DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMALARI TAHSİLATLAR BİRİMİ Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Sayfa No ŞEMA NO ŞEMA ADI 14.02.2014 00 ~1~ GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/01.01 YAZAR KASA FIŞI İLE PARA TAHSILAT İŞ AKIŞ ŞEMASI Mal veya Hizmet Karşılığı Ücretin Alınması Ticari Mal Yazarkasa Fişinin Kesilerek Verilmesi Ücreti Alınan Malın Teslim Edilmesi Ticari Mal Ücreti mi? Hizmet Ücreti mi? Yazarkasa Fişi Hizmet Yazarkasa Fişinin Kesilerek Verilmesi Yazarkasa Fişi DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No 00 ~1~ Sayfa No ŞEMA NO ŞEMA ADI 14.02.2014 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/01.02 YAZAR KASA FIŞI İLE PARA TAHSILATI İŞ AKIŞ ŞEMASI Mal veya Hizmet Karşılığı Ücretin Alınması Ticari Mal Vezne Alındısı ve Faturanın Kesilerek Verilmesi Ücreti Alınan Malın Teslim Edilmesi Ticari Mal Ücreti mi? Hizmet Ücreti mi? Hizmet Vezne Alındısı İ-VZ Fatura İ-MD İ-S Vezne Alındısı ve Faturanın Kesilerek Verilmesi Vezne Alındısı Fatura İ-VZ İ-MD İ-S DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No 00 ~1~ Sayfa No ŞEMA NO ŞEMA ADI 14.02.2014 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/01.03 BANKA ARACILIĞI İLE PARA TAHSİLATI İŞ AKIŞ ŞEMASI Banka Hesabına Mal veya Hizmet Karşılığı Ücretin Yatırılması Ticari Mal Banka Hesabına Yatan Para Karşılığı Faturanın Kesilerek Verilmesi Ticari Mal Ücreti mi? Hizmet Ücreti mi? Fatura Hizmet İ-MD İ-S Ücreti Alınan Malın Teslim Edilmesi Muhasebe İşlem Fişi Düzenlenerek Muhasebeleştirilmesi Muhasebe İşlem Fişi İ-YRD İ-MD İ-S Banka Hesabına Yatan Para Karşılığı Faturanın Kesilerek Verilmesi Fatura İ-MD İ-S Muhasebe İşlem Fişi Düzenlenerek Muhasebeleştirilmesi Muhasebe İşlem Fişi İ-YRD İ-MD İ-S KASA İŞLEMLERİ BİRİMİ DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No Sayfa No 14.02.2014 00 ~1~ GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/02.01 TEMINATLARIN ALINMASI İŞ AKIŞ ŞEMASI ŞEMA NO ŞEMA ADI İlgili Firma veya Şahıs Teminatı İlgili Firma veya Şahıs Tarafından İşletmeye Teminatın Verilmesi Teminat Nakit mi Teminat Mektubu mu? Nakit Vezne Alındısının Kesilerek İlgili Firma veya Şahsa Verilmesi Muhasebe İşlem Fişi Düzenlenerek Muhasebeleştirilmesi Vezne Alındısı Muhasebe İşlem Fişi İ-VZ İ-YRD İ-MD İ-S Banka Mektubu Menkul Kıymetler Alındısının Kesilerek İlgili Firma veya Şahsa Verilmesi Menkul Kıymetler Alındısı İ-S Muhasebe İşlem Fişi Düzenlenerek Muhasebeleştirilmesi Muhasebe İşlem Fişi İ-YRD İ-MD İ-S Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI 14.02.2014 00 ~1~ Sayfa No GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/02.02 ALINAN TEMİNATLARIN İADESİ İŞ AKIŞ ŞEMASI ŞEMA NO ŞEMA ADI Dilekçe İlişiği Kalmayan Firma veya Şahsın Müracaatı Teminat Nakit mi? Banka Teminat Mektubu mu? Nakit Banka Teminat Mektubu Firma veya Şahsın Banka Hesabına Gönderilmesi Ödeme Emri Belgesi Gönderme Emri İ-YRD İ-MD İ-S İ-VZ Tutanak Tutanak Karşılığı Firma veya Şahsa Teslim Edilmesi İ-S Süresi Dolan Banka Teminat Mektuplarının Üst