2013 Faaliyet Raporu
İÇİNDEKİLER
1 Genel Bilgiler
2
Kurumsal Profil
3
Vizyonumuz, Misyonumuz, Kurumsal Değerlerimiz
4
Anadolu Sigorta’nın Tarihsel Gelişimi
6
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
8
Genel Müdür’ün Mesajı
14 Şirketin Organizasyon, Sermaye ve Ortaklık Yapıları
14 Organizasyon Şeması
15 Sermaye ve Ortaklık Yapısı
15 İmtiyazlı Paylara İlişkin Açıklamalar
16 Yönetim Organı Üst Düzey Yöneticiler ve Personel Sayısı ile İlgili Bilgiler
16 Yönetim Kurulu
18 İcra Kurulu
20 İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri
20 Kategorileri İtibarıyla Dönem İçinde Çalışan Personelin Ortalama Sayısı
21 Mali İşler ve Aktüerya Birim Yöneticileri
21 Yönetim Organı Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar
21 Mali Haklar
21 Diğer İmkanlar
24 Şirketin Araştırma ve Geliştirme Çalışmaları
24 Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma ve Geliştirme Uygulamaları
28 Şirket Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler
28 2013-2014 Ana Hedefimiz, Politikalarımız ve Çalışmalarımız
29 Şirketin Yapmış Olduğu Yatırımlara İlişkin Bilgiler
30 İç Kontrol Sistemi ve İç Denetim Faaliyetleri
30 Teftiş Kurulu Başkanlığı 2013 Yılı Faaliyet Dönemi Değerlendirmesi
31 İç Kontrol Sistemi ve Yönetim Organının Değerlendirmesi
32 İştiraklere İlişkin Bilgiler
32 Şirketin İktisap Ettiği Kendi Paylarına İlişkin Bilgiler
32 Özel Denetim ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar
32 Şirket Aleyhine Açılan Davalar ve Olası Sonuçları
32 İdari Veya Adli Yaptırımlara İlişkin Açıklamalar
33 Geçmiş Dönem Hedefleri ve Genel Kurul Kararlarına İlişkin Değerlendirmeler
33 Bağış ve Yardımlar ile Sosyal Sorumluluk Projeleri Çerçevesinde Yapılan Harcamalara İlişkin Bilgiler
36 Sosyal Sorumluluk Bilinci
37 Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
38 Finansal Durum
38 Özet Yönetim Kurulu Raporu
42 Finansal Bilgiler ve Göstergeler
44 2013 Yılında Ekonomik Görünüm
47 Dünya ve Türk Sigortacılığının Genel Durumu ve Beklentiler
52 Anadolu Sigorta’da 2013 Yılına Ait Değerlendirmeler
60 Şirket Sermayesine İlişkin Değerlendirme ve Tespitler
61 Kâr Dağıtım Politikası
62 Riskler ve Yönetim Organının Değerlendirmesi
62 Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler
64 Riskin Erken Saptanması Komitesi Çalışmalarına İlişkin Bilgiler
66 Diğer Hususlar ve Finansal Tablolar
66 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
67 Kurumsal Yönetim Komitesinin Yönetim Kurulu Üyeleri Hakkındaki Değerlendirmesi
70 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
86 Anadolu Sigorta’da Faaliyet Gösteren Komiteler
89 Denetim Komitesi Vasıtasıyla Bağımsız Denetim Kuruluşunun 2013 Yılı Faaliyet Dönemindeki İşleyişi Hakkında Değerlendirmesi
90 Anadolu Sigorta’da İnsan Kaynakları Uygulamaları
92 Olağan Genel Kurul Gündemi
97 2013 Yılı Faaliyet Raporu Uygunluk Beyanı
96 Branşlar İtibarıyla Ayrıntılı Gelir Tablosu
104 31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
184 Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
188 31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar
266 Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
267 Mali Bünyeye İlişkin Veriler
268 Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
GENEL BİLGİLER
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
2013 Yılı Faaliyet Raporu
Ticaret Unvanı
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
İnternet Sitesi
www.anadolusigorta.com.tr
Anadolu Sigorta Ticaret Sicil Numarası:
4593/557
Adres ve İletişim Bilgileri
Genel Müdürlük Adres: Rüzgarlıbahçe Mah. Kavak Sok.
No: 31 34805 Kavacık/İSTANBUL
Tel: 0850 744 0 744
Faks: 0850 744 0 745
E-posta: [email protected]
Kurumsal Sigortacılık Müdürlüğü
Adres: Rüzgarlıbahçe Mah. Kavak Sok.
No: 31 34805 Kavacık/İSTANBUL
Tel: 0850 744 0 744
Faks: 0850 744 0 745
E-posta: [email protected]
Oto Hasar Müdürlüğü
Adres: Rüzgarlıbahçe Mah. Kavak Sok.
No: 31 34805 Kavacık/İSTANBUL
Tel: 0850 744 0 744
Faks: 0850 744 0 182
E-posta: [email protected]
İstanbul Bölge Müdürlüğü
Adres: Merter İş Merkezi 2/22
General Ali Rıza Gürcan Cad.
34173 Merter/İSTANBUL
Tel: 0850 744 0 744
Faks: 0850 744 0 753
E-posta: [email protected]
Kadıköy Bölge Müdürlüğü
Adres: K2 Plaza Sarıkanarya Sok. No: 14
34742 Kozyatağı/İSTANBUL
Tel: 0850 744 0 744
Faks: 0850 744 0 754
E-posta: [email protected]
Akdeniz Bölge Müdürlüğü
Adres: Konyaaltı Cad. No: 78
07050 ANTALYA
Tel: 0850 744 0 744
Faks: 0850 744 0 752
E-posta: [email protected]
Batı Anadolu Bölge Müdürlüğü
Adres: Atatürk Cad. No: 92
Anadolu Sigorta Binası 2 35210 İZMİR
Tel: 0850 744 0 744
Faks: 0850 744 0 747
E-posta: [email protected]
Orta Karadeniz Bölge Müdürlüğü
Adres: Kale Mah. Ziya Paşa Sok. No: 4
Kat: 7 55030 İlkadım / SAMSUN
Tel: 0850 744 0 744
Faks: 0850 744 0 750
E-posta: [email protected]
Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü
Adres: Reşatbey Mah. 62029. Sok. 16/A
01120 Seyhan/ADANA
Tel: 0850 744 0 744
Faks: 0850 744 0 746
E-posta: [email protected]
İç Anadolu Bölge Müdürlüğü
Adres: Cinnah Cad. Farabi Sok. No: 43
06690 Kavaklıdere/ANKARA
Tel: 0850 744 0 744
Faks: 0850 744 0 749
E-posta: [email protected]
Karadeniz Bölge Müdürlüğü
Adres: Karşıyaka Mah. 4 Nolu Sok. No: 479
61040 TRABZON
Tel: 0850 744 0 744
Faks: 0850 744 0 751
E-posta: [email protected]
Marmara Bölge Müdürlüğü
Adres: Odunluk Mah. Akademi Cad.
Zeno İş Merkezi, A Blok
No: 10/5 Kat: 1 Daire: 6-10
16110 BURSA
Tel: 0850 744 0 744
Faks: 0850 744 0 748
E-posta: [email protected]
KKTC Şubesi
Adres: Memduh Asaf Sok. 8 Köşklüçiftlik
Lefkoşa / K.K.T.C.
Tel: (392) 227 95 95
Faks: (392) 227 95 96
E-posta: [email protected]
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
1
KURUMSAL PROFİL
2013 yılında, toplam prim üretimini bir önceki yıla göre yaklaşık % 23 artışla, 2.750 milyon TL’ye
çıkaran Anadolu Sigorta’nın toplam pazar payı elementer şirketler arasında %13,2’dir. Anadolu
Sigorta, Kuzey Kıbrıs şubesi de dahil olmak üzere 10 Bölge Müdürlüğü ve 31 Aralık 2013
itibarıyla 937 çalışanı ile faaliyetlerine devam etmektedir.
Anadolu Sigorta’nın 2013 yılındaki en yüksek prim üretimi yaklaşık 812 milyon TL ile
Kara Araçları ve yaklaşık 703 milyon TL ile Kara Araçları Sorumluluk branşlarında
yazılmıştır. Bu branşı, sırasıyla 463 milyon TL ile Yangın ve Doğal Afetler branşı, 250 milyon TL ile Genel Zararlar branşı, 229 milyon TL ile Hastalık/Sağlık branşı
ve 81 milyon TL ile Genel Sorumluluk branşı takip etmektedir.
Ülkemizin ilk ulusal sigorta şirketi ve sektörümüzün öncü firması olan
Anadolu Sigorta, misyon ve vizyonu ışığında Türkiye’de sigortacılığın
gelişmesine katkı sağlamayı sürdürecek, referans firma olarak güçlü
pozisyonunu sürdürüp koruyacaktır.
2
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
VİZYONUMUZ
•Anadolu Sigorta’yı, sigortaya ihtiyacı olan herkesin tercih edeceği sigorta
markası yapmak,
•Uluslararası sigortacılıkta da referans gösterilen bir güce ulaşmak.
MİSYONUMUZ
Kurumsal değerlerimiz ışığında;
•Sektöre yön vermek,
•Türkiye’de sigorta bilincinin yaygınlaşmasını sağlamak,
•Müşteri odaklı hizmet anlayışını uygulamak,
•Finansal gücümüzü uluslararası standartlara yükseltmek,
•Şirketimizin değerini artırmaktır.
KURUMSAL DEĞERLERİMİZ
Köklülük:
•Atatürk’ün talimatıyla
kurulmuştur.
•Türkiye’nin ilk ulusal
sigorta şirketidir.
•Sigortacılık birikiminin
getirdiği güçlü bir
kurumsal yapıya
sahiptir.
Öncülük:
•Ürün yaratmada
öncüdür.
•Hizmette öncüdür.
•Teknolojide öncüdür.
•Kendini yenileme
kabiliyetiyle
öncülüğünün
devamlılığını sağlar.
•Toplumsal
sorumlulukta öncü role
sahiptir.
Dürüstlük:
•Etik değerlere sahiptir.
•Verdiği sözleri mutlaka
tutar.
•Şeffaflık ilkesine
sahiptir.
•İnsani değerlerden
vazgeçmez.
Güçlü Yapı:
•Sürekliliği olan bir mali
güce sahiptir.
•Yaygın ve etkin hizmet
ağına sahiptir.
•Gelişmiş, nitelikli insan
kaynağına sahiptir.
•İş Bankası
sinerjisinden güç alır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
3
ANADOLU SİGORTA’NIN TARİHSEL GELİŞİMİ
1997
Bilişim olanaklarından en üst düzeyde
yararlanmayı amaçlayan “Yeniden Yapılanma
Projesi”ni uygulamaya koydu. Bütün
servislerini, acentelerini on-line ve real time
sistemiyle bilgi işlem ağına katarak hizmetlerini
daha etkin ve verimli hale getirdi.
1975
Cumhuriyet dönemi ile birlikte
milli sigortacılığın önderliğini
yüklenen Anadolu Sigorta, 50.
kuruluş yılını kutladı.
1991
Hayat branşı, yasa gereği kurulan
Anadolu Hayat Sigorta Şirketi’ne
devredildi.
1925
Şirketimiz 1 Nisan’da Ulu
Önder Atatürk’ün girişimiyle, ilk
ulusal bankamız olan Türkiye
İş Bankası’nın öncülüğünde
kuruldu.
1961
İlk defa bilgi işletim sistemini
kurdu.
1984
Kamuoyu ve sektörde büyük yankılar
uyandıran, bu tarihe kadar Türkiye
koşullarına uygulanmış en kapsamlı hayat
poliçesi olan “Geleceğin Sigortası”nı
uygulamaya koydu.
1996
Ülkemizde ilk kez uygulanan
Hukuksal Koruma Sigortası
alanında poliçe üretildi.
1999
1986
17 Ağustos’ta yaşanan deprem
felaketinin ardından sigortalılarına
en kısa sürede ve en geniş boyutta
hizmet verebilmek için çalışanları,
bölge müdürlükleri ve acenteleriyle
olağanüstü bir çalışma sürecine
girerek 24 saat aralıksız hizmet verdi.
Türkiye Sigortacılığında yeni bir
branş olan “Elektronik Cihaz
Sigortası” ilk defa Şirketimiz
bünyesinde başlatıldı.
1993
1983
Azerbaycan’da kurulan ve faaliyete geçen
Günay Anadolu Sigorta’ya idari ve teknik
destek veren Anadolu Sigorta yurtdışında
şirket kuran ilk Türk Sigorta kuruluşu oldu.
Türkiye’de paket sigorta
sistemini başlatan, 17 ayrı
güvenceyi bir arada sağlayan
Mavi Sigorta poliçelerini ilk kez
satışa sundu.
1987
Zirai sigorta branşında faaliyete başladı.
4
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
2008
Tüm iş süreçlerinin gözden geçirilip yenilendiği C2C projesini başlattı. Sürdürülebilir büyüme
stratejisi ile kârlılığını artırırken, üstün hizmet kalitesi ile arka arkaya 5. kez Active Academy
Sigortacılıkta Bireysel Müşteri Memnuniyeti ödülünü aldı.
2004
“Ürün ve Hizmetlerinden genel olarak
en fazla memnun olunan sigorta şirketi”
seçilerek Active Academy Sigortacılıkta
Bireysel Müşteri Memnuniyeti
Ödülü’nü kazandı. Yasal düzenlemeler
gereği sağlık branşını Anadolu Hayat
Emeklilik’ten devralarak hizmet
yelpazesini genişletti. Benimsediği
kalite yönetim sisteminin uluslararası
bir düzeyde uygulandığının kanıtı olan
ISO 9001:2000 Kalite Yönetim Sistemi
belgesini aldı.
2007
Son altı yıldır prim üretiminde kesintisiz sektör birincisi olan Anadolu Sigorta, 2007 yılında toplam prim
üretiminde 1 milyar ABD Doları eşiğini geçen Türkiye’deki ilk sigorta şirketi oldu.
2006
Art arda 5. yılda da prim üretiminde sektör liderliğini korudu ve Türk sigortacılığında tarihi bir sonuca imza atarak
1 milyar YTL’yi aşan prim üretimini gerçekleştirdi.
2010
2001
50 yılı aşan bir süredir hizmetlerini
sürdürdüğü Karaköy binasından
Türkiye İş Bankası iştirakleriyle bir
arada bulunacağı İş Kulelerine taşındı.
Kuruluşunun 85. yılını kutladı.
C2C projesi kapsamında
planlanan ilk değişiklikler
hayata geçirilmeye başlandı.
Yeni sosyal sorumluluk
projesi “Bir Usta Bin Usta”yı
başlatarak, Anadolu’da
unutulmaya yüz tutmuş
eski mesleklerin yeniden
canlandırılmasına katkıda
bulundu.
2013
2013 Kavacık’taki yeni
Genel Müdürlük Binasına
taşındı.
2012
Sosyal sorumluluk projesi ve faaliyet
raporlarıyla 4 adet uluslararası ödülün sahibi
oldu.
2002
Maksimum Hizmet Sigortacılığı anlayışı ile yepyeni bir dönem başlattı.
Kuruluşundan bugüne sahip olduğu hizmet anlayışını tek bir başlık
altında sunarak sektörde yine bir ilke imza attı.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
5
YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI
2013’ü uğurlarken…
Geride bıraktığımız 2013 senesi, Türkiye ekonomisinin dalgalı
küresel konjonktüre rağmen genel olarak beklentilerin üzerinde
bir büyüme performansı sergilediği, ülkemizde ekonomik
beklentilerin yanı sıra barış, adalet ve etik siyaset taleplerinin
de ön plana çıktığı, Şirketimizin ise müşteri odaklı yönetim
stratejilerini geliştirme ve uygulama konusunda büyük adımlar
atmaya devam ettiği zor bir yıl olmuştur.
Küresel ekonominin, beş yıllık kriz sürecinden sonra, başta
ABD ve Avro Bölgesi ekonomilerinde yaşanan reel ekonomik
göstergelerdeki olumlu gelişmeler sonrasında ılımlı bir
toparlanma sürecine girdiği görülmektedir. Bununla birlikte
gelişmiş ekonomilerden alınan olumlu sinyaller, gelişmekte olan
ekonomilerdeki finansal dalgalanmayı hızlandırmış ve küresel
ekonomideki dış finansmana olan bağımlılık, 2013 yılının ikinci
yarısındaki kur hareketlerinde belirleyici olmuştur. Cari açıklarını
finanse etmek amacıyla, dış sermaye akımlarından istifade
eden birçok gelişmekte olan ekonomi, 2013 yılında, dış piyasa
koşullarının yanı sıra içsel ekonomik sorunlarla da mücadele
etmek zorunda kalmıştır.
6
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Türkiye ekonomisi küresel kriz sürecinde; kilit ekonomik
göstergelerindeki iyileşmeler, mali reformlar ve büyüme
performansı açısından son derece hak edilmiş övgüler almıştır.
Bu dönemde Türkiye’nin kredi notu 1992 yılından beri ilk defa
üç uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu tarafından aynı
dönemde “yatırım yapılabilir” seviyeye çıkarılmıştır. Geride
bıraktığımız yıl içerisinde ekonomideki büyüme eğilimi, zorlu
küresel ekonomik konjonktüre rağmen sürdürülmüş ve büyüme
hızı 2013’ün ilk 9 ayında %4 olarak gerçekleşmiştir. Ancak, söz
konusu başarı öyküsünün beraberinde, istikrarlı olarak büyüyen
ve 2013 yılı sonu itibarıyla gayri safi yurt içi hasılanın yüzde
7,4’üne ulaşması tahmin edilen, cari işlemler açığı sorununu
getirdiği görülmektedir. Gezi Parkı olayları ile başlayan ve son
dönemde yolsuzluk ve rüşvet operasyonları ile devam eden
mevcut bazı toplumsal gerilimler ise, ülkemiz demokrasisinin bu
süreçten güçlenerek çıkacağına emin olunmakla birlikte, maruz
kalınan ekonomik risklere ayrı bir siyasi boyut katmıştır.
Anadolu Sigorta olarak geçtiğimiz yıl hizmet kalitemizi, dozu her
geçen gün artan rekabetçi ortamda, daha proaktif bir anlayışla
ve tüm müşterilerimizin değişen ihtiyaçlarına uygun ve hızlı bir
şekilde cevap verme gayreti içerisinde artırmayı başardığımızı
düşünmekteyiz. Şirketimiz böylece 2013 gibi zorlu bir yılda, kara
araçları branşı ile birlikte teknik uzmanlık isteyen su araçları,
nakliyat, yangın ve doğal afetler ve genel sorumluluk gibi
branşlarda lider konumunu sürdürmek suretiyle, pazar payını
artırmıştır.
2014: Zorlu ama umut veren bir yıl
2014 yılında küresel ekonomik büyümenin giderek güçlenmesi
beklenmektedir. Geçmiş yıllarda küresel ekonomik ivmelenmeye
büyük ölçüde gelişmekte olan ülkeler katkı verirken, yeni
dönemde gelişmiş ülkelerde büyümenin ivmelenmesi,
gelişmekte olan ülkelerde ise devam ediyor olması, geçmiş
yıllara kıyasla küresel büyümenin önemli oranda iyileşeceğine
işaret etmektedir.
İnsanımıza sigorta bilincini aşılamak
ve sigortalılık seviyesini artırmak,
toplam kârlılık felsefemizin en önemli
unsurlarındandır. İnsan odaklı ve
müşteri memnuniyetini öncelikli olarak
değerlendiren Şirketimiz, stratejilerini
müşteri değerinin artırılması temelinde
oluşturmaktadır.
2014 yılında büyüme üzerinde olası aşağı yönlü risklerden
en önemlisi, gelişmiş ekonomi merkez bankalarının parasal
politikalarındaki değişimin uluslararası finansal piyasalara olan
etkileridir. Son yıllara göre krizlere daha dirençli olan Türkiye gibi
gelişmekte olan ülkelerin, olası sorunlarla mücadele gücüne
sahip olduğu düşünülmekte, ayrıca gelişmiş ülkelerde kaydedilen
toparlanma eğiliminin, önümüzdeki dönemde dış ticaret kanalıyla
gelişmekte olan ülkeleri olumlu yönde etkilemesi beklenmektedir.
Bu durum TL’deki değer kaybı ile birlikte değerlendirildiğinde
Türkiye’nin ihracat artışının hızlanmasına olanak verecektir.
Halkımıza sigorta bilincini aşılamak ve toplumda sigortalılık
seviyesini arttırmak, toplam kârlılık felsefemizin en önemli
unsurlarındandır. İnsan odaklı ve müşteri memnuniyetini öncelikli
olarak değerlendiren Şirketimiz, stratejilerini müşteri değerinin
artırılması temelinde oluşturmaktadır.
Siyasi bağlamda, 2014 yılında yaşanacak seçim süreci bu
sürecin yaratması muhtemel siyasi risklerden daha ziyade,
toplumsal ve siyasi sorunlara çözüm önerileri ve fırsatlarının
elde edildiği, bu sayede ülkemiz için çağdaş demokrasi
özlemine uygun ortamın sağlanabileceği önemli bir fırsat olarak
görülmelidir.
Türk sigorta sektörünün mihenk taşı Anadolu Sigorta, bugüne
kadar olduğu gibi bundan sonrada dünyadaki trendleri yakından
takip ederek, sektörün en yenilikçi kurumlarından biri olmaya
devam edecektir.
Sektörümüz 2013’te yakaladığı büyüme ivmesini 2014’te
de sürdürecektir.
Sektörümüz yılı görece daha başarılı sonuçlarla kapatırken
teknik kârda artış kaydedilmesiyle kârlılık tartışmasını da geride
bırakmaya başlamıştır. Kronik olarak bazı branşlarda yıllardır
zarar edilmesine karşılık sektörün genel bir toparlanma içerisinde
olduğu izlenmektedir.
Türkiye’de sigorta primlerinin GSYİH içindeki payına bakıldığında
dünya ortalamalarının altında olduğu görülmektedir. Türk
sigortacılık sektörünün dünya sigortacılığı içindeki gerçek yerini
alabilmesi için hızlı adımların atılmasına ihtiyaç bulunmaktadır.
Özellikle sorumluluk sigortalarının gelişimi bakımından
üreticilere ve hizmet sağlayanlara yönelik çeşitli sorumlulukların
yükleneceği yasal düzenlemelerin yapılması öncelikli konu
olarak ele alınmalıdır. Yeni alanlarda sorumluluk sigortalarının
oluşturulması, Türk sigortacılık sektörünün gelişimi ve 2023
hedeflerinin tutturulması açısından kritik derecede önemlidir. Bu
bağlamda gerek mevzuat gerekse uygulama tarafında yaşanan
olumlu gelişmeleri, önümüzdeki dönem için daha güçlü adımlarla
büyüyecek bir sektörün habercisi olarak değerlendirmekteyiz.
Hedefimiz her zaman Türkiye ile birlikte kazanmaktır.
Cumhuriyetimizin ulusal sermayeli ilk sigorta şirketi olarak,
ülkemiz ve halkımızla birlikte kazanma hedefimiz hiç değişmedi.
Bunu en iyi şekilde ifade ettiğimiz “kaybetmek yok” prensibimiz
de artık bizimle özdeşleşti.
Anadolu Sigorta’nın 2013 yılında Türkiye Müşteri Memnuniyeti
Ödülleri’nde aldığı birincilik ve kendi sektöründe son 3 yıldır
arka arkaya lider marka olmasından dolayı “Sürdürülen Başarı
Ödülü”nün de sahibi olması, bu çabalarımızın en değerli
hediyesidir.
Anadolu Sigorta çatısı altında Türkiye’nin dört bir yanında
hizmet sağlayan iş ortaklarımızla beraber, sigortalılarımıza
sunduğumuz hizmetin kalitesini en yüksek seviyede tutmaya
devam edeceğiz. Bu vesileyle 2013 yılında olumlu sonuçların
alınmasında en büyük desteği sağlayan kurucumuz; Türkiye
İş Bankası A.Ş.’ye, Şirketimize güven ve ilgilerini esirgemeyen
sigortalılarımıza, iş ortaklarımıza ve tüm çalışanlarımıza en içten
teşekkürlerimi sunuyorum.
Saygılarımızla,
Caner Çimenbiçer
Yönetim Kurulu Başkanı ve
Murahhas Aza
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
7
GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI
2013 sektörümüz açısından olumlu bir yıl olmuştur.
2013 yılında toparlanma belirtileri gösteren küresel ekonomi ve
Türkiye’nin sürdürülebilir büyüme kararlılığının yansımaları, bunun
yanı sıra tüm piyasaları etkileyen büyük doğal afetler açısından
geçmiş yıllar ortalamasının altında hasar ödemeleri sektörümüz
açısından olumlu bir yıl geçirme imkanı sağlamıştır.
Ülkemiz sigorta sektörü 2012 yılına göre büyüme hızını artırırken
2013 yıl sonu itibarıyla toplam prim üretimi 24,2 milyar TL olarak
gerçekleşmiş, nominal olarak %22,2 büyüyen sektörün reel
büyüme hızı ise %13,8 olmuştur. Hayat dışı sigorta sektörü
prim üretimi artışı %21,7 olurken, prim üretimi 20,8 milyar TL’ye
ulaşmıştır. 2013 yılında elementer branşlardaki reel büyüme
%13,3’tür. Hayat branşı 2012’deki %1 gibi düşük büyüme
hızının ardından 2013’te yükselişe geçerek nominal %25,2 ve
reel olarak %16,6 oranında gelişme kaydetmiştir.
Kara araçları sorumluluk 2013 yılında en fazla prim üretilen branş
olurken kara araçları sigortasında da %10,9 artış sağlamıştır.
Yangın ve doğal afetler ve hastalık/sağlık branşı en fazla prim
üretilen diğer iki branştır.
8
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
2013 yılında 2 milyar TL üzerinde prim üreten şirket sayısı 2
olurken, 1 milyar TL’nin üzerinde prim üretimi gerçekleştiren
şirket sayısı beşe yükselmiştir. Anadolu Sigorta, prim üretiminde
bu yıl da sektörde 2. sırada yer almıştır.
Anadolu Sigorta’nın 2013 yılında prim üretimi %23 artışla
2 milyar 750 milyon TL’ye, pazar payı ise %13,20’ye
yükselmiştir. Kara araçları, toplam portföyümüzde %29,5 ile en
yüksek paya sahip branş olmayı sürdürmüştür. Kaskoyu sırasıyla
kara araçları sorumluluk, yangın ve doğal afetler branşları takip
etmektedir.
Sektörümüz teknik kârlılık eksenli büyümesini sürdürmektedir.
Geleneksel olarak yangın, nakliyat ve hayat branşında kâr
edilirken, trafik sigortasında ise son 7 yıldır zarar gözlenmektedir.
Kasko sigortalarında genel şartlardaki değişiklik ve tarife
düzenlemelerinin de olumlu etkisiyle 2013’te bu branşta teknik
kâr yazılırken, kara araçları sorumluluk branşındaki zarar rakamı
kaskodaki kârdan daha yüksek olduğu için toplam kara araçları
sigortaları yılı zararla kapatmıştır. 2013 yılı performansının
sektörün teknik kârına yansıması yılın en önemli kazanımı olarak
hepimizi sevindirmiştir.
Sektördeki birçok şirketin doğru riske doğru fiyat vermeye
başlaması, hayat dışı branşlarda yakalanan kârlılıkta büyük
bir etkiye sahip olmuştur. Yüksek hacimli trafik ve kasko
sigortalarında, sektörün, kazanılan prim ve ödenen hasarı
arasında denge sağlamaya yöneldiği görülmektedir. Aynı
politikayla ilerlenmesi halinde bu branşta zararın azalan bir eğilim
içinde seyrini sürdüreceğine inanmaktayız.
Sektör prim üretimi içerisinde bankasürans kanal
üretiminin payı 2013 yıl sonu itibarıyla %14’e ulaşmıştır.
Penetrasyonu giderek artan bankasürans kanalını etkin kullanan
sigorta şirketleri, uzun vadeli müşteri kazanma ve değişen ürün
yaşam evrelerinde çapraz satış yapma fırsatına sahip olmaktadır.
Bankasüransı bu açıdan değerlendirdiğimizde, sahip olunan
bu avantajın, sigorta şirketlerince fark edilmesi ve pazarlama
stratejilerinin bu yönde şekillendirilmesi önem arz etmektedir.
Banka müşterileri sigorta sektörü içinde kârlı bir gruptur.
Banka şubelerinden gelen kredi bağlantılı teklif taleplerinin
değerlendirilmesi aşamasında, müşteri ihtiyaçlarının tüm
yönleri ile analiz edilmesi, birebir iletişim kurma imkanının
değerlendirilerek genişleyen kitleye paralel olarak sunulan ürün
çeşitliliği ile direkt müşteriye ulaşılması bankasürans payının
artmasına büyük katkı sağlamaktadır.
Bankasürans kapsamındaki işlemlerin detayına bakıldığında,
poliçe adedi olarak kredi bağlantılı bireysel nitelikli sigorta
ürünleri yüksek pay tutmaktadır. Ancak özellikle son dönemde,
çoğunlukla belirli alanlarda uzmanlaşmış sektörlere hitap eden
enerji yatırımları (HES, RES), gemi, otoyol, köprü, toplu konut
projelerine yönelik inşaat sigortaları, inşaatın tamamlanmasını
takiben projelerin faaliyete geçmesiyle birlikte işletme sigortaları,
sorumluluk sigortaları gibi ürünlerin toplam satış içerisindeki payı
da hızla artmaktadır. Deprem sigortasının zorunlu hale getirilmesi
nedeniyle, söz konusu branşın üretiminin ve sektör içerisindeki
öneminin de gün geçtikçe artacağı öngörülmektedir.
Anadolu Sigorta’da bankasüranstaki büyüme sektör
genelinin üzerinde seyretmektedir.
Anadolu Sigorta’nın temel politikası; banka sigortacılığı da dahil
tüm satış kanallarına, ürün ve müşteri segmentasyonlarına
uygun özel yaklaşımlar geliştirmek üzerine kuruludur.
Üretimimizin yaklaşık %75’ini gerçekleştiren acente kanalımızın
kurumsallaşması ve gelişmesi yönünde çalışmaların yanı
sıra, bankasüransın güçlenmesi doğrultusunda yatırımlarımız
sürmektedir.
Anadolu Sigorta’nın temel politikası;
banka sigortacılığı da dahil tüm
satış kanallarına, ürün ve müşteri
segmentasyonlarına uygun özel
yaklaşımlar geliştirmek üzerine
kuruludur.
Şirketimizin dağıtım kanalları yapılanmasında İş Bankası’nın
güçlü teşkilat ve organizasyon yapılanmasıyla büyük destek
bulan yaygın banka sigortacılığı önemli bir yere sahiptir. 2013
yılı içerisinde tüm İş Bankası şubelerine ilişkin teklif yönetiminin,
banka sigortacılığı müdürlüğüne bağlanması, Şirketimizin üretim
hedefinin tek merkezden kontrollü olarak yönetilmesi ve hizmet
kalitesinin en üst seviyeye çıkartılmasında kayda değer bir
adımdır.
Bankasürans kapsamında; müşterilerin daha hızlı ve kolay poliçe
satın alabilecekleri platformlardan sunulmak üzere bankaya
özel yeni paketler oluşturulmuş, bankamatik ve internet şubesi
kanalıyla doğrudan müşterilere ulaşılması sağlanmış, şube
ekranları aracılığı ile sigorta satışı yapabilmeleri için bankaya özel
yeni ekranlar ve süreçler hayata geçirilmiştir.
2013 yılı başı itibarıyla bireysel ürünlerin satışının kampanyalar
ile desteklenerek şube çalışanlarınca yapılması; ticari nitelikli
ürünlerin satışının ise, ticari portföy esas alınarak uygulamaya
geçirilen yeni hedef sistematiğinin getirdiği ivme ile maksimum
sigorta uzmanlarımız ve satış kanal sorumlularımız aracılığıyla
yapılması sağlanmıştır.
Bu kanalda pay artırma odaklı stratejimiz sonucunda
bankasüransın prim üretimimizdeki payı %10’a yaklaşmıştır.
İş modellerimizi yeniliyoruz, teknolojik yüzümüze de
önem veriyoruz.
Anadolu Sigorta, başta hasar yönetimi olmak üzere iş
modellerini yenilemekte, iş süreçlerini teknoloji önderliğinde
iyileştirerek geliştirmekte ve bu gelişimi ürün ve hizmetlerine de
taşımaktadır. Şirketimiz bu değişimin sonuçlara yansımasının
yıllar itibarıyla artan oranda gerçekleşeceğine inanmaktadır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
9
GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI
Önümüzdeki dönemde rekabeti ucuz fiyata dayandıran şirketler
değil müşteri talebine göre ürün geliştiren, yenilikçi ürünleriyle
ayrışan şirketler öne çıkacaktır.
Anadolu Sigorta olarak bir yıla yakın süredir uygulamaya
aldığımız tarife sistemimizde düşük riskli müşterilere daha düşük;
hasar riski yüksek olanlara ise yüksek prim uygulamaktayız.
“Aktif sigortacılık” olarak ifade ettiğimiz bu yaklaşımla riski
ölçerek riske dayalı fiyat vermekte, ürünü sunarken bir nevi
kişiselleştirmekteyiz.
Anadolu Sigorta yakın zamanda, müşteri segmentasyonu
çalışmasını başlatmış; ‘bireysel’ ve ‘ticari’ olarak değerlendirilen
müşterileri, kendi içinde daha fazla kategoriye ayırarak detaylı bir
segmentasyon oluşturmuştur. Bu gruplandırmalarda; meslek,
çalışan sayısı, sabit varlık, faaliyet sektörü gibi çeşitli kriterleri
de sürece dahil edilmiştir. Bu kategorilendirmedeki amacımız,
ortak özelliğe sahip müşterilerimize hitap edecek yeni ürün ile
hizmetleri geliştirebilmek ve kendilerine sunmaktır.
Klasik çapraz satış uygulamasından farklı olarak bu yöntemle
sigortalılarımıza ait bilgiler daha iyi yorumlandığından ihtiyaçlarına
göre önceliklendirme yapılabilmesi sağlanmaktadır. Bu
bağlamda müşteri segmentasyon uygulamasını geleceğe doğru
atılmış ve müşteri memnuniyeti sağlamaya yönelik çok önemli bir
adım olarak görmekteyiz.
Şirketimiz teknoloji kullanımı açısından yenilikleriyle müşteri
erişimi, kolay işlem, hızlı çözüm eksenlerinde müşteri
memnuniyetini artırmaktadır. Anadolu Sigorta’da halen Closer
to Customer (C2C) adı altında tüm iş yapış süreçlerinin
incelenip ele alındığı müşteri odaklı değişim programımız devam
etmektedir. Kendi içinde pek çok alt proje ve faza ayrılan bu
program, tüm yönleriyle tamamlandığında, Anadolu Sigorta’nın
sigortalılarına sunduğu hizmetin kalitesi de ideal seviyeye
çıkacaktır.
10
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Gurur kaynağımız “Bir Usta Bin Usta” projesi
Anadolu Sigorta’nın Bir Usta Bin Usta sosyal sorumluluk projesi,
Türkiye Halkla İlişkiler Derneği (TÜHİD) tarafından bu yıl 12.’si
düzenlenen Altın Pusula Halkla İlişkiler Ödülleri’nde, Büyük
Ödülün sahibi olarak başarısını bir kez daha tescilletmiştir.
Ulusal ve uluslararası arenada elde ettiği başarılarla gururumuz
olan projemiz daha önce, iletişim sektöründe dünyanın en
prestijli ödüllerinden sayılan uluslararası Sabre Awards’da “Altın
SABRE 2012”, Uluslararası Stevie Ödülleri, Medya ve Yeni
Medya 2012 Ödülleri’nde en iyi sosyal sorumluluk projesi ödülü,
Demirkent Sosyal Sorumluluk Ödülü, Reklamcılar Derneği
tarafından düzenlenen İletişimin Zirvesindekiler Yılın Kurumsal
Sosyal Sorumluluk Projesi Ödülü, Türkiye Kurumsal Sosyal
Sorumluluk Derneği KSS’nin Yaygınlaştırılması Ödülü ve 17.
Motif Halk Bilim Ödülleri Büyük Ödülü’nü kazanmıştır.
2013 yılında devam eden proje kapsamında 5 meslek grubu
daha seçilmiştir: Ahşap Oyma/Kahramanmaraş, Gördes
Halıcılığı/Manisa, Namrun İğne Oyacılığı/Mersin, Sepet
Örücülüğü/Rize, Karacakılavuz El Dokumacılığı/Tekirdağ.
Bunların en önemlisi mahkumların meslek sahibi olmasını
sağlaması açısından Manisa Cezaevi’nde Gördes halıcığıyla ilgili
olacaktır.
Yeni yılda yeni ofisimizde hizmet veriyoruz.
Anadolu Sigorta, 2001 yılından bu yana, faaliyet gösterdiği
Levent İş Kuleleri’ndeki Genel Müdürlük ofisini, Aralık 2013’te
Kavacık’taki yeni binasına taşımıştır.
Kavacık’taki yeni Genel Müdürlük binasında Bölge Müdürlükleri
haricinde Anadolu Sigorta’nın tüm Genel Müdürlük birimleri tek
bir çatı altında toplanmıştır.
Sürdürülebilir ve yeterli teknik
kârlılığın da en az prim üretimi kadar
önemli ve değerli olduğu bilincinden
hareketle önümüzdeki dönemde de
adil fiyat rekabeti ile çağdaş ve yüksek
hizmet kalitemizi sürdürmek başlıca
hedeflerimizdendir.
Kavacık’taki yeni ofis binamız çağdaş ve teknolojik özellikleriyle
verimli ve keyifli bir çalışma ortamının tüm özelliklerinin yanı
sıra aynı zamanda çevre dostu yeşil bina olma özelliğini de
taşımaktadır.
2014 ve sonrasında…
2014 yılında da Türk sigorta sektörüne olan ilgi artacak ve
şirketler arası rekabet güçlenerek devam edecektir. Sektörün,
kasko sigortası genel şartlarında yapılan değişiklikler neticesinde
çeşitlenen kasko ürünü ile 2014 yılında da büyüyeceği
beklentisindeyiz.
Hizmet kalitesi, ürün çeşitliliği ve güven unsurunun, aşırı fiyat
rekabetinden önce geldiğinden hareketle, doğru riske doğru
fiyat vermeye ve şirketlerin kârlılığını artırmaya yönelik çalışmalara
ağırlık verilmesi kârlı büyümenin anahtarıdır. Yasal düzenlemelerin
denetim mekanizması ile işlerliğinin sağlanması da gelişimi
destekleyen bir diğer unsur olacaktır.
Şirketimiz hedefleri içinde kasko gibi geleneksel ürünlere ilave
olarak diğer branş ve ürünlerin yaygınlaşmasını sağlamak da
bulunmaktadır. Kârlılık ve finansal yapımızın geliştirilmesine
yönelik çalışmalar kapsamında hasar maliyetlerimizin
düşürülmesine ve tahsilat yapımızın iyileştirilmesine dönük
faaliyetlere devam edilmesi planlanmaktadır.
Kârlı biçimde pazar payımızı geliştirme hedefimiz, tüm
çalışmalarımıza yön vermektedir. Sürdürülebilir ve yeterli teknik
kârlılığın da en az prim üretimi kadar önemli ve değerli olduğu
bilincinden hareketle önümüzdeki dönemde de adil fiyat rekabeti
ile çağdaş ve yüksek hizmet kalitemizi sürdürmek başlıca
hedeflerimizdendir.
Anadolu Sigorta, bünyesinde bulundurduğu uzman ve deneyimli
kadroları, güçlü teknolojik ve finansal altyapısı, sürekli gelişme ve
iyileştirme anlayışı, deneyimli ve yaygın acente ağı, kaliteli ürün
ve hizmet sunumu ile sürdürülebilirlik formülüne sahiptir.
Şirketimizi her yıl daha yüksek başarı çizgisine taşıyan
sigortalılarımıza eksilmeyen güvenleri için, ekibimize ise özverili
çalışmaları için teşekkürlerimi ve en iyi dileklerimi sunarım.
Saygılarımla,
Musa Ülken
Genel Müdür
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
11
12
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
İ
z
İ
m
İ
ğ
İ
İçtenl
daklı
o
i
...
r
e
t
ş
or, mü
y
ü
r
ü
d
ür
mizi s
Koruyarak
i
t
e
m
z
i
ygın h
e ya
Etkin v
oruz.
y
ı
ş
ı
l
a
ç
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
13
14
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Kurumsal İletişim
Müdürlüğü
İnsan Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Banka
Sigortacılığı
Müdürlüğü
Acente ve Kanal
Yönetimi
Müdürlüğü
KKTC Şubesi
Güney Anadolu
Batı Anadolu
Marmara
İç Anadolu
Orta Karadeniz
Karadeniz
Akdeniz
İstanbul
Kadıköy
Bölge
Müdürlükleri
Sağlık Sigortaları
Müdürlüğü
Oto Sigortaları
Müdürlüğü
M. Metin Oğuz
Filiz Tiryakioğlu
İş Hukuku
Müşaviri
Ömer Ekmekçi
Genel Müdür Yardımcısı
1. Genel Müdür Yardımcısı
Riskin Erken
Saptanması Komitesi
Denetimden Sorumlu Komite
Kurumsal Yönetim Komitesi
Yangın ve
Mühendislik
Sigortaları
Müdürlüğü
Sorumluluk,
Havacılık ve Özel
Risk Sigortaları
Müdürlüğü
Risk Mühendisliği
Müdürlüğü
Nakliyat
Sigortaları
Müdürlüğü
Kurumsal
Sigortacılık
Müdürlüğü
Bireysel ve Ticari
Sigortacılık
Müdürlüğü
M. Levent Sönmez
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür
Musa Ülken
Yönetim Kurulu
Yönetim
Raporlaması
Müdürlüğü
Satın Alma,
Destek ve İnşaat
Müdürlüğü
Reasürans
Müdürlüğü
Kurumsal Mimari
Müdürlüğü
Aktüerya
Müdürlüğü
Erdinç Gökalp
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdürlük
Danışmanı
Ahmet Hamdi
Başar
Hukuk
Danışmanı
Samim Ünan
Oto Hasar
Müdürlüğü
Oto Dışı Hasar
Müdürlüğü
Muhasebe
ve Mali İşler
Müdürlüğü
Hukuk ve
Rücu İşlemleri
Müdürlüğü
Fatih Gören
Genel Müdür Yardımcısı
Proje ve Değişim
Yönetimi
Başkanlığı
Bilgi ve İletişim
Teknolojileri
Çözüm
Geliştirme
Müdürlüğü
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Mehmet Abacı
Genel Müdür Yardımcısı
Risk Yönetimi ve
İç Kontrol Müdürlüğü
Teftiş Kurulu Başkanlığı
Yönetim Kurulu Raportörlüğü
ŞİRKETİN ORGANİZASYON, SERMAYE VE ORTAKLIK YAPILARI
ORGANİZASYON ŞEMASI
SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI
Ortaklık Yapısı (%)
İMTİYAZLI PAYLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Milli Reasürans T.A.Ş. 57,3
Diğer 42,7
Şirketimizin 11 Nisan 2013 tarihinde tescil ettirdiği Esas
Sözleşme değişikliği doğrultusunda 1,5 TL tutarındaki
150 adet A grubu imtiyazlı hisseleri yürürlükten kaldırılmış
olduğundan imtiyazlı hisse kalmamış, sermaye her biri 1
Kuruş değerinde ve 1 oy hakkına sahip 50.000.000.000 paya
bölünmüştür.
Sermaye Artırımları ve Kaynakları
Şirketimiz 2013 yılı içerisinde sermaye artırımı
gerçekleştirmemiştir.
2013 Yılı İçerisinde Ana Sözleşmede
Yapılan Değişiklikler
6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümleri
doğrultusunda, T.C. Başbakanlık Sermaye
Piyasası Kurulu’nun 5 Mart 2013 tarih ve
29833736-110.03.02-500-2127 sayılı ve
12 Mart 2013 tarih ve 29833736-110.03672-2505 sayılı izinleri ile T.C. Gümrük
ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel
Müdürlüğü’nün 26 Mart 2013 tarih ve
67300147-431-02-2-322518-2890-2212
sayılı izinleri ile, 27 Mart 2013 tarihinde
yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında
aşağıdaki maddelerin değiştirilmesi;
Madde 3 - Şirketin Amaç ve Konusu
Madde 4 - Şirketin Merkez ve Şubeleri
Madde 5 - Şirketin Süresi
Madde 7 - Hisse Senetleri
Madde 9 - Hisse Senetlerinin Devri
Madde 12 - Şirketin Kendi Hisse
Senetlerini Satın Alamaması
Madde 13 - Sermayenin Artırılması ya da Azaltılması
Madde 16 - Tahvil Çıkarılması
Madde 17 - Yönetim Kurulu
Madde 18 - Yönetim Kurulunun Süresi
Madde 19 - Yönetim Kurulu Toplantıları ve Karar Çoğunluğu
Madde 20 - Görev Bölümü
Madde 22 - Yönetim Kurulunun Görev ve Yetkileri
Madde 23 - Görüşmelere Katılamama
Madde 27 - Genel Müdür ve Diğer Unvan Sahipleri
Madde 31 - Şirket Adına İmzaya Yetkili Olanlar ve İmza Şekli
Madde 33 - Denetçilerin Seçilmesi ve İşlerine Son Verilmesi
Madde 42 - Bilgi Alma Hakkı
Madde 43 - Genel Kurul Toplantıları
Madde 44 - Çağrının Şekli ve Gündem
Madde 45 - Toplantı Yeri
Madde 46 - Hükümet Komiserinin Bulunması
Madde 47 - Toplantı ve Karar Çoğunluğu
Madde 49 - Oyların Kullanılması Şekli
Madde 50 - Başkan
Madde 51 - Hazır Bulunanlar Cetveli
Madde 54 - Hesap Yılı
Madde 57 - Emeklilik ve Yardım Sandıkları
Madde 58 - Kârın Dağıtılması
Madde 61 - Ana Sözleşmenin Değiştirilmesi
Madde 65 - Şirkete Ait İlanlar
Madde 67 - Yasal Hükümler
Aşağıdaki maddelerin iptal edilmesi;
Madde 8 - Senetlerin Şekli
Madde 10 - Pay Defteri
Madde 11 - Hisse Senetlerinin Bölünememesi
Madde 24 - Yönetim Kurulu Üyelerinin Yapamayacakları İşler
Madde 25 - Yönetim Kurulu Üyelerinin Sorumluluğu
Madde 30 - Yönetim Kurulu Toplantılarına Katılma
Madde 34 - Denetçilerin Görev ve Yetkileri
Madde 35 - Azınlığın İsteği Üzerine Genel Kurulu Toplantıya Çağırma Zorunluluğu
Madde 36 - Şirket Adına Dava Açma Görevi
Madde 37 - Yönetim Kurulu Toplantılarına Katılma
Madde 38 - Denetçilerin Sorumluluğu
Madde 39 - Denetçilerin Ödenekleri
Madde 40 - Özel Denetçiler
Madde 41 - Toplantıya Katılma Hakkı
Madde 52 - Görüşmelerin Başka Bir Güne Bırakılması
Madde 53 - Kararların Etkisi
Madde 55 - Yasal Yedek Akçe
Madde 66 - Ana Sözleşmenin Bastırılması, Bakanlığa Gönderilmesi
Geçici Madde 1 kabul edilmiş olup söz
konusu maddeler 11 Nisan 2013 tarihinde
tescil edilmiş ve 17 Nisan 2013 tarih ve
8302 sayılı Türk Ticaret Sicil Gazetesi’nde
ilan edilmiştir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
15
YÖNETİM ORGANI ÜST DÜZEY YÖNETİCİLER VE PERSONEL SAYISI İLE İLGİLİ BİLGİLER
YÖNETİM KURULU
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Ayşen Ayan
Yönetim Kurulu
Raportörü
Yönetim Kurulu Toplantılarına ilişkin bilgiler:
2013 yılı içinde Anadolu Sigorta Yönetim Kurulu tarafından 12 adet toplantı düzenlenmiş, Aralık ayında 1180. toplantı yapılmıştır.
Toplantılardan beşi, Yönetim Kurulu Üyelerinin tamamının katılımı ile, üyelerin geçerli mazeretleri nedeniyle tam katılımın
sağlanamadığı toplantıların altısı, bir üye eksiği, toplantıların biri, iki üye eksiği ile gerçekleştirilmiştir.
Toplantı konuları genel olarak; Yönetim Kurulu Komiteleri ve Teftiş Kurulu Başkanlığı Raporları, onaya sunulan önergeler, icra
raporları ve bilgi notları ile, yeniden yapılanma projesinin aylık durum raporu, bankasürans çalışmalarının değerlendirildiği aylık
çalışma raporlarından oluşmaktadır. Toplantı dosyaları, üyelerimize beş gün önce iletilmektedir.
16
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Yönetim Kurulu
1- Caner Çimenbiçer
Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas Aza
1952, Bursa. 1973 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi İdari Bilimler Fakültesi
İşletme Bölümü’nden mezun oldu. İş hayatına aynı yıl Koç-Burroughs’ta
başladı. Türkiye İş Bankası A.Ş.’deki kariyerine 1974 yılında Teftiş Kurulu
Başkanlığı’nda Stajyer Müfettiş Yardımcısı olarak başlayan Çimenbiçer,
bankanın çeşitli kademelerinde görev alarak 1998 yılında I. Genel Müdür
Yardımcılığı, 2005-2008 yılları arasında Yönetim Kurulu Üyesi, 2008-2011
yılları arasında Yönetim Kurulu Başkanlığı’na seçildi. 01 Nisan 2011 tarihinde
Anadolu Sigorta Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas Aza olan Caner
Çimenbiçer, son on yıl içinde; 1999-2005 yılları arasında İzmir Demir Çelik
Sanayi A.Ş., 2000-2005 yılları arasında Petrol Ofisi A.Ş., 2005 yılında Petrol
Ofisi Alternatif Yakıtlar Toptan Satış A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkanı, 20032005 yılları arasında Erk Petrol Yatırımları A.Ş., 2005 yılında Petrol Ofisi Gaz
İletim A.Ş.’de Başkan Vekili, 2003-2005 yılları arasında Avea İletişim Hizmetleri
A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi ve 2008-2009 yılları arasında Milli Reasürans
T.A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmıştır.
2- Ahmet Doğan Arıkan
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
1949, Ankara. 1971 Orta Doğu Teknik Üniversitesi mezunudur. Çalışma
yaşamına 1972 yılında Devlet Meteoroloji İşleri Genel Müdürlüğü’nde sistem
analisti olarak başlamıştır. 1973 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye geçen Arıkan
1974-1975 yıllarında K.K.K.’da sistem analist ve program subayı olarak uzun
dönem askerlik görevini ifa etmiştir. Askerlik görevi sonrası Türkiye İş Bankası
A.Ş.’ye dönen Arıkan, yaklaşık 10 yıl yurt içi ve dışında görev yapmıştır.
1987 yılında bankaya ait Mepa Dış Ticaret Sermaye Şirketine Genel Müdür
olmuş, 1991 yılında İzmir Demir Çelik San. A.Ş.’ye, 2000 yılında ise Türkiye
Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.’ye Genel Müdür olmuştur. Arıkan, T. Şişe ve
Cam Fabrikaları A.Ş.’deki görevinden 16 Eylül 2009 itibarıyla emekli olması
nedeniyle ayrılmıştır. Arıkan, bu süreçler sırasında ayrıca tekstil, otomotiv,
denizcilik, otelcilik, turizm, sanayi ve bankacılık şirketlerinde Yönetim Kurulu
Üyeliği ve Yönetim Kurul Başkanlığı yapmıştır.
3- Musa Ülken
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi
1953, Tarsus. İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi İktisat-Maliye
Bölümü’nden mezun oldu. İş kariyerine, Şirketimiz Hasar Müdürlüğü’nde
01.11.1978 tarihinde Memur olarak başlayan Musa Ülken, 01.01.1984’te
Servis Yetkilisi Yardımcılığına, 01.01.1988’de Servis Yetkililiğine,
07.02.1990’da Kaza Müdürlüğü Servis Yetkililiğine, 01.01.1991’de
II. Müdürlüğe, 01.08.1992’de Müdür Yardımcılığına, 01.05.1993’te Müdürlüğe
atanmıştır. 06.06.1997’de Marmara Bölge Müdürlüğüne, 01.06.2002’den
itibaren ise Kadıköy Bölge Müdürlüğüne atanmıştır. 31.07.2004 tarihine
kadar bu görevini sürdüren Musa Ülken, 01.08.2004 tarihinde Genel Müdür
Yardımcısı, 01.02.2008 tarihinde I. Genel Müdür Yardımcısı, Mayıs 2012
tarihinde ise Genel Müdür olarak atanmıştır.
4- Hakan Aran
Yönetim Kurulu Üyesi
1968, Antakya. Aran, 1990 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Bilgisayar
Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu. Aynı yıl Türkiye İş Bankası A.Ş. Bilgi
İşlem Müdürlüğü’nde stajyer yazılım uzmanı olarak göreve başlayan Hakan
Aran, 1999 yılında Müdür Yardımcılığı 2002 yılında Grup Müdürlüğü, 2005
yılında Yazılım Geliştirme Müdürlüğü ve son olarak da 17 Temmuz 2008
tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevlerine atandı. 2001-2002 yılları
arasında Başkent Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü’nde işletme yüksek
lisans programını burslu olarak tamamlayan Hakan Aran, SoftTech A.Ş., İş Net
A.Ş., Erişim Müşteri Hizmetleri A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev
yapmaktadır.
5- Kubilay Aykol
Yönetim Kurulu Üyesi
1974, Bolu. Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Birimler Fakültesi
İşletme Bölümü’nden 1997 yılında mezun olmuştur. Türkiye İş Bankası
A.Ş.’deki kariyerine 1997 yılında Müfettiş Yardımcısı olarak başlamış
olup, 2006 yılında Merter Şubesi Müdürlüğü’ne, 2007 yılında Bireysel
Bankacılık Pazarlama Bölümü’nde Müdür Yardımcılığı’na ve 2009 yılında
Bireysel Bankacılık Pazarlama Bölümü’nde Mikro Bireysel Segment Birim
Müdürlüğü’ne yükselmiş, 2011 yılından bu yana Bireysel Bankacılık Ürün
Bölüm Müdürü olarak görevini sürdürmektedir.
6- Prof. Dr. Turkay Berksoy
Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız)
1951, Elazığ. İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi mezunudur.
1975 yılında İ.İ.T.İ.A. Siyasal Bilimler Yüksek Okulunda asistan olarak
göreve başlamış, 1977 yılında Boğaziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nde
Yüksek Lisansını, 1982’de Marmara Üniversitesi İ.İ.B.F. Maliye Bölümü’nde
Doktorasını tamamlamıştır. 1985 yılında University Of East Anglia School Of
Development Studies, England’da misafir öğretim üyeliği, 1986 yılında M.Ü.
İ.İ.B.F. Maliye Bölümü’nde Yardımcı Doçentlik yapmış olan Sayın Berksoy,
1988 yılında Doçent, 1993 yılında da Profesör unvanını kazanmıştır. 19851991 yılları arasında M.Ü. İ.İ.B.F. Maliye Bölümü Başkan Yardımcısı, 1990-
1992 yılları arasında M.Ü. Sosyal Bilimler Enstitüsü Müdür Yardımcısı ve Müdür
Vekili, 1993-1999 yılları arasında M.Ü. İ.İ.B.F Dekan Yardımcısı ve Dekan Vekili,
1994-2000 yılları arasında M.Ü. İ.İ.B.F. Yönetim Kurulu Üyesi, 1998-2000
yılları arasında M.Ü. İ.İ.B.F. Fakülte Kurulu Üyesi olarak görev yapan ve 1975
yılından bu yana M.Ü. İ.İ.B.F’de öğretim üyeliği devam eden Prof. Dr. Berksoy,
1998 yılından beri M.Ü. Maliye Araştırma ve Uygulama Merkezi Yönetim
Kurulu Başkanlığı ve 2007 yılından bu yana İ.İ.B.F. Maliye Bölüm Başkanlığı
görevlerini sürdürmektedir. Üniversite dışında; 1991-1993 yılları arasında
Şekerbank, 1993-1994 yılları arasında Eximbank, 1994-1996 yılları arasında
Türkiye Emlak Bankası’nda Müşavirlik, 1999-2001 yılları arasında Güneş
Hayat Sigorta A.Ş., 2002-2004 yılları arasında Petkim A.Ş., 2004-2005 yılları
arasında Ataköy Otelcilik A.Ş., 2006-2010 yılları arasında Türkiye Denizcilik
İşletmeleri A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyeliği ve 2005-2011 yılları arasında
Türkiye İş Bankası A.Ş.’de Denetçi olarak görev yapmıştır. TOBB Özel İhtisas
Komisyonu üyeliği ve 2005-2011 yılları arasında Maliye Bakanlığı Vergi Konseyi
üyeliği de yapmış olan Prof. Dr. Berksoy Yeminli Mali Müşavir meslek unvanına
da sahiptir.
7- Faruk Karpuz
Yönetim Kurulu Üyesi
1961, Kahramanmaraş. Kariyerine 1983 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş.
Diyarbakır Şubesi’nde Memur olarak başlayan Karpuz, 1988-1991 arasında
Islahiye Şubesi’nde Servis Yetkili Yardımcısı, 1991-1995 arasında Erdemli
Şubesi’nde Servis Yetkilisi, 1995-1996 yılları arasında Elazığ Şubesi’nde
II. Müdür, 1996-2007 yılları arasında; Cizre, Yenihal, Akşehir, Fethiye ve
Afyonkarahisar şubelerinde Müdür, 2007-2012 yılları arasında Konya Bölge’de
Bölge Müdürü ve 2012 yılında Samsun Şubesi’nde Şube Müdürü görevlerini
yürüttü. Faruk Karpuz Ağustos 2013’ten bu yana Türkiye İş Bankası A.Ş.
KOBİ ve İşletme Bankacılığı Satış Bölüm Müdürü görevini üstlenmektedir.
8- R. Semih Nabioğlu
Yönetim Kurulu Üyesi
1967, Isparta. Gazi Üniversitesi İ.İ.B.F. İşletme Bölümü’nden mezun olan
Recai Semih Nabioğlu, aynı üniversitede Muhasebe ve Finansman dalında
yüksek lisans programını tamamlamıştır. İş yaşamına 1990 yılında Türkiye İş
Bankası A.Ş.’de Uzman Yardımcısı olarak başlayan Nabioğlu, halen bankanın
İştirakler Bölümü’nde Birim Müdürü unvanı ile görev yapmaktadır. Günümüze
kadar bankanın çeşitli iştiraklerinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetçi olarak
görev almıştır. Halen Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi, Anadolu Hayat
Emeklilik A.Ş., Milli Reasürans T.A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev
yapmaktadır.
9- Fahri Kayhan Söyler
Yönetim Kurulu Üyesi
1954, Kadirli. Marmara Üniversitesi, İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, Ekonomi
Bölümü mezunudur. 1976 yılında Galata Şubesinde memur olarak başlayan
Söyler, aynı şubede Servis Yetkilisi ve II. Müdür olarak çalıştı. 1990 yılında
Beşiktaş Şubesinde Müdür Yardımcılığı, 1991 yılında Yenibosna, 1992 Yılında
Dudullu Sanayi, 1996 yılında Cağaloğlu, 1998 yılında Rıhtım Kadıköy ve 2002
yılında Yenicami şubelerinde Şube Müdürlüğü, 2003-2010 yılları arasında
Genel Müdür Yardımcılığı görevinde bulunmuştur. 31.1.2010 tarihinde emekli
olan Söyler görev süresi içinde Anadolu Sigorta’da denetçilik, Hizmet İşleri Ltd.
Şti.’de Müdürler Kurulu Üyeliği, İş Finansal Kiralama A.Ş.’de Yönetim Kurulu
Üyeliği, İş Girişim Sermayesi A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkanlığı yapmıştır.
10-Hasan Hulki Yalçın
Yönetim Kurulu Üyesi
1964, Ankara. İlk, orta ve lise öğrenimini TED Ankara Koleji’nde
gerçekleştirdikten sonra Orta Doğu Teknik Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden
mezun olan Hasan Hulki Yalçın, The University of Birmingham’da (İngiltere)
Uluslararası Bankacılık ve Finans konusunda yüksek lisans programını
tamamlamıştır. Teftiş Kurulu Üyesi olarak çalışmaya başladığı Türkiye İş
Bankası A.Ş.’de 14 yıl süre ile çeşitli unvanlarda görev yapan ve 2003 yılından
itibaren çalışma hayatını Millî Reasürans T.A.Ş.’de sürdürmekte olan Hasan
Hulki Yalçın, yurt dışında çeşitli mesleki eğitim programlarına katılmıştır.
16 Ocak 2009 tarihinde Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Müdürlük görevine
atanan Hasan Hulki Yalçın, aynı zamanda Türkiye Sigorta Birliği Hayat-Dışı
Yönetim Komitesi üyesidir.
11-Doç. Dr. Atakan Yalçın
Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız)
1971, Istanbul. Atakan Yalçın, 1994 yılında Boğaziçi Üniversitesi Elektrik ve
Elektronik Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu. İşletme Yönetimi Yüksek
Lisans (MBA) derecesini 1996 yılında Southern Methodist Üniversitesi’nden;
Finans Doktora derecesini ise 2002 yılında Boston College’dan aldı. 2000
yılında Brandeis Üniversitesi, 2003-2004 yıllarında Boston College’da ve
2004-2012 yılları arasında da Koç Üniversitesi’nde öğretim üyesi olarak
çalıştı. Halen Özyeğin Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi’nde görev
yapmaktadır. Finansal Yönetim, Portföy Yönetimi, Finansal Modelleme ve
Türev Ürünler üzerine dersler veren Dr. Yalçın’ın Finansal Ekonomi alanında
yaptığı araştırmalar Journal of Empirical Finance, Journal of Banking and
Finance, Journal of Financial Research ve Journal of Marketing gibi alanının
önde gelen dergilerinde yayınlanmıştır. Kendisi ayrıca CFA Enstitüsü üyesi olup
bir çok akademik kurula da üyedir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
17
İCRA KURULU
1
2
3
4
5
6
7
18
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
İcra Kurulu Üyeleri
1- Musa Ülken
Genel Müdür
1953, Tarsus. İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi İktisatMaliye Bölümü’nden mezun oldu. İş kariyerine, Şirketimiz Hasar
Müdürlüğü’nde 01.11.1978 tarihinde Memur olarak başlayan Musa
Ülken, 01.01.1984’te Servis Yetkilisi Yardımcılığına, 01.01.1988’de
Servis Yetkililiğine, 07.02.1990’da Kaza Müdürlüğü Servis Yetkililiğine,
01.01.1991’de II. Müdürlüğe, 01.08.1992’de Müdür Yardımcılığına,
01.05.1993’te Müdürlüğe atanmıştır. 06.06.1997’de Marmara
Bölge Müdürlüğüne, 01.06.2002’den itibaren ise Kadıköy Bölge
Müdürlüğüne atanmıştır. 31.07.2004 tarihine kadar bu görevini
sürdüren Musa Ülken, 01.08.2004 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı,
01.02.2008 tarihinde I. Genel Müdür Yardımcısı, Mayıs 2012 tarihinde
ise Genel Müdür olarak atanmıştır.
2- Filiz Tiryakioğlu
1. Genel Müdür Yardımcısı
Acente ve Kanal Yönetimi Müdürlüğü
Banka Sigortacılığı Müdürlüğü
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü
Kurumsal İletişim Müdürlüğü
1967, Istanbul. Anadolu Üniversitesi İşletme Fakültesi İşletme
Bölümü mezunu olan Filiz Tiryakioğlu, iş kariyerine 16.09.1985
tarihinde Şirketimiz Yangın Müdürlüğü’nde Memur olarak başladı.
01.01.1990’da aynı müdürlükte Servis Yetkilisi Yardımcılığına
yükseldi. 01.02.1993 tarihinde Hasar Müdürlüğü’ne Servis Yetkilisi
unvanıyla atandıktan sonra, aynı müdürlükte sırasıyla 01.05.1996’da
II. Müdürlüğe, 01.03.1998’de ise Müdür Yardımcılığına yükseldi.
01.06.2000 tarihinde Müdür unvanıyla Eğitim Müdürlüğü’ne
atandıktan sonra 01.08.2004 tarihinde İnsan Kaynakları ve Eğitim
Müdürlüğü görevine getirilen Filiz Tiryakioğlu, 01.02.2008 tarihinde
Genel Müdür Yardımcılığı görevine, 25 Aralık 2013 tarihinde ise 1. Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır.
3- Mehmet Metin Oğuz
Genel Müdür Yardımcısı
Bölge Müdürlükleri
Kıbrıs Şubesi
Oto Sigortaları Müdürlüğü
Sağlık Sigortaları Müdürlüğü
1959, Çanakkale. Orta Doğu Teknik Üniversitesi Fen Edebiyat
Fakültesi Fizik-Matematik Bölümü’nden mezun oldu. Yüksek Lisansını
Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü Sigortacılık
Bölümü’nde yapmıştır. İş kariyerine, Şirketimiz Kaza Müdürlüğü’nde
16.10.1985 tarihinde Memur olarak başlayan M. Metin Oğuz,
01.02.1989’da Servis Yetkilisi Yardımcılığına, 01.02.1992’de Servis
Yetkililiğine, 01.02.1995’te II. Müdürlüğe, 01.05.1997’de Müdür
Yardımcılığına, 01.03.1998’de Müdürlüğe, 01.06.2002’de Oto
Sigortaları Müdürlüğüne atanmıştır. 31.07.2004 tarihine kadar bu
görevini sürdüren M. Metin Oğuz, 01.08.2004 tarihinde Genel Müdür
Yardımcısı olmuştur.
4- M. Levent Sönmez
Genel Müdür Yardımcısı
Bireysel ve Ticari Sigortacılık Müdürlüğü
Kurumsal Sigortacılık Müdürlüğü
Nakliyat Sigortaları Müdürlüğü
Risk Mühendisliği Müdürlüğü
Sorumluluk, Havacılık ve Özel Risk Sigortaları Müdürlüğü
Yangın ve Mühendislik Sigortaları Müdürlüğü
1962, Ankara. İstanbul Teknik Üniversitesi Denizcilik Fakültesi Makine
Bölümü’nden 1985 yılında mezun olduktan sonra sırasıyla Marmara
Üniversitesi&Maine University “Çağdaş Yönetim Teknikleri” Lisansüstü
ve “SITC (Swiss Re) Marine Insurance” eğitim programlarını
tamamladı. Yurtiçi ve yurtdışında çeşitli eğitim programlarına katılmış
olan M. Levent Sönmez, ayrıca “Chartered Insurance Institute /
London Dip. CII” derecesine sahiptir. Şirketimizdeki iş kariyerine,
01.05.1991 tarihinde Nakliyat Müdürlüğü’nde Risk Yönetimi Uzman
Yardımcısı olarak başlayan M. Levent Sönmez, aynı müdürlükte
sırasıyla 01.03.1994’te Kd. Risk Yönetimi Uzman Yardımcısı,
01.05.1996’da II. Müdür, 01.10.1997’de Müdür Yardımcısı ve
01.05.1999’da Müdür unvanına yükseldi. 01.06.2002’de Bakırköy
Bölge Müdürü olan, 01.08.2004 tarihinde ise Kadıköy Bölge
Müdürlüğüne getirilen M. Levent Sönmez 01.02.2008 tarihinde Genel
Müdür Yardımcılığı’na atanmıştır.
5- Erdinç Gökalp
Genel Müdür Yardımcısı
Aktüerya Müdürlüğü
Kurumsal Mimari Müdürlüğü
Reasürans Müdürlüğü
Satın Alma Destek ve İnşaat Müdürlüğü
Yönetim Raporlaması Müdürlüğü
1967, Ankara. Kuleli Askeri Lisesi ve Kara Harp Okulu İşletme
Bölümü’nden mezun olduktan sonra Marmara Üniversitesi Bankacılık
ve Sigortacılık Enstitüsü sigortacılık bölümünde lisansüstü eğitim
programını tamamladı. Şirketimizdeki görevi sırasında Türkiye
Sigorta ve Reasürans Birliği tarafından verilen Atatürk bursunu
kazanarak yurtdışına gönderildi. Şirketimizdeki iş kariyerine,
01.05.1991 tarihinde Pazarlama Müdürlüğü’nde Risk Yönetimi
Uzman Yardımcısı olarak başlayan Erdinç Gökalp 23.09.1991’de
aynı unvanla Reasürans Müdürlüğü’ne atandı. Reasürans
Müdürlüğü’nde sırasıyla 01.03.1994’te Kd. Risk Yönetimi Uzman
Yardımcılığına, 01.05.1996’da II. Müdürlüğe yükseldi. 01.10.1997’de
Müdür Yardımcısı unvanına yükseltilerek Pazarlama Müdürlüğü’ne
atanan Erdinç Gökalp, 26.12.1997’de ise yine aynı unvanla Kaza
Müdürlüğü’ne atandı. 01.07.2001’de Müdür unvanına yükseltilerek
Reasürans Müdürlüğü’nde görevlendirilen Erdinç Gökalp 01.02.2008
tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı’na atanmıştır.
6- Fatih Gören
Genel Müdür Yardımcısı
Hukuk ve Rücu İşlemleri Müdürlüğü
Muhasebe ve Mali İşler Müdürlüğü
Oto Hasar Müdürlüğü
Oto Dışı Hasar Müdürlüğü
1969, Ankara. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi
Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden mezun olduktan sonra 19911994 yılları arasında T.C. Ziraat Bankası Bireysel Bankacılık ve
Zirai Krediler Müdürlüklerinde Uzman olarak çalıştı. Şirketimizdeki
iş kariyerine, 01.11.1994 tarihinde Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda
Müfettiş Yardımcısı olarak başlayan Fatih Gören, 01.11.1997’de
Kıdemli Müfettişliğe, 01.11.1998’de III. Sınıf Müfettişliğe yükseldi.
01.06.2000’de Muhasebe ve Mali İşler Müdürlüğü’ne Müdür
Yardımcısı olarak atandıktan sonra, 01.08.2004’te aynı müdürlükte
Müdür unvanına yükselen Fatih Gören, 01.02.2008 tarihinde Genel
Müdür Yardımcılığı’na atanmıştır.
7- Mehmet Abacı
Genel Müdür Yardımcısı
Bilgi ve İletişim Teknolojileri Çözüm Geliştirme Müdürlüğü Bilgi İşlem Müdürlüğü
Proje ve Değişim Yönetimi Başkanlığı
1967, Ankara. Mehmet Abacı, 1991 yılında Orta Doğu Teknik
Üniversitesi Metalürji Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu.
