KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK-30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na İstanbul KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş 1 OCAK-30 EYLÜL 2014 ARA DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide olmayan finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin konsolide olmayan finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.’nin 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Müjde Şehsuvaroğlu Sorumlu Denetçi İstanbul, 12 Kasım 2014 İçindekiler Birinci bölüm Genel bilgiler I. II. III. IV. V. VI. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 1 Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2 Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfe r edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut 2 veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller İkinci bölüm Konsolide olmayan finansal tablolar I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal durum tablosu) Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer kapsamlı gelir tablosu) Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu 3 5 6 7 8 10 Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 11 12 12 12 13 13 13 14 15 15 15 16 17 17 18 18 19 20 21 21 21 21 21 Dördüncü bölüm Mali bünyeye ilişkin bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Likidite riskine ilişkin açıklamalar Menkul kıymetleştirme pozisyonları Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar Risk yönetim hedef ve politikaları Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 22 28 29 31 32 33 33 34 35 35 Beşinci bölüm Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar ve dipnotlar Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 37 53 62 63 67 68 69 Altıncı bölüm Diğer açıklamalar I. Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar 70 Yedinci bölüm Bağımsız sınırlı denetim raporu I. II. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 70 70 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ’NİN 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi Banka’nın Telefon ve Fax Numaraları Banka’nın İnternet Sayfası Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : : : : Büyükdere Cad. No:129/1 34394 Esentepe / İSTANBUL 0 212 354 11 11 - 0 212 354 12 12 www.kuveytturk.com.tr [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Banka hakkında genel bilgiler Banka’nın konsolide olmayan finansal tabloları İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar Banka’nın mali bünyesine ilişkin bilgiler Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar Diğer açıklama ve dipnotlar Bağımsız sınırlı denetim raporu Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası (TL) cinsinden, ifade edilerek hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Hamad Abdulmohsen ALMARZOUQ Adnan ERTEM M. Shujauddin AHMED Ahmed S. AL KHARJI Ufuk UYAN Ahmet KARACA İsmail Hakkı YEŞİLYURT Yönetim Kurulu Başkanı Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Genel Müdür Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Dış Raporlama Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan: İsmail Hakkı Yeşilyurt / Dış Raporlama Müdürü Tel No : 0212 354 12 84 Fax No : 0212 354 12 03 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’ndan alınan 28 Şubat 1989 tarihli izinle Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu A.Ş. adıyla kurulmuş olup, faaliyetlerine 31 Mart 1989 tarihinde başlamıştır. 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na uyum sağlanması amacıyla, Banka’nın 26 Nisan 2006 tarihli olağan genel kurul toplantısında onaylanmış olan ana sözleşme değişikliği ile unvan değişikliğine gidilmiş ve Banka’nın unvanı Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Ana faaliyet alanı, Banka’nın kendi sermayesine ilaveten yurt içinden ve dışından “Özel Cari Hesaplar” ve “Kar ve Zarara Katılma Hesapları” yolu ile fon toplayıp ekonomiye fon tahsis etmek, mevzuat çerçevesinde her türlü finansman faaliyetinde bulunmak, zirai, sınai ve ticari faaliyet ve hizmetlerle iştigal eden gerçek ve tüzel kişilerin yatırım faaliyetlerini teşvik etmek, bu faaliyetlere iştirak etmek ve müşterek teşebbüs ortaklıkları teşkil etmek ve bütün bu hizmet ve faaliyetleri faizsiz olarak yapmaktır. II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Banka hisselerinin %62.24’ü Kuveyt’te mukim Kuwait Finance House’a, %18.72’si Vakıflar Genel Müdürlüğü Mazbut Vakıfları’na, %9.00’u Kuveyt’te mukim The Public Institution For Social Security’e ve %9.00’u Islamic Development Bank’a ait olup geriye kalan % 1.04 oranındaki hisseler diğer gerçek ve tüzel kişilere aittir. III. Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar İsim Hamad Abdulmohsen AL MARZOUQ Abdullah TİVNİKLİ Dr. Adnan ERTEM Nadir ALPASLAN Khaled Nasser Abdulaziz AL FOUZAN Fawaz KH E AL SALEH Mohammad Shujauddin AHMED Ufuk UYAN Ahmed S. AL Kharji Ahmet KARACA Ahmet Süleyman KARAKAYA Bilal SAYIN İrfan YILMAZ Dr. Ruşen Ahmet ALBAYRAK Nurettin KOLAÇ Aslan Demir Mehmet ORAL Göreve atanma tarihi Görevi Y.K. Başkanı Y.K. Başkan Yardımcısı Y.K. Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Y.K. Üyesi Y.K. Üyesi Y.K. Üyesi Y.K. Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Y.K. Üyesi ve Genel Müdür Y.K. Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Mali İşler Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd. Ticari Bankacılıktan Sor. Gnl Md. Yrd. Krediler Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd. Bankacılık Servis Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd. Kurumsal ve Uluslararası Bankacılıktan Sor. Gnl Md. Yrd. Hukuk veRisk Takip Grubundan Sor. Gnl. Md. Yrd. Stratejiden Sor. Gnl Md. Yrd. Bireysel ve İşletme Bankacılığı Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd. 25/06/2014 16/05/2001 22/12/2010 15/04/2011 02/08/2006 20/10/2006 17/05/2012 10/05/1999 26/03/2014 12/07/2006 14/01/2003 20/08/2003 27/10/2005 05/05/2005 20/04/2010 08/10/2012 01/10/2012 Denetim Komitesi görevi atanma tarihi Öğrenim durumu Yüksek Lisans Yüksek Lisans 19/10/2010 Doktora Lisans Lisans Lisans 13/11/2013 Lisans Yüksek Lisans 24/09/2014 Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans Doktora Lisans Lisans Lisans Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcılarının Banka sermayesindeki pay oranı %0.19’dur (31 Aralık 2013 - %0.19). 21 Mayıs 2014 tarihli Yönetim Kurulu Kararında Yönetim Kurulu Başkanı Mohammad S.A.I. ALOMAR’ın istifasına bağlı olarak 1 Mayıs 2014 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere istifasının kabulüne ve yönetim kurulu üyeliğine bağlı tüm görevlerinin de sonlanmasına karar verilmiştir. 25 Haziran 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan 1531 sayılı karar ile Yönetim Kurulu Başkanlığına Hamad Abdulmohsen AL MARZOUQ atanmıştır. 1 Pay oranı %0.0834 %0.0105 %0.0556 %0.0114 %0.0011 %0.0035 %0.0143 %0.0091 %0.0007 %0.0012 %0.0029 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ad soyad/Ticari ünvanı Pay tutarları (Nominal) Pay Ödenmiş paylar oranları (Nominal) Ödenmemiş paylar Kuwait Finance House Vakıflar Genel Müdürlüğü Mazbut Vakıfları 1,425,325 428,671 %62.24 %18.72 1,425,325 428,671 - Toplam 1,853,996 %80.96 1,853,996 - 30 Eylül 2014 itibarıyla Banka’nın ana ortağı Kuwait Finance House’un %52.12’si halka açık olup %24.08’i Kuwait Investment Authority’e, %10.48’i Public Authority for Minors Affairs Kuveyt kamu kuruluşuna aittir. V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka’nın faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, uluslararası bankacılık hizmetleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka’nın ana faaliyet alanı katılım bankası olarak faizsiz bankacılık kuralları içerisinde cari hesaplar ve kar/zarar katılma hesapları yoluyla fon toplayıp müşterilerine fon kullandırmaktır. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Banka 296 şubesi (31 Aralık 2013 – 268) ve 5,024 personeli (31 Aralık 2013 – 4,642) ile faaliyet göstermektedir. Kısaca Banka’nın faaliyet alanları Ana Sözleşme’de aşağıdaki gibi belirtilmiştir; Mevzuatla belirlenen yöntemlerle fon toplamak; cari hesaplarla katılma hesapları, özel fon havuzları hesapları açmak ve fon temin etmek, Faizsiz bankacılık prensipleri dahilinde; ekonomiye fon tahsis etmek, nakdi, gayrinakdi her cins ve surette kredi kullandırmak, Finansal kiralama işlemleri yapmak, operasyonel kiralama işlemleri yapmak, Her türlü ödeme ve tahsilat işlemleri yapmak, seyahat çekleri, kredi kartları gibi ödeme vasıtalarının faaliyetlerin yürütülmesi, üye işyeri hizmetleri (POS) vermek, müşavirlik ve danışmanlık yapmak, kiralık kasa hizmetleri sunmak, Mevzuat ve faizsiz bankacılık prensiplerine göre para veya sermaye piyasası araçlarını spot veya vadeli almak, satmak ve bunların alım satımına aracılık etmek, menkul kıymetler borsalarında faaliyette bulunmak, Her nevi gayrimenkuller satın almak, iktisap etmek, inşa ettirmek ve gerektiğinde bunları diğer kişilere devir, kiralamak ve üzerlerinde her türlü tasarrufta bulunmak, Şirket ve kuruluşların (sigorta şirketleri dahil); mümessillik, vekalet ve acenteliklerini yapmak, Mevzuat dahilinde, toplumun düzen ve yararına Banka’nın prensipleri dahilinde sosyal gayeli yardımlarda bulunmak. Banka’nın faaliyet alanı yukarıda yer verilen maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınmasına ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir. VI. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller Bulunmamaktadır. 2 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) II. Nazım Hesaplar Tablosu III. Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir ve Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu) V. Özkaynak Değişim Tablosu VI. Nakit Akış Tablosu KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO - AKTİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30.09.2014 Dipnot I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV Alım satım amaçlı finansal varlıklar Devlet borçlanma senetleri Sermayede payı temsil eden menkul değerler Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar Diğer menkul değerler Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv Devlet borçlanma senetleri Sermayede payı temsil eden menkul değerler Krediler Diğer menkul değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede payı temsil eden menkul değerler Devlet borçlanma senetleri Diğer menkul değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve alacaklar Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler Devlet borçlanma senetleri Diğer Takipteki krediler Özel karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler Konsolide edilmeyenler Mali iştirakler Mali olmayan iştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak yönetimine göre muhasebeleştirilenler Konsolide edilmeyenler Mali ortaklıklar Mali olmayan ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (NET) Finansal kiralama alacakları Faaliyet kiralaması alacakları Diğer Kazanılmamış gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar Nakit akış riskinden korunma amaçlılar Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış amaçlı elde tutulan varlıklar Durdurulan faaliyetler DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2013 TP YP Toplam (I-a) 566,882 5,339,904 5,906,786 (I-b) 56,758 56,758 52,712 4,046 18,270 18,270 18,270 - 75,028 75,028 70,982 4,046 13,279 - 2,368,889 - 1,526,222 9,936 1,497,507 18,779 17,841,774 17,736,585 TP YP Toplam 398,486 3,915,121 4,313,607 15,472 15,472 15,472 - 114,792 114,792 107,776 7,016 2,382,168 - 31,267 2,442,612 - 2,473,879 - 463,456 43,299 199,098 221,059 2,689,293 2,689,293 1,989,678 53,235 1,696,605 239,838 20,531,067 20,425,878 1,104,437 219,260 8,872 42,686 1,092,138 176,574 3,427 14,803,658 1,429,248 14,758,165 1,429,248 1,323,697 51,558 1,268,712 3,427 16,232,906 16,187,413 36,035 17,700,550 484,362 379,173 121,065 2,568,228 - 157,100 20,268,778 484,362 379,173 30,320 92,221 14,727,845 1,337,027 381,676 336,183 - 122,541 16,064,872 381,676 336,183 145,166 122,486 22,680 - 145,166 122,486 22,680 123,254 50,401 72,853 - 123,254 50,401 72,853 (I-i) 10,500 10,500 - - 10,500 10,500 - 5,500 5,500 - - 5,500 5,500 - (I-j) 519,324 598,681 79,357 114,942 121,228 6,286 634,266 719,909 85,643 379,139 445,575 66,436 29,293 29,293 - 408,432 474,868 66,436 (I-k) 487,476 62,790 62,790 39,317 39,317 622 2,482 2,482 - 488,098 65,272 65,272 39,317 39,317 471,386 55,658 55,658 30,953 30,953 375 40 40 - 471,761 55,698 55,698 30,953 30,953 40,858 40,858 391,050 68,345 40,858 40,858 459,395 28,999 28,999 251,895 58,169 28,999 28,999 310,064 21,701,396 11,066,203 32,767,599 17,783,952 8,109,590 25,893,542 (I-c) (I-d) (I-e) (I-f) (I-g) (I-h) (I-l) (I-m) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3 99,320 99,320 92,304 7,016 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO – PASİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30.09.2014 I. 1.1 1.2 II. 14.2.9 TOPLANAN FONLAR Banka’nın dahil olduğu risk grubunun fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal kiralama borçları Faaliyet kiralaması borçları Diğer Ertelenmiş finansal kiralama giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar Nakit akış riskinden korunma amaçlılar Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar KARŞILIKLAR Genel karşılıklar Yeniden yapılanma karşılığı Çalışan hakları karşılığı Sigorta teknik karşılıkları (net) Diğer karşılıklar VERGİ BORCU Cari vergi borcu Ertelenmiş vergi borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış amaçlı elde tutulan varlıklar Durdurulan faaliyetler SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye yedekleri Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal karları Menkul değerler değerleme farkları Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort) bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları (etkin kısım) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere duran varlıkların birikmiş değerleme farkları 14.2.10 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.3.4 14.4 14.4.1 14.4.2 14.5 Diğer sermaye yedekleri Kar yedekleri Yasal yedekler Statü yedekleri Olağanüstü yedekler Diğer kar yedekleri Kar veya zarar Geçmiş yıllar kar/zararı Dönem net kar/zararı Azınlık payları III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. 14.1 14.2 14.2.1 14.2.2 14.2.3 14.2.4 14.2.5 14.2.6 14.2.7 14.2.8 PASİF TOPLAMI Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2013 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam (II-a) 11,552,791 132,299 11,420,492 9,965,444 355,141 9,610,303 21,518,235 487,440 21,030,795 9,327,032 128,939 9,198,093 7,703,670 246,511 7,457,159 17,030,702 375,450 16,655,252 (II-b) (II-c) 38,270 309,556 350,038 121,340 517,016 - 15,307 5,662,771 70,275 52,451 319,847 367,259 47,412 53,577 5,972,327 350,038 191,615 569,467 319,847 367,259 47,412 43,664 157,355 221,428 110,396 426,108 - 15,284 4,494,076 7,960 24,398 296,815 345,512 48,697 58,948 4,651,431 221,428 118,356 450,506 296,815 345,512 48,697 274,412 175,551 58,964 39,897 34,268 34,268 - 64,641 41,716 756 22,169 - 339,053 217,267 59,720 62,066 34,268 34,268 - 241,124 142,814 66,362 31,948 20,096 20,096 - 69,007 31,437 520 37,050 - 310,131 174,251 66,882 68,998 20,096 20,096 - 2,947,388 2,287,005 37,463 23,250 26,489 - 471,114 670 670 670 - 471,114 2,948,058 2,287,005 38,133 23,250 27,159 - 2,306,762 1,700,000 17,712 23,250 6,738 - 433,080 (4,713) (4,713) (4,713) - 433,080 2,302,049 1,700,000 12,999 23,250 2,025 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (II-d,h) (II-d) (II-e) (II-f) (II-g) (II-h) (II-i) (II-j) (II-k) (II-l) - - - - - - (12,276) 338,533 77,869 208,951 51,713 284,387 284,387 - - (12,276) 338,533 77,869 208,951 51,713 284,387 284,387 - (12,276) 288,707 60,800 203,396 24,511 300,343 300,343 - - (12,276) 288,707 60,800 203,396 24,511 300,343 300,343 - 16,145,079 16,622,520 32,767,599 12,853,965 13,039,577 25,893,542 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30.09.2014 Dipnot A. I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.2 2.2.1 2.2.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.3 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) (III-a) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat mektupları Devlet ihale kanunu kapsamına girenler Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler Diğer teminat mektupları Banka kredileri İthalat kabul kredileri Diğer banka kabulleri Akreditifler Belgeli akreditifler Diğer akreditifler Garanti verilen prefinansmanlar Cirolar T.C. merkez bankasına cirolar Diğer cirolar Diğer garantilerimizden Diğer kefaletlerimizden (III-a) TAAHHÜTLER Cayılamaz taahhütler Vadeli aktif değerler alım-satım taahhütleri İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri Kul. Gar. Kredi tahsis taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık taahhütleri Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü Çekler için ödeme taahhütleri İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri Kredi kartı harcama limit taahhütleri Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah. Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar Diğer cayılamaz taahhütler Cayılabilir taahhütler Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri Diğer cayılabilir taahhütler TP YP 35,365,438 11,338,665 4,274,906 4,003,811 4,254,864 2,553,385 188,112 2,300 168,368 32,758 3,898,384 2,518,327 6,191 67,863 6,191 67,863 1,162 1,111,695 227 506,699 935 604,996 16,975 12,689 253,893 27,022,792 1,190,063 1,888,619 1,190,063 385,768 1,190,063 93,266 870,519 - Toplam Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2013 TP YP 46,704,103 31,894,094 10,745,004 8,278,717 4,093,800 4,578,547 6,808,249 4,075,558 3,051,522 190,412 174,507 2,154 201,126 179,860 33,000 6,416,711 3,721,191 3,016,368 74,054 1,096 56,491 74,054 1,096 56,491 1,112,857 627 1,216,650 506,926 227 526,708 605,931 400 689,942 16,975 17,321 266,582 16,519 236,563 28,212,855 23,651,192 794,002 3,078,682 1,617,579 794,002 1,575,831 302,327 794,002 93,266 41,181 870,519 824,093 - 99 538,967 - 25,134,173 25,134,173 4,067,740 - 6,144,791 - - - - KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 4,067,740 6,144,791 4,067,070 5,679,854 2,107,896 2,898,472 1,959,174 2,781,382 670 464,937 119,404,359 72,742,433 4,683,398 951,337 3,994,174 428,774 689,224 105,367 417,196 114,709,285 71,764,153 250,758 22,219 102,015 922,848 2,683,057 245,482 51,909,963 541,612 59,763,492 70,031,992 11,676 26,943 10,212,531 9,746,924 5,006,368 4,740,556 465,607 192,146,792 5,634,735 4,422,948 794,591 417,196 186,473,438 272,977 1,024,863 2,928,539 52,451,575 129,795,484 38,619 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 154,769,797 84,081,098 238,850,895 118,980,817 79,632,690 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler Alım satım amaçlı türev finansal araçlar Vadeli alım-satım işlemleri Vadeli döviz alım işlemleri Vadeli döviz satım işlemleri Diğer vadeli alım-satım işlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri fon ve portföy mevcutları Emanete alınan menkul değerler Tahsile alınan çekler Tahsile alınan ticari senetler Tahsile alınan diğer kıymetler İhracına aracı olunan kıymetler Diğer emanet kıymetler Emanet kıymet alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul kıymetler Teminat senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer rehinli kıymetler Rehinli kıymet alanlar 99 538,967 42,639,098 8,672,347 7,127,080 176,661 212,860 6,737,559 57,587 57,587 1,217,277 526,935 690,342 17,321 253,082 24,445,194 2,411,581 1,096,329 41,181 824,093 106 449,872 - 106 449,872 25,134,173 22,033,613 25,134,173 22,033,613 10,212,531 4,149,102 - 5,372,455 - 22,033,613 22,033,613 9,521,557 - - - 4,149,102 5,372,455 4,139,512 5,208,626 2,324,327 2,340,715 1,815,185 2,867,911 9,590 163,829 87,086,723 68,887,686 3,785,834 673,347 44,848 3,279,385 400,775 461,601 91,583 180,989 83,289,213 68,188,947 204,398 30,619 102,015 865,325 2,539,780 224,442 38,528,360 644,430 41,914,660 66,424,131 11,676 25,392 9,521,557 9,348,138 4,665,042 4,683,096 173,419 155,974,409 4,459,181 44,848 3,680,160 553,184 180,989 151,478,160 235,017 967,340 2,764,222 39,172,790 108,338,791 37,068 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 Toplam - 198,613,507 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ) Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01 - 30.09.2014 Önceki Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01- 30.09.2013 Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.07 - 30.09.2014 Önceki Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.07- 30.09.2013 1,455,559 1,316,427 2,992 90,949 - 1,045,816 968,927 4,557 39,962 - 532,645 479,628 1,094 33,845 - 361,870 332,958 1,023 16,752 - 90,949 29,227 15,964 645,930 477,771 133,176 21,702 13,281 809,629 91,688 165,408 55,488 109,920 73,720 128 73,592 108,773 484 28,772 79,517 124,977 39,962 16,210 16,160 444,333 327,505 99,636 5,541 11,651 601,483 67,966 121,527 52,002 69,525 53,561 157 53,404 126,556 583 26,672 99,301 138,011 33,845 12,398 5,680 231,570 167,084 56,293 3,388 4,805 301,075 40,365 66,512 18,597 47,915 26,147 40 26,107 27,573 (41) (3,226) 30,840 10,921 16,752 6,325 4,812 156,886 112,624 34,457 5,541 4,264 204,984 24,931 43,693 18,689 25,004 18,762 41 18,721 48,818 2,072 22,048 24,698 38,146 1,135,067 934,016 379,934 316,879 183,718 598,863 352,486 183,529 456,445 294,042 47,262 203,698 128,974 42,566 161,159 113,154 - - - - - - - - 352,486 (68,099) (82,745) 14,646 294,042 (57,350) (53,056) (4,294) 128,974 (19,942) (26,908) 6,966 113,154 (22,223) (23,675) 1,452 284,387 - 236,692 - 109,032 - 90,931 - - - - - - - - - - - - - 284,387 284,387 - 236,692 236,692 - 109,032 109,032 - 90,931 90,931 - Dipnot 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 KAR PAYI GELİRLERİ Kredilerden alınan kar payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kar payı Gelirleri KAR PAYI GİDERLERİ Katılma hesaplarına verilen kar payları Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar payları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları Diğer Kar Payı Giderleri III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KAR / ZARAR (Net) 6.1 6.2 6.3 VII. Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Karı / Zararı Azınlık Payları Karı / Zararı (-) Hisse Başına Kar / Zarar (tam TL) I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 (IV-a) (IV-b) (IV-d) (IV-m) (IV-m) (IV-c) (IV-e) (IV-f) (IV-g) (IV-h) (IV-i) (IV-j) (IV-k) (IV-l) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XI.1 XI.2 XI.3 ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU) MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KARI/ZARARI Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kar-zarara transfer) Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım XI.4 Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 01.01-30.09.2014 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 01.01-30.09.2013 32,684 - (19,057) - - - - - - - (6,282) 3,811 26,402 (1,268) (1,268) (15,246) - - - - - - - 25,134 (15,246) KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot Ödenmiş sermaye Ödenmiş sermaye enf. düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal karları Yasal yedek akçeler Statü yedekleri Olağanüstü yedek akçe Diğer yedekler Dönem net karı Geçmiş dönem karı Menkul değer. değerleme farkı Maddi ve maddi olmayan duran varlık ydf Ortaklıklarda n bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları Satış a. / durdurulan f. ilişkin Azınlık payları dur. v. bir. hariç toplam değ. f. özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak Önceki Dönem – (01.01-30.09.2013) I. II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Önceki dönem sonu bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem içindeki değişimler Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış Menkul değerler değerleme farkları Riskten korunma fonları (etkin kısım) Nakit akış riskinden korunma amaçlı Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort.) Bedelsiz hisse senetleri Kur farkları Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklana değişiklik Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik İştirak özkaynağındaki değişikliklerin Banka özkaynağına etkisi Sermaye artırımı Nakden İç kaynaklardan Hisse senedi ihraç primi Hisse senedi iptal karları Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı Diğer Dönem net karı veya zararı Kar dağıtımı (*) Dağıtılan temettü Yedeklere aktarılan tutarlar Diğer Dönem sonu bakiyesi (III+IV+V+…XVIII+XIX+XX) (II–k) 1,100,000 - - 23,250 - - 46,405 - - 246,279 - 4,739 - - 250,156 - 13,208 - - - - - 1,684,037 - - 1,684,037 - 1,100,000 - 23,250 - 46,405 - 246,279 4,739 - 250,156 13,208 - - - - 1,684,037 - 1,684,037 - - - - - - - - - - (15,246) - - - - - (15,246) - - (15,246) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 600,000 360,000 240,000 - - - - - - (188,491) (188,491) - (1,509) (1,509) - - (50,000) (50,000) - - - - - - 360,000 360,000 - - 360,000 360,000 - - - - - 14,395 14,395 - - 145,608 145,608 - 21,281 21,281 - 236,692 - (200,156) (18,872) (181,284) - - - - - - 236,692 (18,872) (18,872) - - 236,692 (18,872) (18,872) - 1,700,000 - 23,250 - 60,800 - 203,396 24,511 - (2,038) 236,692 - - - - 2,246,611 2,246,611 (*) 28 Mart 2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı kararı ile 2012 yılı karından, mali mükellefiyetlerin düşülmesinden sonra, kalan 250,156 TL tutarındaki net dönem karı, 145,608 TL tutarında olağanüstü yedek, 12,508 TL tutarında Birinci Tertip Yedek Akçe ve 1,887 TL tutarında II. Tertip yedek akçe olmak üzere toplam 14,395 TL tutarında yasal yedek, 18,872 TL tutarında ortaklara ve Yönetim Kurulu üyelerine ödenecek temettü, 21,281 TL tutarında diğer yedek ve 50,000 TL tutarında iç kaynaklardan yapılan sermaye transferi olarak sınıflanmıştır. İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot Ödenmiş sermaye Ödenmiş sermaye enf. düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal karları 1,700,000 - - 23,250 - - 60,800 - - - - - 590,000 360,000 230,000 (2,995) - - - - 2,287,005 - Menkul değer. değerleme farkı Azınlık payları hariç toplam özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak - 2,302,049 25,134 - - 2,302,049 25,134 - - - - - - - - - 388,109 360,000 28,109 (2,995) - 388,109 360,000 28,109 (2,995) - - - - 284,387 (48,626) (20,517) (28,109) - - 284,387 (48,626) (20,517) (28,109) - - - - - 2,948,058 Maddi ve maddi olmayan duran varlık ydf Diğer yedekler - 203,396 - 12,235 - - 300,343 - 2,025 25,134 - - - - - - - - - - - - - - - - - 27,202 27,202 - - (229,093) (229,093) - - - - - 17,069 17,069 - - 5,555 5,555 - - 284,387 - (71,250) (20,517) (50,733) - - 23,250 - 77,869 - 208,951 39,437 284,387 - 27,159 Statü yedekleri Dönem net Geçmiş dönem karı karı Ortaklıklardan bedelsiz hisse senetleri Satış a. / Riskten durdurulan f. korunma ilişkin dur. fonları v. bir. değ. f. Olağanüstü yedek akçe Yasal yedek akçeler Cari dönem (01.01-30.09.2014) XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI Dönem Başı Bakiyesi 31.12.2013 Dönem içindeki değişimler Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış Menkul değerler değerleme farkları Riskten korunma fonları (etkin kısım) Nakit akış riskinden korunma amaçlı Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort.) bedelsiz hisse senetleri Kur farkları Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi Sermaye artırımı Nakden İç kaynaklardan Hisse senedi ihraç primi Hisse senedi iptal karları Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı Diğer (**) XVII XVIII. 18.1 18.2 18.3 Dönem net karı veya zararı Kar dağıtımı (*) Dağıtılan temettü Yedeklere aktarılan tutarlar Diğer I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. XI. X. Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) (II–k) (*) 27 Mart 2014 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı kararı ile 2013 yılı karından, mali mükellefiyetlerin düşülmesinden sonra, kalan 300,343 TL tutarındaki net dönem karı, 5,555 TL tutarında olağanüstü yedek, 15,017 TL tutarında Birinci Tertip Yedek Akçe ve 2,052 TL tutarında II. Tertip yedek akçe olmak üzere toplam 17,069 TL tutarında yasal yedek, 20,517 TL tutarında ortaklara ve Yönetim Kurulu üyelerine ödenecek temettü, 27,202 TL tutarında diğer yedek ve 230,000 TL iç kaynaklardan yapılan sermaye transferi olarak sınıflanmıştır. (**) Banka’nın sermaye artışında taahhüt edilen sermayeden ortağın rüçhan hakkını kullanmaması sonucu 2,995 TL tutarındaki kendi hissesini iktisap etmesini ifade etmektedir. 9 2,948,058 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 01.01-30.09.2014 Önceki Dönem 01.01-30.09.2013 441,581 385,300 A. Bankacılık faaliyetlerine ilişkin nakit akımları 1.1 Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan kar payları Ödenen kar payları Alınan temettüler Alınan ücret ve komisyonlar Elde edilen diğer kazançlar Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler Ödenen vergiler Diğer 1,394,951 (614,313) 165,850 63,477 41,304 (452,800) (89,696) (67,192) 1,027,979 (438,343) 124,956 55,403 41,479 (348,982) (49,823) (27,369) 1.2 Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim (1,298,905) 436,964 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım satım amaçlı finansal varlıklarda net (artış) azalış Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan olarak sınıflandırılan fv’larda net (artış) azalış Bankalar ve kıymetli maden depo hesaplarındaki net (artış) azalış Kredilerdeki net (artış) azalış Diğer aktiflerde net (artış) azalış Bankalardan toplanan fonlarda net artış (azalış) Diğer toplanan fonlarda net artış (azalış) Alınan kredilerdeki net artış (azalış) Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış) Diğer borçlarda net artış (azalış) 2,970 (2,774,097) (4,573,962) 14,963 529,194 3,963,497 1,296,887 241,643 (22,812) (33,911) (3,338,264) (125,247) 408,376 2,430,201 1,067,063 51,558 I. Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı (857,324) 822,264 B. Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akımları II. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı (765,298) (761,125) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap edilen bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) Elden çıkarılan bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler Satılan yatırım amaçlı menkul değerler Diğer (26,912) (86,945) 5,253 (702,326) 67,957 (22,325) (32,434) (45,109) 28 (677,609) (6,001) C. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları III. Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit 336,488 341,128 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı İhraç edilen sermaye araçları Temettü ödemeleri Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler Diğer 357,005 (20,517) - 360,000 (18,872) - IV. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 13,505 24,767 V. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış (azalış) (I + II + III + IV) (1,272,629) 427,034 VI. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar (V-a) 3,167,289 1,831,067 VII. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar (V-a) 1,894,660 2,258,101 (V-c) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide olmayan finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37. maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun’un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu(“Kurum”) kurulmuştur. Finansal tabloların hazırlanmasında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. b. Sınıflamalar Bulunmamaktadır. c. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları: Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen alım satım amaçlı finansal varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler esas itibarıyla finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 11 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (devamı) d. Finansal tabloların paranın cari satın alma gücüne göre düzenlenmesi: Banka’nın finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” TMS 29 uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Ocak 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile enflasyon muhasebesi uygulanmasını gerektiren göstergelerin ortadan kalktığı belirtilmiş ve 1 Ocak 2005’ten itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Banka, kullandığı kaynakların ve aktiflerin risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltmaya ve kazançları artırmaya yönelik bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka’nın likidite riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar içinde tutmak; karlılığı artırmak ve Banka’nın özkaynaklarını güçlendirmektir. Banka’nın aktif-pasif yönetimi “Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”)” tarafından Banka Üst Düzey Risk Komitesi’nce belirtilen risk limitleri dahilinde yürütülmektedir. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara kaydedilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu T.C. Merkez Bankası’nın açıkladığı kurlardan değerlemeye tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Banka, Tasfiye Olunacak Alacaklar, Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklar ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar hesaplarında izlenen katılma hesaplarından kullandırılan kredilerin riskinin Banka’ya ait olan kısmı ile özkaynaklar ve özel cari hesaplarından kullandırılan yabancı para krediler ve alacaklar bakiyelerini, bu hesaplara intikal tarihindeki kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevirerek takip etmektedir. Katılma hesaplarından kullandırılan yabancı para ve dövize endeksli kredilerin, riski katılma hesaplarına ait olan kısmı ise cari kurlarla değerlenerek oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kar veya zararı hesaplarında takip edilmektedir. Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk Lirası’na dönüştürülmesinden kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Banka’nın aktifleştirdiği kur farkı bulunmamaktadır. III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Türk parası cinsinden iştirakler ve bağlı ortaklıklar, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır. IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla yabancı para vadeli döviz işlemlerine girmektedir. Banka’nın türev ürünleri “TMS 39” gereğince “Riskten Korunma Amaçlı” ve “Alım Satım Amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak “TMS 39” kapsamında riskten korunma amaçlı olarak tanımlanamayanlar “Alım satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmekte ve rayiç değerleri ile bilançoda “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar / Borçlar” hesabında izlenmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı / borcu bulunmamaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Vadeli döviz alım satım ve swap işlemlerinin gerçeğe uygun değerleri indirgenmiş nakit akım modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Alım satım amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda “Ticari Kar/Zarar” kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler kar veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmaktadır ve “TMS 39”a göre türev ürünü olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili olması halinde ise esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. 12 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Kar payı gelirleri kullandırılan fonlar üzerinden tahakkuk esasına göre iç verim oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara kaydedilmekte olup, finansal tablolarda kar payı gelirleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. İlgili mevzuat uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin kar payı tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar kar payı gelirleri dışında tutulmaktadır. Banka, kar/zarar katılma hesapları üzerinden birim değer hesaplama yöntemine göre gider reeskontu hesaplamaktadır ve bu tutarlar bilançoda “Toplanan Fonlar” hesabı üzerinde gösterilmiştir. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Tahsil edildikleri dönemde gelir veya gider kaydedilen bazı bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyon gelir ve giderleri dışında, ücret ve komisyon gelir ve giderleri ilişkilendirilen işlemin süresine bağlı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka tarafından kullandırılan krediler için peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların cari dönemi ilgilendirilen bölümü Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde iç verim yöntemi ile dönem gelirlerine yansıtılmaktadır. Peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların gelecek döneme ilişkin kısımları ise “Kazanılmamış Gelirler” hesabına kaydedilerek bilançoda “Diğer Yabancı Kaynaklar” içerisinde gösterilmektedir. VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri teslim tarihine göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması şekli ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. a. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarar’a yansıtılan finansal varlıklar: Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar” ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar”. Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklar ile alım satım amaçlı türev finansal araçlardır. Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülen işlem fiyatlarından kayda alınmakta ve müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile taşınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Banka’nın alım satım amaçlı olarak elde tutulanlar dışında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. b. Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine, işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmektedirler. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan ve kote olmayan özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile kayda alınmaktadırlar. Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak kar payı geliri olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların kar payı reeskontları kar/zarar ile ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler Değerleme Farkı” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 13 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) c. Kredi ve alacaklar: Kredi ve alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar-zararda yansıtılan veya satılmaya hazır finansal varlıklar olarak tanımlananlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıklardır. Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını gerçeğe uygun değerini yansıttığı öngörülen elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirilmekte ve bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masrafları işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul etmeyip doğrudan gider hesaplarına yansıtmaktadır. d. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedeli ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ile ilgili kar payı gelirleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak finansal varlığı bulunmamaktadır. VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı finansal varlık sınıfları bazında aşağıda açıklandığı şekilde ayrılır. i) Kredi ve alacaklar: Banka, kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca III., IV., ve V. Grup krediler içinde sınıflamakta ve bu tutarlar için özel karşılık ayırmaktadır. Banka, finansal durumu ve/veya ödeme kabiliyeti zayıf olan krediler için ait olduğu grupta öngörülen asgari oranların üzerinde özel karşılık ayırabilmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda "Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı" hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları "Diğer Faaliyet Gelirleri" hesabına kaydedilmektedir. 14 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (devamı) ii) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarda değer düşüklüğü zararı meydana geldiğine ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal kar payı oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülür; değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. iii) Satılmaya hazır finansal varlıklar: Gerçeğe uygun değerinde meydana gelen azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen satılmaya hazır bir finansal varlığın değerinin düştüğüne ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilmiş bulunan toplam zarar özkaynaktan çıkarılarak kar veya zararda muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlarla ilgili olarak kar veya zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararları, kar veya zarar aracılığıyla iptal edilmez. Gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir biçimde tespit edilememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerinden gösterilemeyen borsaya kayıtlı olmayan özkaynağa dayalı finansal araçlara ilişkin değer düşüklüğü zararının oluştuğuna yönelik tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda, ilgili değer düşüklüğü zararının tutarı, gelecekte beklenen nakit akışlarının benzer bir finansal varlık için geçerli olan cari piyasa getiri oranına göre iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Bu tür değer düşüklüğü zararları iptal edilemez. IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Kira sertifikalarının katılım bankacılığı prensiplerine uygun olarak T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) açık piyasa işlemlerine (“APİ”) konu edilebilmesi için; T.C. Merkez Bankası APİ talimatında değişiklikler yapılmış ve katılım bankaları için ayrı ek çerçeve sözleşmesi oluşturulmuştur. Yapılan bu düzenlemeler ile katılım bankalarının fona ihtiyacı oldukları durumda ya da likidite fazlalıklarını değerlendirmek amacıyla portföylerinde bulunan Kira Sertifikalarını geri alım vaadiyle satım ya da geri satım vaadiyle alım kapsamında T.C. Merkez Bankası ile işlem yapılmasına olanak sağlayan bir işlem türü oluşturulmuştur. Bu kapsamda, T.C. Merkez Bankası ile ilk olarak 14 Haziran 2013 tarihinde aktifte yer alan Hazine Kira Sertifikaları geri alım vaadiyle satış işlemine konu edilerek APİ işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu tarihten itibaren T.C. Merkez Bankası’nın değişik vadelerde açmış olduğu alım ihalelerine teklifler verilerek bilançonun aktifinde yer alan Hazine Kira sertifikaları geri alım vaadiyle satış işlemine konu edilmekte ve bu kapsamda fon temin edilmektedir. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın 350,038 TL tutarında geri alım vaadiyle satış işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 221,428). XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 57’inci maddesi gereği “Bankalar 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu kapsamında gayrimenkul ve emtiayı esas alan sözleşmeler ile kurulca uygun görülecek kıymetli madenlerin alım ve satımı hariç olmak üzere ticaret amacıyla gayrimenkul ve emtianın alım ve satımı ile uğraşamaz, ipotekli konut finansmanı kuruluşu ve gayrimenkul yatırım ortaklıkları hariç olmak üzere ana faaliyet konusu gayrimenkul ticareti olan ortaklıklara katılamazlar. Alacaklardan dolayı edinilmek zorunda kalınan emtia ve gayrimenkullerinin elden çıkarılmasına ilişkin usul ve esaslar kurul tarafından belirlenir.” Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 ve 24 Nisan 2007 tarih ve 26592 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir. 15 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar (devamı) Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez. Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde elden çıkarılamamış olmaları veya bu süre içinde elden çıkarılacaklarına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmakta ve satış amaçlı duran varlıklar yerine maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır. Ancak Banka’nın, alacaklarından dolayı elde ettiği gayrimenkuller, vadeli satış sözleşmesi akdedilmesine bağlı olarak mali tablolarda satış amaçlı elde tutulan duran varlık satırında sınıflandırılmaktadır. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılacak veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarlarından birikmiş itfa payları ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup söz konusu varlıkları için faydalı ömrü 2004 yılı öncesi alımlar için 5 yıl olarak belirlenirken 2004 ve sonraki dönemlerdeki girişler için 3 yıl olarak belirlenmiştir. Banka kayıtlarında iştirak ve bağlı ortaklıklar ile ilgili şerefiye yoktur. 16 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarlarından birikmiş amortismanlar ve varsa değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir. Amortisman, maddi duran varlıklar için doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri dikkate alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir: Gayrimenkuller Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller %2 %6.67 - %20 Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Özel maliyetler kira sürelerine bağlı olarak doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilmektedir. Maddi duran varlığın geri kazanılabilir değerinin (gerçeğe uygun değer ile kullanım değerinin yüksek olanı) ilgili varlığın defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu varlığın defter değeri karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirgenir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. Banka, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutmuş olduğu gayrimenkulleri yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve eğer varsa değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Amortisman gideri ilgili varlığın faydalı ömrü üzerinden normal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanır. XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Kiracı olarak yapılan işlemler Finansal kiralama yoluyla alınan maddi duran varlıklar kiranın başlangıç tarihinde Banka’nın aktifinde bir varlık, pasifinde ise bir borç olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan bu tutarın tespitinde, varlığın gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı esas alınır. Kira ödemelerinde katlanılan doğrudan maliyetlerden finansal kiralama işlemiyle ilgili olan tutarlar, finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Kira ödemeleri, kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını içermektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulmakta ve geri kazanılabilir değerlerinde bir azalma tespit edildiğinde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Banka, faaliyet kiralama kapsamındaki anlaşmalara istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. Kiraya veren olarak yapılan işlemler Banka, katılım bankası olarak, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Banka finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Finansal gelir net yatırım üzerinden sabit dönemsel getiri sağlayacak şekilde yansıtılır. 17 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülüğün tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde, gerçekleşme olasılığının yüksek olması durumunda ve tutarı güvenilir olarak tahmin edilebiliyorsa, karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkmasının muhtemel olmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. XVI. a) Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Tanımlanmış fayda planları: Banka, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik, yaşlılık veya malullük aylığı almak amacıyla, askerlik nedeniyle, kadının evlendiği tarihten itibaren bir yıl içerisinde kendi istemesi ile veya kanunda sayılan zorlayıcı sebeplerle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen ve ölüm nedeni ile iş akdi sona eren personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Banka, “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümleri uyarınca bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka, tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, diğer kapsamlı gelir tablosu altında muhasebeleştirmektedir. Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur. b) Tanımlanmış katkı planları: Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“Kurum”) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. c) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: “TMS 19” kapsamında “Çalışanlara kısa vadeli faydalar” olarak tanımlanan izin tazminatlarından doğan yükümlülükler hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir. Banka yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış yılsonu bütçe hedeflerine ulaşılabileceğinin öngörüldüğü durumlarda performans prim karşılığı hesaplamaktadır. 18 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Cari vergi Türkiye’de kurumlar vergisi oranı %20’dir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başkaca bir vergi ödenmemektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde yıl içeresinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların % 75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Taşınmazların; kaynak kuruluşlarca, kira sertifikası ihracı amacıyla varlık kiralama şirketlerine satışı ile 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu kapsamında geri kiralama amacıyla ve sözleşme sonunda geri alınması şartıyla, finansal kiralama şirketlerine satışı ve varlık kiralama ile finansal kiralama şirketlerince taşınmazın devralındığı kuruma satışından doğan kazançlar için bu oran %100 olarak uygulanır ve bu taşınmazlar için en az iki tam yıl süreyle aktifte bulunma şartı aranmaz. Ancak söz konusu taşınmazların; kaynak kuruluş, kiracı veya sözleşmeden kaynaklanan yükümlülüklerin yerine getirilememesi hâli hariç olmak üzere, varlık kiralama veya finansal kiralama şirketi tarafından üçüncü kişi ve kurumlara satılması durumunda, bu taşınmazların kaynak kuruluşta veya kiracıdaki varlık kiralama veya finansal kiralama şirketine devirden önceki kayıtlı değeri ile anılan kurumlarda ayrılan toplam amortisman tutarı dikkate alınarak satışı gerçekleştiren kurum nezdinde vergilendirme yapılır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap dönemini takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Ancak; mali zararın oluşması durumunda geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlar üzerinden ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerince, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları hariç indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen kalemlerin vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır. 19 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar, kayda alınmalarını izleyen dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Banka, söz konusu borçlanmayı temsil eden araçlar için riskten korunma teknikleri uygulamamaktadır. Banka’nın kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır. Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir. Kira Sertifikası (Sukuk) ihracı aracılığıyla borçlanma Banka çeşitli yatırımcılardan fon toplamak amacıyla 31 Ekim 2011 tarihinde 350 Milyon ABD Doları tutarında 5 yıl vadeli yıllık kar payı oranı %5.875 olan Kira Sertifikası ( Sukuk) ihraç etmiştir. Banka bu ihraç işlemini, bu işlem için özel olarak kurmuş olduğu ve bağlı ortaklığı olan KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. (Dipnot Beşinci Bölüm I-h) aracılığıyla gerçekleştirmiştir. Bu ihraç kapsamında KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından Kira Sertifikası yatırımcılarından toplanan 350 Milyon ABD Doları Banka’nın bazı gayrimenkulleri, bazı kredi alacaklarını ve bazı finansal kiralama alacaklarını KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş.’ye devretmesi karşılığında Banka’ya transfer edilmiştir. Bu işlem kapsamında Banka net defter değeri 61,195 TL olan gayrimenkullerini KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş.’ ne piyasa fiyatı olan 248,734 TL (136,870 bin ABD Doları) bedelle satmış ve 5 yıl için 5. yıl sonunda bu gayrimenkullerin Banka’ya geri devir edilmesi opsiyonu ile geri kiralamıştır. Bu işlem BDDK’nın B.02.1.BDK.-.06.00.00-045.01(3/8)-5397 sayılı ve 13 Mart 2012 tarihli yazısı doğrultusunda “TMS 17” kapsamında ‘satış ve geri kiralama’ işlemi olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu muhasebeleştirme sonucunda yukarıda bahsedilen işlem öncesinde bilançodaki net defter değeri 61,195 TL olan gayrimenkullerin defter değerleri 248,734 TL’ye yükselmiştir. Devredilen gayrimenkullerin satış işleminden önceki net defter değeri olan 61,195 TL ile satış ve geri kiralama işlemi neticesinde 248,734 TL’ye yükselen net defter değeri arasındaki fark 187,539 TL kira süresi olan 5 yıl boyunca etkin kar payı oranı yöntemiyle gelir tablosunda gelir olarak kaydedilmek üzere ertelenmiş gelir olarak bilançoda Diğer Yabancı Kaynaklar kalemi içine dahil edilmiştir. 30 Eylül 2014 itibarıyla bahsi geçen ertelenmiş gelirin 26,320 TL’si gelir tablosuna gelir olarak yansıtılmıştır. Maddi duran varlıklar hesap kaleminde yer alan, devredilen gayrimenkuller üzerindeki yukarıda bahsedilen fark da aynı şekilde kira süresi boyunca “diğer giderler” hesap kalemi kullanılarak gelir tablosuna gider olarak yansıtılmaktadır. Gayrimenkullerin Banka tarafından geri kiralanması sonucunda 5 yıl boyunca KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş.’ne altı aylık dönemler itibarıyla yapılacak ve toplamı 177,076 bin ABD Doları olan tutarın %5.875 kar payı oranı kullanılarak işlem tarihine indirgenmiş değeri olan 136,870 bin ABD Doları Banka tarafından Kiralama İşlemlerinden Borçlar kalemi içerisinde muhasebeleştirilmiştir. İşlem kapsamında KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından Banka’ya aktarılan 350 Milyon ABD Doları’ndan (tam tutar) sat ve geri kiralama işlemi kapsamı dışında kalan tutar olan 213,130 bin ABD Doları bilançoda Alınan Krediler kalemi içerisinde muhasebeleştirilmiştir. İlave olarak, banka çeşitli yatırımcılardan fon toplamak amacıyla iştiraki olan KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından 13-14-15 Kasım 2013 tarihlerinde halka arz edilen 150 milyon TL(tam tutar) nominal değerli, 364 gün vadeli, 18 Kasım 2014 itfa tarihli, TRDKTVKK1411 ISIN kodlu kira sertifikaları, Borsa Yönetim Kurulu'nun 24 Ekim 2013 tarihli kararı çerçevesinde, 20 Kasım 2013 tarihinden itibaren Borsa İstanbul Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarında (kot içi) olarak işlem görmeye başlayan kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. Banka, finansal kiralamaya konu varlıklarını kira sertifikası ihracına konu etmiştir. Halka arzda kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %9.10 olarak belirlenmiş (dönemsel gelir dağıtım oranı %2.27) buna göre 100 TL nominal değerli kira sertifikası 100 TL satış fiyatı ile halka arz olunmuştur. İhraç edilen TRDKTVKK1411 ISIN kodlu kira sertifikası 1. dönem gelir dağıtımı işlemleri 18 Şubat 2014 tarihinde gerçekleştirilmiş olup, ödeme tutarları (3,405,000 TL tam tutar) ilgili üyelerin Takasbank A.Ş. nezdindeki serbest hesaplarına aktarılmıştır. Banka , KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. üzerinden 500 milyon ABD doları (tam tutar) nominal değerli, 26 Haziran 2014 başlangıç tarihli ve 26 Haziran 2019 itfa tarihli 5 yıl vadeli, 6 ayda bir ara kar payı ödemeli, yıllık maliyeti %5.16 olan sukuk ihracı gerçekleştirilmiştir. Sukuk ihracı yurtdışında nitelikli yatırımcıya yapılmıştır. Banka , KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. üzerinden 50 milyon TL nominal değerli(tam tutar), 29 Eylül 2014 başlangıç tarihli ve 29 Aralık 2014 itfa tarihli, yıllık maliyeti %9.04 olan sukuk ihracı gerçekleştirilmiştir. 