Yazı Ekinde İlgili Banka Şubesine Gönderilmesi Üst Yazı Muhasebe İşlem Fişi Muhasebe İşlem Fişi P-PR P-S P-YRD İ-MD İ-YRD İ-MD İ-S İ-YRD İ-MD İ-S Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Sayfa No ŞEMA NO ŞEMA ADI 14.02.2014 00 ~1~ GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/02.03 GÜNLÜK KASA İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Muhasebe İşlem Fişi Yazarkasa Açılışı Yazarkasa Kapanışı PLU ve Z Raporlarının Alımı Plu Raporu Z Raporu Kasa Defterinin Tanzim Edilmesi Günlük Satış Dökümü ve Muhasebe İşlem Fişinin Düzenlenmesi Muhasebe İşlem Fişi İ-YRD İ-MD İ-S Kasanın Sayılarak Kapatılması Teslimat Müzekkeresi Düzenleyerek Kasa Fazlası Paranın Banka Hesabına Yatırılması Muhasebe İşlem Fişi Düzenlenerek Muhasebeleştirilmesi Teslimat Müzekkeresi Muhasebe İşlem Fişi İ-VZ İ-S İ-YRD İ-MD İ-S DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No Sayfa No ŞEMA NO ŞEMA ADI GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/02.04 MUTEMET ALINDILARININ DAĞITIMI İŞ AKIŞ ŞEMASI Muhasebe Yetkilisi Mutemedi Alındısı Koçanı Muhasebe Yetkilisi Mutemedi Alındısı Koçanı Muhasebe Yetkilisi Mutemedi Alındısının İmza Karşılığı Personele Teslim Edilmesi Muhasebe Yetkilisi Mutemedi Alındısının İmza Karşılığı Personelden Teslim Alınması Muhasebe Yetkilisi Mutemedi Alındısı Koçanı 14.02.2014 00 ~1~ DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No Sayfa No ŞEMA NO ŞEMA ADI GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/02.05 GÖNDERME EMRİ DAĞITIMI İŞ AKIŞ ŞEMASI Gönderme Emri Makbuzu Gönderme Emri Koçanı Gönderme Emri Makbuzunun Muhasebe Yetkilisine İmza Karşılığı Teslim Edilmesi Gönderme Emri Makbuzunun Muhasebe Yetkilisinden İmza Karşılığı Teslim Alınması Gönderme Emri Koçanı 14.02.2014 00 ~1~ SAYMANLIK İŞLEMLERİ BİRİMİ Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/03.01 AVANS İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Avans Oluru Avans İlmühaberi Düzenlenmesi Muhasebe İşlem Fişi Düzenlenerek Avansın ilgili personele ödenmesi Fatura İ-PR İ-YRD İ-MD İ-PR İ-YRD İ-MD Muhasebe İşlem Fişi Faturaların Saymanlığa Teslimi Vezne Alındısı Artan avansın Saymanlık Veznesine teslim edilmesi Faturalar ve Vezne Alındısı doğrultusunda avansın kapatılması Muhasebeleştirilerek İşlemin Sona Erdirilmesi Muhasebe İşlem Fişi İ-YRD İ-MD İ-S Karar Belgesi Ödeme Emri Belgesi İ-VZ İ-PR İ-YRD İ-MD Gider Tahakkuk Belgesi İ-YRD İ-MD İ-S 00 ~1~ Sayfa No ŞEMA NO ŞEMA ADI 14.02.2014 DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/03.02 BÜTÇE İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Bakanlık Yazısı Oluşturulacak Bütçe İçin Şube ve İlçe Müdürlüklerine Üst Yazı Yazılması Üst Yazı Giden Evrak İş Akışı Gelen Evrak İş Akışı Üst Yazı Şube ve İlçe Müdürlüklerinden Gelen Tekliflerin Toplanarak Değerlendirilmesi Bütçe Teklifinin Hazırlanması ve Onaylanmak üzere Bakanlığa Sunulması Kesin Olmayan Bütçe Teklifi İ-MD İ-S Giden Evrak İş Akışı Gelen Evrak İş Akışı Onaylanmış Bütçe Bakanlık Onayına Müteakip Faaliyetlerin Gerçekleştirilmesi Faaliyetlerin