Profesyonel iş yaşamına aynı yıl Türkiye İş Bankası A.Ş. Bilgi İşlem
Müdürlüğü’nde Yazılım Uzmanı olarak başlayan Abacı, 1999’da
Yazılım Geliştirme Bölümü’nde Müdür Yardımcısı, 2004’te ise Birim
Müdürü unvanına yükseldi. 2008 yılında SoftTech’te Genel Müdür
Yardımcılığı görevine getirilen Abacı, 2010 yılında Türkiye İş Bankası
BT Çözüm Geliştirme Müdürü, 2011 yılında ise Proje ve Değişim
Yönetimi Müdürü olarak görevini sürdürdü. 1 Ocak 2012 tarihinde
SoftTech’te Genel Müdür Yardımcılığı görevine tekrar getirilen Mehmet
Abacı, Haziran 2012 tarihi itibarıyla Anadolu Sigorta’ya Genel Müdür
Yardımcısı olarak atanmıştır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
19
İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ BİRİMLERİN YÖNETİCİLERİ
1
2
1- Dr. İbrahim Erdem Esenkaya
Teftiş Kurulu Başkanı
1969, İstanbul. İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler
Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun
olduktan sonra, İstanbul Üniversitesi İşletme
Fakültesi İşletme İktisadı Enstitüsü Finansal
Kuruluşların Yönetimi İhtisas Programında ihtisas
ve İstanbul Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü
İşletme Yönetimi ve Organizasyon ana bilim dalında
yüksek lisans yapmış, İstanbul Üniversitesi Sosyal
Bilimler Enstitüsü Muhasebe-Denetim bilim dalında
da doktora eğitimini tamamlamıştır. Şirketimizdeki
iş kariyerine, 01.05.1995 tarihinde Teftiş Kurulu’nda
Müfettiş Yardımcısı olarak başlayan Dr. İ. Erdem
Esenkaya, 28.04.1998’de Kıdemli Müfettiş
Yardımcılığına, 01.05.1999’da III. Sınıf Müfettişliğe
yükseldi. 01.06.2001’de Muhasebe ve Mali İşler
Müdürlüğü’ne Müdür Yardımcısı olarak atandıktan
sonra, 01.01.2005’te İç Denetim Müdürlüğü’ne
Müdür unvanı ile atanmıştır. Dr. İ. Erdem Esenkaya,
01.06.2007 tarihinde Teftiş Kurulu’nda Teftiş Kurulu
Başkanlığı görevine getirilmiştir.
2- Ömer Altun
Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürü
1970, Malatya. Hacettepe Üniversitesi Fen
Fakültesi İstatistik Bölümü’nden mezun olmuştur.
Şirketimizdeki iş kariyerine, 01.05.1997 tarihinde
Muhasebe ve Mali İşler Müdürlüğü’nde Memur
olarak başlayan Ömer Altun, 01.02.1998’de Risk
Yönetimi Uzman Yardımcılığına, 03.03.2000’de
Kıdemli Risk Yönetimi Uzman Yardımcılığına,
01.06.2002’de III. Sınıf Uzmanlığa, 01.07.2004’te
II. Sınıf Uzmanlığa, 01.12.2005’te Müdür
Yardımcılığına yükseldi. 01.02.2008 tarihinde
Müdür unvanıyla Risk Yönetimi ve Aktüerya
Müdürlüğü’ne atanmıştır. Müdürlük bilahare, iç
sistemler organizasyonunun yeniden yapılandırılması
kapsamında Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü
ismini almıştır.
KATEGORİLERİ İTİBARIYLA DÖNEM İÇİNDE ÇALIŞAN
PERSONELİN ORTALAMA SAYISI
Üst düzey yöneticiler
Yönetici
Danışman
Ara yönetici
Uzman/Yetkili/Diğer çalışanlar
Toplam
20
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
2013
8
38
3
128
760
937
MALİ İŞLER VE AKTÜERYA BİRİM YÖNETİCİLERİ
1
1- Murat Tetik
Muhasebe ve Mali İşler Müdürü
1968, Eskişehir. İstanbul Üniversitesi İngilizce İşletme
Fakültesi’nden mezun olmuştur. Şirketimizdeki
kariyerine 01.05.1997 tarihinde Teftiş Kurulunda
Müfettiş Yardımcısı olarak başlayan Murat Tetik,
01.05.2000 tarihinde Kıdemli Müfettiş Yardımcılığına,
01.06.2001 tarihinde III. Sınıf Müfettişliğe,
01.06.2003 tarihinde II. Sınıf Müfettişliğe ve
01.08.2004 tarihinde Teftiş Kurulu Başkan
Yardımcılığına terfi etmiştir. 01.01.2005 tarihinde
Müdür Yardımcısı olarak tayin edildiği Muhasebe
ve Mali İşler Müdürlüğünde 01.02.2008 tarihinde
Müdür unvanına yükselmiştir. Türkiye Sigorta Birliği
Maliye Muhasebe İnceleme ve Araştırma Komitesi
üyeliğini sürdürmektedir.
2
2- Taylan Matkap
Sorumlu Aktüer/Müdür
Aktüerya Müdürlüğü
1978, Antakya. Ankara Üniversitesi İstatistik
Bölümü’nden mezun olduktan sonra Boston
Üniversitesi Aktüerya Bilimleri ve Finans Bölümü’nde
lisansüstü eğitim programını tamamlamıştır. İstanbul
Üniversitesi Çalışma Ekonomisi ve Endüstri İlişkileri
Anabilim dalında doktora eğitimini sürdürmektedir.
Şirketimizdeki iş kariyerine, 01.12.2008 tarihinde
Aktüeryal Danışmanlık Birimi’nde Sorumlu
Aktüer/Müdür olarak başlayan Taylan Matkap
28.02.2011’de aynı unvanla Aktüerya Müdürlüğüne
atanmıştır. Taylan Matkap, Aktüerler Derneğinin
genel sekreterlik görevi ile eş zamanlı olarak
Dernek adına Uluslararası Aktüerler Birliğinin
Türkiye temsilciliği ile IFoA’da (Institute and Faculty
of Actuaries) iflas teorisi çalışma grubunda görev
yapmaktadır.
YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY
YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR
MALİ HAKLAR
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde, yönetim organı ile genel müdür,
genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere toplam 4.394 bin TL ücret ve benzeri
menfaat sağlanmış olup daha ayrıntılı bilgiler finansal dipnotumuzun ilgili bölümünde yer
almaktadır.
DİĞER İMKANLAR
Şirketimiz Yönetim organı üyeleri ile üst düzey yöneticilerine iş ile ilgili temsil ve seyahat gibi
diğer imkanlar kapsamında yapılan harcama tutarı 229 bin TL’dir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
21
22
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
İ
z
İ
m
İ
ğ
nelik
İ
ö
y
l
İ
e
pler
e
kç
l
.
İ
a
.
t
.
l
k
İ
lece
e
en
g
Y
r,
rerek
ırıyo
İ
t
r
a
şt şitliliğimizi .
İ
ek
P
z
e
ün ç unuyoru
r
ü
ş
s
şmi
kler
e
Geli
n
e
ç
lı se
k
r
a
f
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
23
ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI
YENİ HİZMET VE FAALİYETLERLE İLGİLİ OLARAK ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME
UYGULAMALARI
• Muhasebe ve tahsilat işlemlerinin merkezileşmesi hedefi
doğrultusunda, 2012 yılında İstanbul Bölge Müdürlükleri ve
sağlık sigortaları muhasebe ve tahsilat işlemleri Muhasebe ve
Mali İşler Müdürlüğü bünyesine alınmıştı. Bir sonraki aşama
olarak 2013 yılında Orta Karadeniz Bölge Müdürlüğü ve
Akdeniz Bölge Müdürlüğü muhasebe ve tahsilat işlemleri de
MMİM altında merkezileştirilmiştir.
• Kurumsal Sigortacılık Müdürlüğü’nün (KSM) bünyesinde
yer alan Risk Mühendisliği Birimi ayrı bir müdürlük haline
getirilmiştir.
• Değişim programı çalışmaları çerçevesinde, varılmak
istenen hedef organizasyon yapısındaki oto ve oto dışı
hasar ayrımını hayata geçirmek amacıyla Hasar Yönetimi
Müdürlüğü’nün adı Oto Dışı Hasar Müdürlüğü olarak
değiştirilmiştir. Bu müdürlüğün sorumluğundaki yangın ve
mühendislik hasarları ile Nakliyat ve Sorumluluk Sigortaları
Müdürlüğü sorumluluğundaki nakliyat ve sorumluluk hasarları
operasyon ve yönetim işlemleri, yeni müdürlük çatısı altında
toplanmıştır. Hasar Yönetimi Müdürlüğü tarafından oto
branşları için yürütülen hasar yönetimi işlemleri ise Oto Hasar
Müdürlüğü’ne devredilmiştir.
• Nakliyat ve Sorumluluk Sigortaları Müdürlüğü yeni bir
yapılanmaya giderek, bünyesinde yer alan Sorumluluk ve
Özel Risk Sigortaları Birimi; Sorumluluk, Havacılık ve Özel
Risk Sigortaları Müdürlüğü adıyla ayrı bir müdürlük haline
getirilmiştir. Bu kapsamda Nakliyat ve Sorumluluk Sigortaları
Müdürlüğü’nün adı Nakliyat Sigortaları Müdürlüğü olarak
değiştirilmiş; bu müdürlük sadece nakliyat branşlarının
(emtea, kıymet, tekne, CMR - Uluslararası Nakliyeci
Sorumluluk) ürün yönetiminden sorumlu hale getirilmiştir.
• En uygun sayıda ve yetkinlikte çalışanla en kaliteli işi
çıkarmanın temel başarı olarak görüldüğü günümüz
koşullarında, portföyünün artmasına bağlı olarak işlem
yükünde artış olan ve sürekli iyileştirme-geliştirme anlayışı
çerçevesinde süreçlerinde değişiklikler yaşanan Anadolu
Sigorta’nın ihtiyaç duyulan çalışan sayılarını en doğru şekilde
tespit edebilmek amacıyla kadro belirleme çalışmaları
yapılmıştır.
• ISO 9001 2008 Kalite Yönetim Sistemi kapsamında yapılan
24
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
denetimde hiçbir uygunsuzluğa rastlanmayarak kalite
belgemizin sürekliliği sağlanmıştır.
• Kavacık’taki yeni Genel Müdürlük hizmet binamıza taşınma
çalışmaları tamamlanarak 2 Aralık 2013 tarihi itibarıyla
- İş Kulelerinde faaliyet gösteren tüm birimler;
- Şişli Beytem Plaza’da faaliyet gösteren Kurumsal
Sigortacılık Müdürlüğü, Risk Mühendisliği Müdürlüğü ve
Oto Hasar Müdürlüğü;
- Merter İş Merkezinde faaliyet gösteren Kontak Merkezi;
- Kadıköy K2 Plaza’da faaliyet gösteren Banka Sigortacılığı
Müdürlüğü tek bir çatı altında toplanmıştır.
• Temel amacı şirket iş süreçlerinin yönetilmesi, geliştirilmesi
ve iyileştirilmesini sağlamak ve kurum standartlarını
oluşturmak üzere kurumsal mimari yönetimini yürütmek olan
Organizasyon Müdürlüğü’nün ismi, görev ve sorumluluk
alanını daha iyi tanımlayan Kurumsal Mimari Müdürlüğü olarak
değiştirilmiştir.
• Banka portföyünde sağlık sigortası üretimini arttırmak
amacıyla Sağlık MSU pozisyonu oluşturulmuştur.
• Kıbrıs Şube hariç tüm şirket telefonları ve faks numaraları,
0850’li hatlarla değiştirilmiştir. Bölge Müdürlüklerinin santral
numaraları kaldırılarak, tüm şirket birimlerine 0850 744 0 744
santral numarası üzerinden ulaşılması sağlanmıştır.
• Şirkette yürütülen tüm faaliyetlerin 4054 sayılı Rekabetin
Korunması Hakkında Kanun ve ilgili mevzuat hükümlerine
uygun, etkin ve koordineli bir biçimde uygulanmasına
ve Rekabet Hukuku Uyum riskinin yönetilmesine yönelik
temel ilke ve esasları belirleyen “Rekabet Hukuku’na
Uyum Politikası” yürürlüğe alınmıştır. Rekabet Hukuku’na
Uyum çalışmaları kapsamında çalışanlara yönelik eğitim ve
bilinçlendirme faaliyetleri yürütülmüştür.
• Herhangi bir doğal afet ya da felaket durumunda
süreçlerimizin nasıl yürütüleceği konusunda planlamayı
sağlayan İş Sürekliliği Yönetim Sistemi kapsamında planlar,
Genel Müdürlük ve Bölge Müdürlüklerini kapsayacak şekilde
revize edilmiş; farkındalığın artırılmasına yönelik çalışmalar
yürütülmüştür.
• Kayıtlı Elektronik Posta uygulaması kapsamında kurumsal
KEP adresi [email protected] olarak tanımlanmıştır.
• Günlük operasyon süreçlerimizin kısaltılması ve hizmet
kalitemizin artırılması hedefine yönelik olarak; tüm kanallar
için sözleşme düzenleme ve kamu ihale fiyatlandırma
çalışmaları Bireysel ve Ticari Sigortacılık Müdürlüğü (BTSM)
altında merkezileştirilmiş; ayrıca, bölge müdürlükleri ve
Banka Sigortacılığı Müdürlüğü’nün yangın ve mühendislik
branşındaki yetkileri arttırılmıştır.
• “Anadolu Sigorta Kurumsal Bilgi Portalı” uygulamasına ilişkin
geliştirme çalışmaları kapsamında, mevcut Portalın şirket
içi çalışanlara yönelik bölümü, iç iletişimi artırma amacıyla
yeniden düzenlenerek Intranet Portalı olarak uygulamaya
alınmıştır.
2013 yılında tamamlanan projeler
BICC (İş Zekası Yetkinlik Merkezi) Projesi
Şirketimizde iş zekası yetkinlik merkezinin kurularak standart
rapor setlerinin, rapor kataloğu ve veri sözlüğünün oluşturulması
ve iş zekası süreçlerinin yapılanmasının sağlanması, operasyonel
raporlama ortamının ve raporların oluşturulması amacıyla Kasım
2012’de çalışmalara başlanmıştır.
Projede Şirketimiz müdürlüklerinin aldığı, oluşturduğu ve olmasını
istediği tüm raporlar derlenerek, envanter dokümante edilmiştir.
Yakın gerçek zamanlı verileri içeren ve 7 farklı veri kaynağından
beslenen Operasyonel Raporlama Ortamı ve içerisinde Şirketimiz
Rapor Kataloğu ve Veri Sözlüğü’nün de olduğu İş Zekası portalı
oluşturulmuştur.
proje özellikleri taşıyan taleplerin projeye dönüştürülmesi,
proje aktivitelerinin planlaması, zaman ve kaynak yönetimi,
risk yönetimini, değişiklik yönetimi, çıktı yönetimi, projeler arası
bağımlılık denetimi yapılmıştır.
Ağustos 2013 tarihinde proje sponsorunun onayıyla proje
tamamlanmıştır.
Muhasebe (METE) Projesi
Oracle E-İş Yönetim Sisteminin kurulumu ve Anadolu Sigorta
ihtiyaçlarına uygun olarak muhasebe modülünün (GL)
yapılandırılması tamamlanmıştır. Yeni muhasebe sisteminin
mevcut sigortacılık uygulaması ve insan kaynakları uygulaması ile
entegre halde çalışması sağlanmıştır.
METE adı verilen uygulama halen eski sistem kayıtlarının düzenli
olarak Oracle’a aktarılması ile paralel olarak çalıştırılmakta olup,
01.01.2014 tarihinden itibaren resmi defter ve raporların temin
edileceği ana uygulama haline getirilmesi hedeflenmektedir.
Ekim 2013 tarihi itibarıyla proje paydaşlarının onayı ile proje
tamamlanmıştır.
Rh+ Entegrasyon Analiz Projesi
Anadolu Sigorta hasar ve rücu sürecinde kullanılan Rh+
uygulamasının yeni projelerle entegrasyonunun sağlanması ve
mevcut poliçe sistemi ile entegrasyonunu iptal edilerek mevcut
poliçe sisteminde bulunan entegrasyon ve fonksiyonlarının
Rh+ uygulamasının içerisine dahil edilmesi için gerekli ön analiz
çalışması yapılmıştır.
HP PPM Uyarlama Projesi
Anadolu Sigorta talep ve proje yönetimi ihtiyaçlarına göre HP
PPM uygulamasının Anadolu Sigorta ortamına kurularak söz
konusu ihtiyaçlara göre HP PMM uygulaması üzerinde gerekli
özelleştirmeler yapılmıştır.
HP PPM Uyarlama Projesi ile talep ve proje yönetim süreçlerinin
otomasyonu yapılmış olup HP PPM uygulaması kullanılarak
taleplerin alınması ve önceliklendirilmesi, kapasite planlaması
ve kullanımı, talepler için efor girişlerinin sağlanması ve sürüm
planının yapılması sağlanmıştır.
HP PPM uygulamasının proje yönetim süreci incelenerek
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
25
YENİ HİZMET VE FAALİYETLERLE İLGİLİ OLARAK ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME UYGULAMALARI
Proje Ocak 2013’te başlatılmış olup tüm ön analiz çalışmaları
planlanan tarihlerde yapılarak Şubat 2013 tarihinde proje
sponsorunun onayıyla proje tamamlanmıştır.
Rh+ HATMER TRAMER Entegrasyonları Projesi
Yasal zorunluluklara bağlı olarak trafik ve kasko hasar
dosyalarına ilişkin bilgilerin Sigorta Bilgi ve Gözetim Merkezi
bünyesindeki TRAMER’e aktarılması; web servisler aracılığı ile
entegrasyona gidilmesi sağlanmıştır.
Tıbbi kötü uygulama ve tehlikeli maddeler zorunlu sorumluluk
sigortalarına ilişkin hasar bilgilerinin Sigorta Bilgi ve Gözetim
Merkezi bünyesindeki HATMER’e aktarılması için, web servisler
aracılığı ile entegrasyon çalışmaları yapılmıştır.
Aralık 2013 itibarıyla çalışmalar tamamlanmıştır.
Rh+ Ek Geliştirmeler Projesi
Haziran 2013 döneminde başlatılan proje kapsamında; hasar
muallağı yönetimi ve rücu yönetimi süreçlerimizin iyileştirilmesi ve
oto dışı hasar yönetimi süreçlerinin yeni organizasyon yapısına
uyumlandırılması sağlanmıştır.
Kasım 2013 tarihi itibarıyla proje tamamlanmıştır.
Personel Sandıkları Muhasebe Sistemi Projesi
Şirketimiz emekli sandığı ve munzam sandığının muhasebe
kayıtlarının tutulmasında kullanılmak üzere ürün seçimi, kurulum
ve yapılandırma işlemleri gerçekleştirilmiştir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü bünyesinde takip
edilen sandık muhasebe işlemleri kurulan yeni ürün üzerinden
yürütülmektedir.
Nisan 2013 tarihi itibarıyla paydaşların onayı ile proje
tamamlanmıştır.
26
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Sanal Mağaza Projesi
Proje kapsamında bir ödül kataloğu üzerinden acentelerin
performanslarına göre aldığı puanları kullanarak ödül sipariş
edebilmesinin sağlanması ve bu sürecin hayata geçmesi için
gerekli puan, acente bilgisi, harcama bilgisi listelerinin tedarikçi
firma ve Anadolu Sigorta arasında iletim altyapısının sağlanması
yer almaktadır.
Proje sonunda Anadolu Sigorta’ya özel hazırlanan bir site
(http://anadolusigorta.sanalmagaza.com/login) kullanıma
açılmıştır. Aylık olarak AKYM, acentelerin performansına
göre aldıkları puanları sisteme yüklemekte, acenteler de bu
puanlara göre televizyondan müzik setine çeşitli ödüller sipariş
edebilmektedirler.
Şubat 2013’te başlayan proje, Nisan 2013’te yayımlanan duyuru
ile tamamlanmıştır.
Uluslararası Yasaklı Kişilerin Tespiti Projesi
Thomson Reuters firması tarafından sağlanan Uluslararası
Yasaklı Kişiler listeleri ile Şirketimizin sigortacılık süreçleri
çerçevesinde temas ettiği kişi ve kurumların karşılaştırılmasına
imkan veren Accelus Screening Deployed sisteminin kurulum ve
yapılandırması gerçekleştirilmiştir.
Sistem Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü başta olmak
üzere çeşitli Şirketimiz bölümlerinin kullanımına açılmıştır.
Ağustos 2013 tarihi itibarıyla paydaşların onayı ile proje
tamamlanmıştır.
Yeni Bina Taşınma Projesi
Şirketimizin,
• Dağınık durumda olan Genel Müdürlük birimlerinin tek bir çatı
altında toplanması,
• Müdürlüklerin ziyaretçi ve iş ortakları görüşme alanlarının ve
biçimlerinin güncellenmesi,
• Müdürlüklerin görev ve sorumluluklarına, ihtiyaç ve
gereksinimlerine daha iyi cevap verilebilmesi,
• Ergonomik alan kullanımının sağlanması,
• Güncel elektro-mekanik tasarım ve çözümlerle güvenli,
sağlıklı ve konforlu çalışma ortamı sağlanması,
• Üst düzey teknolojik altyapının entegrasyonu,
• Şirketin kurumsal kimliğini yansıtabilecek ağırlıkta, aynı
zamanda motive edici, modern ve kullanışlı çalışma ve sosyal
alanların olacağı mimari mekan örgütlenmesinin sağlanması
vizyonu doğrultusunda Genel Müdürlük binası olarak kullanılacak
olan Smart Plaza A blok inşaat işlerinin projelendirilmesi,
uygulanması, ihale, sözleşme, satın alım süreçlerinin yürütülmesi,
taşınma programlamasının yapılması kapsamıyla 2013 yılı 1. çeyrek sonunda proje açılması uygun bulunmuştur.
Aralık 2013 itibarıyla Şirket taşınması başarıyla tamamlanmış ve
sistemlerde/hizmetlerde herhangi bir kesinti yaşanmadan yeni
binada hayat başlamıştır.
Veri Migrasyon Projesi
Veri migrasyon projesinde AS400 ve SWEP üzerinde bulunan
müşteri, acente ve poliçe bilgilerinin yeni üretim ortamına
taşınması için kaynak sistemde bulunan verilerin hedef
sisteme migrasyonu için gerekli alt yapı ve yazılımlar hazır hale
getirilmiştir.
Kontak bilgileri ve bireysel sağlık poliçelerinin yenileme amaçlı
aktarımı yapılmıştır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
27
ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER
2013-2014 ANA HEDEFİMİZ, POLİTİKALARIMIZ VE ÇALIŞMALARIMIZ
Türkiye sigorta sektörü, geçtiğimiz yıllar içinde Türkiye’nin genel
makro ekonomik gelişimi, küresel ekonomik kriz karşısındaki
performansı, prim büyüme hızı ve sahip olduğu potansiyel göz
önünde bulundurularak uluslararası sigorta şirketleri için girilmesi
gerekli pazarların başında gelmiştir. Beklentiler Türkiye’nin,
önümüzdeki 5 yıl içerisinde yıllık en az %5-10 aralığında reel
büyümeye devam etmesi yönündedir. Bunun yanında nüfus artış
hızı, genç nüfus oranı ve sigorta penetrasyonunun da gelişmiş
ülkelere göre çok düşük oranlarda kalması gibi faktörler hesaba
katıldığında, sigorta sektörü hala büyük bir potansiyele sahiptir.
Sektörümüz ile ilgili olarak 2013 yılı içerisindeki önemli gelişmeler
değerlendirildiğinde;
2013 yılı içerisinde Allianz, Yapı Kredi Sigorta’nın %93,9 hissesini
1,6 milyar TL bedelle satın alarak sektöre damgasını vurmuştur.
Zorunlu deprem sigortası tarife ve talimatı ile genel şartları
1 Ocak 2013 itibarıyla geçerli olacak şekilde güncellenmiştir.
İnşaat ruhsat tarihi 2007 ve sonrası olan binalara tarife fiyatı
üzerinden 1 Mart 2013 tarihinden itibaren %10 indirim yapılmaya
başlanmıştır. Poliçe yenilemelerinde yapılan %20 indirim ile
birlikte toplam %30’a varan indirim avantajı sağlanmıştır. Yapı
tarzına bakılmaksızın konutlara en çok 150 bin TL’lik teminat
verilmeye başlanmıştır.
DASK’ta adres kodu uygulaması başlamıştır. Konutla ilgili işlem
yapan tüm kurumlar arasında koordinasyon ve entegrasyon
ülke sınırları içindeki tüm adresleri standartlaştıran bir sistem ile
daha kolay sağlanabilmesi için Ulusal Adres Veri Tabanı (UAVT)
ile kayıtlı adres kodlarına Doğal Afet Sigortaları Kurumu (DASK)
1 Mart itibarıyla zorunlu deprem sigortası poliçesi işlemlerinde
adres kodlarını kullanmaya başlamıştır.
DASK, Türkiye’nin ilk afet bonosunu (Cat Bond) ihraç ederek
olası bir İstanbul depremi için hasar ödeme kapasitesini
artırmıştır. Aynı zamanda Türkiye’de ilk defa kullanılan bir finansal
araçla farklı piyasalardan teminat sağlamış olmuştur. Başlangıçta
100 milyon ABD Doları olarak öngörülen ihraç için 6 katına yakın
talep toplayan DASK, 3 yıl vadeli afet bonosunun tutarını daha
sonra 400 milyon ABD Doları’na çıkarmıştır. Afet bonosuna
özgü olarak DASK tarafından Bermuda’da kurulan Bosphorus
1 Re şirketi aracılığıyla ihraç edilen afet bonosu uluslararası
28
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
kredi derecelendirme kuruluşu Standard & Poor’s’tan (S&P)
BB+ notu almıştır. Bu uygulama, her yıl uluslararası reasürans
piyasalarından sağlanan reasürans korumasına ilave olarak,
yeni bir risk transfer aracını ülkemize ve Türk sigorta sektörüne
kazandırmıştır. Böylece, afet bonosu piyasasında bir Türk riskinin
ilk defa yenilikçi bir anlayışla sunulmuş olması sağlanmıştır.
1 Nisan 2013 tarihi itibarıyla Kasko sigortası genel şartlarında
değişiklikler yürürlüğe girmiştir. Yeni düzenlemeler ile dar kasko,
kasko, genişletilmiş kasko ve tam kasko olmak üzere 4 çeşit
kasko poliçesi oluşturulabilmektedir. Poliçe üzerine sigorta
bedeli yazılmayıp, aracın rayiç bedeli üzerinden ödeme yapılması
sağlanmıştır. Bu sayede, hasar onarımının sigorta şirketinin
önerdiği ya da sigortalının istediği serviste yapılacağı ve yine
hasar onarım sürecinde orijinal parça ya da eşdeğer parça
kullanımının belirtilmesi ile gerçekleşen tüm düzenlemeler ile
sigortalı tarafından daha anlaşılır ve şeffaf olunması sağlanması
hedeflenmiştir.
Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği’nin 2013 verilerine
göre 14,2 milyon adet ile trafik poliçesinin önde gittiği, öte
yandan 4,7 milyon adet kasko poliçesi üretildiği görülmektedir.
Doğal Afet Sigortaları Kurumu verilerine göre DASK poliçe
adetleri ise aynı dönemde 5,9 milyona ulaşmıştır.
Yine 2013 verilerindeki branşların pazardan aldıkları paya
baktığımızda kara araçları sorumluluk branşının %22,2’lik oran
ile sektörde en yüksek pazar payına sahip olduğunu görüyoruz.
Bunu sırasıyla kara araçları branşı (%20,7) ile yangın ve doğal
afetler branşı (%13,7) izlemektedir.
Yine aynı verilere göre, prim artış oranına göre en çok büyüyen
branşlar ise sırasıyla su araçları sorumluluk (%282,5), destek
(%100,1), kredi (%43,2), kara araçları sorumluluk (%36,7)
olmuştur. Tabloyu netleştirmek adına bu branşlara ilişkin pazar
paylarına bakıldığında ise bunların sırasıyla %0,01, %0,03,
%0,44 ve %22,22 olduğu görülmektedir.
Sektörde sigorta aracıları bazında prim üretimindeki en yüksek
payı acenteler, banka şubeleri, brokerler ve merkez/bölge
müdürlükleri almaktadır.
Anadolu Sigorta olarak vizyonumuz, şirketimizi sigortaya
ihtiyacı olan herkesin tercih edeceği bir sigorta markası yapmak
ve uluslararası sigortacılıkta da referans gösterilen bir güce
ulaştırmaktır.
ŞİRKETİN YAPMIŞ OLDUĞU
YATIRIMLARA İLİŞKİN BİLGİ
Bununla birlikte kurumsal değerlerimiz ışığında misyonumuz,
sektöre yön vererek, Türkiye’de sigorta bilincinin yaygınlaşmasını
sağlamak ve müşteri odaklı hizmet anlayışını uygulamak, finansal
gücümüzü uluslararası standartlara yükseltmek ve şirketimizin
değerini artırmaktır.
Şirketimizin bilgi ve iletişim teknolojileri yatırımları kapsamında,
temel sigortacılık uygulamalarının değişimine, operasyonel
etkinliğin artırılmasına ve iş zekası uygulamalarına ilişkin
yürütülen projeler için 2013 yılında 8,2 milyon ABD Doları
tutarında harcama yapmıştır. Söz konusu projelerin detayına
ilişkin bilgiler “2013-2014 Ana Hedeflerimiz, Politikalarımız ve
Çalışmalarımız” başlığı altında yer almaktadır.
Kârlı biçimde pazar payımızı geliştirme hedefimiz, tüm
çalışmalarımıza yön vermektedir. Sürdürülebilir ve yeterli teknik
kârlılığın da en az prim üretimi kadar önemli ve değerli olduğu
bilincinden hareketle önümüzdeki dönemde de adil fiyat rekabeti
ile çağdaş ve yüksek hizmet kalitemizi sürdürmek başlıca
hedeflerimizdendir.
Şirketimiz güçlü teknolojik ve finansal alt yapısı, bünyesinde
bulundurduğu yetişmiş ve deneyimli kadroları, sürekli gelişme
ve iyileştirme anlayışı, deneyimli ve yaygın acente ağıyla
müşterilerine kaliteli ürün ve hizmet sunmaya devam edecektir.
Hizmet kalitesi, ürün çeşitliliği ve güven unsurunun aşırı fiyat
rekabetinden önce geldiğinden hareketle, doğru riske doğru
fiyatı vererek sigortacılık yapmaya devam etmek bundan sonra
da başlıca hedeflerimiz arasında yer alacaktır.
Maksimum Hizmet Sigortacılığı anlayışı, yurt genelinde yaygın
acenteleri, teknoloji kullanımı, sigorta hizmetlerindeki öncülüğü
ve hedeflenen geliştirme kabiliyetiyle bundan sonra da şirketimiz
müşterilerinin yanında olacaktır.
Sektörde liderlik ve kârlılığı bir arada yakalamak için yenilenen
şirketimiz, teknoloji ve müşteri odaklı hizmet anlayışına önemli
yatırımlar yapmıştır. Sistem revizyonlarına ilişkin çalışmalar
devam etmektedir.
Pazarlama stratejimiz şirketimizin genel stratejisine paralel
belirlenmekte ve müşterilerimizin ihtiyaç duyduğu doğru ürün ve
hizmeti, doğru zamanda pazarlamak amaçlanmaktadır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
29
İÇ KONTROL SİSTEMİ VE İÇ DENETİM FAALİYETLERİ
TEFTİŞ KURULU BAŞKANLIĞI 2013 YILI FAALİYET DÖNEMİ DEĞERLENDİRMESİ
Şirketimizde iç denetim faaliyeti, “Sigorta ve Reasürans
ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik”
hükümleri uyarınca, Şirketimiz Yönetim Kurulu’na bağlı Teftiş
Kurulu Başkanlığı tarafından yürütülmektedir. Teftiş Kurulu
Başkanlığı’nın 2013 Yılı Faaliyet Raporu, Yönetim Kurulu
tarafından incelenerek bilgi edinilmiştir.
2013 yılında, 24 adet Genel Müdürlük birimi, 9 adet Bölge
Müdürlüğü ve 1 adet Şube Müdürlüğü olmak üzere toplam
34 birimin denetimi tamamlanarak tespit ve değerlendirmeler
raporlar halinde sunulmuştur.
Yapılan denetimler sonucunda hazırlanan raporların
gereklerinin, denetlenen birimler tarafından ne ölçüde
yapıldığının yakından takibi amacıyla başlatılan izleme
denetimlerine 2013 yılında devam edilmiştir. 2013 yılında, 14
adedi 2012 yılı denetimlerinden kaynaklanan toplam 21 birimin
izleme denetimi yapılmıştır.
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine
İlişkin Yönetmelik” uyarınca acente denetimlerine 2013
yılında devam edilmiş, bu kapsamda hedeflenen 679 adet
acentenin denetimi tamamlanmış ve sonuçlar raporlar halinde
sunulmuştur.
Diğer taraftan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
İç Sistemlerine İlişkin Yönetmeliğin 16/1 ve 17/2 maddelerine
istinaden, Yönetim Kurulumuz tarafından uygun bulunan
iç denetim planında belirtilen ve 2011-2013 döneminde
denetlenmesi öngörülen 1.577 adet acenteden, bu dönem
içinde fesih olanlar düşüldükten sonra kalan acentelerin tamamı
denetlenmiştir.
Acente denetimlerinden elde edilen tecrübeler doğrultusunda,
merkezden denetimin yaygınlaştırılarak güçlendirilmesi, risk
unsurlarının doğru bir şekilde tespit edilerek, bu unsurların
önceden ortaya konmasını sağlayıcı erken uyarı sistemlerinin
oluşturulması yönünde çalışmalar kapsamında, acentelerin
geçmiş 3 yıllık finansal verileri dikkate alınarak puanlanması
yoluyla değerlendirilmesi çalışmasına devam edilmiştir.
2013 yılında 20 adet soruşturma, 12 adet inceleme ile yapılan
ön çalışma sonrasında soruşturma açılmasına veya inceleme
yapılmasına gerek olmadığı kanaatine ulaşılarak hakkında özet
bir rapor hazırlanan ya da soruşturma ve inceleme raporu
niteliği taşımayan 11 adet diğer çalışmanın da dahil olduğu
toplam 43 adet çalışma tamamlanmıştır.
30
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
2013 yıl sonu itibarıyla Teftiş Kurulu kadrosunda, müfettiş,
kıdemli müfettiş yardımcısı ve müfettiş yardımcısı unvanlarından
oluşan 19 Kurul Üyesi bulunmaktadır. Kurul Üyelerinin mesleki
gelişimlerinin ve bilgi birikimlerinin artırılması amacıyla yurt içi ve
yurt dışında muhtelif seminer, toplantı ve eğitim programlarına
katılım sağlanmaktadır. Bu kapsamda, Teftiş Kurulu Üyelerinin
ulusal ve uluslararası düzeyde kabul görmüş mesleki
sertifikaları almaları konusunda başlatılan çalışmalar 2013
yılında da devam ettirilmiştir.
Yapılan denetimlerdeki standart düzeyinin ve denetim
kalitesinin yükseltilmesi amacıyla 2012 yılında tamamlanan
“kontrol noktalarının tespiti” çalışmasının bir devamı olarak,
2013 yılında “Teftiş Kurulu İzahnamesi”nde gerekli değişiklikler
yapılmıştır. Bununla birlikte, “kontrol noktalarının” izleyen yıllarda
güncellenerek geliştirilmesi planlanmaktadır.
Yapılan denetimlerin ve denetim sonrasında hazırlanan
raporların “Uluslararası İç Denetim Standartları” dikkate
alınarak, risk esaslı, risk yönetimine güvence ve Şirketimize
“artı değer” sağlayıcı bir nitelik taşıması yönünde gelişmeler
yakından takip edilmekte, buna bağlı olarak gereken
düzenleme ve değişiklikler yapılmaktadır.
Teftiş Kurulu Başkanlığımız, öngörülen denetimden beklenen
yararın maksimize edilmesi temel yaklaşımından hareket
edilerek hazırlanan iç denetim planı kapsamındaki faaliyetleri ve
bu kapsam dışındaki diğer faaliyetleri gerçekleştirmeye devam
edecektir.
İÇ KONTROL SİSTEMİ VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRMESİ
21 Haziran 2008 tarih ve 26913 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik”
hükümleri gereğince, Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü,
doğrudan Genel Müdür tarafından sevk ve idare edilecek
yapıda kurulmuş, maruz kalınan riskler ile iç kontrol ortamının
bağımsız/tarafsız ve etkin olarak değerlendirilebilmesine imkan
verecek yetki ve sorumluluk ile donatılmıştır. Müdürlüğün
kuruluşu ile işlerliğinin, yeterliliğinin ve etkinliğinin sağlanması,
takibi ve eşgüdümü konusunda, İç Sistemlerden Sorumlu
Yönetim Kurulu üyesi de Yönetim Kuruluna karşı ayrıca sorumlu
tutulmuştur.
İç Kontrol Sisteminin işleyişi, faaliyetlerin ve faaliyetlerin
yürütülmesinden sorumlu kişilerin görev, yetki ve sorumlulukları
konu ile ilgili olarak çıkarılan Faaliyet Yönetmeliğinde
tanımlanmış olup, iç kontrol sistemi, meri mevzuat ile çok
sayıda ulusal ve uluslararası literatür esas alınarak iç denetim
sisteminden bağımsız olarak, ayrı bir mekanizma şeklinde
kurgulanmıştır.
İç kontrol faaliyetleri, Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü
personelinin yanı sıra üretim, hasar, muhasebe, hukuk,
reasürans ve bilgi işlem iş süreçlerini temsil eden müdürlük
çalışanları arasından, görevini bağımsız olarak yapabilmesine
imkan verecek bir unvana sahip olan ve iç kontrol sorumlusu
olarak belirlenen personel tarafından koordine edilmektedir.
Merkezi olarak yapılan iç kontrol faaliyetleri, faaliyetleri
yürütmekle ve veya yönetmekle görevli ve sorumlu çalışanların
bu kapsamdaki operasyonel ve yönetsel sorumluluklarını
kısmen ya da tamamen ortadan kaldırmamakta ve
değiştirmemektedir. İç kontrol sisteminin etkinliği ve yeterliliği
Şirketimiz Teftiş Kurulu Başkanlığı’nca ayrıca denetlenmektedir.
Şirket faaliyetlerinin doğası, karmaşıklığı ve risk yapısı ile uyumlu
etkili bir iç kontrol sisteminin oluşturulabilmesi, Şirket faaliyetleri
ile ilişkili risklerin uygun ve etkili bir biçimde yönetilerek
azaltılmasının ve kontrol altında tutulmasının sağlanması ve
Şirket birimlerinin faaliyetlerine yönelik olarak inceleme, kontrol,
izleme, değerlendirme ve raporlama faaliyetlerinin risk odaklı
bir yaklaşımla yürütülmesi ve yönetilmesi kapsamında; Şirketin
tüm önemli iş süreçleri şematize edilmiş, kontrol noktaları
belirlenmiş ve kontrol noktalarını detaylandıran risk-kontrol
matrisleri hazırlanmak suretiyle Sistem dokümantasyonu
tamamlanmıştır.
Şirketin, kontrolü dışında gerçekleşen olumsuz piyasa
hareketleri, beklenmedik makro ekonomik olaylar, katastrofik
veya yüksek tutarlı hasar ödemeleri ve diğer nedenlerle likidite
krizine girmesi halinde alınacak aksiyonlara ilişkin olarak Acil
Durum Aksiyon ve Fonlama Planı hazırlanmıştır.
Şirketin, küçük ya da büyük çaplı çeşitli tehditlere (cihaz arızası,
insan hataları, hırsızlık, yangın, patlama, savaş hali, sabotaj,
doğal afetler, terörist hareketler, enerji kesintileri gibi) maruz
kalma olasılıkları ve bunların yarattığı zararların önlenmesi
amacıyla, böyle bir tehlike durumunda, en kısa sürede tehdidin
yarattığı duraksamanın atlatılarak ana faaliyetlerin yürür konuma
getirilebilmesi için İş Sürekliliği Yönetim Sistemi kurulmuştur. İş
Sürekliliği Yönetim Sistemi kapsamında, Genel Müdürlük Acil
Durum Yanıtlama Planı, BT Süreklilik Planı, İş Sürekliliği Yönetim
Sistemi Genel Esasları, İş Sürekliliği Planı ve Olay Yönetimi Planı
hazırlanarak Elektronik Doküman Yönetim Sistemi üzerinde
yayımlanmıştır. Söz konusu planların işlerliği belli sürelerde teste
tabi tutulmaktadır.
Bilgi sistemleri süreçleri ve fonksiyonlarının CobIT (Control
Objectives for Information and related Technology) ile uyumlu
olarak yürütülmesinin sağlanması hedeflenmiş ve konu ile ilgili
olarak başlatılan proje 2012 yılı sonu itibarıyla tamamlanmıştır.
Bilgi Teknolojileri Yönetişim ve Bilgi Teknolojileri Süreçlerinde
CoBIT uyumluluk projesi kapsamında;
• Bilgi İşlem Teknolojileri (BİT) Yönetişim Modelinin
Oluşturulması
• Yönetişim Süreçlerinin Oluşturulması
• BİT Hizmet Geliştirme Süreçlerinin Oluşturulması
• BİT Hizmet Sunum ve İşletim Süreçlerinin Oluşturulması
• BİT Destek Süreçlerinin Oluşturulması
• BİT Denetim Yönetimi
konuları ele alınmış ve direkt İcra Kurulu’na bağlı olmak üzere
BİT strateji ve yönlendirme faaliyetlerinden sorumlu Bilgi
Sistemleri Yönetim Komitesi kurulmuştur. Bilgi Sistemleri
Yönetimi Komitesi; bilgi sistemlerinin Şirketin stratejik amaçları
doğrultusunda yönetilmesi, bilgi güvenliğinin sağlanmasına
ilişkin politikaların, prosedürlerin ve süreçlerin tesis edilmesi ve
bilgi sistemlerinin kullanılmasından kaynaklanan risklerin etkin
biçimde yönetilmesi amacıyla oluşturulan bir komitedir. Komite
temel olarak; Bilgi sistemlerinin kullanımından kaynaklanan
risklerin tanımlanması, değerlendirilmesi ve raporlanması, söz
konusu risklerin yönetilmesine yönelik kuralların oluşturulması,
kontrollerin tesis edilmesi ve izlenmesi konularında görev
yapacaktır.
İç kontrole ilişkin olarak uygulamaya konulan politika ve
prosedürler ile yürütülen iç kontrol faaliyetlerinin, Şirketin
doğası, faaliyetlerinin karmaşıklığı ve risk yapısı ile uyumlu
olduğu ve etkin bir iç kontrol sisteminin asgari unsurlarına haiz
olduğu değerlendirmesi yapılmıştır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
31
İŞTİRAKLERE İLİŞKİN BİLGİLER
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin fiili faaliyet konusu, ferdi
veya grup bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmak, bu
kapsamda emeklilik fonları kurmak, kuracağı fonlara ilişkin iç
tüzüğü oluşturmak, emeklilik sözleşmeleri, yıllık gelir sigortası
sözleşmeleri, portföy yönetimi sözleşmeleri, fon varlıklarının
saklanması için saklayıcı ile saklama sözleşmeleri akdetmek,
ferdi veya grup hayat ya da ölüm sigortaları ile bunlara bağlı kaza
sigortaları, her türlü can sigortaları ve bütün bu sigortalarla ilgili
reasürans işlemleri yapmaktır.
Şirket, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin %20’sine sahiptir.
31 Aralık 2013
Anadolu Hayat
Emeklilik A.Ş.
Kayıtlı Değer (TL)
İştirak Oranı (%)
368.200.000
20,0
ŞİRKETİN İKTİSAP ETTİĞİ
KENDİ PAYLARINA İLİŞKİN
BİLGİLER
Şirketin iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır.
ÖZEL DENETİM VE KAMU
DENETİMİNE İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Şirketimiz, Bağımsız denetim şirketi Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi (KPMG)
tarafından; altı aylık dönemlerde sınırlı bağımsız denetime, 12
aylık dönemlerde tam bağımsız denetime ayrıca üç ve dokuz
aylık dönemlerde ise Türkiye İş Bankası konsolidasyonu
denetimine tabidir. Yine Banka iştiraki olmamız nedeniyle
yıllık olarak bankaların konsolidasyona tabi ortaklıklarında
gerçekleştirilen bilgi sistemleri denetimine tabidir. 2013 yılında
Şirketimizde, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından iki
adet kamu denetimi gerçekleştirilmiştir.
32
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ŞİRKET ALEYHİNE AÇILAN
DAVALAR VE OLASI SONUÇLARI
Şirket aleyhine açılan davalar ve olası sonuçları hakkında bilgiler
mali tablo dipnotlarımızda “42- Riskler” başlığı altında yer
almaktadır.
İDARİ VEYA ADLİ
YAPTIRIMLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
2013 yılında bir önceki yıl gerçekleştirilen kamu denetimine
istinaden; Şirketimiz hakkında Karayolları Motorlu Araçlar
Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortası Genel Şartları, 2009/18 sayılı
Müsteşarlık Genelgesi ve 2010/38 sayılı Müsteşarlık Sektör
Duyurusuna aykırı işlem tesis edildiği tespitine dayanarak 5684
sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 34. maddesinin ikinci fıkrasının (f)
bendine istinaden 10.780 TL idari para cezası verilmiştir.
Şirketimiz tarafından Türk Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun
hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Anadolu Anonim Türk
Sigorta Şirketi Mensupları Dayanışma Vakfı”na Vakıf senedi ve
ilgili mevzuat çerçevesinde Şirketimiz yükümlülüklerini yerine
getirmek üzere yapılan ödemelerle ilgili olarak Vergi Denetim
Kurulu müfettişleri tarafından bir inceleme yapılmıştır. Bu
inceleme sonucunda söz konusu yükümlülük tutarlarının ücret
esasında vergilendirilmesi ve dolayısıyla gelir vergisi stopajına
ve damga vergisine tabi tutulması gerektiği iddiasıyla 2007,
2008, 2009, 2010 ve 2011 dönemleri için vergi inceleme raporu
düzenlenmiştir.
2007 ve 2008 yıllarına ilişkin yasal süreç başlatılmış olup rapor
tarihi itibarıyla lehimize ve aleyhimize sonuçlanan davalar
bulunmaktadır. Aleyhe sonuçlanan davalar bir üst mahkemeye
taşınmıştır. Bunun yanında sonraki dönemlere ait tarafımıza
ulaşan ödeme emirlerinin bir kısmı dava konusu edilirken bir
kısmı için de uzlaşma başvurusunda bulunulmuştur.
Sonuç olarak, Şirketimiz söz konusu cezalı vergi tarhiyatları
için 2013 yıl sonu itibarıyla 3.283.986 TL ödeme yapmış olup
ayrıca ihtiyatlılık gereği finansal tablolarında 7.615.549 TL karşılık
ayırmıştır.
GEÇMİŞ DÖNEM HEDEFLERİ VE
GENEL KURUL KARARLARINA
İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
BAĞIŞ VE YARDIMLAR İLE
SOSYAL SORUMLULUK
PROJELERİ ÇERÇEVESİNDE
YAPILAN HARCAMALARA
İLİŞKİN BİLGİLER
Şirketimiz sosyal sorumluluk bilinci ile hareket etmekte olup yıl
içinde bu kapsamda yaklaşık 572 bin TL harcama yapmıştır.
Sosyal sorumluluk kapsamında yapılan faaliyetlerin detayına
ilişkin bilgiler “Sosyal Sorumluluk Bilinci” başlığı altında yer
almaktadır.
27 Mart 2013 yılında yapılmış olan Olağan Genel Kurulumuzda
alınan bütün kararlar yerine getirilmiştir.
Şirketimiz kaliteli hizmet vermek prensibiyle hareket etmekte
olup yenilikçilik ve müşteri odaklılık kavramlarını geliştirerek
hedefleri doğrultusunda pazar payındaki öncü konumunu
korumuştur.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
33
34
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
p
İ
ah
S
cini
n
ze
i
l
İ
i
b
orta
g
i
İşİm
s
iyor,
r
i
t
e
eçm
G
… zu yerine g
u
ğum
karak
u
l
I
u
l
Ç al sorum
ums
Topl
.
oruz
y
ı
r
ı
t
ar
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
35
SOSYAL SORUMLULUK BİLİNCİ
2010 yılında 85. kuruluş yılını, geniş kapsamlı bir proje ile
taçlandırmak isteyen Anadolu Sigorta, kurum stratejisine
ve hedef kitlelerinin beklentilerine uygun olarak bir sosyal
sorumluluk projesi geliştirdi. Projenin ismi, içeriği ve kapsamı ile
en iyi örtüşecek şekilde, “Bir Usta Bin Usta” olarak belirlendi.
“Bir Usta Bin Usta” projesinin amacı; kamuoyunun ilgisini,
kaybolmaya yüz tutan mesleklere ve yerel değerlere çekmek,
bu mesleklerin yeniden canlanmasını sağlamak ve meslek
ustalarının deneyimlerinin geleceğe taşınmasını sağlamaktır.
Proje, Kültür Bakanlığı Araştırma ve Eğitim Müdürlüğü’nün
teknik danışmanlığında yapılmaktadır. Proje süresince Kültür
Bakanlığı; iller ve illerdeki kaybolma riski olan meslekleri
önermekte, STK’ları belirlemekte ve İl Kültür Müdürlükleri’ni
yönlendirmektedir.
Proje kapsamında her yıl Kültür Bakanlığı’nın önerdiği iller
arasından 5 il ve meslek seçilmekte ve her meslek için 15 ile
20 arasında kursiyer eğitilmektedir. Proje ile 10 yıl boyunca
50 mesleğin ve toplam 1.000 usta adayının desteklenmesi
hedeflenmektedir.
“Bir Usta Bin Usta” projesi ilk defa 10 Haziran 2010 tarihinde bir
toplantıyla basına tanıtılmıştır. İlk senesinde proje kapsamında
Karagöz Tasvir/Bursa, Lületaşı İşlemeciliği/Eskişehir, Edirnekâri/
Edirne, Kutnu Dokumacılığı/Gaziantep, Kazaziye/Trabzon
olarak 5 il ve meslek belirlenmiştir. Bu beş ilden başlayarak
Kültür Bakanlığı’nın belirlediği sivil toplum kuruluşları tarafından
düzenlenen kurslarda, kursiyerler, meslekle ilgili temel eğitim
almaya başlamışlardır.
“Bir Usta Bin Usta” projesinin ikinci senesi 2011 yılı için
belirlenen iller; Çorum/Kargı Bezi Dokumacılığı, Hatay/İpek
Dokumacılığı, Mardin/Taş İşlemeciliği, Sivas/Boynuz Tarak, Van/
Savatlı Gümüş İşlemeciliğidir.
Proje kapsamında belgesel kanalı İz Tv ile özel bir çalışma
yapılmıştır. İz Tv, Coşkun Aral öncülüğünde 2010-2011 illerinden
projenin ilk belgeselini oluşturmuş, sonraki senelerde de her ile
ayrı belgesel hazırlamıştır. Ayrıca İz Tv her ildeki kurs sürecini
fotoğraflayarak bir arşiv oluşturmaktadır. Bu fotoğraf çalışması ile
özel bir albüm hazırlanması planlanmaktadır.
36
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Anadolu Sigorta, 2011 yılında Türkiye İş Bankası ile mikro kredi
konusunda özel bir çalışma da yapmıştır. Buna göre Türkiye İş
Bankası “Bir Usta Bin Usta” kursiyerlerine özel koşullu mikro
kredi imkanı sunacaktır. Eğitim sürecinde, teknik donanıma
sahip olan kursiyerler eğer dilerlerse eğitim sonunda verilen
katılım belgeleri ile Türkiye İş Bankası’nın hazırladığı özel koşullu
krediden yararlanabilecekler. Anadolu Sigorta böylece, sadece
mesleki eğitim konusunda değil, mesleği yaşatmaya yönelik
yapılan çalışmalara da destek olacaktır.
2011 yılında ayrıca projenin tanıtımına katkıda bulunmak
üzere bir reklam filmi de hazırlanmış ve projenin geniş kitlelere
duyurulması yönünde önemli adım atılmıştır.
Bir Usta Bin Usta projesinin üçüncü yılında, 2012 senesi
içerisinde Ankara’da Sedef Kakma, Kars’ta Kilim ve Heybe
Yapımı, Muğla’da Cam Üfleme, Nevşehir’de Çömlek Yapımı ve
Tokat’ta Yazma Baskı kursları gerçekleştirilmiştir.
Projenin dördüncü yılı olan 2013 senesinde ise
Kahramanmaraş’ta Ahşap Oyma, Manisa’da Gördes Halıcılığı,
Mersin’de Namrun İğne Oyacılığı, Rize’de Sepet Örücülüğü
ve Tekirdağ’da Karacakılavuz El Dokumacılığı kurslarının
başlatılmasına karar verilmiştir.
Proje kapsamında 2010 yılından başlayarak; bilgilendirme amaçlı
basın gezileri de düzenlenmektedir. Kurs illerinden seçilen basın
ziyaretleri; 2010 yılında Edirne, 2011 yılında Mardin, 2012 yılında
Nevşehir ve 2013 yılında Rize’deki kursa yönelik yapılmıştır.
Anadolu Sigorta, denizlerin kirlenmesini önlemek ve kirlilikle
mücadeleye katkıda bulunmak amacıyla DenizTemiz Derneği/
TURMEPA ile çalışma yapmaktadır. TURMEPA ile imzalanan
protokolle, her türlü deniz aracının sigorta edilmesinden elde
edilecek gelirden Türkiye’de denizlerin temizlenmesi için
çalışmalar yürüten TURMEPA da pay almaktadır. İşbirliğiyle ilgili
protokol 2010 yılında imzalanmıştır.
ŞİRKETİN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLERE
İLİŞKİN BİLGİLER
2013 faaliyet yılı içerisinde; ilgili TTK hükümleri çerçevesinde
Şirketimiz bir Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubu şirketidir. TTK
Madde 199 gereğince Şirketimiz Yönetim Kurulu, hakim şirketle
ve hakim bir şirkete bağlı bir şirketle olan ilişkileri hakkında
düzenlediği bağlılık raporunun sonuç bölümünde aşağıdaki
beyanı vermiştir.
Şirketimiz ile hakim ortağımız olan Türkiye İş Bankası A.Ş. ve
diğer ‘Grup Şirketleri’ arasında,
• Alacak, borç veya mal varlığı aktarımı
• Kefalet, garanti veya aval verilmesi gibi sorumluluk yaratıcı
hukuki işlem,
işlemlerde tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, hakim şirketin
yönlendirmesiyle hakim şirket ya da ona bağlı bir şirketin yararına
yaptığı hukuki işlemler ve 2013 faaliyet yılında hakim şirketin
ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından
kaçınılan, tüm önlemler değerlendirilmiştir. 2013 faaliyet yılına
ilişkin olarak bilinen hal ve şartlara göre oluşan bir işlemden
dolayı Şirketimizin böyle bir zarara uğramadığını beyan ederiz.
Şirketimizin 2013 yılı içerisinde, dâhil olduğu risk grubu ile
yaptığı işlemlerin detaylarına ve ilgili açıklamalara, faaliyet raporu
içeriğinde yer alan mali tablo dipnotlarımızdan 45 no’lu dipnotta
yer verilmiştir.
• Kâr aktarımı sonucunu doğurabilecek hukuki işlem
bulunmamaktadır.
Şirketimizin 2013 yılında hakim ortağı ve diğer Grup Şirketleri ile
gerçekleştirdiği, raporda ayrıntıları sunulan ticari işlemler Şirket’in
faaliyet konusu dahilindeki işlemler olup, piyasada geçerli olan
emsal bedeller üzerinden gerçekleştirilmiştir. Şirketimiz, hakim
şirket ve ona bağlı şirketlerle 2013 faaliyet yılında yapılan tüm
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
37
FİNANSAL DURUM
ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU
Sayın Ortaklarımız,
Şirketimizin 88. faaliyet dönemini kapsayan 2013 yılına ait mali
tablo rakamlarını onay ve görüşlerinize sunarken öncelikle
ekonomik hayatta ve sigorta sektöründe yaşanan değişim ve
gelişmeleri hatırlatmakta yarar görüyoruz.
Küresel kriz süresince başta ABD ve Avro Bölgesi ülkelerinde
uygulanan eşzamanlı parasal genişleme ve ekonomiyi
canlandırma paketlerinin etkisiyle krizin daha da derinleşmesi
engellenmiş ve gelişmiş ülkelerin reel ekonomik göstergelerinde
ılımlı bir toparlanma başlamıştır. Aynı süreçte Avro Bölgesi’nde
sorunlu ülkelerin kamu finansman maliyetleri azaltılmış ve parasal
aktarım mekanizmasındaki aksaklıklar kısmen de olsa aşılmıştır.
Gelişmiş ekonomilerde yaşanan bu toparlanmanın yanında,
oluşan likidite fazlası, risk algısını pozitif yönde etkilemiş ve
gelişmekte olan ekonomilere giden sermaye akımları artmıştır.
Bu gelişmeler neticesinde 2012 yılında %3,1 büyüyen küresel
ekonominin 2013 yılında da aynı performansı göstererek %3,1
büyümesi beklenmektedir.
Dünya ekonomisinde yaşanan gelişmeler ve ABD Merkez
Bankasının tahvil alım programı ile ilgili açıklamalarının etkisiyle
gelişmekte olan ülkelerde yaşanan finansal dalgalanmanın
ardından, IMF 2014 yılı Ocak ayı raporunda gelişmiş
ekonomilerin 2013 ve 2014 yıllarında sırasıyla %1,3 ve %2,2
seviyelerinde büyümesinin beklendiği belirtilmektedir. Yükselen
piyasalar ve gelişmekte olan ekonomilerin ise 2013 yılı büyüme
oranı %4,7, 2014 yılı büyüme oranı %5,1 olarak tahmin
edilmiştir.
Türkiye ekonomisi, ekonomide ‘’yeniden dengelenme’’ dönemi
olarak görülen 2012 yılında beklentilerin altında kalarak %2,2
büyürken, 2013 yılının ilk yarısında ise yurt içi talebin de
katkısıyla az da olsa toparlanma göstermiş ve %3,7 büyümüştür.
Bu dönemde dış talebin büyümeye katkısı, düşen ihracat
rakamları sebebiyle azalmıştır. 2013 yılının üçüncü çeyreğinde
ise not artırımlarının olumlu etkisine rağmen piyasa da meydana
gelen sermaye çıkışları ve kurdaki oynaklık zayıf olan özel sektör
yatırımlarının kısa vadede toparlanmasını engellemiş ve büyüme
ilk iki çeyreğin biraz üzerinde %4,4 olarak gerçekleşmiştir. Çevre
bölgelerde ortaya çıkan savaş ihtimali ve artan belirsizliklere
38
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
bağlı olarak finansal risk algısının artması, Fed’in tahvil alım
programını azaltabileceğine ilişkin kaygı ve beklentiler, faiz ve
kurdaki artışlar gibi sebepler büyümeyi olumsuz etkilemiştir. Söz
konuşu gelişmeler ışığında 2013 yılı büyüme rakamının genel
tahminlerde %3,5 - %3,8 arasında değişmesi beklenmektedir.
2012 yılında %6,2 ile son 44 yılın en düşük seviyesine
gerileyen TÜFE, özellikle 2013 yılı Haziran ve Temmuz aylarında
işlenmemiş gıda fiyatlarındaki artış ve tütün ürünlerinde
gerçekleştirilen vergi düzenlemeleri etkisiyle artarak yılı %7,4
seviyesinden kapatmıştır.
2013 yılında ithalat bir önceki yılın aynı dönemine göre %6,4
artarak 251.651 milyon ABD Doları olarak gerçekleşmiştir. Söz
konusu dönemde ihracat ise %0,4 azalarak 151.869 milyon
ABD Doları seviyesine gerilemiştir. 2013 yıl sonu itibarıyla cari
açık hedeflenin üzerinde 65 milyar TL olarak gerçekleşmiş, dış
ticaret açığı ise 99.782 milyon ABD Doları olmuştur. İhracatın
ithalatı karşılama oranı ise %60,4’e gerilemiştir.
Bunun yanında 2007-2012 yılları arasında ortalama istihdam
artışı en yüksek olan ülkelerden biri olan Türkiye’de 2013 yılının
ilk yarısından işgücü piyasası da olumsuz etkilenmiştir. Türkiye
genelinde işsizlik oranı, 2013 yılı Kasım döneminde bir önceki
yılın aynı ayına göre 0,5 puan artarak %9,9 olarak gerçekleşirken
işgücüne katılma oranı ise %50,5 seviyesine yükselmiştir.
Dünya sigortacılık sektörü 2012 ve 2013 yıllarında dünya
ekonomisindeki gelişme hızının altında, yıllık %2,5 oranında
prim artışı kaydetmiştir. Artış oranının bu mütevazı düzeyde
kalmasında ekonomik risk birikimlerinin düşük seviyede artması
etkili olmuştur. Gelişmiş ülkelerdeki hayat dışı prim artışı sabit
kalırken gelişmekte olan ülkelerde az miktarda hız kesmiştir.
Hayat sigortaları sektöründe ise prim üretimi 2011 yılındaki
düşüşün ardından 2012 ve 2013 yıllarında yükselerek artma
eğilimine girmiş, 2013 artış oranı %2,9 olarak gerçekleşmiştir.
2013 yılında reasürans kapasitesindeki artış ile alternatif
reasürans yöntemlerinin getirdiği ek kapasiteler ve reasürans
talebinin kapasitelerle aynı oranda artmaması, 2014 yılı
reasürans yenilemelerinde sigorta şirketlerinin genel olarak
rekabetçi bir piyasadan faydalanmasını sağlamış, ancak bu
avantaj tüm dünyaya aynı oranda yansımamış, yakın zamanda
felaket hasarları yaşayan ve reasürörlerin yeterli kapasite
sağlamadığı piyasalarda reasürans maliyetlerinde düşüş
olmamıştır.
2013 yılında reasürans sermayesi önceki yıla göre %4 artış
göstererek tarihteki rekor seviyesi olan 525 milyar ABD Doları’na
ulaşmıştır. Dünya genelinde doğal afetlerin düşük düzeyde
seyretmesi ve reasürörlerin operasyonel performanslarının
yüksek olması, reasürans sektörüne yönelen sermayenin
artmasında etkili olmuştur. Bununla birlikte 2013 yılında şirket
satın alma ve birleşmeleri 2012 yılına göre yaklaşık %18,6 düşüş
göstermiştir.
Türkiye sigortacılık sektörünün 2013 yılında da geçmiş yıl
olduğu gibi prim rakamları bazında başarılı bir performans
sergilediği söylenebilir. 2013 yıl sonu verileri göz önünde
bulundurulduğunda, hayat dışı branşların toplam üretimdeki payı
%86 olarak gerçekleşirken, prim üretimleri 20.834 milyon TL’ye
ulaşmıştır. Hayat sigortalarının primleri ise 3.395 milyon TL’ye
ulaşırken toplam üretimdeki payı %14 olarak gerçekleşmiştir.
Hayat dışı branşlardaki nominal büyüme %21,7 olurken, 2013
sonu itibarıyla %7,4 olan yıllık TÜFE dikkate alındığında reel
büyüme %13,3 olarak karşımıza çıkmaktadır. Önümüzdeki yıl da
reel büyümenin devam etmesi beklenmektedir.
Mevzuat anlamında yaşanan gelişmelere bakıldığında ise; Kasko
sigortası genel şartları Hazine Müsteşarlığı’nın yaptığı düzenleme
ile 1 Nisan 2013 tarihinden geçerli olacak şekilde yeniden
belirlenmiştir. Ayrıca yılın son çeyreğinde Hazine Müsteşarlığı
tarafından Özel Sağlık Sigortası Yönetmeliği yayımlanmıştır.
Şirketimizin finansal durumu ve faaliyet sonuçları incelendiğinde
aktiflerimizin bir önceki yıla göre %30,2 artışla 3.253 milyon TL
olarak gerçekleştiği, prim üretiminin ise bir önceki yıla göre %23
artışla 2.750 milyon TL’ye ulaştığı görülmektedir. Şirketimiz ayrıca
gerçekleştirdiği prim artışı neticesinde Pazar payını artırarak
%13,2 seviyesine ulaşmıştır. Toplam prim üretimimizdeki en
yüksek payı %29,5 ile kara araçları branşı almıştır. Bu branşı,
sırasıyla %25,6 ile kara araçları sorumluluk, %16,9 ile yangın
ve doğal afetler, %9,1 ile genel zararlar branşları takip etmiştir.
Hasar prim oranının 2013 yılı içerisinde %81,2’den %73,7’ye
düşmesinin de etkisiyle teknik sonuçlar olumlu yönde değişmiş
ve yıl sonunda 67,5 milyon TL kâr elde edilmiştir.
2014 yılında Şirketimizin hedefi, kaliteli hizmet, liderlik, yenilikçilik
ve müşteri odaklılık kavramlarını geliştirerek reel üretimde ve
kârlılıkta yakaladığı başarıyı sürdürülebilir şekilde arttırmak
olacaktır.
2013 yılında hayat dışı sektörün bir önceki yıl mali tablolarda
yaşanan olumsuz sonuçları önemli ölçüde geride bıraktığı ve
üretimle birlikte kârlılığı da arttırdığı görülmektedir. 2013 yılı 9
aylık dönemde kara araçları sorumluluk branşında 432 milyon
TL teknik zarar ortaya çıkarken sektörde pazar payının en büyük
kısmını oluşturan kasko branşında 511 milyon TL teknik kâr elde
edilmiştir. Kaskodan sonra sektörün en çok kâr elde ettiği diğer
branşlar ise 173 milyon TL ile yangın ve 151 milyon TL ile ferdi
kaza olmuştur.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
39
.
.
.
krarımızı
İ
st
İ
e
Sürdürerek
erm
v
n
yö
40
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ümü
üc
sal g
nan
e fi
ye v
töre
k
e
S
ruz.
o
y
i
ed
tm
üyü
zü b
vam
de
eye
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
41
FİNANSAL BİLGİLER VE GÖSTERGELER
Finansal Göstergeler (bin TL)
Toplam Aktifler (bin TL)
2013
2012
Toplam Prim Üretimi
2.749.704
2.234.633
2013
Toplam Aktifler
3.252.770
2.498.198
2012
Ödenen Hasarlar
1.249.199
1.371.855
Ödenmiş Sermaye
500.000
500.000
Özkaynaklar
913.016
756.361
Vergi Öncesi Kâr/Zarar
67.462
-63.981
Net Kâr/Zarar
67.462
-63.981
Alınan Primler/Özkaynaklar
3,01
2,95
Özkaynaklar/Toplam Aktifler
0,28
0,30
Özkaynaklar/Teknik Karşılıklar
0,49
0,54
Sermaye Yeterliliğine İlişkin Oranlar
Özkaynaklar (bin TL)
913.016
2013
756.361
2012
1.249.199
2013
1.371.855
2012
Net Kâr/Zarar (bin TL)
Likit Aktifler/Toplam Aktifler
0,55
0,53
Cari Oran
1,22
1,29
Likidite Oranı
0,79
0,79
Prim ve Reasürans Alacakları/Toplam Aktifler
0,24
0,26
Acentelerden Alacaklar/Özkaynaklar
0,66
0,64
Konservasyon Oranı
0,78
0,80
Tazminat Tediye Oranı
0,60
0,70
Hasar Prim Oranı
0,74
0,81
Masraf Oranı
0,27
0,30
Bileşik Rasyo (Hasar Prim Oranı+Masraf Oranı)
1,01
1,11
Vergi Öncesi Kâr-Zarar/Alınan Primler
0,02
-0,03
Mali Kâr (Brüt)/Alınan Primler*
0,03
0,06
Teknik Kâr-Zarar/Alınan Primler
0,04
-0,03
Faaliyet Oranları
Kârlılık Oranları
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
2.498.198
Ödenen Hasarlar (bin TL)
Aktif Kalitesi ve Likiditeye İlişkin Oranlar
42
3.252.770
67.462
2013
-63.981
2012
Prim Üretimi (bin TL)
2013
2012
Değişim (%)
50.494
45.337
11,4
Hastalık-Sağlık
229.008
210.052
9,0
Kara Araçları
811.525
744.296
9,0
Hava Araçları
10.099
7.649
32,0
Su Araçları
63.534
61.670
3,0
Nakliyat
49.343
41.293
19,5
Yangın ve Doğal Afetler
463.416
348.719
32,9
Genel Zararlar
249.689
182.017
37,2
Kara Araçları Sorumluluk
703.489
482.100
45,9
Hava Araçları Sorumluluk
21.181
21.732
-2,5
Genel Sorumluluk
80.846
69.299
16,7
710
2.212
-67,9
Finansal Kayıplar
9.510
10.059
-5,5
Hukuksal Koruma
6.860
8.198
-16,3
2.749.704
2.234.633
23,0
Kaza
Kredi
Toplam
Toplam Prim Üretimi (bin TL)
Prim Artış Oranı (%)
2013
11,4
Kaza
Hastalık-Sağlık
9,0
Kara Araçları
9,0
2012
Hava Araçları
Su Araçları
32,0
3,0
Nakliyat
19,5
Yangın ve Doğal Afetler
32,9
Genel Zararlar
37,2
45,9
Kara Araçları Sorumluluk
-2,5
2.749.704
2.234.633
Hava Araçları Sorumluluk
Genel Sorumluluk
16,7
Kredi
-67,9
-5,5
-16,3
Toplam
Finansal Kayıplar
Hukuksal Koruma
23,0
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
43
2013 YILINDA EKONOMİK GÖRÜNÜM
Dünya Ekonomisi
ABD ekonomisinin %1,9 büyüyeceğini öngörmektedir.
2012
Büyüme (%)
Global
ABD
Euro Alanı
Japonya
Çin
Türkiye
Gelişmekte Olan Ülkeler
Enflasyon (%)
ABD
Euro Alanı
Japonya
Çin
Türkiye
Gelişmekte Olan Ülkeler
2013 (T) 2014 (P)
3,1
2,8
-0,7
1,4
7,7
2,2
4,9
3,0
1,9
-0,4
1,7
7,7
3,8
4,7
3,7
2,8
1,0
1,7
7,5
3,5
5,1
2,1
2,5
0,0
2,6
8,9
6,1
1,4
1,5
0,0
2,7
6,6
6,2
1,5
1,5
2,9
3,0
5,3
5,7
Kaynak: IMF World Economic Outlook, Ocak 2014 (T): Tahmin,
(P): Projeksiyon
Küresel kriz süresince başta ABD ve Avro Bölgesi ülkelerinde
uygulanan eşzamanlı parasal genişleme ve ekonomiyi
canlandırma paketlerinin etkisiyle krizin daha da derinleşmesi
engellenmiş ve gelişmiş ülkelerde, reel ekonomik göstergelerde
ılımlı bir toparlanma başlamıştır. Aynı süreçte Avro Bölgesi’nde
sorunlu ülkelerin kamu finansman maliyetleri azaltılmış ve parasal
aktarım mekanizmasındaki aksaklıklar kısmen de olsa aşılmıştır.
Gelişmiş ekonomilerde yaşanan bu toparlanmanın yanında,
oluşan likidite fazlası, risk algısını pozitif yönde etkilemiş ve
gelişmekte olan ekonomilere giden sermaye akımları artmıştır.
Bu gelişmeler neticesinde 2012 yılında %3,1 büyüyen küresel
ekonominin 2013 yılında da düşük bir performans göstererek
%3,0 büyümesi beklenmektedir.
ABD ekonomisi 2012 yılı sonunda yakaladığı ılımlı çıkışı
2013 yılında da sürdürmesine rağmen, maliye politikasındaki
belirsizlikler büyüme performansını olumsuz etkilemiştir. 2012
yılında %2,8 büyüyen ABD ekonomisi 2013 yılının ilk yarısından
itibaren tüketici güveni, istihdam, konut piyasaları ve diğer
öncü göstergelerde kaydedilen olumlu gelişmeler neticesinde
üçüncü çeyrekte %3,6 oranında büyümüştür. OECD’nin
güncel tahminlerine göre dördüncü çeyrekte büyümenin %2,7
seviyesinde olması beklenmektedir. Uluslararası Para Fonu (IMF),
Ocak ayında duyurduğu güncelleme raporunda 2013 yılında
44
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ABD Merkez Bankasının kriz süresince uyguladığı genişlemeci
para politikaları, küresel krizin daha da derinleşmesini
engellemiş, finansal piyasalarda dalgalanmayı azaltmış ve
ekonomik faaliyetlerin canlanmasına katkı sağlamıştır. Böylece
politika yapıcılara yapısal reformların uygulanması için zaman ve
manevra alanı yaratılmıştır. Ancak, bu politikalar ABD Merkez
Bankasının bilançosunun aşırı büyümesine yol açmış ve
ABD’de ekonomik canlanmanın başlamasıyla genişlemeci para
politikalarından vazgeçilmesi gündeme gelmiştir.