20 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar (devamı) Banka , KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. üzerinden 100 milyon TL nominal değerli(tam tutar), 29 Eylül 2014 başlangıç tarihli ve 23 Mart 2015 itfa tarihli, yıllık maliyeti %9.81 olan sukuk ihracı gerçekleştirilmiştir. XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Banka’nın hisse senedi ihracı ile ilgili önemli tutarda işlem maliyetleri bulunmamaktadır. XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Banka’nın almış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır. XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Banka Kurumsal ve Ticari Bankacılık; Bireysel Bankacılık; Uluslararası Bankacılık, Hazine ve Yatırım Bankacılığı olarak üç ayrı ana bölümle faaliyetlerini yürütmektedir. Her bir bölüm kendine mahsus ürünlerle hizmet vermekte olup faaliyet sonuçları bu bölümler bazında izlenmektedir. Faaliyet bölümlerine göre raporlama, Dördüncü Bölüm X. no’lu dipnotta sunulmuştur. XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Banka’nın diğer hususlara ilişkin açıklaması bulunmamaktadır. 21 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Kullanılan veriler ilgili yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları olarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım satım hesapları (“trading book”); Banka’nın alım ve satım işlemlerinde bulunmak amacıyla kısa vadeli olarak ve/veya alım ve satım fiyatları arasındaki beklenen ya da gerçekleşen fiyat farklılıklarından ya da diğer fiyat ve kur değişikliklerinden faydalanmak amacıyla ellerinde bulundurduğu finansal araçlar ve emtia ile söz konusu finansal araçlar ve emtia ile ilgili pozisyonlardan kaynaklanan risklerden korunma ya da bu riskleri azaltma amacıyla yapılan türev finansal araçlar ve spekülatif amaçlı türev finansal araçların izlendiği bilanço içi ve dışı hesapları ve pozisyonları kapsamaktadır. Alım satım hesapları dışındaki hesaplar Bankacılık Hesapları (“banking book”) olarak tanımlanmaktadır. Bankacılık hesapları, varlıklar için Merkez Bankasından Alacaklar, Bankalardan Alacaklar, Kredi ve Alacaklar, Kiralama İşlemlerden Alacaklar ve Diğer Alacaklar; yükümlülüklerde ise; Toplanan Fonlar, İhraç Edilen Menkul Kıymetler, Kullanılan Krediler, Sermaye Benzeri Krediler, Diğer Borçlar kalemlerini kapsamaktadır. Türev ürünler ve satılmaya hazır finansal varlıklar Alım Satım Hesaplarında takip edilmektedir. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri risk ağırlıklı varlıkların ve gayri nakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat gereği piyasa riski ile operasyonel riskin hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmesi şeklindedir. Kredi riski, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına tabi tutulması ve risk azaltım tekniklerinin uygulanması ile hesaplanırken, piyasa riski için standart metot ve operasyonel risk için temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı 30 Eylül 2014 itibarıyla %15.12 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2013: %14.24). 22 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: 30 Eylül 2014 Risk Ağırlıkları(*) Cari Dönem %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250 - 252,493 4,358,212 2,682,199 11,970,988 118,368 162,220 15,378 6,479,918 1,262,467 8,716,423 3,576,265 11,970,988 78,912 81,110 6,151 4,430,976 - 6 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12,534 1,214,919 1,561,528 - 1,070,258 - - - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 339,768 - - - 8,481,394 - - - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 135,994 - - 3,576,265 5,493 - - - 28,408 - 7,141,636 - 1,215,305 - - - Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar %0 62 - 13,253 - 41,735 - - - 139 - - - - 78,912 81,110 6,151 İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - - - - - Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,532,037 47,548 - - 1,156,803 - - - Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar (*) Banka menkul kıymetleştirme yapmadığından %1250 risk ağırlığı yukardaki tablolarda gösterilmemiştir. 23 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 31 Aralık 2013 Risk Ağırlıkları(*) Önceki Dönem (*) Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar %0 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250 - 288,497 3,255,024 2,528,361 10,532,501 181,986 105,642 37,368 4,993,804 1,442,483 6,510,048 3,371,148 10,532,501 121,324 52,821 14,947 3,228,145 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 41,649 1,442,482 1,032,671 - 625,689 - - - 312,784 144,708 - - 3,371,148 7,996,754 14,412 - - - 45,172 - 5,469,600 - 907,099 - - - 24 - 7,777 - 14,815 - - - 211 - - - - 121,324 52,821 14,947 İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - - - - - - - Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - - - - - - - - - - - - - - - - Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar - - - - - - - - 1,221,111 1 - - 973,732 - - - Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar Diğer Alacaklar (*) Banka menkul kıymetleştirme yapmadığından %1250 risk ağırlığı yukardaki tablolarda gösterilmemiştir. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: Cari dönem (*) Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100 Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100 Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100 1,564,789 40,943 147,418 3,312,535 15.12 12.79 13.17 Önceki dönem 1,354,350 33,767 116,665 2,678,763 14.24 - (*)Banka özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamakta ve Sermaye Yeterlililği Standart Oranı hesaplamasını bu çerçevede yapmaktadır. Önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga yönetmelik çerçevesinde hesaplanmıştır. 24 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler : Cari Dönem ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem k ârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşa n tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı 25 2,886,294 2,287,005 23,250 286,820 78,872 284,387 284,387 2,960,334 12,276 40,847 13,054 7,863 74,040 2,886,294 - 83,670 52,216 31,454 2,802,624 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı) KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve ka tkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek ser maye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 26 Cari Dönem 531,459 381,329 150,130 531,459 531,459 3,334,083 - 2,750 18,798 - - - 3,312,535 - KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı) Önceki dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal sermaye Sermaye taahhütleri (-) Ödenmiş Sermayeye İlişkin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal karları Yedek akçeler (*) Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kar Net dönem karı Geçmiş yıllar karı Muhtemel riskler için a. serb. karşılıkların ana sermayenin %25'ine kadar olan kısmı İştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrim. satış kazançları Birincil sermaye benzeri borçlar Zararın yedek akçelerle karşılanamayan kısmı (-) Net dönem zararı Geçmiş yıllar zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi olmayan duran varlıklar (-) Ana sermayenin %10'unu aşan ertelenmiş vergi varlığı tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin üçüncü fıkrasındaki aşım tutarı (-) Ana sermaye toplamı KATKI SERMAYE Genel karşılıklar Menkuller yeniden değerleme değer artışı tutarının %45'i Gayrimenkuller yeniden değerleme değer artışı tutarının %45'i İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler Birincil sermaye benzeri borçların ana sermaye hesaplamasında dikkate alınmayan kısmı İkincil sermaye benzeri borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı sermaye toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 27 1,700,000 2,060,000 360,000 23,250 252,306 300,343 300,343 24,125 38,046 55,698 2,206,280 126,414 350,741 911 478,066 2,684,346 5,583 - - 2,431 3,152 2,678,763 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı) Finansal Risk Yönetimi amaçları çerçevesinde Banka portföyündeki piyasa risklerinin yönetilebilmesi amacıyla BDDK tarafından hazırlanarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” kapsamında “Risk Yönetimi Sistemi” altında Piyasa riski yönetimi faaliyetleri belirlenmiştir. Yönetim Kurulu tarafından adı geçen Yönetmelik baz alınarak Risk Yönetimi Sisteminin Organizasyonel ve İşlevsel Banka içi uygulamaları düzenlenmiştir, Banka “Risk Yönetim Sistemi ve Risk Yönetim Başkanlığı Çalışma Usul ve Esasları Hakkındaki Yönetmelik”i onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Bu İç Yönetmelik ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe konulan “Hazine Müdürlüğü, Piyasa Riski ve Likidite Riski Yönetimi Politika ve Uygulama Usulleri” kapsamında Piyasa risklerinin nasıl yönetileceği belirlenmiştir. Ayrıca; Banka Yönetim Kurulu, İç Yönetmelik ve ilgili risk politikaları ile Risk Yönetim Başkanlığı ile üst düzey yönetimi, Banka’nın maruz kaldığı riskleri tanımlama, ölçme, izleme ve yönetmesi hususlarında nihai sorumluluk kendinde kalmak kaydıyla ilgili düzenlemeleri yürürlüğe koymuştur. Ayrıca yine aynı tarih ve sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirmesine İlişkin Yönetmelik” ve ilgili sonraki tebliğler kapsamında Banka Portföyünün Piyasa Riskine maruz değerinin standart yöntemlerle ölçülerek BDDK’ya gönderilmesi ve Banka sermaye yeterliliği hesaplamasında da bu şekilde dikkate alınmasına başlanmıştır. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in “Piyasa Riskine Esas Tutarın Hesaplanması”na ilişkin 3’üncü bölümü uyarınca “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne göre hesaplanıp, aylık olarak raporlanmaktadır. 28 Haziran 2012 tarihinde 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirmesine İlişkin Yönetmelik” İkinci Kısım İkinci Bölümde yer alan “Piyasa Riskine Esas Tutar” hesaplamasına ilişkin esaslar uyarınca, 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla söz konusu yönteme göre hesaplanan piyasa riskinin detayları aşağıda sunulmuştur: II. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar: Cari Dönem 30.09.2014 Önceki Dönem 31.12.2013 (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot 15,451 14,451 (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 11,395 3,392 - - (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 7,709 8,408 (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot 4,429 5,493 (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - - (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot - - 1,959 2,023 (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX) 28 - - 40,943 33,767 511,788 422,088 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. Kur riskine ilişkin açıklamalar Kur riski; döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. Standart metot yöntemine göre kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmaktadır. Banka Yönetim Kurulu’nun belirlediği pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka’nın pozisyonlarında bulunan yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri de ayrıca gözlenmektedir. Söz konusu limitler hem YP net genel pozisyon için hem de bu pozisyon içindeki çapraz kur riski için ayrı ayrı belirlenmekte ve takip edilmektedir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak vadeli döviz alım satım işlemleri de gerektiğinde kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır. Banka, 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 334,368 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2013 605,188 TL kapalı) ve 291,062 TL bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2013 – 558,509 TL açık) oluşmak üzere 43,306 TL kapalı (31 Aralık 2013 – 46,679 TL kapalı) pozisyon taşımaktadır. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı cari döviz alış kurları (tam TL): ABD Doları EURO İngiliz Sterlini İsviçre Frangı Japon Yeni 23/09/2014 24/09/2014 25/09/2014 26/09/2014 29/09/2014 Bilanço değerleme kuru 2.2400 2.8781 3.6533 2.3788 0.0205 2.2319 2.8745 3.6479 2.3752 0.0205 2.2325 2.8677 3.6541 2.3690 0.0205 2.2482 2.8607 3.6578 2.3630 0.0205 2.2557 2.8748 3.6735 2.3762 0.0206 2.2789 2.8914 3.6933 2.3895 0.0208 Banka’nın belli başlı cari döviz alış kurlarının finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri (tam TL): Aylık ortalama döviz alış kuru ABD Doları EURO İngiliz Sterlini İsviçre Frangı Japon Yeni 2.2039 2.8492 3.5925 2.3535 0.0205 29 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı) III. Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler: Avro ABD Doları Diğer YP Toplam Cari dönem Varlıklar Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve T.C. Merkez Bnk.(****) Bankalar Gerçeğe Uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Para piyasalarından alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (**) Krediler ve kiralama işlemlerinden alacaklar (*) İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (**) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer varlıklar 356,638 351,672 3,076,965 1,841,180 1,906,301 176,037 5,339,904 2,368,889 2,263,030 464,170 6,181,290 163,629 464,170 8,607,949 395 2,407 21,897 72,213 227 75 36,801 9,144 72,213 622 2,482 67,842 Toplam varlıklar 2,996,039 11,672,921 2,255,111 16,924,071 Yükümlülükler Özel cari hesap ve katılma hesapları aracılığı ile bankalardan toplanan fonlar Özel cari hesap ve katılma hesapları YP(****) Para piyasalarına borçlar Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar İhraç edilen menkul değerler Muhtelif borçlar Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar Diğer yükümlülükler 9,446 2,430,748 276,908 3,307 23,590 396,025 5,198,657 6,176,824 65,663 67,669 110,603 1,819,965 1,305 8,993 516,074 9,449,370 6,453,732 70,275 100,252 Toplam yükümlülükler 2,743,999 11,904,838 1,940,866 16,589,703 Net bilanço pozisyonu Net nazım hesap pozisyonu Türev finansal araçlardan alacaklar Türev finansal araçlardan borçlar Gayrinakdi krediler (***) 252,040 (234,258) 407,260 641,518 1,188,241 (231,917) 261,353 2,910,745 2,649,392 2,548,682 314,245 (318,157) 203,891 522,048 266,888 334,368 (291,062) 3,521,896 3,812,958 4,003,811 Önceki dönem Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Net bilanço pozisyonu Net bilanço dışı pozisyon Türev finansal araçlardan alacak, Türev finansal araçlardan borçlar Gayrinakdi krediler (***) 2,419,977 2,096,525 323,452 (306,654) 560,227 866,881 1,484,520 8,976,856 8,605,171 371,685 (336,898) 1,997,013 2,333,911 2,613,401 2,221,665 2,311,614 (89,949) 85,043 246,734 161,691 480,626 13,618,498 13,013,310 605,188 (558,509) 2,803,974 3,362,483 4,578,547 (*) Bilançoda TL olarak takip edilen 5,803,714 TL (31 Aralık 2013 - 5,474,647 TL) tutarındaki dövize endeksli kredileri içermektedir. (**) Bilançoda TL olarak takip edilen 1,989,678 TL tutarındaki satılmaya hazır finansal varlıkların 714 TL’si (31 Aralık 2013 - 714 TL) ve 145,166 TL tutarındaki bağlı ortaklıkların 72,213 TL’si (31 Aralık 2013 - 50,301 TL) yurt dışı yabancı para iştiraki ve bağlı ortaklığı içermektedir. (***) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. (****) Kıymetli madenler de “Diğer YP” sütununda gösterilmektedir. Yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranının hesaplaması ile ilgili yönetmelik gereği kur riski tablosuna dahil edilmeyen yabancı para tutarlar mali tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 18,270 TL (31 Aralık 2013 – 15,472 TL) Peşin ödenen giderler: 503 TL (31 Aralık 2013 - 1,282 TL) Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 15,307 TL (31 Aralık 2013 – 15,284 TL) Kurum payı için ayrılan genel karşılık: 16,840 TL (31 Aralık 2013 – 15,696 TL) Yabancı para menkul değerleme farkları: 670 TL (31 Aralık 2013 – 4,713 TL) 30 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler: Türev finansal araçlardan alacaklar/borçlar aşağıda belirtilen tutarlarda yabancı para valörlü döviz alım satım ve vadeli kıymetli maden alım satım işlemlerini de içermektedir. IV. Valörlü döviz alım işlemleri: 516,715 TL (31 Aralık 2013 – 346,835 TL) Valörlü döviz satım işlemleri: 673,348 TL (31 Aralık 2013 – 447,167 TL) Vadeli kıymetli maden alım işlemleri: 106,709 TL (31 Aralık 2013 – 116,424 TL) Vadeli kıymetli maden satım işlemleri: 358,229 TL (31 Aralık 2013- 47,405 TL) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski a) Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak amaçlarına göre ayrıştırılması ve kullanılan muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri hakkında genel bilgiler ile bu uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve önemli değişiklikler: Banka’nın borsada işlem görmeyen hisse senetleri gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmekle birlikte, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumda da maliyet değeri ile kaydedilmektedir. b) Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma: 1 2 3 4 Cari dönem Hisse Senedi Yatırımları Satılmaya hazır menkul değerler (*) Borsada işlem gören İştirakler Borsada işlem gören Bağlı ortaklıklar Borsada işlem gören Diğer Borsada işlem gören Bilanço Değeri 53,235 145,166 10,500 - Önceki Dönem 1 2 3 4 Hisse Senedi Yatırımları Satılmaya hazır menkul değerler (*) Borsada işlem gören İştirakler Borsada işlem gören Bağlı ortaklıklar Borsada işlem gören Diğer Borsada işlem gören Bilanço Değeri 51,558 123,254 5,500 - Karşılaştırma Gerçeğe Uygun Değer Piyasa Değeri - Karşılaştırma Gerçeğe Uygun Değer - Piyasa Değeri - - (*) Söz konusu hisse senedi yatırımları finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri güvenilebilir verilerle ölçülemediğinden maliyet bedeli ile takip edilmektedir. c) Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışları ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 31 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar Likidite riski nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluşabilir. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri cari ve katılma hesapları ve yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte ve belirli bir düzeyde nakit ve benzeri varlıklar bulundurmaktadır. Banka toplam likidite pozisyonunu günlük olarak değerlendirir ve hazine bölümü piyasa işlemlerini Banka’nın likidite pozisyonuna göre ayarlar. Üst düzey yönetimin katıldığı haftalık Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında likidite durumuna ilişkin göstergeler incelenir. Banka’nın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi çerçevesinde haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan (**) Toplam Varlıklar Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve TCMB Bankalar 1,857,056 2,382,168 4,049,730 - - - - - - 5,906,786 2,382,168 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan menkul değerler Para piyasalarından alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Verilen krediler (*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Diğer varlıklar (**) 4,046 23,352 39,177 809,647 3,460,825 432,866 22,038 103,302 3,124,768 56,446 9,767 353,729 7,053,352 - 669,764 6,551,215 39,317 869,984 - 53,236 105,189 696,625 75,028 1,989,678 21,165,333 1,248,606 4,266,622 8,792,245 3,306,554 7,416,848 7,260,296 869,984 855,050 32,767,599 Cari dönem Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel cari hesap ve katılma hesapları aracılığı ile bankalardan toplanan fonlar Diğer özel cari hesap ve katılma hesapları Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar Para piyasalarına borçlar İhraç edilen menkul değerler Muhtelif borçlar Diğer yükümlülükler (**) 187,020 202,477 68,925 43,466 27,306 - - 529,194 5,823,761 158,674 - 5,621,527 346,665 350,038 32,941 599,550 7,994,249 1,058,033 44,954 1,337,595 2,598,040 7,430 211,909 2,289,436 5,378 471,114 - 3,287,111 20,989,041 6,763,288 350,038 191,615 3,944,423 Toplam yükümlülükler 6,169,455 7,153,198 9,166,161 3,986,531 2,534,029 471,114 3,287,111 32,767,599 (1,902,833) 1,639,047 (5,859,607) 3,430,317 4,726,267 398,870 (2,432,061) - 3,589,897 5,093,102 13,416,974 6,113,744 1,965,825 6,691,104 2,145,351 2,904,162 3,691,762 2,046,222 352,645 433,028 731,088 2,612,180 25,893,542 25,893,542 (1,503,205) 7,303,230 (4,725,279) (758,811) 1,645,540 (80,383) (1,881,092) - Likidite açığı Önceki dönem Toplam aktifler Toplam yükümlülükler Likidite açığı (*) (**) Kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir. Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. Dağıtılamayan diğer yükümlülükler kolonu esas itibarıyla özkaynak ve karşılık bakiyelerinden oluşmaktadır. 32 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Menkul kıymetleştirme pozisyonları VI. Bulunmamaktadır. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar VII. Banka tarafından, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”de açıklanan Kapsamlı Finansal Teminat Tekniği uygulanmaktadır. Bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme bulunmamaktadır. Bankaca kredilendirme işlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar aşağıda sıralanmıştır. - Finansal Teminatlar (Nakit, Mevduat Rehni, Altın) Garantiler Gayrimenkul İpoteği Bankada finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Tutarı 3,000 TL ya da özkaynakların yüzde beşinin üzerinde olan kredilerde, gayrimenkul değerlemesi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu veya Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bulunan yetkili değerlendirme kuruluşları tarafından asgari 3 yılda bir tekrarlanır. Gayrimenkul piyasasındaki volatilite Banka tarafından yakın olarak takip edilmekte olup, gayrimenkulün değeri, ticari gayrimenkullerde yılda en az bir kez ve konut amaçlı gayrimenkullerde asgari 3 yılda bir gözden geçirilir. Cari Dönem 30.09.2014 Risk sınıfı Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Tutar (*) Diğer/Fiziki Teminatlar Finansal Teminatlar 4,430,982 Garantiler ve Kredi Türevleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,817,586 - - - 34,076,413 339,768 - - 8,520,789 135,994 - - 8,711,589 28,408 - - 55,050 62 - - 166,312 139 - - İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - - - - 2,736,388 - - - 63,515,109 504,371 - - Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar Diğer alacaklar Toplam (*) Kredi riski azaltımı etkileri alınmadan ve kredi dönüşüm oranı uygulamadan önceki toplam tutarları ifade eder. 33 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VII. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (devamı) Önceki Dönem 31.12.2013 Risk sınıfı Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar Tutar (*) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3,828,194 - - - 30,210,236 312,784 - - 8,554,173 144,708 - - 6,841,108 45,172 - - 22,616 24 - - 189,303 211 - - - - - - - - - - - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Toplam Garantiler ve Kredi Türevleri 3,228,145 İpotek teminatlı menkul kıymetler Diğer alacaklar Diğer/Fiziki Teminatlar Finansal Teminatlar - - - - 2,194,844 - - - 55,068,619 502,899 - - (*) Kredi riski azaltımı etkileri alınmadan ve kredi dönüşüm oranı uygulamadan önceki toplam tutarları ifade eder. VIII. Risk yönetim hedef ve politikaları Risk Yönetim Sistemi, Banka’nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, İç Sistemler Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetim Başkanlığı (“RYB”)’nı ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka’da Risk Yönetim Sistemi’nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sistemi’nin temel amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır. Banka’nın stratejileri, risk politikaları ve vizyonu doğrultusunda RYB’nin İç Sistemler Komitesi ve Denetim Komitesi’ne sunduğu analizler arasında kredi riskleri, piyasa riskleri, likidite riskleri, operasyonel riskler ve Bilgi Teknolojileri (“BT”) risk değerlendirmeleri yer almaktadır. Ayrıca, piyasa hareketleri, ekonominin gidişatı ve Banka’nın stratejik büyümesi doğrultusunda sermaye yeterliliğine ilişkin stres testi ve senaryo analizleri, dünya ve Türkiye’deki ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi, İç Sistemler Komitesi ve Yönetim Kurulu’na RYB tarafından sunulmaktadır. Bu analizler, Banka Üst Yönetimi’nin risk iştahı ve risklere karşı bilinçlenmesi, sermaye yeterliliği, strateji revizyonları ve gelecek tahmini konularındaki karar alma süreçlerine önemli katkılarda bulunmaktadır. Ek olarak RYB, İş Sürekliliği ve ilgili konularda Banka’nın heran hazır olabilmesi, acil bir durum anında hızlı aksiyon alınabilmesi için proaktif bir yaklaşımla koordinasyonunu gerçekleştirmektedir. RYB, Yönetim Kurulu’nun Banka’nın misyonu, vizyonu ve büyüme stratejisi doğrultusunda ortaya çıkabilecek riskleri yönetmesi için her türlü risk izleme ve analiz faaliyetlerini sürdürmektedir. Bu bağlamda, kredi ve piyasa riskleri, likidite riski, operasyonel riskler ve tüm limitler, BT riskleri konularındaki çalışmaların yanında içsel bireysel skoring (derecelendirme) ve kurumsal rating modelleme, BT risk değerlendirme, operasyonel kayıp veri tabanı, anahtar risk göstergeleri, operasyonel risk sigortaları, piyasa riski hesaplamaları, hazine işlemlerinin takibi ve aktifpasif riskleri izlenmektedir. 34 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IX. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermemektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır. X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar Banka, Bireysel ve İşletme Bankacılığı, Ticari Bankacılık, Kurumsal ve Uluslararası Bankacılık alanlarında faaliyette bulunmaktadır. Ticari Bankacılık; nakdi krediler, gayri nakdi krediler, dış ticaret finansmanı hizmetleri ve benzeri ürünler ile şirketlerin farklı etkinliklerinin finansal ihtiyaçlarını karşılamak adına müşterilere özel nakit akış ve finansman imkanları sunulmaktadır. Kurumsal Bankacılık ürünleri ile işletmelerin üretim faaliyetlerinin sürdürülebilirliklerine hizmet edilerek, yurt içi-yurt dışı iş olanakları desteklenmektedir. Bireysel ve İşletme Bankacılığı; fon toplama, taksitli ticari krediler, işletme kredileri, gayrinakdi krediler, tüketici finansmanı, kredi kartları ve alternatif dağıtım kanallarından oluşmaktadır. Bu alanlarda katılma fonu yaratma, bankacılık hizmetleri, esnaf finans, çekler, POS hizmetleri, kredi kartları, ATM hizmetleri, internet bankacılığı, telefon Bankacılığı ürün çeşitliliğinde hizmet verilmektedir. Uluslararası Bankacılık, dış ticaret finansmanı ve yabancı bankalarla karşılıklı uzun vadeli finansman anlaşmalarının geliştirilmesi hedefleri kapsamında yurt dışı muhabir bankalar ve yatırımcı kuruluşlarla ilişkileri doğrudan ve yurt dışı şube ve temsilcilik vasıtasıyla yürütülmektedir. Belirli bir büyüklüğün üzerindeki firmalar “Kurumsal” müşteriler olarak sınıflandırılarak Kurumsal Bankacılık bölümüne yönlendirilmektedir. Bu müşterilere sunulan ürünler Ticari Bankacılık ürünleri ile benzer ürünlerdir. Banka için Sukuk ihracı ve Sendikasyon Kredileri yoluyla fon temin edilmesi yanında kurumsal ölçekte Türkiye’deki Şirketler ve Gruplar adına sukuk ihracı ve sendikasyon kredileri yoluyla fon temin edilmesi Yatırım Bankacılığı faaliyet alanında bulunmaktadır. Proje finansmanı fonksiyonu da Yatırım Bankacılığı tarafından icra edilmektedir. Hazine tarafından Banka adına döviz pozisyonunun ve nakit akışının takip edilmesinin yanında, spot ve vadeli TL ve döviz alımı satımı, bankalarla ve müşterilerle türev (Forward, Swap) işlemlerin yapılması, İstanbul Altın Borsası üyeliği kapsamında altın alım satım işlemleri, İMKB ve uluslararası piyasalar nezdinde hisse senedi alım satım işlemleri ve yurt dışı bankalar ile murabaha işlemleri yapılmaktadır. Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Bireysel ve İşletme Bankacılık Ticari Bankacılık Kurumsal ve Uluslararası Bankacılık 748,182 666,123 234,811 316,870 316,870 316,870 1,046,229 175,529 (226,596) 644,104 644,104 644,104 60,306 93,364 (8,215) (41,273) (41,273) (41,273) 567,215 (567,215) (567,215) 68,099 (635,314) 1,854,717 1,502,231 352,486 352,486 68,099 284,387 Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar 7,164,882 13,878,951 10,475,160 - 31,518,993 - - - 155,666 1,092,940 155,666 1,092,940 Toplam varlıklar 7,164,882 13,878,951 10,475,160 1,248,606 32,767,599 Bölüm yükümlülükleri Dağıtılamayan yükümlülükler Özkaynaklar 15,623,168 - 5,888,686 - 6,823,246 - 1,484,441 2,948,058 28,335,100 1,484,441 2,948,058 Toplam yükümlülükler 15,623,168 5,888,686 6,823,246 4,432,499 32,767,599 Cari Dönem 1 Ocak-30 Eylül 2014 Faaliyet gelirleri Faaliyet giderleri Bölümler arası transferler Net faaliyet karı / zararı İştiraklerden elde edilen gelir Vergi öncesi kar Vergi Karşılığı Dönem net karı Banka’nın Dağıtılamayan toplam faaliyeti Cari Dönem 30 Eylül 2014 35 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar (devamı) Bireysel ve İşletme Bankacılık Ticari Bankacılık Kurumsal ve Uluslararası Bankacılık 578,365 315,563 138,710 401,512 401,512 401,512 801,652 267,357 (137,736) 396,559 396,559 396,559 51,893 122,258 (974) (71,339) (71,339) (71,339) 432,690 (432,690) (432,690) (57,350) (490,040) 1,431,910 1,137,868 294,042 294,042 (57,350) 236,692 5,266,657 9,716,138 9,884,518 - 24,867,313 - - - 128,754 128,754 - - - 897,475 897,475 5,266,657 9,716,138 9,884,518 1,026,229 25,893,542 Önceki Dönem 31 Aralık 2013 Bölüm yükümlülükleri Dağıtılamayan yükümlülükler Özkaynaklar 12,095,960 - 4,733,518 - 5,641,498 - 1,120,517 2,302,049 22,470,976 1,120,517 2,302,049 Toplam yükümlülükler 12,095,960 4,733,518 5,641,498 3,422,566 25,893,542 Önceki Dönem 1 Ocak -30 Eylül 2013 Faaliyet gelirleri Faaliyet giderleri Bölümler arası transferler Net faaliyet karı / zararı İştiraklerden elde edilen gelir Vergi öncesi kar Vergi Karşılığı Dönem net karı Önceki Dönem 31 Aralık 2013 Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar 36 Banka’nın Dağıtılamayan toplam faaliyeti KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler: 1. Nakit Değerler ve TCMB hesabına ilişkin bilgiler: TP Cari dönem YP TP Önceki dönem YP Kasa/Efektif TCMB Diğer (*) 279,829 285,483 1,570 285,951 4,049,736 1,004,217 243,463 155,023 - 460,195 2,988,091 466,835 Toplam 566,882 5,339,904 398,486 3,915,121 (*) 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 958,239 TL (31 Aralık 2013 – 466,835 TL) tutarında kıymetli maden depo hesabı ve 47,548 TL tutarındaki yoldaki paralar hesabı burada gösterilmektedir. 2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: TP Cari dönem YP TP Önceki dönem YP Vadesiz serbest hesap Vadeli serbest hesap Vadeli serbest olmayan hesap 285,483 - 7 4,049,729 155,023 - 2,988,091 Toplam 285,483 4,049,736 155,023 2,988,091 TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre tesis edilen TP, YP ve Altın cinsinden zorunlu karşılıklar tablodaki tutarlara dahildir. b. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 1. 30 Eylül 2014 itibari ile gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan, teminata verilen, bloke edilen yoktur (31 Aralık 2013 – Yoktur). 2. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu: Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar TP Cari dönem YP Önceki dönem TP YP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer 37,330 15,382 - 14,041 4,229 - 87,054 5,250 - 15,364 108 - Toplam 52,712 18,270 92,304 15,472 37 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) c. Bankalara ilişkin bilgiler: 1. Bankalara ilişkin bilgiler: TP Bankalar Yurt İçi Yurt Dışı Yurt Dışı Merkez ve Şubeler Toplam 2. 13,279 12,906 373 13,279 Cari dönem YP 2,368,889 1,661,948 706,941 2,368,889 TP 31,267 30,558 709 31,267 Önceki dönem YP 2,442,612 1,183,614 1,258,998 2,442,612 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Serbest Tutar Cari dönem Serbest olmayan tutar Serbest tutar Önceki dönem Serbest olmayan tutar AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer 217,696 378,807 19,666 766 90,379 - 504,629 246,196 372,325 386 136,171 - Toplam 707,314 - 1,259,707 - (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle portföyünde bulunan kira sertifikalarının detayları aşağıda sunulmuştur. a) Banka aşağıda detayları belirtilen özel kuruluşlar tarafından ihraç edilen kira sertifikalarını (“sukuk”) satın almıştır. Söz konusu sukuklar ekli finansal tablolarda “Diğer Menkul Değerler” satırında gösterilmiştir. 20 Kasım 2013 tarihinde Kt Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından ihraç edilen yıllık %9 kar payı getirili, 1 yıl vadeli 7,186,677 TL (tam tutar) tutarında sukuk 29 Eylül 2014 tarihinde Kt Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. tarafından ihraç edilen yıllık %9,81 kar payı getirili, 175 gün vadeli 11,592,000 TL (tam tutar) tutarında sukuk 23 Temmuz 2014 tarihinde International Islamic Liquidity Management Corporation - Kuala Lumpur tarafından ihraç edilen yıllık % 0.39 kar payı getirili, 3 ay vadeli 20,001,453 USD (tam tutar) tutarında sukuk 28 Ağustos 2014 tarihinde International Islamic Liquidity Management Corporation - Kuala Lumpur tarafından ihraç edilen yıllık % 2.8 kar payı getirili, 3 ay vadeli 37,000,875 USD (tam tutar) tutarında sukuk 30 Haziran 2014 tarihinde Albaraka Türk- Genel Müdürlük tarafından ihraç edilen yıllık % 6.25 kar payı getirili, 6 aylık ara dönem kar payı ödemeli 5 yıl vadeli 40,000,000 USD (tam tutar) tutarında sukuk 38 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: (devamı) b) Ayrıca Banka aşağıda detayları belirtilen kira sertifikalarını portföyüne dahil etmiş ve bu tutarlar ekli finansal tablolarda “Devlet Borçlanma Senetleri” satırında gösterilmiştir. 26 Eylül 2012 tarihinde, T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen, yıllık %2.8 kar payı getirili, 6 aylık ara dönem kar payı ödemeli, 5.5 yıl vadeli 74,987,814 ABD Doları (tam tutar) tutarında sukuk 3 Ekim 2012 tarihinde, T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen yıllık %7.4 kar payı getirili, 6 aylık ara dönem kar payı ödemeli, 2 yıl vadeli 381,990,551 TL (tam tutar) tutarında sukuk 20 Şubat 2013 tarihinde yine T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen yıllık %5.7 kar payı getirili, 6 aylık ara dönem kar payı ödemeli, 2 yıl vadeli 353,228,859 TL (tam tutar) tutarında sukuk 21 Ağustos 2013 tarihinde yine T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen yıllık %9 kar payı getirili, 6 aylık ara dönem kar payı ödemeli, 2 yıl vadeli 314,679,596 TL (tam tutar) tutarında sukuk 10 Ekim 2013 tarihinde, T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen yıllık %4.5 kar payı getirili, 6 aylık ara dönem kar payı ödemeli, 5 yıl vadeli 11,078,766 ABD Doları (tam tutar) tutarında sukuk 19 Şubat 2014 tarihinde, T.C. Hazine Müşteşarlığı tarafından ihraç edilen yıllık %10.60 kar payı getirili, 6 aylık ara dönem kar payı ödemeli, 2 yıl vadeli 390,120,739 TL (tam tutar) tutarında sukuk Cari dönem Önceki dönem Borçlanma senetleri Borsada işlem gören Borsada işlem görmeyen Hisse senetleri Borsada işlem gören Borsada işlem görmeyen Değer azalma karşılığı 1,940,886 1,940,886 53,235 53,235 (4,443) 1,282,841 1,282,841 51,558 51,558 (10,702) Toplam 1,989,678 1,323,697 e. Kredilere ilişkin açıklamalar: 1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Cari dönem Nakdi Gayrinakdi Önceki dönem Nakdi Gayrinakdi Banka ortaklarına verilen doğrudan krediler Tüzel kişi ortaklara verilen krediler Gerçek kişi ortaklara verilen krediler Banka ortaklarına verilen dolaylı krediler Banka mensuplarına verilen krediler 880 880 74,925 7,911 40,279 40,279 43 10 621 621 80,270 6,031 676 676 55 7 Toplam 83,716 40,332 86,922 738 39 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) e. Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı) 2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Nakdi Krediler Krediler Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Diğer Diğer Alacaklar Toplam Önceki Dönem Nakdi Krediler Krediler Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Diğer Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar 19,482,900 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 228,451 - Krediler ve Diğer Alacaklar 446,215 Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 264,653 - 12,412 - - - - - 18,610 1,292,690 11,280,959 3,634,385 194,854 154,040 219,324 6,187 - - 14,659 295,115 120,432 5,292 5,860 256,430 6,596 54 - - 1,086,108 - - - - - 253,407 1,555,435 428 19,483,328 2,647 293 228,451 - 172 4,685 3,231 449,446 1,114 459 264,653 - Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar 15,523,862 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 210,740 - Krediler ve Diğer Alacaklar 286,797 Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 161,224 - 9,234 32,836 1,217,096 9,547,566 2,584,387 186,981 136,359 206,091 3,571 - - 38 1,953 208,831 68,844 3,025 - 3,200 149,792 4,223 - - 3 471,397 1,338,003 2,636 15,526,498 1,078 210,740 - 322 3,784 2,154 288,951 4,009 161,224 - 28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca, yönetmeliğin Resmi Gazete’de yayımlandığı tarihten sonra, ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik olarak sözleşme koşulları değiştirilen standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ve diğer alacakların ödeme planlarında ve ödeme sürelerinde yapılan değişikliklere ilişkin bilgiler (ortalama vadeler dikkate alınmıştır) aşağıda sunulmuştur: 40 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) e. Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı) Cari Dönem 1 veya 2 defa uzatılanlar 3,4 veya 5 defa uzatılanlar 5 üzeri uzatılanlar Toplam Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 ay 6 ay- 12 ay 1-2 yıl 2-5 yıl Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar 228,451 264,653 228,451 264,653 Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar 1,144 5,421 9,129 28,336 30,527 121,372 102,917 103,222 5 yıl ve üzeri Toplam 84,734 228,451 6,302 264,653 Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Önceki Dönem 1 veya 2 defa uzatılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 210,740 - 161,224 - 210,740 161,224 3,4 veya 5 defa uzatılanlar 5 üzeri uzatılanlar Toplam Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 0-6 ay Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 5,621 3,249 6 ay- 12 ay 17,753 18,652 1-2 yıl 44,252 57,256 2-5 yıl 82,244 81,585 60,870 210,740 482 161,224 5 yıl ve üzeri Toplam 41 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) e. Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı) 3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı: Cari Dönem Nakdi krediler Standart nitelikli krediler ve diğer alacaklar Sözleşme koşullarında Krediler ve değişiklik diğer alacaklar yapılanlar Yakın izlemedeki krediler ve diğer alacaklar Sözleşme Krediler ve koşullarında diğer alacaklar değişiklik yapılanlar Kısa vadeli krediler ve diğer alacaklar Krediler Diğer alacaklar Orta ve uzun vadeli krediler ve diğer alacaklar (*) Krediler Diğer alacaklar 6,509,078 6,508,650 428 4,018 4,018 - 79,292 76,061 3,231 9,735 9,735 - 12,974,250 12,974,250 - 224,433 224,433 - 370,154 370,154 - 254,918 254,918 - Toplam 19,483,328 228,451 449,446 264,653 (*) İlk kullandırıldıkları zaman orijinal vadeleri 1 yılın üzerinde olan krediler “Orta ve uzun vadeli krediler” olarak sınıflandırılmaktadır. Önceki Dönem Nakdi krediler Standart nitelikli krediler ve diğer alacaklar Sözleşme Krediler ve koşullarında diğer alacaklar değişiklik yapılanlar Yakın izlemedeki krediler ve diğer alacaklar Sözleşme Krediler ve koşullarında diğer alacaklar değişiklik yapılanlar Kısa vadeli krediler ve diğer alacaklar Krediler Diğer alacaklar Orta ve uzun vadeli krediler ve diğer alacaklar (*) Krediler Diğer alacaklar 5,186,102 5,183,466 2,636 6,395 6,395 - 48,683 46,529 2,154 1,568 1,568 - 10,340,396 10,340,396 - 204,345 204,345 - 240,268 240,268 - 159,656 159,656 - Toplam 15,526,498 210,740 288,951 161,224 (*) İlk kullandırıldıkları zaman orijinal vadeleri 1 yılın üzerinde olan krediler “Orta ve uzun vadeli krediler” olarak sınıflandırılmaktadır. 42 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) e. Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı) 4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve uzun vadeli Toplam Kredili mevduat hesabı – TP (Gerçek kişi) 71,200 3,851 3,439 61,595 2,315 107,193 30,201 76,992 2,041 106 1,335 600 4,873 1,594 3,279 - 3,531,604 3,383,174 126,142 20,641 1,647 15,480 13,922 1 1,557 145,364 46,741 88 98,535 7,109 7,108 1 1,911 704 924 282 1 145 145 - 3,602,804 3,387,025 129,581 82,236 3,962 15,480 13,922 1 1,557 145,364 46,741 88 98,535 114,302 37,309 76,993 3,952 704 1,030 1,617 601 5,018 1,739 3,279 - Kredili mevduat hesabı – YP (Gerçek kişi) - - - Cari Dönem Tüketici kredileri – TP Konut kredisi Taşıt kredisi İhtiyaç kredisi Diğer Tüketici kredileri – Dövize endeksli Konut kredisi Taşıt kredisi İhtiyaç kredisi Diğer Tüketici kredileri – YP Konut kredisi Taşıt kredisi İhtiyaç kredisi Diğer Bireysel kredi kartları – TP Taksitli Taksitsiz Bireysel kredi kartları – YP Taksitli Taksitsiz Personel kredileri – TP Konut kredisi Taşıt kredisi İhtiyaç kredisi Diğer Personel kredileri – Dövize endeksli Konut kredisi Taşıt kredisi İhtiyaç kredisi Diğer Personel kredileri – YP Konut kredisi Taşıt kredisi İhtiyaç kredisi Diğer Personel kredi kartları – TP Taksitli Taksitsiz Personel kredi kartları – YP Taksitli Taksitsiz Toplam 185,307 43 3,701,613 3,886,920 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) e. Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı) 4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Önceki Dönem Kısa Vadeli Orta ve uzun vadeli Toplam Tüketici kredileri – TP Konut kredisi Taşıt kredisi İhtiyaç kredisi Diğer Tüketici kredileri – Dövize endeksli Konut kredisi Taşıt kredisi İhtiyaç kredisi Diğer Tüketici kredileri – YP Konut kredisi Taşıt kredisi İhtiyaç kredisi Diğer Bireysel kredi kartları – TP Taksitli Taksitsiz Bireysel kredi kartları – YP Taksitli Taksitsiz Personel kredileri – TP Konut kredisi Taşıt kredisi İhtiyaç kredisi Diğer Personel kredileri – Dövize endeksli Konut kredisi Taşıt kredisi İhtiyaç kredisi Diğer Personel kredileri – YP Konut kredisi Taşıt kredisi İhtiyaç kredisi Diğer Personel kredi kartları – TP Taksitli Taksitsiz Personel kredi kartları – YP Taksitli Taksitsiz 4,212 1,245 2,185 750 32 98,775 38,792 59,983 37 30 7 4,559 1,883 2,676 - 2,522,900 2,380,610 122,276 18,214 1,800 20,470 19,031 22 1,417 111,847 36,658 57 75,132 17,009 17,004 5 1,559 454 752 351 2 313 313 - 2,527,112 2,381,855 124,461 18,964 1,832 20,470 19,031 22 1,417 111,847 36,658 57 75,132 115,784 55,796 59,988 1,596 454 782 358 2 4,872 2,196 2,676 - Kredili mevduat hesabı – TP (Gerçek kişi) - - - Kredili mevduat hesabı – YP (Gerçek kişi) - - - 107,583 2,674,098 2,781,681 Toplam 44 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) e. Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı) 5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem Taksitli ticari krediler – TP İşyeri kredileri Taşıt kredileri İhtiyaç kredileri Diğer Taksitli ticari krediler – Dövize endeksli İşyeri kredileri Taşıt kredileri İhtiyaç kredileri Diğer Taksitli ticari krediler – YP İşyeri kredileri Taşıt kredileri İhtiyaç kredileri Diğer Kurumsal kredi kartları – TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal kredi kartları – YP Taksitli Taksitsiz Kısa vadeli Orta ve uzun vadeli 85,852 3,739 50,839 31,274 19,687 2,713 1,646 15,328 249 2,431,365 569,835 651,017 109,152 1,101,361 1,272,847 366,695 281,968 624,184 435,507 60,701 2,419 372,387 54 54 249 80,826 11,518 69,308 Toplam 2,517,217 573,574 701,856 109,152 1,132,635 1,292,534 369,408 283,614 639,512 435,756 60,701 2,419 372,636 80,880 11,518 69,362 - - - Kredili mevduat hesabı – TP (Tüzel kişi) - - - Kredili mevduat hesabı – YP (Tüzel kişi) - - - 186,614 4,139,773 4,326,387 Kısa vadeli Orta ve uzun vadeli Toplam Taksitli ticari krediler – TP İşyeri kredileri Taşıt kredileri İhtiyaç kredileri Diğer Taksitli ticari krediler – Dövize endeksli İşyeri kredileri Taşıt kredileri İhtiyaç kredileri Diğer Taksitli ticari krediler – YP İşyeri kredileri Taşıt kredileri İhtiyaç kredileri Diğer Kurumsal kredi kartları – TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal kredi kartları – YP Taksitli Taksitsiz Kredili mevduat hesabı – TP (Tüzel kişi) 79,056 4,105 35,493 39,458 16,047 460 7,713 7,874 69,350 10,159 59,191 - 1,905,718 424,021 625,331 69,683 786,683 1,099,590 270,187 283,186 546,217 286,114 71,951 973 213,190 - 1,984,774 428,126 660,824 69,683 826,141 1,115,637 270,647 290,899 554,091 286,114 71,951 973 213,190 69,350 10,159 59,191 - Kredili mevduat hesabı – YP (Tüzel kişi) - - - 164,453 3,291,422 3,455,875 Toplam Önceki Dönem Toplam 45 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) e. Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı) 6. Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı: Cari dönem Önceki dönem Yurt içi krediler Yurt dışı krediler 20,168,538 257,340 15,710,613 476,800 Toplam 20,425,878 16,187,413 Cari dönem Önceki dönem Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen doğrudan krediler Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen dolaylı krediler 81,295 - 46,064 - Toplam 81,295 46,064 Cari dönem Önceki dönem Özel karşılıklar Tahsil imkanı sınırlı krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar Tahsili şüpheli krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar 21,966 62,976 294,231 27,935 72,971 235,277 Toplam 379,173 336,183 7. 8. 9. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) : (i). Donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil imkanı Tahsili şüpheli Zarar niteliğindeki sınırlı krediler ve krediler ve krediler ve diğer diğer alacaklar diğer alacaklar alacaklar Cari dönem (Özel karşılıklardan önceki brüt tutarlar) Yeniden yapılandırılan krediler ve diğer alacaklar Yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklar - 1,172 7,060 - - - Önceki dönem 31.12.2013 (Özel karşılıklardan önceki brüt tutarlar) Yeniden yapılandırılan krediler ve diğer alacaklar Yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklar 4,156 245 11,903 - - - 46 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) e. Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı) 9. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı) : (ii). Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: Önceki dönem sonu bakiyesi 31.12.2013 Dönem içinde intikal (+) Diğer donuk alacak hesaplarından giriş (+) Diğer donuk alacak hesaplarına çıkış(-) Dönem içinde tahsilat (-) Dönem içinde çıkışlar (-) Aktiften silinen (-) Kurumsal ve ticari krediler Bireysel krediler Kredi kartları Diğer Dönem sonu bakiyesi Özel karşılık (-) Bilançodaki net bakiyesi III. Grup Tahsil imkanı sınırlı krediler ve diğer alacaklar IV. Grup Tahsili şüpheli krediler ve diğer alacaklar V. Grup Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar 41,393 64,442 32,872 4,662 1,645 84 84 66,572 21,966 44,606 99,295 95,399 13,245 82,704 12,493 599 3,285 1,456 1,829 108,858 62,976 45,882 240,988 26,446 102,331 24,149 15,379 21,305 7,428 10,782 3,095 308,932 294,231 14,701 (iii). Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar yoktur (31 Aralık 2013 – Yoktur). (iv). Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup Tahsil imkanı sınırlı krediler ve diğer alacaklar Cari dönem (net) Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt) Özel karşılık tutarı (-) Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net) Bankalar (brüt) Özel karşılık tutarı (-) Bankalar (net) Diğer kredi ve alacaklar (brüt) Özel karşılık tutarı (-) Diğer kredi ve alacaklar (net) Önceki dönem (net) 31.12.2013 Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt) Özel karşılık tutarı (-) Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net) Bankalar (brüt) Özel karşılık tutarı (-) Bankalar (net) Diğer kredi ve alacaklar (brüt) Özel karşılık tutarı (-) Diğer kredi ve alacaklar (net) 66,572 21,966 44,606 41,393 27,935 13,458 - IV. Grup V. Grup Tahsili şüpheli Zarar niteliğindeki krediler ve diğer krediler ve diğer alacaklar alacaklar 108,858 62,976 45,882 99,295 72,971 26,324 - 308,932 294,231 14,701 240,988 235,277 5,711 - Banka’nın donuk alacak niteliğindeki krediler için almış olduğu nakit, ipotek, rehin, müşteri çek senedi gibi teminatları bulunmaktadır. 47 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) e. Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı) 10. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen ve önceki dönemlerde tamamına karşılık ayrılmış olan kredi ve diğer alacaklar, Banka üst yönetimince alınan karar doğrultusunda kayıtlardan terkin edilmektedir. Banka 2014 yılı içerisinde 24,674 TL tutarındaki alacağını kayıtlarından silmiştir (31 Aralık 2013 – 40,467 TL). 11. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar: Banka, kredi alacağını yasal takibe aktarmasını müteakip tamamına karşılık ayırdığı alacağını, hukuki takip sürecinde tahsilinin mümkün olmadığı ve teminatının da mevcut olmadığı takdirde Banka üst yönetimince alınan karar doğrultusunda aktiften silme politikası izlemektedir. f. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Yoktur ( 31 Aralık 2013 - Yoktur). g. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): 1. Ana Ortaklık Banka, Kredi Garanti Fonu A.Ş.’deki %1.75 oranında sahipliğe denk gelen 4,210 TL (31 Aralık 2013 – 4,210 TL) tutarındaki hisseyi, Islamic International Rating Agency’deki %8.36’a denk gelen 714 TL (31 Aralık 2013: 714 TL) tutarındaki hisseyi ve Neova Sigorta A,Ş,’deki % 6.99 oranında sahipliğe denk gelen 4,815 TL (31 Aralık 2013: 3,752 TL) tutarındaki hisseyi ve 181 TL (31 Aralık 2013: 181 TL) tutarında Swift hissesini, söz konusu ortaklıklardaki hisse oranları %20`nin altında olduğundan ve önemli etkinliğe sahip olunmadığından, satılmaya hazır finansal varlıklar hesabında takip etmektedir. Ana ortaklık Banka’nın sukuk yatırımlarından gelir elde etmek amacıyla 100,000,000 USD (tam tutar) tutarında sermayesi olan KFH Global Sukuk Fund Şirketi’ne 19,000,000 USD (tam tutar) tutarında olmak üzere %19’luk pay oranında katılım sağlamıştır. KFH Global Sukuk Fund Şirketi’nde %19 oranında sahipliğe denkgelen 19,000,000 USD (tam tutar) tutarındaki hissesini, ortaklık payının %20’nin altında olması ve önemli etkinliğe sahip olunmamasından dolayı satılmaya hazır finansal varlıklar hesabında takip etmektedir. 2. Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 3. Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): 1. Banka’nın bünyesinde bulundurduğu mali olmayan bağlı ortaklıklarının sermayesinde ve yönetiminde kontrol gücünü elinde bulundurmasına rağmen, 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ”de belirtilen mali ortaklık tanımına uymadığından dolayı “Körfez Tatil Beldesi Turistik Tesisler ve Devremülk İşletmeciliği San. Ve Tic. A.Ş.” yi konsolide etmemektedir. Banka, bağlı ortaklıklarını konsolide olmayan finansal tablolarda 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinden varsa değer düşüş karşılığı ayırarak kayıtlarına yansıtmaktadır. 48 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı) 2. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Unvanı Kuwait Turkish Participation Bank Dubai Ltd. (*) Körfez Tatil Beldesi Turistik Tesisler ve Devremülk İşletmeciliği San.ve Tic. A.Ş. (**) Körfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (***) KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. (**) KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. Adres (Şehir/Ülke) Dubai/Birleşik Arap Emirlikleri Bankanın pay oranıfarklıysa oy oranı (%) %100 Banka risk grubu pay oranı (%) %100 İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye %99.99 %75.00 %100 %100 %99.99 %97.61 %100 %100 Yukarıda yer alan sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Aktif toplamı Özkaynak Sabit varlık toplamı 114,618 21,514 105,643 817,150 1,456,456 91,156 21,490 49,162 89 44,183 170 3 - Kar payı gelirleri Menkul değer gelirleri Cari dönem kar/zararı Önceki dönem kar/zararı Gerçeğe uygun değeri 14,806 674 2,090 - 109 - 5,757 (1,148) (693) 17 14 3,928 585 550 17 (13) - (*) Söz konusu bağlı ortaklığın 30 Eylül 2014 tarihli finansal tabloları bulunduğu ülkedeki yasal mevzuata uygun olarak düzenlenmiştir. (**) Türk Ticaret Kanunu’na göre düzenlenmiş 30 Eylül 2014 tarihli yasal finansal tablolardaki tutarlardır. (***) Önceki adı Körfez Gayrimenkul İnşaat Taahhüt Turizm Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’dir. Şirket 29 Aralık 2011 tarihi itibarıyla gayrimenkul yatırım ortaklığına dönüşüm sürecini tamamlamış ve unvanını Körfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi olarak tescil ettirmiştir.Şirket 25 Nisan 2014 tarihinde halka arz edilmiş olup, Şirket 30 Haziran 2014 tarihinden itibaren konsolide edilmeye başlanmıştır. Yukarıdaki tablodaki veriler, Şirket’in Sermaye Piyasası Kanunu’na göre hazırlanan finansal tablolarından alınmıştır. 49 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı) Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu Cari dönem 30.09.2014 Önceki dönem 30.09.2013 Dönem başı değeri Dönem içi hareketler Alışlar (*) İştiraklerden transferler (net) Bedelsiz edinilen hisse senetleri Cari yıl payından alınan kar Satışlar Yeniden değerleme artışı Değer azalma karşılıkları Sermaye taahhüt ödemeleri 123,254 75,830 21,912 - 32,434 31,312 (16,322) Dönem sonu değeri Sermaye taahhütleri Dönem sonu sermaye katılma payı (%) 145,166 - (*) 123,254 - Banka’nın bağlı ortaklığı olan Kuwait Turkish Participation Bank Dubai Ltd.’ nin 30,000,000 USD (tam tutar) olan sermayesi 20 Mart 2014 tarih ve 158 sayılı Yönetim Kurulu kararına istinaden 40,000,000 USD’ a (tam tutar) yükseltilmiştir. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler Cari Dönem Önceki Dönem 72,213 50,273 50,301 100 Borsaya kote olan konsolide edilen bağlı ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur). 3. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumu: Banka’nın önemli büyüklükte bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 50 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) i Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler (Net): Katılım Emeklilik ve Hayat A.Ş. (*) (**) Bankanın payı Aktif toplamı Özkaynak Sabit varlık toplamı Cari dönem kar/zararı %50 39,254 13,291 2,550 (6,618) Önceki dönem kar/zararı - (*) (**) 30 Eylül 2014 tarihli yasal finansal tablolardaki tutarlardır. 25 Nisan 2013 tarihinde yönetim kurulu kararı ile KuveytTürk Katılım Bankası ve Albaraka Türk Katılım Bankası’ nın ana pay sahipliklerinde bir bireysel emeklilik şirketi kurulmasına karar verilmiştir. Banka’nın, Albaraka Türk Katılım Bankası ile eşit pay sahipliği şeklinde kurma kararı aldığı bireysel emeklilik şirketi, 895027 sicil numarası ile 17 Aralık 2013 tarihinde "Katılım Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi" ticaret ünvanı ile İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü'nde tescil edilmiştir. j. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): 1. Finansal kiralama yöntemiyle kullandırılan fonların kalan vadelerine göre gösterimi: Brüt Cari dönem Net Brüt Önceki dönem Net 1 yıldan az 1-4 yıl arası 4 yıldan fazla 361,032 317,378 41,499 322,893 274,016 37,357 243,846 207,259 23,763 208,397 178,361 21,674 Toplam 719,909 634,266 474,868 408,432 2. Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler: Cari dönem Önceki dönem Brüt finansal kiralama alacağı Finansal kiralamadan kazanılmamış finansal gelirler (-) İptal edilen kiralama tutarları (-) 719,909 (85,643) - 474,868 (66,436) - Net finansal kiralama alacağı 634,266 408,432 3. Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili genel açıklamalar: Banka, finansal kiralama sözleşmelerindeki kira taksitlerini ilgili yasal mevzuata uygun olarak belirlemekte, sözleşmenin yapıldığı müşterilerin talepleri üzerine ödeme vadeleri ve tutarları ek mukavelelerle yenilenebilmektedir. Banka, yapılan sözleşmelerde müşteriye kiralama konusu menkulü satın alma opsiyonu tanımaktadır. Yükümlülüklerini yerine getirmeyen müşterilere, Finansal Kiralama Kanunu uyarınca 60 gün içinde borcunu ödenmesi aksi takdirde sözleşmenin feshedileceği yönünde ihtar çekilmekte, bu süre zarfında kira taksitlerinin ödenmemesi halinde, sözleşmenin feshi için gerekli hukuki yollara başvurulmaktadır. Bilançoda takipteki krediler içerisinde izlenen donuk alacak haline gelmiş olan finansal kiralama alacakları 8,500 TL’dir (31 Aralık 2013 – 3,905 TL). Finansal kiralama alacakları için 6,034 TL (31 Aralık 2013 – 3,043 TL) özel karşılık ayrılmış olup bu tutar ilişikteki bilançoda krediler satırının altında özel karşılıklar kalemi altında izlenmektedir. k. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 – Yoktur). 51 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) l. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler: İlgili düzenlemeler kapsamında 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi aktifi 55,060 TL (31 Aralık 2013 –47,829 TL) ertelenmiş vergi pasifi ise 15,743 TL (31 Aralık 2013 – 16,876 TL) olarak hesaplanmıştır. Cari dönem Önceki dönem Çalışan hakları yükümlülüğü Kıdem tazminatı yükümlülüğü Ertelenmiş gelirler Bağlı ortaklık, sabit kıymet ve elden çıkarılacak kıymetler değer düşüklüğü karşılıkları Kıymetli maden değerleme farkı Diğer Ertelenmiş vergi aktifi 4,884 7,060 24,589 7,621 5,755 21,195 14,525 3,708 294 55,060 9,260 2,525 1,473 47,829 Finansal kiralama düzeltme etkisi Maddi duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değer arasındaki fark Alım satım amaçlı türev finansal araçlar reeskontları (net) Diğer (1) (4,962) (3,245) (7,535) (4,552) (9,620) (2,704) (15,743) (16,876) 39,317 30,953 Ertelenmiş vergi pasifi Ertelenmiş vergi aktifi, (net) Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu: Cari dönem Önceki dönem 1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri Özkaynak altında muhasebeleşen ertelenmiş vergi 30,953 14,646 (6,282) 20,804 (4,294) 3,811 Ertelenmiş vergi varlığı 39,317 20,321 m. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın diğer aktifler toplamı 459,395 TL (31 Aralık 2013 – 310,064 TL) olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 52 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Toplanan fonlara ilişkin bilgiler: 1. Toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler: i. Cari dönem: 1 aya kadar Vadesiz I. Özel cari hesabı gerçek kişi ticari olmayan-TP II. Katılma hesapları gerçek kişi ticari olmayan-TP III. Özel cari hesap diğer-TP Resmi kuruluşlar Ticari kuruluşlar Diğer kuruluşlar Ticari ve diğer kuruluşlar Bankalar ve katılım bankaları T,C, Merkez Bankası Yurt içi bankalar Yurt dışı bankalar Katılım bankaları Diğer IV. Katılma hesapları-TP Resmi kuruluşlar Ticari kuruluşlar Diğer kuruluşlar Ticari ve diğer kuruluşlar Bankalar ve katılım bankaları V.Özel cari hesabı gerçek kişi ticari olmayan-YP VI. Katılma hesabı gerçek kişi ticari olmayan-YP VII. Özel cari hesaplar diğer-YP Yurt içinde yer. Tüzel Yurt dışında yer. Tüzel Bankalar ve katılım bankaları T.C. Merkez Bankası Yurt içi bankalar Yurt dışı bankalar Katılım bankaları Diğer VIII. Katılma hesapları diğer-YP Resmi kuruluşlar Ticari kuruluşlar Diğer kuruluşlar Ticari ve diğer kuruluşlar Bankalar ve katılım bankaları IX. Kıymetli maden DH X. Katılma hesapları özel fon havuzları TP Yurt içinde yer. K Yurt dışında yer.K XI. Katılma hesapları özel fon havuzları YP Yurt içinde yer. K Yurt dışında yer.K Toplam 3 aya kadar 6 aya kadar 1 yıla kadar 9 aya kadar Birikimli katılma hesabı 1 yıl ve Üstü Toplam 1,671,199 - - - - - - - 1,671,199 1,455,966 69,207 1,359,550 21,502 5,707 527 746 1,434 3,000 - 2,286,701 263,884 593 231,234 19,486 12,571 - 3,780,137 686,676 625 644,095 40,238 1,698 20 606,625 120,671 40 105,049 15,582 - - 183,285 111,952 19,854 90,595 1,503 - 286,035 85,808 83,566 439 1,387 416 - 7,142,783 1,455,966 69,207 1,359,550 21,502 5,707 527 746 1,434 3,000 1,268,991 21,112 1,154,539 77,248 15,656 436 - 1,284,039 1,284,039 - 883,807 782,917 23,356 77,534 1,291 61,153 15,090 715,770 1,067,996 383,247 201,063 72,441 5,833 103,910 - 2,101,285 1,045,069 835,485 20,167 30,957 158,460 1,063,417 513,588 74,744 58,634 2,407 6,849 6,854 62,185 - 240,078 113,164 91,081 72 1,614 20,397 40,655 211,309 165,091 102,887 3,027 7,100 52,077 - - 4,134,256 883,807 782,917 23,356 77,534 1,291 61,153 15,090 1,781,315 1,289,150 98,114 52,353 341,698 1,882,027 - - 2,373 2,373 - 5,721 5,721 - - 3,209 3,209 - 2,549 2,549 - - 13,852 13,852 - - - - - - - - - - 6,010,781 4,001,828 8,678,957 1,383,534 - 692,343 750,792 - 21,518,235 Banka’nın 7 gün ihbarlı ve birikimli katılma hesabı bulunmamaktadır. 53 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) a. Toplanan fonlara ilişkin bilgiler: (devamı) 1. Toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler: (devamı) ii. Önceki dönem: 1 aya kadar Vadesiz I.Özel cari hesabı gerçek kişi ticari olmayan-TP II. Katılma hesapları gerçek kişi ticari olmayan-TP III. Özel cari hesap diğer-TP Resmi kuruluşlar Ticari kuruluşlar Diğer kuruluşlar Ticari ve diğer kuruluşlar Bankalar ve katılım bankaları T,C, Merkez Bankası Yurt içi bankalar Yurt dışı bankalar Katılım bankaları Diğer IV. Katılma hesapları-TP Resmi kuruluşlar Ticari kuruluşlar Diğer kuruluşlar Ticari ve diğer kuruluşlar Bankalar ve katılım bankaları V.Özel cari hesabı gerçek kişi ticari olmayan-YP VI. Katılma hesabı gerçek kişi ticari olmayan-YP VII. Özel cari hesaplar diğer-YP Yurt içinde yer. Tüzel Yurt dışında yer. Tüzel Bankalar ve katılım bankaları T.C. Merkez Bankası Yurt içi bankalar Yurt dışı bankalar Katılım bankaları Diğer VIII. Katılma hesapları diğer-YP Resmi kuruluşlar Ticari kuruluşlar Diğer kuruluşlar Ticari ve diğer kuruluşlar Bankalar ve katılım bankaları IX. Kıymetli maden DH X. Katılma hesapları özel fon havuzları TP Yurt içinde yer. K Yurt dışında yer.K XI. Katılma hesapları özel fon havuzları YP Yurt içinde yer. K Yurt dışında yer.K Toplam 3 aya kadar 6 aya kadar 1 yıla kadar 9 aya kadar 1 yıl ve Üstü Birikimli katılma hesabı Toplam 1,258,677 - - - - - - - 1,258,677 1,381,890 55,130 1,298,169 20,476 8,115 288 1,801 3,026 3,000 - 1,787,884 269,772 1,928 246,838 21,006 - 2,767,949 562,122 74 525,164 36,627 238 19 432,619 128,288 38 125,066 3,184 - - 186,385 127,289 4,294 109,720 13,275 - 333,875 90,281 89,846 435 - - 5,508,712 1,381,890 55,130 1,298,169 20,476 8,115 288 1,801 3,026 3,000 1,177,752 6,334 1,096,634 74,527 238 19 730,758 - - - - - - - 730,758 887,209 705,942 68,892 112,375 609 105,397 6,369 745,794 718,971 271,128 126,944 51,138 9,532 83,514 - 1,129,443 856,418 35 653,020 4,687 12,308 186,368 1,306,651 352,656 39,595 26,457 12,236 902 72,840 - 183,833 67,423 67,396 27 44,687 170,752 125,513 64,919 3,345 13,648 43,601 - - 2,555,655 887,209 705,942 68,892 112,375 609 105,397 6,369 1,360,077 35 938,736 71,433 36,390 313,483 2,169,972 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5,004,328 3,047,755 6,622,583 1,025,998 - 609,617 720,421 - 17,030,702 54 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) a. Toplanan fonlara ilişkin bilgiler: (devamı) 2. Tasarruf mevduatına/Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan özel cari ve katılma hesaplarına ilişkin bilgiler: i. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan ve güvence limitini aşan gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari ve katılma hesaplarına ilişkin bilgiler: Tasarruf mevduatı Sigorta fonu kapsamında bulunan Cari dönem Önceki dönem Gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari ve katılma hesapları Türk parası cinsinden hesaplar Yabancı para cinsinden hesaplar Yurt dışı şubelerde bulunan yabancı Mercilerin sigortasına tabi hesaplar Kıyı bnk. Blg. şubelerde bulunan yabancı merci, sigorta tabi hesap Güvence limitini aşan Cari dönem Önceki dönem 5,496,844 3,184,073 4,075,680 2,774,746 3,284,313 3,904,168 2,663,583 2,559,062 - - - - - - - - Katılım Bankalarında (yurt dışı şubelerinde açılanlar hariç), gerçek kişiler adına Türk Lirası veya döviz üzerinden açılan özel cari hesaplarda ve katılma hesaplarında toplanan fonlar, bir kişiye ait hesapların anapara ve kar payları toplamının 100 TL’yi geçmemesi şartıyla, 15 Şubat 2013 tarih ve 28560 sayılı resmi gazetede yayımlanan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu kapsamında Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu güvencesi altındadır. ii. Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu durum açıklanması: Banka’nın merkezi Türkiye’dedir. iii. Tasarruf Mevduatı Sigorta fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları: Bankanın hakim ortakları ile yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları ile bunların birinci dereceden yakınlarının katılım fonları dışında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilere ait özel cari ve katılma hesabı bulunmamaktadır. Cari dönem Yurt dışı şubelerde bulunan katılım fonu ile diğer hesaplar Hakim ortaklar ile bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına ait katılım fonu ile diğer hesaplar Yönetim veya müdürler kurulu başkan ve üyeler, genel müdür ve yardımcıları ile bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına ait katılım fonu ile diğer hesaplar 26 Eylül 2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK’nın 282 nci maddesindeki suçtan kaynaklanan mal varlığı değerleri kapsamına giren katılım fonu ile diğer hesaplar Türkiye’de münhasıran kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan katılım bankalarında bulunan katılım fonları 55 Önceki dönem - - - - 8,233 2,484 - - 225 208 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu: TP Cari dönem YP TP Önceki dönem YP Vadeli işlemler Swap işlemleri Futures işlemleri Opsiyonlar Diğer 21,224 17,046 - 9,877 5,430 - 24,364 19,300 - 8,116 7,168 - Toplam 38,270 15,307 43,664 15,284 c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: 1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: TP Cari dönem YP TP Önceki dönem YP T.C. Merkez Bankası kredileri Yurt içi banka ve kuruluşlardan Yurt dışı banka, kuruluş ve fonlardan 301,601 7,955 1,637,728 4,025,043 150,000 7,355 459,343 4,034,733 Toplam 309,556 5,662,771 157,355 4,494,076 2. Alınan kredilerin kalan vade ayrımına göre gösterilmesi: TP Cari dönem YP TP Önceki dönem YP Kısa vadeli Orta ve uzun vadeli 309,556 - 3,694,388 1,968,383 157,355 - 3,519,838 974,238 Toplam 309,556 5,662,771 157,355 4,494,076 Detayları üçüncü bölüm Dipnot XVIII’de açıklandığı üzere Banka 31 Ekim 2011 tarihinde 350 milyon ABD Doları tutarında 5 yıl vadeli ve kar payı oranı %5.875 olan Kira Sertifikası (Sukuk) ihraç etmiştir. İşlem kapsamında KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından Banka’ya aktarılan 350 Milyon ABD Doları’ndan satış ve geri kiralama işlemi kapsamı dışında kalan tutar olan 213,130 bin ABD Doları bilançoda Alınan Krediler kalemi içerisinde muhasebeleştirilmiştir. KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. aracılığıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 7 Kasım 2013 tarihli izni ile ihraç edilen, 3 aylık ara dönem kar payı ödemeli ve 364 gün vadeli, 150,000,000 TL (tam tutar) tutarındaki kira sertifikası alınmış ve ilişikteki finansal tablolarda “Alınan Krediler” satırında sınıflanmıştır. Banka, iki ayrı dilimden oluşan sırasıyla 1 yıl ve 2 yıl vadeli olmak üzere 275 milyon Dolar ve 83 milyon Euro tutarında sendikasyon kredisi sağlamıştır. Kullanılan sendikasyon kredisine ait kar payı oranları 1 yıl vade için Libor/Euribor + %0.90 ve 2 yıl vade için Libor/Euribor + %1.25 tir. Ayrıca Banka, 26 Haziran 2014 tarihinde 500 milyon ABD Doları tutarında 5 yıl vadeli ve kar payı oranı %5.162 olan Kira Sertifikası (Sukuk) ihraç etmiştir. Banka , KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. üzerinden 50 milyon TL nominal değerli (tam tutar), 29 Eylül 2014 başlangıç tarihli ve 29 Aralık 2014 itfa tarihli, yıllık maliyeti %9.04 olan sukuk ihracı gerçekleştirilmiştir. 56 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: (devamı) Banka , KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. üzerinden 100 milyon TL nominal değerli (tam tutar), 29 Eylül 2014 başlangıç tarihli ve 23 Mart 2015 itfa tarihli, yıllık maliyeti %9.81 olan sukuk ihracı gerçekleştirilmiştir. 3. Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin açıklamalar: Banka’nın aldığı kredilerin büyük çoğunluğu yabancı para kredilerden oluşmakta olup, çoğunlukla kıyı bankacılığı bölgelerindeki finans kuruluşları ile yapılan işlemlerden oluşmaktadır.Banka’nın cari ve katılma hesaplarında herhangi bir risk yoğunlaşması bulunmamaktadır. d. Diğer yabancı kaynaklara ve muhtelif borçlara ilişkin bilgiler: 30 Eylül 2014 itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi 569,467 TL (31 Aralık 2013 – 450,506 TL), muhtelif borçlar kalemi 191,615 TL (31 Aralık 2013 – 118,356 TL) olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. e. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net): Banka, aktifinde kayıtlı olan bazı bilgi işlem ekipmanlarını finansal kiralama yoluyla elde etmiş olup sözleşmelerden doğan yükümlülükler aylık taksitler halinde finansal kiralama şirketine ödenmektedir. Söz konusu sözleşmeler, Banka’ya taahhüt ettiği ödemelerin dışında önemli bir yükümlülük getirmemektedir. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Kiralama İşlemlerinden Borçlar, detayları üçüncü bölüm dipnot XVIII’de anlatılan Kira Sertifikası (Sukuk) ihracı işleminin BDDK’nın B.02.1.BDK.-.06.00.00-045.01(3/8)-5397 sayılı ve 13 Mart 2012 tarihli yazısı doğrultusunda “TMS 17” kapsamında ‘satış ve geri kiralama’ işlemi olarak muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır. i. Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin Banka’ya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 – Yoktur). ii. Finansal Kiralama İşlemlerinden Doğan Yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Brüt 1 yıldan az 1-4 yıl arası 4 yıldan fazla Toplam iii. 367,259 367,259 Cari dönem Net 319,847 319,847 Brüt 345,512 345,512 Önceki dönem Net 296,815 296,815 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar: Kiraya veren tarafın söz konusu varlığın bütün risk ve faydalarını elinde bulundurduğu finansal kiralama işlemleri faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Bu tür işlemler, önceden bildirilerek iptal edilebilecek, şubelere ait kira sözleşmelerini içerir. Faaliyet kiralaması ile ilgili sözleşme değişikliklerinin Banka’ya getirdiği önemli yükümlülükler bulunmamaktadır. Banka faaliyet kiralaması anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir. iv. Satış ve geri kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar: Detayları üçüncü bölüm dipnot XVIII’de anlatılan Kira Sertifikası (Sukuk) ihracı işlemi BDDK’nın B.02.1.BDK.-.06.00.00-045.01(3/8)-5397 sayılı ve 13 Mart 2012 tarihli yazısı doğrultusunda “TMS 17” kapsamında ‘satış ve geri kiralama’ işlemi olarak muhasebeleştirilmiştir. f. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 – Yoktur). 57 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) g. Karşılıklara ilişkin açıklamalar: 1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Genel karşılıklar I. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar (Toplam) Katılma hesapları payı Kurum Payı Diğer I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak Ayrılanlar Katılma hesapları payı Kurum Payı Diğer II. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar (Toplam) Katılma hesapları payı Kurum payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak Ayrılanlar Katılma hesapları payı Kurum Payı Diğer Gayrinakdi krediler için ayrılanlar Diğer Cari dönem Önceki dönem 217,267 166,542 53,196 104,748 - 174,251 127,687 37,629 83,227 - 8,598 2,731 5,867 21,774 1,795 7,470 - 6,831 1,900 4,931 15,016 2,721 4,567 - 12,509 9,416 3,093 16,068 12,883 7,728 5,587 2,141 15,775 15,773 2. Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları ile ilgili açıklamalar: 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla krediler için 9,076 TL (31 Aralık 2013 – 548 TL) ve finansal kiralama alacakları için 9,950 TL (31 Aralık 2013 – 5,622 TL) tutarındaki dövize endeksli krediler kur değer azalışları krediler ve finansal kiralama alacakları hesaplarından netleştirilmiştir. 3. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları (*) Çek yaprağı özel karşılıkları (*) Katılma hesaplarına dağıtılacak karlardan ayrılan karşılık Kredi kartlarına ilişkin promosyon uygulamaları karşılığı Diğer Toplam (*) 4. Cari dönem Önceki dönem 33,558 9,348 17,664 144 1,352 62,066 27,593 9,605 30,430 1,370 68,998 Banka “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”de belirtilen Geçici 2. Madde uyarınca herhangi bir kredisi donuk alacak olarak sınıflandırılmış müşterilere ait çek yapraklarına ve tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi kredilere 1 Mart 2011 tarihinden itibaren özel karşılık ayırmaktadır. Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler: Bilançodaki çalışan hakları karşılığı, 35,298 TL (31 Aralık 2013 - 28,776 TL) kıdem tazminatı yükümlülüklerini, 1,787 TL (31 Aralık 2013 – 608 TL) hesaplanan izin ücretlerini, 20,800 TL (31 Aralık 2013 – 36,700 TL) performans primi karşılığını ve 1,835 TL emeklilik ikramiye ödeme (31 Aralık 2013: 15 TL) ve 0 TL mesai ücretleri karşılığını (31 Aralık 2013 - 783 TL) içermektedir. Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen, emekli olan, emeklilik hakkı kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 58 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) g. Karşılıklara ilişkin açıklamalar: (devamı) 4. Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler: (devamı) Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 3,438.22 TL (tam tutar), (31 Aralık 2013 – 3,129 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. “TMS 19” işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır. İskonto oranı(%) Enflasyon oranı(%) Faiz oranı (%) Cari dönem Önceki dönem 3.29 6.5 10.0 3.29 6.5 10.0 Cari dönem Önceki dönem 28,776 8,681 (2,159) 35,298 11,710 4,092 (2,371) 15,345 28,776 Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Önceki dönem sonu bakiyesi Yıl içinde ayrılan karşılık Yıl içinde ödenen Aktüeryal kayıp Dönem sonu bakiyesi h. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: 1. Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: i. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi karşılığından dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra 34,161 TL kalan vergi borcu bulunmaktadır. Kurumlar vergisi karşılığı (*) Peşin ödenen vergiler Toplam (**) Cari dönem Önceki dönem 90,105 (55,837) 73,152 (53,056) 34,268 20,096 (**) Söz konusu tutar önceki dönem cari vergi karşılığı ile ilgili cari dönemde yapılan 7,360 TL tutarındaki düzeltme tutarı öncesi rakamı ifade etmektedir. Söz konusu tutar mali tablolarda pasif kalemler altında cari vergi borcu satırında yer almaktadır. ii. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler (*): (*) Menkul sermaye iradı vergisi Gayrimenkul sermaye iradı vergisi BSMV Kambiyo muameleleri vergisi Ödenecek katma değer vergisi Ücretlerden kesilen gelir vergisi Diğer Toplam (*) Bilançoda Muhtelif Borçlar içerisinde yer almaktadır. 59 Cari dönem Önceki dönem 8,428 886 10,140 668 4,988 846 25,956 6,284 662 9,104 1,820 4,340 1,630 23,840 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) h. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: iii. Primlere ilişkin bilgiler (*): Cari dönem Önceki dönem Sosyal güvenlik primleri-Personel Sosyal güvenlik primleri-İşveren İşsizlik sigortası-Personel İşsizlik sigortası-İşveren 3,013 3,276 216 480 2,492 2,671 178 401 Toplam 6,985 5,742 (*) Bilançoda Muhtelif Borçlar içerisinde yer almaktadır. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklama: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur). iv. i. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur). j. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler : TP Cari dönem YP TP Önceki dönem YP Yurt içi bankalardan Yurt içi diğer kuruluşlardan Yurt dışı bankalardan Yurt dışı diğer kuruluşlardar - 471,114 - - 433,080 - Toplam - 471,114 - 433,080 Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş., 29 Haziran 2011 tarihinde Kuveyt Finance House’tan 200 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli sermaye kredisi sağlamıştır. Kar payı miktarı, alış fiyatının murabaha döneminde uygulanabilir marjına eşit kar oranı ile kredi tutarının çarpılması ile belirlenecektir. Bu sermaye benzeri kredi, BDDK’nın 30 Haziran 2011 tarihli yazısı uyarınca, 200 milyon ABD Doları tutarındaki kredinin nakden ve defaten Banka kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınması uygun görülmüştür. k. Özkaynaklara ilişkin bilgiler : 1. Ödenmiş sermayenin gösterimi: Hisse senedi karşılığı İmtiyazlı hisse senedi karşılığı 2. Cari dönem Önceki dönem 2,287,005 - 1,700,000 - Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Banka, kayıtlı sermaye sistemini uygulamamaktadır. 60 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) k. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı): 3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Artırım Tarihi 4 Nisan 2014 26 Haziran 2014 Artırım Tutarı 230,000 360,000 Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri 230,000 - Nakit 360,000 4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 5. Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri : Banka’nın cari ve önceki dönem göstergelerini dikkate alarak yapılacak değerlendirmeye göre, net kar payı ve komisyon gelirlerine bakıldığında operasyonel faaliyetlerini karlı bir şekilde sürdürdüğü anlaşılmaktadır. 6. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler : Yoktur. 7. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin aşağıdaki bilgiler açıklanır: Cari Dönem TP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) Değerleme Farkı(*) Kur Farkı Toplam Önceki Dönem YP TP YP - - - - 26,489 670 6,738 (4,713) - - - - 26,489 670 6,738 (4,713) (*)Bilançoda Satılmaya Hazır Finansal varlıklar altında “Devlet Borçlanma Senetleri” ve “Diğer Menkul Değerler” satırlarında sınıflanan Kira Sertifikalarının vergi etkisi de dikkate alınarak hesaplanmış değerleme farkıdır. l. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur). 61 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: 1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı : Kredi kartı harcama limit taahhütleri, 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 538,967 TL (31 Aralık 2013 - 449,872 TL); çekler için ödeme taahhütleri 870,519 TL’dir (31 Aralık 2013 - 824,093 TL). 2. Aşağıdakiler dahil bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı : i. Garantileri banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Banka’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla toplam 6,808,249 TL (31 Aralık 2013 - 7,127,080 TL) tutarında teminat mektubu; 74,054 TL (31 Aralık 2013 - 57,587 TL) tutarında kabul kredileri ve 1,112,857 TL (31 Aralık 2013 - 1,217,277 TL) tutarında akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. ii. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler : 2.i) maddesinde açıklananların haricinde yoktur. 3 (i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Cari dönem Önceki dönem Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli Diğer gayrinakdi krediler 8,278,717 8,672,347 Toplam 8,278,717 8,672,347 62 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler: 1. Kredilerden alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler: Kredilerden alınan kar payı Kısa vadeli kredilerden Orta ve uzun vadeli kredilerden Takipteki alacaklardan alınan kar payı Kaynak kul. destekleme fonundan alınan primler 2. TP Cari dönem YP TP Önceki dönem YP 1,257,338 399,519 853,512 4,307 - 59,089 7,712 51,377 - 919,221 277,450 638,092 3,679 - 49,706 5,394 44,312 - Bankalardan alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler: TP Cari dönem YP T.C. Merkez Bankasından Yurt içi bankalardan Yurt dışı bankalardan Yurt dışı merkez ve şubelerden 319 - 2,673 - 1,774 - 2,783 - Toplam 319 2,673 1,774 2,783 i. Önceki dönem TP YP Menkul değerlerden alınan kar paylarına ilişkin bilgiler: Banka’nın aktifinde yer alan ve satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgilerde detayı verilen kira sertifikalarından (sukuk) dönem itibarıyla 90,949 TL kar payı alınmıştır (1 Ocak -30 Eylül 2013 – 39,962 TL). ii. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payı gelirine ilişkin bilgiler : Cari dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payı b. Önceki dönem 966 388 Kullanılan kredilere verilen kar payına ilişkin bilgiler: TP Cari dönem YP Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurt içi bankalara Yurt dışı bankalara Yurt dışı merkez ve şubelere Diğer kuruluşlara 1,538 1,538 10,254 55,892 55,892 65,492 286 286 - 99,350 50,629 48,721 - Toplam 11,792 121,384 286 99,350 i. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler: İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen kar payları ii. Önceki dönem TP YP Cari dönem Önceki dönem 80,108 20,669 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar paylarına ilişkin bilgiler: Yoktur (1 Ocak -30 Eylül 2013 - Yoktur). 63 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) c. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar: Yoktur (1 Ocak -30 Eylül 2013 - Yoktur). d. Katılma hesaplarına ödenen kar paylarının vade yapısına göre gösterimi: Cari Dönem Hesap adı Türk parası Özel cari hesap ve katılma hesapları aracılığı ile bankalardan toplanan fonlar Gerçek kişilerin ticari olmayan katılma hs. Resmi kuruluş katılma hs. Ticari kuruluş katılma hs. Diğer kuruluş katılma hs. Toplam Katılma hesapları 1 yıla 1 yıldan Birikimli kadar uzun katılma hesabı 1 aya kadar 3 aya kadar 6 aya kadar 9 aya kadar - 1 - - - - - 1 100,953 42 10,638 985 165,116 44 27,921 1,958 30,404 2 6,272 277 - 9,229 1,068 1,634 348 17,061 1,341 27 - 322,763 1,156 47,806 3,595 112,618 195,040 36,955 - 12,279 18,429 - 375,321 2,116 5,300 35 - 69 1,136 - 8,656 15,488 3,305 1,301 - 29,232 17,131 888 6,948 8,739 645 47 390 - 3,865 1,548 17 257 3,650 178 165 - - 60,974 22,807 2,418 7,595 22,210 59,499 9,856 - 5,756 5,129 - 102,450 134,828 254,539 46,811 - 18,035 23,558 - 477,771 Toplam Yabancı para Bankalar Gerçek kişilerin ticari olmayan katılma hs. Resmi kuruluş katılma hs. T Ticari kuruluş katılma hs. Diğer kuruluş katılma hs. Kıymetli maden katılma hs. Toplam Genel toplam Önceki Dönem Hesap adı Türk parası Özel cari hesap ve katılma hesapları aracılığı ile bankalardan toplanan fonlar Gerçek kişilerin ticari olmayan katılma hs. Resmi kuruluş katılma hs. Ticari kuruluş katılma hs. Diğer kuruluş katılma hs. Toplam Yabancı para Bankalar Gerçek kişilerin ticari olmayan katılma hs. Resmi kuruluş katılma hs. Ticari kuruluş katılma hs. Diğer kuruluş katılma hs. Kıymetli maden katılma hs. Toplam Genel toplam Katılma hesapları 1 yıla 1 yıldan kadar uzun 1 aya kadar 3 aya kadar 6 aya kadar 9 aya kadar Birikimli katılma hesabı Toplam 55,280 584 113,845 1,692 15,701 - 2,929 6,973 18,956 - 5,205 210,755 74 6,613 724 109 21,337 3,836 35 4,961 1,065 - 557 2,172 16 7 1,614 42 - 782 36,697 5,683 62,691 139,711 23,454 - 12,647 20,619 - 259,122 480 9,575 326 17,891 4 4,103 - 2,539 890 3,664 - 1,700 37,772 2,185 760 13,000 75,691 1 9,371 2,946 9,174 39,709 179,420 547 271 359 5,284 28,738 - 2,292 1 292 5,124 17,771 644 68 5,266 25,885 - 1 15,039 4,046 9,825 68,383 327,505 64 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) e. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net): Cari dönem 108,773 5,214,645 811 418,087 4,795,747 5,105,872 327 389,315 4,716,230 Net Kar Sermaye piyasası işlemleri karı Türev finansal işlemlerden kar Kambiyo işlemlerinden kar Zarar (-) Sermaye piyasası işlemleri zararı Türev finansal işlemlerden zarar Kambiyo işlemlerinden zarar f. Önceki dönem 126,556 14,571,923 2,385 229,229 14,340,309 14,445,367 1,802 202,55 14,241,008 Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: Diğer faaliyet gelirlerinin detayları aşağıda sunulmaktadır. Diğer faaliyet gelirleri içerisinde yeni gelişmeleri içeren ve bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen olağandışı kalemler yoktur. Cari dönem Önceki dönem 75,953 12,413 74,338 13,247 26,320 108 75 13 8 1,408 8,679 19,889 9,041 6,901 2,448 1,908 1,616 1,195 7,428 124,977 138,011 Önceki yıllarda ayrılan karşılıklardan gelirler Aktiflerin satışından elde edilen gelirler Kira sertifikası kapsamında satışı yapılan gayrimenkullerden elde edilen gelirler Ekspertiz ücretleri karşılığı EFT ve havale gelirleri Çek karnesi gelirleri Karşılıksız çek provizyon ve ihtar gelirleri Çek provizyon gelirleri Kiralama gelirleri Diğer gelirler Toplam g. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları: Cari dönem Önceki dönem Kredi ve diğer alacaklara ilişkin özel karşılıklar III. grup kredi ve alacaklardan IV. grup kredi ve alacaklardan V. grup kredi ve alacaklardan Tahsili şüpheli ücret komisyon ve diğer alacaklar Genel karşılık giderleri Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık giderleri Menkul değerler değer düşme giderleri Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan FV Satılmaya hazır finansal varlıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve VKET menkul değerler değer düşüş giderleri İştirakler Bağlı ortaklıklar Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (İş ortaklıkları) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Diğer 137,337 26,400 58,264 52,673 6 43,016 781 781 2,578 125,758 28,001 62,167 35,590 43,353 688 688 13,730 Toplam 183,718 183,529 65 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) h. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Cari dönem Önceki dönem Personel giderleri Kıdem tazminatı karşılığı Maddi duran varlık amortisman giderleri Maddi duran varlık değer düşüş karşılığı Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri Diğer işletme giderleri Faaliyet kiralama giderleri Bakım ve onarım giderleri Reklam ve ilan giderleri Haberleşme giderleri Isınma aydınlatma ve su giderleri Temizlik giderleri Taşıt aracı giderleri Kırtasiye giderleri Diğer giderler Aktiflerin satışından doğan zararlar Mevduat sigortası gideri Diğer 304,237 6,484 26,708 26,320 12,751 506 141,401 53,547 9,414 10,696 12,799 6,026 2,799 3,685 2,964 39,471 172 31,648 48,636 239,757 1,979 21,425 19,889 8,728 323 103,395 43,014 7,443 8,741 11,691 4,735 1,461 2,959 2,047 21,304 151 23,754 37,044 Toplam 598,863 456,445 i. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zarara ilişkin açıklamalar: Banka’nın vergi öncesi karı bir önceki yıla göre %19,88 oranında artış göstererek 352,486 TL (1 Ocak -30 Eylül 2013 – 294,042 TL) olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 809,629 TL’lik (1 Ocak -30 Eylül 2013 – 601,483 TL) kısmı net kar payı gelirlerinden, 91,688 TL’si (1 Ocak -30 Eylül 2013 – 67,966 TL) ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Diğer faaliyet giderlerinin toplamı ise 598,863 TL’dir (1 Ocak 30 Eylül 2013 456,445 TL). j. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar: Banka’nın dönem içerisinde 14,646 TL (1 Ocak -30 Eylül 2013 4,294 –TL ertelenmiş vergi gideri) tutarında ertelenmiş vergi geliri ve 90,105 TL (1 Ocak -30 Eylül 2013 53,056 –TL) tutarında cari dönem vergi karşılığı gideri oluşmuştur. k. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama: Vergi sonrası faaliyet kar/zararı içinde durdurulan faaliyetlerden kaynaklanan kar/zarar yoktur. 66 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) l. Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar: i. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemi içinde gelir kalemleri içerisinde net kar payı geliri 809,629 TL (1 Ocak -30 Eylül 2013 –601,483 TL). Net ücret ve komisyon gelirleri 91,688 TL (1 Ocak -30 Eylül 2013 – 67,966 TL) ile yer almaktadır. ii. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur (1 Ocak -30 Eylül 2013 – Yoktur). iii. Azınlık paylarına ait kar/zarar: Yoktur (30 Eylül 2013 – Yoktur). m. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar: 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 109,920 TL (1 Ocak-30 Eylül 2013 – 69,525 TL) tutarındaki diğer alınan ücret ve komisyonların 18,424 TL’si (30 Eylül 2013 – 9,057 TL) kredi kartı ücret ve komisyonlarından ve 23,300 TL’si üye işyeri POS işlem komisyonlarından (1 Ocak -30 Eylül 2013 17,249 TL) oluşmaktadır. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 73,592 TL (1 Ocak -30 Eylül 2013 –53,404 TL) tutarındaki diğer verilen ücret ve komisyonların; 29,352 TL’si (1 Ocak -30 Eylül 2013 –19,806 TL) POS komisyonları ve kurulum giderlerinden, 4,800 TL’si (1 Ocak -30 Eylül 2013 –3,839 TL) kredi kartları için ödenen ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır. V. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar a. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: 1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası: Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. (i). Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Cari dönem Nakit Kasa, efektif deposu ve diğer Bankalardaki vadesiz mevduat Nakde eşdeğer varlıklar Bankalararası para piyasası Bankalardaki vadeli depo Menkul kıymetler 3,167,289 703,658 2,463,631 - Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlık 3,167,289 67 Önceki dönem 1,831,067 304,080 1,526,987 1,831,067 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) V. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) a. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: (devamı) (ii). Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar: Cari dönem Önceki dönem Nakit Kasa, efektif deposu ve diğer Bankalardaki mevduat (3 aya kadar) Nakde eşdeğer varlıklar Bankalararası para piyasası Bankalardaki vadeli depo Menkul kıymetler 1,894,660 565,780 1,328,880 - 2,258,101 571,304 1,686,797 - Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlık 1,894,660 2,258,101 b. Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi: Yoktur. c. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi: Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla 170,400 TL (1 Ocak -30 Eylül 2013 – 24,767 TL) olarak hesaplanmıştır. VI. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar a. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve toplanan fonlar ile döneme ilişkin gelir ve giderler: 1. Cari dönem: Bankanın dahil olduğu risk grubu (*) Krediler ve diğer alacaklar Dönem başı bakiyesi Dönem sonu bakiyesi Alınan kar payı ve komisyon gelirleri (*) İştirak. bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (İş ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 41,650 81,295 966 78 18,363 - Risk grubuna Bankanın doğrudan ve dahil olan diğer gerçek ve tüzel dolaylı ortakları kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 621 880 34 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır. 68 676 40,279 - 80,270 74,925 3,617 55 43 - KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VI. a. 2. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve toplanan fonlar ile döneme ilişkin gelir ve giderler: Önceki dönem: Bankanın dahil olduğu risk grubu (*) Krediler ve diğer alacaklar Dönem başı bakiyesi Dönem sonu bakiyesi Alınan kar payı ve komisyon gelirleri İştirak. bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (İş ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 126,633 41,650 2,001 30 78 - Risk grubuna Bankanın doğrudan ve dahil olan diğer gerçek ve tüzel dolaylı ortakları kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 1,146 621 39 544 676 - 84,723 80,270 5,383 (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. 3. (i). Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait Özel Cari ve Katılma hesaplarına ilişkin bilgiler: Bankanın dahil olduğu risk grubu (*) Özel. cari ve katılma hesapları Dönem başı bakiyesi Dönem sonu bakiyesi Katılma hesapları kar payı gideri (*) İştirak. bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (İş ortaklıkları) Cari Önceki dönem dönem 175,431 249,656 5,436 78,331 175,431 2,589 13,157 55 - Risk grubuna Bankanın doğrudan ve dahil olan diğer gerçek ve dolaylı ortakları tüze kişiler Cari Önceki Cari Önceki dönem dönem dönem Dönem 28,882 46,539 1,434 21,047 28,882 946 171,137 191,245 3,457 107,600 171,137 2,325 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. (ii). Bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Yoktur. 4. Bankanın dahil olduğu risk grubundan alınan kredilere ilişkin bilgiler: Bankanın dahil olduğu risk grubu Alınan Krediler Dönem başı bakiyesi Dönem sonu bakiyesi Ödenen kar payı gideri b. İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) Cari Önceki Dönem dönem 459,343 2,258,173 74,672 383,651 459,343 18,080 Bankanın doğrudan ve dolaylı ortakları Cari Önceki Dönem dönem 2,300,361 2,586,191 73,590 1,919,506 2,300,361 55,242 Risk grubuna dahil olan diğer gerçek ve tüzel kişiler Cari Önceki dönem dönem 61,173 88,938 145 271,130 61,173 8,520 Üst Yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler: 1 Ocak -30 Eylül 2014 döneminde Banka üst yönetimine 12,064 TL (1 Ocak -30 Eylül 2013 – 9,543 TL) tutarında ödeme yapılmıştır. VII. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bulunmamaktadır. 69 KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I- Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar : Yoktur. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU I- Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 12 Kasım 2014 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur. II- Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar : Yoktur. 70
© Copyright 2024 Paperzz