Gerçekleştirilmesi Sırasında Kalem İçinde Yapılan Ödenek Aktarılmalarında Bakanlığa Bilgi Verilmesi A Üst Yazı 00 ~1~ Sayfa No ŞEMA NO ŞEMA ADI 14.02.2014 P-PR P-S P-YRD İ-MD DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/03.02 BÜTÇE İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ ŞEMASI A Faaliyetlerin Gerçekleştirilmesi Sırasında Kalemler Arasında Ödenek Aktarılması İçin İzin Alınması Giden Evrak İş Akışı Gelen Evrak İş Akışı Bakanlık Onayı Faaliyetlerin Gerçekleştirilmesine Devam Edilmesi Üst Yazı 00 ~2~ Sayfa No ŞEMA NO ŞEMA ADI 14.02.2014 P-PR P-S P-YRD İ-MD SAYMANLIK İŞLEMLERİ BİRİMİ Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/03.01 AVANS İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Avans Oluru Avans İlmühaberi Düzenlenmesi Muhasebe İşlem Fişi Düzenlenerek Avansın ilgili personele ödenmesi Fatura İ-PR İ-YRD İ-MD İ-PR İ-YRD İ-MD Muhasebe İşlem Fişi Faturaların Saymanlığa Teslimi Vezne Alındısı Artan avansın Saymanlık Veznesine teslim edilmesi Faturalar ve Vezne Alındısı doğrultusunda avansın kapatılması Muhasebeleştirilerek İşlemin Sona Erdirilmesi Muhasebe İşlem Fişi İ-YRD İ-MD İ-S Karar Belgesi Ödeme Emri Belgesi İ-VZ İ-PR İ-YRD İ-MD Gider Tahakkuk Belgesi İ-YRD İ-MD İ-S 00 ~1~ Sayfa No ŞEMA NO ŞEMA ADI 14.02.2014 DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/03.02 BÜTÇE İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Bakanlık Yazısı Oluşturulacak Bütçe İçin Şube ve İlçe Müdürlüklerine Üst Yazı Yazılması Üst Yazı Giden Evrak İş Akışı Gelen Evrak İş Akışı Üst Yazı Şube ve İlçe Müdürlüklerinden Gelen Tekliflerin Toplanarak Değerlendirilmesi Bütçe Teklifinin Hazırlanması ve Onaylanmak üzere Bakanlığa Sunulması Kesin Olmayan Bütçe Teklifi İ-MD İ-S Giden Evrak İş Akışı Gelen Evrak İş Akışı Onaylanmış Bütçe Bakanlık Onayına Müteakip Faaliyetlerin Gerçekleştirilmesi Faaliyetlerin Gerçekleştirilmesi Sırasında Kalem İçinde Yapılan Ödenek Aktarılmalarında Bakanlığa Bilgi Verilmesi A Üst Yazı 00 ~1~ Sayfa No ŞEMA NO ŞEMA ADI 14.02.2014 P-PR P-S P-YRD İ-MD DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/03.02 BÜTÇE İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ ŞEMASI A Faaliyetlerin Gerçekleştirilmesi Sırasında Kalemler Arasında Ödenek Aktarılması İçin İzin Alınması Giden Evrak İş Akışı Gelen Evrak İş Akışı Bakanlık Onayı Faaliyetlerin Gerçekleştirilmesine Devam Edilmesi Üst Yazı 00 ~2~ Sayfa No ŞEMA NO ŞEMA ADI 14.02.2014 P-PR P-S P-YRD İ-MD TAŞINIRLARIN KAYIT ALTINA ALINMASI BİRİMİ Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/05.01 MAL TESLİM ALMA İŞ AKIŞ ŞEMASI Fatura ve Muayene Kabul Komisyonu Tutanağı Satın alma birimi tarafından fatura ve muayene kabul komisyonu tutanağının Taşınır Kayıt ve Kontrol Yetkilisine gelmesi Malın kontrol edilerek depoya alınması Fatura bilgilerine göre mal girişlerinin yapılarak taşınır işlem fişinin düzenlenmesi Taşınır işlem fişinin düzenlenip imzalanmasından sonra bir nüshasının muhasebeye verilmesi bir nüshasının da dosyaya kaldırılması K-PR Taşınır İşlem Fişi 00 ~1~ Sayfa No ŞEMA NO ŞEMA ADI 14.02.2014 İ-KY Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Sayfa No 14.02.2014 00 ~1~ GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/05.02 TAŞINIR KAYIT VE KONTROL HİZMETLERİ TALEP KARŞILANMASI İŞ AKIŞ ŞEMASI ŞEMA NO ŞEMA ADI Şubelerden veya İlçe Müdürlüklerinden gelen taşınır istek belgesinin veya resmi talep yazısının taşınır kayıt ve kontrol yetkilisine ulaştırılması Taşınır İstek Belgesi Resmi Talep Yazısı Talep edilen malzemenin stok durumunun kontrol edilmesi Evet Demirbaş Malzemenin kişiye teslim edilmesi Hayır Stokta mevcut mu? Demirbaş malzemesi mi? Tüketim malzemesi mi? Tüketim Talebin karşılanması Zimmet Senedinin malzemeyi teslim alacak kişiye imzalattırılması K - KY P-PR P-S P-YRD İ-V(MD) Olmayan malzemenin talepte bulunan Şube Müdürlüğü veya İlçe Müdürlüğüne bildirilmesi Talebin karşılanması Zimmet Senedi İ-DM Taşınır işlem fişinin kişiye imzalattırılması Malzemenin kişiye teslim edilmesi Taşınır işlem fişinin muhasebeye gönderilmesi Taşınır işlem fişi İ-PR İ-TKKY DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No Sayfa No ŞEMA NO ŞEMA ADI 14.02.2014 00 ~1~ GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/05.03 YIL SONU TERKİN VE MAL SAYIM İŞ AKIŞ ŞEMASI Terkin ve Sayım Komisyonu Oluru Terkin ve Sayım Komisyonu Olur yazısının Taşınır Kayıt ve Kontrol Yetkilisine gelmesi Bütün taşınır ve demirbaşların sayımının yapılması Evet Eksik veya Fazla var mı? Sayım Döküm işlemlerinin yapılması Eksik 31 aralıkta sayım ve döküm cetvellerinin hazırlanması Eksik mi? Fazla mı? Fazla A Cetvellerin bilanço ekinde Bakanlığa, Muhasebat genel Müdürlüğü ve Sayıştaya gönderilmesi Taşınır İşlem Fişinin düzenlenip saymanlığa bildirilmesi Sebebinin araştırılması Eksik sebebinin tutanağa bağlanması ve ilgili personel tarafından imzalanması Hayır Tutanak İ-PR Fazla olan miktarın Muhasebe İşlem Fişi düzenlenerek gelir kaydedilmesi İ-TKKY İ-KY İ-S Sayım ve Döküm Cetveli P-PR P-S P-YRD İ-V(MD) Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Sayfa No ŞEMA NO ŞEMA ADI GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/05.03 YIL SONU TERKİN VE MAL SAYIM İŞ AKIŞ ŞEMASI A Fiyat Tespit Komisyonunun kurulması Komisyon tarafından eksik malzemenin fiyatının belirlenmesi Tutanağa ve belirlenen fiyata istinaden Müdürlük Makamından Olur alınması İl Müdürü Onayı İş Akışı Kamu Zararının Tahsili İş Akışı Fiyat Tespit Komisyonu Oluru Fiyat Tutanağı İ-S İ-YRD O-MD 14.02.2014 00 ~2~ Dokuman No: Yayın Tarihi Revizyon Tarihi Revizyon No DÖNER SERMAYE BİRİMİ İŞ AKIŞ ŞEMASI 00 ~1~ Sayfa No ŞEMA NO ŞEMA ADI 14.02.2014 GTHB.045. İLM.İKS.ŞMA.10/05.04 YIL SONU ZAİYAT İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ ŞEMASI Ambar Sayım Komisyonu Oluru Zayiat Yazısı ve Tutanağı Ambar Sayım Komisyonu olur yazısının Saymanlığa gelmesi İlçe ve Şubelerden zayiatın tutanakla bildirilmesi Saymanlıkça zayiat döküm cetveli hazırlanması Muhasebeleştirilerek Ambar kayıtlarından düşülmesi Zayiat Döküm Cetveli İ-TKKY İ-KY İ-S Muhasebe İşlem Fişi İ-YRD İ-MD İ-S