ABD’de işsizlik oranları 2013 yılı başından itibaren gerilemeye
başlamış ve yıl sonu itibarıyla %6,7 civarında gerçekleşerek
2008 yılından bu yana en düşük seviyesine gelmiştir. Ayrıca
işsizlik oranındaki düşüşün esas nedeninin büyük ölçüde
işgücüne katılım oranındaki düşüşten kaynaklanması işsizliğin
göründüğünden daha yüksek oranda olduğuna işaret
etmektedir.
22 Mayıs 2013 tarihinde ABD Merkez Bankası, ekonomide
istikrarlı bir büyüme görülmesi durumunda tahvil alımlarını
azaltacağını açıklamıştır. Ancak, genişlemeci para politikalarına,
işsizlik oranı %6,5 seviyesine düşünceye kadar, enflasyon oranı
ve beklentileri %2,5 seviyesini aşmadığı sürece devam edileceği
belirtilmiştir. ABD Merkez Bankasının 22 Mayıs ve 19 Haziran
2013 tarihindeki açıklamaları, piyasalar tarafından genişlemeci
para politikasından çıkış sinyali olarak algılanırken, gelişmekte
olan ekonomilerden sermaye çıkışları yaşanmış, bu ülkelerde
tahvil faiz oranları artmış, borsalar ve ulusal para birimleri değer
kaybetmiştir. Ekim ayında Federal Hükümetin yaklaşık 16 gün
kısmen kapalı kalmasının ardından Amerikan Kongresi’ndeki
müzakereler neticesinde iki yıllık bütçe üzerinde anlaşmaya
varılmış akabinde ABD Merkez Bankası 18 Aralık’taki toplantıda
beklenen kararı alarak ekonomiye destek amacıyla yürüttüğü
85 milyar ABD Dolarlık tahvil alım miktarını 2014 yılı Ocak
ayından başlayarak 75 milyar ABD Doları’na düşürme kararı
almıştır.
OECD tarafından açıklanan en güncel bileşik öncü
gösterge verilerine göre, küresel ekonomide toparlanma
eğiliminin azalarak devam ettiğini, ancak ülkelerin büyüme
performanslarında farklılıklar yaşandığını göstermektedir. Bu
doğrultuda, gelişmiş OECD ekonomilerinde büyüme ivme
kazanmakta, gelişmekte olan ekonomilerde ise yavaşlama
eğilimi görülmektedir.
olan ülkelerde iç talepteki canlanmayla beraber enflasyonun
yükselebileceği öngörülmektedir.
Dünya ekonomisinde yaşanan gelişmeler ve ABD Merkez
Bankasının tahvil alım programı ile ilgili açıklamalarının etkisiyle
gelişmekte olan ülkelerde yaşanan finansal dalgalanmanın
ardından, IMF 2014 yılı Ocak ayı raporunda küresel büyüme
oranlarını revize etmiştir. Söz konusu raporda 2013 yılı büyümesi
%0,1 geriye çekilerek %3,1 seviyesine, 2014 yılı küresel
büyüme tahminini ise %0,1 geriye çekilerek %3,7 seviyesine
düşürülmüştür.
Küresel büyümedeki zayıf görünüm, başta enerji ve endüstriyel
metaller olmak üzere, emtia fiyatları üzerinde belirleyici unsur
olarak öne çıkmaktadır. Varil başına ham petrol fiyatı, 2012
yılında dalgalı seyir izleyerek ortalamada 105 ABD Doları
olarak gerçekleşmiştir. 2013 yılında da ham petrol fiyatları aynı
seviyelerde seyretmiş, Kasım sonunda 102,6 ABD Doları’na
gerileyen fiyatlar Libya’daki eylemeler nedeniyle yeniden 106
ABD Doları seviyelerine çıkmıştır.
Aynı raporda gelişmiş ekonomilerin 2013 ve 2014 yıllarında
sırasıyla %1,3 ve %2,2 seviyelerinde büyümesinin beklendiği
belirtilmektedir. Yükselen piyasalar ve gelişmekte olan
ekonomilerin ise 2013 yılı büyüme oranı %4,7, 2014 yılı büyüme
oranı ise %5,1 olarak tahmin edilmiştir.
Gelişmekte olan ekonomilere giden sermaye akımları dalgalı bir
seyir izlemektedir. 2012 yılında yaklaşık 237 milyar ABD Doları
olarak gerçekleşen net finansal sermaye akımlarının 2013 yılında
398 milyar ABD Doları ve 2014 yılında ise 366 milyar ABD
Doları civarında olması beklenmektedir. Yükselen ve gelişmekte
olan ekonomilerin dış şoklara karşı dayanıklılıklarını artırması
bakımından güçlü kamu dengesi ve sahip oldukları yüksek döviz
rezervleri önem arz etmektedir.
2012 yılında %0,6 daralan Avro Bölgesi’nde, 2013 yılının
ikinci çeyreğinde iç talebin GSYH’ye pozitif katkısı sayesinde
ilk çeyreğe göre %0,3 büyüme yaşamasının ardından
üçüncü çeyrekte de bir önceki çeyreğe göre %0,1 büyüme
gerçekleşmiştir. Avro Bölgesi 2013 yılının ikinci çeyreğinde
altı çeyrek boyunca kesintisiz olarak devam eden teknik
resesyondan çıkmıştır. Bu kısmen de olsa olumlu verilere
rağmen Avro Bölgesi’nin, çevre ülkelerdeki zayıf ekonomik
görünüm nedeniyle üçüncü çeyrek sonunda önceki yıla göre
oluşan %0,4’lük daralama oranının yıl sonunda aynı seviyede
oluşması beklenmektedir. 2014 yılında ise 2013 yılında başlayan
toparlanma eğiliminin devam edeceği ve Avro Bölgesi’nin %1
büyüyeceği tahmin edilmektedir.
Avro Bölgesi’nde son iki yıldır artan işsizlik oranı Ekim ayında bir
önceki aya göre 0,1 puan azalarak %12,1 seviyesine gerilemiş,
AB’de ise %10,9 seviyesinde sabit kalmıştır. Avro Bölgesi
ekonomilerinde 2013 yılının üçüncü çeyreğinde devam eden
tedrici toparlanmanın işgücü piyasalarına ılımlı bir yansıması
olmuştur.
ABD Merkez Bankasının kısa vadede parasal genişlemeden
çıkış stratejisi, orta ve uzun vadede ise faiz artırma sürecinde
izleyeceği yöntem küresel likidite koşulları ve sermaye akımları
üzerinde belirleyici olacaktır. Orta ve uzun vadede sermaye
hareketlerinde iktisadi temellerin belirleyici olması beklense de
kısa vadede gelişmiş ülkelerin para politikalarından kaynaklanan
belirsizlikler, finansal dalgalanmalara yol açabilecektir.
Önümüzdeki dönemde küresel likiditenin azalacak olması,
yapısal sorunlara sahip gelişmekte olan ülkelerin piyasalarında
oynaklığa yol açabilecek ve bu ülkelerin para birimleri üzerinde
baskı oluşturabilecektir.
Gelişmiş ülkelerde uygulanan genişlemeci para politikalarına
rağmen, küresel ölçekte ciddi bir enflasyonist baskı
hissedilmemiştir. 2012 yılında küresel düzeyde %3,9 olarak
gerçekleşen enflasyon oranının, 2013 ve 2014 yıllarında %3,8
olacağı tahmin edilmektedir. Önümüzdeki dönemde küresel
düzeyde petrol ve emtia fiyatlarında beklenen gerilemeden dolayı
enflasyonist baskıların düşük olacağı, ancak bazı gelişmekte
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
45
2013 YILINDA EKONOMİK GÖRÜNÜM
Türkiye Ekonomisi
Türkiye ekonomisi, ekonomide ‘’yeniden dengelenme’’ dönemi
olarak görülen 2012 yılında, özellikle yılın ikinci yarısında belirgin
bir yavaşlama eğilimi göstermiş ve beklentilerin altında kalarak
%2,2 büyürken, 2013 yılının ilk yarısında ise yurt içi talebin de
katkısıyla az da olsa toparlanma göstererek %3,7 büyümüştür.
Bu dönemde dış talebin büyümeye katkısı, düşen ihracat
rakamları sebebiyle azalmıştır. 2013 yılının üçüncü çeyreğinde
ise not artırımlarının olumlu etkisine rağmen piyasada meydana
gelen sermaye çıkışları ve kurdaki oynaklık zayıf olan özel sektör
yatırımlarının kısa vadede toparlanmasını engellemiş ve büyüme
ilk iki çeyreğin biraz üzerinde %4,4 seviyesinde 30.145 milyon
TL olarak gerçekleşmiştir. Çevre bölgelerde ortaya çıkan
savaş ihtimali ve artan belirsizliklere bağlı olarak finansal risk
algısının artması, Fed’in tahvil alım programını azaltabileceğine
ilişkin kaygı ve beklentiler, faiz ve kurdaki artışlar gibi sebepler
büyümeyi olumsuz etkilemiştir. Söz konuşu gelişmeler ışığında
2013 yıl sonu büyüme rakamının genel tahminlerde %3,5 - %3,8
arasında değişmesi beklenmektedir.
2012 yılında ekonomideki yavaş seyre paralel olarak azalan
ithalat, 2013 yılında bir önceki yılın aynı dönemine göre %6,4
artarak 251.651 milyon ABD Doları olarak gerçekleşmiştir. Söz
konusu dönemlerde ihracat ise %0,4 azalarak 151.869 milyon
ABD Doları seviyesine ulaşmıştır. İhracat azalışında, en büyük
etken ticaret ortaklarımız olan AB ülkelerinde yaşanan ekonomik
kriz ve Kuzey Afrika ülkelerinde yaşanan siyasi sorunlar olmuştur.
AB ülkelerinin ihracattaki payı 2012 yılında %39,0 iken, 2013
yılında %41,5’e yükselmiş ve 2012 yılına göre %6,2 artarak
63.055 milyon ABD Doları olarak gerçekleşmiştir. En fazla ihracat
ve ithalat yapılan ülkeler sırasıyla Almanya ve Rusya olmuştur.
2013 yıl sonu itibarıyla cari açık “Orta Vadeli Program” hedefinin
üzerinde 65 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Dış ticaret açığı
ise 99.782 milyon ABD Doları olmuş, ihracatın ithalatı karşılama
oranı %60,4’e gerilemiştir.
2013 yılı Mayıs ayından itibaren ABD Merkez Bankasının,
parasal genişlemeyle piyasaya verilen likiditeyi azaltabileceğine
dair açıklamalarının küresel ekonomideki belirsizlikleri artırması
sonucunda gelişmekte olan ülkelere yönelik sermaye akımlarında
dalgalanmalar yaşanmaya başlamıştır. Sermaye akımlarında
yaşanan bu dalgalanmalar sonucunda, gelişmekte olan ülkelerin
çoğunda gözlendiği gibi, Türk Lirası’nın oynaklığı artmış ve
piyasa faiz oranları yükselmiştir. Küresel ekonomide yaşanan
bu gelişmeler sonrası Merkez Bankası, Mayıs ayı sonlarından
itibaren Türk Lirası’nda yaşanan dalgalanmaları sınırlamayı, Türk
Lirası’na yönelik olası spekülasyonları engellemeyi ve enflasyona
ilişkin beklentilerdeki bozulmayı azaltmayı amaçlayan politikalar
46
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
uygulamaya başlamış ve bu doğrultuda, faiz koridorunun üst
sınırını Temmuz ve Ağustos ayında aldığı kararlarla 125 baz
puan artırarak %7,75’e yükseltmiş, ek parasal sıkılaştırma
uygulamalarına daha sık başvurarak piyasaya sağladığı
likiditenin maliyetini göreceli olarak artırmıştır. Bunun yanı sıra
Merkez Bankası, piyasa ihtiyaçlarını gözeterek Türk Lirası’ndaki
oynaklığı azaltma amacıyla çeşitli tarihlerde döviz satım ihaleleri
gerçekleştirmiştir.
2012 yılında %6,2 ile son 44 yılın en düşük seviyesine
gerileyen TÜFE, özellikle 2013 yılı Haziran ve Temmuz aylarında
işlenmemiş gıda fiyatlarındaki artış ve tütün ürünlerinde
gerçekleştirilen vergi düzenlemeleri etkisiyle artarak yılı %7,4
seviyesinden kapatmıştır. TÜFE’de bir önceki yıla göre en
yüksek artış, %10,52 ile alkollü içecekler ve tütün grubunda
gerçekleşmiştir.
2013 yılının ilk beş ayında tüm gelişmekte olan ülkelerde
olduğu gibi Türkiye’de de döviz kurları dalgalı bir seyir izlemiş,
ilk çeyreğin ardından kredi notu artışları ve Japonya Merkez
Bankasının aldığı kararların küresel likiditeyi artıracağına yönelik
beklentilerin etkisiyle yıl başında kurda bir miktar düşüş yaşanmış
olsa da yılı 1,78 TL seviyelerinden açan ABD Doları kuru yıl sonu
itibarıyla 2,13 TL’ye yükselmiştir. Aynı doğrultuda Avro da Türk
Lirası karşısında değer kazanmış, Ocak’ta 2,35 TL olan Avro
kuru Aralık ayında 2,94 TL olarak gerçekleşmiştir. Mayıs ayının
ikinci yarısından itibaren küresel riskler, ABD ekonomik verilerinin
beklenenden olumlu olması ve buna paralel olarak, Fed’in tahvil
alım programı ile ilgili olumsuz beklentilerin de etkisiyle Türk Lirası
ABD Doları karşısında değer kaybetmiştir.
Döviz Kurları
(TCMB Alış)
USD/TL
EUR/TL
01.01.2013
1,7776
2,3452
31.12.2013
2,1343
2,9365
Değişim (%)
20,07
25,21
Türkiye ekonomisi; küresel krizin etkilerinin azalmaya
başlamasıyla birlikte, hem ekonomideki güçlü toparlanma
hem de istihdama yönelik alınan tedbirlerin olumlu etkisiyle
IMF verilerine göre 2007-2012 yılları arasında yıllık ortalama
istihdam artışı en yüksek olan ülkelerden biri olmuştur. 2013
yılının ilk yarısından itibaren ekonomik gelişmelerin ve küresel
belirsizliklerin etkisini hisseden işgücü piyasası da olumsuz
etkilenmiş ve iç talepteki toparlanmaya dayalı istihdam
artışına rağmen, işgücündeki artışın etkisiyle işsizlik oranları
artış göstermiştir. 2013 yılının ilk yarısında bir önceki yılın
aynı dönemine göre yaklaşık 800 bin kişiye ilave iş imkanı
sağlanmıştır. OECD istihdam raporuna göre Türkiye, 2013 ve
2014 yıllarında en fazla istihdam artışı öngören üçüncü ülke
DÜNYA VE TÜRK SİGORTACILIĞININ GENEL
DURUMU VE BEKLENTİLER
konumundadır. Türkiye’de 2009-2013 dönemi arasında yaklaşık
4,3 milyon ilave istihdam sağlanırken, aynı dönemde Avro
Bölgesi’nde yaklaşık 2,4 milyon istihdam kaybı yaşanmıştır.
Türkiye genelinde işsizlik oranı, 2013 yılı Kasım döneminde
bir önceki yılın aynı ayına göre 0,5 puan artarak %9,9 olarak
gerçekleşirken işgücüne katılma oranı ise %50,5 seviyesine
yükselmiştir. 2013 yılı sonu itibarıyla, istihdamın bir önceki yıla
göre 871 bin kişi artacağı, işgücüne katılma oranının ise %51
olacağı tahmin edilmekte, bu çerçevede işsizlik oranının %9,5
oranında gerçekleşeceği öngörülmektedir. 2014 yılında ise,
öngörülen büyüme ve yatırım artışlarına bağlı olarak istihdamın
bir önceki yıla göre 565 bin kişi artacağı, işsizlik oranının ise
%9,4 oranına gerileyeceği beklenmektedir. İşgücüne katılma
oranının 2014 yılı sonunda %51,3 olması hedeflenmektedir.
Finansal piyasalarda ortaya çıkan gelişme ve yeniliklere, Türk
Ticaret Kanunundaki düzenlemelere ve AB mevzuatına uyum
sağlamak amacıyla 6362 sayılı yeni Sermaye Piyasası Kanunu
30.12.2012 tarihli Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe
girmiştir. Kanun kapsamında İstanbul Menkul Kıymetler Borsası,
İstanbul Altın Borsası ile Vadeli İşlemler ve Opsiyon Borsası
(VİOB) Borsa İstanbul çatısı altında birleşmiştir. BIST-100
endeksi 2012 yılının başından itibaren girdiği yükseliş trendini,
derecelendirme kuruluşlarından gelen not artırımlarının da
önemli etkisiyle devam ettirmiş ve 22 Mayıs 2013 tarihinde
tarihi zirvesi olan 93.179 seviyesine kadar yükselmiştir. İlgili
dönemde, gelişmiş ülkelerin genişletici para politikası uygulaması
olumlu etkilerken, AB’deki politik belirsizlik ve Güney Kıbrıs gibi
ülkelerdeki mali problemlerin olumsuz etkisi görülmüştür. Mayıs
ayının sonuna kadar devam eden olumlu hava, Fed’in varlık
alım programını sonlandırmaya veya sınırlandırmaya yönelik
açıklamalarından sonra tersine dönerek Ağustos ayında 65.452
puana kadar gerilemiş ve yılı 67.802 puandan kapatmıştır.
Borsa İstanbul’da işlem gören şirket hisselerinin toplam piyasa
değeri 2012 yılı sonundaki 212,3 milyar TL seviyesinden 2013
yılı itibarıyla 506 milyar TL seviyesine yükselmiştir. 2012 yılı
sonunda %39,1 seviyesinde olan piyasa kapitalizasyonunun
GSYH’ye oranı 2013 yılında %38,8 olarak gerçekleşmiştir. Borsa
İstanbul’da 2013 yılı Mart ayında %66 seviyesine kadar çıkan
yabancı payı yıl sonunda %62,6 seviyelerine gerilemiştir.
Özetlemek gerekirse; Türkiye ekonomisi başta küresel
gelişmelerin etkisiyle 2013 yılında dalgalı bir seyir izlemiş ve yıl
sonu için hedeflenen %4’lük büyüme rakamının Ekim ayı başında
%3,6 şeklinde revize edilmesine neden olmuştur. 2014 yılında
da başta Fed kararları ve AB ülkeleri ekonomik gelişmeleri olmak
üzere küresel gelişmelerin ülkemiz ekonomisine etkisinin yüksek
seviyede olacağı tahmin edilmektedir.
Dünya Sigortacılığının Genel Durumu
Sigortacılık sektörü 2012 ve 2013 yıllarında dünya
ekonomisindeki gelişme hızının altında, yıllık %2,5 oranında
prim artışı kaydetmiştir. Artış oranının bu mütevazı düzeyde
kalmasında ekonomik risk birikimlerinin düşük seviyede artması
etkili olmuştur. Gelişmiş ülkelerdeki hayat dışı prim artışı sabit
kalırken gelişmekte olan ülkelerde az miktarda hız kesmiştir.
Hayat sigortaları sektöründe ise prim üretimi 2011 yılındaki
düşüşün ardından 2012 ve 2013 yıllarında yükselerek artma
eğilimine girmiş, 2013 artış oranı %2,9 olarak gerçekleşmiştir.
Hayat dışı branşlarda ülkelerin gelişmişlik seviyelerine göre
prim üretimleri ve reel değişimleri sayfa 48’de yer alan tabloda
gösterilmektedir.
2013 yılında reasürans kapasitesindeki artış ile alternatif
reasürans yöntemlerinin getirdiği ek kapasiteler ve reasürans
talebinin kapasitelerle aynı oranda artmaması, 2014 reasürans
yenilemelerinde sigorta şirketlerinin genel olarak rekabetçi bir
piyasadan faydalanmasını sağlamış, ancak bu avantaj tüm
dünyaya aynı oranda yansımamış, yakın zamanda felaket
hasarları yaşayan ve reasürörlerin yeterli kapasite sağlamadığı
piyasalarda reasürans maliyetlerinde düşüş olmamıştır.
2013 yılında reasürans sermayesi önceki yıla göre %4 artış
göstererek tarihteki rekor seviyesi olan 525 milyar ABD Doları’na
ulaşmıştır. Dünya genelinde doğal afetlerin düşük düzeyde
seyretmesi ve reasürörlerin operasyonel performanslarının
yüksek olması, reasürans sektörüne yönelen sermayenin
artmasında etkili olmuştur. Ayrıca felaket bonoları gibi klasik
reasürans uygulamaları haricindeki kaynaklardan gelen sermaye
de reasürans kapasitelerini artırmaktadır. Piyasadaki sermayenin
yaklaşık 45 milyar ABD Dolarlık kısmının bu kaynaklardan geldiği
tahmin edilmektedir.
Sigorta şirketleri için alternatif reasürans kapasitesi sağlayan
enstrümanlar içinde felaket bonoları, 2013 yılında piyasadaki
20,3 milyar ABD Dolarlık toplam bono değeri ile en yüksek
seviyesine ulaşmıştır. Öte yandan bonoların yıllık getirileri de
olumlu seyretmekte, son on yılda ortalama %8,45 olan getiri
düzeyi 2013 yılında %10,9 düzeyine ulaşmış bulunmaktadır.
Felaket bonoları geçmişte daha çok kısa vadeli yatırımcıların
tercih ettiği bir araç olarak bilinirken 2013 yılında emeklilik
fonlarının yaptıkları yatırımda artış görülmüştür. Emeklilik fonlarının
uzun vadeli yatırımcılar olmaları, felaket bonolarının daha kalıcı ve
düzenli risk transferi araçları hâline gelmesini sağlayabilecektir.
Emeklilik fonlarının dünya çapında yönettikleri 30 trilyon ABD
Doları büyüklüğündeki fonlar, reasürans sektörünün toplam
525 milyar ABD Dolarlık sermayesi ile karşılaştırıldığında, bu
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
47
2013 YILINDA EKONOMİK GÖRÜNÜM
HAYAT DIŞI SİGORTACILIK DÜNYA PRİM ÜRETİMİ
Prim Büyüklüğü (milyon ABD Doları)
2013 (*)
2012
2011
Dünya
2.041.441
1.991.650
1.954.445
Gelişmiş ülkeler
1.670.577
1.647.512
1.639.867
Gelişmekte olan ülkeler
370.981
344.138
314.578
Türkiye
9.950
9.555
9.043
Reel Değişim (%)
2013
2012
2,5
2,5
1,4
1,4
7,8
8,0
4,1
11,4
2011
1,9
0,9
8,1
8,8
(*) 2013 prim üretim tutarları henüz kesinleşmediğinden tahmini tutarlar kullanılmıştır.
fonların felaket bonosu piyasasına yapacakları yatırımları küçük
bir oranda artırmalarının bile reasürans maliyetlerini önemli
ölçüde etkileyebileceği açıkça görünmektedir. Önümüzdeki
yıllarda felaket bonoları piyasasının gelişmeye devam etmesi
beklenmektedir.
2013 yılında dünya reasürans sektöründe riske göre ayarlanmış
sermaye yönteminin kullanılması ve dünya ekonomisindeki
ılımlı toparlanmanın etkisiyle reasürans şirketlerin kredi
derecelendirme notları büyük ölçüde sabit kalmıştır.
2013 yılı doğal afetlerin sigorta sektörüne maliyetleri açısından
olumlu geçmiş, hasar tutarları sel felaketleri hariç tüm risklerde
son on yıl ortalamasının altında kalmıştır. 2013 yılındaki sel
hasarlarının toplam tutarı 10 milyar ABD Doları’nı aşmış ve
son on yıldaki en büyük ikinci sel hasarı tutarına ulaşılmıştır.
Geçmiş on yıldaki en büyük sel hasarları 2011 yılında
gerçekleşmiş ve hasar tutarı 16 milyar ABD Doları olmuştur.
2013 senesinde toplam sigortalı felaket hasarı tutarı yaklaşık
45 milyar ABD Doları’na ulaşmıştır. Son on yılda sigortalı felaket
hasarı ortalamasının yıllık 58 milyar ABD Doları olduğu göz
önüne alındığında, 2013 yılı bu açıdan mutedil bir yıl olarak
değerlendirilmektedir.
Avrupa Sigorta ve Mesleki Emeklilik Kurumu (EIOPA) sigorta
sektörünün sermaye yeterliliği kurallarını belirleyen Solvency
II uygulamasının yürürlüğe giriş tarihinin 2016 Ocak ayına
ertelenmesi yönündeki yönergesini Avrupa Parlamentosu’na
sunmuştur. Uygulama tarihi büyük ihtimalle bir kez daha
ertelenecektir.
2013 yılında şirket satın alma ve birleşmeleri 2012 yılına göre
yaklaşık %18,6 düşüş göstermiştir. Şirketlerin sermaye fazlalıkları
ve kendi sermaye maliyetlerini karşılayamama riskleri sebebiyle
uzun vadede sigorta ve reasürans sektöründeki satın alma ve
birleşme faaliyetlerinde artış olması beklenmektedir.
48
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Türkiye Sigorta Sektöründe Yaşanan Gelişmeler ve
Beklentiler
Türk sigortacılık sektörü finansal kriz nedeniyle 2008 yılında
ara verdiği reel büyüme trendini sonraki yıllarda aralıksız olarak
sürdürmüştür. 2013 yılında, hayat dışı branşların toplam
üretimdeki payı %86,0 olarak gerçekleşirken, prim üretimleri
20.834 milyon TL’ye ulaşmıştır. Hayat sigortalarının primleri ise
2013 yılında 3.395 milyon TL’ye ulaşırken toplam üretimdeki payı
%14,0 olarak gerçekleşmiştir.
Hayat dışı branşlardaki nominal büyüme %21,7 olurken, 2013
sonu itibarıyla %7,4 olan yıllık TÜFE dikkate alındığında reel
büyüme %13,3 olarak karşımıza çıkmaktadır. 2014 yılında hayat
dışı sektör büyümesinin ekonomik büyümedeki yavaşlamanın
da etkisiyle %15-20 aralığına gerilemesi ancak yine de reel
büyümenin devam etmesi beklenmektedir.
2013 yılında %23 oranında büyüme gerçekleştiren Şirketimizin,
2014 yılında %15 civarında büyümesi beklenirken, 2013 yılında
%13,2 olarak gerçekleşen pazar payının 2014 yılında yine %13
civarında gerçekleşmesi tahmin edilmektedir.
Hayat dışı sektörde geçtiğimiz yıl yaşanan teknik zararlar
sonrasında alınan önlemlerin 2013 yılı sonuçlarına yansıdığı
görülmektedir. 2013 yılı 9 aylık dönemde kara araçları sorumluluk
branşında 432 milyon TL teknik zarar ortaya çıkarken sektörde
pazar payının en büyük kısmını oluşturan kasko branşında
511 milyon TL teknik kâr elde edilmiştir. Kaskodan sonra
sektörün en çok kâr elde ettiği diğer branşlar ise 173 milyon TL
ile yangın ve 151 milyon TL ile ferdi kaza olmuştur. Tüm branşlar
toplamında ise teknik kâr rakamı 582 milyon TL seviyesinde
gerçekleşmiş olup mali gelirlerin de eklenmesiyle oluşan brüt kâr
rakamı 750 milyon TL’ye ulaşmıştır.
Mevzuat anlamında yaşanan gelişmelere bakıldığında ise; Kasko
sigortası genel şartları Hazine Müsteşarlığı’nın yaptığı düzenleme
ile 1 Nisan 2013 tarihinden geçerli olacak şekilde yeniden
belirlenmiştir. Yapılan ana değişiklikler; ürün içeriğinin belirlenerek
4 ana ürün şeklinde kasko poliçesinin oluşturulması, poliçe
üzerine sigorta bedelinin yazılmayarak hasar anında eksik sigorta
uygulanmaması, hasar anında aracın rayiç bedelinin tespitinde,
hangi kurumun değerlerinin referans alınacağının poliçe üzerinde
belirtilmesi ve onarımın sigorta şirketinin mi yoksa sigortalının mı
istediği serviste yapılacağı ile orijinal parça veya eşdeğer parça
kullanımının poliçe üzerinde belirtilmesi şeklinde sıralanabilir.
Branşlar
Kaza
Hastalık Sağlık
Kara Araçları
Raylı Araçlar
Hava Araçları
Su Araçları
Nakliyat
Yangın ve Doğal Afetler
Genel Zararlar
Kara Araçları Sorumluluk
Hava Araçları Sorumluluk
Su Araçları Sorumluluk
Genel Sorumluluk
Kredi
Emniyeti Suistimal
Finansal Kayıplar
Hukuksal Koruma
Destek
Hayat Dışı Toplam
Hayat Toplam
Toplam
2013 Prim Üretimi (TL)
887.278
2.473.115
5.025.805
5
41.756
139.916
415.936
3.324.489
2.186.115
5.382.931
69.721
1.675
508.125
106.601
24.702
171.417
67.218
7.482
20.834.288
3.395.328
24.229.616
Ekim ayında Hazine Müsteşarlığı tarafından Özel Sağlık
Sigortası Yönetmeliği yayımlanmıştır. Söz konusu yönetmelik
özellikle ömür boyu yenileme garantisi ile ilgili önemli hususları
barındırmakla birlikte tamamlayıcı ve destekleyici sağlık
sigortasının ifade edilmesi açısından önem arz etmektedir.
Hazine Müsteşarlığı Ekim ayı içinde yayımladığı “Özel Hukuk
Hükümlerine Tabi Sigortalar Kapsamında Hak Sahiplerince
Aranmayan Paralar Hakkında Yönetmelik” ile bu kapsamdaki
alacakların haritasını yeniden belirlemiştir.
Pay (%)
3,7
10,2
20,7
0,0
0,2
0,6
1,7
13,7
9,0
22,2
0,3
0,0
2,1
0,4
0,1
0,7
0,3
0,0
86,0
14,0
100,0
2012 Prim Üretimi (TL)
670.011
2.237.101
4.533.679
256
49.384
133.166
377.881
2.645.119
1.741.951
3.937.163
78.767
438
419.998
74.469
19.176
135.550
58.086
3.739
17.115.934
2.710.826
19.826.761
Pay (%)
3,4
11,3
22,9
0,0
0,2
0,7
1,9
13,3
8,8
19,9
0,4
0,0
2,1
0,4
0,1
0,7
0,3
0,0
86,3
13,7
100,0
Değişim (%)
32,4
10,5
10,9
-97,9
-15,4
5,1
10,1
25,7
25,5
36,7
-11,5
282,5
21,0
43,1
28,8
26,5
15,7
100,1
21,7
25,3
22,2
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
49
50
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
...
i
ilerim
Artırarak
r
e
t
ş
, mü
Odağımızırlü ihtimali ö
ını
arın
zin y
or
rüy
ngö
er tü .
h
k
ilece alıyoruz
b
a
l
O
ceye
n
e
v
gü
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
51
Anadolu Sigorta’da 2013 Yılına Ait Değerlendirmeler
2013 - Prim üretiminin branşlar bazında dağılımı (%)
Kaza
Hastalık-Sağlık
Kara Araçları
Hava Araçları
Su Araçları
Nakliyat
Yangın ve Doğal Afetler
Genel Zararlar
Kara Araçları Sorumluluk
Hava Araçları Sorumluluk
Genel Sorumluluk
Kredi
Finansal Kayıplar
Hukuksal Koruma
Branş
1,8
8,3
29,5
0,4
2,3
1,8
16,9
9,1
25,6
0,8
2,9
0,1
0,3
0,2
Dağılım (%)
Kaza
1,8
Hastalık-Sağlık
8,3
Kara Araçları
29,5
Hava Araçları
0,4
Su Araçları
2,3
Nakliyat
1,8
Yangın ve Doğal Afetler
Genel Zararlar
16,9
9,1
Kara Araçları Sorumluluk
25,6
Hava Araçları Sorumluluk
0,8
Genel Sorumluluk
2,9
Kredi
0,1
Finansal Kayıplar
0,3
Hukuksal Koruma
0,2
52
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Anadolu Sigorta’nın faaliyet göstermekte olduğu branşlar hayat
sigortaları dışında kalan, kaza, hastalık-sağlık, kara araçları,
hava araçları, su araçları, nakliyat, yangın ve doğal afetler, genel
zararlar, kara araçları sorumluluk, hava araçları sorumluluk,
genel sorumluluk, kredi, finansal kayıplar ve hukuksal koruma
sigortasıdır.
Prim Üretimleri ve Teknik Sonuçlar
2013 yılında Anadolu Sigorta’nın doğrudan prim üretimi
2.656 milyon TL’ye ulaşmış, 94 milyon TL tutarındaki alınan
reasürans primlerinin bu rakama eklenmesiyle, toplam prim
üretimi 2.750 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Toplam portföy içinde %29,5 ile en yüksek pay kara araçları
branşındadır. Kara araçları branşının ardından sırasıyla kara
araçları sorumluluk, yangın ve doğal afetler ile genel zararlar
branşları gelmektedir.
Prim Üretimi 2012-2013 (bin TL)
Kaza
2013
50.494
45.337
2012
Hastalık- 2013
Sağlık 2012
229.008
210.052
2013
Kara
Araçları 2012
811.525
744.296
2013 10.099
Hava
Araçları 2012
7.649
2013
Su
Araçları 2012
Nakliyat
63.534
61.670
2013
49.343
2012
41.293
2013
Yangın ve
Doğal Afetler 2012
463.416
348.719
2013
Genel
Zararlar 2012
249.689
182.017
2013
Kara Araçları
Sorumluluk 2012
2013
Hava Araçları
Sorumluluk 2012
703.489
482.100
21.181
21.732
2013
Genel
Sorumluluk 2012
Kredi
80.846
69.299
2013 710
2012
2.212
2013
Finansal
Kayıplar 2012
9.510
2013
Hukuksal
Koruma 2012
6.860
10.059
8.198
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
53
Anadolu Sigorta’da 2013 Yılına Ait Değerlendirmeler
Kaza
Prim Üretimi (bin TL)
2013 yılında kaza sigortalarında
prim üretimi bir önceki yıla göre
%11 artarak 50.494 bin TL
olurken 13.517 bin TL hasar
ödemesi yapılmıştır. 2013 yılında
kaza branşının teknik kârı %22,9
artarak 11.347 bin TL olarak
gerçekleşmiştir.
2013
Hastalık-Sağlık
Prim Üretimi (bin TL)
2013 yılında hastalık-sağlık
branşında bir önceki yıla göre %9
artışla 229.008 bin TL prim üretimi
elde edilirken 168.735 bin TL hasar
ödemesi yapılmıştır. 2013 yılında
hastalık-sağlık branşında 7.089 bin
TL teknik kâr elde edilmiştir.
2013
2012
45.337
2012
2012
42,1
41,5
229.008
210.052
2013
2012
78,7
74,0
2012
13.902
2013
22,5
2012
20,4
2013
168.735
2012
166.426
2013
3,1
6,6
2012
Ödenen Hasar (bin TL)
811.525
744.296
Hasar/Prim Oranı (%)
2013
2012
Teknik Kârlılık Oranı (%)
2013
Anadolu Sigorta prim üretiminde
önemli bir paya sahip olan kara
araçları sigortalarında 2013 yılında
prim üretimi bir önceki yıla göre
%9,0 oranında artarak 811.525 bin
TL olmuştur. Aynı dönemde hasar
ödemelerinin de %18,1 azalarak
491.961 bin TL’ye gerilemesi
sonucunda 2012 yılında 87.590
bin TL teknik zarar gerçekleşen
branşta, 2013 yılında 90.430 bin TL
teknik kâr elde edilmiştir.
13.517
Ödenen Hasar (bin TL)
Hasar/Prim Oranı (%)
Prim Üretimi (bin TL)
2013
Teknik Kârlılık Oranı (%)
2013
Kara Araçları
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
50.494
Hasar/Prim Oranı (%)
2012
54
Ödenen Hasar (bin TL)
491.961
2013
2012
601.043
Teknik Kârlılık Oranı (%)
66,5
11,1
2013
86,3
-11,8
2012
Hava Araçları
Prim Üretimi (bin TL)
Hava araçları sigortaları prim üretimi
10.099 bin TL olarak gerçekleşirken
hasar ödemeleri 14.212 bin TL
olarak gerçekleşmiştir. Hava araçları
branşında 2013 yılında 20.557 bin
TL teknik zarar oluşmuştur.
2013
2012
Ödenen Hasar (bin TL)
10.099
7.649
2012
Hasar/Prim Oranı (%)
2013
-40,4
Prim Üretimi (bin TL)
2013 yılında, su araçları sigortaları
prim üretimi, bir önceki yıla göre
%3 oranında artarak 63.534 bin
TL olarak gerçekleşmiştir. Branşta
2013 yılında 28.458 bin TL hasar
ödenirken teknik kâr 3.370 bin TL
olarak gerçekleşmiştir.
2013
2012
Prim Üretimi (bin TL)
2013 yılında nakliyat sigortaları
prim üretimi %19,5 oranında
artış göstermiş ve 49.343 bin TL
olarak gerçekleşmiştir. Nakliyat
sigortalarında ödenen hasar
miktarı 19.025 bin TL olurken
teknik kâr 12.949 bin TL olarak
gerçekleşmiştir.
2013
2012
63.534
61.670
2012
69,5
2012
28.458
2013
2012
22.079
Teknik Kârlılık Oranı (%)
80,2
2013
5,3
15,0
2012
65,1
Ödenen Hasar (bin TL)
49.343
41.293
Hasar/Prim Oranı (%)
2013
2013
Ödenen Hasar (bin TL)
2013
Nakliyat
-203,6
2012
Hasar/Prim Oranı (%)
2012
2.268
Teknik Kârlılık Oranı (%)
-661,3
Su Araçları
14.212
2013
19.025
2013
2012
13.989
Teknik Kârlılık Oranı (%)
41,6
39,1
2013
2012
26,2
31,2
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
55
Anadolu Sigorta’da 2013 Yılına Ait Değerlendirmeler
Yangın ve Doğal Afetler
Prim Üretimi (bin TL)
2013 yılında yangın ve doğal afetler
sigortaları prim üretimi %32,9
oranında artarak 463.416 bin TL
olarak gerçekleşirken 86.786 bin
TL hasar ödemesi yapılmıştır. 2012
yılında %69,3 olarak gerçekleşen
hasar prim oranı 2013 sonunda
%49’ a gerilerken teknik kâr 30.083
bin TL olarak gerçekleşmiştir.
2013
Genel Zararlar
Prim Üretimi (bin TL)
2013 yılında genel zararlar
sigortaları prim üretimi %37,2 artış
göstermiş ve 249.689 bin TL olarak
gerçekleşmiştir. Bu dönemde
ödenen hasarlar 94.356 bin TL
olarak gerçekleşirken 11.801 bin
TL teknik kâr elde edilmiştir.
2013
348.719
Hasar/Prim Oranı (%)
2013
2012
49,0
69,3
2013
2012
249.689
2012
2012
1,5
94.356
2013
2012
182.017
80.626
Teknik Kârlılık Oranı (%)
68,8
2013
4,7
10,9
2012
57,4
Ödenen Hasar (bin TL)
703.489
296.757
2013
2012
482.100
Hasar/Prim Oranı (%)
2013
6,5
Ödenen Hasar (bin TL)
2013
Anadolu Sigorta’nın 2013
yılında kara araçları sorumluluk
sigortalarında prim üretimi %45,9
oranında artarak 703.489 bin TL
olarak gerçekleşirken 296.757
bin TL hasar ödemesi yapılmıştır.
Kara araçları sorumluluk branşında
2012 yılında 67.865 bin TL olarak
gerçekleşen teknik zarar 2013
yılı sonunda 35.212 bin TL’ye
gerilemiştir.
125.263
2012
2013
Hasar/Prim Oranı (%)
Prim Üretimi (bin TL)
86.786
2013
Teknik Kârlılık Oranı (%)
2012
Kara Araçları Sorumluluk
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
463.416
2012
2012
56
Ödenen Hasar (bin TL)
322.084
Teknik Kârlılık Oranı (%)
86,9
93,3
-5,0
-14,1
2013
2012
Hava Araçları Sorumluluk
Prim Üretimi (bin TL)
Hava araçları sorumluluk sigortaları
branşında 2013 yılında prim üretimi
2012 yılına yakın seyrederek 21.181
bin TL olarak gerçekleşmiştir. Bu
branşta teknik kârlılık oranı %7,6,
teknik kâr rakamı 1.620 bin TL
düzeyinde gerçekleşmiştir.
2013
Ödenen Hasar (bin TL)
21.181
21.732
2012
Hasar/Prim Oranı (%)
57,6
32,0
Genel Sorumluluk
Prim Üretimi (bin TL)
2013 yılında genel sorumluluk
branşında prim üretimi %16,7
artarak 80.846 bin TL olarak
gerçekleşmiştir. Ödenen hasarlar
15.556 bin TL’den 23.187 bin TL’ye
yükselirken 16.317 bin TL teknik
zarar oluşmuştur.
2013
50
7,6
2013
8,0
2012
Ödenen Hasar (bin TL)
80.846
2012
69.299
Hasar/Prim Oranı (%)
23.187
2013
2012
15.556
Teknik Kârlılık Oranı (%)
120,6
2013
-20,2
2013
95,4
2012
Kredi
Prim Üretimi (bin TL)
Kredi sigortaları branşında 2013
yılında 710 bin TL prim üretimi
gerçekleşirken 6.301 bin TL hasar
ödemesi yapılmıştır. Faaliyetler
sonucunda -3.199 bin TL teknik
bölüm dengesi oluşmuştur.
2013
1,3
2012
Ödenen Hasar (bin TL)
710
6.301
2013
2012
2.212
Hasar/Prim Oranı (%)
219,7
2012
4.338
Teknik Kârlılık Oranı (%)
385,0
2013
2012
2012
Teknik Kârlılık Oranı (%)
2013
2012
1.532
2013
-450,6
2013
-104,7
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
2012
57
Anadolu Sigorta’da 2013 Yılına Ait Değerlendirmeler
Finansal Kayıplar
Prim Üretimi (bin TL)
2013 yılında finansal kayıplar
branşında 9.510 bin TL prim
üretimi gerçekleşirken 4.245 bin TL
hasar ödemesi yapılmıştır. Finansal
kayıplar branşında cari yıl sonunda
1.006 bin TL teknik kâr elde
edilmiştir.
2013
9.510
10.059
2012
Hasar/Prim Oranı (%)
2013
Hukuksal koruma sigortaları
branşında 2013 yılında prim üretimi
6.860 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Bu branşta cari yılda %94,3 teknik
karlılık oranı ile 6.467 bin TL teknik
kar elde edilmiştir.
3.105,0
Hasar/Prim Oranı (%)
Anadolu Sigorta’nın 2013 yılında
toplam prim üretimi %23 oranında
artarak 2.749.704 bin TL seviyesine
ulaşırken ödenen hasar rakamı
%8,9 azalarak 1.249.199 bin TL
olarak gerçekleşmiştir. Hasar prim
oranındaki 7,5 puanlık düşüşün
olumlu etkisi ile 2012 yılında 72.500
bin TL olarak gerçekleşen teknik
zarar 2013 yılında 100.878 bin TL
teknik kâra dönüşmüştür.
2013
58
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
2012
2012
81
2013
94,3
98,5
2012
1,4
Prim Üretimi (bin TL)
129
Teknik Kârlılık Oranı (%)
4,8
Toplam
2012
2013
8.198
2013
-10,8
Ödenen Hasar (bin TL)
6.860
2012
Ödenen Hasar (bin TL)
2.749.704
2.234.633
Hasar/Prim Oranı (%)
2012
10,6
2013
2013
2013
4.149
2012
Teknik Kârlılık Oranı (%)
Prim Üretimi (bin TL)
2012
4.245
2013
49,9
2012
Hukuksal Koruma
Ödenen Hasar (bin TL)
1.249.199
2013
2012
1.371.855
Teknik Kârlılık Oranı (%)
73,7
81,2
3,7
2013
-3,2
2012
Yatırım Gelirleri
2013 yılında yatırım gelirleri %20,6 artarak 186.213 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
2013 yılında vadeli mevduat faiz gelirinden 64.123 bin TL, devlet tahvili ve özel sektör tahvili itfa gelirlerinden 11.946 bin TL hisse senedi
temettü gelirlerinden ise 9.680 bin TL gelir yazılmıştır.
Finansal yatırımlardan 16.004 bin TL satış geliri elde edilmiş olup bu bakiyenin 3.792 bin TL tutarındaki kısmı tahvil ve bono satışlarından,
10.984 bin TL tutarındaki kısmı hisse senedi satışlarından kaynaklanmıştır. Bu tutarlar dışında kalan 1.228 bin TL’lik kısım ise repo
işlemine konu finansal varlıkların satımından kaynaklanan gelirlerden oluşmaktadır.
Hisse senedi, tahvil ve bono, yatırım fonları, repo ve vadeli mevduatların değerleme gelirlerinden oluşan finansal yatırımların değerlemesi
hesabı 10.576 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
2013 yılında 52.709 bin TL tutarında kambiyo kârı oluşmuş, iştiraklerden gelirler ise 18.000 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Yatırım Geliri (bin TL)
Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar
Finansal Yatırımların Değerlemesi
Kambiyo Kârları
İştiraklerden Gelirler
Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
Diğer Yatırımlar
Toplam
2013
85.749
16.004
10.576
52.709
18.000
2.848
213
114
186.213
2012
86.601
29.123
17.547
11.313
8.000
1.510
293
24
154.411
Değişim (%)
-1,0
-45,0
-39,7
365,9
125,0
88,6
-27,3
352,0
20,6
Yatırım Giderleri
2013 yılında yatırım giderleri %21,4 artarak 187.216 bin TL olarak gerçekleşirken, bu giderler içinde en büyük payı 123.220 bin TL ile
teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri oluşturmuştur. 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Hazine Müsteşarlığı’nın “Mali
Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelgesi”ne istinaden teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırım geliri
teknik bölüme aktarılmıştır. Söz konusu aktarım yöntemine göre teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri 2012 yılına oranla %3,5’lik bir
artışla 123.220 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Yatırım Gideri (bin TL)
Faiz Dâhil Yatırım ve Yönetim Giderleri
Yatırımlar Değer Azalışları
Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Zararlar
Teknik Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri
Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar
Kambiyo Zararları
Amortisman Giderleri
Toplam
2013
2012
Değişim (%)
-
-195
-
-4.678
-13.582
-123.220
-100
-28.805
-16.831
-187.216
-4.837
-5.218
-119.051
-311
-16.218
-8.441
-154.271
-3,3
160,3
3,5
-67,8
77,6
99,4
21,4
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
59
Anadolu Sigorta’da 2013 Yılına Ait Değerlendirmeler
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zararlar
Diğer faaliyetlerden gelir ve kârlar ile gider ve zararlar hesabı 2013 yılı sonunda -32.413 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Söz konusu
hesap bakiyesinin önemli bir kısmı -23.893 bin TL ile karşılıklar hesabından kaynaklanırken ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesabı 11.655
bin TL tutarında gider etkisi yaratmıştır.
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zararlar (bin TL)
Karşılıklar Hesabı
Reeskont Hesabı
Ertelenmiş Vergi Varlığı Geliri
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri
Diğer Gelir ve Kârlar
Diğer Gider ve Zararlar
Toplam
2013
-23.893
2.354
-11.655
3.469
-2.688
-32.413
2012
-8.335
-577
17.012
645
-366
8.379
Değişim (%)
186,7
-508,0
-100,0
437,8
634,4
-486,8
2013
3,7
73,7
7,4
2,1
2012
-3,2
81,2
-8,5
-2,6
2012
-72.500
154.411
-154.271
8.379
-63.981
-63.981
-63.981
Değişim (%)
-239,1
20,6
21,4
-486,8
-205,4
-205,4
Faaliyet Sonuçları
Anadolu Sigorta’nın 2013 yılına ilişkin bazı rasyoları karşılaştırmalı olarak ekte sunulmuştur.
(%)
Teknik Kârlılık Oranı
Hasar - Prim Oranı
Özsermaye Kârlılık Oranı
Aktif Kârlılık Oranı
Teknik Bölüm Dengesi
Yatırım Gelirleri
Yatırım Giderleri
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zararlar
Toplam
Kâr/Zarar (Brüt)
Vergi Karşılığı
Kâr/Zarar (Net)
2013
100.878
186.213
-187.216
-32.413
67.462
67.462
67.462
-205,4
2014 yılında sigorta sektörünün büyümeye devam etmesi öngörülmekte olup, Şirketimizin hedefi, kaliteli hizmet, liderlik, yenilikçilik ve
müşteri odaklılık kavramlarını geliştirerek reel üretim artışı sağlamak ve sürdürülebilir bir kara ulaşmak olacaktır. Teknik sonuçlar yakından
takip edilerek özellikle karlı olmayan branşlarda hasar prim oraları iyileştirilmek suretiyle teknik kârlılığın artırılması hedeflenecektir. Şirket,
stratejik hedeflerine ulaşmak için bugüne kadar olduğu üzere kaliteli hizmet anlayışından ödün vermeden hizmetlerini sigortalılarına
sunmaya devam ederken marka değerini daha da arttırmayı arzulamaktadır.
ŞİRKET SERMAYESİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME VE TESPİTLER
Önümüzdeki yıllarda sigortacılık sektöründe şirketlerin karşılaşacağı en önemli hususlardan biri büyümeye paralel olarak ortaya
çıkabilecek sermaye ihtiyaçlarının karşılanması ve sermayenin iyi yönetilmesi olacaktır. Anadolu Sigorta’da büyüme ve kârlılık hedeflerine
yönelik planlamalar sermaye gereksinimleri de gözetilerek hazırlanmaktadır. Şirket sermayesinin mevzuattaki gereksinimler dikkate
alınarak yeterli seviyede olmasına özen gösterilmektedir. Sermaye yeterliliğine ilişkin bilgiler finansal dipnotların ilgili bölümünde yer
almaktadır.
60
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
KÂR DAĞITIM POLİTİKASI
Ana sözleşmemizde dağıtılabilir kârdan Sermaye Piyasası Kurulunca saptanan oran ve miktarda birinci temettü dağıtılması esası
benimsenmiştir.
Yönetim Kurulumuzun, Genel Kurulumuzun onayına sunduğu kâr dağıtım teklifleri,
• Pay Sahiplerimizin beklentileri ile Şirketimizin büyüme gereği arasındaki hassas dengenin bozulmamasını,
• Şirketimizin kârlılık durumunu dikkate alan bir kâr dağıtım politikası ile hazırlanmaktadır.
Yönetim Kurulumuzca dağıtılabilir kârın en az %30’unun bedelsiz hisse şeklinde veya nakden dağıtılmasının Genel Kurula teklif
edilmesi esasına dayanan bir kâr dağıtım politikası benimsenmiştir.
Kârdan pay alma konusunda imtiyazlı hisse bulunmamaktadır.
Kurucu intifa senedi ile Yönetim Kurulu Üyelerimize kâr payı verilmesi uygulaması bulunmamaktadır.
Ana sözleşmemiz uyarınca, birinci kâr payının ayrılmasından sonra kalan tutarın en fazla %3’üne kadar ve üç maaş ile sınırlı olmak
üzere çalışanlarımıza kâr payı ödenmektedir.
Kâr payı ödemelerinin en geç mevzuatta öngörülen 5. ayın sonuna kadar olmak üzere en kısa sürede yapılmasına özen
gösterilmektedir.
Ana sözleşmemizde kâr payı avansı dağıtılmasını öngören bir düzenleme bulunmamaktadır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
61
RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRMESİ
RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN RİSK YÖNETİMİ
POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER
Şirket risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri
yönetim kurulu tarafından oluşturularak yürürlüğe konulan
ve üst düzey yönetim tarafından uygulanan yazılı standartları
ihtiva etmektedir. Uluslar arası uygulamalara paralel olarak
sigortalama riski, kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk
ve Şirketin sunduğu hizmetlerden suç gelirlerinin aklanması
ve terörün finansmanı amacıyla yararlanılması kapsamındaki
risk türleri itibarıyla Yönetim Kurulunca belirlenerek yürürlüğe
girmiş bulunan bu politikalar, risk yönetimi fonksiyonunun
organizasyonunu ve kapsamını, risklerin ölçülme usullerini,
Şirket Risk Yönetimi Komitesinin görev ve sorumluluklarını,
risk limitlerinin saptanma usullerini, limit ihlallerinin oluşması
durumunda izlenecek yolları, çeşitli olay ve durumlarda verilmesi
zorunlu onay ve teyitleri içeren genel nitelikli standartlardır.
Sigortalama, kredi, piyasa ve operasyonel risklerin yanı sıra
bu risklerin karşılıklı ve zincirleme etkileşiminden kaynaklanan
riskler de söz konusu olabilmektedir. Bu itibarla aktif ve pasif
pozisyondan kaynaklanan tüm risk unsurlarının bütünleşik
olarak gözetilmesi esastır. Şirketin uzun dönem varlık ve
yükümlülük dağılımındaki temel strateji getirinin maksimize
edilmesi amacına hizmet etmek üzere, en uygun likidite
riski düzeyinde, varlık ve yükümlülükler arasında uyumun
sağlanmasıdır. Bu çerçevede aşağıdaki hususlar önemle
gözetilir.
• Şirketin para ve sermaye piyasalarındaki faaliyetinin temel
amacı mümkün olan en yüksek getirinin belirli bir risk
düzeyinde elde edilmesidir. Varlık yatırımlarındaki öncelikler
sırasıyla güvenli yatırım, likidite ve getiridir.
• Varlıkların yatırıma yönlendirilmesinde; piyasa ve likidite
riskleri ile portföy temerküz riski, bilinen ya da tahmin
edilebilen geçici vergi, kurumlar vergisi, reasürör ödemeleri
ve hasar ödemeleri gibi yüksek tutarlı borçlar ve sigortacılık
faaliyetinden kaynaklanan alacaklar dikkate alınır.
• Varlık portföyü senaryo analizi ve stres testleri yolu ile faiz
oranı, kur ve hisse senedi fiyat düzeyi yönünden çeşitli
şoklara tabi tutularak sınanır. Söz konusu analizler asgari
olarak üçer aylık dönemler itibarıyla yerine getirilir.
• Herhangi bir dönem itibarıyla bilinen yükümlülüklerin yanı
sıra olası katastrofik riskler için de ayrıca hasar fazlası
anlaşmasının alt limiti kadar nakit döviz pozisyonunun
tutulmasına azami dikkat gösterilir.
62
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Şirketin risk toleransı, uzun vadeli stratejiler, öz kaynak
olanakları, sağlanacak getiriler ile genel ekonomik beklentiler
dikkate alınarak Yönetim Kurulu tarafından belirlenir ve risk
limitleri ile ifade edilir. Tesis edilen limitlerde oluşan aşımlar Risk
Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü’nce, Politikalarda belirlenen
usuller doğrultusunda, ilgili dönemdeki piyasa koşulları da
dikkate alınarak Genel Müdüre ve Yönetim Kuruluna raporlanır.
Risk Yönetimi Politikalarının uygulanmasından Üst Yönetim
sorumludur. Politikalara uyumun sağlanması bakımından Üst
Yönetim, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları ile ilgili Birim
Müdürleri ve Bölge Müdürlerini ifade eder. Diğer taraftan, risk
yönetimi süreçlerinin parçası olarak kabul edilen işlemleri yerine
getiren tüm yetki sahipleri, süreçteki görevleri çerçevesinde
yaptıkları işler ile kendilerince sağlanan ve kararların
oluşturulmasına mesnet teşkil eden her türlü veri ve bilginin
doğruluğu ve güvenilirliğinden ayrıca sorumludur.
1-Sigortalama Riski Politikası
Sigortalama riski, olup olmayacağı belli olmayan doğal riskler
ile olacağı kesin olarak bilinen, ancak ne zaman olacağı belli
olmayan olaylara teminat verme faaliyetini sürdürülebilir bir
ticari kazanca dönüştürme sürecinde, esas olarak sigortacılık
tekniğinin doğru ve etkin olarak uygulanamamasından
kaynaklanabilecek riskler olarak tanımlanmaktadır. Sigortalama
Riski Politikalarının kapsamını riske verilecek teminatın koşulları
ve fiyatı, devrine karar verilen riskler için ise verilen teminatların
hangilerinin hangi tutarlara kadar ve kimlere devredileceğinin
belirlenmesinde uygulanacak esaslar ile risk portföyü hasar
frekansının etkin olarak izlenmesine yönelik çalışmaların yeterli
sıklıkta ve isabetli reasürans stratejilerinin oluşturulabilmesine
olanak tanıyacak nitelikte yapılması ile ilgili izleme ve raporlama
sistemi oluşturmaktadır.
Sigortacılık riskinin yönetimi, risk portföyünün zarar yaratma
potansiyeli düşük riskler ile oluşturulması esasına dayanır. Kötü
risk seçimi ve yanlış poliçe fiyatlamasının önüne geçilmesi ve
isabetli reasürans politikalarının oluşturulabilmesi amacıyla
risk portföyü hasar frekansı ve hasar şiddetinin etkin olarak
izlenmesi sağlanır. Risk portföyü acente, branş, sektör, bölge,
marka, model, tarife, ürün, müşteri ve sair parametreler itibarıyla
ayrı ayrı izlenir.
Hasar performansının ölçümü, mevzuata uyumun izlenmesi ve
sigortalama riski kontrollerinin etkinliğine ilişkin bilgilendirmenin
sağlanması için kapsamlı bir sigortalama riski raporlama
sisteminden yararlanılır. Portföyün risklilik durumu; icracı
müdürlükler ve Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü
tarafından Genel Müdüre ve Yönetim Kuruluna düzenli olarak
raporlanır.
2-Kredi Riski Politikası
Kredi riski, Şirkete borçlu olan sigortalılar, acenteler,
reasürörler, fronting şirketleri, koasürans şirketleri ve sair
tarafların yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen yerine
getirmemelerinden dolayı şirketin zarara uğrama ihtimalini
ifade eder. Aynı zamanda iştirak ilişkisi içerisinde bulunan
şirketlerin mali durumlarındaki bozulmanın neden olduğu piyasa
değeri kaybına da işaret eder. Kredi riskinin yönetimi, kontrolü
ve izlenmesine ilişkin yöntem ve sorumluluklar ile kredi riski
limitlerine ilişkin hususlar Kredi Riski politikasında belirlenmiştir.
Kredi riskinin etkin yönetimi için sorunların erken teşhisi
ve tanımlanması esastır. Kredi riskini olumsuz yönde
etkileyecek, Şirketin risk toleransının üzerinde bir kredi riskine
yol açabilecek, sigorta aracıları için tahsilat oranlarındaki
bozulmalar, üretim performanslarındaki düşüşler, Şirket
kurallarına uyum disiplinindeki gevşemeler ve diğer istihbari
veriler, Reasürör firma ve diğer karşı taraflar için ise istihbar
edilen her türlü olumsuz derecelendirme ve gelişmelere ait
göstergeler erken uyarı sinyali olarak belirlenir. Kredi riskine
ilişkin verilerin ve istihbaratın sağlanması icracı birimlerin görev
ve sorumluluğundadır. Elde edilen her türlü bilgi karar alma,
izleme, raporlama, denetleme süreçleri dahilinde ivedilikle
dikkate alınır.
Kredi riskinin yönetimi ve kararların oluşturulması konularında
yararlanılabilecek, riskin karşı taraflar bazında izlenmesini,
beklenen ve beklenmeyen zararların dikkate alınmasını ve
kararların yalnızca herhangi bir anda karşı taraftan elde edilen
ya da elde edilmesi umulan getiriye göre değil üstlenilen
riske göre belirlenmesini olanaklı kılacak yetkinlikte bir kredi
riski derecelendirme sistemi kullanılır. Karşı tarafların risklilik
durumları Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü tarafından
Genel Müdüre ve Yönetim Kuruluna düzenli olarak raporlanır.
Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü ayrıca, Şirketin kredi
riskini etkileyen ya da etkilemesi olası bölgesel, sektörel ve
piyasa trendlerini güncel olarak izler, sonuçları Genel Müdüre ve
Yönetim Kurulu’na raporlar.
3-Piyasa Riski Politikası
Piyasa riski, Şirket’in getirisi faiz oranı ile ilişkilendirilmiş
borçlanmayı temsil eden finansal araçlara, hisse senetlerine,
diğer menkul kıymetlere, bilânço içi veya bilânço dışı tüm
döviz ve dövize endeksli varlıklara ve yükümlülüklere, belirtilen
araçlara dayalı türev sözleşmelere ilişkin pozisyonlarının
değerinde faiz oranları, hisse senedi fiyatları ve döviz
kurlarındaki dalgalanmalar nedeniyle meydana gelebilecek
zarar riskini ifade eder.
Para ve sermaye piyasalarındaki faaliyetlerinin temel ve nihai
amacı getiri elde etmek olan Şirket’in bu faaliyeti dolayısıyla
karşı karşıya kaldığı riskin ölçülmesi, raporlanması ve
kontrol altında tutulması piyasa riski politikalarının temelini
oluşturmaktadır. Şirket’in maruz kaldığı piyasa riskinin,
mevzuatın öngördüğü sınırlarda ve Şirket’in risk iştahına
uygun olması birincil önceliktir. Piyasa riski yönetiminde risk
iştahı, icracı fon yönetimi birimi ile anlaşmalı portföy yönetim
şirketlerine tanınan piyasa riski limitleri ile ifade edilir. Piyasa
riski limitleri, riske maruz değer yöntemi ile saptanan limitler ile
her bir grup menkul kıymetin toplam portföye ve öz kaynaklara
oranına göre belirlenen iki gruptan oluşur. Limitlerdeki aşım
durumu Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü ve icracı
fon yönetimi birimi tarafından yakından ve sürekli izlenir.
Limitlerde aşım oluşması halinde, aşım ve nedenleri icranın
değerlendirmeleri ile birlikte Genel Müdüre ve Yönetim Kuruluna
raporlanır. Limitlerdeki aşım durumunun Yönetim Kurulu
tarafından belirlenen oran ya da sürelerin üzerinde olması
halinde duruma ilişkin aksiyon Yönetim Kurulu tarafından
belirlenir.
Piyasa riskinin hesaplanmasında uluslararası kabul görmüş
istatistik yöntemler kullanılır. Hesaplamalar, izleyen günlere ait
risk tahminini içerdiğinden, tahminlerin isabetliliği, sonradan
gerçekleşen değerler ile karşılaştırılarak günlük olarak izlenir.
Diğer taraftan, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu
büyük olabilecek olayların etkilerini saptamaya yönelik olarak
portföy çeşitli senaryolar tahtında sınanır. Değerlendirmeler
Şirketin aktif ve pasiflerinin cins ve vadeleri arasındaki olası
uyumsuzlukları da içerecek şekilde ayrıntılı ve düzenli olarak
Genel Müdüre ve Yönetim Kuruluna raporlanır.
4-Operasyonel Risk Politikası
Operasyonel risk; örgütlenme, iş akışı, yetersiz ya da
işlemeyen iç süreçleri, teknoloji, insan gücü, kişinin işini
düzgün yapmaması, idari hatalar, talihsiz olaylar, görevi kötüye
kullanmak, kaza ve dolandırıcılık, sistemler ya da dış etkenler,
mevzuat, yönetim ve faaliyet ortamı çerçevesinde oluşabilecek,
Şirket’i maddi ve/veya itibari kayba uğratabilecek, mutlak
sigortalama, kredi ve piyasa riski dışında kalan her türlü risk
olarak tanımlanmaktadır.
Faaliyetler sırasında karşılaşılabilecek operasyonel riskler
“Şirket Risk Kataloğu” esas alınarak sınırlandırılır. Şirket Risk
Kataloğu, karşılaşılabilecek tüm risklerin tanımlanması ve
sınıflandırılmasında kullanılan temel belge niteliğinde olup,
değişen koşullar paralelinde güncellenir. Operasyonel risklerin
belirlenmesinde “Kendi Kendini Değerlendirme Metodolojisi”
uygulanır. Bu yöntem, yürütülen faaliyetlere ilişkin risklerin işi
yapan personelin katılımıyla ortaya konulmasını içerir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
63
RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER
Operasyonel riskin ölçülmesi ve değerlendirilmesinde niteliksel
ve niceliksel yöntemler bir arada kullanılır. Ölçümlerde, “EtkiOlabilirlik Analizi”, “Kontrol Kültürü Anketi” ile dâhili ve/veya
harici “Zarar Veritabanından” elde edilen bilgilerden yararlanılır.
Operasyonel riskin yönetiminde, faaliyetlere ilişkin olarak
maruz kalınabilecek riskler nedeniyle zarara uğrama olasılığının
giderilmesi ya da azaltılmasına yönelik kontroller geliştirilmesi
yoluna gidilir. Mevcut ya da sonradan geliştirilmiş kontrollerin
etkililiği, yeterliliği ve bu konuda benimsenen eylem planlarının
uygulamaya konulması süreci Risk Yönetimi ve İç Kontrol
Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu Başkanlığı ile eşgüdüm içerisinde
değerlendirilir. Faaliyetler sırasında maruz kalınabilecek tüm
operasyonel riskler Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü
tarafından izlenir ve düzenli olarak Genel Müdüre ve Yönetim
Kuruluna raporlanır.
5-Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörizmin Finansmanı
ile Mücadele Politikası
Bu politikanın temel amacı; Şirketin sunduğu sigortacılık
hizmetinden suç gelirlerinin aklanması veya terörün finansmanı
amacıyla yararlanılması ile ilgili olarak maruz kalınan risklerin
tanımlanması, derecelendirilmesi, izlenmesi, değerlendirilmesi
ve azaltılmasını sağlamaktır. Nihai amacın gerçekleştirilmesi
müşteri ve işlemlerin, yasal mevzuata tam uyumlu ve etkin
olarak izlenmesi ve kontrol altında tutulması yolları ile sağlanır.
Şirketin sunduğu sigortacılık hizmetinden, suç gelirlerinin
aklanması veya terörün finansmanı amacıyla yararlanılması ya
da Şirketin 5549 sayılı “Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi
Hakkında Kanun” ve ilgili yönetmelik ve tebliğlerle getirilen
yükümlülüklere tam olarak uyamaması gibi nedenlerle maruz
kalınan risklere yönelik olarak merkezden yürütülen tanımlama,
ölçme, izleme, kontrol ve raporlama faaliyetleri Politikanın genel
kapsamını oluşturur.
Şirketin nihai amaca yönelik temel stratejisi; risk yönetimi
faaliyetlerinin risk odaklı bir yaklaşım ve konuyla ilgili mevzuat
ve uluslararası düzeyde kabul gören ilke, esas ve standartlar
çerçevesinde; bağımsız, tarafsız, amaca yönelik, verimli ve etkin
bir biçimde ve özenle planlanıp yürütülmesi ve yönetilmesidir.
Bu doğrultuda, mümkün ve uygun olan en gelişmiş araç ve
yöntemlerin kullanılması esastır. Risk yönetimi, izleme ve kontrol
faaliyetleri sonucunda elde edilen bulgular, Yönetim Kurulu’nun
bu konuda yetki devri yapmış olduğu Yönetim Kurulu Üyesi
aracılığıyla Yönetim Kurulu’na düzenli olarak raporlanır.
64
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
RİSKİN ERKEN SAPTANMASI
KOMİTESİ ÇALIŞMALARINA
İLİŞKİN BİLGİLER
30.12.2011 tarih ve 28158 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe giren Seri:IV, No:56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin
Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ hükümleri
uyarınca; Şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye
düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle
ilgili önlemlerin ve çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi
amacıyla gerekli her türlü çalışmanın yapılması hususlarında
görev yapmak üzere 27.02.2012 tarihi itibarıyla Riskin Erken
Saptanması Komitesi’nin kurulmasına karar verilmiştir.
Komite her iki ayda bir Yönetim Kurulu’na verdiği raporlar
ile durum değerlendirmesi yapmakta, raporlar denetçiye de
iletilmektedir.
RİSK YÖNETİMİ FAALİYETLERİ VE RİSK
DEĞERLENDİRMESİ
Maruz kalınan riskler, sigortalama, kredi, piyasa ve
operasyonel risk kategorileri altında ayrı ayrı izlenmekte,
değerlendirilmekte ve kontrol edilmektedir. Şirketin sunduğu
sigortacılık hizmetinden, suç gelirlerinin aklanması veya terörün
finansmanı amacıyla yararlanılması ya da Şirketin 5549 sayılı
Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun
ve ilgili yönetmelik ve tebliğlerle getirilen yükümlülüklere tam
olarak uyamaması gibi nedenlerle maruz kalınan riskler ise ilgili
mevzuat gereğince diğer risk türlerinden bağımsız olarak ele
alınmaktadır.
Şirketin maruz kaldığı riskler, potansiyel etkilerinin büyüklüğü
bakımından değerlendirildiğinde; küresel ve ulusal ekonomideki
gelişmelerin teknik ve mali performansa etkileri, olası İstanbul
depremi ve düşük teknik karlılık konularının kritik düzeyde
önemli olduğu değerlendirmesi yapılmıştır.
Türkiye gibi dışa açık ve geniş cari açığı olan ekonomilerde
makro ekonomik ve finansal istikrara ilişkin risklerin daha çok
küresel gelişmelerden kaynaklandığı bilinmektedir. Özellikle
son yıllarda zayıf küresel iktisadi görünüme bağlı olarak risk
algılamalarındaki ani değişimler ve aşırı oynak sermaye akımları
makro finansal riskleri besleyen temel unsurlar olmuştur. Bu
bakımdan, gelişmekte olan ülkelerin 2014 yılında sergileyeceği
performansın özellikle Fed’in para politikası kararlarına bağlı
olarak şekilleneceği düşünülmektedir.
Son 10 yıllık dönemde artan küresel likidite ve risk iştahı,
gelişmekte olan ekonomilere sermaye girişlerini artırırken,
bu sermaye akımları uzun süreli yatırımlardan ziyade ağırlıklı
olarak mali dengesizliklere sebebiyet verebilen portföy
yatırımlarından oluşmuştur. Türkiye’de dahil olmak üzere
gelişmekte olan ekonomilerdeki büyük şirketler, azalan
finansman maliyetlerinden olumlu etkilenmiştir. Sermaye girişleri
bu ülkelerde ulusal paralarının değer kazanmasına, kredi
genişlemesine, mali dengesizliklere ve varlık fiyatı balonlarına
neden olabilecek risklere kaynaklık etmiştir. Ucuz krediye
dayalı büyüme döneminin sonucunda 300 milyar ABD Doları
civarında bir dış borç biriktiren Türkiye ekonomisinin, Fed’in
parasal genişlemeden çıkması sonucunda oluşması beklenen
ABD Doları ve ABD faizlerindeki yükseliş riskine karşı aşırı
duyarlı olan ve “kırılgan beşli” olarak tanımlanan ülkelerin
başında geldiği değerlendirmeleri yapılmaktadır. Küresel risk
iştahının azalacağı 2014 ve sonrası yıllar içerisinde dış borcun
eritilebilmesi ya da diğer bir deyişle cari açığın sürdürülebilir
bir düzeye indirilebilmesi Türkiye ekonomisi açısından son
derece kritik bir gündem oluşturacaktır. Türkiye’de cari açığın
finansmanı ya istikrarlı bir ekonomik politikanın taviz verilmeden
uygulanması ve yapısal reformların hayat geçirilmesi suretiyle
mümkün olacak ya da tersi durumda, piyasa mekanizması
içerisinde finansal stresin artması, sert kur yükselişi ve 2-3 yıl
sürebilecek düşük büyüme dönemine girilmesi durumu söz
konusu olabilecektir. Türkiye’nin değişen uluslar arası hassas
konjonktüre büyümeyi sınırlandıran ekonomik kararların
alınmasını geciktirecek bir seçim süreci, oldukça borçlu bir
reel kesim ve terör, mülteci ve siyasi istikrar sorunları içerisinde
girecek olması 2014 ve sonrası ekonomik risklerine ayrı bir
boyut katmaktadır.
Düşük faiz ortamı ve tüketici güven endekslerindeki
toparlanmanın katkısıyla özellikle 2012 yılının üçüncü
çeyreğinden itibaren, sigorta sektörünün üretim performansına
direkt olarak etki eden otomotiv, inşaat ve diğer bağlantılı
sektörlerde görülen canlanmanın siyasi belirsizliğin ve
maliyetlerin artmaya başladığı piyasa koşullarının etkisiyle
2014 yılında yavaşlaması ya da tersine dönmesi muhtemel
gözükmektedir. Sonuç olarak, mevcut ekonomik konjonktürün
ülke genelindeki ekonomik aktiviteye olumsuz etki edecek
mahiyette olduğu ve bu durumun yapısı gereği ekonominin
içinde bulunduğu koşullardan önemli düzeyde etkilenen sigorta
sektörü için aşağı yönlü risklere kaynaklık ettiği değerlendirmesi
yapılmıştır.
Deprem ve sair katastrofik risklerden kaynaklanabilecek
tazminat tutarlarının, yapılmış olan muhtelif anlaşmalarının üst
limitlerinin üzerinde gerçekleşmesi durumu Şirketin normal bir
faaliyet döneminde telafi edilemeyecek büyüklükte zararlara
yol açabilecek nitelik taşımaktadır. İstanbul’da oluşacak bir
depreminin şiddeti ve oluşturacağı muhtemel zararın tespiti
için modelleme yazılımları kullanılmakta, nihai koruma düzeyi
belirlenirken bu yazılımların hata payı içerebileceği de ayrıca
dikkate alınmaktadır. Diğer taraftan bedeni hasarlar, kasko
hasarları, tsunami, deprem sonrası yangın, kur dalgalanmaları
nedeniyle koruma düzeyimizde meydana gelebilecek
değişiklikler, enflasyon, kâr kaybına bağlı ileri düzey teminatlar,
yıl içinde portföyün büyümesi gibi modelleme programlarınca
hesaplanamayan belirsizliklerin bir kısmı senaryo çalışmalarıyla
tespit edilmekte, diğerleri için ise belli bir güvenlik payı
bırakılmaktadır. Şirketin katastrofik riskler için aldığı toplam
koruma tutarının, Reasürans Stratejisi uyarınca asgari olarak
modellenen 1000 yılda bir meydana gelecek düzeydeki bir
deprem için yeterli düzeyde olduğu değerlendirmesi yapılmıştır.
Münferit olarak değerlendirildiğinde hayati düzeyde
görülmemekle birlikte olası İstanbul depremi ile aynı anda
tetiklenmesi muhtemel piyasa, kredi ve operasyonel risklerin
yönetimi açısından Acil Durum Aksiyon ve Fonlama Planı ile İş
Sürekliliği planları hazırlanmıştır. Söz konusu planların işlerliği
düzenli aralıklarla test edilmektedir.
Şirket için kritik düzeyde önemli olan risk faktörlerinin başında
elementer branşlarda faaliyet gösteren tüm sektör şirketleri
için de geçerli olmak üzere, düşük faaliyet karlılığı gelmektedir.
Aşırı fiyat rekabetinden kaynaklanan ve sermaye birikimine
engel teşkil eden bu durumun, kriz dönemleri haricinde sürekli
büyüyen Türk Sigorta Endüstrisinin gelecek dönemlerde
ulaşacağı derinliğe paralel olarak, tedricen ortadan kalkacağı
tahmin edilmektedir. Geniş kapsamlı bir dönüşüm programı
çerçevesinde Şirket nezdinde yürütülen projelerin operasyonel
verimliliğe yapacağı katkının teknik karlılık anlamındaki sıkıntıyı
önemli düzeyde azaltması da ayrıca beklenmektedir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
65
DİĞER HUSUSLAR VE FİNANSAL TABLOLAR
YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi Genel Kurulu’na,
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgileri denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız
denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu
itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumuna ve doğruluğuna ilişkin olarak görüş bildirmektir.
Denetim, 7 Ağustos 2007 tarih 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali
Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”e (“Yönetmelik”) istinaden yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin
denetlenmesine ilişkin düzenlemeler uyarınca gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin
ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumuna ve doğruluğuna ilişkin önemli bir hatanın olup
olmadığı konusunda makul bir güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin,
görüşümüzün oluşturulmasına uygun ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüşümüze göre, Yönetmelik uyarınca hazırlanan ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla,
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi’nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumludur.
İstanbul, 27 Şubat 2014
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Alper Güvenç
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
66
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİNİN YÖNETİM KURULU ÜYELERİ HAKKINDAKİ
DEĞERLENDİRMESİ
Yönetim Kurulumuz, Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür dışında icracı olmayan üyelerden oluşmaktadır.
Yönetim Kurulu Başkanlığı ile Genel Müdürlük görevleri farklı kişiler tarafından yürütülmektedir.
Şirketimizin gerçek kişi nihai hâkim pay sahibi bulunmadığı dikkate alınarak, Yönetim Kurulu Üyelerimizin, tamamının bağımsız
hareket edebilme ve dolayısıyla da Şirketimiz ile menfaat sahiplerinin çıkarlarını her şeyin üstünde tutarak kararlarda tarafsız
davranabilme avantajına doğal olarak sahip oldukları düşünülmektedir.
Yönetim Kurulumuz düzenli olarak ve önceden planlandığı şekilde en az ayda bir defa ve gerekli görülen hallerde ise bu süreye bağlı
olmaksızın toplanmaktadır. Yönetim kurulumuz 2013 yılı içinde 12 adet toplantı gerçekleştirmiştir. Yönetim Kurulu Üyelerimiz prensip
olarak her toplantıya katılmayı benimsemiştirler.
Yönetim Kurulu toplantı tarihinin bir önceki toplantıda tespit edilmesine özen gösterilmekte ve daha sonra da yazılı olarak çağrı
yapılmaktadır. Toplantı tarihinin tüm Üyelerimizin katılımına imkân sağlayacak şekilde tespit edilmesi planlanmakta ve öngörülemeyen
istisnai durumlar dışında, Yönetim Kurulu toplantıları tüm Üyelerimizin katılımıyla gerçekleştirilmektedir.
Yönetim kurulu gündemi, Genel Müdürümüz ve Yönetim Kurulu Üyelerimizin önerileri doğrultusunda Yönetim Kurulu Başkanı
tarafından belirlenmektedir.
Yönetim Kurulu toplantısı gündeminde yer alan konular ile ilgili belge ve bilgilerin, toplantıdan en az beş gün önce Yönetim Kurulu
Üyelerimizin incelemesine sunulmasına ve bu zamanlamaya uymanın mümkün olmadığı hallerde ise Yönetim Kurulu Üyelerimize eşit
bilgi akışı sağlanmasına azami özen gösterilmektedir.
Her Yönetim Kurulu Üyemizin bir oy hakkı mevcut olup, Üyelerimizin ağırlıklı oy hakkı veya olumlu/olumsuz veto hakkı
bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulumuz ana sözleşmemiz uyarınca, salt çoğunlukla toplanmakta ve toplantıya katılanların salt çoğunluğu ile karar
almaktadır.
Kanun ve esas sözleşmemiz uyarınca Genel Kurul’un yetkisine bırakılanlar dışındaki önemli nitelikte olan kararlar Yönetim
Kurulumuzun yetkisinde bulunmaktadır.
Türk Ticaret Kanununun 375. maddesinde öngörülen devredilemez görev ve yetkiler ile diğer maddelerdeki devredilemez görev
ve yetkiler saklı kalmak üzere, yönetim kurulu, yönetimi bir iç yönerge ile kısmen veya tamamen Türk Ticaret Kanununun 367.
maddesine göre devredebilir. Yönetim Kurulumuz, temel fonksiyonlarının haricinde yer alan,
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Şirketin yıllık bütçe ve iş planlarını onaylama,
Şirketin yıllık faaliyet raporlarını hazırlamak ve genel kurula sunmak üzere kesinleştirme,
Genel kurul toplantılarının mevzuata ve şirket esas sözleşmesine uygun olarak yapılmasını sağlama,
Genel kurul kararlarının gereğini yerine getirme,
Yöneticilerin kariyer planlarını ve ödüllendirilmelerini onaylama,
Şirketin Pay Sahipleri, menfaat sahipleri ve halkla ilişkilerine yönelik politikaları belirleme,
Şirketin bilgilendirme politikasını belirleme,
Şirket ve çalışanları için etik kuralları belirleme,
Komitelerin çalışma esaslarını belirlemek; etkin ve verimli çalışmalarını sağlama,
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
67
KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİNİN YÖNETİM KURULU ÜYELERİ HAKKINDAKİ DEĞERLENDİRMESİ
• Şirket organizasyon yapısının günün koşullarına cevap vermesini teminen gerekli tedbirleri alma,
• Önceki yönetim kurullarının faaliyetlerini inceleme
gibi sorumluluklarının gereğini, icra organlarının ve komitelerin görüş ve önerilerini de dikkate alarak, ifa etmektedir.
Yönetim Kurulumuz on bir üyeden oluşmakta ve bu sayı Yönetim Kurulu faaliyetlerinin etkin bir şekilde organize edilebilmesine olanak
sağlamaktadır. Yönetim Kurulumuz bünyesinde iki adet bağımsız üyemiz görev yapmaktadır.
Bağımsız olmayan Yönetim Kurulu Üyelerimizin Şirketimiz dışında başka görevler alması, belirli kurallara bağlanmamış olmakla
birlikte, temsilcisi oldukları kurumlardaki doğal görevleri ile temsilcisi oldukları kurumlara ait kuruluşlardaki doğal görevleri dışında
herhangi bir görevleri bulunmamaktadır. Bununla birlikte Yönetim Kurulu Üyelerimiz Şirket işleri için yeterli zaman ayırmakta olup
yetkilerini, görevin tam olarak yerine getirilebilmesini teminen ihtiyaç duyulan her türlü bilgiye sahip bir şekilde, basiretli biçimde ve iyi
niyet kuralları çerçevesinde kullanmaktadır.
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerimizin geçmiş tecrübeleri ve varsa halen Şirketimiz dışındaki görevleri özgeçmişlerinde açıklanmakta
olup internet sitemiz ve faaliyet raporumuzda sunulmaktadır.
Yönetim Kurulumuz karar alma işlevini yerine getirirken,
• Şirketimizin piyasa değerinin mümkün olan en üst seviyeye çıkarılması,
• Şirketimiz faaliyetlerinin, Pay Sahiplerimizin uzun vadeli ve istikrarlı bir kazanç sağlamasını temin edecek şekilde yürütülmesi,
• Pay Sahiplerimiz ile Şirketimizin büyüme gereği arasındaki hassas dengenin bozulmaması
temel düşüncelerinden hareket etmektedir
Yönetim Kurulumuzun oluşumunda,
•
•
•
•
Yönetim kurulu üyeliği seçimlerinde adayların toplantıda hazır bulunmasına,
Adaylar hakkında Pay Sahiplerimize bilgi verilmesine,
Pay Sahiplerimize adaylara soru sorma hakkı tanınmasına,
Genel kurul toplantılarımızda yönetim kurulu üyeliğine aday olan kişilerin, başka hangi şirketlerin yönetim kurullarında görev aldığı
ve münhasıran bu konuda belirlenen şirket içi düzenlemelere uyulup uyulmadığı hakkında Pay Sahiplerimizin bilgilendirilmesine
özen gösterilmektedir.
Göreve yeni başlayan Yönetim Kurulu Üyelerimize, asgari olarak,
• Yöneticilerimiz ile tanışma ve Şirketimiz Birimlerine ziyaretleri,
• Yöneticilerimizin özgeçmişleri ve performans değerlendirmelerini,
• Şirketimizin stratejik hedefleri, güncel durum ve sorunlarını,
• Şirketimizin pazar payı, mali yapısı ve performans göstergelerini
kapsayan bir uyum programı sunulur.
68
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Yasal mevzuat uyarınca, sigorta genel müdürlerinin en az dört yıllık yüksek öğrenim görmüş, sigortacılık, bankacılık, iktisat,
işletmecilik, muhasebe, hukuk, maliye, matematik, istatistik veya mühendislik alanlarından birinde en az on yıllık deneyime sahip
olmaları gerekmekte ve yönetim kurulu üyelerinin yarıdan fazlasının en az dört yıllık yüksek öğrenim görmüş olmaları ve bu alanların
en az birinde bilgi ve deneyim sahibi olmaları zorunluluğu bulunmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerimiz bu nitelikleri haiz olup,
• Bankacılık ve sigortacılık alanında tatminkar bilgi ve beceri düzeyine,
• Mali tablo ve raporları, okuma ve analiz becerisine,
• Şirketimizin tabi olduğu hukuki düzenlemeler ve genel piyasa şartları hakkında temel bilgiye,
• Görev yapmak üzere seçildiği süre boyunca yönetim kurulu toplantılarına düzenli olarak katılma iradesine ve imkanına
sahip bulunmaktadır
Yönetim Kurulumuz, Şirket hakkındaki kamuya açık olmayan ve/veya ticari sır niteliğindeki bilgilerin Şirket dışına çıkarılmasını
önlemeye yönelik gerekli tedbirleri almıştır.
Fatih Gören
Hasan Hulki Yalçın
Prof. Dr. Turkay Berksoy
Genel Müdür Yardımcısı ve
Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Kurumsal Yönetim
Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
69
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
1. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI
En az finansal performans kadar önemli olduğuna inandığımız, Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin hayata geçirilmesinde, gerek ulusal ve
uluslararası sermaye piyasalarının gelişmesi gerekse Şirketimiz menfaatleri açısından, büyük yarar görülmektedir.
Seri:IV No:56 Sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ’de uygulanması zorunlu tutulan ilkeler
Şirketimizce uygulanmaktadır.
Bu kapsamda esas sözleşmemizde,
• Özel denetçi atanması talebinin bireysel bir hak olarak kullanılabilmesini,
• Menfaat sahiplerinin şirket yönetimine katılımını,
• Azlık haklarının kapsamı ile ilgili mevzuat hükümleri dışında genişletilmesini,
• Şirketin sermaye ve yönetim yapısı ile malvarlığında değişiklik meydana getiren bölünme ve hisse değişimi, önemli tutardaki
maddi/maddi olmayan varlık alım/satımı, kiralanması veya kiraya verilmesi veya bağış ve yardımda bulunulması ile üçüncü kişiler
lehine kefalet, ipotek gibi teminat verilmesine ilişkin kararların genel kurulda alınmasını
öngören düzenlemeler yer almamakta ve Yönetim Kurulumuzda azınlık payı temsilcisi bulunmamaktadır.
İstisnai nitelik arz eden henüz uygulanmayan prensipler de, bugüne kadar menfaat sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışmasına
yol açmamıştır.
6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümleri doğrultusunda 27 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında, Şirket
Esas Sözleşmesi’nin 3, 4, 5, 7, 9, 12, 13, 16, 17, 18, 19, 20, 22, 23, 27, 31, 33, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 49, 50, 51, 54, 57, 58, 61,
65, 67 nolu maddelerinin değiştirilmesi ile 8, 10, 11, 24, 25, 30, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 52, 53, 55, 56 ve Geçici Madde 1 in
iptal edilmesi kabul edilmiş olup söz konusu maddeler 11 Nisan 2013 tarihinde tescil edilmiş, 17 Nisan 2013 tarih ve 8302 sayılı Türk
Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil ilanı yayınlanmıştır.
Şirketimizin kurumsal yönetim ilkelerine uyum düzeyine ilişkin değerlendirme ve tespitleri ile uyum düzeyinin kapsam ve nitelik
itibarıyla geliştirilmesine yönelik düşünceleri aşağıda sunulmuştur.
BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ
2. PAY SAHİPLERİ İLE İLİŞKİLER BİRİMİ
Şirketimizde Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi 2005 yılı içinde oluşturulmuştur. Pay Sahipleri ile ilişkiler biriminde, Sn. Fatih Gören, Sn.
Murat Tetik, Sn. Barış Hüseyin Şafak ve Sn. Cem Çözer görev yapmaktadır.
Birimin başkanlığını Genel Müdür Yardımcısı Sn. Fatih Gören yürütmektedir.
Söz konusu birimde görev yapan çalışanlarımızın iletişim bilgileri aşağıda sunulmuştur.
Adı Soyadı
Sn. Fatih Gören
Sn. Murat Tetik
Sn. Barış H.Şafak
Sn. Cem Çözer
70
Unvanı
Genel Müdür Yrd.
Müdür
Yönetmen
Uzman
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Telefon No
0 850 744 00 55
0 850 744 02 55
0 850 744 02 54
0 850 744 01 64
Elektronik Adres
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
Sn. Fatih Gören birim başkanlığı görevini, doğrudan doğruya Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanına bağlı olarak yürütmektedir.
Söz konusu birim başta bilgi alma ve inceleme hakkı olmak üzere pay sahipliği haklarının korunması ve kullanılmasının
kolaylaştırılmasında etkin rol oynamakta ve Yönetim Kurulu ile pay sahipleri arasındaki iletişimi sağlamaktadır.
Birim, faaliyetlerini Yönetim Kuruluna raporlamaktadır.
Pay Sahipleri ile ilişkiler birimi esas itibarıyla,
• Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlama,
• Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve/veya ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, Pay sahiplerinin ve potansiyel
yatırımcıların Şirket ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlama,
• Pay sahipliği haklarının kullanımını etkileyebilecek nitelikteki bilgi ve açıklamaların güncel olarak şirketin internet sitesinde pay
sahiplerinin kullanımına sunma
• Genel Kurul toplantısının yürürlükteki mevzuata, esas sözleşmeye ve diğer şirket içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını
sağlama,
• Genel Kurul toplantısında, pay sahiplerinin yararlanabileceği dokümanları hazırlama,
• Oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını ve sonuçlarla ilgili raporların pay sahiplerine yollanmasını sağlama,
• Mevzuat ve Şirketin bilgilendirme politikası dahil, kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü hususu gözetmek ve izleme,
• Yurtiçinde veya yurtdışında uluslararası kuruluşlar tarafından organize edilen yatırımcı ilişkileri toplantılarına Şirketimizi temsilen
katılımı sağlama,
• Toplantılarda kullanılacak sunum materyallerinin hazırlanarak gerektiğinde güncellenmesi
görevlerini yerine getirmek üzere faaliyet göstermektedir.
2013 yılı içerisinde araştırmacılar ve yatırımcılarımızdan gelen Şirketimiz ve/veya kamuya açıklamış olduğumuz mali tablo sonuçları ile
ilgili şifahi bilgi taleplerinin tamamı karşılanmıştır. Dönem içerisinde yerli ve yabancı yatırım şirketlerinden gelen toplantı talepleri kabul
edilmiş ve gerekli bilgilendirmeler yapılmıştır. 2013 yılı içerisinde yirmi altı adedi yabancı yatırım şirketleriyle olmak üzere toplam otuz
altı adet yatırımcı toplantısı ve iki adet telekonferans gerçekleştirilmiştir. Bu toplantılarda sektörümüz ve Şirketimiz hakkında sunumlar
yapılmış ve yatırımcı sorularına cevap verilmiştir.
3. PAY SAHİPLERİNİN BİLGİ EDİNME HAKLARININ KULLANIMI
Pay Sahiplerimizin, ticari sır niteliğinde olmayan veya kamuya açıklanmamış bilgiler hariç olmak üzere, her türlü bilgi talebi
karşılanmaktadır.
Pay Sahiplerimizden gelen bilgi talepleri, Pay Sahipleri ile ilişkiler birimindeki çalışanlarımızca değerlendirilmekte olup, ticari sır ve
gizlilik sınırları dâhilinde olmak üzere, en kısa sürede, tam, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde ve özenle karşılanmaktadır.
Pay Sahiplerimizin sıkça ihtiyaç duydukları konulardaki açıklamalar ile haklarının kullanımını etkileyecek gelişmelerle ilgili bilgiler, www.anadolusigorta.com.tr adresinden ulaşılabilecek olan internet sitemizde Türkçe ve İngilizce olarak yer almaktadır.
Yasal mevzuat uyarınca, azınlık pay sahipleri bazı somut olayların incelenmesine yönelik olarak Genel Kuruldan özel denetçi
atanmasını talep etme hakkına sahip bulunmaktadır.
Pay sahiplerimiz 2013 yılı içinde Genel Kurulumuzdan özel denetçi tayini talebinde bulunmamışlardır.
Esas sözleşmemizde özel denetçi atanması talebi bireysel bir hak olarak düzenlenmemiştir. Öte yandan T.T.K’nın 438.maddesi
uyarınca her pay sahibinin kanunda belirtilen şartları sağlaması koşulu ile özel denetçi atanması isteği saklı bulunmaktadır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
71
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
Mevzuat uyarınca gerek Genel Kurulun özel denetçi atanması talebinin gereğini yerine getirmek zorunda olması, gerekse özel denetçi
atanması talebinin gündeme bağlılık ilkesinin istisnalarından birini oluşturması dikkate alınarak, ticari sır niteliği taşıyan veya henüz
kamuya açıklanmamış olan bilgilerin gizliliğinin korunmasına yönelik olarak uygulamada sıkıntı yaratabileceği kaygısıyla, özel denetçi
atanması talebinin esas sözleşmede bireysel bir hak olarak düzenlenmesi hususunun gelişmelere bağlı olarak ileride değerlendirilmesi
düşünülmektedir.
Pay sahipliği haklarının sağlıklı olarak kullanılabilmesi için gerekli olan bütün bilgilerin, genelde internet sitemiz, yıllık faaliyet raporumuz
ve özel durum açıklamalarımız, özelde ise bireysel talepler aracılığıyla olmak üzere, pay sahiplerimizin kullanımına sunulduğu
düşünülmektedir.
Pay sahiplerimizin, Şirketimizin sermaye, yönetim veya denetim bakımından doğrudan veya dolaylı olarak ilişkili olduğu gerçek ya da
tüzel kişiler ile Şirketimiz arasındaki hukuki ve ticari ilişkilere ilişkin bilgi talepleri de mevzuatın elverdiği ölçüde karşılanmaktadır.
Pay sahiplerimizin bilgi alma haklarının genişletilmesi amacına yönelik olarak, haklarının kullanımını etkileyebilecek her türlü bilgi
güncel olarak internet sitemizde pay sahiplerimizin kullanımına sunulmuştur.
4. GENEL KURUL TOPLANTILARI
2013 yılı içinde, 27 Mart 2013 tarihinde yapılan 2012 yılına ait olağan Genel Kurul toplantısı olmak üzere, bir adet Genel Kurul
toplantısı yapılmıştır.
Söz konusu toplantı, 500 milyon TL’lik ödenmiş sermayemizin % 66,1’ini veya 330,5 milyon TL’lik kısmını temsil eden Pay
Sahiplerimizin katılımı ile gerçekleştirilmiştir.
Toplantıya, Şirketimiz yönetim kurulu üyeleri, ilgili diğer kişiler, finansal tabloların hazırlanmasında sorumluluğu bulunan yetkililer ve
denetçiler, Şirketimizin mali tablolarını denetleyen Bağımsız Denetim Kuruluşundan bir yetkili ve bir kısım çalışanımız katılırken diğer
menfaat sahipleri ve medyadan katılım olmamıştır.
Toplantı yeri, günü, saati, gündemi ve vekaletname örneğini içeren toplantı davetine ilişkin ilan, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi, Milliyet
ve Habertürk gazeteleri, www.anadolusigorta.com.tr internet adresi ve İMKB bülteninde olmak üzere, toplantı tarihinden üç hafta
önce yayımlanmıştır.
Genel kurul ilanlarında,
• Toplantı günü ve saati,
• Toplantı yeri,
• Gündem,
• Gündem maddelerine ilişkin olarak ihtiyaç duyulan bilgiler,
• Gündemde esas sözleşme değişikliği var ise değişen madde/maddelerin ilgili kurumlardan izin alınan eski ve yeni şekilleri,
• Davetin hangi organ tarafından yapıldığı,
• İlk toplantının herhangi bir nedenle ertelenmesi üzerine genel kurul yeniden toplantıya davet ediliyor ise, ilk toplantının erteleme
sebebi ile bu toplantıda yeterli olan toplantı nisabı,
• Olağan toplantı ilanlarında faaliyet raporu ile mali tabloların, diğer genel kurul evrakının ve dokümanının hangi adreste
incelenebileceği
hususlarının yer almasına özen gösterilmektedir.
Yıllık faaliyet raporu dâhil, mali tablo ve raporlar, ihtiyaç duyulan genel kurul gündem maddeleri ile ilgili olarak hazırlanan bilgilendirme
dokümanı ve gündem maddelerine dayanak teşkil eden diğer belgeler ile esas sözleşmenin son hali ve esas sözleşmede değişiklik
yapılacak ise tadil metni ve gerekçesi; genel kurul toplantısına davet için yapılan ilan tarihinden itibaren, Şirketimizin merkez ve
72
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
şubelerinde pay sahiplerimizin incelemelerine açık tutulmaktadır.
Genel Kurul ile ilgili bütün bilgi ve belgelere, www.anadolusigorta.com.tr adresinde yer alan internet sitemizden de ulaşılabilmektedir.
Ayrıca İnternet sitemizde, şirketimizin ortaklık yapısını yansıtan toplam pay sayısı ve oy hakkı, imtiyazlı pay grubunu temsil eden
pay sayısı ve oy hakkı, genel kurul toplantı gündemimizde yönetim kurulu üyelerinin azli, değiştirilmesi veya seçimi varsa, azil ve
değiştirme gerekçeleri, yönetim kurulu üyeliğine aday gösterilecek kişiler hakkında bilgi, pay sahiplerinin, Sermaye Piyasası Kurulu
(SPK)’nun ve/veya şirketin ilgili olduğu diğer kamu kurum ve kuruluşlarının gündeme madde konulmasına ilişkin talepleri, gündemde
esas sözleşme değişikliği olması durumunda ilgili yönetim kurulu kararı ile birlikte, esas sözleşme değişikliklerinin eski ve yeni
şekillerine de yer verilmiştir.
2013 yılında yönetim hakimiyetini elinde bulunduran pay sahiplerinin, yönetim kurulu üyelerinin, üst düzey yöneticilerin ve bunların eş
ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhrî yakınlarının, şirket veya bağlı ortaklıkları ile çıkar çatışmasına neden olabilecek nitelikte herhangi
bir işlem yapılmamıştır. Eğer bu tarz bir işlem planlanırsa, genel kurul toplantılarında önceden onay ve bilgi verilecektir.
2013 yılında Şirketimizin varlıklarının tümünü veya önemli bir bölümünü devretmesi veya üzerinde ayni hak tesis etmesi veya
kiraya vermesi, önemli bir varlığı devir alması veya kiralaması, imtiyaz öngörmesi veya mevcut imtiyazların kapsam veya konusunu
değiştirmesi, borsa kotundan çıkması gibi mevzuat uyarınca önemli nitelikte herhangi bir işlem gerçekleşmemiştir. Bu tarz işlemlere
ilişkin genel kurul kararı gerekmedikçe, söz konusu işlemlere ilişkin yönetim kurulu kararının icra edilebilmesi için bağımsız üyelerin
çoğunluğunun onayı aranmaktadır. 2013 yılı içerisinde bağımsız yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunun onaylamadığı bir işlem
bulunmamaktadır. Önemli nitelikteki işlemlerde bağımsız üyelerin çoğunluğunun onayının bulunmaması ve bağımsız üyelerin
çoğunluğunun muhalefetine rağmen anılan işlemlerin icra edilmek istenmesi halinde, işlem genel kurul onayına sunulur. Bu durumda,
bağımsız yönetim kurulu üyelerinin muhalefet gerekçesinin kamuya açıklanması, SPK’ya bildirilmesi ve yapılacak genel kurul
toplantısında okunması esastır. Önemli nitelikteki işlemlere taraf olanların ilişkili taraf olması durumunda, genel kurul toplantılarında
ilişkili taraflar oy kullanamaz. Bu maddede belirtilen yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak genel kurul toplantılarında toplantı
nisabı aranmaz ve karar, oy hakkı bulunanların adi çoğunluğu ile alınır. Bu hususa ilişkin hükümlere esas sözleşmede yer verilmiştir.
Kanun ve esas sözleşmemiz uyarınca Genel Kurul’un yetkisine bırakılanlar dışındaki önemli nitelikte olan kararlar Yönetim
Kurulumuzun yetkisinde bulunmaktadır.
Genel kurula katılımın kolaylaştırılmasını yönelik, mevzuatta öngörülen hususlara harfiyen riayet edilmesine azami özen gösterilmekte
olup, Pay Sahiplerimizin genel kurullarımıza katılım konusunda herhangi bir güçlükle karşılaşmadıkları düşünüldüğü gibi, ayrıca Pay
Sahiplerimizden de bu bugüne kadar bu yönde bir bildirim alınmamıştır.
Genel kurul tutanakları, Pay Sahiplerine toplantı bitiminde tevdi edilmekte; ayrıca toplantıya iştirak etmemiş Pay Sahiplerinin de
bilgilendirilmesi amacıyla, www.anadolusigorta.com.tr adresinde yer alan internet sitemizde Türkçe ve İngilizce yer verilmek suretiyle
elektronik erişime açık tutulmaktadır.
Şirketimiz, geçmiş hesap döneminde gerçekleşen veya gelecek dönemlerde planladığı yönetim ve faaliyet organizasyonundaki
değişiklikleri genel kurul toplantısından önce, gerekçeleri ile birlikte Pay Sahiplerimizin bilgisine sunulmaktadır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
73
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
Bu çerçevede,
• Şirketimizin organizasyon yapısı değişikliğine ilişkin açıklaması ve gerekçeleri,
• Varsa danışmanlık hizmeti alınan kuruluşun bu konudaki raporu, yoksa Şirketimiz tarafından konuya ilişkin hazırlanan bilgi ve
belgeler,
• İştirak ve bağlı ortaklıklarda organizasyon değişikliği olması halinde, organizasyon yapısı değişikliğine taraf olan tüm kuruluşların
son iki hesap dönemine ilişkin faaliyet raporları ve yıllık mali tabloları ile proforma mali tabloları
Pay Sahiplerimizin incelemesine sunulmak üzere genel kurul toplantısında hazır bulundurulmaktadır.
Genel kurul gündemi hazırlanırken, her teklifin ayrı bir başlık altında verilmiş olmasına, gündem başlıklarının açık ve farklı yorumlara yol
açmayacak şekilde ifade edilmesine, mevzuatın da yasaklamış olduğu “diğer” veya “çeşitli” gibi gündem maddesi belirlenmemesine
özen gösterilmektedir.
Toplantılarda kendisini vekil vasıtasıyla temsil ettirecek Pay Sahiplerimiz için vekaletname örnekleri toplantı duyuruları ile birlikte ilan
edilmekte ve ayrıca elektronik ortamda da Pay Sahiplerimizin kullanımına sunulmaktadır.
Şirketimiz genel kurulunda oy kullanma usul ve esasları aşağıda maddeler halinde sunulmuştur.
• Bir payın birden çok maliki bulunduğu takdirde, bu tür oylar ancak ortak bir temsilci aracılığıyla kullanabilir.
• Ortaklarımız genel kurullarda bizzat bulunabilecekleri gibi, kendilerini vekil aracılığıyla da temsil ettirebilirler.
• Genel kurul toplantılarında oylamalar açık ve el kaldırmak suretiyle yapılır. Ancak hazır bulunanlardan sermayenin onda birini temsil
eden Pay Sahiplerinin talebi üzerine gizli oya başvurulur.
Oy kullanma usul ve esasları ayrıca toplantı başlangıcında da Pay Sahiplerine duyurulmaktadır.
Pay Sahiplerimizin Şirketimiz Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimine iletmiş olduğu ve gündemde yer almasını istedikleri konular, Yönetim
Kurulu tarafından değerlendirilmektedir.
Gerek yasal mevzuat gerekse esas sözleşmemiz uyarınca, olağan genel kurul toplantılarının hesap dönemi bitiminden itibaren üç ay
içerisinde yapılması gerekmektedir.
Genel kurul toplantılarımız esas sözleşmemiz uyarınca Şirket merkezimizin bulunduğu yerde ve bütün Pay Sahiplerimizin katılmasına
imkan verecek bir mekanda yapılmaktadır.
Genel kurulda kullanılabilecek toplam oy adedi Pay Sahipleri bazında sınıflandırılmakta ve hazirun cetvelinde belirtilmek suretiyle
toplantı başlangıcında Pay Sahiplerinin bilgisine sunulmaktadır.
Genel kurul toplantılarında, medyada çıkan Şirket hakkındaki ihtilaflı konulara ilişkin haber ve analizler hakkında Pay Sahiplerimize bilgi
verilmektedir.
Pay Sahiplerimiz tarafından Yönetim Kurulu veya Denetçilerimize yöneltilen soruya, pay sahipliği haklarının kullanılması için gerekli
olması ve ticari sır kapsamına girmemesi kaydıyla cevap verilmektedir.
Genel Kurul Toplantı Başkanımız, toplantıyı etkin ve Pay Sahiplerinin haklarını kullanmalarını sağlayacak şekilde yönetmektedir.
Genel Kurul toplantısında Pay Sahiplerimizce sorulan her sorunun doğrudan Genel Kurul toplantısında cevaplandırılmış olmasına ve
sorulan sorunun gündemle ilgili olmaması veya hemen cevap verilemeyecek kadar kapsamlı olması halinde ise, sorulan sorunun en
geç otuz iş günü içerisinde yazılı olarak cevaplandırılmasına özen gösterilmektedir.
74
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Yönetim Kurulu Üyelerimiz, mali tabloların hazırlanmasında sorumluluğu bulunan Yetkililerimiz ve Denetçilerimiz ile gündemde
özellik arz eden konularda açıklamalarda bulunmak üzere konu ile ilgili kişiler olanaklar ölçüsünde toplantıda hazır bulunmaya özen
göstermektedirler.
Genel Kurul toplantılarımızda her gündem maddesi ayrı ayrı oylanmakta ve oylama sonuçlarına ilişkin herhangi bir şüphe oluşmaması
için genel kurul toplantısı bitmeden oylar sayılarak oylama sonuçları Pay Sahiplerimize duyurulmaktadır.
27 Mart 2013 Olağan Genel Kurul Toplantısında, Pay Sahipleri tarafından,
1. Başkanlık Divanı’nın seçimi ve Olağan Genel Kurul toplantı tutanağının Toplantı Başkanlığı’nca imzalanması için yetki verilmesi,
2. 2012 yılına ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu daha önce ortakların incelemesine sunulduğu için okunmaması, Şirket Denetçi
Raporu ile Bağımsız Denetim Kuruluşu Raporunun görüş bölümünün okunması ve söz konusu raporların müzakeresi,
3. 2012 yılı finansal tabloların incelenerek onaylanması,
4. Yönetim Kurulu üyeleri ile denetçilerin ayrı ayrı ibraları,
5. Kâr dağıtım politikası hakkında bilgi verilmesi ve Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan kâr dağıtım teklifinin onaylanması,
6. Şirket Esas Sözleşme tadil taslağının onaylanması,
7. Genel Kurul Toplantılarına İlişkin İç Yönergenin onaylanması,
8. Dönem içinde boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine Türk Ticaret Kanunu’nun 363. Maddesi gereği seçilen üyelerin üyeliklerinin
onaylanması,
9. Dönem içinde boşalan Denetçilik görevine seçilen Denetçinin bilgisinin verilmesi,
10. Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi ve görev sürelerinin saptanması,
11. Yönetim Kurulu üyelerinin Türk Ticaret Kanunu’nun 395 ve 396. maddelerinde yazılı muameleleri yapabilmeleri ile ilgili izinlerin
onaylanması,
12. Yönetim Kurulu üyelerinin ücretlerinin saptanması,
13. Bağımsız denetleme kuruluşu seçimi,
14. Dönem içinde yapılan bağışlar hakkında bilgi verilmesi,
konularından bütün maddeler oy çokluğu ile kabul edilmiştir.
Genel Kurul toplantımızda pay sahiplerimizden soru sorma hakkını kullanan olmamıştır.
Toplantıda pay sahiplerimiz tarafından gündem önerisi verilmemiştir.
Genel Kurul toplantı tutanaklarımıza yazılı olarak veya www.anadolusigorta.com.tr adresinde yer alan internet sitemiz aracılığıyla
elektronik ortamda Türkçe ve İngilizce olarak erişilebilmektedir.
5. OY HAKLARI VE AZLIK HAKLARI
Şirketimizin 11 Nisan 2013 tarihinde tescil ettirdiği Esas Sözleşme değişikliği doğrultusunda 1,5 TL tutarındaki 150 adet A grubu
imtiyazlı hisseleri yürürlükten kaldırılmış olduğundan sermaye, her biri 1 Kuruş değerinde ve 1 oy hakkına sahip 50.000.000.000 paya
bölünmüştür.
Herhangi bir hissedarımız ile Şirketimiz arasında karşılıklı iştirak ilişkisi bulunmamaktadır.
Genel Kurulumuzun takdirleri doğrultusunda seçilmekte olan Yönetim Kurulumuzda azınlık payı temsilcisi bulunmamaktadır.
Pay Sahiplerimizin genel kurulda kullanabileceği oy sayısında herhangi bir üst sınır bulunmamaktadır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
75
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
Oy hakkı, payın iktisap edilmesi anında doğmakta ve oy hakkının iktisap tarihinden itibaren belirli bir süre sonra kullanılmasını
öngörecek bir düzenlememiz bulunmamaktadır.
Esas sözleşmemizde, pay sahibi olmayan kişilerin temsilci olarak vekaleten oy kullanmasını engelleyen hükümler yer almamaktadır.
Pay Sahiplerimiz oy haklarını genel kurul toplantılarında bizzat kullanabildikleri gibi, pay sahibi olan veya pay sahibi olmayan üçüncü
bir şahıs vasıtasıyla da kullanabilmektedirler.
Her gerçek kişi pay sahibi genel kurulda ancak bir kişi tarafından temsil edilmekte ve tüzel kişi Pay Sahiplerinin birden fazla kişi ile
temsil edilmesi durumunda bunlardan ancak birisi tarafından oy kullanılmaktadır. Oy kullanmaya kimin yetkili olduğu yetki belgesinde
gösterilmektedir.
6. KÂR PAYI HAKKI
Şirketimizin kâr payı dağıtım politikası aşağıda verilmekte olup Genel Kurul’da Pay Sahiplerinin bilgisine sunulmakta Şirketimizin yıllık
faaliyet raporlarında ve internet sitesinde yayınlanmaktadır.
Esas sözleşmemizde dağıtılabilir kârdan Sermaye Piyasası Mevzuatı uyarınca saptanan oran ve miktarda birinci temettü dağıtılması
esası benimsenmiştir.
Yönetim Kurulumuzun, Genel Kurulumuzun onayına sunduğu, faaliyet raporunda ve Şirketimizin internet sitesinde bulunan kâr
dağıtım teklifleri,
• Pay Sahiplerimizin beklentileri ile Şirketimizin büyüme gereği arasındaki hassas dengenin bozulmamasını,
• Şirketimizin kârlılık durumunu
dikkate alan bir kâr dağıtım politikası ile hazırlanmaktadır
Yönetim kurulunun, genel kurula kârın dağıtılmamasını teklif etmesi halinde, bunun nedenleri ile dağıtılmayan kârın kullanım şekline
ilişkin bilgi genel kurul toplantısında pay sahiplerine sunulur, faaliyet raporunda yer alır ve şirketin internet sitesinde açıklanır.
Yönetim Kurulumuzca dağıtılabilir kârın en az %30’unun bedelsiz hisse şeklinde veya nakden dağıtılmasının Genel Kurula teklif
edilmesi esasına dayanan bir kâr dağıtım politikası benimsenmiştir.
Kârdan pay alma konusunda imtiyazlı hisse bulunmamaktadır.
Kurucu intifa senedi ile Yönetim Kurulu Üyelerimize kâr payı verilmesi uygulaması bulunmamaktadır.
Esas sözleşmemiz uyarınca, birinci kâr payının ayrılmasından sonra kalan tutar üzerinden en fazla üç maaş ile sınırlı olmak üzere
çalışanlarımıza kâr payı ödenmektedir.
Kâr payı ödemelerinin mevzuatta öngörülen süreler dikkate alınarak mümkün olan en kısa sürede yapılmasına dikkat edilmektedir.
Şirketimiz 2012 yılı konsolide finansal tablosuna göre kâr edemediği için 2013 yılında kâr dağıtımı yapmamıştır.
7. PAYLARIN DEVRİ
Esas sözleşmemizde pay devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm bulunmamaktadır.
Azınlık ve yabancı Pay Sahipleri dâhil, tüm Pay Sahiplerimize eşit muamele yapılmaktadır.
76
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
BÖLÜM II – KAMUYU AYDINLATMA ve ŞEFFAFLIK
8. BİLGİLENDİRME POLİTİKASI
Yönetim Kurulumuz tarafından onaylanmış olan bilgilendirme politikamız Şirketimizin internet sitesinde yer almaktadır. Bilgilendirme
politikasında bir değişiklik olması halinde de, değişiklik yapılan hususlar ve gerekçeleri Yönetim Kurulumuzun onayından geçtikten
sonra Kamuyu Aydınlatma Platformu yolu ile kamuya açıklanır. Bilgilendirme politikasının ana başlıkları aşağıdaki gibidir;
• Genel çerçeve,
• Yetki ve sorumluluklar,
• Kamuyu aydınlatmada yapılan çalışmalar ile kullanılan yöntem ve araçlar,
• Yapılan diğer bildirimler,
• İdari sorumluluğu bulunan kişilerin belirlenmesi,
• Kurumsal internet sitesi,
• Faaliyet raporu ve diğer hususlar
Şirketimizde kamunun aydınlatılması ve bilgilendirme politikasının izlenmesi, gözetimi ve geliştirilmesi Yönetim Kurulu’nun yetki ve
sorumluluğu altındadır.
Bilgilendirme fonksiyonunun koordinasyonu için finansal yönetim ve raporlamadan sorumlu yöneticiler ile ikinci bölümde bilgileri
verilen Pay Sahibi ile İlişkiler Birimi görevlendirilmişlerdir. Söz konusu yetkililer Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu ile yakın işbirliği
içinde bu sorumluluklarını ifa ederler.
9. ŞİRKET İNTERNET SİTESİ VE İÇERİĞİ
Şirketimizin Türkçe ve İngilizce internet sitesi bulunmaktadır. İnternet sitemizin adresi www.anadolusigorta.com.tr’dir. Bilgilendirme ve
kamunun aydınlatılmasında Şirketimiz internet sitesi aktif olarak kullanılmaktadır.
İnternet sitemizde, Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin ve düzenleyici otoritelerin öngördüğü bilgi ve verileri içermektedir. Internet
sitesinde mevzuat uyarınca açıklanması zorunlu bilgilerin yanı sıra; ticaret sicili bilgileri, son durum itibarıyla ortaklık ve yönetim
yapısı, imtiyazlı paylar hakkında detaylı bilgi, değişikliklerin yayınlandığı ticaret sicili gazetelerinin tarih ve sayısı ile birlikte şirket esas
sözleşmesinin son hali, özel durum açıklamaları, finansal raporlar, faaliyet raporları, izahnameler ve halka arz sirkülerleri, genel kurul
toplantılarının gündemleri, katılanlar cetvelleri ve toplantı tutanakları, vekaleten oy kullanma formu, çağrı yoluyla hisse senedi veya
vekalet toplanmasında hazırlanan zorunlu bilgi formları, kâr dağıtım politikası, bilgilendirme politikası, ilişkili taraflarla işlemlere ilişkin
bilgiler, şirket tarafından oluşturulan etik kurallar ve sıkça sorulan sorular başlığı altında şirkete ulaşan bilgi talepleri, soru ve ihbarlar
ile bunlara verilen cevaplar yer alır. Bu kapsamda, Şirketimiz ile ilgili en az son 5 yıllık bilgilere sitemizde yer verilir. Bilgilerin büyük
çoğunluğu, uluslararası yatırımcıların da yararlanması açısından ayrıca İngilizce olarak da hazırlanır.
İnternet Sitemiz kanalıyla gelen görüş ve önerilere önem verilmekte ve Şirketimiz bünyesinde değerlendirilmektedir. İnternet Sitemizin
sürekli olarak güncel tutulmasına özen gösterilmektedir.
Şirketimizin antetli kağıdında internet sitemizin adresi yer almaktadır.
10. FAALİYET RAPORU
Faaliyet raporumuz, Kurumsal Yönetim İlkelerinde sayılan bilgileri kapsayacak ayrıntıda hazırlanmaktadır.
Yıllık faaliyet raporumuz, Yönetim Kurulumuz tarafından hazırlanmakta olup, mali tabloların şirketin finansal durumunu tam olarak
yansıttığına ve şirketin mevzuata tam olarak uyduğuna dair beyanı içermektedir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
77
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
BÖLÜM III – MENFAAT SAHİPLERİ
11. MENFAAT SAHİPLERİNİN BİLGİLENDİRİLMESİ
Pay Sahiplerimiz, çalışanlarımız, alacaklılarımız, müşterilerimiz, tedarikçilerimiz, çeşitli sivil toplum kuruluşlarımız, Devletimiz ve
Şirketimize yatırım yapmayı düşünebilecek potansiyel tasarruf sahiplerini kapsayan, Şirketimizle ilgili menfaat sahiplerini ilgilendiren
hususlarda mümkün olduğunca yazılı olarak bilgilendirme yapılmasına ve kendileriyle olan ilişkilerin imkânlar ölçüsünde yazılı
sözleşmeler ile düzenlenmesine özen gösterilmektedir.
Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat veya sözleşme ile düzenlenmediği durumlarda, menfaat sahiplerinin çıkarları iyi niyet kuralları
çerçevesinde ve şirket imkânları ölçüsünde, şirketin itibarı da gözetilerek korunmaktadır. Menfaat sahiplerinin, şirketin mevzuata aykırı
ve etik olmayan işlemlerini ilgililere iletebilmesi için gerekli yapılandırma mevcuttur.
12. MENFAAT SAHİPLERİNİN YÖNETİME KATILIMI
Esas sözleşmemizde menfaat sahiplerinin şirketin yönetimine katılımını öngören bir düzenleme yer almamakla beraber şirket iç
düzenlemelerinde buna yönelik uygulamalar mevcuttur.
Şirket çalışanlarına yönelik olarak bir öneri yönetmeliği oluşturulmuştur. Yenilik getirici ve iyileştirici öneriler bu yönetmelik kapsamında
değerlendirilerek Şirket bünyesinde hayata geçirilmektedir.
Yılda 1 defa Geleneksel Acenteler Toplantısı ve Türkiye İş Bankası Şubeler Toplantısı, yılda 10 defa Bölgesel Acenteler Toplantısı, yılda
en az 2 defa Müdürler Toplantısı yapılmaktadır.
13. İNSAN KAYNAKLARI POLİTİKASI
Şirketimizce benimsenen insan kaynakları politikasının esasları aşağıda belirtilmiştir.
Görev tanımları ve dağılımları ile performans kriterleri şirket yönetimi tarafından belirlenmiş ve çalışanlara duyurulmuştur.
İşe alımda eşit koşullardaki kişilere eşit fırsat sağlanması ilkesi benimsenmiş ve işe alım kriterleri unvan bazında yazılı olarak
belirlenmiş olup, uygulamada bu kriterlere uyulmaktadır.
Yönetici görev değişikliklerinin şirket yönetiminde aksaklığa sebep olabileceği öngörülen durumlarda yeni görevlendirilecek
yöneticilerin belirlenmesi hususunda halefiyet planlaması hazırlanır.
Eğitim, tayin ve terfi kararlarında, mümkün olduğunca objektif verilerin kullanılmasına ve Şirket menfaatlerinin göz önünde
bulundurulmasına özen gösterilir.
Çalışanlarımızın bilgi ve becerilerini arttırmalarına yönelik eğitim planları yapılmaktadır.
Şirketimiz çalışanları Banka ve Sigorta İşçileri Sendikası’na üyedirler. Şirketimiz, dernek kurma özgürlüğü ve toplu iş sözleşmesi
hakkının etkin bir biçimde tanınmasını desteklemektedir.
Çalışanlarımızla ilişkileri yürütmek üzere, Şirketimizde örgütlü bulunan Banka ve Sigorta İşçileri Sendikası tarafından, genel müdürlük
ve bölge müdürlüklerimiz kapsamında belirlenen, sendika temsilcisi çalışanlarımız bulunmaktadır.
Çalışanlarımız için güvenli çalışma ortamı ve koşulları sağlanmış olup, bu koşulların sosyal ve teknolojik ihtiyaca bağlı olarak
iyileştirilmesine yönelik çalışmalar yapılmaktadır.
Çalışanlarımız ile ilgili olarak alınan kararlar veya çalışanlarımızı ilgilendiren gelişmeler çalışanlarımıza bildirilmektedir.
78
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Çalışanlarımız arasında ırk, din, dil ve cinsiyet ayrımı yapılmaması, insan haklarına saygı gösterilmesi ve çalışanların şirket içi fiziksel,
ruhsal ve duygusal kötü muamelelere karşı korunması için önlemler alınmaktadır.
Şirket çalışanlarına ayrımcılık yapıldığına ilişkin herhangi bir şikayet gelmemiştir.
14. ETİK KURALLAR ve SOSYAL SORUMLULUK
Şirketimizin ve çalışanlarının mevcut yasa ve yönetmelikler çerçevesinde faaliyetlerini icra ederken uymaları gereken mesleki ahlak
kurallarını belirleyen etik kurallar Şirketimiz internet sitesinde yayınlanmaktadır.
Teminat sağlanan projelerin çevre ve kamu sağlığı açısından ilgili mevzuata uygun olmasına özen gösterilmektedir.
Şirketimiz bugüne kadar çevre korumasına yönelik herhangi bir suçlama veya müeyyide ile karşılaşmamıştır.
Şirketimiz, sosyal sorumluluk bilinci çerçevesinde eğitime, akademik faaliyetlere, sportif organizasyonlara ve kültür ve sanat
etkinliklerine destek vermektedir. 2010 yılında başlayan ve halen devam etmekte olan “Bir Usta Bin Usta Sosyal Sorumluluk Projesi”
ile kamuoyunun ilgisini, kaybolmaya yüz tutan mesleklere ve yerel değerlere çekmek ve bu mesleklerin yeniden canlanmasını
sağlamak amaçlanmaktadır.
BÖLÜM IV – YÖNETİM KURULU
15. YÖNETİM KURULUNUN YAPISI, OLUŞUMU VE BAĞIMSIZ ÜYELER
Yönetim Kurulumuz, Yönetim Kurulu Üyelerimizin verimli ve yapıcı çalışmalar yapmalarına, hızlı ve rasyonel kararlar almalarına ve
komitelerin oluşumuna ve çalışmalarını etkin bir şekilde organize etmelerine imkan sağlayacak şekilde on bir üyeden oluşur.
Şirketimizin gerçek kişi nihai hâkim pay sahibi bulunmadığı dikkate alınarak, Yönetim Kurulu Üyelerimizin, tamamının bağımsız
hareket edebilme ve dolayısıyla da Şirketimiz ile menfaat sahiplerinin çıkarlarını her şeyin üstünde tutarak kararlarda tarafsız
davranabilme avantajına doğal olarak sahip oldukları düşünülmektedir.
Yönetim Kurulumuz bünyesinde iki adet bağımsız üyemiz görev yapmaktadır. Bağımsız üyelerimiz son on yıl içinde altı yıldan fazla
üye olarak görev yapmamışlardır. Bağımsız yönetim kurulu üyelerimizin görev süresi üç yıla kadar olmakla beraber tekrar aday
gösterilerek seçilmeleri mümkündür.
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerimiz için Aday Gösterme Komitesi yerine görev yapan Kurumsal Yönetim Komitesine iki adet üye
adayı gösterilmiş olup adayların bağımsızlık kriterlerini taşıyıp taşımadığına ilişkin rapor 1 Mart 2013 tarihinde Yönetim Kurulu’na
sunulmuştur.
Bağımsız yönetim kurulu üyelerimiz, ilgili mevzuatta yayımlanan bağımsızlık ile ilgili kriterleri taşımakta olup bağımsızlık beyanları
mevzuata uygun bir şekilde alınmıştır. Dönem içerisinde bağımsızlığı ortadan kaldıran herhangi bir durum ortaya çıkmamıştır.
Bağımsızlığı ortadan kaldıran bir durum ortaya çıktığı takdirde, değişiklik bağımsız üye tarafından kamuya duyurulmak üzere derhal
yönetim kuruluna iletilir. Bu durumda bağımsızlığını kaybeden yönetim kurulu üyesi ilke olarak istifa eder.
Yönetim Kurulumuz, Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür dışında icracı olmayan üyelerden oluşmaktadır. Yönetim Kurulu
Başkanlığı ile Genel Müdürlük görevleri farklı kişiler tarafından yürütülmektedir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
79
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
Yönetim Kurulu Üyelerimiz ile ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur.
Adı Soyadı
Sn. Caner Çimenbiçer
Sn. Ahmet Doğan Arıkan
Unvanı
Başkan ve
Murahhas Aza
Başkan Vekili
Eğitim
Durumu
Lisans
Lisans
Sn. Musa Ülken
Yönetim Kurulu Üyesi
ve Genel Müdür
Lisans
Sn. Fahri Kayhan Söyler
Yönetim Kurulu
Üyesi
Yönetim Kurulu
Üyesi
Lisans
Sn. Hakan Aran
Sn. Hasan Hulki Yalçın
Sn. Recai Semih Nabioğlu
Yönetim Kurulu
Üyesi
Yönetim Kurulu
Üyesi
Lisansüstü
Eğitim Dalı
İdari İlimler
Fakültesi
İdari İlimler
Fakültesi
İdari İlimler
Fakültesi
İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi
Mühendislik
Fakültesi
Lisansüstü
Banka ve Finans
Lisansüstü
İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi
Sn. Faruk Karpuz
Yönetim Kurulu
Üyesi
Lise
Lise
Sn. Kubilay Aykol
Yönetim Kurulu
Üyesi
Lisansüstü
İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi
Sn. Prof. Dr. Turkay Berksoy
Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi
Lisansüstü
İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi
Sn. Doç. Dr. Atakan Yalçın
Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi
Lisansüstü
Mühendislik
Fakültesi
Görev Yaptığı
Kurum
-
Görev Yaptığı
Kurumdaki
Unvanı
-
-
-
Anadolu Anonim Genel Müdür
Türk Sigorta
Şirketi
Türkiye İş
Bankası A.Ş./
Grup İçi
Milli Reasürans
T.A.Ş./Grup İçi
Türkiye İş
Bankası A.Ş./
Grup İçi
Türkiye İş
Bankası A.Ş./
Grup İçi
Türkiye İş
Bankası A.Ş./
Grup İçi
Marmara
Üniversitesi/
Grup Dışı
Özyeğin
Üniversitesi Mesleki
Tecrübesi
39 yıl
40 yıl
35 yıl
37 yıl
Genel Müdür
Yardımcısı
18 yıl
Genel Müdür
24 yıl
Birim Müdürü
23 yıl
Bölüm
Müdürü
31 yıl
Bölüm
Müdürü
17 yıl
Maliye Bölüm
Başkanı
38 yıl
İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi
14 yıl
Yönetim Kurulumuz karar alma işlevini yerine getirirken,
• Şirketimizin piyasa değerinin mümkün olan en üst seviyeye çıkarılması,
• Şirketimiz faaliyetlerinin, Pay Sahiplerimizin uzun vadeli ve istikrarlı bir kazanç sağlamasını temin edecek şekilde yürütülmesi,
• Pay Sahiplerimiz ile Şirketimizin büyüme gereği arasındaki hassas dengenin bozulmaması
temel düşüncelerinden hareket etmektedir.
80
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Yönetim Kurulumuzun oluşumunda,
• Yönetim kurulu üyeliği seçimlerinde adayların toplantıda hazır bulunmasına,
• Adaylar hakkında Pay Sahiplerimize bilgi verilmesine,
• Pay Sahiplerimize adaylara soru sorma hakkı tanınmasına,
• Genel kurul toplantılarımızda yönetim kurulu üyeliğine aday olan kişilerin, başka hangi şirketlerin yönetim kurullarında görev aldığı
ve münhasıran bu konuda belirlenen şirket içi düzenlemelere uyulup uyulmadığı hakkında Pay Sahiplerimizin bilgilendirilmesine
özen gösterilmektedir.
Yönetim Kurulumuz ayda en az bir kez olmak üzere düzenli olarak toplanmaya özen göstermektedir.
Şirketimizin her türlü ilişkili taraf işlemlerinde ve üçüncü kişiler lehine teminat, rehin ve ipotek verilmesine ilişkin yönetim kurulu
kararlarında bağımsız üyelerin çoğunluğunun onayı aranır. Bağımsız üyelerin çoğunluğunun söz konusu işlemi onaylamaması halinde,
bu durum işleme ilişkin yeterli bilgiyi içerecek şekilde kamuyu aydınlatma düzenlemeleri çerçevesinde kamuya duyurulur ve işlem
genel kurul onayına sunulur. Söz konusu genel kurul toplantılarında, işlemin tarafları ve bunlarla ilişkili kişilerin oy kullanamayacakları
bir oylamada karar alınarak diğer pay sahiplerinin genel kurulda bu tür kararlara katılmaları sağlanır. Bu maddede belirtilen durumlar
için yapılacak genel kurul toplantılarında toplantı nisabı aranmaz. Oy hakkı bulunanların adi çoğunluğu ile karar alınır. Bu fıkrada
belirtilen esaslara uygun olarak alınmayan yönetim kurulu ile genel kurul kararları geçerli sayılmaz. Bu hususlara ilişkin hükümlere esas
sözleşmede yer verilir.
Şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanmış herhangi bir idari veya adli yaptırım bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulumuzda kadın üye bulunmamaktadır.
Bağımsız olmayan Yönetim Kurulu Üyelerimizin Şirketimiz dışında başka görevler alması, belirli kurallara bağlanmamış olmakla
birlikte, temsilcisi oldukları kurumlardaki doğal görevleri ile temsilcisi oldukları kurumlara ait kuruluşlardaki doğal görevleri dışında
herhangi bir görevleri bulunmamaktadır. Bununla birlikte Yönetim Kurulu Üyelerimiz Şirket işleri için yeterli zaman ayırmakta olup
yetkilerini, görevin tam olarak yerine getirilebilmesini teminen ihtiyaç duyulan her türlü bilgiye sahip bir şekilde, basiretli biçimde ve iyi
niyet kuralları çerçevesinde kullanmaktadır.
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerimizin geçmiş tecrübeleri ve varsa halen Şirketimiz dışındaki görevleri özgeçmişlerinde açıklanmakta
olup internet sitemiz ve faaliyet raporumuzda sunulmaktadır.
16. YÖNETİM KURULUNUN FAALİYET ESASLARI
Yönetim kurulu gündemi, Genel Müdürümüz ve Yönetim Kurulu Üyelerimizin önerileri doğrultusunda Yönetim Kurulu Başkanı
tarafından belirlenmektedir.
Yönetim kurulumuz 2013 yılı içinde 12 adet toplantı gerçekleştirmiştir.
Toplantı tarihinin tüm üyelerimizin katılımına imkan sağlayacak şekilde tespit edilmesine özen gösterilmekte ve öngörülemeyen istisnai
durumlar dışında, Yönetim Kurulu toplantıları tüm üyelerimizin katılımıyla gerçekleştirilmektedir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
81
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
Yönetim Kurulu toplantı tarihinin bir önceki toplantıda tespit edilmesine özen gösterilmekte ve daha sonra da yazılı olarak çağrı
yapılmaktadır.
Yönetim Kurulumuz faaliyetlerinin yürütülmesine, üyelerimizin ve denetçilerimizin bilgilendirilmesine ve kendileri ile olan iletişimin
sağlanmasına yönelik mevcut sekretarya, 2005 yılı içinde Yönetim Kurulu Raportörlüğü’ne dönüştürülmüştür.
2013 yılında alınan Yönetim Kurulu kararlarına ilişkin olarak karşı oy kullanan üyemiz bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulumuz, ilk toplantısını tercihen seçiminin yapıldığı tarihte gerçekleştirmektedir.
İlk toplantıda, yönetim kurulu başkanı ve başkan vekilinin seçiminin yanı sıra, görev dağılımı ve komitelerin oluşturulmasına yönelik
kararlar alınmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerimiz prensip olarak her toplantıya katılmaktadır.
Yönetim Kurulumuz düzenli olarak ve önceden planlandığı şekilde en az ayda bir defa ve gerekli görülen hallerde ise bu süreye bağlı
olmaksızın toplanmak için özen göstermektedir.
Yönetim Kurulu toplantısı gündeminde yer alan konular ile ilgili belge ve bilgilerin, toplantıdan en az beş gün önce Yönetim Kurulu
Üyelerimizin incelemesine sunulmasına ve bu zamanlamaya uymanın mümkün olmadığı hallerde ise Yönetim Kurulu Üyelerimize eşit
bilgi akışı sağlanmasına azami özen gösterilmektedir.
Her Yönetim Kurulu Üyemizin bir oy hakkı mevcut olup, üyelerimizin ağırlıklı oy hakkı veya olumlu/olumsuz veto hakkı
bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu, üye tam sayısının çoğunluğu ile toplanır. Kararlar, hazır bulunan üyelerin çoğunluğu ile alınır
17. YÖNETİM KURULUNDA OLUŞTURULAN KOMİTELERİN SAYI, YAPI VE BAĞIMSIZLIĞI
Şirketimizde Denetimden Sorumlu Komite, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi mevcuttur.
Yönetim kurulu yapılanması gereği, Kurumsal Yönetim Komitesi, Aday Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesi görevlerini de yerine
getirmektedir.
Komitelerin her birinde icrada görevli olmayan iki Yönetim Kurulu Üyesi bulunmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerimiz ilke olarak birden fazla komitede görev almamaktadırlar. Bununla birlikte Denetimden Sorumlu Komitenin
tamamı ve Kurumsal Yönetim Komitesinin Başkanı bağımsız yönetim kurulu üyelerinden seçilmesi gerektiği için bağımsız yönetim
kurulu üyelerimiz iki farklı komitede görev yapmaktadır.
82
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Kurumsal Yönetim Komitesi, kurumsal yönetim ilkeleri çerçevesinde Yönetim Kurulu tarafından ve öncelikle kendi üyeleri arasından
oluşturulur. Gerek duyulduğunda Yönetim Kurulu üyesi olmayan, konusunda uzman kişilere de komitede görev verilebilir. Genel
Müdür bu komitede yer almaz. Komite en az iki üyeden oluşur. Komite üyelerinin çoğunluğu icrada görevli olmayan üyelerden
oluşur. Komite başkanı, bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri arasından seçilir. Kurumsal Yönetim Komitesi’nin çalışma süresi esas
olarak Yönetim Kurulu’nun çalışma süresi ile paraleldir ancak Komite, Yönetim Kurulu değiştiğinde önceden belirlenmiş uyum süreci
tamamlanana kadar görevine devam eder. Komite, mümkün olduğunca Yönetim Kurulu toplantılarına uyumlu olarak toplanır. Komite
kararlarını oy çokluğu ile alır.
Denetimden Sorumlu Komite, Yönetim Kurulu tarafından ve kendi üyeleri arasından oluşturulur. Komite en az iki üyeden oluşur.
Komite üyelerinin çoğunluğu icrada görevli olmayan üyelerden oluşur. Komite üyeleri bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri arasından
seçilir. Yönetim Kurulu tarafından unvanlı iki çalışan, Denetimden Sorumlu Komite ile Şirket arasındaki koordinasyonun sağlanması
amacıyla görevlendirilir. Denetimden Sorumlu Komite’nin çalışma süresi Yönetim Kurulu’nun çalışma süresi ile paraleldir, Komite en
az üç ayda bir kez toplanır. Komite kararlarını oy çokluğu ile alır.
Riskin Erken Saptanması Komitesi’nin çalışma süresi Yönetim Kurulu’nun çalışma süresi ile paralel Şirketin varlığını, gelişmesini ve
devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin ve çarelerin uygulanması, riskin
yönetilmesi amacıyla çalışmalar yapar. Komite, Yönetim Kurulu’na her 2 ayda bir vereceği raporda durumu değerlendirir, varsa
tehlikelere işaret eder, çareleri gösterir. Rapor denetçiye de gönderilir. Risk yönetim sistemlerini en az yılda bir kez gözden geçirir.
Şirketimizde, Kurumsal Yönetim Komitesinde Sn. Prof. Dr. Turkay Berksoy, Sn. Hasan Hulki Yalçın ve Sn. Fatih Gören görev
yapmaktadır. Komitenin başkanlığını Sn. Prof. Dr. Turkay Berksoy yürütmektedir.
Denetim Komitesinde Sn. Prof. Dr. Turkay Berksoy başkan olarak görev yaparken Sn. Doç. Dr. Atakan Yalçın üye olarak görev
yapmaktadır.
Riskin Erken Saptanması Komitesinde ise Sn. Doç. Dr. Atakan Yalçın başkan, Sn. Hakan Aran üye olarak görevlerini sürdürmektedir.
Denetimden Sorumlu Komite üyelerinin tamamı, diğer komitelerin ise başkanları, bağımsız yönetim kurulu üyeleri arasından seçilir.
Genel Müdürümüz herhangi bir komitede yer almamaktadır.
Komitelerin yapısı ve faaliyet esasları yazılı olarak oluşturulmuş ve internet sitemizde yayınlanmıştır.
Şirketimizin gerçek kişi nihai hâkim pay sahibi bulunmadığı dikkate alınarak, komitelerde görev yapan Yönetim Kurulu Üyelerimizin,
tamamının bağımsız hareket edebilme ve dolayısıyla da kararlarında tarafsız davranabilme avantajına doğal olarak sahip oldukları
düşünülmektedir.
18. RİSK YÖNETİMİ VE İÇ KONTROL MEKANİZMASI
2005 yılından itibaren, geçmişte Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından yapılan “teftiş” çalışmaları, İç Denetim Müdürlüğü tarafından
“denetim” adı altında, yeni düzenlemeye ve bu düzenlemeye bağlı olarak getirilen gerekler doğrultusunda yapılmaya başlanmış, 2007
yılında T.C. Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nden alınan olumlu görüş doğrultusunda “İç Denetim Müdürlüğü”nün
ismi “Teftiş Kurulu” olarak değiştirilmiştir. Bu kapsamda; Teftiş Kurulu Başkanlığı, Genel Müdürlükte bulunan tüm birimlerin, bölge
müdürlüklerinin ve şubenin yılda en az bir kez, tüm acentelerin en az üç yılda bir kez, istisnai olarak toplam prim üretimi içerisindeki
payı en az %5 ve daha yüksek olan veya tahsilat oranı düşük olan acentelerin yılda en az bir kez yerinde denetlenmesini, Teftiş Kurulu
Başkanı tarafından hazırlanan ve Yönetim Kurulu tarafından uygun bulunan iç denetim planı kapsamında yapmaktadır. Bu teftiş
faaliyetlerinin dışında, soruşturma ve inceleme çalışmaları da Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından yürütülmektedir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
83
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
Risk yönetimi sistem ve süreçlerinin yeniden yapılandırılması amacıyla 2006 yılında kurulan Risk Yönetimi Müdürlüğü faaliyetleri,
21 Haziran 2008 tarih ve 26913 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine
İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde, iç kontrol faaliyetlerini de kapsayacak şekilde genişletilmiş ve Müdürlük ismi Risk Yönetimi
ve İç Kontrol Müdürlüğü olarak değiştirilmiştir.
Müdürlük faaliyetlerinin temel amacı;
• Risklerin icrai birimlerden bağımsız olarak ölçülmesi, değerlendirilmesi ve kontrol altında tutulması,
• Şirket varlıklarının korunması,
• Faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi politikalar ile kurallara ve sigortacılık teamüllerine
uygun olarak yürütülmesi,
• Muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğinin, bütünlüğünün ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğinin
sağlanmasıdır.
Nihai amaca yönelik temel strateji ise; risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetlerinin risk odaklı bir yaklaşımla ve konuyla ilgili mevzuat ile
uluslararası düzeyde kabul gören ilke, esas ve standartlar çerçevesinde bağımsız, tarafsız, amaca yönelik, verimli ve etkin bir biçimde
ve özenle planlanıp yürütülmesi ve yönetilmesidir. Bu doğrultuda, mümkün ve uygun olan en gelişmiş araç ve yöntemlerin kullanılması
esastır.
Müdürlük faaliyetleri doğrudan Genel Müdür tarafından sevk ve idare edilir. Müdürlüğün kuruluşu ile işlerliğinin, yeterliliğinin ve
etkinliğinin sağlanması, takibi ve eşgüdümü konusunda, İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi de Yönetim Kuruluna karşı
ayrıca sorumludur.
Risklerin icrai fonksiyonlardan bağımsız bir şekilde incelenmesi sonucunda ulaşılan tüm bulgular Müdürlükçe, İç Sistemlerden
Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi’ne, Genel Müdür’e ve Yönetim Kurulu’na düzenli olarak raporlanır.
19. ŞİRKETİN STRATEJİK HEDEFLERİ
Şirketimizin vizyonu,
“Şirketimizi sigortaya ihtiyacı olan herkesin tercih edeceği sigorta markası yapmak, uluslararası sigortacılıkta da referans gösterilen bir
güce ulaşmak” Misyonu ise;
“Şirketimizin köklü, öncü, dürüst ve güçlü kurumsal değerlerinin ışığında; sektöre yön vermek, Türkiye’de sigorta bilincinin
yaygınlaşmasını sağlamak, müşteri odaklı hizmet anlayışını uygulamak, finansal gücümüzü uluslar arası standartlara yükseltmek ve
şirketimizin değerini arttırmak”
olarak belirlenmiştir.
84
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Şirketimizin vizyonu ve misyonu www.anadolusigorta.com.tr adresinde yer alan internet sitemizde kamuya duyurulmuştur.
Stratejik hedeflerimiz yöneticilerimizce, rekabet koşulları, genel ekonomik konjonktür, ulusal ve uluslararası finans piyasalarındaki
genel beklentiler ile şirketimizin orta ve uzun vadeli hedefleri dikkate alınmak suretiyle belirlenmekte ve Yönetim Kurulumuzun onayına
sunulmaktadır.
Önerilen stratejiler ve hedefler Yönetim Kurulumuzca, her açıdan ve kapsamlı olarak müzakere edilmektedir.
Onaylanan strateji ve hedeflere ilişkin gerçekleşmeler, yönetim kurulu toplantılarında ve aylık dönemler itibarıyla, şirket faaliyetleri, mali
yapısı ve performans durumunun değerlendirilmesi kapsamında, gözden geçirilmektedir.
Yönetim Kurulumuz gözetim ve denetim fonksiyonunu etkin ve sürekli bir şekilde yerine getirebilmek amacıyla prensip olarak her ay
toplanmaktadır.
Toplantılarda esas itibarıyla şirket faaliyetleri, onaylanan yıllık bütçe ve hedeflerin gerçekleşme düzeyi, şirketin sektör içindeki yeri, mali
yapı ve performans durumu, raporlama ve faaliyetlerin uluslararası standartlara uyum derecesi değerlendirilmektedir.
20. YÖNETİM KURULUNA SAĞLANAN MALİ HAKLAR
Şirketimizde Yönetim Kurulu Üyeleri ve üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı mali tablolarımızın
dipnotlarında açıklanmakta ve bu vesile ile yıllık faaliyet raporumuza girmekte, internet sitemizde yayınlanmakta ve halka
duyurulmaktadır.
Pay sahiplerine görüş bildirme imkânı tanımak açısından Yönetim Kurulu Üyelerinin ücretlendirme esasları genel kurul toplantısında
ayrı bir madde olarak ortakların bilgisine sunulmaktadır. Şirket’in her kademesindeki yönetici ve çalışanları için hazırlanmış olan
ücretlendirme politikası, yazılı hale getirilmiş, genel kurulun bilgisine sunulmuş ve Şirketimizin internet sitesinde yayınlanmaktadır.
Bağımsız yönetim kurulu üyeleri de dahil olmak üzere Yönetim Kurulu Üyelerimizin ücretlendirmesinde hisse senedi opsiyonları veya
şirketin performansına dayalı ödeme planları kullanılmamaktadır. Bununla birlikte bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin ücretlerinin
bağımsızlıklarını koruyacak düzeyde olduğu düşünülmektedir.
Yönetim kurulu üyelerimizin ve üst düzey yöneticilerimizin Şirketimizden doğrudan veya dolaylı olarak, nakdi veya gayri nakdi kredi
kullanması hiçbir zaman söz konusu olmamıştır. Şirketimiz herhangi bir Yönetim Kurulu Üyesine veya üst düzey yöneticisine borç ve
kefalet benzeri teminatlar vermemiştir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
85
ANADOLU SİGORTA’DA FAALİYET GÖSTEREN KOMİTELER
KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ
Amacı
Şirket’in kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemek, bu konuda iyileştirme çalışmalarında bulunmak ve Yönetim Kurulu’na öneriler
sunmak.
Üyeleri
Başkan: Prof. Dr. Turkay BERKSOY
Üye: Hasan Hulki YALÇIN
Üye: Fatih Gören
Yapısı
Kurumsal Yönetim Komitesi, Yönetim Kurulu’nun 10.03.2005 tarih ve 5508 sayılı kararıyla onaylanarak kurulmuştur. Komite,
kurumsal yönetim ilkeleri çerçevesinde Yönetim Kurulu tarafından ve öncelikle kendi üyeleri arasından oluşturulur. Gerek
duyulduğunda Yönetim Kurulu üyesi olmayan, konusunda uzman kişilere de komitede görev verilebilir. Genel Müdür bu komitede yer
almaz.
Komite en az iki üyeden oluşur. Komite üyelerinin çoğunluğu icrada görevli olmayan üyelerden oluşur. Komite başkanı, bağımsız
Yönetim Kurulu üyeleri arasından seçilir.
Kurumsal Yönetim Komitesi’nin çalışma süresi esas olarak Yönetim Kurulu’nun çalışma süresi ile paraleldir ancak Komite, Yönetim
Kurulu değiştiğinde önceden belirlenmiş uyum süreci tamamlanana kadar görevine devam eder.
Komite, mümkün olduğunca Yönetim Kurulu toplantılarına uyumlu olarak toplanır. Komite kararlarını oy çokluğu ile alır.
Faaliyetleri
Komite başkanı, Yönetim Kurulu’na, komite toplantısı ertesinde Komitenin faaliyetleri hakkında yazılı rapor verir ve komite toplantı
tutanağını Yönetim Kurulu üyelerine bildirir veya bildirilmesini sağlar.
Kurumsal Yönetim Komitesi başlıca aşağıdaki faaliyetleri yürütür.
• Şirkette kurumsal yönetim ilkelerinin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak
uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarını tespit eder ve Yönetim Kurulu’na uygulamaları iyileştirici önerilerde bulunur.
• Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi’nin çalışmalarını koordine eder.
• Yönetim Kuruluna uygun adayların saptanması, değerlendirilmesi, eğitilmesi ve ödüllendirilmesi konularında şeffaf bir sistem
oluşturulması ve bu hususta politika ve stratejiler belirlenmesi konularında çalışmalar yapar.
• Yönetim Kurulu üyelerinin ve yöneticilerin (Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları, Müdürler, Müdür Yardımcıları, Yönetim Kurulu
Başkanı veya Genel Müdüre doğrudan bağlı çalışan olarak personel ile birlikte danışman gibi diğer personel) sayısı konusunda
öneriler geliştirir.
• Yönetim Kurulu üyelerinin ve yöneticilerin performans değerlendirmesi, kariyer planlaması ve ödüllendirilmesi konusundaki
yaklaşım, ilke ve uygulamaları belirler ve gözetimini yapar.
• Ücretlendirme Politikası’nda belirlenen faaliyetleri yerine getirir.
86
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
DENETİMDEN SORUMLU KOMİTE
Amacı
Şirketin muhasebe sisteminin, finansal bilgilerin kamuya açıklanmasının, Şirketin bağımsız denetiminin ve iç kontrol sisteminin
işleyişinin ve etkinliğinin gözetimini yapmak.
Üyeleri
Başkan: Prof. Dr. Turkay BERKSOY
Üye: Doç. Dr. Atakan YALÇIN
Yapısı
Denetimden Sorumlu Komite, Yönetim Kurulu’nun 26.06.2003 tarih ve 5317 sayılı kararıyla onaylanarak kurulmuştur. Komite,
kurumsal yönetim ilkeleri çerçevesinde Yönetim Kurulu tarafından ve kendi üyeleri arasından oluşturulur.
Komite en az iki üyeden oluşur. Komite üyelerinin çoğunluğu icrada görevli olmayan üyelerden oluşur. Komite başkanı bağımsız
Yönetim Kurulu üyeleri arasından seçilir. Yönetim Kurulu tarafından ünvanlı iki çalışan, Denetimden Sorumlu Komite ile Şirket
arasındaki koordinasyonun sağlanması amacıyla görevlendirilir.
Denetimden Sorumlu Komite’nin çalışma süresi Yönetim Kurulu’nun çalışma süresi ile paraleldir, Komite en az üç ayda bir kez
toplanır. Komite kararlarını oy çokluğu ile alır.
Faaliyetleri
Komite başkanı, Yönetim Kurulu’na, komite toplantısı ertesinde Komitenin faaliyetleri hakkında yazılı rapor verir ve komite toplantı
tutanağını Yönetim Kurulu üyelerine bildirir veya bildirilmesini sağlar.
Denetimden Sorumlu Komite başlıca aşağıdaki faaliyetleri yürütür.
• Kamuya açıklanacak periyodik mali tabloların ve dipnotlarının, mevcut mevzuat ve uluslararası muhasebe standartlarına
uygunluğunu denetler ve bağımsız denetim kuruluşunun görüşünü de alarak Yönetim Kurulu’na bildirir.
• Her türlü iç ve bağımsız denetimin, yeterli ve şeffaf bir şekilde yapılması için gerekli tedbirleri alır.
• Şirketin muhasebe sisteminin, finansal bilgilerin kamuya açıklanmasının, bağımsız denetiminin ve şirketin iç kontrol sisteminin
işleyişinin ve etkinliğinin gözetimini yapar. Bağımsız denetim kuruluşunun seçimi, denetim sözleşmelerinin hazırlanarak bağımsız
denetim sürecinin başlatılması ve bağımsız denetim kuruluşunun her aşamadaki çalışmalarının gözetimini yapar.
• Şirketin hizmet alacağı bağımsız denetim kurulunun seçimi ve bu kuruluştan alınacak hizmetlere, ön onay vererek Yönetim
Kurulu’na sunar. Bu konuda teklif götürmeden önce bağımsız denetim kuruluşunun bağımsızlığını zedeleyebilecek bir husus
bulunup bulunmadığına ilişkin bir rapor hazırlar.
• Şirket muhasebesi, iç kontrol sistemi ve bağımsız denetimiyle ilgili olarak ortaklığa ulaşan şikâyetleri inceler, sonuca bağlar ve
Şirket çalışanlarının bu konudaki bildirimleri gizlilik ilkesi çerçevesinde incelemelerini sağlar.
• Yönetim kurulu üyeleri, yöneticiler ve diğer çalışanlar arasında çıkabilecek çıkar çatışmalarını ve ticari sır niteliğindeki bilginin kötüye
kullanılmasını önleyen Şirket içi düzenlemelere ve politikalara uyumu gözetir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
87
ANADOLU SİGORTA’DA FAALİYET GÖSTEREN KOMİTELER
RİSKİN ERKEN SAPTANMASI KOMİTESİ
Amacı
Şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek riskleri yönetmek
Üyeleri
Başkan: Doç. Dr. Atakan YALÇIN
Üye: Hakan ARAN
Yapısı
Riskin Erken Saptanması Komitesi, Genel Müdürlüğün 24.02.2012 tarih, 3550 sayılı önergesinin görüşülmesi sonucunda;
30.12.2011 tarihli ve 28158 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri: IV No: 56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin
Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ’in 4.5.1 sayılı maddesi uyarınca kurulmuştur.
Komite en az iki üyeden oluşur. Komite üyelerinin çoğunluğu icrada görevli olmayan üyelerden oluşur. Komite başkanı bağımsız
Yönetim Kurulu üyeleri arasından seçilir.
Riskin Erken Saptanması Komitesi’nin çalışma süresi Yönetim Kurulu’nun çalışma süresi ile paraleldir.
Faaliyetleri
• Şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin
ve çarelerin uygulanması, riskin yönetilmesi amacıyla çalışmalar yapar.
• Komite, Yönetim Kurulu’na her 2 ayda bir vereceği raporda durumu değerlendirir, varsa tehlikelere işaret eder, çareleri gösterir.
Rapor denetçiye de gönderilir.
• Risk yönetim sistemlerini en az yılda bir kez gözden geçirir
88
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
DENETİM KOMİTESİ VASITASIYLA BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞUNUN 2013 YILI
FAALİYET DÖNEMİNDEKİ İŞLEYİŞİ HAKKINDA DEĞERLENDİRMESİ
Bağımsız (Dış) Denetim Kuruluşu ve Bağımsızlığı:
Periyodik mali tablo ve mali tablo dipnotları, Şirketimizin gerçek finansal durumunu gösterecek şekilde, mevcut yasal mevzuat
ve sigortacılık muhasebe standartları çerçevesinde hazırlanmakta ve mevzuatın öngördüğü dönemlerde bağımsız denetimden
geçirilerek kamuya açıklanmaktadır.
Bağımsız denetim kuruluşumuz belirli aralıklarla rotasyona tabi tutulmakta olup, bir bağımsız denetim kuruluşu; sürekli ve/veya özel
denetimlerde en çok 7 hesap dönemi için seçilmekte ve aynı bağımsız denetim kuruluşu ile yeniden sürekli ve/veya özel denetim
sözleşmesi imzalanması için en az 2 hesap döneminin geçmesi beklenmektedir.
Şirketimizde dış denetim tamamen bağımsız olarak gerçekleştirilmekte olup dış denetçi, doğruluk, mesleki dürüstlük ve açık sözlülük
içinde bağımsızlığını kısıtlayabilecek herhangi bir çıkar çatışmasına girmeksizin faaliyet göstermektedir. Şirketimizi denetleyen dış
denetçi düşüncede bağımsız hareket ettiği gibi üçüncü kişilerin de bağımsızlığından şüphe duymalarına sebep olacak faaliyetlerde
bulunmaz.
Bağımsız denetim hizmeti aldığımız kuruluşlardan denetim hizmeti haricinde doğrudan veya dolaylı olarak herhangi bir hizmet
alınmamakta ve söz konusu kuruluşlara cari piyasa şartlarına göre makul olan denetim ücreti dışında herhangi bir ücret ödemesi
yapılmamaktadır.
Bağımsız denetim hizmeti aldığımız kuruluşların Şirketimizde bağımsızlığını pekiştirmekte olan unsurlar ise Denetim Komitemizin
varlığı, etkin bir muhasebe ve iç denetim sistemine sahip olmamız ve kamunun doğru şekilde bilgilendirilmesine önem veren etik
kuralları benimsemiş olmamız şeklinde sıralanmaktadır.
Şirketimizdeki dış denetimin bağımsız olarak gerçekleştirilmesi mali tablolarımızın doğruluğunu ve dürüstlüğünü kamuya karşı
belgelemekte ve hissedarlarımız tarafından teminat olarak algılanmaktadır. Dış denetçinin bağımsız görüşü mali tablolarımızın
güvenilirliğini artırmasıyla da Şirketimizin kurumsal imajını güçlendirmektedir. Etik değerleri doğrultusunda kamuyu aydınlatmayı ve
şeffaflığı sağlamayı kendisine ilke edinen Şirketimiz, dış denetçinin bağımsız davranmasına önem vererek yatırımcılarının güvenini
kazanmakta ve dolayısıyla sermaye çekmeye katkı sağlayarak ülke ekonomisinin gelişmesine de hizmet etmeyi amaçlamaktadır.
Doç. Dr. Atakan Yalçın
Prof. Dr. Turkay Berksoy
Denetimden Sorumlu Komite Üyesi
Denetimden Sorumlu Komite Başkanı
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
89
ANADOLU SİGORTA’DA İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI
İnsan Kaynakları Politikamız:
Şirketimiz 1925 yılında ulu önder Mustafa Kemal Atatürk’ün direktifi ile kurulan ilk milli sigorta şirketi olmanın onurunu taşımaktadır.
Kuruluşundan bu yana “Türk Sigorta Okulu” olarak nitelendirilen ve benimsenen Şirketimiz sürekli bir büyüme ve gelişme
göstermektedir.
Şirketimizin temel politikalarının uygulanmasında en büyük görevi üstlenen çalışanlarımıza büyük önem verilmektedir. Bu nedenle
insan kaynaklarının ana amacı; Şirketimizin hedef ve stratejileri doğrultusunda eleman ihtiyaçlarının belirlenerek kaliteli insan gücü
alımının gerçekleştirilmesi, iş görenlerin motivasyonu, performans değerlendirmesi, bireyler ve gruplar arası ilişkilerin ve iletişimin
sağlanarak değişime açık ve sürekli başarıya yönelik insanlar yaratılmasına yardımcı olmaktır.
Kariyer Gelişimi
Şirketimizde iş aileleri çerçevesinde farklı kariyer yolları bulunmaktadır. Her iş ailesi ve seviyesinden işe alınan çalışanların kariyer
gelişimi üst düzey yöneticilik pozisyonlarına kadar uzanmaktadır.
Şirketimiz İnsan Kaynakları stratejisi; “Müşteri memnuniyetini sağlamaya yönelik yaratıcılığı ve yenilikçiliği öne çıkaran organizasyonel
iklim ile çalışanların gelişimini destekleyen üstün performans kültürü oluşturmak.” şeklinde tanımlanmaktadır. Bu stratejimiz
doğrultusunda, iş aileleri özelinde hazırlanan eğitim ve gelişim planını başarı ile tamamlayan çalışanlarımız, bulundukları seviye için
belirlenen sürelerde gerekli performansı ve yetkinlikleri göstermeleri halinde bir üst seviyeye yükselebilirler.
Tüm kadrolarımızın orta noktası olan Uzman seviyesine yükselme aşamasında, çalışanlarımız iş ailesi ve pozisyonlarına göre
farklılaşan yükselme sınavına girerek, kariyerlerine yönetici veya uzman kadrosunda devam etme yollarını seçerler. Yönetici ve uzman
yetkinliklerinin değerlendirildiği uygulama ile çalışanlarımıza kariyerin ilerleyişleri esnasında yönetici veya alanının uzmanı olarak
ilerleme seçeneği tanınarak ikili kariyer yolu sunulur. Aramıza katılan ve takımımızın bir parçası olan çalışanlarımıza, kişisel gelişimlerini
desteklemek amacıyla sahip oldukları mevcut yetkinliklerin yanı sıra, kariyerlerini geliştirmeleri için edinmeleri gereken yetkinlikler
doğrultusunda çok sayıda eğitim fırsatları sağlanır.
Performans Yönetimi:
Çalışanlarımız, belirlenen performans ölçütleri doğrultusunda yılda iki kez değerlendirilirler. Değerlendirme içerikleri iş aileleri bazındaki
yetkinlik gereklilikleri çerçevesinde farklılaşır. Bu değerlendirmelerden elde edilen sonuçlar doğrultusunda çalışanlarımızın eğitim
ihtiyaçları saptanıp, kariyer planlaması yapılır.
İş Güvencesi:
Çalışanlarımız, sendika ve şirketimizce oluşturulan sendikal düzen çerçevesinde belirli bir iş güvencesi altında görev yapmaktadırlar.
90
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Ücret Politikası:
Çalışanlarımızın ücretleri, iki yılda bir imzalanan toplu iş sözleşmesi ile günün koşullarına göre belirlenen yıllık artış oranları ile
ayarlanmaktadır. Ayrıca çalışanlarımıza yılda 4 maaş ikramiye ve dini bayramlarda yarım maaş ikramiye verilmektedir.
Aylık ücretlerin ve ikramiyelerin yanı sıra geniş kapsamlı sosyal yardımlar bulunmaktadır.
Sosyal Olanaklar:
Şirketimiz çalışanları günün koşullarına uygun sosyal hak ve olanaklardan yararlanmaktadırlar. Çalışanlarımızın ve bakmakla
yükümlü oldukları aile bireylerinin sağlık giderleri “Sağlık Yardımı Yönetmeliği” ne uygun olarak şirketimizce karşılanmaktadır.
Tüm mensuplarımız anlaşmalı sağlık kuruluşları sistemi ile ücret ödemeksizin her türlü sağlık ihtiyaçlarını karşılayabilmektedirler.
Çalışanlarımızın işe geliş ve gidişleri için servis aracı temin edilmiş olup, öğle yemeği Şirketimiz tarafından karşılanmaktadır.
Emeklilik:
Çalışanlarımız, şirketimizin özel statüsü çerçevesinde kurulmuş iki özel sandıktan emekli olmakta ve bu sandıklardan bağlanan aylıklar
ile emeklilik döneminde iyi koşullarda bir yaşam standardına sahip olabilmeleri sağlanmaktadır.
Eğitim:
Şirketimiz çalışanlarının kariyer planlarına uygun olarak görevlerinin gerektirdiği yetkinlik bazlı eğitimler, teknik ve mesleki eğitimler
düzenlenmektedir.
Ayrıca Şirketimiz, yöneticilerini kendi kaynakları içerisinden yetiştiren bir kurum olarak çalışanlarının eğitimine ayrı bir önem
vermektedir. Bu doğrultuda, çalışanlarımıza ilk işe başladıklarında verilen oryantasyon ve mesleki eğitimlerinin ardından, yöneticilik
yetkinliklerinin de geliştirilmesi yönünde planlamalar yapılarak gereken destek verilmektedir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
91
OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
25 MART 2014 TARİHLİ
OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ
1. Açılış, Toplantı Başkanlığı’nın belirlenmesi ve Olağan Genel Kurul toplantı tutanağının Toplantı Başkanlığı’nca imzalanması için
yetki verilmesi,
2. 2013 yılına ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu’nun okunarak müzakeresi ve Bağımsız Denetim Kuruluşu’na ait raporun
okunması,
3. 2013 yılı finansal tabloların okunarak müzakeresi ve onaylanması
4. Dönem içinde boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine Türk Ticaret Kanunu’nun 363. maddesi gereği seçilen üyenin üyeliğinin
onaylanması
5. Yönetim Kurulu üyelerinin ibra edilmesi
6. Tadil edilen kâr dağıtım politikasının onaylanması, (Ek – 1)
7. Kâr dağıtımına ilişkin karar verilmesi, (Ek – 2)
8. 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümleri doğrultusunda ilgili yasal mercilerden gerekli izinlerin alınmış olması kaydı ile Şirket
Esas Sözleşmesi’nin “Şirketin Merkez ve Şubeleri” başlıklı 4 no’lu madde tadilinin Genel Kurul’un onayına sunulması, (Ek – 3)
9. Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi ve görev sürelerinin saptanması,
10. Yönetim Kurulu Üyeleri’ne Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. maddelerinde yazılı muameleleri yapabilmeleri için izin
verilmesi,
11. Yönetim Kurulu üyelerinin ücretlerinin saptanması,
12. Bağımsız denetim kuruluşunun belirlenmesi,
13. Yıl içinde yapılan bağışlar hakkında bilgi verilmesi,
92
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Ek-1
KÂR DAĞITIM POLİTİKASI
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi Kâr Dağıtım Politikası
• Şirketimizin ortaklar ve kâra katılan diğer kişiler için uygulanan kâr dağıtım esasları, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası
Mevzuatı ve Esas Sözleşmemizdeki ilgili düzenlemelere tabidir.
• Yönetim Kurulumuzun, Genel Kurulumuzun onayına sunduğu kâr dağıtım teklifleri Pay Sahiplerimizin beklentileri ile Şirketimizin
büyüme gereği arasındaki hassas dengenin bozulmamasını sağlayacak şekilde, Şirket’in faaliyetlerine ilişkin geleceğe yönelik
beklentilerini, sermaye yeterlilik hedeflerini ve sermaye piyasalarındaki şartları da göz önünde bulundurarak ve Şirketimizin kârlılık
durumunu dikkate alarak hazırlanmaktadır.
• Yönetim Kurulumuzca, net dağıtılabilir dönem kârının en az %30’unun bedelsiz hisse şeklinde ve/veya nakden dağıtılmasının
Genel Kurul’a teklif edilmesi esasına dayanan bir kâr dağıtım politikası benimsenmiştir.
• Yasal kayıtlara göre hesaplanan net dağıtılabilir dönem kârının, Şirketimiz ödenmiş sermayesinin %5’inin altında kaldığı hallerde
Yönetim Kurulumuz Genel Kurul’a kâr payı dağıtılmamasını teklif edebilir.
• Kâr payı dağıtım işlemlerimiz genel kurul toplantısının yapıldığı hesap dönemi sonuna kadar tamamlanmak suretiyle
gerçekleştirilmektedir.
• Esas sözleşmemiz uyarınca, birinci kâr payının ayrılmasından sonra kalan tutarın en fazla %3’üne kadar ve üç maaş ile sınırlı
olmak üzere çalışanlarımıza kâr payı ödenmektedir.
• Şirketimiz Sermaye Piyasası mevzuatında düzenlenen usul ve esaslara uyulmak kaydıyla temettü avansı dağıtabilir.
• Şirketimizde imtiyazlı hisse bulunmamaktadır.
• Şirketimizde kurucu intifa senedi ile Yönetim Kurulu Üyelerimize kâr payı verilmesi uygulaması bulunmamaktadır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
93
OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ
Ek-2
KÂR DAĞITIM TEKLİFİ
Şirketimizin, Genel Kurul’un onayına sunulan Kâr Payı Dağıtım Politikası çerçevesinde hazırlanan kâr dağıtım teklifi aşağıda
sunulmaktadır;
2013 yılı faaliyetlerimiz sonucunda 67.461.924 TL net cari dönem kârımız oluşmuştur. Söz konusu tutardan, 5520 sayılı Kurumlar
Vergisi Kanunun 5.maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanmak üzere pasifte özel bir fon hesabında tutulması ve
gerektiğinde sermaye artırımında kullanılması kararı alınmış olan gayrimenkul satış kazancından oluşan, dağıtıma konu edilmeyen
647.763 TL kısmın düşülmesinden sonra yasal kayıtlarımıza göre 66.814.161 TL dönem kârı hesaplanmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Ocak 2010 tarihli toplantısında konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin,
yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kâr tutarını, II-14.1 sayılı Sermaye Piyasasında
Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan
net dönem kârlarını dikkate alarak hesaplamaları karara bağlanmış olup Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. nin konsolide edilmesinden
ve dağıtıma konu edilmeyen gayrimenkul satış kazancı düşülmesinden sonra 65.755.348 TL tutarında konsolide net kâr ortaya
çıkmaktadır.
Yasal kayıtlarımızda yer alan 63.981.132 TL tutarındaki geçmiş yıl zararının ve 141.651 TL tutarındaki Genel Kanuni Yedek Akçe’nin
net dönem kârından düşülmesinden sonra yasal kayıtlarımıza göre 2.691.378 TL net dağıtılabilir dönem kârı hesaplanmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Ocak 2014 tarih 2/39 sayılı kararı ile yürürlüğe giren “Kâr Payı Rehberi”nde, dağıtılması öngörülen
kârın üst sınırı yasal kayıtlarda mevcut net dağıtılabilir kâr ile sınırlandırıldığından, dağıtılabilecek azami kâr payı tutarımız 2.691.378 TL
olup söz konusu tutar Kâr Payı Dağıtım Politikamızda belirtilen ödenmiş sermayemizin %5’inin altında kalmaktadır.
Sonuç olarak yasal kayıtlara göre hesaplanan net dağıtılabilir dönem kârımızın Şirketimiz ödenmiş sermayesinin %5’inin altında
kalması nedeniyle, kâr payı dağıtımı yapılmayarak yasal kayıtlara göre 2.691.378 TL tutarındaki net dağıtılabilir dönem kârının
269.138 TL’sinin Statü Yedeklerine, kalan 2.422.240 TL’sinin ise Olağanüstü Yedeklere aktarılması,
Ayrıca 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunun 5. Maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanmak üzere, dağıtıma konu
olmayan 647.763 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının ilgili yedeklere aktarılması önerilmektedir.
94
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
2013 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu (TL)
1. Ödenmiş/Çıkarılmış Sermaye
2. Toplam Yasal Yedek Akçe (Yasal Kayıtlara Göre)
Esas sözleşme uyarınca kâr dağıtımda imtiyaz var ise söz konusu imtiyaza ilişkin bilgi
SPK’ya Göre
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
Dönem Kârı (*)
Ödenecek Vergiler (-)
Net Dönem Kârı (=)
Geçmiş Yıllar Zararları (-)
Genel Kanuni Yedek Akçe (-)
NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KÂRI (=)
Yıl içinde yapılan bağışlar (+)
Bağışlar Eklenmiş Net Dağıtılabilir Dönem Kârı
Ortaklara Birinci Kâr Payı
- Nakit
- Bedelsiz
- Toplam
İmtiyazlı Pay Sahiplerine Dağıtılan Kâr Payı
Dağıtılan Diğer Kâr Payı
- Yönetim Kurulu Üyeliklerine
- Çalışanlara
- Pay Sahibi Dışındaki Kişilere
İntifa Senedi Sahiplerine Dağıtılan Kâr Payı
Ortaklara İkinci Kâr Payı
Genel Kanuni Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Özel Yedekler
OLAĞANÜSTÜ YEDEK
Dağıtılması Öngörülen Diğer Kaynaklar
65.755.348
65.755.348
33.343.021
141.651
32.270.676
32.270.676
500.000.000
30.638.111
Yoktur
Yasal Kayıtlara
(YK) Göre
66.814.161
66.814.161
63.981.132
141.651
2.691.378
-
-
-
269.138
2.422.240
-
31 Aralık 2013 dönem kârında 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesi uyarınca iştirak satış gelirinin %75’inden kaynaklanan,
özsermaye altında “Dağıtıma Konu Olmayan Kârı” hesap kaleminde izlenmek üzere ayrılan 647.763 TL’lik tutar dikkate alınmamıştır.
(*)
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
95
OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ
Ek-3
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
ESAS SÖZLEŞME TADİL TASARISI
Eski Şekil
Yeni Şekil
Şirketin Merkez ve Şubeleri
Şirketin Merkez ve Şubeleri
Madde 4 - Şirketin merkezi İstanbul iline bağlı Beşiktaş
ilçesindedir. Adresi İş Kuleleri Kule 2, Kat:22-26, 34330
Levent / İstanbul’dur. Adres değişikliğinde yeni adres, ticaret
siciline tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ve şirketin
internet sitesinde ilan ettirilir ve ayrıca Hazine Müsteşarlığı, ilgili
Bakanlık ve Sermaye Piyasası Kurulu’na bildirilir. Tescil ve ilan
edilmiş adrese yapılan tebligat Şirkete yapılmış sayılır. Aynı sicil
bölgesinde olmak kaydıyla yalnız adres değişikliği için esas
sözleşmede değişiklik yapmak zorunlu değildir.
Madde 4 - Şirketin merkezi İstanbul iline bağlı Beykoz
ilçesindedir. Adresi Rüzgarlıbahçe Mahallesi Kavak Sokak
No:31 34805 Kavacık / İstanbul’dur. Adres değişikliğinde yeni
adres, ticaret siciline tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde
ve şirketin internet sitesinde ilan ettirilir ve ayrıca Hazine
Müsteşarlığı, ilgili Bakanlık ve Sermaye Piyasası Kurulu’na
bildirilir. Tescil ve ilan edilmiş adrese yapılan tebligat Şirkete
yapılmış sayılır. Aynı sicil bölgesinde olmak kaydıyla yalnız adres
değişikliği için esas sözleşmede değişiklik yapmak zorunlu
değildir.
Şirket gerekli kanunî işlemleri yerine getirmek suretiyle yurt
içinde ve dışında her yerde şubeler açabilir, acentelikler,
temsilcilikler ve muhabirlikler tesis edebilir.
96
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Şirket gerekli kanunî işlemleri yerine getirmek suretiyle yurt
içinde ve dışında her yerde şubeler açabilir, acentelikler,
temsilcilikler ve muhabirlikler tesis edebilir.
2013 YILI FAALİYET RAPORU UYGUNLUK BEYANI
Şirketimizin 2013 yılı faaliyet raporu, 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelikte belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Murat Tetik
Fatih Gören
Musa Ülken
Caner Çimenbiçer
Muhasebe ve Mali İşler Müdürü
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür
Yönetim Kurulu Başkanı ve
Murahhas Aza
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
97
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
BRANŞLAR İTİBARIYLA AYRINTILI GELİR TABLOSU
I-TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.3-SGK Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.4- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler
B- Hayat Dışı Teknik Gider (-)
1- Gerçeklesen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak) (+/-)
4- Faaliyet Giderleri (-)
5- Diğer Teknik Giderler
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Kârları
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-)
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile
Gider ve Zararlar (+/-)
1- Karşılıklar Hesabı (+/-)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7- Diğer Gelir ve Kârlar
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
9- Önceki Yıl Gelir ve Kârları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-)
N- Dönem Net Kârı veya Zararı
1- Dönem Kârı ve Zararı
2- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-)
3- Dönem Net Kâr veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
98
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Kaza
48.221.764
43.955.712
46.958.501
Hastalık/Sağlık
206.334.222
199.257.307
212.148.766
Kara Araçları
766.860.484
721.082.517
775.368.149
Hava Araçları
-2.590.190
-2.590.190
4.884.414
Su Araçları
24.349.988
23.513.641
25.228.136
-3.006.417
-12.891.459
-54.285.632
-330.265
-1.714.495
3.629
-
-
-
-
4.252.720
13.332
-36.874.439
-18.483.999
-12.928.881
6.891.787
185.128
-199.245.612
-156.834.895
-156.751.764
35.500.710
10.277.257
-676.430.270
-479.833.051
-490.009.240
-7.144.338
0
-17.967.237
-17.128.786
-5.257.338
1.308.909
-472.563
-20.979.515
-18.849.995
-14.706.967
-5.555.118
-83.131
10.176.188
-11.871.448
-4.143.028
-
-
-
-
-
-849.666
-17.186.418
-354.356
11.347.325
-36.294.964
-6.115.753
7.088.610
-2.087.392
-178.514.725
-15.995.101
90.430.215
-837.619
-832
-20.557.427
-1.880.080
-249.439
3.370.473
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Nakliyat
39.833.052
36.907.318
36.519.059
Yangın Ve
Doğal Afetler Genel Zararlar
162.429.291
97.405.388
149.968.441
93.110.753
163.108.778
98.545.283
Kara Araçları
Sorumluluk
548.607.962
493.420.391
631.464.481
Hava Araçları
Sorumluluk
3.214.830
2.959.932
3.580.704
Genel
Sorumluluk
58.528.121
53.236.977
60.979.748
Kredi
3.362.252
1.640.846
336.740
Finansal
Kayıplar
1.940.780
1.730.893
1.233.504
Hukuksal
Koruma
8.432.023
7.594.633
6.859.745
Toplam
1.966.929.968
1.825.789.170
2.067.216.007
388.258
-13.140.337
-5.434.530
-152.607.666
-620.772
-4.680.189
740.622
-113.111
734.888
-246.961.106
-
-
-
14.551.490
-
-
-
-
-
14.555.119
2.769.233
11.748.362
156.502
712.488
-26.883.642 -132.346.475
-15.367.019
-73.474.442
-14.259.640
-68.674.051
4.085.095
209.540
-85.604.025
-64.042.826
-65.708.803
12.085
50.173.131
5.014.440
-583.819.612
-428.640.496
-291.979.894
254.897
1
-1.594.645
-1.704.206
-1.531.809
-3.062.581
5.188.109
103.035
-74.844.660
-64.184.884
-19.277.113
563.484
1.721.406
-6.561.748
-6.316.897
-6.205.490
610.500
209.885
2
-935.222
-863.342
453.577
837.386
5
-1.964.648
-362.163
-128.741
-9.020.850
123.220.226
17.920.572
-1.866.051.751
-1.346.087.004
-1.146.966.155
-1.107.379
-4.800.391
1.665.978
-136.660.602
-172.398
-44.907.772
-111.407
-1.316.919
-233.422
-199.120.848
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-11.297.281
-219.341
12.949.410
-8.555.192
-43.655.601
-6.661.240
30.082.817
-776.597
-19.222.967
-1.561.636
11.801.363
-141.750.670
-13.428.446
-35.211.650
109.561
1.620.185
-10.538.130
-121.646
-16.316.539
-40.698
-203.228
-925
-3.199.496
-113.046
40.501
665
1.005.558
-1.602.485
6.467.374
-12.422.591
-462.834.106
-44.708.050
100.878.217
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.878.217
100.878.217
186.213.347
85.749.368
16.004.372
10.576.449
52.709.177
18.000.000
2.848.377
212.931
112.674
-187.215.654
-4.677.619
-13.581.516
-123.220.226
-99.585
-28.804.896
-16.831.812
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-32.413.987
-23.892.951
2.353.934
-11.654.589
3.469.073
-2.689.453
67.461.924
67.461.924
67.461.924
-
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
99
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
100
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.
Kavak Sok. No: 3
Beykoz 34805 İstanbul
Telephone +90 (216) 681 90 00
Fax
+90 (216) 681 90 90
İnternet
www.kpmg.com.tr
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi Yönetim Kurulu’na
Giriş
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan konsolide olmayan
bilançosunu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosunu, konsolide olmayan özsermaye değişim
tablosunu ve konsolide olmayan nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması
ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan
önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin
tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe
politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz,
sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir.
Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp
yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız
denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden
ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk
değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri
göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini
koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi
ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli
muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak
oluşturduğuna inanıyoruz.
Şartlı Görüşün Dayanağı
17 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Şirket
yönetimi tarafından ekonomide meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle ayrılan 7.702.761 TL tutarındaki
serbest karşılığı içermektedir. Bu tutarın tamamı geçmiş dönemlerde gider olarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
101
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Şartlı Görüş
Görüşümüze göre, şartlı görüşün dayanağı paragrafında açıklanan hususun etkileri haricinde, ilişikteki konsolide olmayan finansal
tablolar, Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi’nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal pozisyonunu, aynı tarihte
sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal performansını ve konsolide olmayan nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı
gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bakınız bilanço dipnotu 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde
yansıtmaktadır.
İstanbul, 5 Şubat 2014
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Alper GÜVENÇ, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
102
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ’NİN
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YILLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan düzenlemeler çerçevesinde yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve
standartlarına göre 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara
ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik”
hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu belirtiriz.
İstanbul, 5 Şubat 2014
Musa ÜLKEN
Fatih GÖREN
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcısı
Murat TETİK
Taylan MATKAP
Muhasebe ve Mali İşler Müdürü
Aktüer
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
103
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİLANÇO
106-110
GELİR TABLOSU
111-113
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
114
NAKİT AKIŞ TABLOSU
116
KÂR DAĞITIM TABLOSU
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
117
118-182
DİPNOT 1
Genel bilgiler 118
DİPNOT 2
Önemli muhasebe politikalarının özeti 120
DİPNOT 3
Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
138
DİPNOT 4
Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi
139
DİPNOT 5
Bölüm bilgileri
152
DİPNOT 6
Maddi duran varlıklar
155
DİPNOT 7
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
156
DİPNOT 8
Maddi olmayan duran varlıklar
156
DİPNOT 9
İştiraklerdeki yatırımlar
157
DİPNOT 10 Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
157
DİPNOT 11 Finansal varlıklar
158
DİPNOT 12 Kredi ve alacaklar
163
DİPNOT 13 Türev finansal araçlar
164
DİPNOT 14 Nakit ve nakit benzeri varlıklar
164
DİPNOT 15 Özsermaye
165
DİPNOT 16 Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni 167
DİPNOT 17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
167
DİPNOT 18 Yatırım anlaşması yükümlülükleri
171
DİPNOT 19 Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
171
DİPNOT 20 Finansal borçlar
172
DİPNOT 21 Ertelenmiş vergiler
172
DİPNOT 22 Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
173
DİPNOT 23 Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
174
DİPNOT 24 Net sigorta prim geliri
174
DİPNOT 25 Aidat (ücret) gelirleri
174
DİPNOT 26 Yatırım gelirleri
175
DİPNOT 27 Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
175
DİPNOT 28 Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan aktifler 175
DİPNOT 29 Sigorta hak ve talepleri
175
DİPNOT 30 Yatırım sözleşmeleri hakları
175
104
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
SAYFA
DİPNOT 31 Zaruri diğer giderler
175
DİPNOT 32 Gider çeşitleri
176
DİPNOT 33 Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
176
DİPNOT 34 Finansal maliyetler
176
DİPNOT 35 Gelir vergileri
177
DİPNOT 36 Net kur değişim gelirleri
177
DİPNOT 37 Hisse başına kazanç
178
DİPNOT 38 Hisse başı kâr payı
178
DİPNOT 39 Faaliyetlerden yaratılan nakit
178
DİPNOT 40 Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
178
DİPNOT 41 Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
178
DİPNOT 42 Riskler
179
DİPNOT 43 Taahhütler
179
DİPNOT 44 İşletme birleşmeleri
179
DİPNOT 45 İlişkili taraflarla işlemler
180
DİPNOT 46 Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
181
DİPNOT 47 Diğer
182
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
105
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1-Kasa
2-Alınan Çekler
3-Bankalar
4-Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
5-Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6-Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı
I- Cari Varlıklar Toplamı
Dipnot
14
14
14
14
14
11
11
11
11
11
12
12
2.21,12
12
12
12
12
12
12
12
17
10,12
19
12
12
12
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
1.153.712.216
49.256
-901.838.577
(1.025.984)
252.850.367
-631.008.746
456.674.161
94.501.549
85.630.648
----(5.797.612)
773.925.226
736.197.976
(9.475.078)
42.073.701
-5.128.627
---102.829.158
(102.829.158)
72.324
----72.324
----2.968.734
--394.512
2.574.222
---197.767.110
196.680.406
-1.086.704
-11.284.255
888.774
9.659.923
-39.175
35.897
-660.486
-2.770.738.611
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
106
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
968.521.375
59.000
-810.515.425
(1.104.472)
159.051.422
-355.422.292
224.035.917
89.590.740
47.593.247
----(5.797.612)
646.879.957
603.166.176
(9.137.211)
48.944.928
-3.906.064
---87.996.612
(87.996.612)
1.445.693
----1.445.693
----2.195.501
--41.325
2.154.176
---165.158.324
162.793.013
-2.365.311
-11.993.417
723.902
10.640.156
-74.516
35.685
-519.158
-2.151.616.559
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı
Dipnot
9
9
6
6,7
6
6
6
6
6
6
6
8
8
8
8
8
17
17
21
21
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
-----------------------------368.200.000
-368.200.000
--------34.793.176
6.982.776
-6.520.974
32.800.391
11.331.085
1.285.983
18.262.277
4.166.354
(46.556.664)
-62.812.033
-16.250.000
--54.879.873
(27.614.154)
19.296.314
34.671
34.671
--16.191.701
----16.191.701
---482.031.581
3.252.770.192
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
-----------------------------252.000.000
-252.000.000
--------14.926.640
6.982.776
-6.387.729
26.268.960
9.031.553
1.299.851
4.038.677
4.166.354
(43.249.260)
-54.485.705
-16.250.000
--21.643.962
(15.125.600)
31.717.343
564.809
564.809
--24.604.121
----24.604.121
---346.581.275
2.498.197.834
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
107
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Dipnot
19
19
19
19
19
19
19
17
17
2.26,17
17
19
19
23
23
23
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
---------327.033.095
260.656.406
-3.105.906
-63.270.783
--------56.534.780
3.037.036
26.428.955
27.696.412
(627.623)
1.799.130.444
1.097.540.759
13.118.373
-688.471.312
--27.491.024
25.772.003
1.719.021
---------64.374.616
39.363.495
25.011.121
-1.187.490
--1.187.490
2.275.751.449
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
108
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
---------198.973.610
131.649.849
-3.161.917
-64.161.844
-15.494
15.494
-----36.023.378
3.167.035
8.092.174
24.843.716
(79.547)
1.358.582.758
865.134.772
4.097.523
-489.350.463
--16.325.270
14.939.117
1.386.153
---------56.367.771
34.980.352
21.387.419
-849.038
--849.038
1.667.137.319
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
A- Finansal Borçlar
--
--
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
--
--
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
--
--
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
--
--
4- Çıkarılmış Tahviller
--
--
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
--
--
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
--
--
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
--
--
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
--
--
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
--
--
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
--
--
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
--
--
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
--
--
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
--
--
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
--
--
C- İlişkili Taraflara Borçlar
--
--
1- Ortaklara Borçlar
--
--
2- İştiraklere Borçlar
--
--
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
--
--
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
--
--
5- Personele Borçlar
--
--
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
--
--
--
24.983.370
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
Dipnot
D- Diğer Borçlar
19
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
--
--
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
--
26.203.681
3- Diğer Çeşitli Borçlar
--
--
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
--
(1.220.311)
52.282.601
39.860.010
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
17
--
--
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
--
--
3- Matematik Karşılığı - Net
--
--
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
--
--
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
--
--
52.282.601
39.860.010
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
--
--
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
--
--
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
--
--
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
--
--
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
17
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
23
11.720.142
9.856.211
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
23
11.720.142
9.856.211
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
--
--
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
--
--
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
--
--
2- Gider Tahakkukları
--
--
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
--
--
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
--
--
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
--
--
2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler
--
--
64.002.743
74.699.591
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
109
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZSERMAYE
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları
5- Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Kârları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Kârları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kâr Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kâr Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Kârları
1- Geçmiş Yıllar Kârları
E-Geçmiş Yıllar Zararları
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F-Dönem Net Kârı
1- Dönem Net Kârı
2- Dönem Net Zararı
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Kârı
Özsermaye Toplamı
Yükümlülükler Toplamı
Dipnot
2.13,15
15
15
15
15
15
15
15
15
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2013
500.000.000
500.000.000
----8.161.541
----8.161.541
401.373.667
30.638.111
6.993.082
18.123.361
-302.035.089
43.584.024
--(63.981.132)
(63.981.132)
67.461.924
66.814.161
-647.763
913.016.000
3.252.770.192
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
110
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2012
500.000.000
500.000.000
----8.161.541
----8.161.541
312.180.515
30.638.111
6.993.082
18.123.361
-212.235.915
44.190.046
----(63.981.132)
-(63.981.132)
-756.360.924
2.498.197.834
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler
1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.2.3- Kazanılmış Primler Karşılığında SGK Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
B- Hayat Dışı Teknik Gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)
4- Faaliyet Giderleri
5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)
5.1- Matematik Karşılıklar
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı
6- Diğer Teknik Giderler
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler
6.2- Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Kârlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri
Dipnot
17
17
10,17
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
1.966.929.968
1.825.789.170
2.067.216.007
2.749.704.405
(618.521.175)
(63.967.223)
17,29
17
17
29
17
17,29
17
10,17
17,29
17
17
29
32
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
1.794.420.873
1.682.992.104
1.736.588.598
2.234.633.499
(454.182.023)
(43.862.878)
(232.405.987)
(68.219.435)
(318.105.539)
71.144.433
14.555.119
(90.105.007)
15.764.790
6.120.782
(9.020.850)
14.622.941
(12.778.086)
3.757.236
123.220.226
2.924.374
2.924.374
-14.996.198
(1.866.051.751)
(1.346.087.004)
(1.146.966.155)
(1.249.199.210)
102.233.055
22.470.770
(7.847.829)
119.051.082
2.672.397
2.672.397
-(10.294.710)
(1.866.920.668)
(1.367.016.325)
(1.243.326.562)
(1.371.854.564)
128.528.002
(199.120.849)
(123.689.763)
(245.037.920)
45.917.071
(154.558.870)
30.869.107
--
--
---
---
(12.422.591)
(11.638.204)
(462.834.106)
(446.068.454)
--
--
--(44.708.050)
(44.708.050)
-100.878.217
------
--(42.197.685)
(42.197.685)
-(72.499.795)
------
----
----
----------
----------
2.25
2.25
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
111
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Matematik Karşılığında Değişim (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar)
3.1- Matematik Karşılığı
3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık
3.1.2- Kâr Payı Karşılığı (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)
3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı
3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı
3.2.2- Kâr Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar)
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
5- Faaliyet Giderleri
6- Yatırım Giderler
7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
Dipnot
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2013
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
112
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2012
------
------
----
----
----
----
----
----
----
----
--
--
---------------------
---------------------
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Kârları
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri
1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil
2- Yatırımlar Değer Azalışları
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar
6- Kambiyo Zararları
7- Amortisman Giderleri
8- Diğer Yatırım Giderleri
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile
Gider ve Zararlar
1- Karşılıklar Hesabı
2- Reeskont Hesabı
3- Özellikli Sigortalar Hesabı
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri
7- Diğer Gelir ve Kârlar
8- Diğer Gider ve Zararlar
9- Önceki Yıl Gelir ve Kârları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları
N- Dönem Net Kârı veya Zararı
1- Dönem Kârı ve Zararı
2- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
3- Dönem Net Kâr veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
Dipnot
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2013
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2012
100.878.217
--100.878.217
186.213.348
85.749.368
16.004.372
10.576.449
52.709.177
18.000.000
-2.848.377
212.931
112.674
-(187.215.654)
-(4.677.619)
(13.581.516)
(123.220.226)
(99.585)
(28.804.896)
(16.831.812)
--
(72.499.795)
--(72.499.795)
154.411.126
86.600.903
29.123.033
17.546.543
11.312.773
8.000.000
-1.509.568
293.358
24.948
-(154.270.710)
(195.000)
(4.837.314)
(5.218.236)
(119.051.082)
(311.150)
(16.217.606)
(8.440.322)
--
(32.413.987)
(23.892.951)
2.353.934
---(11.654.589)
3.469.073
(2.689.454)
--67.461.924
67.461.924
-67.461.924
--
8.378.247
(8.335.228)
(576.534)
--17.011.542
-645.353
(366.886)
--(63.981.132)
(63.981.132)
-(63.981.132)
--
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
6,8
47
47
35
35
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
113
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZSERMAYE DAĞITIM TABLOSU
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş Özsermaye Değişim Tablosu - 31 Aralık 2012
Dipnot
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2011)
II - Muhasebe Politikasında Değişiklikler
III - Yeni Bakiye (I + II) (01.01.2012)
A - Sermaye Artırımı
1 - Nakit
2 - İç Kaynaklardan
B - İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C - Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D - Varlıklarda Değer Artışı
E - Yabancı Para Çevrim Farkları
F - Diğer Kazanç ve Kayıplar
G - Enflasyon Düzeltme Farkları
H - Dönem Net Kârı
I - Dağıtılan Temettü
J - Yedeklere Transfer
II - Dönem Sonu Bakiyesi - 31 Aralık 2012
11,15
15
Sermaye
500.000.000
-500.000.000
------------500.000.000
İşletmenin Kendi
Hisse Senetleri
-----------------
Varlıklarda
Değer Artışı
97.018.001
-97.018.001
-----115.217.914
------212.235.915
İşletmenin Kendi
Hisse Senetleri
-----------------
Varlıklarda
Değer Artışı
212.235.915
-212.235.915
-----89.799.174
------302.035.089
Bağımsız Denetimden Geçmiş Özsermaye Değişim Tablosu - 31 Aralık 2013
Dipnot
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2012)
II - Muhasebe Politikasında Değişiklikler
III - Yeni Bakiye (I + II) (01.01.2013)
A - Sermaye Artırımı
1 - Nakit
2 - İç Kaynaklardan
B - İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C - Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D - Varlıklarda Değer Artışı
E - Yabancı Para Çevrim Farkları
F - Diğer Kazanç ve Kayıplar
G - Enflasyon Düzeltme Farkları
H - Dönem Net Kârı
I - Dağıtılan Temettü
J - Yedeklere Transfer
II - Dönem Sonu Bakiyesi - 31 Aralık 2013
11,15
15
Sermaye
500.000.000
-500.000.000
------------500.000.000
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
114
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Özsermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
-----------------
Yabancı
Para Çevrim
Farkları Yasal Yedekler
-30.438.674
---30.438.674
-----------------------199.437
-30.638.111
Özsermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
-----------------
Yabancı
Para Çevrim
Farkları Yasal Yedekler
-30.638.111
---30.638.111
-------------------------30.638.111
Statü
Yedekleri
6.614.152
-6.614.152
-----------378.930
6.993.082
Statü
Yedekleri
6.993.082
-6.993.082
------------6.993.082
Diğer
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Kârlar
66.984.557
-66.984.557
-----------3.490.391
70.474.948
Diğer
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Kârlar
70.474.948
-70.474.948
----(606.022)
-------69.868.926
Net Dönem
Kârı
4.068.758
-4.068.758
---------(63.981.132)
-(4.068.758)
(63.981.132)
Geçmiş Yıllar
Kâr-Zararları
-----------------
Geçmiş
Yıllar KârNet Dönem
Zararları
Kârı/Zararı
(63.981.132)
---(63.981.132)
-------------------67.461.924
---63.981.132 (63.981.132)
67.461.924 (63.981.132)
Toplam
705.124.142
-705.124.142
-----115.217.914
---(63.981.132)
--756.360.924
Toplam
756.360.924
-756.360.924
----(606.022)
89.799.174
---67.461.924
--913.016.000
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
115
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit
8. Faiz ödemeleri
9. Gelir vergisi ödemeleri
10. Diğer nakit girişleri
11. Diğer nakit çıkışları
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı
3. Mali varlık iktisabı
4. Mali varlıkların satışı
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit girişleri
8. Diğer nakit çıkışları
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri
4. Ödenen temettüler
5. Diğer nakit girişleri
6. Diğer nakit çıkışları
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN
ETKİSİ
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
19
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2013
2.854.861.834
6.871.227
-(2.501.075.344)
(1.222.563)
-359.435.154
-980.233
50.333.609
(70.513.485)
340.235.511
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2012
2.365.833.897
--(2.444.553.481)
(6.286.617)
-(85.006.201)
-(2.701.247)
43.655.931
(8.855.353)
(52.906.870)
6, 8
11
1.823.500
(47.756.100)
(714.083.260)
431.437.029
89.565.184
8.000.000
198.407.879
(37.769.638)
(70.375.406)
89.993
(23.490.999)
(537.072.037)
529.913.402
152.502.932
8.000.000
-(105.949.892)
23.993.399
--------
--------
31.224.213
301.084.318
524.428.489
825.512.807
(89.788)
(29.003.259)
553.431.748
524.428.489
Dipnot
14
14
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
116
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN KÂR DAĞITIM TABLOSU
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013 (**)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
65.755.348
--------------------------------------------------
(55.790.717)
----(55.790.717)
---(55.790.717)
-----------------------------------------
I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KÂRI (*)
1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A NET DÖNEM KÂRI (1.1 - 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3 + 1.4 + 1.5))]
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.9.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.13. DİĞER YEDEKLER
1.14. ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III. HİSSE BAŞINA KÂR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
(*) Sermaye Piyasası Kurulu’nun 2014/2 sayılı Haftalık Bülteni’nde yer alan “Kâr Payı Rehberi” uyarınca kâr dağıtımı, konsolide kâr rakamı esas alınarak yapılmıştır. 31 Aralık
2013 dönem kârında, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesi uyarınca iştirak ve gayrimenkul satış gelirlerinin %75’inden kaynaklanan ve özsermaye altında “Dağıtıma
Konu Olmayan Dönem Kârı” hesap kaleminde izlenmek üzere ayrılan 647.763 TL’lik tutar dikkate alınmamıştır.
(**) 2013 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan 2013 yılı kâr dağıtım tablosu doldurulmamıştır.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
117
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1 Genel bilgiler
1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi’nin (“Şirket”), nihai ortaklık yapısı aşağıda yer almaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket
sermayesinde dolaylı hâkimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Türkiye İş Bankası A.Ş. (“İş Bankası”) Grubu’dur.
31 Aralık 2013
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı (%)
Adı
Milli Reasürans T.A.Ş.
Diğer
Ödenmiş sermaye
286.550.106
213.449.894
500.000.000
57,31
42,69
100,00
31 Aralık 2012
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı (%)
286.550.106
213.449.894
500.000.000
57,31
42,69
100,00
1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu
yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Şirket Türkiye’de tescil edilmiş olup, “Anonim Şirket” statüsünde faaliyet göstermektedir. Şirket 2 Aralık 2013 tarihi itibarıyla “İş
Kuleleri Kule 2 Kat: 22-26 34330 Levent-İstanbul” adresinden taşınmış olup yeni adres, Rüzgarlıbahçe Mahallesi, Kavak Sokak,
No:31 34805 Kavacık/İstanbul şeklindedir. Genel Müdürlük haricinde Şirket’in İstanbul’da iki, Antalya, İzmir, Samsun, Adana, Ankara,
Trabzon ve Bursa’da birer adet olmak üzere toplam dokuz Bölge Müdürlüğü ve Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde bir adet şubesi
bulunmaktadır.
1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket, kaza, hastalık - sağlık, kara araçları, hava araçları, su araçları, nakliyat, yangın ve doğal afetler, genel zararlar, kara araçları
sorumluluk, hava araçları sorumluluk, genel sorumluluk, kredi, finansal kayıplar ve hukuksal koruma olmak üzere hayat dışı
sigortacılığın hemen hemen bütün branşlarında faaliyet göstermektedir.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket, 2.468 yetkili ve 83 yetkisiz (31 Aralık 2012: 2.726 yetkili ve 78 yetkisiz) olmak üzere, toplam
2.551 acente (31 Aralık 2012: toplam 2.804 acente) ile çalışmaktadır.
1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması
Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık
Kanunu”) ve bu kanuna dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde
yürütmekte olup; yukarıda 1.3 - İşletmenin fiili faaliyet konusu notunda belirtilen sigortacılık branşlarında faaliyetlerini sürdürmektedir.
Şirket hisseleri Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem görmekte olup, halka açık şirket statüsündedir. Şirket, 6362 Sayılı Sermaye Piyasası
Kanunu’nun VIII. kısım, 136. maddesi 5. fıkrası hükmü uyarınca, kuruluş, gözetim, muhasebe ve bağımsız denetim standartları
konularında kendi mevzuatına tabi olarak faaliyet göstermektedir.
118
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
Üst düzey yöneticiler
Yönetici
Danışman
Ara yönetici
Uzman/Yetkili/Diğer çalışanlar
Toplam
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
8
38
3
128
760
937
8
33
3
116
742
902
1.6 Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde, yönetim kurulu başkan ve üyelerine 1.404.790 TL (31 Aralık 2012: 1.349.084
TL), üst düzey yöneticilere 2.988.798 TL (31 Aralık 2012: 3.128.736 TL) ücret ve benzeri menfaat sağlanmıştır.
1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış,
dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar
Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslar, Hazine Müsteşarlığı tarafından 4 Ocak 2008
tarih ve 2008/1 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve
Esaslarına İlişkin Genelge” çerçevesinde belirlenmiştir.
Söz konusu genelge uyarınca şirketler, Hazine Müsteşarlığı tarafından önerilen yöntem veya Hazine Müsteşarlığı’ndan onay
alınması şartı ile kendi belirleyecekleri bir yöntem ile teknik bölüm faaliyet giderlerini, sigorta bölümlerine dağıtabilirler. Bu çerçevede
Şirket, ilgili branşlar için yapıldığı kesin olarak belgelenen ve münhasıran bu branşlara ait olduğu konusunda tereddüt olmayan
maliyetlerini direkt, diğer faaliyet giderlerini ise her bir alt branş için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar
ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan 3 oranın
ortalamasına göre dağıtmaktadır.
Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik
bölüme aktarılmakta, diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmaktadır.
1.8 Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
İlişikteki finansal tablolar, sadece Şirket’in konsolide olmayan finansal bilgilerini içermekte olup, 2.2 - Konsolidasyon notunda daha
detaylı anlatıldığı üzere 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar ayrıca hazırlanmaktadır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
119
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama döneminden sonra meydana gelen
değişiklikler
Şirket’in Ticaret Unvanı: Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi Rüzgarlıbahçe Mahallesi, Kavak Sokak, No:31 34805 Kavacık/İstanbul
Şirket’in elektronik site adresi: www.anadolusigorta.com.tr
Şirket önceki raporlama döneminden sonra genel müdürlüğünde adres değişikliği yapmıştır. Şirket’in önceki raporlama dönemi sonu
itibarıyla adres bilgileri aşağıdaki gibidir:
Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi: İş Kuleleri Kule 2 Kat 22-26 34330 Levent/İstanbul
1.10 Raporlama döneminden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonra Şirket’in faaliyetleri, bu faaliyetlerin kayıt ve belge düzeni ile Şirket politikalarında herhangi bir değişiklik
olmamıştır.
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1 Hazırlık esasları
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler
Şirket, 6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’nun VIII. kısım, 136. maddesi 5. fıkrası hükmü uyarınca, kuruluş, gözetim, muhasebe ve
bağımsız denetim standartları konularında kendi mevzuatına tabi olarak faaliyet göstermektedir. Dolayısıyla Şirket, finansal tablolarını,
Sigortacılık Kanunu’nun 18’inci maddesi ile 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun (“Bireysel Emeklilik
Kanunu”) 11’inci maddelerine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe
Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak
hazırlamaktadır.
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun (“TMSK”) (Kasım 2011’de TMSK kapatılmış ve görevleri Kamu Gözetimi Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu’na devredilmiştir.) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra
başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe
Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada
uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008
tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına
ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden
açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları
ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir.
Bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi hususu Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan
28 Aralık 2007 tarih ve 2007/26 sayılı “Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin
Genelge” ile düzenlenmiştir. Buna göre; bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesine ilişkin
Hazine Müsteşarlığı’nca tebliğ çıkarılıncaya kadar, uygulamada aksaklık olmamasını teminen, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen
ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesinin TMSK’nın ilgili düzenlemeleri çerçevesinde yapılması gerekli görülmüştür. 31 Aralık
2008 tarih ve 27097 sayılı (4. Mükerrer) Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ (“Konsolidasyon Tebliği”)” yayımlanarak söz konusu tebliğde ön görülen
tarihler itibarıyla konsolidasyon esasları yürürlüğe konulmuştur.
120
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları
Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleştirme
Türkiye’de faaliyet gösteren şirketlerin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla TMS 29 - Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlama’ya uygun olarak, TL’nin genel satın alım gücündeki değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri yansıtacak şekilde
ifade edilmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu ekonomilerin para birimi ile hazırlanan finansal tabloların raporlama dönemi sonundaki
ölçüm biriminden gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, Şirket 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını,
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nın 15 Ocak 2003 tarihli ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”de (“Seri: XI No: 25 Sayılı Tebliğ”) yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde
Mali Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzelterek 2005 yılı açılış finansal tablolarını hazırlamıştır. Ayrıca, Hazine
Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılı başından itibaren finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona
erdirilmiştir. Dolayısıyla, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançoda tablolarda yer alan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler
ile sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre
düzeltilmesi, bu tarihten sonraki girişlerin ise nominal değerlerinden taşınmasıyla gösterilmiştir.
Diğer muhasebe politikaları
Diğer muhasebe politikalarına ilişkin bilgiler, yukarıda 2.1.1 - Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel
muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler kısmında ve bu raporun müteakip bölümlerinde her biri kendi başlığı altında açıklanmıştır.
2.1.3 Geçerli olan ve raporlama para birimi
İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
2.1.4 Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir.
2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesine kullanılan ölçüm temeli
Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen alım-satım amaçlı finansal varlıklar,
satılmaya hazır finansal varlıklar, türev finansal araçlar ile iştirakler hariç yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen
31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
2.1.6 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar
Revize TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü” standardı gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini
açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik
getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri
ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinde
uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Ek açıklamaların sadece TFRS 13’ün uygulamaya başlandığı
dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir - yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Şirket, düzeltilmiş
standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmiş ve finansal tablolarında gerekli düzenlemeleri
tamamlamıştır.
KGK tarafından 12 Mart 2013 tarihli 28585 sayılı resmi gazete ile yayınlanan “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı (“TMS 19”) Hakkında Tebliğ” ile yürürlüğe konulan ve 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan hesap
dönemlerinde geçerli olan TMS 19’a göre tanımlanmış net fayda borcunun yeniden ölçülmesi ile ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve
kazançlar özkaynaklar altında diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmelidir ve bu etki geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Şirket
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
121
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
geçmiş dönemler aktüeryal kayıp ve kazançlar rakamlarının önemlilik tutarının altında kaldığından dolayı sadece cari dönem aktüeryal
kayıp ve kazançlarını özsermaye hesaplarında diğer kâr yedeklerine hesabında muhasebeleştirmeye başlamıştır.
Muhasebe tahminlerine ilişkin açıklamalar 3 - Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri notunda verilmiştir.
2.2 Konsolidasyon
Hazine Müsteşarlığı tarafından 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Konsolidasyon Tebliği” ile sigorta,
reasürans ve emeklilik şirketlerinin; 31 Mart 2009 tarihinden itibaren konsolide olmayan finansal tablolara ilave olarak konsolide
finansal tablo yayımlaması istenmektedir. Bu çerçevede, Şirket’in iştiraki konumundaki Anadolu Hayat Emeklilik Anonim Şirketi
(“Anadolu Hayat”) finansal tabloları özsermaye yöntemine göre konsolide edilmek suretiyle ayrıca konsolide finansal tablolar
hazırlanmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 12 Ağustos 2008 tarih 2008/36 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Bağlı Ortaklık, Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerdeki Yatırımlarının Bireysel Finansal Tablolarına Yansıtılmasına İlişkin Sektör Duyurusu”nda,
bireysel finansal tablo hazırlanması sırasında bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımların TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının 37’nci paragrafında belirtilen maliyet yöntemine veya TMS 39 - Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına uygun olarak muhasebeleştirilmesinin mümkün olduğu belirtilmektedir. Söz konusu
duyurulara paralel olarak, Şirket raporlama dönemi sonu itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolarında söz konusu iştirakini,
borsalarda oluşan fiyatları kullanarak gerçeğe uygun değeri üzerinden göstermiştir.
2.3 Bölüm raporlaması
Bir faaliyet bölümü, Şirket’in faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılan işlemlerden doğan hasılat ve
harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim Kurulu (karar almaya yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet
sonuçları düzenli bir şekilde gözden geçirilen, performansı ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır. Şirket’in faaliyet
gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır. Şirket’in bölümlere göre faaliyet
raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında Not 5’te açıklanmıştır.
2.4 Yabancı para karşılıkları
İşlemler, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin
gerçekleştirildiği tarihlerdeki geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, yabancı para cinsinden olan
parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama dönemi sonundaki kurlardan TL’ye çevrilmekte ve çevrim sonucu oluşan çevrim farkları
satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değişimleri üzerinden oluşan kur farkları hariç, sonucun pozitif veya negatif
olmasına göre ilişikteki finansal tablolarda kambiyo kârları ve kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmaktadır.
Yabancı para cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden oluşan kur farkları kâr/zarar
hesaplarında muhasebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar üzerinden hesaplanan kur farkları özkaynak hesaplarında
“finansal varlıkların değerlemesi” hesabında muhasebeleştirilmektedir.
2.5 Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir.
Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla
enflasyona göre endekslenmiş tutarlar, varsa değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar düşülmek suretiyle maliyet tutarı olarak kabul
edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, ilgili
varlıkların elde etme bedeli, varsa değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar düşülmek suretiyle maliyet olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hâsılatı ile ilgili maddi duran varlığın net
defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
122
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik
bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklar için ilgili amortisman payları faydalı ömürleri esas alınarak maliyet değerleri üzerinden doğrusal amortisman
yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:
Maddi Duran Varlıklar
Gayrimenkuller
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklar
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
50
3 - 16
4 - 16
5
5 - 10
4 - 10
Amortisman
Oranı (%)
2,0
6,3 - 33,3
6,3 - 25,0
20,0
10,0 - 20,0
10,0 - 25,0
2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dâhil edilmek üzere maliyetleri ile ölçülürler.
Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkulleri ilk kayda alınmalarını müteakip, maddi duran varlıklar için uygulanan maliyet yöntemi ile
ölçmektedir (maliyet eksi birikmiş amortisman, eksi var ise değer düşüklüğü karşılığı).
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar
sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından
veya satışından kaynaklanan kâr/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilmektedir.
2.7 Maddi olmayan duran varlıklar
Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları bilgisayar yazılımları, şerefiye ve maddi olmayan varlıklara ilişkin verilen avanslardan
oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı uyarınca kayıtlara maliyet
bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için
aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp
enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini
kullanarak maliyet değerleri üzerinden ayırmaktadır.
Şerefiye, satın alınan bağlı ortaklığın/iştirakin tanımlanabilen net varlıklarındaki Şirket payının gerçeğe uygun değerinin satın alma
maliyetini aşan tutarı olarak ifade edilir. İştiraklerin alımından elde edilen şerefiye tutarı “İştirakler” hesabına dahil edilir ve genel
bakiyenin bir kısmı olarak değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Ayrı olarak muhasebeleştirilen şerefiye tutarı için her yıl değer
düşüklüğü testi yapılır ve maliyetinden birikmiş değer düşüklüğü karşılıklarının düşülmesiyle gösterilir. Şerefiyedeki değer düşüklüğü
karşılıkları iptal edilmez. İşletmenin elden çıkarılması sonucu oluşan kazanç veya kayıplar satılan işletmeyle ilişkili olan şerefiyenin
defter değerini de içerir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
123
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Değer düşüklüğü testi için şerefiye nakit yaratan birimlere dağıtılır. Dağıtımlar, şerefiyenin oluştuğu işletme birleşmelerinden fayda
sağlaması beklenen nakit yaratan birimlere ya da nakit yaratan birim gruplarına yapılır.
Şirket, 31 Ağustos 2004 tarihi itibarıyla Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin sağlık sigortası portföyünü tüm hak ve yükümlülükleri ile
birlikte devralmıştır. Devralınan portföy için tespit edilen 16.250.000 TL’lik değer şerefiye olarak aktifleştirilmiştir.
2.8 Finansal varlıklar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı
olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder.
Finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar,
satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, ilişikteki finansal tablolarda alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak
tanımlanmış olup, alım-satım amaçlı finansal varlıklar ve türev finansal varlıklardan oluşmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/
zarara yansıtılan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve ölçüm sonucu oluşan kazanç ya da kayıplar gelir
tablosuna yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı borçlanma senetlerinin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme
maliyeti ile ilgili menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup
söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kazanç veya kayıplar ticari gelir/gider olarak
muhasebeleştirilmektedir. Türev finansal varlıklara ilişkin muhasebe politikaları 2.10 - Türev finansal araçlar notunda detaylandırılmıştır.
Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borçluya para, mal
ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan finansal varlıklardır. Şirket’in finansal tablolarında kredi ve alacaklar, var ise değer
düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere
vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi
bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk kayda
alımlarını takiben, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet
bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Şirket’in önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak,
sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlığı bulunmamaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan
finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar maliyet bedelleri üzerinden kayıtlara alınmakta olup, müteakip dönemlerde ilgili finansal varlıkların
gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden
kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile gerçeğe uygun değerleri
arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi”
hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması
sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna aktarılmaktadır.
Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade
ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak
gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan hisse senetlerinden aktif bir piyasada (borsada) işlem görenler, söz konusu
piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Aktif bir piyasada
(borsada) işlem görmeyen hisse senetleri ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları
düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
124
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
İştirakler, Şirket’in iştiraki konumundaki Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. hisseleri Şirket’in konsolide olmayan finansal tablolarında
satılmaya hazır finansal varlık olarak değerlendirilmekte ve borsalarda oluşan fiyat üzerinden gerçeğe uygun değeri ile ölçülmektedir.
Finansal varlıklar, bu varlıklar üzerindeki sözleşmeye bağlı haklardaki kontrol kaybedildiği zaman kayıtlardan çıkarılır. Bu durum bu
hakların gerçekleşmesi, vadesinin dolması veya teslim edilmesi durumunda oluşur.
2.9 Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Bir finansal varlık ya da finansal varlık grubunun, sadece ve sadece ilgili
varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının
ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi
sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğradığı varsayılır
ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki net tutarlarıyla gösterilmiştir. Kredi ve alacaklar tutarlarının
tahsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir durumun söz konusu olması halinde alacaklar için tahsil
edilebileceği tutara kadar özel karşılık ayrılmaktadır.
Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen borçlanma
araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmiş halini
ifade eder.
Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün geri çevrilmesini nesnel olarak sağlıyorsa değer
düşüklüğü geri çevrilir. İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma
senetlerindeki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi gelir tablosundan yapılır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış
sermaye araçlarından oluşan finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ise doğrudan özkaynaklardan yapılır.
Duran varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup
bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili
varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 47 - Diğer notunda detaylı olarak sunulmuştur.
2.10 Türev finansal araçlar
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket’in türev finansal aracı bulunmamaktadır. Şirket türev işlemlerini, TMS 39 - Finansal Araçlar:
Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca alım-satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır.
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında gerçeğe uygun değerleri dikkate alınmaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
125
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve gerçeğe uygun değerin
pozitif veya negatif olmasına göre “Alım-satım amaçlı finansal varlıklar” veya “Diğer finansal borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde
gösterilmektedir. Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimler, gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
2.11 Finansal varlıkların netleştirilmesi
Finansal varlıklar ve borçlar, Şirket’in netleştirmeye yönelik bir hakka veya yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi
net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına
sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
Gelir ve giderler, sadece Raporlama Standartları’nca izin verildiği sürece veya Şirket’in alım satım işlemleri gibi benzer işlemler sonucu
oluşan kâr ve zararlar için net olarak gösterilmektedir.
2.12 Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “nakit ve nakit benzerleri”; Şirket’in serbest kullanımında olan veya bloke olarak
tutulmayan kasa, alınan çekler, vadesiz banka mevduatları ve diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar ile orijinal vadesi üç aydan kısa olan
bankalardaki vadeli mevduatlar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
2.13 Sermaye
Şirket’in sermayesinde dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu İş Bankası Grubu’dur. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012
tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı (%)
Adı
Milli Reasürans T.A.Ş.
Diğer
Ödenmiş sermaye
286.550.106
213.449.894
500.000.000
57,31
42,69
100,00
31 Aralık 2012
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı (%)
286.550.106
213.449.894
500.000.000
57,31
42,69
100,00
Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları
Şirket 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sermaye artırımı gerçekleştirmemiştir (31 Aralık 2012: Yoktur).
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla çıkarılmış sermayesi 500.000.000 TL’dir (31 Aralık 2012: 500.000.000 TL). Şirket’in 11 Nisan
2013 tarihinde tescil ettirdiği Esas Sözleşme değişikliği doğrultusunda 1,5 TL tutarındaki 150 adet A grubu imtiyazlı hisseleri
yürürlükten kaldırılmış olduğundan sermaye, her biri 1 Kuruş değerinde ve 1 oy hakkına sahip 50.000.000.000 paya (31 Aralık 2012:
50.000.000.000 pay) bölünmüştür.
Şirket’te kayıtlı sermaye sistemi
Şirket kayıtlı sermaye sistemine dahil olup, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 700.000.000 TL’dir (31 Aralık
2012: 500.000.000 TL).
Şirket’in geri satın alınan kendi hisseleri
Yoktur.
126
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.14 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Poliçe sahibinin olumsuz etkilenmesine neden olan, önceden tanımlanmış gelecekteki belirsiz bir olayın (sigorta ile teminat altına
alınan olay) gerçekleşmesi durumunda, Şirket’in poliçe sahibinin zararını tazmin etmeyi kabul etmek suretiyle önemli bir sigorta riskini
kabullendiği sözleşmeler sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır. Sigorta riski, finansal risk dışında kalan riskleri kapsamaktadır.
Sigorta sözleşmeleri kapsamında alınmış olan bütün primler yazılan primler hesabı altında gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.
Değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan finansal olmayan bir değişken durumunu hesaba katan belirli bir faiz
oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya fiyat endeksleri, kredi notu ya da kredi endeksi veya diğer değişkenlerin
bir veya daha fazlasındaki yalnızca değişikliklere dayanan ödemeyi yapmayı öngören sözleşmeler yatırım sözleşmeleri olarak
sınıflandırılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket’in önceden belirlenmiş bir riski teminat altına alan yatırım sözleşmesi olarak sınıflandırılmış
sözleşmesi bulunmamaktadır.
2.15 Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen faydalara ilaveten, aşağıda yer alan ek faydalara sahip
olmaya yönelik sözleşmeye dayalı bir haktır.
(i) Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet;
(ii) Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan; ve
(iii) Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan:
(1)
Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına;
(2) İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçekleşmiş ve/veya gerçekleşmemiş yatırım gelirlerine; veya
(3)
Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kâr veya zararına.
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır.
2.16 İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır.
2.17 Borçlar
Finansal yükümlülükler; başka bir işletmeye nakit ya da başka bir finansal varlık verilmesini gerektirecek işlemler sonucunda oluşan
yükümlülükleri ifade etmektedir. Şirket’in finansal tablolarında finansal yükümlülükler, etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet
bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Bir finansal yükümlülük ödendiğinde kayıtlardan çıkarılmaktadır.
2.18 Vergiler
Kurumlar vergisi
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi
kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin (yatırım
teşvikleri gibi) sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr
paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunlar dışındaki kurumlara yapılan temettü ödemeleri üzerinden %15 oranında stopaj
uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte
Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı
sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
127
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın
yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından
indirilebilirler. Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 3.664.725 TL indirilebilir mali zararı bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 81.604.330
TL).
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi
beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine
verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, TMS 12 - Gelir Vergileri standardı uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen
değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu
hesaplamanın dışında tutulmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri, finansal tablolarda, sadece Şirket’in cari vergi varlıklarını, cari
vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa net olarak gösterilmektedir.
Varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlara ilişkin cari dönem kurumlar
vergisi ile ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan
değerleme farkları doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak
hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer
fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı
Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan
ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârların transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine
varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
2.19 Çalışanlara sağlanan faydalar
Emeklilik ve emeklilik sonrası yükümlülükler
Tanımlanmış fayda planı, çoğunlukla yaş, toplam hizmet süresi gibi bir veya daha fazla faktöre dayanan, çalışanların ve onların bakmakla
yükümlü oldukları kişilerin alacakları emeklilik prim ve maaşlarını belirten hizmet dönemi sonrasına ilişkin emeklilik planıdır.
Şirket çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci maddesine dayanılarak kurulmuş olan “Anadolu Anonim Türk
Sigorta Şirketi Memurları Emekli Sandığı”nın üyesidir.
8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 17 Nisan 2008 tarih ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik
Kanunu’nun (“Kanun”) 73 üncü maddesinin Geçici 20 nci maddesi kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde
SGK’ya devredilmesi öngörülmüştür. Devre ilişkin sürenin 2 yıl uzatılması ile ilgili Bakanlar Kurulu Kararı 9 Nisan 2011 Tarihli Resmi
Gazete’de yayımlanmıştır. Devir tarihi itibarıyla sandık iştirakçileri bu Kanunun 4 üncü maddesinin (a) bendi kapsamında sigortalı sayılırlar.”
şeklindedir. Yapılan bu değişiklikle, Bakanlar Kuruluna verilen sandıkların devrini 8 Mayıs 2011 tarihinden itibaren en fazla iki yıl yani
128
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
8 Mayıs 2013 tarihine kadar erteleme yetkisi dört yıl olarak değiştirilmiş, dolayısıyla 8 Mayıs 2015 tarihine kadar erteleme yetkisi verilmiştir.
Bu kapsamda Bakanlar Kurulu, 8 Nisan 2013 tarihli ve 2013/4617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile sandıkların devrini 8 Mayıs 2014
tarihine kadar bir yıl daha ertelemiştir.
19 Haziran 2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20. maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı
maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan başvuru, adı
geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir.
Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğünün
peşin değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir:
a) Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır.
b) Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değeri hesaplanır.
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Şirket’le ilişkisi kesilen veya
hizmet yılını dolduran ve emekliliğe hak kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından
belirlenen 3.254 TL (31 Aralık 2012: 3.034 TL) ile sınırlandırılmıştır.
KGK tarafından 12 Mart 2013 tarihli 28585 sayılı resmi gazete ile yayınlanan “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı (“TMS 19”) Hakkında Tebliğ” ile yürürlüğe konulan ve 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan hesap
dönemlerinde geçerli olan TMS 19’a göre tanımlanmış net fayda borcunun yeniden ölçülmesi ile ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve
kazançlar özkaynaklar altında diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmelidir ve bu etki geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Şirket
geçmiş dönemler aktüeryal kayıp ve kazançlar rakamlarının önemlilik tutarının altında kaldığından dolayı sadece cari dönem aktüeryal
kayıp ve kazançlarını özsermaye hesaplarında diğer kâr yedeklerine hesabında muhasebeleştirmeye başlamıştır.
TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında aktüeryal metotların kullanılmasını
gerektirmektedir. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir:
İskonto Oranı
Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı
Tahmin Edilen Personel Devir Hızı
31 Aralık 2013
%3,61
%6,37
%7,11
31 Aralık 2012
%3,18
%4,40
%4,08
Yukarıda belirtilen beklenen maaş/limit artış oranı hükümetin yıllık enflasyon tahminlerine göre belirlenmiştir.
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar
Şirket, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara
sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmaktadır.
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve
yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda söz konusu karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, raporlama
dönemi sonu itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine
göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir
olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket’ten kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu
yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
129
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Şirket’in tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin
mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Şirket koşullu varlıkları finansal
tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli
olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili
varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale
gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır.
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Yazılan primler ve hasarlar
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller, vergiler ve
reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir. Yazılan brüt primler üzerinden reasürör firmalara
devredilen primler kâr/zarar hesaplarında “reasüröre devredilen primler” içerisinde gösterilmek suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş hasarlar, muallak hasar ve tazminatlar karşılığı ayrılmak suretiyle giderleştirilmektedir. Muallak ve ödenen hasarların
reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir.
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler
Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarihli “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin 2010/13 sayılı Genelge”si uyarınca, sigorta
şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın, sigorta şirketlerinin tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından
ibraname (ödemenin yapıldığına dair banka dekont mektubu) almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim
yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacakları tahakkuk ettirilebilecektir. Ancak, söz konusu
tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde üçüncü şahıslardan tahsil
edilememesi durumunda alacak karşılığı ayrılacaktır. Şirket, raporlama dönemi itibarıyla, söz konusu genelge kapsamında 25.286.057
TL (31 Aralık 2012: 24.077.034 TL) rücu geliri tahakkuk ettirmiş olup diğer rücu ve sovtaj geliri ile birlikte toplam 29.179.630 TL
(31 Aralık 2012: 29.416.598 TL) (Not 12) tutarında net rücu ve sovtaj alacağını esas faaliyetlerden alacaklar hesabında göstermiştir.
Şirket, genelgede belirtilen sürelerde tahsil edilemeyen rücu alacaklarına ilişkin olarak 9.475.078 TL (31 Aralık 2012: 9.137.211 TL)
(Not 12) tutarında alacak karşılığı ayırmıştır.
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin tahsil edilen net rücu ve sovtaj gelirlerinin branş
bazında detayı aşağıdaki gibidir:
Kara araçları
Kara araçları sorumluluk
Nakliyat
Yangın ve doğal afetler
Su araçları
Kaza
Kredi
Genel zararlar
Hukuksal koruma
Hastalık/Sağlık
Genel sorumluluk
Toplam
130
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
31 Aralık 2013
198.341.171
5.275.881
2.002.200
1.647.652
751.675
548.899
355.772
85.598
22.461
21.104
22.584
209.074.997
31 Aralık 2012
225.938.923
2.864.013
1.848.373
2.050.505
195.562
189.496
45.000
311.292
562
23.974
(259.445)
233.208.255
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla tahakkuk edilen net rücu ve sovtaj gelirleri branş bazında detayı aşağıdaki gibidir:
Kara araçları
Kara araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Nakliyat
Genel zararlar
Kaza
Genel sorumluluk
Su Araçları
Toplam
31 Aralık 2013
27.506.620
1.450.379
146.400
64.907
10.291
1.033
--29.179.630
31 Aralık 2012
21.335.128
3.123.396
4.155.750
506.363
177.210
16.693
56.740
45.318
29.416.598
Alınan ve ödenen komisyonlar
Sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında reasürörlerden alınan
komisyon gelirleri aşağıda 2.24 - Kazanılmamış primler karşılığı notunda daha detaylı anlatıldığı üzere; 1 Ocak 2008 tarihinden önce
üretilen poliçeler için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamasında, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra üretilen poliçeler için ise sırasıyla
ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında dikkate alınmak suretiyle tahakkuk esasına göre poliçenin
ömrü boyunca faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır.
Faiz gelir ve giderleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da
yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir
finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret ve komisyonları ve
işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden
çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir.
Ticari gelir/gider
Ticari gelir/gider, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıkların elden
çıkarılması sonucu ortaya çıkan kazanç ve kayıpları içermektedir. Ticari gelir ve ticari gider, ilişikteki finansal tablolarda sırasıyla
“Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen kârlar” ve “Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar” hesapları
içerisinde gösterilmiştir.
Temettü
Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir.
2.22 Kiralama işlemleri
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 10 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Şirket’in aktifinde
varlık, pasifinde ise finansal kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların
tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan
doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş düşüş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter
değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara,
maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır.
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
131
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.23 Kâr payı dağıtımı
SPK tarafından 27 Ocak 2010 tarihinde 2009 yılı faaliyetlerinden elde edilen kârların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada
işlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi bir asgari kâr dağıtım zorunluluğu getirilmemesine, bu kapsamda, kâr dağıtımının
Kurul’un II-19.1 sayılı Kâr Payı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından
kamuya açıklanmış olan kâr dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.
Bunun yanında söz konusu SPK kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında
bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kâr tutarını, kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer
alan net dönem kârlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir.
Bu çerçevede Şirket, 2012 yılında net 55.790.717 TL konsolide zarar ettiğinden kâr dağıtımı gerçekleştirmemiştir.
2.24 Kazanılmamış primler karşılığı
7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği”) uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi
bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine
sarkan kısmından oluşmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde, son üç ayda tahakkuk etmiş
primlerden sonra kalan tutarın %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için ayrılmaktadır. Yıllık yenilenen
sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış
primler karşılığı hesaplanmaktadır.
7 Ağustos 2007 tarihinde yayımlanan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe girmiş olması nedeniyle;
Teknik Karşılıklar Yönetmeliğinin yayımı tarihi ile yürürlüğe girme tarihi arasında geçecek süre içinde teknik karşılıklara ilişkin olarak
uygulanacak hükümleri belirlemek üzere Hazine Müsteşarlığı, 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelge”sini
(“Uyum Genelgesi”) yayımlamıştır. Daha önce yapılan hesaplamalarda kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında deprem primleri
düşülürken; Uyum Genelgesi ile 14 Haziran 2007 tarihinden sonra tanzim edilen poliçeler için, kazanılmamış primler karşılığı hesabı
sırasında deprem primlerinin düşülmemesi gerektiği belirtilmiştir. Dolayısıyla Şirket, 14 Haziran 2007 tarihinden önce yazdığı deprem
primleri için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamazken bu tarihten sonra yazdığı deprem primleri için kazanılmamış primler karşılığı
hesaplamaya başlamıştır.
Kazanılmamış primler karşılığı; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Mart 2009 tarih ve 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili
Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu”na istinaden bütün poliçelerin öğleyin saat 12:00’da başlayıp yine öğleyin saat
12:00’da bittiği dikkate alınarak tüm poliçeler için düzenlendiği gün ile bitiş günü için yarım gün olarak hesaplanmıştır.
Teknik karşılıklar yönetmeliği uyarınca dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış primler karşılığının hesabı sırasında,
sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin tahakkuk tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmî
Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurları dikkate alınır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket, finansal tablolarında 1.422.324.312 TL (31 Aralık 2012: 1.104.218.773 TL) kazanılmamış
primler karşılığı ve 290.028.419 TL (31 Aralık 2012: 218.883.986 TL) kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı ayırmıştır.
Ayrıca, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla kazanılmamış primler karşılığında 34.755.134 TL (31 Aralık 2012: 20.200.015 TL) SGK payı
bulunmaktadır.
132
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.25 Muallak tazminat karşılığı
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş
tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için
muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır.
Hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilmektedir.
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ve 20 Eylül 2010
tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge”si uyarınca, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit
edilmiş muallak tazminat karşılığı ile aktüeryal zincirleme merdiven metotları (“AZMM”) kullanılarak bulunan tutar arasındaki farkın
(“AZMM yöntemi ile bulunan IBNR”), test IBNR (gerçekleşmiş ancak ihbar edilmemiş muallak tazminat karşılığı) ile karşılaştırılacağı ve
bunlardan hangi tutar büyük ise bu yöntemin finansal tablolara yansıtılacağı belirtilmiştir. 17 Temmuz 2012 tarih ve 28356 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan ilgili Yönetmelik’te değişiklik yapılmasına ilişkin Yönetmelik ile test IBNR hesaplama zorunluluğu kaldırılmış
ve “Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, içeriği ve uygulama esasları Müsteşarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme
merdiven metodu veya Müsteşarlıkça belirlenecek diğer hesaplama yöntemleriyle hesaplanır” hükmü getirilmiştir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı genelgesi uyarınca 1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla yapılan hesaplamalarda
branşlar bazında AZMM metodu kullanılarak bulunan negatif IBNR’ın %100’ü dikkate alınmıştır. Aktüeryal zincirleme merdiven
metodu hesabında tahakkuk eden rücu, sovtaj ve benzeri gelirler tahsilatlarla birlikte dikkate alınmaktadır.
Şirket; AZMM yöntemi ile bulunan değer ile aşağıdaki paragrafta belirtilen ek karşılıkla birlikte IBNR rakamı olarak hesaplanan
tutarı olan 193.676.094 TL’yi (31 Aralık 2012: 49.391.050 TL) ve bu tutarın reasürans payı olan 7.596.560 TL’yi (31 Aralık 2012:
(7.916.046) TL) finansal tablolarına yansıtmıştır.
Şirket, AZMM tutarı belirlenirken daha homojen bir veri seti ile hesaplama yapılabilmesi amacıyla büyük hasar olarak nitelendirilen
uç hasarları ayrı bir dosyada, Hazine Müsteşarlığı’nın 2010/12 ve 2010/16 sayılı genelgelerinde öngörmüş olduğu üzere Box-Plot
yöntemi ile elemiştir. Ayrıca 2010/12 nolu genelgenin 7. maddesi uyarınca, ilgili ana branş içerisinde yer alan dosya adetleri toplamı,
Sağlık branşı hariç toplam hasar dosya adetlerinin en fazla binde biri veya 300’ün altında kalan branşlarda büyük hasar elemesi şirket
aktüerleri tarafından yapılabilmektedir. Şirket bu hüküm gereğince, dosya adetleri yetersiz olan ve büyük hasar üreten hava araçları
branşında şirket aktüerinin değerlendirmesi sonucu büyük hasar elemesi yapmıştır.
Yine Hazine Müsteşarlığı’nın 2010/16 sayılı genelgesinde öngörmüş olduğu üzere AZMM ile bulunan tutarlar ayrılması gereken
minimum karşılık tutarını belirtmektedir. Şirketlerin kullandıkları başka araçlar veya yapacakları ileri aktüeryal çalışmalar sonucunda
bulunan tutarlar şirketlerin gerçek durumunu Hazine Müsteşarlığınca önerilen yöntemlerden daha iyi şekilde gösterdiği durumlarda,
ayrılacak karşılığın Hazine Müsteşarlığınca önerilen yöntemlere göre daha yüksek olması şartıyla, şirketlerin bu tutarları finansal
tablolarına yansıtmasında engel bulunmamaktadır. Şirket bu hüküm gereğince, aktüeryal çalışmalar sonucunda; Kredi branşında
961.916 TL, Hava Araçları Sorumluluk branşında 801.110 TL olmak üzere toplam 4.831.998 TL net ek IBNR karşılığı ayırmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 26 Kasım 2011 tarih ve “Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına
İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge”si uyarınca şirketler dava sonuçlanma tarihi dikkate alınarak geriye doğru son beş yıllık
gerçekleşmelere göre alt branşlar itibarıyla şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplayarak dava
sürecinde olan dosyaları için tahakkuk ettirilen muallak dosyalardan %25’i aşmamak kaydıyla (yeni faaliyete başlanan ve beş yıllık
verisi bulunmayan branşlarda %15) söz konusu oran nispetinde indirim yapabilirler. İlgili düzenleme kapsamında Şirket’in son
beş yıllık davalık dosya veri seti kullanılarak %15-%25 aralığında hesaplanan kazanma oranları dikkate alınarak 53.749.627 TL
(31 Aralık 2012: 47.408.492 TL) ve bu tutarın reasürans payı olan 6.764.302 TL (31 Aralık 2012: 7.007.975 TL) muallak tazminatlar
karşılıklarından tasfiye edilmiştir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
133
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket’in hesaplanan kazanma oranı %0 -%35 aralığındadır (31 Aralık 2012: %15-%94). 31 Aralık 2013
ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla branş bazında kullanılan kazanma oranları ve indirilen tutarlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Branş
Kara araçları sorumluluk
Genel sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Kara araçları
Nakliyat
Genel Zararlar
Su araçları
Kaza
Hukuksal Koruma
Toplam
31 Aralık 2012
Branş
Kara araçları sorumluluk
Genel sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Kara araçları
Nakliyat
Genel Zararlar
Su araçları
Kaza
Hukuksal Koruma
Toplam
Kullanılan Kazanma
Oranı
İndirilecek
Tutar Brüt
İndirilecek
Tutar Net
%17
%25
%17
%18
%11
%17
%25
%18
%16
27.348.214
15.096.889
6.386.641
2.065.493
361.329
1.153.064
973.319
357.604
7.074
53.749.627
26.167.440
14.288.654
2.789.609
1.977.160
333.118
515.357
569.692
337.221
7.074
46.985.325
Kullanılan Kazanma
Oranı
İndirilecek
Tutar Brüt
İndirilecek
Tutar Net
%25
%25
%23
%24
%25
%15
%25
%24
%19
20.625.949
14.072.308
7.139.540
2.659.095
1.096.929
784.892
646.206
377.701
5.872
47.408.492
18.988.070
13.444.219
3.272.194
2.522.249
1.043.413
414.504
351.391
358.605
5.872
40.400.517
Hazine Müsteşarlığı tarafından 20 Eylül 2010 tarihinde yayımlanan “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge
(2010/12)” ile AZMM hesaplama yöntemi açıklanmıştır. Sigorta ve reasürans şirketleri “Standart Zincir, Hasar/Prim, Cape Cod,
Frekans/Şiddet ve Münich Zincir Yöntem” olmak üzere beş farklı yöntem ile AZMM hesaplaması yapılabilecektir. Şirket’in branş
bazında seçmiş olduğu AZMM yöntemleri aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 5 Nisan 2013 tarih ve 2013/8 sayılı “AZMM Hesaplamasında Yöntem Seçimine İlişkin Sektör Duyurusu” ile
2010/12 nolu genelgesi uyarınca ilk kez 2013 yılı sonunda değiştirilebilecek olan AZMM hesaplama yöntemlerinin, dönemler arası
dalgalanmayı en aza indirmek amacıyla istenirse 2013 yılı ilk çeyreğinden itibaren yapılabileceği ifade edilmiştir. Bu doğrultuda İhtiyari
Mali Sorumluluk branşında, şirket aktüerince ek IBNR ihtiyacını belirlemek amacıyla yapılan aktüeryal tahmin çalışmaları ile de uyumlu
olması nedeniyle 30 Eylül 2013 itibarıyla branşın AZMM hesaplamasında yöntem değişikliğine gidilmiş ve “Münich Zinciri” yöntemi
terk edilerek “Standart zincir” yöntemi uygulanmaya başlanmıştır.
134
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, Box Plot yöntemi ile büyük hasar eliminasyonu yapmıştır. Net IBNR tutarı hesaplaması branşlar bazında; yürürlükte bulunan
reasürans anlaşmaları etkisini yansıtacak şekilde güncel reasürans payları üzerinden yapılmıştır.
Kara araçları
Su araçları
Zorunlu trafik
İhtiyari mali sorumluluk
Hava araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Hava araçları
Kaza
Genel zararlar
Finansal kayıplar
Sağlık
Nakliyat
Kredi
Hukuksal Koruma
Genel sorumluluk
31 Aralık 2013
Munich Zinciri
Standart Zincir
Munich Zinciri
Standart Zincir
Standart Zincir
Munich Zinciri
Standart Zincir
Standart Zincir
Munich Zinciri
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Munich Zinciri
31 Aralık 2012
Munich Zinciri
Standart Zincir
Munich Zinciri
Munich Zinciri
Standart Zincir
Munich Zinciri
Standart Zincir
Standart Zincir
Munich Zinciri
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Munich Zinciri
2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve
Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge” Kapsamında Trafik Kazaları Tedavi Masraflarına İlişkin
Yapılan Yeni Düzenleme
6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve
Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un 58, 59, Geçici 1 ve Geçici 2’nci maddeleri, 25 Şubat
2011 tarihli ve 27857 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Bahse konu kanunun 59’uncu maddesiyle, 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren, trafik kazalarına sağlık teminatı sağlayan zorunlu
sigortalarda; sigorta şirketlerince yazılan primlerin %15’ini aşmamak üzere Hazine Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın Sosyal
Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) aktarılması ve bu aktarımla birlikte sigorta şirketlerinin trafik kazalarından kaynaklanan yaralanmalar
neticesinde ortaya çıkan tedavi giderlerine ilişkin sorumlulukların SGK’ya devredilmesi hükme bağlanmıştır. Yine aynı kanunun Geçici
1’inci maddesi ile 59’uncu madde kapsamında aktarılacak tutarın %20’sini aşmamak üzere Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenecek
tutarın SGK’ya aktarılması ile 25 Şubat 2011 tarihinden önce trafik kazalarından kaynaklanan yaralanmalara ilişkin sunulan tedavi
hizmetlerinin de SGK tarafından karşılanacağı hükme bağlanmıştır. Bu kanun çerçevesinde 27 Ağustos 2011 tarihli ve 28038
sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. İlgili yönetmelik ve Hazine Müsteşarlığı’nın 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı
“Sosyal Güvenlik Kurumuna (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap
Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”si uyarınca Şirket, Kanunun yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik
kazaları sonucunda oluşan tedavi masraflarına ilişkin 2.279.273 TL tutarındaki tahakkuk eden muallak hasar dosyalarını “Ödenen
Tazminatlar” hesabıyla karşılıklı çalıştırılarak tasfiye etmiştir. Aynı tutar Şirket’in finansal tablolarında “Diğer Borçlar” altında “SGK’ya
Borçlar” olarak sınıflanmıştır.
Şirket 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla tüm Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına ilişkin veriler
hariç olmak üzere test IBNR tutarlarını yeniden hesaplamış ve sonrasında muhasebe kayıtlarındaki IBNR ile yeni hesaplanan IBNR
arasındaki 2.375.923 TL farkı tasfiye edilecek gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tutar olarak “Ödenen Tazminatlar” hesabıyla
karşılıklı çalıştırarak tasfiye etmiştir. Aynı tutar Şirket’in finansal tablolarında “Diğer Borçlar” altında “SGK’ya borçlar” olarak
sınıflanmıştır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
135
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Hazine Müsteşarlığının Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Genelge’de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge’si 16 Mart 2012’de
yayımlanmış ve Şirket söz konusu genelge doğrultusunda 25.02.2011 - 26.08.2011 arasındaki dönemde düzenlenen Zorunlu Trafik
Sigortası poliçelerinden genelge ekinde yer alan yeni tutarlar üzerinde hesapladığı fark tutarı olan 2.452.947 TL’yi 31 Mart 2012
döneminde “SGK’ya borçlar” olarak sınıflamıştır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, ilgili kanunun yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları sonucunda, zorunlu koltuk ferdi
kaza sigortası için %2,08, zorunlu taşımacılık sigortası için %15,8 ve trafik sigortası için %7,02 şirket hisse oranları çerçevesinde,
Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilen tutar ve kayıtlardan çıkarılan muallak tazminat karşılıkları arasındaki farklara ilişkin “Diğer
Teknik Giderler” hesabına 5.721.687 TL aktarılmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 13 Şubat 2013 tarihli yazısı gereği 2011yılı kanun
sonrası döneme ait olan ve Şirketimiz payına düşen ilave 1.822.665 TL tutar SGK’ya devredilen primler hesabında gösterilmiştir.
2.26 Devam eden riskler karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında, şirketler, kazanılmamış primler karşılığını ayırırken yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri
dolayısıyla ortaya çıkabilecek hasar ve tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma
ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken,
net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı,
gerçekleşmiş hasarların (muallak hasar ve tazminatlar, net + ödenen hasarlar ve tazminatlar, net - devreden muallak hasar ve
tazminatlar, net) kazanılmış prime (yazılan primler, net + devreden kazanılmamış primler karşılığı, net - kazanılmamış primler karşılığı,
net) bölünmesi suretiyle bulunur.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2012/15 sayılı genelgesi uyarınca; önceki dönemlerde her bir alt branş için yapılan hesaplamalar 31 Aralık
2012 tarihi itibarıyla ana branş bazında yapılmaya başlanmıştır. Bu hesaplamaya göre beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde
olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar ilgili ana branşın
kazanılmamış primler karşılığına ilave edilir. İlgili test sonucu, raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket, finansal tablolarında 22.489.032
TL devam eden riskler karşılığı (31 Aralık 2012: 9.710.946 TL) ve 9.370.659 TL devam eden riskler karşılığı reasürans payı (31 Aralık
2012: 5.613.423 TL) ayırmıştır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplaması için belirlenen beklenen hasar prim oranının tespitinde
kullanılan açılış muallak hasar karşılığı tutarı cari dönem ile tutarlı bir şekilde yeniden belirlenmiştir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk ve Otobüs
Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait devam eden riskler karşılığı hesaplanmasında kullanılan beklenen hasar prim oranı
hesaplamasında SGK’ya aktarılacak prim ve hasara ilişkin tüm tutarlar pay ve paydadan indirilerek hesaplama yapılmıştır.
2.27 Dengeleme karşılığı
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ile birlikte şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde
meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem
teminatları için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. İlk defa 2008 yılında uygulanmaya başlanan bu karşılık, her bir yıla
tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanmaktadır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans
anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilir. Karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en
yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir.
Hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan
miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle ödenen tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karşılıklardan
başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre dengeleme karşılıklarından düşülür. Dengeleme karşılıkları, ilişikteki finansal
tablolarda uzun vadeli yükümlülükler içerisinde “diğer teknik karşılıklar” hesabında gösterilmiştir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla,
ilişikteki finansal tablolarda 44.579.840 TL (31 Aralık 2012: 32.157.249 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayrılmıştır.
136
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Van ilinde gerçekleşen deprem neticesinde konservasyonunda kalan 7.101.831 TL (31 Aralık
2012: 6.402.225 TL) tutarı geçmiş yıllar dengeleme karşılığından düşmüştür.
2.28 İlişkili taraflar
Finansal tabloların amacı doğrultusunda aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında taraf, Şirket ile ilişkili sayılır:
(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
• İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı
ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
• Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya
• Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
(b) Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması;
(c) Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
(d) Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
(e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
(f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan
ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması;
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları
olması.
İlişkili taraflarla yapılan işlem ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına
bakılmaksızın transferidir.
Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş ilişkilerine girilebilir.
2.29 Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç, Şirket’in dönem net kârının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır.
Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar kârlarından sermaye artışı (“Bedelsiz
Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir. Buna
göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de
dikkate alınarak bulunmuştur.
2.30 Raporlama döneminden sonraki olaylar
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla finansal pozisyonu hakkında ilave bilgi sağlayan raporlama dönemi sonrası olaylar
(raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılır. Raporlama döneminden
sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektirmeyen önemli olaylar ise dipnotlarda belirtilir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
137
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.31 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla henüz yürürlüğe girmemiş olan ve ilişikteki finansal tabloların
hazırlanmasında uygulanmamış olunan yeni standartlar, standartlara ve yorumlara yapılan bir takım güncellemeler bulunmaktadır.
TMSK tarafından 27 Nisan 2010 tarih ve 27564 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve aşağıda kısaca özetlenen TFRS 9 - Finansal
Araçlar standardı, TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı yerine yeni düzenlemeler getirilmesini
hedefleyen geniş kapsamlı bir projenin bir parçası olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından Kasım 2009’da
yayımlanmıştır.
Başlatılan bu proje ile birlikte finansal araçlara ilişkin finansal raporlamanın ilke bazlı ve daha az karmaşık bir hale getirilmesi
hedeflenmiş ve projenin birinci fazı olan TFRS 9 ile finansal varlıkların raporlanması ile ilgili prensiplerin oluşturularak, finansal
tablo okuyucularının işletmelerin gelecekteki nakit akımları hakkındaki belirsizlikleri, zamanlamaları ve tutarları konusunda kendi
değerlendirmelerini oluşturabilmeleri için ilgili ve faydalı bilgilerin sağlanması amaçlanmıştır. TFRS 9, finansal varlıklar için gerçeğe
uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülen finansal varlıklar olmak üzere
iki ana müteakip ölçüm sınıflandırması getirmektedir. Bu sınıflamanın temeli işletmenin iş modeline ve finansal varlıkların sözleşmeye
dayalı nakit akımlarının niteliklerine dayanmaktadır. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ve riskten korunma muhasebesine ilişkin
TMS 39 içerisindeki düzenlemelerin devam edeceği belirtilmiştir.
TFRS 9, 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için yürürlüğe girecek olup, bu standardın erken
uygulanmasına izin verilmektedir. 1 Ocak 2012 öncesinde başlayan raporlama dönemlerinde bu standardı uygulamaya başlayan
işletmeler için geçmiş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi şartı aranmamaktadır. Şirket, standardın finansal durumu ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
Henüz yürürlükte olmayan ve finansal tablolara bir etkisinin olması beklenmeyen standart ve yorumlar
• TMS 32 - Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi standardındaki değişiklik “muhasebeleştirilen
tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme
prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama
alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak
uygulanacaktır.
3 Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Bu bölümde verilen notlar, 4.1 - Sigorta riskinin yönetimi ve 4.2 - Finansal riskin yönetimi’ne ilişkin verilen açıklamalara ilave olarak
sağlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını, gelir ve giderleri ve muhasebe ilkelerinin uygulanmasını
etkileyecek bazı tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili sonuçlar cari tahminlerden farklı olabilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki
güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli tahminlerdeki belirsizliklere ve kritik olan
yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır:
Not 4.1 - Sigorta riskinin yönetimi
Not 4.2 - Finansal riskin yönetimi
Not 10 - Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
Not 11 - Finansal varlıklar
Not 12 - Kredi ve alacaklar
Not 17 - Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
138
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Not 17 - Ertelenmiş üretim komisyonları
Not 19 - Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
Not 21 - Ertelenmiş vergiler
Not 23 - Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
4 Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi
4.1 Sigorta riskinin yönetimi
Sigorta riski, gerçekleşme ihtimali bulunan olaylara teminat verme sürecinde sigortacılık tekniğinin doğru ve etkin olarak
uygulanamamasından kaynaklanabilecek risktir. Riskin seçiminden ve seçilen riske verilecek teminatın kapsamının, koşullarının ve
fiyatının hatalı belirlenmesinden ya da sigortalılara verilen teminatların, hangilerinin, hangi tutara kadar Şirket bünyesinde tutulacağının
ve devredilmesine karar verilenlerin hangi koşullarda, kimlere devredileceğinin hatalı belirlenmesinden kaynaklanmaktadır.
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar
Faaliyetler sırasında karşılaşılabilecek riskler, Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe giren ve temel belge
niteliğinde olan “Risk Yönetimi Politikaları” çerçevesinde yönetilmektedir. Risk yönetimi politikalarının temel amacı, risk ölçme,
değerlendirme ve kontrol usullerinin saptanması ve nihai olarak Şirket’in aktif kalitesi ile belirli bir getiri karşılığında üstlenmeyi göze
aldığı risk düzeyinin, sigortacılık mevzuatının öngördüğü sınırlar ve Şirket’in risk toleransı ile uyumunun sağlanmasıdır. Nihai amacın
gerçekleştirilmesi; sigortacılık faaliyetinden kaynaklanan riskin seçiminde, riske ilişkin tam ve doğru bilgi edinme yoluyla riskin
kalitesinin önemle gözetilmesi, risk portföyü hasar frekansı ile hasar şiddetlerinin etkin olarak izlenmesi, treteler, ihtiyari reasürans ve
koasürans anlaşmaları gibi riskin devrine ilişkin araçlar ile risk limitleri gibi risk yönetimi araçlarının etkin biçimde kullanılması yolları ile
sağlanmaktadır.
Risk toleransı, Şirket’in uzun vadeli stratejileri, özkaynak olanakları, sağlanacak getiriler ile genel ekonomik beklentiler dikkate alınarak
Yönetim Kurulu tarafından belirlenir ve risk limitleri ile ifade edilir. Sigortalama sürecinde yetki limitleri; poliçe üretimi aşamasında,
acentelere, bölge müdürlüklerine, teknik müdürlüklere, genel müdür yardımcılarına ve Üst Kurula branşlar, kabulü mümkün olmayan
ya da ön izin ile mümkün olabilecek özel riskler, teminat kapsamları ve coğrafi bölgeler bazında verilen risk kabul yetkileri ile hasar
tazminatlarının ödenmesi aşamasında, bölge müdürlüklerine, hasar yönetimi müdürlüğüne, oto hasar müdürlüğüne ve genel müdür
ve yardımcılarından oluşan Hasar Kuruluna verilen hasar ödeme yetki limitleridir.
Risk kabulü her halükarda ihtiyatlılık prensipleri çerçevesinde teknik kâr beklentisine göre yapılır. Poliçe teminat kapsamı, koşulu ve
fiyatı bu beklentiye yönelik olarak oluşturulur.
Sigortalama sürecinin başlangıcını oluşturan poliçelendirme işlemlerini yerine getiren tüm yetki sahiplerinin, Şirket’in ilgili işlemden
doğan riskleri kabullenmesinin uygun olacağına kani ve bu kanaate ulaşmasına yetecek tüm istihbarı bilgiyi temin etmiş olması
esastır. Diğer taraftan risk kabul kararı, verilecek teminatın reasürörlere ve/veya koasürörlere devri imkanı ve koşullarının irdelenmesi
ile olanaklı hale gelmektedir.
Taşınılan sigorta risklerinin Şirket’in mali bünyesini tahrip edici nitelikteki zararlara sebebiyet vermesinin önüne geçilmesi, taşınılan
risklerin Şirket’in risk toleransı ve öz kaynak olanaklarının üstünde kalan kısmının, treteler, ihtiyari reasürans ve koasürans anlaşmaları
yoluyla reasürörlere/koasürörlere devri ile sağlanır. Reasürans korumasının kapsamı ve koşulları her sigorta branşının kendine özgü
yapısı dikkate alınarak belirlenir.
Sigorta riskine karşı duyarlılık
Sigorta riskleri genel olarak, deprem ve sair katastrofik riskler dışında normal bir faaliyet döneminde telafi edilemeyecek büyüklükte
zararlara yol açabilecek nitelik taşımamaktadır. Bu itibarla, sigorta riski açısından yüksek derecede duyarlılık deprem ve sair
katastrofik riskler için söz konusudur.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
139
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Deprem ve sair katastrofik risklerden kaynaklanabilecek tazminat tutarlarının, yapılmış olan hasar fazlası anlaşmalarının üst
limitlerinin üzerinde gerçekleşmesi durumu Şirket’in birincil derecedeki sigortacılık riski olarak öne çıkmakta ve ihtiyatlı bir yaklaşımla
yönetilmektedir. Hasar fazlası anlaşmaları üst limiti, olası İstanbul depreminin şiddeti ve oluşturacağı zarar ihtimali bakımından
öngörülen en kötü senaryo tahtında ve uluslararası kabul görmüş deprem modellemeleri vasıtasıyla belirlenmektedir. Şirketin
katastrofik riskler için aldığı toplam koruma tutarı 1000 yılda bir meydana gelecek düzeyde bir deprem için öngörülen tazminat tutarı
dikkate alınarak belirlenmektir.
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket’in branşlar bazında sigortacılık riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Toplam hasar yükümlülüğü (*)
31 Aralık 2013
Kara araçları sorumluluk
Genel sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Kara araçları
Genel zararlar
Hava araçları
Su araçları
Nakliyat
Kaza
Finansal kayıplar
Hava araçları sorumluluk
Hastalık-sağlık
Kredi
Hukuksal koruma
Toplam
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
392.957.242
145.694.331
75.030.329
57.404.411
55.319.765
24.940.859
22.199.757
22.053.555
16.393.181
7.323.143
1.482.083
1.352.782
1.228.470
448.905
823.828.813
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
(15.116.022)
(14.833.210)
(31.394.357)
1.789.780
(33.483.122)
(15.814.715)
(8.976.371)
(11.185.251)
(430.548)
(5.559.770)
(312.944)
(18.250)
34.052
(56.773)
(135.357.501)
Net toplam hasar
yükümlülüğü
377.841.220
130.861.121
43.635.972
59.194.191
21.836.643
9.126.144
13.223.386
10.868.304
15.962.633
1.763.373
1.169.139
1.334.532
1.262.522
392.132
688.471.312
Toplam hasar yükümlülüğü (*)
31 Aralık 2012
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
Net toplam hasar
yükümlülüğü
252.623.995
91.606.279
67.249.281
57.226.369
56.902.189
21.473.659
16.429.882
10.711.734
3.186.232
1.428.133
1.278.191
1.243.634
158.710
(2.727.394)
578.790.894
(11.443.379)
(5.652.930)
2.121.099
(33.723.748)
(18.066.609)
(11.712.733)
(7.349.524)
(304.219)
(2.739.778)
(431.392)
(26.789)
(92.519)
-(17.910)
(89.440.431)
241.180.616
85.953.349
69.370.380
23.502.621
38.835.580
9.760.926
9.080.358
10.407.515
446.454
996.741
1.251.402
1.151.115
158.710
(2.745.304)
489.350.463
Kara araçları sorumluluk
Genel sorumluluk
Kara araçları
Genel zararlar
Yangın ve doğal afetler
Nakliyat
Su araçları
Kaza
Finansal kayıplar
Hava araçları sorumluluk
Hastalık-sağlık
Kredi
Hukuksal koruma
Hava araçları
Toplam
Toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini, indirilmiş davalı muallaklar tutarlarını ve gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedellerini içermektedir.
(*)
140
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket’in hasarın oluştuğu coğrafi bölgeye göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda
özetlenmiştir:
Toplam hasar yükümlülüğü (*)
31 Aralık 2013
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
Net toplam hasar
yükümlülüğü
Türkiye
Avrupa
Asya
Afrika
Toplam
645.190.292
1.969.039
293.765
190.977
647.644.073
(134.181.200)
(264.418)
(11.963)
(67.662)
(134.525.243)
511.009.092
1.704.621
281.802
123.315
513.118.830
Toplam hasar yükümlülüğü
31 Aralık 2013
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
Net toplam hasar
yükümlülüğü
Marmara Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Ege Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
G. Doğu Anadolu Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Toplam
326.101.895
80.036.803
58.923.420
55.160.378
47.737.283
45.936.845
31.293.668
645.190.292
(84.537.280)
(7.988.570)
(5.953.188)
(6.895.999)
(17.149.331)
(8.833.747)
(2.823.085)
(134.181.200)
241.564.615
72.048.233
52.970.232
48.264.379
30.587.952
37.103.098
28.470.583
511.009.092
Toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini içermektedir. 193.676.094 tutarındaki brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar
ve tazminat bedeli, hasarın oluştuğu coğrafi bölgeye göre dağıtımı yapılamayan 36.258.273 TL tutarındaki trete işleri ve (53.749.627) TL tutarında davalı sürecindeki
dosyalardan tenzil edilen muhtemel gelirler hariçtir.
(*)
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
141
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Toplam hasar yükümlülüğü (*)
31 Aralık 2012
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
Net toplam hasar
yükümlülüğü
Türkiye
Avrupa
Asya
Afrika
Amerika
Toplam
542.199.837
8.141.420
4.030
288.633
333.041
550.966.961
(101.387.616)
(2.772.713)
-(23.951)
(180.172)
(104.364.452)
440.812.221
5.368.707
4.030
264.682
152.869
446.602.509
Toplam hasar yükümlülüğü
31 Aralık 2012
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
Net toplam hasar
yükümlülüğü
Marmara Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Ege Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
G. Doğu Anadolu Bölgesi
Toplam
275.040.813
69.762.551
53.954.484
54.313.542
37.249.132
25.420.411
26.458.904
542.199.837
(68.108.016)
(6.879.608)
(3.441.421)
(12.461.090)
(5.622.844)
(3.340.688)
(1.533.949)
(101.387.616)
206.932.797
62.882.943
50.513.063
41.852.452
31.626.288
22.079.723
24.924.955
440.812.221
(*)
Toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini içermektedir. 49.391.050 TL tutarındaki brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar
ve tazminat bedeli, hasarın oluştuğu coğrafi bölgeye göre dağıtımı yapılamayan 25.841.375 TL tutarındaki trete işleri ve (47.408.492) TL tutarında davalı sürecindeki
dosyalardan tenzil edilen muhtemel gelirler hariçtir.
Branşlar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı
Kara araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Hastalık-sağlık
Genel sorumluluk
Genel zararlar
Kaza
Kara araçları
Nakliyat
Su araçları
Hava araçları
Hukuksal Koruma
Toplam
142
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
4.511.111.250.942
221.876.822.746
195.943.025.085
49.463.100.289
41.043.206.431
33.131.190.355
31.063.663.602
21.981.060.492
14.968.174.500
979.655.702
-5.121.561.150.144
4.208.835.922.827
187.016.811.741
180.654.186.615
37.956.651.812
30.216.737.696
34.510.916.625
31.486.496.626
17.354.547.085
15.842.442.850
1.503.340.453
760.006
4.745.378.814.336
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4.2 Finansal riskin yönetimi
Giriş ve genel açıklamalar
Bu not, aşağıda belirtilenlerin her biri için Şirket’in maruz kaldığı riskleri, risklerini yönetmek ve ölçmek için uyguladığı politikaları
prosedürlerin, amaçlarını ve sermaye yönetimi ile ilgili bilgileri göstermektedir. Şirket finansal araçların kullanımından kaynaklanan
aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır:
• kredi riski
• likidite riski
• piyasa riski
Risk yönetimi yapısının tesis edilmesi ve gözetimindeki tüm sorumluluk Yönetim Kurulu’ndadır. Risk yönetimi sistemini tasarlamak
ve uygulamak, risk yönetimi politikalarını ve uygulama usullerini belirlemek, risk yönetimi politika ve usullerinin uygulanmasını ve
bunlara uyulmasını sağlamak Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü’nün görevleri arasındadır. Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü
faaliyetleri doğrudan Genel Müdür tarafından sevk ve idare edilir. Yönetim Kurulu risk yönetimi sisteminin etkinliğini Şirket’in Teftiş
Kurulu Başkanlığı aracılığıyla yürütmektedir.
Şirket’in risk yönetim politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından oluşturularak yürürlüğe konulan ve üst
düzey yönetim tarafından uygulanan yazılı standartları ihtiva etmektedir. Bu politikalar, risk yönetimi fonksiyonunun organizasyonunu
ve kapsamını, risklerin ölçülme usullerini, Yönetim Kurulu’nun, üst yönetimin ve tüm çalışanların görev ve sorumluluklarını, risk
limitlerinin saptanma usullerini, limit ihlallerinin oluşması durumunda izlenecek yolları, çeşitli olay ve durumlarda verilmesi zorunlu onay
ve teyitleri içeren genel nitelikli standartlardır.
Kredi riski
Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirememe
olasılığı olarak tanımlanır. Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı başlıca bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir:
• bankalar
• diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
• satılmaya hazır finansal varlıklar (hisse senetleri hariç)
• alım-satım amaçlı finansal varlıklar (hisse senetleri hariç)
• vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
• sigortalılardan prim alacakları
• acentelerden alacaklar
• reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar
• sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları
• ilişkili taraflardan alacaklar
• diğer alacaklar
Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi yapmaktır. Fakat reasürans sözleşmesi yoluyla sigorta riskinin
devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Şirket’in yükümlülüğünü ortadan kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı ödemezse,
Şirket’in poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu devam eder. Şirket, reasürans şirketinin güvenilirliğini, yıllık yapılan sözleşme öncesi
söz konusu şirketin finansal durumunu inceleyerek değerlendirmektedir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
143
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riskine maruz varlıkların defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Nakit ve nakit benzeri varlıklar (Not 14)
Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 12)
Finansal varlıklar (Not 11) (*)
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 10), (Not 17)
Peşin ödenen vergiler ve fonlar (Not 19)
Diğer alacaklar (Not 12)
Gelir tahakkukları (Not 10)
Diğer cari varlıklar (Not 12)
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 12)
Toplam
(*)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
1.154.688.944
773.925.226
542.222.098
135.357.501
9.659.923
2.968.734
1.086.704
735.558
72.324
2.620.717.012
969.566.847
646.879.957
225.021.165
89.440.431
10.640.156
2.195.501
2.365.311
629.359
1.445.693
1.948.184.420
88.786.648 TL tutarındaki hisse senetleri dahil edilmemiştir (31 Aralık 2012: 130.401.127 TL).
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması ve ayrılan karşılıklar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Brüt tutar
Ayrılan karşılık
Vadesi gelmemiş alacaklar
Vadesi 0-30 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 31-60 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 61-90 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 90 günden fazla gecikmiş alacaklar (*)
Toplam (**)
565.073.223
77.880.279
12.545.113
4.096.093
116.140.120
775.734.828
----(102.829.158)
(102.829.158)
31 Aralık 2012
Brüt tutar
Ayrılan karşılık
447.676.929
78.026.586
13.000.945
5.815.411
108.939.823
653.459.694
----(87.996.612)
(87.996.612)
Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Şubat 2005 tarih ve B.02.1.HM.O.SGM.0.3.1/01/05 no.’lu yazısı uyarınca rücu işlemlerinin dava/icra yoluyla yapılması durumunda ilgili tutarlar
finansal tablolarda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar hesabında takip edilmekte, aynı tutarda şüpheli alacaklar karşılığı ayrılmaktadır. İlgili tutarlar yukarıdaki
tabloda ‘vadesi 90 günden fazla gecikmiş alacaklar’ satırında gösterilmiştir.
(*)
Finansal tablolarda belirtilen sigortacılık ve reasürans faaliyetlerinden alacaklar bakiyesinde 775.734.828 TL (31 Aralık 2012: 653.459.694 TL) tutarının haricinde
aracılar kanalıyla tahsil edilip Şirket’e henüz devredilmemiş 81.315.004 TL (31 Aralık 2012: 61.137.488 TL) ve rücu-sovtaj alacağı olarak 29.179.630 TL (31 Aralık 2012:
29.416.598 TL) bulunmakta olup kanuni takibe konu olmamış vadesi şahıslarda 4 ay, şirketlerde ise 6 aydan fazla gecikmiş 9.475.078 TL (31 Aralık 2012: 9.137.211 TL)
tutarında rücu alacak karşılığı dahil edilmemiştir.
(**)
Sigortacılık faaliyetlerinden ve esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacak karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem başı sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
Dönem içinde yapılan tahsilatlar (Not 47)
Dönem içinde ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları (Not 47)
Dönem içinde rücu alacakları için ayrılan şüpheli alacaklar karşılıkları (Not 47)
Dönem sonu sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
144
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
87.996.612
(908.822)
1.503.704
14.237.664
102.829.158
82.451.564
(721.494)
2.637.292
3.629.250
87.996.612
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna sahip
bulunmaması nedeniyle maruz kalabileceği zarar ihtimalidir.
Likidite riskinin yönetimi
Likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, ortaya çıkabilecek
likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülüklerin kalan vade dağılımları:
31 Aralık 2013
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar ve cari varlıklar
Gelir tahakkukları
Toplam parasal varlıklar
Sigortacılık teknik karşılıkları (*)
Esas faaliyetlerden borçlar
Diğer borçlar
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar ve gider
tahakkukları
Toplam parasal yükümlülükler
Kayıtlı değeri
1 aya kadar
1 - 3 ay
3 - 6 ay
6 - 12 ay 1 yıldan uzun
Vadesiz
1.153.712.216 552.341.090 585.163.978 16.207.148
---631.008.746 26.458.758 13.800.085 28.181.861 70.723.063 308.660.105 183.184.874
773.925.226 80.117.472 288.235.185 315.443.908 78.142.696 11.985.965
-72.324
12.054
24.108
24.108
12.054
--3.234.708
656.067
1.312.134
936.264
330.243
--1.086.704
--1.086.704
---2.563.039.924 659.585.441 888.535.490 361.879.993 149.208.056 320.646.070 183.184.874
688.471.312 105.907.915 211.815.830 80.988.022
327.033.095 51.873.735
4.506.003 263.749.010
56.534.780 18.089.629 21.458.198 10.147.654
27.491.024
27.491.024
--
--
36.731.263
-- 16.480.307
915.265
1.136.261.474 203.362.303 254.260.338 355.799.951
68.551.187 221.208.358
6.904.347
-3.802.264
3.037.035
--
----
--
--
-- 19.335.691
79.257.798 243.581.084
---
Muallak tazminat karşılıkları tahmin edilen ödeme tarihleri göz önüne alınarak vade dağılımına tabi tutulmuş olup muallak tazminat karşılıklarının tamamı ilişikteki finansal
tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
(*)
31Aralık 2012
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Gelir tahakkukları
Toplam parasal varlıklar
Sigortacılık teknik karşılıkları (*)
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar ve gider
tahakkukları
Toplam parasal yükümlülükler
Kayıtlı değeri
1 aya kadar
1 - 3 ay
3 - 6 ay
6 - 12 ay 1 yıldan uzun
Vadesiz
968.521.375 419.537.453 516.013.673 15.081.195 17.889.054
--355.422.292 21.583.263 22.917.436
1.946.740 21.491.716 122.475.477 165.007.660
646.879.957 59.058.395 255.849.629 250.102.496 81.869.437
--1.445.693
-1.445.693
----2.673.334
553.086
1.106.173
754.496
259.579
--2.365.311
---2.365.311
--1.977.307.962 500.732.197 797.332.604 267.884.927 123.875.097 122.475.477 165.007.660
489.350.463
198.973.610
15.494
61.006.748
16.325.270
85.932.519 171.865.038 61.332.806
43.576.474
4.568.932 143.633.730
---18.955.149 14.884.995
1.571.951
16.325.270
--
--
31.243.630
-- 21.387.419
-796.915.215 164.789.412 212.706.384 206.538.487
47.518.022 122.702.078
7.194.474
--15.494
690.830 26.203.681
--
---(1.299.858)
--
--
-9.856.211
55.403.326 158.777.464
-(1.299.858)
(*)
Muallak tazminat karşılıkları tahmin edilen ödeme tarihleri göz önüne alınarak vade dağılımına tabi tutulmuş olup muallak tazminat karşılıklarının tamamı ilişikteki finansal
tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
145
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Piyasa riski
Piyasa riski, faiz oranı ve döviz kurları gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Şirket’in gelirini veya elinde bulundurduğu
finansal araçların değerini etkileme riskidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk kârlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul
edilebilir parametrelerde kontrol edilebilmesidir.
Kur riski
Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık ve reasürans faaliyetleri sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır.
Yabancı para işlemlerinden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem
sonlarında, yabancı para işlemlerinin kaydedildiği aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası (“TCMB”) döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı ve
zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar ilişikteki tabloda verilmiştir:
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Toplam yabancı para varlıklar
146.548.975
-- 119.962.922
266.511.897
40.037.398
9.115.193
3.084.146
52.236.737
1.091.043
-- 1.036.139
2.127.182
187.677.416
9.115.193
124.083.207
320.875.816
Sigortacılık teknik karşılıkları
Esas faaliyetlerden borçlar
Toplam yabancı para yükümlülükler
104.016.906
127.927.163
231.944.069
34.567.828
21.350.893
26.396.067
47.746.960
4.489.777
1.666.077
948.835
2.614.912
(487.730)
127.033.876
155.272.065
282.305.941
38.569.875
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Toplam yabancı para varlıklar
82.386.146
-- 52.455.145
134.841.291
37.511.128
10.871.446
8.274.248
56.656.822
936.329
-- 1.422.531
2.358.860
120.833.603
10.871.446
62.151.924
193.856.973
Sigortacılık teknik karşılıkları
Esas faaliyetlerden borçlar
Toplam yabancı para yükümlülükler
67.869.975
82.205.877
150.075.852
(15.234.561)
26.439.452
37.378.301
63.817.753
(7.160.931)
2.527.918
904.250
3.432.168
(1.073.308)
96.837.345
120.488.428
217.325.773
(23.468.800)
31 Aralık 2013
Bilanço pozisyonu
31 Aralık 2012
Bilanço pozisyonu
Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir.
Dövize dayalı teknik karşılıklar herhangi bir kur belirtilmemişse 31 Aralık 2013 tarihli TCMB döviz satış kuru ile değerlenirken diğer
dövize dayalı işlemler, işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilip, raporlama dönemi sonu itibarıyla yabancı para
cinsinden aktif ve pasif kalemler 31 Aralık 2013 tarihli TCMB alış kurları ile değerlenmiştir.
146
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Maruz kalınan kur riski
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla yabancı para bakiyelerin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
ABD Doları
Avro
2,1343
1,7826
2,9365
2,3517
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren
hesap dönemlerinde özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz
tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL’nin ilgili para birimlerine karşı yüzde 10
değer kazanması durumunda etki aynı tutarda fakat ters yönde olacaktır.
31 Aralık 2013
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam, net
(*)
3.456.783
448.978
(48.773)
3.856.988
3.456.783
448.978
(48.773)
3.856.988
31 Aralık 2012
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
(1.523.456)
(716.093)
(107.331)
(2.346.880)
(1.523.456)
(716.093)
(107.331)
(2.346.880)
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir.
Maruz kalınan faiz oranı riski
Alım-satım amaçlı olmayan portföylerin maruz kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki değişim sonucu, finansal varlıklardan ileride
elde edilecek nakit akımlarında meydana gelecek dalgalanma ve finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki azalma sonucu
oluşacak zarardır. Faiz oranı riskinin yönetimi faiz oranı aralığının izlenmesi ve yeniden fiyatlandırma bantları için önceden onaylanmış
limitlerin belirlenmesi ile yapılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, Şirket’in faiz getirili ve faiz götürülü finansal varlık ve yükümlülüklerinin faiz profili aşağıdaki tabloda
detaylandırılmıştır:
Sabit faizli finansal varlıklar:
Alım satım amaçlı finansal varlıklar - ters repo (Not 11)
Bankalar (Not 14)
Satılmaya hazır finansal varlıklar - özel sektör borçlanma senetleri (Not 11)
Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar (Not 12)
Satılmaya hazır finansal varlıklar - devlet borçlanma senetleri (Not 11)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar - özel sektör borçlanma senetleri (Not 11)
Değişken faizli finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar - devlet borçlanma senetleri (Not 11)
Satılmaya hazır finansal varlıklar - devlet borçlanma senetleri (Not 11)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar - devlet borçlanma senetleri (Not 11)
Satılmaya hazır finansal varlıklar - özel sektör borçlanma senetleri (Not 11)
(*)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
26.447.255
885.045.104
122.041.060
5.128.627
191.749.446
--
5.542.173
792.779.438
40.904.798
3.906.064
29.499.619
903.870
94.501.549
11.180.763
914.787
989.012
89.590.740
11.047.336
2.091.292
10.834.804
16.793.473 TL tutarındaki vadesiz bankalar mevduatı dahil edilmemiştir (31 Aralık 2012: 17.735.987 TL).
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
147
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal enstrümanların faize duyarlılığı
Gelir tablosunun faize duyarlılığı, aşağıda varsayılan nispetlerde faiz oranlarındaki değişimin 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri
itibarıyla portföyde bulunan alım-satım amaçlı ve satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerine olan etkisidir. Bu
analiz sırasında, diğer değişkenlerin sabit olduğu varsayılmaktadır. Hesaplamalarda söz konusu değişimlerin vergi etkileri dikkate
alınmamıştır.
31 Aralık 2013
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Toplam, net
(*)
(28.046)
-(28.046)
29.286
-29.286
Özkaynak (*)
100 bp artış
100 bp azalış
(28.046)
(3.107.941)
(3.135.987)
29.286
3.208.812
3.238.098
Özkaynak etkisi, faiz oranlarında varsayılan oranlardaki değişimin gelir tablosu üzerindeki etkisini de içermektedir.
31 Aralık 2012
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Toplam, net
(*)
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
(44.941)
-(44.941)
46.726
-46.726
Özkaynak (*)
100 bp artış
100 bp azalış
(192.254)
(1.246.995)
(1.439.249)
201.659
1.290.274
1.491.933
Özkaynak etkisi, faiz oranlarında varsayılan oranlardaki değişimin gelir tablosu üzerindeki etkisini de içermektedir.
Gerçeğe uygun değer gösterimi
Finansal araçların tahmini piyasa değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer mümkünse uygun değerleme yöntemleri
kullanılarak belirlenmektedir.
Şirket, elinde bulundurduğu menkul kıymetlerini alım-satım amaçlı finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar
elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar ilişikteki
finansal tablolarda borsalarda oluşan fiyatlar veya brokerler tarafından açıklanan fiyatlar kullanılmak suretiyle gerçeğe uygun değerleri
üzerinden gösterilmişlerdir. Aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen hisse senetleri ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte,
bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir. İlişikteki finansal
tablolarda etkin faiz yöntemine göre hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden gösterilen ve 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla
defter değeri 94.501.549 TL (31 Aralık 2012: 89.590.740 TL) olan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların gerçeğe uygun
değeri 93.990.092 TL (31 Aralık 2012: 93.727.697 TL) olarak ölçülmüştür.
Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığını
tahmin etmektedir.
148
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Hisse senetlerinin gerçeğe uygun değer duyarlılığı
Hisse senedi fiyat riski, hisse senedi endeks seviyelerinin ve ilgili hisse senedinin değerinin değişmesi sonucunda hisse senetlerinin
piyasa değerlerinin düşmesi riskidir.
İMKB’de işlem gören ve piyasa değerleri ile ölçülen hisse senetlerinin, endekste yaşanması muhtemel %10’luk değer kaybı
sonucunda gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerin (tüm diğer değişkenler sabit olmak kaydıyla) Şirket’in kâr/zararı üzerindeki
etkisi (vergi etkisi hariç) aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
İştirakler
Toplam, net
(*)
(266.316)
--(266.316)
(266.316)
(8.196.227)
(36.820.000)
(45.282.543)
31 Aralık 2012
Gelir tablosu
Gelir tablosu
(444.938)
--(444.938)
(444.938)
(12.191.044)
(25.200.000)
(37.835.982)
Özkaynak etkisi, faiz oranlarında varsayılan oranlardaki değişimin gelir tablosu üzerindeki etkisini de içermektedir.
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
TFRS 7 - Finansal Araçlar: Açıklama standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal
araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak
gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına
dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir
nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel
olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
1 inci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
2 nci Seviye: 1 inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya
da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
3 üncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte
olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
149
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması
aşağıdaki gibidir:
1. Seviye
Finansal varlıklar:
İştirakler (Not 9)
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar (Not 11)
Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) (Not 11)
Toplam finansal varlıklar
368.200.000
85.630.648
446.715.336
900.545.984
1. Seviye
Finansal varlıklar:
İştirakler (Not 9)
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar (Not 11)
Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) (Not 11)
Toplam finansal varlıklar
252.000.000
47.593.247
214.197.000
513.790.247
31 Aralık 2013
2. Seviye
3. Seviye
-----
Toplam
--3.297.263
3.297.263
368.200.000
85.630.648
450.012.599
903.843.247
31 Aralık 2012
2. Seviye
3. Seviye
Toplam
-----
--3.272.355
3.272.355
252.000.000
47.593.247
217.469.355
517.062.602
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, 863.950 TL tutarındaki hisse senetleri halka açık hisse senetleri olmadığı ve güvenilir biçimde gerçeğe uygun değerleri belirlenemediği için
maliyet değerleri ile ölçülmüşlerdir (31 Aralık 2012: 768.950 TL).
(*)
Dönem başı satılmaya hazır finansal varlıklar
Değerleme artışı (Finansal varlıkların değerlemesi hesabı)
Dönem sonu satılmaya hazır finansal varlıklar
150
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
3.272.355
3.222.539
24.908
49.816
3.297.263
3.272.355
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar:
Banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri
Kambiyo kârları
İştirak gelirleri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma
senetlerinden elde edilen gelirler
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış hisse senetlerinden elde edilen
gelirler
Alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflandırılmış hisse senetlerinden elde edilen
gelirler
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerinden elde edilen
gelirler
Alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerinden elde
edilen gelirler
Türev ürünlerden elde edilen gelirler
Yatırım fonlarından elde edilen gelirler
Diğer
Yatırım gelirleri
Menkul kıymet değer azalışları
Kambiyo zararları
Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar
Menkul kıymet satış zararları
Yatırım yönetim giderleri-faiz dahil
Yatırım giderleri
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar, net
Özsermayede muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar:
İştiraklerin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler (Not 15)
Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu özsermayeden gelir
tablosuna aktarılan kazançlar (Not 15)
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen
değişiklikler (Not 15)
Özsermayede muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar toplamı, net
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
63.016.751
52.709.177
18.000.000
74.914.513
11.312.773
8.000.000
9.909.524
20.210.895
453.914
15.639.877
262.958
212.931
1.604.205
1.232.065
183.252.297
(4.677.619)
(28.804.896)
(99.585)
(13.581.516)
-(47.163.616)
136.088.681
9.266.300
17.925.904
5.375.164
10.771.099
1.679.133
293.358
12.098.350
1.240.016
152.876.610
(4.837.314)
(16.217.606)
(311.150)
(5.218.236)
(195.000)
(26.779.306)
126.097.304
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
106.200.000
87.600.000
(2.723.732)
(13.677.094)
89.799.174
(996.384)
28.614.298
115.217.914
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
151
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye yönetimi
Şirket’in başlıca sermaye yönetim politikaları aşağıda belirtilmiştir:
• Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen sermaye yeterliliği şartlarına uymak
• Şirket’in devamlılığı ilkesi çerçevesinde faaliyetlerinin devamını sağlamak
Hazine Müsteşarlığı tarafından 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla
Şirket tarafından yapılan hesaplamalarda gerekli özsermaye tutarı 730.637.277 TL olarak belirlenmiştir. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla
Şirket’in ilgili yönetmelik hükümleri uyarınca 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla kabul edilen özsermaye tutarı, yine aynı yönetmelik uyarınca
hesaplanan gerekli özsermaye tutarının üzerindedir.
5 Bölüm bilgileri
Bir bölüm, Şirket’in ürün veya hizmet üretimiyle (faaliyet bölümleri) ilişkili ayrılabilen bir parçası ya da ürün ve hizmetlerin üretildiği risk
ve faydaların diğer bölümlerden ayırt edilebildiği ekonomik çevredir (coğrafi bölüm).
Faaliyet alanı bölümleri
Şirket’in bölümlere göre faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri standartı kapsamında bu bölümde
açıklanmıştır.
Yangın ve Doğal Afetler Sigortası
Bu sigorta ile yangının, yıldırımın, infilakın veya yangın ve infilak sonucu meydana gelen duman, buhar ve hararetin sigortalı mallarda
doğrudan neden olacağı maddi zararlar, sigorta bedeline kadar temin olunmuştur.
Kara araçları Sorumluluk Sigortası
Şirket, poliçede tanımlanan motorlu aracın işletilmesi sırasında, bir kimsenin ölümüne veya yaralanmasına veya bir şeyin zarara
uğramasına sebebiyet vermiş olmasından dolayı, 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’na göre işletene düşen hukuki sorumluluğu,
zorunlu sigorta limitlerine kadar temin eder.
Araca bağlı olarak çekilmekte olan römork veya yarı römorkların (hafif römorklar dahil) veya çekilen bir aracın sebebiyet vereceği
zararlar çekicinin sigortası kapsamındadır. Ancak, insan taşımada kullanılan römorklar, bunlar için poliçede özel şartları belirtilecek ek
bir sorumluluk sigortası sağlanmış olması kaydıyla teminata dahil olur.
Meydana gelen bir kazada zararın önlenmesi ve azaltılması amacıyla, sigorta ettirenin yapacağı makul ve zorunlu masraflar Şirket
tarafından karşılanır. Bu sigorta işletenin (sigorta ettirenin) haksız taleplere karşı savunmasını da temin eder.
Kara araçları (Kasko) Sigortası
Kasko Sigortası; aracı, aşağıda yazılı tehlikelerin biri veya birkaçına karşı teminat altına alır. Poliçede belirtilmeleri koşuluyla, aracın
standardının dışında yer alan her türlü aksesuar ve ses, iletişim, görüntü cihazları da sigorta kapsamı içindedir.
• Aracın karayolunda kullanılabilen motorlu, motorsuz taşıtlarla müsademesi,
• Gerek hareket gerek durma halinde iken sigortalının veya aracı kullananın iradesi dışında araca ani ve harici etkiler neticesinde sabit
veya hareketli bir cismin çarpması veya aracın böyle bir cisme çarpması, devrilmesi, düşmesi, yuvarlanması gibi kazalar,
• Üçüncü kişilerin kötü niyet veya muziplikle yaptıkları hareketler,
• Aracın yanması,
• Aracın çalınması veya çalınmaya teşebbüs edilmesi.
152
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Hastalık - Sağlık Sigortası
Hastalık - Sağlık sigortası, sigortalıların sigorta süresi içinde hastalanmaları ve/veya herhangi bir kaza sonucu yaralanmaları halinde
tedavileri için gerekli masrafları ile varsa gündelik tazminatları, bu genel şartlarla varsa özel şartlar çerçevesinde poliçede yazılı
meblağlara kadar temin eder. Sigortanın coğrafi sınırları poliçede belirtilir.
Coğrafi bölümlere göre raporlama
Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır.
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş
Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş
Olarak)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında
Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında
Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
2- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş
Olarak)
3- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
Teknik gelir (*)
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı
Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı
Düşülmüş Olarak)
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)
2- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
Teknik gider
Kara araçları
sorumluluk Hastalık/Sağlık
Kara araçları
Yangın ve
doğal afetler
Diğer
Dağıtılmayan
Toplam
493.420.390
199.257.307
721.082.517
149.968.441
262.060.515
--
1.825.789.170
631.464.481
212.148.766
775.368.149
163.108.778
285.125.833
--
2.067.216.007
(138.056.176)
(12.891.459)
(54.285.632)
(13.140.337)
(14.032.383)
--
(232.405.987)
12.085
--
--
--
(9.032.935)
--
(9.020.850)
54.849
4.959.591
498.434.830
185.128
-199.442.435
2.524.934
7.752.323
731.359.774
75.063
637.426
150.680.930
84.400
1.646.858
263.791.773
(428.640.496)
(156.834.895)
(479.833.052)
(73.474.442)
(207.304.119)
-- (1.346.087.004)
(291.979.894)
(156.751.764)
(490.009.240)
(68.674.051)
(139.551.206)
-- (1.146.966.155)
(136.660.602)
(83.131)
10.176.188
(4.800.391)
(67.752.913)
-(141.750.670)
(13.428.446)
(583.819.612)
-(36.294.964)
(6.115.753)
(199.245.612)
(2.087.392)
(178.514.725)
(15.995.101)
(676.430.270)
(8.555.192)
(43.655.601)
(6.661.240)
(132.346.475)
(1.780.007)
(62.618.146)
(2.507.510)
(274.209.782)
Yatırım gelirleri
Yatırım giderleri (*)
Diğer (**)
Vergi öncesi net dönem zararı
Vergi gideri
Net dönem kârı
(*)
--
--
2.924.374
14.996.198
1.843.709.742
(199.120.849)
-(12.422.591)
-(462.834.106)
-(44.708.050)
-- (1.866.051.751)
186.213.348
(63.995.428)
(20.759.398)
(11.654.589)
186.213.348
(63.995.428)
(20.759.398)
79.116.513
(11.654.589)
67.461.924
123.220.226 TL tutarındaki teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri dahil edilmemiştir.
(**)
11.654.589 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri, vergi giderinde gösterilmiştir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
153
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş
Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş
Olarak)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında
Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında
Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
2- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş
Olarak)
3- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
Teknik gelir (*)
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı
Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı
Düşülmüş Olarak)
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)
2- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
Teknik gider
Kara araçları
sorumluluk
Hastalık/
Sağlık
Kara araçları
Yangın ve
doğal afetler
Diğer
Dağıtılmayan
Toplam
424.389.110
184.624.095
688.427.312
129.969.873
255.581.714
--
1.682.992.104
431.743.062
193.566.866
701.477.765
150.090.529
259.710.376
--
1.736.588.598
(20.199.080)
(8.942.771)
(13.050.453)
(20.120.656)
(5.906.475)
--
(68.219.435)
12.845.128
--
--
--
1.777.813
--
14.622.941
37.886
145.345
2.252.441
61.329
175.396
2.672.397
1.956.049
(51.636)
(15.290.581)
3.181.166
(89.708)
(10.294.710)
426.383.045
184.717.804
675.389.172
133.212.368
255.667.402
(395.812.681)
(136.621.822)
(594.196.282)
(90.044.275)
(150.341.265)
-- (1.367.016.325)
(310.527.054)
(156.438.549)
(583.316.213)
(81.023.795)
(112.020.951)
-- (1.243.326.562)
(85.285.627)
19.816.727
(10.880.069)
(9.020.480)
(38.320.314)
--
--
1.675.369.791
(123.689.763)
--
--
(1.698.015)
(8.239.025)
(1.701.164)
--
(11.638.204)
(131.080.316)
(42.429.892)
(193.141.535)
(44.932.354)
(72.938.598)
--
(484.522.695)
--
(3.743.444)
(3.719.563)
--
--
--
(23.881)
(530.612.560)
(179.051.714)
(789.035.832)
(143.215.654)
(225.004.908)
-- (1.866.920.668)
Yatırım gelirleri
154.411.126
154.411.126
Yatırım giderleri (*)
Diğer (**)
(35.219.628)
(8.633.295)
(35.219.628)
(8.633.295)
Vergi öncesi net dönem zararı
Vergi geliri
Net dönem zararı
(*)
119.051.082 TL tutarındaki teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri dahil edilmemiştir.
(**)
17.011.542 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri, vergi gelirinde gösterilmiştir.
154
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
(80.992.674)
17.011.542
17.011.542
(63.981.132)
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6 Maddi duran varlıklar
1 Ocak - 31 Aralık 2013 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet:
Yatırım amaçlı binalar (Not 7)
Kullanım amaçlı binalar
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar
Birikmiş amortismanlar:
Yatırım amaçlı binalar (Not 7)
Kullanım amaçlı binalar
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar
Net defter değeri
1 Ocak 2013
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2013
6.982.776
6.387.729
26.268.960
9.031.553
1.299.851
4.038.677
4.166.354
58.175.900
-1.222.795
6.531.431
2.299.532
183.855
14.977.547
-25.215.160
-(1.089.550)
--(197.723)
(753.947)
-(2.041.220)
6.982.776
6.520.974
32.800.391
11.331.085
1.285.983
18.262.277
4.166.354
81.349.840
3.438.898
2.221.271
20.908.142
8.495.404
764.551
3.255.088
4.165.906
43.249.260
139.655
116.975
2.971.074
234.407
232.810
648.138
199
4.343.258
-(542.434)
--(183.896)
(309.524)
-(1.035.854)
3.578.553
1.795.812
23.879.216
8.729.811
813.465
3.593.702
4.166.105
46.556.664
14.926.640
34.793.176
1 Ocak 2012
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2012
6.982.776
6.352.187
25.657.096
8.977.764
1.340.671
3.783.569
4.339.065
57.433.128
-35.542
674.299
62.083
-255.108
-1.027.032
--(62.435)
(8.294)
(40.820)
-(172.711)
(284.260)
6.982.776
6.387.729
26.268.960
9.031.553
1.299.851
4.038.677
4.166.354
58.175.900
3.299.242
2.093.813
17.721.482
8.172.801
553.358
2.965.402
4.300.067
39.106.165
139.656
127.458
3.203.656
325.742
245.462
289.686
199
4.331.859
--(16.996)
(3.139)
(34.269)
-(134.360)
(188.764)
3.438.898
2.221.271
20.908.142
8.495.404
764.551
3.255.088
4.165.906
43.249.260
18.326.963
14.926.640
1 Ocak - 31 Aralık 2012 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet:
Yatırım amaçlı binalar (Not 7)
Kullanım amaçlı binalar
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar
Birikmiş amortismanlar:
Yatırım amaçlı binalar (Not 7)
Kullanım amaçlı binalar
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar
Net defter değeri
Amortisman hesaplama yöntemlerinde cari dönemde yapılan bir değişiklik bulunmamaktadır.
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in maddi duran varlıklarının üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
155
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7 Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Şirket’in net defter değeri 3.404.223 TL (31 Aralık 2012: 3.543.878 TL) olarak gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkullerinin
gerçekleştirilen değerleme çalışmalarına göre gerçeğe uygun değeri 27.528.000 TL’dir. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri,
grup ile ilişkisi olmayan Türkiye Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız ekspertiz şirketleri tarafından
gerçekleştirilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerden ilgili hesap döneminde 1.698.492 TL kira geliri elde edilmiştir (31 Aralık 2012:
1.509.568 TL).
8 Maddi olmayan duran varlıklar
1 Ocak - 31 Aralık 2013 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet:
Şerefiye
Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar
Diğer maddi olmayan varlıklar
Birikmiş tükenme payları:
Diğer maddi olmayan varlıklar
Net defter değeri
1 Ocak 2013
Girişler
16.250.000
31.717.343
21.643.962
69.611.305
-11.190.332
11.350.608
22.540.940
15.125.600
15.125.600
54.485.705
12.488.554
12.488.554
Çıkışlar
31 Aralık
2013
-(21.885.303) (1.726.058) (*)
21.885.303
--(1.726.058)
16.250.000
19.296.314
54.879.873
90.426.187
Transferler
-- -- 27.614.154
27.614.154
62.812.033
(*) Devam etmekte olan yatırımlara yapılan harcamaların bir kısmı aktif özelliği taşımamasından ötürü aktife transfer sürecinde bu tutar çıkış olarak sınıflandırılmıştır.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet:
Şerefiye
Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar
Diğer maddi olmayan varlıklar
Birikmiş tükenme payları:
Diğer maddi olmayan varlıklar
Net defter değeri
156
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
1 Ocak 2012
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2012
16.250.000
14.336.428
16.560.910
47.147.338
-17.380.915
5.083.052
22.463.967
-----
16.250.000
31.717.343
21.643.962
69.611.305
11.017.137
11.017.137
4.108.463
4.108.463
---
15.125.600
15.125.600
36.130.201
54.485.705
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9 İştiraklerdeki yatırımlar
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
İştirakler, net
31 Aralık 2013
Kayıtlı Değer
İştirak Oranı
368.200.000
%20,0
368.200.000
31 Aralık 2012
Kayıtlı Değer
İştirak Oranı
252.000.000
%20,0
252.000.000
Finansal varlıklar toplamı (Not 4.2)
368.200.000
252.000.000
Bağımsız
Denetimden
geçip
geçmediği
Adı
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
(konsolide)
Aktif toplamı
Özsermaye
toplamı
Geçmiş
yıllar kârları
Dönem
net kârı
7.908.678.756
540.143.329
10.670.470
84.705.935
Dönemi
Geçti 31 Aralık 2013
Cari dönemde, iştiraklerden gelirler kaleminde içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle edinilen 10.000.000 TL tutarında
bedelsiz hisse senedi bulunmaktadır. Ayrıca, iştiraklerden 8.000.000 TL tutarında nakdi temettü elde edilmiştir.
10 Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, yapmış olduğu mevcut reasürans anlaşmaları gereği reasürans varlıkları
ve yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir:
Reasürans varlıkları
Kazanılmamış primler karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 4.2), (Not 17)
Reasürans şirketlerinden komisyon alacakları tahakkuku (Not 12)
Reasürans şirketleri nezdindeki depolar (Not 12)
Rücu ve sovtaj alacak karşılığındaki reasürör payı
Toplam
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
290.028.419
135.357.501
1.086.704
5.128.627
119.739
431.720.990
218.883.986
89.440.431
2.365.311
3.906.064
3.631.187
318.226.979
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
230.767.903
106.959.068
39.363.495
34.980.352
915.265
6.451.900
3.105.906
274.152.569
3.161.917
151.553.237
Reasürans varlıkları ile ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
Reasürans borçları
Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili ödenecek borçlar
(Not 19)
Ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili komisyon borçları
(Not 23)
Reasürans şirketlerinden alınan depolar (Not 19)
Toplam
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
157
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket’in reasürans sözleşmeleri gereği gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
(618.521.175)
(218.883.986)
290.028.419
(547.376.742)
(454.182.023)
(203.119.196)
218.883.986
(438.417.233)
Dönem içerisinde ödenen hasarlarda reasürör payı (Not 17)
Dönem başı muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
Hasarlardaki reasürör payı (Not 17)
102.233.055
(89.440.431)
135.357.501
148.150.125
128.528.002
(58.571.323)
89.440.431
159.397.110
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri (Not 32)
Dönem başı ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 32)
76.879.895
34.980.352
(39.363.495)
72.496.752
61.914.124
33.579.034
(34.980.352)
60.512.806
1.086.704
2.365.311
(325.643.161)
(216.142.006)
Dönem içerisinde reasüröre devredilen primler (Not 17)
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Kazanılmış primlerde reasürör payı (Not 17)
Reasürans şirketlerinden komisyon alacakları tahakkuku
Toplam, net
11 Finansal varlıklar
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in finansal varlık portföyü aşağıdaki gibidir:
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar için ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları
Toplam
158
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
456.674.161
94.501.549
85.630.648
(5.797.612)
631.008.746
224.035.917
89.590.740
47.593.247
(5.797.612)
355.422.292
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in satılmaya hazır finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Nominal değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvilleri - TL
Özel sektör bono ve tahvilleri - TL
İş Bankası tarafından ihraç edilen tahviller (Not 45)
Diğer
Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Yatırım fonları
İş Portföy Yönetimi A.Ş.’nin kurucusu olduğu fonlar
(Not 45)
Hisse senetleri
Hisse senetleri değer düşüklüğü karşılığı
Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 4.2)
31 Aralık 2013
Gerçeğe uygun
Maliyet bedeli
değeri
Kayıtlı değeri
208.933.298
134.001.139
133.000.000
1.001.139
342.934.437
205.043.677
122.295.528
121.293.570
1.001.958
327.339.205
202.930.209
123.030.072
122.028.890
1.001.182
325.960.281
202.930.209
123.030.072
122.028.890
1.001.182
325.960.281
4.089.046.000
42.399.932
38.792.780
38.792.780
4.089.046.000
51.223.377
-4.140.269.377
4.483.203.814
42.399.932
74.521.510
-116.921.442
444.260.647
38.792.780
91.921.100
(5.797.612)
124.916.268
450.876.549
38.792.780
91.921.100
(5.797.612)
124.916.268
450.876.549
31 Aralık 2012
Borçlanma araçları:
Devlet tahvilleri - TL
Özel sektör bono ve tahvilleri - TL
İş Bankası tarafından ihraç edilen tahviller (Not 45)
Diğer
Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Hisse senetleri
Hisse senetleri değer düşüklüğü karşılığı
Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 4.2)
Nominal değeri
Maliyet bedeli
Gerçeğe
uygun değeri
Kayıtlı değeri
39.000.679
52.072.198
49.339.436
2.732.762
91.072.877
40.021.561
49.014.264
46.438.457
2.575.807
89.035.825
40.546.955
51.739.602
49.009.793
2.729.809
92.286.557
40.546.955
51.739.602
49.009.793
2.729.809
92.286.557
50.926.584
-50.926.584
105.818.808
-105.818.808
131.749.360
(5.797.612)
125.951.748
131.749.360
(5.797.612)
125.951.748
141.999.461
194.854.633
218.238.305
218.238.305
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
159
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in alım satım amaçlı finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Borçlanma araçları:
Özel sektör tahvilleri - TL
Devlet tahvilleri - TL
Ters repo işlemlerinden alacaklar
Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Yatırım fonları
İş Bankası’nın kurucusu olduğu fonlar (Not 45)
İş Portföy Yönetimi A.Ş.’nin kurucusu olduğu fonlar
(Not 45)
İşbank GmbH’ın kurucusu olduğu fonlar (Not 45)
Hisse senetleri
Toplam alım satım amaçlı finansal varlıklar (Not 4.2)
Nominal değeri
Maliyet bedeli
Gerçeğe
uygun değeri
Kayıtlı değeri
-900.000
-910.156
26.442.546
27.352.702
-914.787
26.447.255
27.362.042
-914.787
26.447.255
27.362.042
2.901.419.050
120.605.000
47.118.587
9.009.287
55.605.446
13.588.728
55.605.446
13.588.728
2.780.723.919
90.131
2.287.783
30.305.300
7.804.000
4.085.272
51.203.859
78.556.561
32.901.525
9.115.193
2.663.160
58.268.606
85.630.648
32.901.525
9.115.193
2.663.160
58.268.606
85.630.648
31 Aralık 2012
Gerçeğe uygun
Maliyet bedeli
değeri
Kayıtlı değeri
Nominal değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvilleri - TL
Özel sektör tahvilleri - TL
Ters repo işlemlerinden alacaklar
Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Yatırım fonları
İş Bankası’nın kurucusu olduğu fonlar (Not 45)
İş Portföy Yönetimi A.Ş.’nin kurucusu olduğu fonlar
(Not 45)
İşbank GmbH’ın kurucusu olduğu fonlar (Not 45)
Hisse senetleri
Toplam alım satım amaçlı finansal varlıklar (Not 4.2)
160
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
2.000.000
900.000
2.000.000
912.696
5.541.506
8.454.202
2.091.292
903.870
5.542.173
8.537.335
2.091.292
903.870
5.542.173
8.537.335
1.020.695.131
120.605.000
25.813.287
9.009.287
34.606.532
13.831.486
34.606.532
13.831.486
900.000.000
90.131
2.370.281
9.000.000
7.804.000
4.825.566
30.638.853
9.903.600
10.871.446
4.449.380
39.055.912
9.903.600
10.871.446
4.449.380
39.055.912
39.093.055
47.593.247
47.593.247
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Nominal değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvilleri - TL
Toplam vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
73.661.976
73.661.976
Nominal değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvilleri - TL
Toplam vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
73.661.976
73.661.976
31 Aralık 2013
Gerçeğe uygun
Maliyet bedeli
değeri
76.666.867
76.666.867
Kayıtlı değeri
93.990.092
93.990.092
94.501.549
94.501.549
31 Aralık 2012
Gerçeğe uygun
Maliyet bedeli
değeri
Kayıtlı değeri
77.463.468
77.463.468
93.727.697
93.727.697
89.590.740
89.590.740
Şirket’in yukarıdaki tablolarda gösterilen borçlanma senetlerinin (vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar) tamamı borsalarda
işlem gören menkul kıymetlerden oluşmaktadır ve gerçeğe uygun değer sınıflandırması 1 inci Seviye finansal varlıktır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan ve net defter değeri 4.161.213 TL olan hisse senetleri
halka açık hisse senetleri değildir (31 Aralık 2012: 4.041.304 TL).
Dönem içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olup, dönem içerisinde itfa edilen borçlanmayı temsil
eden menkul kıymet bulunmamaktadır.
Şirket’in finansal varlık portföyleri içerisinde vadesi dolmuş ancak henüz değer düşüklüğüne uğramış borçlanma senedi
bulunmamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan hisse senetleri için 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 5.797.612 TL
değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2012: 5.797.612 TL).
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul kıymetler dahil finansal varlıklarda son üç yılda
meydana gelen değer artışları (ilgili vergi etkileri dahil):
Yıl
2013
2012
2011
Değer artışında değişim
Toplam değer artışı
89.799.174
115.217.914
(136.717.002)
302.035.089
212.235.915
97.018.001
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
161
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki değer
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim
(Not 15)
Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet gelirlerindeki
değişim
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Dönem sonundaki değer
(*) Alım-satım
amaçlı
42.051.074
21.305.300
(2.742.832)
31 Aralık 2013
Vadeye kadar
Satılmaya hazır
elde tutulacak
218.238.305
89.590.740
692.777.960
-(447.305.977)
(796.600)
Toplam
349.880.119
714.083.260
(450.845.409)
(1.430.149)
(16.767.758)
--
(18.197.907)
--
5.707.409
5.707.409
-59.183.393
3.934.019
450.876.549
-94.501.549
3.934.019
604.561.491
31 Aralık 2012
Vadeye kadar
Satılmaya hazır
elde tutulacak
158.833.998
85.608.329
537.072.037
-(509.102.173)
(846.956)
Toplam
333.335.924
537.072.037
(561.234.857)
(*) 26.447.255 TL (31 Aralık 2012: 5.542.173 TL) tutarındaki ters repo bakiyesi hariç tutulmuştur.
Dönem başındaki değer
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim
(Not 15)
Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet gelirlerindeki
değişim
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Dönem sonundaki değer
Alım-satım
amaçlı
88.893.597
-(51.285.728)
4.432.039
30.943.758
--
35.375.797
-11.166
42.051.074
(2.765.472)
3.256.157
218.238.305
4.829.367
-89.590.740
2.063.895
3.267.323
349.880.119
(*) 5.542.173 TL (31 Aralık 2011: 2.567.331 TL) tutarındaki ters repo bakiyesi hariç tutulmuştur.
Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak verdiği finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir.
Nominal değeri
Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 17)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17)
Toplam
20.000.000
64.467.988
84.467.988
Nominal değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17)
Toplam
162
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
64.467.988
64.467.988
31 Aralık 2013
Gerçeğe uygun
Maliyet bedeli
değeri
19.775.285
67.074.876
86.850.161
Defter değeri
19.677.439
82.079.788
101.757.227
19.677.439
82.596.991
102.274.430
31 Aralık 2012
Gerçeğe uygun
Maliyet bedeli
değeri
Defter değeri
67.692.975
67.692.975
81.685.400
81.685.400
78.073.752
78.073.752
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12 Kredi ve alacaklar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 4.2)
Diğer alacaklar (Not 4.2)
Gelir tahakkukları (Not 4.2), (Not 10)
Diğer cari varlıklar (Not 4.2)
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 4.2)
Toplam
773.925.226
2.968.734
1.086.704
735.558
72.324
778.788.546
646.879.957
2.195.501
2.365.311
629.359
1.445.693
653.515.821
Kısa vadeli alacaklar
Orta ve uzun vadeli alacaklar
Toplam
778.788.546
-778.788.546
653.515.821
-653.515.821
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Acente, broker ve diğer aracılardan alacaklar
Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek tutarlar
Sigortalılardan alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar toplamı
671.650.433
29.179.630
35.367.913
736.197.976
552.722.660
29.416.598
21.026.918
603.166.176
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar (Not 4.2), (Not 10)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı - rücu alacakları
Sigortacılık faaliyetlerinden şüpheli alacaklar - rücu alacakları
Sigortacılık faaliyetlerinden şüpheli alacaklar karşılığı - rücu alacakları (Not 4.2)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar - prim alacakları
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı - prim alacakları (Not 4.2)
Esas faaliyetlerden alacaklar
42.073.701
5.128.627
(9.475.078)
77.541.164
(77.541.164)
25.287.994
(25.287.994)
773.925.226
48.944.928
3.906.064
(9.137.211)
63.303.500
(63.303.500)
24.693.112
(24.693.112)
646.879.957
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
İpotek senetleri
Teminat mektupları
Diğer garanti ve kefaletler
Teminata alınan hazine bonosu ve devlet tahvilleri
Toplam
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
71.634.717
149.121.365
12.620.807
2.939.585
236.316.474
73.620.987
60.373.577
8.583.108
3.083.233
145.660.905
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
163
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları
a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (vadesi gelmiş): 25.287.994 TL (31 Aralık 2012: 24.693.112 TL).
b) Kanuni ve idari takipteki rücu alacakları karşılığı: 87.016.242 TL (31 Aralık 2012: 72.440.711 TL).
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi 45 - İlişkili taraflarla işlemler notunda detaylı olarak
verilmiştir.
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve
TL’ye dönüştürme kurları 4.2 - Finansal riskin yönetimi notunda verilmiştir.
13 Türev finansal araçlar
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
14 Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
Kasa
Bankalar
Verilen çekler ve ödeme emirleri
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı
alacakları
Bilançoda gösterilen nakit ve nakit benzeri varlıklar
Bloke edilmiş tutarlar (*) (Not 17)
Orijinal vadesi üç aydan uzun bankalar
Bankalar mevduatı reeskontu
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin
mevcudu
(*)
31 Aralık 2013
Dönem sonu
Dönem başı
31 Aralık 2012
Dönem sonu
Dönem başı
49.256
901.838.577
(1.025.984)
59.000
810.515.425
(1.104.472)
59.000
810.515.425
(1.104.472)
61.089
691.318.942
(1.450.675)
252.850.367
1.153.712.216
159.051.422
968.521.375
159.051.422
968.521.375
221.702.361
911.631.717
(151.508.238)
(174.210.161)
(2.481.010)
(125.966.707)
(315.826.956)
(2.299.223)
(125.966.707)
(315.826.956)
(2.299.223)
(130.702.765)
(223.552.501)
(3.944.703)
825.512.807
524.428.489
524.428.489
553.431.748
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla bloke edilmiş tutarlar Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine tutulmaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Yabancı para bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
111.825.146
12.217.907
47.396.316
14.730.781
TL bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
Bankalar
773.219.958
4.575.566
901.838.577
745.383.122
3.005.206
810.515.425
164
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15 Özsermaye
Ödenmiş sermaye
Şirket’in sermayesinde dolaylı hakimiyete İş Bankası Grubu sahiptir.
Şirket 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde sermaye artırımı yapmamıştır.
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla çıkarılmış sermayesi 500.000.000 TL’dir (31 Aralık 2012: 500.000.000 TL). Şirket’in 11 Nisan
2013 tarihinde tescil ettirdiği Esas Sözleşme değişikliği doğrultusunda 1,5 TL tutarındaki 150 adet A grubu imtiyazlı hisseleri
yürürlükten kaldırılmış olduğundan sermaye, her biri 1 Kuruş değerinde ve 1 oy hakkına sahip 50.000.000.000 paya (31 Aralık 2012:
50.000.000.000 pay) bölünmüştür.
Diğer sermaye yedekleri
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan gayrimenkul ve iştiraklerin satışından doğan kazançların %75’lik
kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç
beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. 31 Aralık 2013
tarihi itibarıyla 8.081.516 TL tutarındaki 2010 yılı ve 80.025 TL tutarındaki 2011 yılı sabit kıymet ve iştirak satış kazancı istisna tutarı
diğer sermaye yedeklerine sınıflanmıştır.
Dönem başındaki diğer sermaye yedekleri
Kârdan transfer
Dönem sonundaki diğer sermaye yedekleri
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
8.161.541
-8.161.541
8.081.516
80.025
8.161.541
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal
yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem kârının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal
yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kâr payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek
akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların
karşılanmasında kullanılabilirler.
Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki yasal yedekler
Kârdan transfer
Dönem sonundaki yasal yedekler
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
30.638.111
-30.638.111
30.438.674
199.437
30.638.111
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
18.123.361
-18.123.361
14.712.995
3.410.366
18.123.361
Olağanüstü yedekler
Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki olağanüstü yedekler
Kârdan transfer
Dönem sonundaki olağanüstü yedekler
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
165
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Statü yedekleri
Statü yedeklerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki statü yedekleri
Kârdan transfer
Dönem sonundaki statü yedekleri
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
6.993.082
-6.993.082
6.614.152
378.930
6.993.082
Finansal varlıkların değerlemesi
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış menkul kıymetlere ve iştirake ilişkin değerleme farklarının hareket tabloları aşağıda
sunulmuştur:
31 Aralık 2013
Dönem başındaki değerleme
farkları
Dönem içinde gerçeğe uygun
değer değişimi
Dönem içinde gelir tablosuna
yansıtılan
Ertelenmiş vergi etkisi
Dönem sonundaki değerleme
farkları
Satılmaya
hazır FV
İştirakler
25.267.783
31 Aralık 2012
Toplam
Satılmaya
hazır FV
İştirakler
Toplam
186.968.132
212.235.915
(2.350.131)
99.368.132
97.018.001
(16.767.758)
106.200.000
89.432.242
30.943.758
87.600.000
118.543.758
(2.723.732)
3.090.664
---
(2.723.732)
3.090.664
(996.384)
(2.329.460)
---
(996.384)
(2.329.460)
8.866.957
293.168.132
302.035.089
25.267.783
186.968.132
212.235.915
Diğer kâr yedekleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelge”sinde; 5684 sayılı Sigortacılık
Kanunu hükümleri arasında yer almaması sebebiyle 2007 yılı için deprem hasar karşılığı ayrılmayacağı hükme bağlanmıştır. Ancak
daha önceki dönemlerde ayrılan deprem hasar karşılıklarının (31 Aralık 2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar karşılığı tutarı)
bahse konu kanunun geçici 5’inci maddesi gereğince ihtiyari yedek akçelere aktarılması gerektiği, bu itibarla 31 Aralık 2006 tarihi
itibarıyla mevcut deprem hasar karşılığı tutarı ve bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere
söz konusu karşılıkların 1 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Tek düzen Hesap Planı içerisinde açılacak olan 549.01 numaralı “aktarımı yapılan
deprem hasar karşılıkları” isimli hesaba aktarılması ve hiçbir şekilde kâr dağıtımına konu olmaması ve başka bir hesaba aktarılmaması
gerektiği belirtilmiştir.
Şirket bu genelge kapsamında, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla finansal tablolarında ayırdığı deprem hasar karşılıkları ile bu tutarın
yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere toplam 96.036.157 TL tutarındaki deprem hasar karşılığını
finansal tablolarda diğer kâr yedekleri hesabında göstermiştir. Bu tutarın 51.846.111 TL’si 2010 yılında sermaye artırımında
kullanılmıştır. TMS 19’a göre tanımlanmış net fayda borcunun yeniden ölçülmesi ile ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazanç tutarı olan
net (606.022) TL’nin eklenmesiyle hesabın bakiyesi 43.584.024 TL olmuştur.
166
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dağıtıma konu olmayan dönem kârı
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin satışından doğan kazançların % 75’lik kısmı, en
az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl
içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirket bu konuya
ilişkin olarak Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör duyurusunda yapılan açıklamalar
doğrultusunda, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla gerçekleştirmiş olduğu gayrimenkul satışlarından sağlanan 647.763 TL tutarındaki satış
kârını 28 Mayıs 2013 tarihli ve 6680 sayılı Yönetim Kurulu kararına istinaden özsermaye altında “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem
kârı” olarak sınıflandırmıştır.
16 Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, “finansal varlıkların değerlemesi” hesabında muhasebeleştirilen satılmaya hazır
finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim ile “diğer kâr yedekleri” hesabında muhasebeleştirilen daha önceki yıllarda
ayrılan deprem hasar karşılıklarına ilişkin detaylı bilgiler yukarıda 15 - Özsermaye notunda verilmiştir. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012
tarihleri itibarıyla Şirket’in, isteğe bağlı katılım özelliği olan sözleşmesi bulunmamaktadır.
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai
yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin
değerlendirilmesini içerir. Şirket, söz konusu sigortacılık teknik karşılıkları ile ilgili hesaplamaları 2 - Önemli muhasebe politikalarının
özeti notunda daha detaylı açıklandığı üzere Sigortacılık Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde yapmakta ve finansal tablolarına
yansıtmaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, teknik karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
1.422.324.312
(290.028.419)
(34.755.134)
1.097.540.759
1.104.218.773
(218.883.986)
(20.200.015)
865.134.772
823.828.813
(135.357.501)
688.471.312
578.790.894
(89.440.431)
489.350.463
13.118.373
4.097.523
Toplam teknik karşılıklar, net
44.579.840
7.702.761
52.282.601
1.851.413.045
32.157.249
7.702.761
39.860.010
1.398.442.768
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam sigorta teknik karşılıkları, net
1.799.130.444
52.282.601
1.851.413.045
1.358.582.758
39.860.010
1.398.442.768
Brüt kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 10)
Kazanılmamış primler karşılığında SGK payı
Kazanılmamış primler karşılığı, net
Brüt muallak tazminat karşılığı
Muallak tazminat karşılında reasürör payı (Not 10)
Muallak tazminat karşılığı, net
Devam eden riskler karşılığı, net
Dengeleme karşılığı, net (*)
Serbest karşılıklar, net
Diğer teknik karşılıklar, net
2011 yılı içerisinde Van’da gerçekleşen deprem nedeniyle meydana gelen hasarlara ilişkin oluşan 31 Aralık 2013 itibarıyla 7.101.831 TL (31 Aralık 2012: 6.402.225 TL)
tutarındaki gerçekleşen hasar, mevzuatın belirlediği esaslara dayanarak dengeleme karşılığından düşülmüştür.
(*)
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
167
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
Muallak tazminat karşılığı
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak tazminat
karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
Dönem içinde ödenen hasarlar
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
Muallak tazminat karşılığı
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak tazminat
karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
Dönem içinde ödenen hasarlar
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
168
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Brüt
1.104.218.773
2.749.704.405
(2.431.598.866)
1.422.324.312
Brüt
1.014.113.766
2.234.633.499
(2.144.528.492)
1.104.218.773
31 Aralık 2013
Reasürör payı
Net
(218.883.986)
885.334.787
(618.521.175) 2.131.183.230
547.376.742 (1.884.222.124)
(290.028.419) 1.132.295.893
31 Aralık 2012
Reasürör payı
Net
(203.119.196)
810.994.570
(454.182.023) 1.780.451.476
438.417.233 (1.706.111.259)
(218.883.986)
885.334.787
Brüt
31 Aralık 2013
Reasürör payı
Net
578.790.894
(89.440.431)
489.350.463
1.494.237.129
(1.249.199.210)
823.828.813
(148.150.125) 1.346.087.004
102.233.055 (1.146.966.155)
(135.357.501)
688.471.312
Brüt
31 Aralık 2012
Reasürör payı
Net
424.232.023
(58.571.323)
365.660.700
1.526.413.435
(1.371.854.564)
578.790.894
(159.397.110) 1.367.016.325
128.528.002 (1.243.326.562)
(89.440.431)
489.350.463
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Hasarların gelişimi tablosu
Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş dönemlerdeki hasar gelişim tecrübesidir.
Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış faktörlerin muallak tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde,
Şirket yönetimi kendi hükümlerini kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler gibi bazı değişkenlerin
duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödemenin yapıldığı zaman arasındaki uzun süren gecikmeler,
raporlama dönemi sonu itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla, toplam
yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı olarak değişebilmekte ve toplam yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu
oluşan farklar daha sonraki dönemlerde finansal tablolara yansımaktadır.
Sigorta yükümlülüklerinin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki performansını ölçmeye olanak
sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen rakamlar, hasarların meydana geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in
hasarlarla ilgili toplam tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen rakamlar ise
toplam yükümlülüklerin, finansal tablolarda gösterilen muallak tazminat karşılıkları ile mutabakatını vermektedir.
Hasar yılı
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan toplam ödemeler
Finansal tablolardaki toplam karşılık
2008 ve öncesi ile ilgili finansal tablolarda
ayrılan karşılıklar
Dönem sonu finansal tablolarda
gösterilen toplam brüt muallak tazminat
karşılığı
Hasar yılı
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan toplam ödemeler
Finansal tablolardaki toplam karşılık
2007 ve öncesi ile ilgili finansal tablolarda
ayrılan karşılıklar
Dönem sonu finansal tablolarda
gösterilen toplam brüt muallak tazminat
karşılığı
2009
902.239.347
907.824.330
921.465.530
931.210.335
962.409.997
962.409.997
899.070.812
63.339.185
--
31 Aralık 2013
2010
2011
851.459.419 1.067.586.430
861.798.734 1.135.585.447
872.386.982 1.180.548.434
895.069.601
---895.069.601 1.180.548.434
840.148.526 1.092.013.460
54.921.075
88.534.974
--
--
2012
1.482.692.631
1.529.990.732
---1.529.990.732
1.336.660.376
193.330.356
2013
1.272.774.899
----1.272.774.899
919.034.121
353.740.778
Toplam
5.576.752.726
4.435.199.243
2.974.400.946
1.826.279.936
962.409.997
5.840.793.663
5.086.927.295
753.866.368
--
69.962.445
69.962.445
823.828.813
2008
751.438.819
723.070.057
712.927.015
726.235.128
731.881.665
731.881.665
703.886.217
27.995.448
--
31 Aralık 2012
2009
891.236.728
896.753.774
910.229.039
919.855.305
-919.855.305
882.846.914
37.008.392
--
2010
842.056.342
852.281.479
862.752.798
--862.752.798
825.020.800
37.731.999
--
2011
2012
1.053.363.672 1.462.420.895
1.120.458.560
-------1.120.458.560 1.462.420.895
1.056.226.922 1.098.367.086
64.231.638
364.053.809
--
47.769.608
Toplam
5.000.516.456
3.592.563.870
2.485.908.852
1.646.090.433
731.881.665
5.097.369.223
4.566.347.939
531.021.286
47.769.608
578.790.894
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
169
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre
tesis edilmiş teminat tutarları
31 Aralık 2013
Hayat dışı:
Bankalar (Not 14)
Finansal varlıklar (*) (Not 11)
Toplam
Tesis edilmesi
gereken (**)
Tesis edilen (*)
Kayıtlı değeri
230.055.081
151.443.845
101.932.249
253.376.094
151.508.238
102.274.430
253.782.668
31 Aralık 2012
Hayat dışı:
Bankalar (Not 14)
Finansal varlıklar (*) (Not 11)
Toplam
Tesis edilmesi
gereken (**)
Tesis edilen (*)
Kayıtlı değeri
190.733.433
125.966.707
81.685.400
207.652.107
125.966.707
78.073.752
204.040.459
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların değerlemesini düzenleyen 6’ncı maddesi uyarınca finansal
varlıklar içerisinde gösterilen devlet tahvilleri ve hazine bonoları, TCMB tarafından 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla açıklanan günlük fiyatları ile
değerlenerek gösterilmiştir.
(*)
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7’nci maddesi
uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay
içerisinde tesis etmek zorundadır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca
şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler. 31 Aralık 2013
(31 Aralık 2012) tarihi itibarıyla tesis edilmesi gereken tutarlar 30 Haziran 2013 (30 Haziran 2012) tarihi itibarıyla hesaplanan tutarlar üzerinden olacağından, 30 Haziran
2013 (30 Haziran 2012) itibarıyla yapılan hesaplamalara göre belirlenen tutarlar “tesis edilmesi gereken” tutarlar olarak gösterilmiştir.
(**)
Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları
Yoktur.
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur.
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi
ve grup olarak dağılımları
Yoktur.
Ertelenmiş üretim komisyonları
Poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısmı “gelecek aylara ait giderler” ve “gelecek
yıllara ait giderler” hesapları içerisinde aktifleştirilmektedir. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, cari varlıklar içinde gösterilen 196.680.406
TL (31 Aralık 2012: 162.793.013 TL) tutarındaki gelecek aylara ait giderler; 190.775.088 TL (31 Aralık 2012: 156.049.462 TL)
tutarında ertelenmiş üretim komisyonları ile 5.905.318 TL (31 Aralık 2012: 6.743.551 TL) tutarında peşin ödenmiş diğer giderlerden
oluşmaktadır. Cari olmayan varlıklar içinde gösterilen 34.671 TL (31 Aralık 2012: 564.809 TL) tutarındaki gelecek yıllara ait giderlerin
tamamı peşin ödenmiş giderlerden oluşmaktadır.
170
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim komisyonlarının hareketi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
156.049.462
392.156.692
(357.431.066)
190.775.088
152.210.305
352.774.055
(348.934.898)
156.049.462
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Esas faaliyetlerden borçlar
Diğer borçlar
Ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 10)
Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler
İlişkili taraflara borçlar (Not 45)
Toplam
327.033.095
56.534.780
39.363.495
27.491.024
-450.422.394
198.973.610
61.006.748
34.980.352
16.325.270
15.494
311.301.474
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam
450.422.394
-450.422.394
286.318.104
24.983.370
311.301.474
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 32)
Dönem içinde giderleşen komisyonlar
Dönem sonu ertelenmiş üretim komisyonları
Bireysel emeklilik
Yoktur.
18 Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Yoktur.
19 Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 56.534.780 TL (31 Aralık 2012: 61.006.748 TL) tutarındaki diğer borçların 25.801.332 TL (31 Aralık
2012: 32.995.997 TL) tutarındaki kısmı tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya yapılacak ödemelerden, 27.696.412 TL (31 Aralık 2012:
24.843.716 TL) tutarındaki kısmı Tarsim ve DASK’a olan borçlar ile dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler için yapılacak olan
ödemelerden ve 3.037.036 TL (31 Aralık 2012: 3.167.035 TL) tutarındaki kısmı alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden borçlar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Reasürans şirketlerine borçlar (Not 10)
Acente, broker ve aracılara borçlar
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
230.767.903
29.888.503
260.656.406
106.959.068
24.690.781
131.649.849
Diğer esas faaliyetlerden borçlar
Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar (Not 10)
Esas faaliyetlerden borçlar
63.270.783
3.105.906
327.033.095
64.161.844
3.161.917
198.973.610
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
171
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Hesaplanan kurumlar vergisi ve peşin ödenen vergiler aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı
Dönem içinde peşin ödenen vergiler
Cari dönem vergi varlığı, net
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
-9.659.923
9.659.923
-10.640.156
10.640.156
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı
Yoktur.
20 Finansal borçlar
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur).
21 Ertelenmiş vergiler
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
Geçmiş yıllar zararlarının ertelenmiş vergi etkisi (Not 2.18)
Diğer karşılıklar
Dengeleme karşılığı
Devam eden riskler karşılığı
Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları
Rücu alacakları karşılığı
Amortisman TMS düzeltme farkları
Alacak ve borçların iskontolanması
Finansal varlıklar değerleme farkları
Gelir yazılan 3. şahıs rücu alacakları
Ertelenmiş vergi varlığı, net
31 Aralık 2013
Ertelenmiş vergi
varlığı/(yükümlülüğü)
31 Aralık 2012
Ertelenmiş vergi
varlığı/(yükümlülüğü)
732.945
2.944.113
6.299.668
2.623.675
2.581.526
1.895.016
(1.224.897)
115.797
827.566
(603.708)
16.191.701
16.320.866
2.596.092
4.033.537
819.505
2.141.050
1.827.442
(244.610)
(198.461)
(691.628)
(1.999.672)
24.604.121
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla son kullanım tarihi aşağıdaki tabloda belirtilen 3.664.725 TL (31 Aralık 2012: 81.604.330 TL)
indirilebilir mali zararı bulunmaktadır. Şirket, indirilebilir mali zararlarının tamamını gelecek yıllardaki bütçelerine göre kullanacağını
öngörmüş ve bu tutar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığını kayıtlarına almayı uygun görmüştür.
Son kullanım tarihi
31 Aralık 2016
31 Aralık 2017
Toplam
172
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
-3.664.725
3.664.725
6.424.063
75.180.267
81.604.330
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu:
1 Ocak itibarıyla
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (Not 35)
Özkaynak altında gösterilen ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (Not 15)
Ertelenmiş vergi aktifi
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
24.604.121
(11.654.589)
3.242.169
16.191.701
9.922.039
17.011.542
(2.329.460)
24.604.121
22 Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı
Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir
bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl
içinde Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en
fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır. Devre ilişkin sürenin 2 yıl uzatılması ile ilgili Bakanlar Kurulu Kararı 9 Nisan 2011 Tarihli
Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Buna istinaden 8 Mayıs 2011’de dolan üç yıllık süre yeni Bakanlar Kurulu Kararı ile 8 Mayıs 2013’e
uzatılmıştır. Söz konusu kanunda, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta
kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında
kullanılacak teknik faiz oranının %9,8 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve
bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen
karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam
edileceği hususlarına yer verilmiştir.
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi Memurları Emekli Sandığı’nın 506 Sayılı SGK Kanunu’nun Geçici 20’nci maddesine göre
kurulan sandıkların aktüer değerlemeleri sonucunda, bugüne kadar herhangi bir açığı oluşmamış ve Şirket tarafından bu amaçla bir
ödemede bulunulmamıştır. Bu vakfın sahip olduğu aktifler, vakfın toplam yükümlülüklerini karşılayacak düzeyde olup, Şirket’e ilave bir
yükümlülük getirmeyeceği düşünülmektedir.
8 Mart 2012 tarih 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan, 6283 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda
Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile “506 sayılı Kanunun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki sandıklar ve ilgili hükümler” başlıklı
geçici 20 nci maddesinin birinci fıkrasının ikinci cümlesinde yer alan “iki yıl” ibaresi “dört yıl” şeklinde değiştirildi. Söz konusu birinci
fıkra; “506 sayılı Kanunun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları,
borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış
olanlar ile bunların hak sahipleri herhangi bir işleme gerek kalmaksızın bu maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal
Güvenlik Kurumuna devredilerek bu Kanun kapsamına alınır. Üç yıllık süre Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl daha uzatılabilir.
Devir tarihi itibarıyla sandık iştirakçileri bu Kanunun 4 üncü maddesinin (a) bendi kapsamında sigortalı sayılırlar.” şeklindeydi. Yapılan
bu değişiklikle, Bakanlar Kuruluna verilen sandıkların devrini 08/05/2011 tarihinden itibaren en fazla iki yıl yani 08/05/2013 tarihine
kadar erteleme yetkisi dört yıl olarak değiştirilmiş, dolayısıyla 8 Mayıs 2015 tarihine kadar erteleme yetkisi verilmiştir. Bu kapsamda
Bakanlar Kurulu, 8 Nisan 2013 tarihli ve 2013/4617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile sandıkların devrini 8 Mayıs 2014 tarihine kadar bir
yıl daha ertelemiştir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
173
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
23 Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, diğer riskler için ayrılan karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
Kıdem tazminatı karşılığı
İzin karşılığı
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Acente ödül karşılıkları
Güvence hesabı karşılığı
Personel prim karşılığı
Eşel komisyonu gider karşılığı (Not 10)
Personel gelir artış karşılığı
Vergi tarhiyat karşılığı (Not 42), (Not 47)
Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
11.720.142
1.187.490
12.907.632
9.856.211
849.038
10.705.249
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
4.300.000
6.180.307
6.000.000
915.265
-7.615.549
25.011.121
2.650.000
4.110.519
4.125.000
6.451.900
4.050.000
-21.387.419
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
9.856.211
757.050
936.206
(586.852)
757.527
11.720.142
7.193.068
552.454
814.704
(961.306)
2.257.291
9.856.211
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı
Faiz maliyeti (Not 47)
Hizmet maliyeti (Not 47)
Dönem içindeki ödemeler (Not 47)
Aktüeryal fark (Not 15)
Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı
24 Net sigorta prim geliri
Hayat dışı dallar itibarıyla net sigorta prim gelirleri ilişikteki gelir tablosunda detaylandırılmıştır.
25 Aidat (ücret) gelirleri
Yoktur.
174
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
26 Yatırım gelirleri
Yukarıda 4.2 - Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
27 Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Yukarıda 4.2 - Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
28 Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan aktifler
Yukarıda 4.2 - Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
29 Sigorta hak ve talepleri
Ödenen hasarlar, reasürör payı düşülmüş olarak
Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Muallak tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Dengeleme karşılığındaki değişim
Devam eden riskler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Toplam
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
1.146.966.155
232.405.987
199.120.849
12.422.591
9.020.850
1.599.936.432
1.243.326.562
68.219.435
123.689.763
11.638.204
(14.622.941)
1.432.251.023
30 Yatırım sözleşmeleri hakları
Yoktur.
31 Zaruri diğer giderler
Giderlerin Şirket içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama aşağıda 32 - Gider çeşitleri notunda verilmiştir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
175
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
32 Gider çeşitleri
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Komisyon giderleri (Not 17)
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 17)
Ertelenmiş üretim komisyonlarındaki değişim (Not 17)
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33)
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 10)
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri (Not 10)
Ertelenmiş komisyon gelirlerindeki değişim (Not 10)
Yönetim giderleri
Reklam ve pazarlama giderleri
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
Toplam
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
357.431.066
392.156.692
(34.725.626)
95.467.768
(72.496.752)
(76.879.895)
4.383.143
69.800.405
10.695.100
1.936.519
462.834.106
346.341.802
352.774.055
(6.432.253)
87.116.152
(60.512.806)
(61.914.124)
1.401.318
56.925.891
15.280.987
916.428
446.068.454
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
67.586.147
13.983.364
13.898.257
95.467.768
62.902.862
11.591.110
12.622.180
87.116.152
33 Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
Maaş, ücretler ve tazminatlar
SSK işveren payı
Diğer
Toplam
34 Finansal maliyetler
Dönemin tüm finansman giderleri yukarıda 4.2 - Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. Üretim maliyetine veya sabit varlıkların
maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır. Finansal giderlerin tamamı gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
176
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
35 Gelir vergileri
Finansal tablolarda gösterilen gelir vergisi giderlerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
--
--
Ertelenmiş vergi geliri/gideri:
İndirilebilir/vergilendirilebilir geçici farkların oluşmasından ve kapanmasından kaynaklanan vergi
(11.654.589)
17.011.542
Toplam vergi geliri/(gideri)
(11.654.589)
17.011.542
Kurumlar vergisi karşılık gideri:
Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Şirket’in finansal tablolarında oluşan vergi öncesi
faaliyet kârı üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi karşılığı ile Şirket’in etkin vergi oranı ile hesaplanan fiili gelir vergisi
karşılığı arasındaki mutabakatı aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
Vergi öncesi olağan kâr
Yasal vergi oranına göre gelir vergisi karşılığı
Vergi istisnasına tabi gelirler
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Gelir tablosuna yansıyan toplam vergi gideri/(geliri)
31 Aralık 2013
79.116.513 Vergi oranı (%)
15.823.303
20,00
(4.940.572)
(6,24)
771.858
0,98
11.654.589
14,73
31 Aralık 2012
(80.992.674) Vergi oranı (%)
(16.198.535)
20,00
(3.510.084)
4,33
2.697.077
(3,33)
(17.011.542)
21,00
36 Net kur değişim gelirleri
Yukarıda 4.2 - Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
177
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
37 Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç Şirket’in dönem net kârının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır.
Hesap dönemi itibarıyla kâr/(zarar)
Ağırlık ortalama hisse senedi sayısı
Hisse başına kazanç (TL)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
67.461.924
50.000.000.000
0,00135
(63.981.132)
50.000.000.000
(0,00128)
38 Hisse başı kâr payı
Şirket, 2012 yılında net 55.790.717 TL (31 Aralık 2011: 1.347.085 TL) konsolide zarar ettiğinden kâr dağıtımı gerçekleştirmemiştir.
39 Faaliyetlerden yaratılan nakit
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir.
40 Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
41 Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
178
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
42 Riskler
Şirket, faaliyetleri gereği sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan çok sayıda hukuki anlaşmazlıklar ve tazminat davaları ile karşı
karşıyadır. Bu davalar muallak tazminat karşılığı ayrılmak suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, Şirket aleyhine açılmış bütün davaların toplam tutarı 726.988.000 TL’dir (31 Aralık 2012: 583.083.000
TL). Şirket aleyhine açılmış davalar için teminat tutarı ölçüsünde muallak hasar karşılığı ayrılmıştır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların toplam tutarı 206.337.000 TL’dir (31 Aralık
2012: 149.734.000 TL).
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi tarafından Türk Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Anadolu
Anonim Türk Sigorta Şirketi Mensupları Dayanışma Vakfı”na Vakıf senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde Şirketimiz yükümlülüklerini
yerine getirmek üzere yapılan ödemelerle ilgili olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından bir inceleme yapılmıştır. Bu inceleme
sonucunda söz konusu yükümlülük tutarlarının ücret esasında vergilendirilmesi ve dolayısıyla gelir vergisi stopajına ve damga
vergisine tabi tutulması gerektiği iddiasıyla 2007, 2008, 2009, 2010 ve 2011 dönemleri için vergi inceleme raporu düzenlenmiştir.
2007 ve 2008 yıllarına ilişkin yasal süreç başlatılmış olup rapor tarihi itibarıyla lehimize ve aleyhimize sonuçlanan davalar bulunmakta
olup aleyhe sonuçlanan davalar bir üst mahkemeye taşınmıştır. Bunun yanında sonraki dönemlere ait tarafımıza ulaşan ödeme
emirlerinin bir kısmı dava konusu edilirken bir kısmı için de uzlaşma başvurusunda bulunulmuştur.
Sonuç olarak, Şirket söz konusu cezalı vergi tarhiyatları için rapor tarihi itibarıyla 3.283.986 TL ödeme yapmış olup ayrıca ihtiyatlılık
gereği finansal tablolarında 7.615.549 TL (31 Aralık 2012: Yoktur) karşılık ayırmıştır.
43 Taahhütler
Şirket’in faaliyetleri gereği hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı Not 17’de gösterilmiştir.
Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller ile pazarlama ve satış ekibine tahsis edilen kiralık araçlar için
faaliyet kiralaması çerçevesinde ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı aşağıdaki gibidir:
1 yıldan az
Bir yıldan fazla beş yıldan az
Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı
31 Aralık 2013
5.871.892
7.725.700
13.597.592
31 Aralık 2012
6.159.725
10.399.139
16.558.864
44 İşletme birleşmeleri
Yoktur.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
179
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
45 İlişkili taraflarla işlemler
Şirket’in hakim ortağı Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi Grubu ile bağlı olduğu gruplar ve bu grupların iştirak ve bağlı ortaklıkları bu
finansal tablolar açısından ilişkili kuruluş olarak tanımlanmıştır.
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, ilişkili kuruluş bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
İş Bankası - bankalar mevduatı
Türkiye Sınai ve Kalkınma Bankası - bankalar mevduatı
Bankalar
678.467.430
13.055
678.480.485
465.060.997
17.590
465.078.587
İş Bankası’nın ihraç ettiği tahviller (Not 11)
Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin kurucusu olduğu yatırım fonları (Not 11)
İş Portföy Yönetimi A.Ş.’nin kurucusu olduğu yatırım fonları (Not 11)
İşbank GmbH’ın kurucusu olduğu yatırım fonları (Not 11)
Finansal varlıklar
122.028.890
13.588.728
71.694.305
9.115.192
216.427.115
49.009.793
13.831.486
9.903.600
10.871.446
83.616.325
Türkiye İş Bankası A.Ş. kanalı ile yazılan poliçelerden olan prim alacakları
Şişecam Sigorta Aracılık Hiz. A.Ş. kanalı ile yazılan poliçelerden olan prim alacakları
Milli Reasürans T.A.Ş. - reasürans faaliyetleri ile ilgili olan alacaklar
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. - prim alacakları
Esas faaliyetlerden alacaklar
76.454.603
5.743.294
644
4.650
82.203.191
50.912.248
5.022.620
1.674.053
768
57.609.689
Milli Reasürans T.A.Ş.- reasürans faaliyetleri ile ilgili olan borçlar
Türkiye İş Bankası A.Ş. - ödenecek komisyonlar
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. - ödenecek komisyonlar
Esas faaliyetlerden borçlar
20.215.519
5.900.234
365.739
26.481.492
-5.713.591
316.169
6.029.760
---
15.494
15.494
Ortaklara borçlar
İlişkili taraflara borçlar
180
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır.
Ortaklar ve iştiraklerden alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarı ve bunların borçları bulunmamaktadır.
Ortaklar ve iştirakler lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler bulunmamaktadır.
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ilişkili kuruluşlarla gerçekleştirilen işlemler aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
İş Bankası - Banka kanalı ile yazılan primler
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. kanalı ile yazılan primler
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. - yazılan primler
Milli Reasürans T.A.Ş.
Yazılan primler
261.701.058
38.432.938
1.905.605
415.588
302.455.189
207.616.974
35.458.879
1.367.432
412.000
244.855.285
Milli Reasürans T.A.Ş.
Reasüröre devredilen primler
(79.445.393)
(79.445.393)
(66.506.251)
(66.506.251)
36.922.222
-3.797.714
40.719.936
36.272.739
9.874.011
4.842.588
50.989.338
İş Bankası - tahakkuk eden komisyon gideri
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. - tahakkuk eden komisyon gideri
Milli Reasürans T.A.Ş. - tahakkuk eden komisyon geliri
Faaliyet giderleri, net
(23.198.017)
(7.353.671)
18.214.159
(12.337.529)
(20.971.481)
(6.914.223)
16.860.842
(11.024.862)
İş Bankası - bankacılık hizmet ücreti
İş Bankası - kira ödemesi
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. - bina hizmet gideri
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. - kira ödemesi
İş Portföy Yönetimi - yönetim komisyonu
Diğer giderler
(3.271.539)
(371.750)
(1.480.031)
(4.883.609)
(475.950)
(10.482.879)
(3.087.991)
(626.247)
(1.387.652)
(4.206.981)
(731.843)
(10.040.714)
İş Bankası - mevduat faiz gelirleri
İş Bankası - yatırım fonu satış geliri
İş Bankası - tahvil satış/itfa gelirleri
Yatırım gelirleri
46 Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar, 1.10 - Raporlama döneminden sonraki olaylar notunda sunulmuştur.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
181
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
47 Diğer
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço
aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
Yukarıdaki notlarda her notun kendi içerisinde gösterilmiştir.
“Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini
aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları
Yoktur.
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar
Yoktur.
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri
Yoktur.
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not
Yoktur.
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibarıyla reeskont ve karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki
gibidir:
Karşılık giderleri
Diğer karşılık gelirleri/(giderleri)
İzin karşılık giderleri (Not 23)
Kıdem tazminatı karşılık gideri (Not 23)
Şüpheli alacak karşılığı gideri
Vergi tarhiyat gider karşılığı (Not 23)
Karşılıklar hesabı
Reeskont giderleri
Reeskont faiz giderleri
Reeskont faiz gelirleri
Reeskont hesabı
182
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
908.822
(338.452)
(1.106.404)
(15.741.368)
(7.615.549)
(23.892.951)
721.494
(127.037)
(2.663.143)
(6.266.542)
-(8.335.228)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
12.842.993
(10.489.059)
2.353.934
12.703.425
(13.279.959)
(576.534)
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
183
KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER
Bireysel emeklilik ve hayat sigortaları alanlarında hizmet sunan Anadolu Hayat Emeklilik, 1990 yılında “Türkiye’nin ilk hayat sigortası
şirketi” olarak kurulmuştur. Türkiye’nin halka açık ilk ve tek emeklilik şirketi olan Anadolu Hayat Emeklilik, hayat sigortaları ve Bireysel
Emeklilik Sistemi toplamında en büyük fon yaratan şirket olma özelliğini taşırken aynı zamanda Bireysel Emeklilik Sistemi’nde ulaştığı
fon büyüklüğü ile zirvedeki yerini korumaktadır.
Bir Türkiye İş Bankası iştiraki olan Anadolu Hayat Emeklilik’in hisse senetleri, Borsa İstanbul (BİST) Ulusal Pazarı’nda ANHYT
sembolü ile işlem görmektedir.
Genel Müdürlüğü İstanbul’da bulunan Anadolu Hayat Emeklilik; İstanbul (2), Ankara, Adana, Antalya, Bursa ve İzmir’de bulunan
bölge müdürlükleri, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’ndeki şubesi, direkt satış ekibi ve 300’e yakın acentesiyle ürünlerini müşterileriyle
buluşturmaktadır.
Anadolu Hayat Emeklilik güçlü bir bankasürans ağına sahiptir. Şirket; başta Türkiye İş Bankası olmak üzere, bankasürans ağında yer
alan şubeleri hizmet sürecinin temel bir dağıtım kanalı olarak kullanmaktadır.
Hayat sigortaları branşında 394 milyon TL prim üretimi ile %12’lik pazar payı elde eden Anadolu Hayat Emeklilik, 1,9milyar TL’ye
yaklaşan sigortalı varlıkları ile açık ara liderliğini sürdürmüştür.
3 Ocak 2014 tarihli Emeklilik Gözetim Merkezi (EGM) verilerine göre, Anadolu Hayat Emeklilik 2013 sene başına göre katılımcı sayısı
ve fon büyüklüğünde %17düzeyinde büyüme sağlamıştır. Fon büyüklüğünde, devlet katkısı fon tutarı dahil 5.233 milyon TL’ye,
katılımcı sayısında da 734.015 kişiye ulaşan Anadolu Hayat Emeklilik; devlet katkısı dahil fon büyüklüğünde %20, katılımcı sayısında
da %18 pazar payı ile sektöre yön vermektedir.
Anadolu Hayat Emeklilik’in konsolide olmayan toplam aktifleri 2013 yıl sonu itibarıyla bir önceki yıla göre %9 oranında artış göstererek
7.902 milyon TL’ye ulaşmıştır. Elde edilen 83,2 milyon TL net kâr seviyesi ile sürdürülebilir kârlılık anlamında bir yılı daha başarı ile
tamamlamıştır
184
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.
Kavak Sok. No: 3
Beykoz 34805 İstanbul
Telephone +90 (216) 681 90 00
Fax
+90 (216) 681 90 90
İnternet
www.kpmg.com.tr
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi Yönetim Kurulu’na
Giriş
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu,
aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosunu, konsolide özsermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akış
tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile konsolide dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması
ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan
önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin
tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe
politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz,
sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir.
Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp
yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız
denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden
ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk
değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri
göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini
koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi
ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli
muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak
oluşturduğuna inanıyoruz.
Şartlı Görüşün Dayanağı
17 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Şirket yönetimi
tarafından ekonomide meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle ayrılan 7.702.761 TL tutarındaki serbest
karşılığı içermektedir. Bu tutarın tamamı geçmiş dönemlerde gider olarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
185
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Şartlı Görüş
Görüşümüze göre, şartlı görüşün dayanağı paragrafında açıklanan hususun etkileri haricinde, ilişikteki konsolide finansal tablolar,
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi’nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren hesap
dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe
ilke ve standartları (bakınız bilanço dipnotu 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul, 5 Şubat 2014
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Alper GÜVENÇ, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
186
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ’NİN
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YILLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan düzenlemeler çerçevesinde yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve
standartlarına göre 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin
açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik”
hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu belirtiriz.
İstanbul, 5 Şubat 2014
Musa ÜLKEN
Fatih GÖREN
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcısı
Murat TETİK
Taylan MATKAP
Muhasebe ve Mali İşler Müdürü
Aktüer
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
187
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
KONSOLİDE BİLANÇO
190-194
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
195-197
KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
198
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
200
KONSOLİDE KÂR DAĞITIM TABLOSU
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
201
202-265
DİPNOT 1
Genel bilgiler 202
DİPNOT 2
Önemli muhasebe politikalarının özeti 204
DİPNOT 3
Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
222
DİPNOT 4
Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi
223
DİPNOT 5
Bölüm bilgileri
236
DİPNOT 6
Maddi duran varlıklar
239
DİPNOT 7
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
240
DİPNOT 8
Maddi olmayan duran varlıklar
240
DİPNOT 9
İştiraklerdeki yatırımlar
241
DİPNOT 10 Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
241
DİPNOT 11 Finansal varlıklar
242
DİPNOT 12 Kredi ve alacaklar
247
DİPNOT 13 Türev finansal araçlar
248
DİPNOT 14 Nakit ve nakit benzeri varlıklar
248
DİPNOT 15 Özsermaye
249
DİPNOT 16 Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni 251
DİPNOT 17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
251
DİPNOT 18 Yatırım anlaşması yükümlülükleri
255
DİPNOT 19 Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
255
DİPNOT 20 Finansal borçlar
256
DİPNOT 21 Ertelenmiş vergiler
256
DİPNOT 22 Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
257
DİPNOT 23 Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
258
DİPNOT 24 Net sigorta prim geliri
259
DİPNOT 25 Aidat (ücret) gelirleri
259
DİPNOT 26 Yatırım gelirleri
259
DİPNOT 27 Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
259
DİPNOT 28 Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan aktifler 259
DİPNOT 29 Sigorta hak ve talepleri
259
DİPNOT 30 Yatırım sözleşmeleri hakları
259
188
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
SAYFA
DİPNOT 31 Zaruri diğer giderler
259
DİPNOT 32 Gider çeşitleri
260
DİPNOT 33 Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
260
DİPNOT 34 Finansal maliyetler
260
DİPNOT 35 Gelir vergileri
261
DİPNOT 36 Net kur değişim gelirleri
261
DİPNOT 37 Hisse başına kazanç
262
DİPNOT 38 Hisse başı kâr payı
262
DİPNOT 39 Faaliyetlerden yaratılan nakit
262
DİPNOT 40 Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
262
DİPNOT 41 Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
262
DİPNOT 42 Riskler
262
DİPNOT 43 Taahhütler
263
DİPNOT 44 İşletme birleşmeleri
263
DİPNOT 45 İlişkili taraflarla işlemler
263
DİPNOT 46 Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
264
DİPNOT 47 Diğer
265
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
189
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1-Kasa
2-Alınan Çekler
3-Bankalar
4-Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
5-Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6-Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı
I- Cari Varlıklar Toplamı
Dipnot
14
14
14
14
14
11
11
11
11
11
12
12
2.21,12
12
12
12
12
12
12
12
17
10,12
19
12
12
12
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
1.153.712.216
49.256
-901.838.577
(1.025.984)
252.850.367
-631.008.746
456.674.161
94.501.549
85.630.648
----(5.797.612)
773.925.226
736.197.976
(9.475.078)
42.073.701
-5.128.627
---102.829.158
(102.829.158)
72.324
----72.324
----2.968.734
--394.512
2.574.222
---197.767.110
196.680.406
-1.086.704
-11.284.255
888.774
9.659.923
-39.175
35.897
-660.486
-2.770.738.611
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
190
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
968.521.375
59.000
-810.515.425
(1.104.472)
159.051.422
-355.422.292
224.035.917
89.590.740
47.593.247
----(5.797.612)
646.879.957
603.166.176
(9.137.211)
48.944.928
-3.906.064
---87.996.612
(87.996.612)
1.445.693
----1.445.693
----2.195.501
--41.325
2.154.176
---165.158.324
162.793.013
-2.365.311
-11.993.417
723.902
10.640.156
-74.516
35.685
-519.158
-2.151.616.559
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı
Dipnot
9
9
6
6,7
6
6
6
6
6
6
6
8
8
8
8
8
17
17
21
21
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
-----------------------------108.028.666
-108.028.666
--------34.793.176
6.982.776
-6.520.974
32.800.391
11.331.085
1.285.983
18.262.277
4.166.354
(46.556.664)
-62.812.033
-16.250.000
--54.879.873
(27.614.154)
19.296.314
34.671
34.671
--16.191.701
----16.191.701
---221.860.247
2.992.598.858
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
-----------------------------105.897.121
-105.897.121
--------14.926.640
6.982.776
-6.387.729
26.268.960
9.031.553
1.299.851
4.038.677
4.166.354
(43.249.260)
-54.485.705
-16.250.000
--21.643.962
(15.125.600)
31.717.343
564.809
564.809
--24.604.121
----24.604.121
---200.478.396
2.352.094.955
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
191
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Dipnot
19
19
19
19
19
19
19
17
17
2.26,17
17
19
1
19
23
23
23
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
---------327.033.095
260.656.406
-3.105.906
-63.270.783
--------56.534.780
3.037.036
26.428.955
27.696.412
(627.623)
1.799.130.444
1.097.540.759
13.118.373
-688.471.312
--27.491.024
25.772.003
1.719.021
---------64.374.616
39.363.495
25.011.121
-1.187.490
--1.187.490
2.275.751.449
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
192
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
---------198.973.610
131.649.849
-3.161.917
-64.161.844
-15.494
15.494
-----36.023.378
3.167.035
8.092.174
24.843.716
(79.547)
1.358.582.758
865.134.772
4.097.523
-489.350.463
--16.325.270
14.939.117
1.386.153
---------56.367.771
34.980.352
21.387.419
-849.038
--849.038
1.667.137.319
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
A- Finansal Borçlar
--
--
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
--
--
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
--
--
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
--
--
4- Çıkarılmış Tahviller
--
--
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
--
--
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
--
--
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
--
--
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
--
--
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
--
--
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
--
--
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
--
--
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
--
--
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
--
--
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
--
--
C- İlişkili Taraflara Borçlar
--
--
1- Ortaklara Borçlar
--
--
2- İştiraklere Borçlar
--
--
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
--
--
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
--
--
5- Personele Borçlar
--
--
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
--
--
--
24.983.370
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
Dipnot
D- Diğer Borçlar
19
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
--
--
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
--
26.203.681
3- Diğer Çeşitli Borçlar
--
--
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
--
(1.220.311)
52.282.601
39.860.010
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
17
--
--
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
--
--
3- Matematik Karşılığı - Net
--
--
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
--
--
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
--
--
52.282.601
39.860.010
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
--
--
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
--
--
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
--
--
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
--
--
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
17
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
23
11.720.142
9.856.211
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
23
11.720.142
9.856.211
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
--
--
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
--
--
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
--
--
2- Gider Tahakkukları
--
--
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
--
--
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
--
--
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
--
--
2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler
--
--
64.002.743
74.699.591
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
193
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZSERMAYE
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları
5- Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Kârları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Kârları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kâr Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kâr Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Kârları
1- Geçmiş Yıllar Kârları
E-Geçmiş Yıllar Zararları
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F-Dönem Net Kârı
1- Dönem Net Kârı
2- Dönem Net Zararı
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Kârı
Özsermaye Toplamı
Yükümlülükler Toplamı
Dipnot
2.13,15
15
15
15
15
15
15
15
15
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2013
500.000.000
500.000.000
----8.161.541
----8.161.541
127.158.918
45.293.051
7.161.457
19.723.583
-11.454.747
43.526.080
--(48.878.904)
(48.878.904)
66.403.111
65.755.348
-647.763
652.844.666
2.992.598.858
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
194
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2012
500.000.000
500.000.000
----8.161.541
----8.161.541
153.039.056
43.918.190
9.737.625
20.564.428
-34.628.767
44.190.046
4.848.165
4.848.165
--(55.790.717)
-(55.790.717)
-610.258.045
2.352.094.955
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler
1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.2.3- Kazanılmış Primler Karşılığında SGK Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
B- Hayat Dışı Teknik Gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)
4- Faaliyet Giderleri
5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)
5.1- Matematik Karşılıklar
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı
6- Diğer Teknik Giderler
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler
6.2- Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Kârlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri
Dipnot
17
17
10,17
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
1.966.929.968
1.825.789.170
2.067.216.007
2.749.704.405
(618.521.175)
(63.967.223)
17,29
17
17
29
17
17,29
17
10,17
17,29
17
17
29
32
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
1.794.420.873
1.682.992.104
1.736.588.598
2.234.633.499
(454.182.023)
(43.862.878)
(232.405.987)
(68.219.435)
(318.105.539)
71.144.433
14.555.119
(90.105.007)
15.764.790
6.120.782
(9.020.850)
14.622.941
(12.778.086)
3.757.236
123.220.226
2.924.374
2.924.374
-14.996.198
(1.866.051.751)
(1.346.087.004)
(1.146.966.155)
(1.249.199.210)
102.233.055
22.470.770
(7.847.829)
119.051.082
2.672.397
2.672.397
-(10.294.710)
(1.866.920.668)
(1.367.016.325)
(1.243.326.562)
(1.371.854.564)
128.528.002
(199.120.849)
(123.689.763)
(245.037.920)
45.917.071
(154.558.870)
30.869.107
--
--
---
---
(12.422.591)
(11.638.204)
(462.834.106)
(446.068.454)
--
--
--(44.708.050)
(44.708.050)
-100.878.217
------
--(42.197.685)
(42.197.685)
-(72.499.795)
------
----
----
----------
----------
2.25
2.25
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
195
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Matematik Karşılığında Değişim (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar)
3.1- Matematik Karşılığı
3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık
3.1.2- Kâr Payı Karşılığı (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)
3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı
3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı
3.2.2- Kâr Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar)
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
5- Faaliyet Giderleri
6- Yatırım Giderler
7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
Dipnot
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2013
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
196
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2012
------
------
----
----
----
----
----
----
----
----
--
--
---------------------
---------------------
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Kârları
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri
1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil
2- Yatırımlar Değer Azalışları
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar
6- Kambiyo Zararları
7- Amortisman Giderleri
8- Diğer Yatırım Giderleri
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile
Gider ve Zararlar
1- Karşılıklar Hesabı
2- Reeskont Hesabı
3- Özellikli Sigortalar Hesabı
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri
7- Diğer Gelir ve Kârlar
8- Diğer Gider ve Zararlar
9- Önceki Yıl Gelir ve Kârları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları
N- Dönem Net Kârı veya Zararı
1- Dönem Kârı ve Zararı
2- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
3- Dönem Net Kâr veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
Dipnot
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2013
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2012
100.878.217
--100.878.217
185.154.535
85.749.368
16.004.372
10.576.449
52.709.177
16.941.187
-2.848.377
212.931
112.674
-(187.215.654)
-(4.677.619)
(13.581.516)
(123.220.226)
(99.585)
(28.804.896)
(16.831.812)
--
(72.499.795)
--(72.499.795)
162.601.541
86.600.903
29.123.033
17.546.543
11.312.773
16.190.415
-1.509.568
293.358
24.948
-(154.270.710)
(195.000)
(4.837.314)
(5.218.236)
(119.051.082)
(311.150)
(16.217.606)
(8.440.322)
--
(32.413.987)
8.378.247
(23.892.951)
2.353.934
---(11.654.589)
3.469.073
(2.689.454)
--66.403.111
66.403.111
-66.403.111
--
(8.335.228)
(576.534)
--17.011.542
-645.353
(366.886)
--(55.790.717)
(55.790.717)
-(55.790.717)
--
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
6,8
47
47
35
35
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
197
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE ÖZSERMAYE DAĞITIM TABLOSU
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş Konsolide Özsermaye Değişim Tablosu - 31 Aralık 2012
Dipnot
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2011)
II - Muhasebe Politikasında Değişiklikler
III - Yeni Bakiye (I + II) (01.01.2012)
A - Sermaye Artırımı
1 - Nakit
2 - İç Kaynaklardan
B - İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C - Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D - Varlıklarda Değer Artışı
E - Yabancı Para Çevrim Farkları
F - Diğer Kazanç ve Kayıplar
G - Enflasyon Düzeltme Farkları
H - Dönem Net Kârı
I - Dağıtılan Temettü
J - Yedeklere Transfer
II - Dönem Sonu Bakiyesi - 31 Aralık 2012
11,15
15
Sermaye
500.000.000
-500.000.000
------------500.000.000
İşletmenin Kendi
Hisse Senetleri
-----------------
Varlıklarda
Değer Artışı
(4.314.573)
-(4.314.573)
-----38.943.340
------34.628.767
İşletmenin Kendi
Hisse Senetleri
-----------------
Varlıklarda Değer
Artışı
34.628.767
-34.628.767
-----(23.174.020)
------11.454.747
Bağımsız Denetimden Geçmiş Konsolide Özsermaye Değişim Tablosu - 31 Aralık 2013
Dipnot
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2012)
II - Muhasebe Politikasında Değişiklikler
III - Yeni Bakiye (I + II) (01.01.2013)
A - Sermaye Artırımı
1 - Nakit
2 - İç Kaynaklardan
B - İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C - Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D - Varlıklarda Değer Artışı
E - Yabancı Para Çevrim Farkları
F - Diğer Kazanç ve Kayıplar
G - Enflasyon Düzeltme Farkları
H - Dönem Net Kârı
I - Dağıtılan Temettü
J - Yedeklere Transfer
II - Dönem Sonu Bakiyesi - 31 Aralık 2013
11,15
15
Sermaye
500.000.000
-500.000.000
------------500.000.000
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
198
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Özsermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
-----------------
Yabancı Para
Çevrim Farkları
-----------------
Özsermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
-----------------
Yabancı Para
Çevrim Farkları
-----------------
Yasal Yedekler
42.524.675
-42.524.675
-----------1.393.515
43.918.190
Yasal Yedekler
43.918.190
-43.918.190
-----------1.374.861
45.293.051
Statü Yedekleri
8.433.201
-8.433.201
-----------1.304.424
9.737.625
Statü Yedekleri
9.737.625
-9.737.625
-----------(2.576.168)
7.161.457
Diğer Yedekler
ve Dağıtılmamış
Kârlar Net Dönem Kârı
67.228.512
(1.347.085)
--67.228.512
(1.347.085)
-------------------(55.790.717)
-(286.235)
5.687.503
1.633.320
72.916.015
(55.790.717)
Diğer Yedekler
ve Dağıtılmamış
Kârlar
72.916.015
-72.916.015
----(663.966)
------(840.845)
71.411.204
Net Dönem
Kârı/Zararı
(55.790.717)
-(55.790.717)
-------400.000
-66.403.111
(378.504)
55.769.221
66.403.111
Geçmiş Yıllar
Kâr-Zararları
14.866.927
-14.866.927
-----------(10.018.762)
4.848.165
Geçmiş Yıllar
Kâr-Zararları
4.848.165
-4.848.165
-----------(53.727.069)
(48.878.904)
Toplam
627.391.657
-627.391.657
-----38.943.340
---(55.790.717)
(286.235)
-610.258.045
Toplam
610.258.045
-610.258.045
----(663.966)
(23.174.020)
-400.000
-66.403.111
(378.504)
-652.844.666
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
199
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit
8. Faiz ödemeleri
9. Gelir vergisi ödemeleri
10. Diğer nakit girişleri
11. Diğer nakit çıkışları
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı
3. Mali varlık iktisabı
4. Mali varlıkların satışı
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit girişleri
8. Diğer nakit çıkışları
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri
4. Ödenen temettüler
5. Diğer nakit girişleri
6. Diğer nakit çıkışları
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN
ETKİSİ
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2013
2.854.861.834
6.871.227
-(2.501.075.344)
(1.222.563)
-359.435.154
-980.233
50.333.609
(70.513.485)
340.235.511
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2012
2.365.833.897
--(2.444.553.481)
(6.286.617)
-(85.006.201)
-(2.701.247)
43.655.931
(8.855.353)
(52.906.870)
1.823.500
(47.756.100)
(714.083.260)
431.437.029
89.565.184
8.000.000
198.407.879
(37.769.638)
(70.375.406)
89.993
(23.490.999)
(537.072.037)
529.913.402
152.502.932
8.000.000
-(105.949.892)
23.993.399
--------
--------
31.224.213
(89.788)
14
14
301.084.318
524.428.489
825.512.807
(29.003.259)
553.431.748
524.428.489
Dipnot
19
6, 8
11
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
200
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE KÂR DAĞITIM TABLOSU
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013 (**)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2012
65.755.348
--------------------------------------------------
(55.790.717)
----(55.790.717)
---(55.790.717)
-----------------------------------------
I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KÂRI (*)
1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A NET DÖNEM KÂRI (1.1 - 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3 + 1.4 + 1.5))]
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.9.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.13. DİĞER YEDEKLER
1.14. ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III. HİSSE BAŞINA KÂR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 2014/2 sayılı Haftalık Bülteni’nde yer alan “Kâr Payı Rehberi” uyarınca kâr dağıtımı, konsolide kâr rakamı esas alınarak yapılmıştır. 31 Aralık
2013 dönem kârında, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesi uyarınca iştirak ve gayrimenkul satış gelirlerinin %75’inden kaynaklanan ve özsermaye altında “Dağıtıma
Konu Olmayan Dönem Kârı” hesap kaleminde izlenmek üzere ayrılan 647.763 TL’lik tutar dikkate alınmamıştır.
(*)
(**)
2013 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan 2013 yılı kâr dağıtım tablosu doldurulmamıştır.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
201
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1 Genel bilgiler
1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi’nin (“Şirket”), nihai ortaklık yapısı aşağıda yer almaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket
sermayesinde dolaylı hâkimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Türkiye İş Bankası A.Ş. (“İş Bankası”) Grubu’dur.
31 Aralık 2013
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı (%)
Adı
Milli Reasürans T.A.Ş.
Diğer
Ödenmiş sermaye
286.550.106
213.449.894
500.000.000
57,31
42,69
100,00
31 Aralık 2012
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı (%)
286.550.106
213.449.894
500.000.000
57,31
42,69
100,00
1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu
yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Şirket Türkiye’de tescil edilmiş olup, “Anonim Şirket” statüsünde faaliyet göstermektedir. Şirket 2 Aralık 2013 tarihi itibarıyla “İş
Kuleleri Kule 2 Kat: 22-26 34330 Levent-İstanbul” adresinden taşınmış olup yeni adres, Rüzgarlıbahçe Mahallesi, Kavak Sokak,
No:31 34805 Kavacık/İstanbul şeklindedir. Genel Müdürlük haricinde Şirket’in İstanbul’da iki, Antalya, İzmir, Samsun, Adana, Ankara,
Trabzon ve Bursa’da birer adet olmak üzere toplam dokuz Bölge Müdürlüğü ve Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde bir adet şubesi
bulunmaktadır.
1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket, kaza, hastalık - sağlık, kara araçları, hava araçları, su araçları, nakliyat, yangın ve doğal afetler, genel zararlar, kara araçları
sorumluluk, hava araçları sorumluluk, genel sorumluluk, kredi, finansal kayıplar ve hukuksal koruma olmak üzere hayat dışı
sigortacılığın hemen hemen bütün branşlarında faaliyet göstermektedir.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket, 2.468 yetkili ve 83 yetkisiz (31 Aralık 2012: 2.726 yetkili ve 78 yetkisiz) olmak üzere, toplam
2.551 acente (31 Aralık 2012: toplam 2.804 acente) ile çalışmaktadır.
1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması
Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık
Kanunu”) ve bu kanuna dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde
yürütmekte olup; yukarıda 1.3 - İşletmenin fiili faaliyet konusu notunda belirtilen sigortacılık branşlarında faaliyetlerini sürdürmektedir.
Şirket hisseleri Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem görmekte olup, halka açık şirket statüsündedir. Şirket, 6362 Sayılı Sermaye Piyasası
Kanunu’nun VIII. kısım, 136. maddesi 5. fıkrası hükmü uyarınca, kuruluş, gözetim, muhasebe ve bağımsız denetim standartları
konularında kendi mevzuatına tabi olarak faaliyet göstermektedir.
202
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
Üst düzey yöneticiler
Yönetici
Danışman
Ara yönetici
Uzman/Yetkili/Diğer çalışanlar
Toplam
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
8
38
3
128
760
937
8
33
3
116
742
902
1.6 Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde, yönetim kurulu başkan ve üyelerine 1.404.790 TL (31 Aralık 2012: 1.349.084
TL), üst düzey yöneticilere 2.988.798 TL (31 Aralık 2012: 3.128.736 TL) ücret ve benzeri menfaat sağlanmıştır.
1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış,
dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar
Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslar, Hazine Müsteşarlığı tarafından 4 Ocak 2008
tarih ve 2008/1 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve
Esaslarına İlişkin Genelge” çerçevesinde belirlenmiştir.
Söz konusu genelge uyarınca şirketler, Hazine Müsteşarlığı tarafından önerilen yöntem veya Hazine Müsteşarlığı’ndan onay
alınması şartı ile kendi belirleyecekleri bir yöntem ile teknik bölüm faaliyet giderlerini, sigorta bölümlerine dağıtabilirler. Bu çerçevede
Şirket, ilgili branşlar için yapıldığı kesin olarak belgelenen ve münhasıran bu branşlara ait olduğu konusunda tereddüt olmayan
maliyetlerini direkt, diğer faaliyet giderlerini ise her bir alt branş için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar
ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan 3 oranın
ortalamasına göre dağıtmaktadır.
Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik
bölüme aktarılmakta, diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmaktadır.
1.8 Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in konsolide finansal bilgilerini içermekte olup, uygulanan konsolidasyon esaslarına ilişkin bilgiler 2.2 Konsolidasyon notunda detaylandırılmıştır.
Sermayesinde sahip olduğu %20 oranındaki payla Şirket’in iştiraki konumundaki Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin (“Anadolu Hayat”)
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları özkaynak yöntemine göre konsolide edilmiştir.
Anadolu Hayat’ın fiili faaliyet konusu, ferdi veya grup bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmak, bu kapsamda emeklilik fonları
kurmak, kuracağı fonlara ilişkin iç tüzüğü oluşturmak, emeklilik sözleşmeleri, yıllık gelir sigortası sözleşmeleri, portföy yönetimi
sözleşmeleri, fon varlıklarının saklanması için saklayıcı ile saklama sözleşmeleri akdetmek, ferdi veya grup hayat ya da ölüm sigortaları
ile bunlara bağlı kaza sigortaları, her türlü can sigortaları ve bütün bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapmaktır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
203
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama döneminden sonra meydana gelen
değişiklikler
Şirket’in Ticaret Unvanı: Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi Rüzgarlıbahçe Mahallesi, Kavak Sokak, No:31 34805 Kavacık/İstanbul
Şirket’in elektronik site adresi: www.anadolusigorta.com.tr
Şirket önceki raporlama döneminden sonra genel müdürlüğünde adres değişikliği yapmıştır. Şirket’in önceki raporlama dönemi sonu
itibarıyla adres bilgileri aşağıdaki gibidir:
Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi: İş Kuleleri Kule 2 Kat 22-26 34330 Levent/İstanbul
1.10 Raporlama döneminden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonra Şirket’in faaliyetleri, bu faaliyetlerin kayıt ve belge düzeni ile Şirket politikalarında herhangi bir değişiklik
olmamıştır.
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1 Hazırlık esasları
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler
Şirket, 6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’nun VIII. kısım, 136. maddesi 5. fıkrası hükmü uyarınca, kuruluş, gözetim, muhasebe ve
bağımsız denetim standartları konularında kendi mevzuatına tabi olarak faaliyet göstermektedir. Dolayısıyla Şirket, finansal tablolarını,
Sigortacılık Kanunu’nun 18’inci maddesi ile 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun (“Bireysel Emeklilik
Kanunu”) 11’inci maddelerine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe
Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak
hazırlamaktadır.
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun (“TMSK”) (Kasım 2011’de TMSK kapatılmış ve görevleri Kamu Gözetimi Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu’na devredilmiştir.) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra
başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe
Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada
uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008
tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına
ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden
açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları
ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir.
Bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi hususu Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan
28 Aralık 2007 tarih ve 2007/26 sayılı “Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin
Genelge” ile düzenlenmiştir. Buna göre; bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesine ilişkin
Hazine Müsteşarlığı’nca tebliğ çıkarılıncaya kadar, uygulamada aksaklık olmamasını teminen, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen
ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesinin TMSK’nın ilgili düzenlemeleri çerçevesinde yapılması gerekli görülmüştür. 31 Aralık
2008 tarih ve 27097 sayılı (4. Mükerrer) Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ (“Konsolidasyon Tebliği”)” yayımlanarak söz konusu tebliğde ön görülen
tarihler itibarıyla konsolidasyon esasları yürürlüğe konulmuştur.
204
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları
Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleştirme
Türkiye’de faaliyet gösteren şirketlerin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla TMS 29 - Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlama’ya uygun olarak, TL’nin genel satın alım gücündeki değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri yansıtacak şekilde
ifade edilmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu ekonomilerin para birimi ile hazırlanan finansal tabloların raporlama dönemi sonundaki
ölçüm biriminden gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, Şirket 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını,
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nın 15 Ocak 2003 tarihli ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”de (“Seri: XI No: 25 Sayılı Tebliğ”) yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde
Mali Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzelterek 2005 yılı açılış finansal tablolarını hazırlamıştır. Ayrıca, Hazine
Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılı başından itibaren finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona
erdirilmiştir. Dolayısıyla, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançoda tablolarda yer alan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler
ile sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre
düzeltilmesi, bu tarihten sonraki girişlerin ise nominal değerlerinden taşınmasıyla gösterilmiştir.
Diğer muhasebe politikaları
Diğer muhasebe politikalarına ilişkin bilgiler, yukarıda 2.1.1 - Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel
muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler kısmında ve bu raporun müteakip bölümlerinde her biri kendi başlığı altında açıklanmıştır.
2.1.3 Geçerli olan ve raporlama para birimi
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
2.1.4 Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir.
2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesine kullanılan ölçüm temeli
Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen alım-satım amaçlı finansal varlıklar,
satılmaya hazır finansal varlıklar, türev finansal araçlar ile iştirakler hariç yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen
31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
2.1.6 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar
Revize TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü” standardı gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini
açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik
getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri
ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinde
uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Ek açıklamaların sadece TFRS 13’ün uygulamaya başlandığı
dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir - yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Şirket, düzeltilmiş
standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmiş ve finansal tablolarında gerekli düzenlemeleri
tamamlamıştır.
KGK tarafından 12 Mart 2013 tarihli 28585 sayılı resmi gazete ile yayınlanan “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı (“TMS 19”) Hakkında Tebliğ” ile yürürlüğe konulan ve 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan hesap
dönemlerinde geçerli olan TMS 19’a göre tanımlanmış net fayda borcunun yeniden ölçülmesi ile ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve
kazançlar özkaynaklar altında diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmelidir ve bu etki geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Şirket
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
205
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
geçmiş dönemler aktüeryal kayıp ve kazançlar rakamlarının önemlilik tutarının altında kaldığından dolayı sadece cari dönem aktüeryal
kayıp ve kazançlarını özsermaye hesaplarında diğer kâr yedeklerine hesabında muhasebeleştirmeye başlamıştır.
Muhasebe tahminlerine ilişkin açıklamalar 3 - Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri notunda verilmiştir.
2.2 Konsolidasyon
Hazine Müsteşarlığı tarafından 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile
Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” (“Konsolidasyon Tebliği”) ile sigorta, reasürans
ve emeklilik şirketlerinin; 31 Mart 2009 tarihinden itibaren konsolide olmayan finansal tablolara ilave olarak konsolide finansal tablo
yayımlaması istenmektedir.
Bu çerçevede, Şirket’in iştiraki konumundaki Anadolu Hayat’ın finansal tabloları özsermaye yöntemine göre konsolide edilmek
suretiyle ilişikteki konsolide finansal tablolar hazırlanmaktadır.
2.3 Bölüm raporlaması
Bir faaliyet bölümü, Şirket’in faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılan işlemlerden doğan hasılat ve
harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim Kurulu (karar almaya yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet
sonuçları düzenli bir şekilde gözden geçirilen, performansı ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır. Şirket’in faaliyet
gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır. Şirket’in bölümlere göre faaliyet
raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında Not 5’te açıklanmıştır.
2.4 Yabancı para karşılıkları
İşlemler, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin
gerçekleştirildiği tarihlerdeki geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, yabancı para cinsinden olan
parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama dönemi sonundaki kurlardan TL’ye çevrilmekte ve çevrim sonucu oluşan çevrim farkları
satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değişimleri üzerinden oluşan kur farkları hariç, sonucun pozitif veya negatif
olmasına göre ilişikteki finansal tablolarda kambiyo kârları ve kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmaktadır.
Yabancı para cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden oluşan kur farkları kâr/zarar
hesaplarında muhasebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar üzerinden hesaplanan kur farkları özkaynak hesaplarında
“finansal varlıkların değerlemesi” hesabında muhasebeleştirilmektedir.
2.5 Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir.
Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla
enflasyona göre endekslenmiş tutarlar, varsa değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar düşülmek suretiyle maliyet tutarı olarak kabul
edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, ilgili
varlıkların elde etme bedeli, varsa değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar düşülmek suretiyle maliyet olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hâsılatı ile ilgili maddi duran varlığın net
defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik
bulunmamaktadır.
206
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklar için ilgili amortisman payları faydalı ömürleri esas alınarak maliyet değerleri üzerinden doğrusal amortisman
yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:
Maddi Duran Varlıklar
Gayrimenkuller
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklar
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
50
3 - 16
4 - 16
5
5 - 10
4 - 10
Amortisman
Oranı (%)
2,0
6,3 - 33,3
6,3 - 25,0
20,0
10,0 - 20,0
10,0 - 25,0
2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dâhil edilmek üzere maliyetleri ile ölçülürler.
Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkulleri ilk kayda alınmalarını müteakip, maddi duran varlıklar için uygulanan maliyet yöntemi ile
ölçmektedir (maliyet eksi birikmiş amortisman, eksi var ise değer düşüklüğü karşılığı).
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar
sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından
veya satışından kaynaklanan kâr/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilmektedir.
2.7 Maddi olmayan duran varlıklar
Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları bilgisayar yazılımları, şerefiye ve maddi olmayan varlıklara ilişkin verilen avanslardan
oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı uyarınca kayıtlara maliyet
bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için
aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp
enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini
kullanarak maliyet değerleri üzerinden ayırmaktadır.
Şerefiye, satın alınan bağlı ortaklığın/iştirakin tanımlanabilen net varlıklarındaki Şirket payının gerçeğe uygun değerinin satın alma
maliyetini aşan tutarı olarak ifade edilir. İştiraklerin alımından elde edilen şerefiye tutarı “İştirakler” hesabına dahil edilir ve genel
bakiyenin bir kısmı olarak değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Ayrı olarak muhasebeleştirilen şerefiye tutarı için her yıl değer
düşüklüğü testi yapılır ve maliyetinden birikmiş değer düşüklüğü karşılıklarının düşülmesiyle gösterilir. Şerefiyedeki değer düşüklüğü
karşılıkları iptal edilmez. İşletmenin elden çıkarılması sonucu oluşan kazanç veya kayıplar satılan işletmeyle ilişkili olan şerefiyenin
defter değerini de içerir.
Değer düşüklüğü testi için şerefiye nakit yaratan birimlere dağıtılır. Dağıtımlar, şerefiyenin oluştuğu işletme birleşmelerinden fayda
sağlaması beklenen nakit yaratan birimlere ya da nakit yaratan birim gruplarına yapılır.
Şirket, 31 Ağustos 2004 tarihi itibarıyla Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin sağlık sigortası portföyünü tüm hak ve yükümlülükleri ile
birlikte devralmıştır. Devralınan portföy için tespit edilen 16.250.000 TL’lik değer şerefiye olarak aktifleştirilmiştir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
207
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.8 Finansal varlıklar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı
olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder.
Finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar,
satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, ilişikteki konsolide finansal tablolarda alım-satım amaçlı finansal
varlıklar olarak tanımlanmış olup, alım-satım amaçlı finansal varlıklar ve türev finansal varlıklardan oluşmaktadır. Gerçeğe uygun
değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve ölçüm sonucu oluşan kazanç
ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı borçlanma senetlerinin elde tutulması süresince kazanılan faiz
gelirleri ile elde etme maliyeti ile ilgili menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde
gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kazanç veya kayıplar ticari
gelir/gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev finansal varlıklara ilişkin muhasebe politikaları 2.10 - Türev finansal araçlar notunda
detaylandırılmıştır.
Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borçluya para, mal
ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan finansal varlıklardır. Şirket’in konsolide finansal tablolarında kredi ve alacaklar,
var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden
ölçülmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere
vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi
bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk kayda
alımlarını takiben, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet
bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Şirket’in önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak,
sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlığı bulunmamaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan
finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar maliyet bedelleri üzerinden kayıtlara alınmakta olup, müteakip dönemlerde ilgili finansal varlıkların
gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden
kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile gerçeğe uygun değerleri
arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi”
hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması
sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna aktarılmaktadır.
Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade
ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak
gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan hisse senetlerinden aktif bir piyasada (borsada) işlem görenler, söz konusu
piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Aktif bir piyasada
(borsada) işlem görmeyen hisse senetleri ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları
düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
208
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
İştirakler, ilişikteki konsolide finansal tablolarda Şirket’in iştiraki konumundaki Anadolu Hayat’ın finansal tabloları özkaynak yöntemine
göre konsolide edilmiştir.
Finansal varlıklar, bu varlıklar üzerindeki sözleşmeye bağlı haklardaki kontrol kaybedildiği zaman kayıtlardan çıkarılır. Bu durum bu
hakların gerçekleşmesi, vadesinin dolması veya teslim edilmesi durumunda oluşur.
2.9 Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Bir finansal varlık ya da finansal varlık grubunun, sadece ve sadece ilgili
varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının
ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi
sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğradığı varsayılır
ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki net tutarlarıyla gösterilmiştir. Kredi ve alacaklar tutarlarının
tahsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir durumun söz konusu olması halinde alacaklar için tahsil
edilebileceği tutara kadar özel karşılık ayrılmaktadır.
Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen borçlanma
araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmiş halini
ifade eder.
Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün geri çevrilmesini nesnel olarak sağlıyorsa değer
düşüklüğü geri çevrilir. İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma
senetlerindeki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi gelir tablosundan yapılır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış
sermaye araçlarından oluşan finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ise doğrudan özkaynaklardan yapılır.
Duran varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup
bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili
varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 47 - Diğer notunda detaylı olarak sunulmuştur.
2.10 Türev finansal araçlar
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket’in türev finansal aracı bulunmamaktadır. Şirket türev işlemlerini, TMS 39 - Finansal Araçlar:
Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca alım-satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır.
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında gerçeğe uygun değerleri dikkate alınmaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve gerçeğe uygun değerin
pozitif veya negatif olmasına göre “Alım-satım amaçlı finansal varlıklar” veya “Diğer finansal borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde
gösterilmektedir. Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimler, gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
209
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.11 Finansal varlıkların netleştirilmesi
Finansal varlıklar ve borçlar, Şirket’in netleştirmeye yönelik bir hakka veya yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi
net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına
sahip olması durumlarında konsolide bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
Gelir ve giderler, sadece Raporlama Standartları’nca izin verildiği sürece veya Şirket’in alım satım işlemleri gibi benzer işlemler sonucu
oluşan kâr ve zararlar için net olarak gösterilmektedir.
2.12 Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “nakit ve nakit benzerleri”; Şirket’in serbest kullanımında olan veya bloke olarak
tutulmayan kasa, alınan çekler, vadesiz banka mevduatları ve diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar ile orijinal vadesi üç aydan kısa olan
bankalardaki vadeli mevduatlar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
2.13 Sermaye
Şirket’in sermayesinde dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu İş Bankası Grubu’dur. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012
tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı (%)
Adı
Milli Reasürans T.A.Ş.
Diğer
Ödenmiş sermaye
286.550.106
213.449.894
500.000.000
57,31
42,69
100,00
31 Aralık 2012
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı (%)
286.550.106
213.449.894
500.000.000
57,31
42,69
100,00
Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları
Şirket 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sermaye artırımı gerçekleştirmemiştir (31 Aralık 2012: Yoktur).
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla çıkarılmış sermayesi 500.000.000 TL’dir (31 Aralık 2012: 500.000.000 TL). Şirket’in 11 Nisan
2013 tarihinde tescil ettirdiği Esas Sözleşme değişikliği doğrultusunda 1,5 TL tutarındaki 150 adet A grubu imtiyazlı hisseleri
yürürlükten kaldırılmış olduğundan sermaye, her biri 1 Kuruş değerinde ve 1 oy hakkına sahip 50.000.000.000 paya (31 Aralık 2012:
50.000.000.000 pay) bölünmüştür.
Şirket’te kayıtlı sermaye sistemi
Şirket kayıtlı sermaye sistemine dahil olup, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 700.000.000 TL’dir (31 Aralık
2012: 500.000.000 TL).
Şirket’in geri satın alınan kendi hisseleri
Yoktur.
210
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.14 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Poliçe sahibinin olumsuz etkilenmesine neden olan, önceden tanımlanmış gelecekteki belirsiz bir olayın (sigorta ile teminat altına
alınan olay) gerçekleşmesi durumunda, Şirket’in poliçe sahibinin zararını tazmin etmeyi kabul etmek suretiyle önemli bir sigorta riskini
kabullendiği sözleşmeler sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır. Sigorta riski, finansal risk dışında kalan riskleri kapsamaktadır.
Sigorta sözleşmeleri kapsamında alınmış olan bütün primler yazılan primler hesabı altında gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.
Değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan finansal olmayan bir değişken durumunu hesaba katan belirli bir faiz
oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya fiyat endeksleri, kredi notu ya da kredi endeksi veya diğer değişkenlerin
bir veya daha fazlasındaki yalnızca değişikliklere dayanan ödemeyi yapmayı öngören sözleşmeler yatırım sözleşmeleri olarak
sınıflandırılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket’in önceden belirlenmiş bir riski teminat altına alan yatırım sözleşmesi olarak sınıflandırılmış
sözleşmesi bulunmamaktadır.
2.15 Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen faydalara ilaveten, aşağıda yer alan ek faydalara sahip
olmaya yönelik sözleşmeye dayalı bir haktır.
(i) Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet;
(ii) Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan; ve
(iii) Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan:
(1) Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına;
(2) İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçekleşmiş ve/veya gerçekleşmemiş yatırım gelirlerine; veya
(3) Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kâr veya zararına.
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır.
2.16 İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır.
2.17 Borçlar
Finansal yükümlülükler; başka bir işletmeye nakit ya da başka bir finansal varlık verilmesini gerektirecek işlemler sonucunda oluşan
yükümlülükleri ifade etmektedir. Şirket’in finansal tablolarında finansal yükümlülükler, etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet
bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Bir finansal yükümlülük ödendiğinde kayıtlardan çıkarılmaktadır.
2.18 Vergiler
Kurumlar vergisi
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi
kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin (yatırım
teşvikleri gibi) sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr
paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunlar dışındaki kurumlara yapılan temettü ödemeleri üzerinden %15 oranında stopaj
uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte
Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı
sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
211
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın
yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından
indirilebilirler. Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 3.664.725 TL indirilebilir mali zararı bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 81.604.330
TL).
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi
beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine
verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, TMS 12 - Gelir Vergileri standardı uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen
değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu
hesaplamanın dışında tutulmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri, finansal tablolarda, sadece Şirket’in cari vergi varlıklarını, cari
vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa net olarak gösterilmektedir.
Varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlara ilişkin cari dönem kurumlar
vergisi ile ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan
değerleme farkları doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan konsolide
özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer
fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı
Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan
ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârların transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine
varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
2.19 Çalışanlara sağlanan faydalar
Emeklilik ve emeklilik sonrası yükümlülükler
Tanımlanmış fayda planı, çoğunlukla yaş, toplam hizmet süresi gibi bir veya daha fazla faktöre dayanan, çalışanların ve onların bakmakla
yükümlü oldukları kişilerin alacakları emeklilik prim ve maaşlarını belirten hizmet dönemi sonrasına ilişkin emeklilik planıdır.
Şirket çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci maddesine dayanılarak kurulmuş olan “Anadolu Anonim Türk
Sigorta Şirketi Memurları Emekli Sandığı”nın üyesidir.
8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 17 Nisan 2008 tarih ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik
Kanunu’nun (“Kanun”) 73 üncü maddesinin Geçici 20 nci maddesi kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde
SGK’ya devredilmesi öngörülmüştür. Devre ilişkin sürenin 2 yıl uzatılması ile ilgili Bakanlar Kurulu Kararı 9 Nisan 2011 Tarihli Resmi
Gazete’de yayımlanmıştır. Devir tarihi itibarıyla sandık iştirakçileri bu Kanunun 4 üncü maddesinin (a) bendi kapsamında sigortalı sayılırlar.”
şeklindedir. Yapılan bu değişiklikle, Bakanlar Kuruluna verilen sandıkların devrini 8 Mayıs 2011 tarihinden itibaren en fazla iki yıl yani
212
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
8 Mayıs 2013 tarihine kadar erteleme yetkisi dört yıl olarak değiştirilmiş, dolayısıyla 8 Mayıs 2015 tarihine kadar erteleme yetkisi verilmiştir.
Bu kapsamda Bakanlar Kurulu, 8 Nisan 2013 tarihli ve 2013/4617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile sandıkların devrini 8 Mayıs 2014
tarihine kadar bir yıl daha ertelemiştir.
19 Haziran 2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20. maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı
maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan başvuru, adı
geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir.
Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğünün
peşin değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir:
a) Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır.
b) Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değeri hesaplanır.
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Şirket’le ilişkisi kesilen veya
hizmet yılını dolduran ve emekliliğe hak kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından
belirlenen 3.254 TL (31 Aralık 2012: 3.034 TL) ile sınırlandırılmıştır.
KGK tarafından 12 Mart 2013 tarihli 28585 sayılı resmi gazete ile yayınlanan “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı (“TMS 19”) Hakkında Tebliğ” ile yürürlüğe konulan ve 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan hesap
dönemlerinde geçerli olan TMS 19’a göre tanımlanmış net fayda borcunun yeniden ölçülmesi ile ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve
kazançlar özkaynaklar altında diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmelidir ve bu etki geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Şirket
geçmiş dönemler aktüeryal kayıp ve kazançlar rakamlarının önemlilik tutarının altında kaldığından dolayı sadece cari dönem aktüeryal
kayıp ve kazançlarını özsermaye hesaplarında diğer kâr yedeklerine hesabında muhasebeleştirmeye başlamıştır.
TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında aktüeryal metotların kullanılmasını
gerektirmektedir. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir:
İskonto Oranı
Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı
Tahmin Edilen Personel Devir Hızı
31 Aralık 2013
%3,61
%6,37
%7,11
31 Aralık 2012
%3,18
%4,40
%4,08
Yukarıda belirtilen beklenen maaş/limit artış oranı hükümetin yıllık enflasyon tahminlerine göre belirlenmiştir.
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar
Şirket, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara
sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmaktadır.
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve
yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda söz konusu karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, raporlama
dönemi sonu itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine
göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir
olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket’ten kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu
yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
213
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Şirket’in tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin
mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Şirket koşullu varlıkları konsolide
finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını
sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda
ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin konsolide finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin
muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır.
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Yazılan primler ve hasarlar
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller, vergiler ve
reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir. Yazılan brüt primler üzerinden reasürör firmalara
devredilen primler kâr/zarar hesaplarında “reasüröre devredilen primler” içerisinde gösterilmek suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş hasarlar, muallak hasar ve tazminatlar karşılığı ayrılmak suretiyle giderleştirilmektedir. Muallak ve ödenen hasarların
reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir.
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler
Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarihli “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin 2010/13 sayılı Genelge”si uyarınca, sigorta
şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın, sigorta şirketlerinin tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından
ibraname (ödemenin yapıldığına dair banka dekont mektubu) almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim
yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacakları tahakkuk ettirilebilecektir. Ancak, söz konusu
tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde üçüncü şahıslardan tahsil
edilememesi durumunda alacak karşılığı ayrılacaktır. Şirket, raporlama dönemi itibarıyla, söz konusu genelge kapsamında 25.286.057
TL (31 Aralık 2012: 24.077.034 TL) rücu geliri tahakkuk ettirmiş olup diğer rücu ve sovtaj geliri ile birlikte toplam 29.179.630 TL
(31 Aralık 2012: 29.416.598 TL) (Not 12) tutarında net rücu ve sovtaj alacağını esas faaliyetlerden alacaklar hesabında göstermiştir.
Şirket, genelgede belirtilen sürelerde tahsil edilemeyen rücu alacaklarına ilişkin olarak 9.475.078 TL (31 Aralık 2012: 9.137.211 TL)
(Not 12) tutarında alacak karşılığı ayırmıştır.
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin tahsil edilen net rücu ve sovtaj gelirlerinin branş
bazında detayı aşağıdaki gibidir:
Kara araçları
Kara araçları sorumluluk
Nakliyat
Yangın ve doğal afetler
Su araçları
Kaza
Kredi
Genel zararlar
Hukuksal koruma
Hastalık/Sağlık
Genel sorumluluk
Toplam
214
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
31 Aralık 2013
198.341.171
5.275.881
2.002.200
1.647.652
751.675
548.899
355.772
85.598
22.461
21.104
22.584
209.074.997
31 Aralık 2012
225.938.923
2.864.013
1.848.373
2.050.505
195.562
189.496
45.000
311.292
562
23.974
(259.445)
233.208.255
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla tahakkuk edilen net rücu ve sovtaj gelirleri branş bazında detayı aşağıdaki gibidir:
Kara araçları
Kara araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Nakliyat
Genel zararlar
Kaza
Genel sorumluluk
Su Araçları
Toplam
31 Aralık 2013
27.506.620
1.450.379
146.400
64.907
10.291
1.033
--29.179.630
31 Aralık 2012
21.335.128
3.123.396
4.155.750
506.363
177.210
16.693
56.740
45.318
29.416.598
Alınan ve ödenen komisyonlar
Sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında reasürörlerden alınan
komisyon gelirleri aşağıda 2.24 - Kazanılmamış primler karşılığı notunda daha detaylı anlatıldığı üzere; 1 Ocak 2008 tarihinden önce
üretilen poliçeler için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamasında, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra üretilen poliçeler için ise sırasıyla
ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında dikkate alınmak suretiyle tahakkuk esasına göre poliçenin
ömrü boyunca faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır.
Faiz gelir ve giderleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da
yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir
finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret ve komisyonları ve
işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden
çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir.
Ticari gelir/gider
Ticari gelir/gider, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıkların elden
çıkarılması sonucu ortaya çıkan kazanç ve kayıpları içermektedir. Ticari gelir ve ticari gider, ilişikteki konsolide finansal tablolarda
sırasıyla “Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen kârlar” ve “Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar”
hesapları içerisinde gösterilmiştir.
Temettü
Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir.
2.22 Kiralama işlemleri
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 10 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Şirket’in aktifinde
varlık, pasifinde ise finansal kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların
tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan
doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş düşüş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter
değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara,
maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır.
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
215
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.23 Kâr payı dağıtımı
SPK tarafından 27 Ocak 2010 tarihinde 2009 yılı faaliyetlerinden elde edilen kârların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada
işlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi bir asgari kâr dağıtım zorunluluğu getirilmemesine, bu kapsamda, kâr dağıtımının
Kurul’un II-19.1 sayılı Kâr Payı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından
kamuya açıklanmış olan kâr dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.
Bunun yanında söz konusu SPK kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında
bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kâr tutarını, kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer
alan net dönem kârlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir.
Bu çerçevede Şirket, 2012 yılında net 55.790.717 TL konsolide zarar ettiğinden kâr dağıtımı gerçekleştirmemiştir.
2.24 Kazanılmamış primler karşılığı
7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği”) uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi
bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine
sarkan kısmından oluşmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde, son üç ayda tahakkuk etmiş
primlerden sonra kalan tutarın %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için ayrılmaktadır. Yıllık yenilenen
sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış
primler karşılığı hesaplanmaktadır.
7 Ağustos 2007 tarihinde yayımlanan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe girmiş olması nedeniyle;
Teknik Karşılıklar Yönetmeliğinin yayımı tarihi ile yürürlüğe girme tarihi arasında geçecek süre içinde teknik karşılıklara ilişkin olarak
uygulanacak hükümleri belirlemek üzere Hazine Müsteşarlığı, 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelge”sini
(“Uyum Genelgesi”) yayımlamıştır. Daha önce yapılan hesaplamalarda kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında deprem primleri
düşülürken; Uyum Genelgesi ile 14 Haziran 2007 tarihinden sonra tanzim edilen poliçeler için, kazanılmamış primler karşılığı hesabı
sırasında deprem primlerinin düşülmemesi gerektiği belirtilmiştir. Dolayısıyla Şirket, 14 Haziran 2007 tarihinden önce yazdığı deprem
primleri için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamazken bu tarihten sonra yazdığı deprem primleri için kazanılmamış primler karşılığı
hesaplamaya başlamıştır.
Kazanılmamış primler karşılığı; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Mart 2009 tarih ve 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili
Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu”na istinaden bütün poliçelerin öğleyin saat 12:00’da başlayıp yine öğleyin saat
12:00’da bittiği dikkate alınarak tüm poliçeler için düzenlendiği gün ile bitiş günü için yarım gün olarak hesaplanmıştır.
Teknik karşılıklar yönetmeliği uyarınca dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış primler karşılığının hesabı sırasında,
sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin tahakkuk tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmî
Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurları dikkate alınır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket, konsolide finansal tablolarında 1.422.324.312 TL (31 Aralık 2012: 1.104.218.773 TL)
kazanılmamış primler karşılığı ve 290.028.419 TL (31 Aralık 2012: 218.883.986 TL) kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı
ayırmıştır. Ayrıca, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla kazanılmamış primler karşılığında 34.755.134 TL (31 Aralık 2012: 20.200.015 TL)
SGK payı bulunmaktadır.
216
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.25 Muallak tazminat karşılığı
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş
tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için
muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır.
Hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilmektedir.
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ve 20 Eylül 2010
tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge”si uyarınca, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit
edilmiş muallak tazminat karşılığı ile aktüeryal zincirleme merdiven metotları (“AZMM”) kullanılarak bulunan tutar arasındaki farkın
(“AZMM yöntemi ile bulunan IBNR”), test IBNR (gerçekleşmiş ancak ihbar edilmemiş muallak tazminat karşılığı) ile karşılaştırılacağı ve
bunlardan hangi tutar büyük ise bu yöntemin finansal tablolara yansıtılacağı belirtilmiştir. 17 Temmuz 2012 tarih ve 28356 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan ilgili Yönetmelik’te değişiklik yapılmasına ilişkin Yönetmelik ile test IBNR hesaplama zorunluluğu kaldırılmış
ve “Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, içeriği ve uygulama esasları Müsteşarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme
merdiven metodu veya Müsteşarlıkça belirlenecek diğer hesaplama yöntemleriyle hesaplanır” hükmü getirilmiştir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı genelgesi uyarınca 1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla yapılan hesaplamalarda
branşlar bazında AZMM metodu kullanılarak bulunan negatif IBNR’ın %100’ü dikkate alınmıştır. Aktüeryal zincirleme merdiven
metodu hesabında tahakkuk eden rücu, sovtaj ve benzeri gelirler tahsilatlarla birlikte dikkate alınmaktadır.
Şirket; AZMM yöntemi ile bulunan değer ile aşağıdaki paragrafta belirtilen ek karşılıkla birlikte IBNR rakamı olarak hesaplanan
tutarı olan 193.676.094 TL’yi (31 Aralık 2012: 49.391.050 TL) ve bu tutarın reasürans payı olan 7.596.560 TL’yi (31 Aralık 2012:
(7.916.046) TL) konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır.
Şirket, AZMM tutarı belirlenirken daha homojen bir veri seti ile hesaplama yapılabilmesi amacıyla büyük hasar olarak nitelendirilen
uç hasarları ayrı bir dosyada, Hazine Müsteşarlığı’nın 2010/12 ve 2010/16 sayılı genelgelerinde öngörmüş olduğu üzere Box-Plot
yöntemi ile elemiştir. Ayrıca 2010/12 nolu genelgenin 7. maddesi uyarınca, ilgili ana branş içerisinde yer alan dosya adetleri toplamı,
Sağlık branşı hariç toplam hasar dosya adetlerinin en fazla binde biri veya 300’ün altında kalan branşlarda büyük hasar elemesi şirket
aktüerleri tarafından yapılabilmektedir. Şirket bu hüküm gereğince, dosya adetleri yetersiz olan ve büyük hasar üreten hava araçları
branşında şirket aktüerinin değerlendirmesi sonucu büyük hasar elemesi yapmıştır.
Yine Hazine Müsteşarlığı’nın 2010/16 sayılı genelgesinde öngörmüş olduğu üzere AZMM ile bulunan tutarlar ayrılması gereken
minimum karşılık tutarını belirtmektedir. Şirketlerin kullandıkları başka araçlar veya yapacakları ileri aktüeryal çalışmalar sonucunda
bulunan tutarlar şirketlerin gerçek durumunu Hazine Müsteşarlığınca önerilen yöntemlerden daha iyi şekilde gösterdiği durumlarda,
ayrılacak karşılığın Hazine Müsteşarlığınca önerilen yöntemlere göre daha yüksek olması şartıyla, şirketlerin bu tutarları finansal
tablolarına yansıtmasında engel bulunmamaktadır. Şirket bu hüküm gereğince, aktüeryal çalışmalar sonucunda; Kredi branşında
961.916 TL, Hava Araçları Sorumluluk branşında 801.110 TL olmak üzere toplam 4.831.998 TL net ek IBNR karşılığı ayırmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 26 Kasım 2011 tarih ve “Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına
İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge”si uyarınca şirketler dava sonuçlanma tarihi dikkate alınarak geriye doğru son beş yıllık
gerçekleşmelere göre alt branşlar itibarıyla şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplayarak dava
sürecinde olan dosyaları için tahakkuk ettirilen muallak dosyalardan %25’i aşmamak kaydıyla (yeni faaliyete başlanan ve beş yıllık
verisi bulunmayan branşlarda %15) söz konusu oran nispetinde indirim yapabilirler. İlgili düzenleme kapsamında Şirket’in son
beş yıllık davalık dosya veri seti kullanılarak %15-%25 aralığında hesaplanan kazanma oranları dikkate alınarak 53.749.627 TL
(31 Aralık 2012: 47.408.492 TL) ve bu tutarın reasürans payı olan 6.764.302 TL (31 Aralık 2012: 7.007.975 TL) muallak tazminatlar
karşılıklarından tasfiye edilmiştir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
217
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket’in hesaplanan kazanma oranı %0 -%35 aralığındadır (31 Aralık 2012: %15-%94). 31 Aralık 2013
ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla branş bazında kullanılan kazanma oranları ve indirilen tutarlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Branş
Kara araçları sorumluluk
Genel sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Kara araçları
Nakliyat
Genel Zararlar
Su araçları
Kaza
Hukuksal Koruma
Toplam
31 Aralık 2012
Branş
Kara araçları sorumluluk
Genel sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Kara araçları
Nakliyat
Genel Zararlar
Su araçları
Kaza
Hukuksal Koruma
Toplam
Kullanılan Kazanma
Oranı
İndirilecek Tutar
Brüt
İndirilecek Tutar
Net
%17
%25
%17
%18
%11
%17
%25
%18
%16
27.348.214
15.096.889
6.386.641
2.065.493
361.329
1.153.064
973.319
357.604
7.074
53.749.627
İndirilecek Tutar
Brüt
26.167.440
14.288.654
2.789.609
1.977.160
333.118
515.357
569.692
337.221
7.074
46.985.325
İndirilecek Tutar
Net
20.625.949
14.072.308
7.139.540
2.659.095
1.096.929
784.892
646.206
377.701
5.872
47.408.492
18.988.070
13.444.219
3.272.194
2.522.249
1.043.413
414.504
351.391
358.605
5.872
40.400.517
Kullanılan Kazanma
Oranı
%25
%25
%23
%24
%25
%15
%25
%24
%19
Hazine Müsteşarlığı tarafından 20 Eylül 2010 tarihinde yayımlanan “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge
(2010/12)” ile AZMM hesaplama yöntemi açıklanmıştır. Sigorta ve reasürans şirketleri “Standart Zincir, Hasar/Prim, Cape Cod,
Frekans/Şiddet ve Münich Zincir Yöntem” olmak üzere beş farklı yöntem ile AZMM hesaplaması yapılabilecektir. Şirket’in branş
bazında seçmiş olduğu AZMM yöntemleri aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 5 Nisan 2013 tarih ve 2013/8 sayılı “AZMM Hesaplamasında Yöntem Seçimine İlişkin Sektör Duyurusu” ile
2010/12 nolu genelgesi uyarınca ilk kez 2013 yılı sonunda değiştirilebilecek olan AZMM hesaplama yöntemlerinin, dönemler arası
dalgalanmayı en aza indirmek amacıyla istenirse 2013 yılı ilk çeyreğinden itibaren yapılabileceği ifade edilmiştir. Bu doğrultuda İhtiyari
Mali Sorumluluk branşında, şirket aktüerince ek IBNR ihtiyacını belirlemek amacıyla yapılan aktüeryal tahmin çalışmaları ile de uyumlu
olması nedeniyle 30 Eylül 2013 itibarıyla branşın AZMM hesaplamasında yöntem değişikliğine gidilmiş ve “Münich Zinciri” yöntemi
terk edilerek “Standart zincir” yöntemi uygulanmaya başlanmıştır.
218
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, Box Plot yöntemi ile büyük hasar eliminasyonu yapmıştır. Net IBNR tutarı hesaplaması branşlar bazında; yürürlükte bulunan
reasürans anlaşmaları etkisini yansıtacak şekilde güncel reasürans payları üzerinden yapılmıştır.
Kara araçları
Su araçları
Zorunlu trafik
İhtiyari mali sorumluluk
Hava araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Hava araçları
Kaza
Genel zararlar
Finansal kayıplar
Sağlık
Nakliyat
Kredi
Hukuksal Koruma
Genel sorumluluk
31 Aralık 2013
Munich Zinciri
Standart Zincir
Munich Zinciri
Standart Zincir
Standart Zincir
Munich Zinciri
Standart Zincir
Standart Zincir
Munich Zinciri
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Munich Zinciri
31 Aralık 2012
Munich Zinciri
Standart Zincir
Munich Zinciri
Munich Zinciri
Standart Zincir
Munich Zinciri
Standart Zincir
Standart Zincir
Munich Zinciri
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Munich Zinciri
2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve
Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge” Kapsamında Trafik Kazaları Tedavi Masraflarına İlişkin
Yapılan Yeni Düzenleme
6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve
Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un 58, 59, Geçici 1 ve Geçici 2’nci maddeleri, 25 Şubat
2011 tarihli ve 27857 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Bahse konu kanunun 59’uncu maddesiyle, 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren, trafik kazalarına sağlık teminatı sağlayan zorunlu
sigortalarda; sigorta şirketlerince yazılan primlerin %15’ini aşmamak üzere Hazine Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın Sosyal
Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) aktarılması ve bu aktarımla birlikte sigorta şirketlerinin trafik kazalarından kaynaklanan yaralanmalar
neticesinde ortaya çıkan tedavi giderlerine ilişkin sorumlulukların SGK’ya devredilmesi hükme bağlanmıştır. Yine aynı kanunun Geçici
1’inci maddesi ile 59’uncu madde kapsamında aktarılacak tutarın %20’sini aşmamak üzere Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenecek
tutarın SGK’ya aktarılması ile 25 Şubat 2011 tarihinden önce trafik kazalarından kaynaklanan yaralanmalara ilişkin sunulan tedavi
hizmetlerinin de SGK tarafından karşılanacağı hükme bağlanmıştır. Bu kanun çerçevesinde 27 Ağustos 2011 tarihli ve 28038
sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. İlgili yönetmelik ve Hazine Müsteşarlığı’nın 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı
“Sosyal Güvenlik Kurumuna (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap
Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”si uyarınca Şirket, Kanunun yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik
kazaları sonucunda oluşan tedavi masraflarına ilişkin 2.279.273 TL tutarındaki tahakkuk eden muallak hasar dosyalarını “Ödenen
Tazminatlar” hesabıyla karşılıklı çalıştırılarak tasfiye etmiştir. Aynı tutar Şirket’in finansal tablolarında “Diğer Borçlar” altında “SGK’ya
Borçlar” olarak sınıflanmıştır.
Şirket 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla tüm Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına ilişkin veriler
hariç olmak üzere test IBNR tutarlarını yeniden hesaplamış ve sonrasında muhasebe kayıtlarındaki IBNR ile yeni hesaplanan IBNR
arasındaki 2.375.923 TL farkı tasfiye edilecek gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tutar olarak “Ödenen Tazminatlar” hesabıyla
karşılıklı çalıştırarak tasfiye etmiştir. Aynı tutar Şirket’in finansal tablolarında “Diğer Borçlar” altında “SGK’ya borçlar” olarak
sınıflanmıştır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
219
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Hazine Müsteşarlığının Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Genelge’de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge’si 16 Mart 2012’de
yayımlanmış ve Şirket söz konusu genelge doğrultusunda 25.02.2011 - 26.08.2011 arasındaki dönemde düzenlenen Zorunlu Trafik
Sigortası poliçelerinden genelge ekinde yer alan yeni tutarlar üzerinde hesapladığı fark tutarı olan 2.452.947 TL’yi 31 Mart 2012
döneminde “SGK’ya borçlar” olarak sınıflamıştır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, ilgili kanunun yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları sonucunda, zorunlu koltuk ferdi
kaza sigortası için %2,08, zorunlu taşımacılık sigortası için %15,8 ve trafik sigortası için %7,02 şirket hisse oranları çerçevesinde,
Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilen tutar ve kayıtlardan çıkarılan muallak tazminat karşılıkları arasındaki farklara ilişkin “Diğer
Teknik Giderler” hesabına 5.721.687 TL aktarılmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 13 Şubat 2013 tarihli yazısı gereği 2011yılı kanun
sonrası döneme ait olan ve Şirketimiz payına düşen ilave 1.822.665 TL tutar SGK’ya devredilen primler hesabında gösterilmiştir.
2.26 Devam eden riskler karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında, şirketler, kazanılmamış primler karşılığını ayırırken yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri
dolayısıyla ortaya çıkabilecek hasar ve tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma
ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken,
net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı,
gerçekleşmiş hasarların (muallak hasar ve tazminatlar, net + ödenen hasarlar ve tazminatlar, net - devreden muallak hasar ve
tazminatlar, net) kazanılmış prime (yazılan primler, net + devreden kazanılmamış primler karşılığı, net - kazanılmamış primler karşılığı,
net) bölünmesi suretiyle bulunur.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2012/15 sayılı genelgesi uyarınca; önceki dönemlerde her bir alt branş için yapılan hesaplamalar 31 Aralık
2012 tarihi itibarıyla ana branş bazında yapılmaya başlanmıştır. Bu hesaplamaya göre beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde
olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar ilgili ana branşın
kazanılmamış primler karşılığına ilave edilir. İlgili test sonucu, raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket, finansal tablolarında 22.489.032
TL devam eden riskler karşılığı (31 Aralık 2012: 9.710.946 TL) ve 9.370.659 TL devam eden riskler karşılığı reasürans payı (31 Aralık
2012: 5.613.423 TL) ayırmıştır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplaması için belirlenen beklenen hasar prim oranının tespitinde
kullanılan açılış muallak hasar karşılığı tutarı cari dönem ile tutarlı bir şekilde yeniden belirlenmiştir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk ve Otobüs
Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait devam eden riskler karşılığı hesaplanmasında kullanılan beklenen hasar prim oranı
hesaplamasında SGK’ya aktarılacak prim ve hasara ilişkin tüm tutarlar pay ve paydadan indirilerek hesaplama yapılmıştır.
2.27 Dengeleme karşılığı
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ile birlikte şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde
meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem
teminatları için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. İlk defa 2008 yılında uygulanmaya başlanan bu karşılık, her bir yıla
tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanmaktadır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans
anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilir. Karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en
yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir.
Hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan
miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle ödenen tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karşılıklardan
başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre dengeleme karşılıklarından düşülür. Dengeleme karşılıkları, ilişikteki finansal
tablolarda uzun vadeli yükümlülükler içerisinde “diğer teknik karşılıklar” hesabında gösterilmiştir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla,
ilişikteki konsolide finansal tablolarda 44.579.840 TL (31 Aralık 2012: 32.157.249 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayrılmıştır.
220
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Van ilinde gerçekleşen deprem neticesinde konservasyonunda kalan 7.101.831 TL (31 Aralık
2012: 6.402.225 TL) tutarı geçmiş yıllar dengeleme karşılığından düşmüştür.
2.28 İlişkili taraflar
Finansal tabloların amacı doğrultusunda aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında taraf, Şirket ile ilişkili sayılır:
(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
• İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı
ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
• Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya
• Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
(b) Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması;
(c) Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
(d) Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
(e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
(f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan
ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması;
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları
olması.
İlişkili taraflarla yapılan işlem ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına
bakılmaksızın transferidir.
Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş ilişkilerine girilebilir.
2.29 Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç, Şirket’in dönem net kârının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır.
Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar kârlarından sermaye artışı (“Bedelsiz
Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir. Buna
göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de
dikkate alınarak bulunmuştur.
2.30 Raporlama döneminden sonraki olaylar
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla finansal pozisyonu hakkında ilave bilgi sağlayan raporlama dönemi sonrası olaylar
(raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılır. Raporlama döneminden
sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektirmeyen önemli olaylar ise dipnotlarda belirtilir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
221
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.31 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla henüz yürürlüğe girmemiş olan ve ilişikteki konsolide finansal tabloların
hazırlanmasında uygulanmamış olunan yeni standartlar, standartlara ve yorumlara yapılan bir takım güncellemeler bulunmaktadır.
TMSK tarafından 27 Nisan 2010 tarih ve 27564 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve aşağıda kısaca özetlenen TFRS 9 - Finansal
Araçlar standardı, TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı yerine yeni düzenlemeler getirilmesini
hedefleyen geniş kapsamlı bir projenin bir parçası olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından Kasım 2009’da
yayımlanmıştır.
Başlatılan bu proje ile birlikte finansal araçlara ilişkin finansal raporlamanın ilke bazlı ve daha az karmaşık bir hale getirilmesi
hedeflenmiş ve projenin birinci fazı olan TFRS 9 ile finansal varlıkların raporlanması ile ilgili prensiplerin oluşturularak, finansal
tablo okuyucularının işletmelerin gelecekteki nakit akımları hakkındaki belirsizlikleri, zamanlamaları ve tutarları konusunda kendi
değerlendirmelerini oluşturabilmeleri için ilgili ve faydalı bilgilerin sağlanması amaçlanmıştır. TFRS 9, finansal varlıklar için gerçeğe
uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülen finansal varlıklar olmak üzere
iki ana müteakip ölçüm sınıflandırması getirmektedir. Bu sınıflamanın temeli işletmenin iş modeline ve finansal varlıkların sözleşmeye
dayalı nakit akımlarının niteliklerine dayanmaktadır. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ve riskten korunma muhasebesine ilişkin
TMS 39 içerisindeki düzenlemelerin devam edeceği belirtilmiştir.
TFRS 9, 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için yürürlüğe girecek olup, bu standardın erken
uygulanmasına izin verilmektedir. 1 Ocak 2012 öncesinde başlayan raporlama dönemlerinde bu standardı uygulamaya başlayan
işletmeler için geçmiş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi şartı aranmamaktadır. Şirket, standardın finansal durumu ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
Henüz yürürlükte olmayan ve finansal tablolara bir etkisinin olması beklenmeyen standart ve yorumlar
• TMS 32 - Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi standardındaki değişiklik “muhasebeleştirilen
tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme
prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama
alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak
uygulanacaktır.
3 Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Bu bölümde verilen notlar, 4.1 - Sigorta riskinin yönetimi ve 4.2 - Finansal riskin yönetimi’ne ilişkin verilen açıklamalara ilave olarak
sağlanmıştır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, raporlanan konsolide aktif ve konsolide pasif tutarlarını, konsolide gelir ve giderleri ve
muhasebe ilkelerinin uygulanmasını etkileyecek bazı tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili sonuçlar cari tahminlerden
farklı olabilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki
güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli tahminlerdeki belirsizliklere ve kritik olan
yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır:
Not 4.1 - Sigorta riskinin yönetimi
Not 4.2 - Finansal riskin yönetimi
Not 10 - Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
Not 11 - Finansal varlıklar
Not 12 - Kredi ve alacaklar
Not 17 - Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
222
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Not 17 - Ertelenmiş üretim komisyonları
Not 19 - Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
Not 21 - Ertelenmiş vergiler
Not 23 - Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
4 Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi
4.1 Sigorta riskinin yönetimi
Sigorta riski, gerçekleşme ihtimali bulunan olaylara teminat verme sürecinde sigortacılık tekniğinin doğru ve etkin olarak
uygulanamamasından kaynaklanabilecek risktir. Riskin seçiminden ve seçilen riske verilecek teminatın kapsamının, koşullarının ve
fiyatının hatalı belirlenmesinden ya da sigortalılara verilen teminatların, hangilerinin, hangi tutara kadar Şirket bünyesinde tutulacağının
ve devredilmesine karar verilenlerin hangi koşullarda, kimlere devredileceğinin hatalı belirlenmesinden kaynaklanmaktadır.
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar
Faaliyetler sırasında karşılaşılabilecek riskler, Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe giren ve temel belge
niteliğinde olan “Risk Yönetimi Politikaları” çerçevesinde yönetilmektedir. Risk yönetimi politikalarının temel amacı, risk ölçme,
değerlendirme ve kontrol usullerinin saptanması ve nihai olarak Şirket’in aktif kalitesi ile belirli bir getiri karşılığında üstlenmeyi göze
aldığı risk düzeyinin, sigortacılık mevzuatının öngördüğü sınırlar ve Şirket’in risk toleransı ile uyumunun sağlanmasıdır. Nihai amacın
gerçekleştirilmesi; sigortacılık faaliyetinden kaynaklanan riskin seçiminde, riske ilişkin tam ve doğru bilgi edinme yoluyla riskin
kalitesinin önemle gözetilmesi, risk portföyü hasar frekansı ile hasar şiddetlerinin etkin olarak izlenmesi, treteler, ihtiyari reasürans ve
koasürans anlaşmaları gibi riskin devrine ilişkin araçlar ile risk limitleri gibi risk yönetimi araçlarının etkin biçimde kullanılması yolları ile
sağlanmaktadır.
Risk toleransı, Şirket’in uzun vadeli stratejileri, özkaynak olanakları, sağlanacak getiriler ile genel ekonomik beklentiler dikkate alınarak
Yönetim Kurulu tarafından belirlenir ve risk limitleri ile ifade edilir. Sigortalama sürecinde yetki limitleri; poliçe üretimi aşamasında,
acentelere, bölge müdürlüklerine, teknik müdürlüklere, genel müdür yardımcılarına ve Üst Kurula branşlar, kabulü mümkün olmayan
ya da ön izin ile mümkün olabilecek özel riskler, teminat kapsamları ve coğrafi bölgeler bazında verilen risk kabul yetkileri ile hasar
tazminatlarının ödenmesi aşamasında, bölge müdürlüklerine, hasar yönetimi müdürlüğüne, oto hasar müdürlüğüne ve genel müdür
ve yardımcılarından oluşan Hasar Kuruluna verilen hasar ödeme yetki limitleridir.
Risk kabulü her halükarda ihtiyatlılık prensipleri çerçevesinde teknik kâr beklentisine göre yapılır. Poliçe teminat kapsamı, koşulu ve
fiyatı bu beklentiye yönelik olarak oluşturulur.
Sigortalama sürecinin başlangıcını oluşturan poliçelendirme işlemlerini yerine getiren tüm yetki sahiplerinin, Şirket’in ilgili işlemden
doğan riskleri kabullenmesinin uygun olacağına kani ve bu kanaate ulaşmasına yetecek tüm istihbarı bilgiyi temin etmiş olması
esastır. Diğer taraftan risk kabul kararı, verilecek teminatın reasürörlere ve/veya koasürörlere devri imkanı ve koşullarının irdelenmesi
ile olanaklı hale gelmektedir.
Taşınılan sigorta risklerinin Şirket’in mali bünyesini tahrip edici nitelikteki zararlara sebebiyet vermesinin önüne geçilmesi, taşınılan
risklerin Şirket’in risk toleransı ve öz kaynak olanaklarının üstünde kalan kısmının, treteler, ihtiyari reasürans ve koasürans anlaşmaları
yoluyla reasürörlere/koasürörlere devri ile sağlanır. Reasürans korumasının kapsamı ve koşulları her sigorta branşının kendine özgü
yapısı dikkate alınarak belirlenir.
Sigorta riskine karşı duyarlılık
Sigorta riskleri genel olarak, deprem ve sair katastrofik riskler dışında normal bir faaliyet döneminde telafi edilemeyecek büyüklükte
zararlara yol açabilecek nitelik taşımamaktadır. Bu itibarla, sigorta riski açısından yüksek derecede duyarlılık deprem ve sair
katastrofik riskler için söz konusudur.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
223
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Deprem ve sair katastrofik risklerden kaynaklanabilecek tazminat tutarlarının, yapılmış olan hasar fazlası anlaşmalarının üst
limitlerinin üzerinde gerçekleşmesi durumu Şirket’in birincil derecedeki sigortacılık riski olarak öne çıkmakta ve ihtiyatlı bir yaklaşımla
yönetilmektedir. Hasar fazlası anlaşmaları üst limiti, olası İstanbul depreminin şiddeti ve oluşturacağı zarar ihtimali bakımından
öngörülen en kötü senaryo tahtında ve uluslararası kabul görmüş deprem modellemeleri vasıtasıyla belirlenmektedir. Şirketin
katastrofik riskler için aldığı toplam koruma tutarı 1000 yılda bir meydana gelecek düzeyde bir deprem için öngörülen tazminat tutarı
dikkate alınarak belirlenmektir.
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket’in branşlar bazında sigortacılık riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Toplam hasar yükümlülüğü (*)
31 Aralık 2013
Kara araçları sorumluluk
Genel sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Kara araçları
Genel zararlar
Hava araçları
Su araçları
Nakliyat
Kaza
Finansal kayıplar
Hava araçları sorumluluk
Hastalık-sağlık
Kredi
Hukuksal koruma
Toplam
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
392.957.242
145.694.331
75.030.329
57.404.411
55.319.765
24.940.859
22.199.757
22.053.555
16.393.181
7.323.143
1.482.083
1.352.782
1.228.470
448.905
823.828.813
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
(15.116.022)
(14.833.210)
(31.394.357)
1.789.780
(33.483.122)
(15.814.715)
(8.976.371)
(11.185.251)
(430.548)
(5.559.770)
(312.944)
(18.250)
34.052
(56.773)
(135.357.501)
Net toplam hasar
yükümlülüğü
377.841.220
130.861.121
43.635.972
59.194.191
21.836.643
9.126.144
13.223.386
10.868.304
15.962.633
1.763.373
1.169.139
1.334.532
1.262.522
392.132
688.471.312
Toplam hasar yükümlülüğü (*)
31 Aralık 2012
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
Net toplam hasar
yükümlülüğü
252.623.995
91.606.279
67.249.281
57.226.369
56.902.189
21.473.659
16.429.882
10.711.734
3.186.232
1.428.133
1.278.191
1.243.634
158.710
(2.727.394)
578.790.894
(11.443.379)
(5.652.930)
2.121.099
(33.723.748)
(18.066.609)
(11.712.733)
(7.349.524)
(304.219)
(2.739.778)
(431.392)
(26.789)
(92.519)
-(17.910)
(89.440.431)
241.180.616
85.953.349
69.370.380
23.502.621
38.835.580
9.760.926
9.080.358
10.407.515
446.454
996.741
1.251.402
1.151.115
158.710
(2.745.304)
489.350.463
Kara araçları sorumluluk
Genel sorumluluk
Kara araçları
Genel zararlar
Yangın ve doğal afetler
Nakliyat
Su araçları
Kaza
Finansal kayıplar
Hava araçları sorumluluk
Hastalık-sağlık
Kredi
Hukuksal koruma
Hava araçları
Toplam
Toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini, indirilmiş davalı muallaklar tutarlarını ve gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedellerini içermektedir.
(*)
224
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket’in hasarın oluştuğu coğrafi bölgeye göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda
özetlenmiştir:
Toplam hasar yükümlülüğü (*)
31 Aralık 2013
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
Net toplam hasar
yükümlülüğü
Türkiye
Avrupa
Asya
Afrika
Toplam
645.190.292
1.969.039
293.765
190.977
647.644.073
(134.181.200)
(264.418)
(11.963)
(67.662)
(134.525.243)
511.009.092
1.704.621
281.802
123.315
513.118.830
Toplam hasar yükümlülüğü
31 Aralık 2013
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
Net toplam hasar
yükümlülüğü
Marmara Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Ege Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
G. Doğu Anadolu Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Toplam
326.101.895
80.036.803
58.923.420
55.160.378
47.737.283
45.936.845
31.293.668
645.190.292
(84.537.280)
(7.988.570)
(5.953.188)
(6.895.999)
(17.149.331)
(8.833.747)
(2.823.085)
(134.181.200)
241.564.615
72.048.233
52.970.232
48.264.379
30.587.952
37.103.098
28.470.583
511.009.092
Toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini içermektedir. 193.676.094 tutarındaki brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar
ve tazminat bedeli, hasarın oluştuğu coğrafi bölgeye göre dağıtımı yapılamayan 36.258.273 TL tutarındaki trete işleri ve (53.749.627) TL tutarında davalı sürecindeki
dosyalardan tenzil edilen muhtemel gelirler hariçtir.
(*)
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
225
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Toplam hasar yükümlülüğü (*)
31 Aralık 2012
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
Net toplam hasar
yükümlülüğü
Türkiye
Avrupa
Asya
Afrika
Amerika
Toplam
542.199.837
8.141.420
4.030
288.633
333.041
550.966.961
(101.387.616)
(2.772.713)
-(23.951)
(180.172)
(104.364.452)
440.812.221
5.368.707
4.030
264.682
152.869
446.602.509
Toplam hasar yükümlülüğü
31 Aralık 2012
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
Net toplam hasar
yükümlülüğü
Marmara Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Ege Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
G. Doğu Anadolu Bölgesi
Toplam
275.040.813
69.762.551
53.954.484
54.313.542
37.249.132
25.420.411
26.458.904
542.199.837
(68.108.016)
(6.879.608)
(3.441.421)
(12.461.090)
(5.622.844)
(3.340.688)
(1.533.949)
(101.387.616)
206.932.797
62.882.943
50.513.063
41.852.452
31.626.288
22.079.723
24.924.955
440.812.221
(*)
Toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini içermektedir. 49.391.050 TL tutarındaki brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar
ve tazminat bedeli, hasarın oluştuğu coğrafi bölgeye göre dağıtımı yapılamayan 25.841.375 TL tutarındaki trete işleri ve (47.408.492) TL tutarında davalı sürecindeki
dosyalardan tenzil edilen muhtemel gelirler hariçtir.
Branşlar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı
Kara araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Hastalık-sağlık
Genel sorumluluk
Genel zararlar
Kaza
Kara araçları
Nakliyat
Su araçları
Hava araçları
Hukuksal Koruma
Toplam
226
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
4.511.111.250.942
221.876.822.746
195.943.025.085
49.463.100.289
41.043.206.431
33.131.190.355
31.063.663.602
21.981.060.492
14.968.174.500
979.655.702
-5.121.561.150.144
4.208.835.922.827
187.016.811.741
180.654.186.615
37.956.651.812
30.216.737.696
34.510.916.625
31.486.496.626
17.354.547.085
15.842.442.850
1.503.340.453
760.006
4.745.378.814.336
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4.2 Finansal riskin yönetimi
Giriş ve genel açıklamalar
Bu not, aşağıda belirtilenlerin her biri için Şirket’in maruz kaldığı riskleri, risklerini yönetmek ve ölçmek için uyguladığı politikaları
prosedürlerin, amaçlarını ve sermaye yönetimi ile ilgili bilgileri göstermektedir. Şirket finansal araçların kullanımından kaynaklanan
aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır:
• kredi riski
• likidite riski
• piyasa riski
Risk yönetimi yapısının tesis edilmesi ve gözetimindeki tüm sorumluluk Yönetim Kurulu’ndadır. Risk yönetimi sistemini tasarlamak
ve uygulamak, risk yönetimi politikalarını ve uygulama usullerini belirlemek, risk yönetimi politika ve usullerinin uygulanmasını ve
bunlara uyulmasını sağlamak Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü’nün görevleri arasındadır. Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü
faaliyetleri doğrudan Genel Müdür tarafından sevk ve idare edilir. Yönetim Kurulu risk yönetimi sisteminin etkinliğini Şirket’in Teftiş
Kurulu Başkanlığı aracılığıyla yürütmektedir.
Şirket’in risk yönetim politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından oluşturularak yürürlüğe konulan ve üst
düzey yönetim tarafından uygulanan yazılı standartları ihtiva etmektedir. Bu politikalar, risk yönetimi fonksiyonunun organizasyonunu
ve kapsamını, risklerin ölçülme usullerini, Yönetim Kurulu’nun, üst yönetimin ve tüm çalışanların görev ve sorumluluklarını, risk
limitlerinin saptanma usullerini, limit ihlallerinin oluşması durumunda izlenecek yolları, çeşitli olay ve durumlarda verilmesi zorunlu onay
ve teyitleri içeren genel nitelikli standartlardır.
Kredi riski
Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirememe
olasılığı olarak tanımlanır. Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı başlıca bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir:
• bankalar
• diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
• satılmaya hazır finansal varlıklar (hisse senetleri hariç)
• alım-satım amaçlı finansal varlıklar (hisse senetleri hariç)
• vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
• sigortalılardan prim alacakları
• acentelerden alacaklar
• reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar
• sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları
• ilişkili taraflardan alacaklar
• diğer alacaklar
Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi yapmaktır. Fakat reasürans sözleşmesi yoluyla sigorta riskinin
devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Şirket’in yükümlülüğünü ortadan kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı ödemezse,
Şirket’in poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu devam eder. Şirket, reasürans şirketinin güvenilirliğini, yıllık yapılan sözleşme öncesi
söz konusu şirketin finansal durumunu inceleyerek değerlendirmektedir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
227
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riskine maruz varlıkların defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Nakit ve nakit benzeri varlıklar (Not 14)
Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 12)
Finansal varlıklar (Not 11) (*)
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 10), (Not 17)
Peşin ödenen vergiler ve fonlar (Not 19)
Diğer alacaklar (Not 12)
Gelir tahakkukları (Not 10)
Diğer cari varlıklar (Not 12)
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 12)
Toplam
(*)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
1.154.688.944
773.925.226
542.222.098
135.357.501
9.659.923
2.968.734
1.086.704
735.558
72.324
2.620.717.012
969.566.847
646.879.957
225.021.165
89.440.431
10.640.156
2.195.501
2.365.311
629.359
1.445.693
1.948.184.420
88.786.648 TL tutarındaki hisse senetleri dahil edilmemiştir (31 Aralık 2012: 130.401.127 TL).
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması ve ayrılan karşılıklar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Brüt tutar
Ayrılan karşılık
Vadesi gelmemiş alacaklar
Vadesi 0-30 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 31-60 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 61-90 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 90 günden fazla gecikmiş alacaklar (*)
Toplam (**)
565.073.223
77.880.279
12.545.113
4.096.093
116.140.120
775.734.828
----(102.829.158)
(102.829.158)
31 Aralık 2012
Brüt tutar
Ayrılan karşılık
447.676.929
78.026.586
13.000.945
5.815.411
108.939.823
653.459.694
----(87.996.612)
(87.996.612)
Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Şubat 2005 tarih ve B.02.1.HM.O.SGM.0.3.1/01/05 no.’lu yazısı uyarınca rücu işlemlerinin dava/icra yoluyla yapılması durumunda ilgili tutarlar
konsolide finansal tablolarda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar hesabında takip edilmekte, aynı tutarda şüpheli alacaklar karşılığı ayrılmaktadır. İlgili tutarlar
yukarıdaki tabloda ‘vadesi 90 günden fazla gecikmiş alacaklar’ satırında gösterilmiştir.
(*)
Konsolide finansal tablolarda belirtilen sigortacılık ve reasürans faaliyetlerinden alacaklar bakiyesinde 775.734.828 TL (31 Aralık 2012: 653.459.694 TL) tutarının
haricinde aracılar kanalıyla tahsil edilip Şirket’e henüz devredilmemiş 81.315.004 TL (31 Aralık 2012: 61.137.488 TL) ve rücu-sovtaj alacağı olarak 29.179.630 TL
(31 Aralık 2012: 29.416.598 TL) bulunmakta olup kanuni takibe konu olmamış vadesi şahıslarda 4 ay, şirketlerde ise 6 aydan fazla gecikmiş 9.475.078 TL (31 Aralık 2012:
9.137.211 TL) tutarında rücu alacak karşılığı dahil edilmemiştir.
(**)
Sigortacılık faaliyetlerinden ve esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacak karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem başı sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
Dönem içinde yapılan tahsilatlar (Not 47)
Dönem içinde ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları (Not 47)
Dönem içinde rücu alacakları için ayrılan şüpheli alacaklar karşılıkları (Not 47)
Dönem sonu sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
228
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
87.996.612
(908.822)
1.503.704
14.237.664
102.829.158
82.451.564
(721.494)
2.637.292
3.629.250
87.996.612
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna sahip
bulunmaması nedeniyle maruz kalabileceği zarar ihtimalidir.
Likidite riskinin yönetimi
Likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, ortaya çıkabilecek
likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülüklerin kalan vade dağılımları:
31 Aralık 2013
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar ve cari varlıklar
Gelir tahakkukları
Toplam parasal varlıklar
Sigortacılık teknik karşılıkları (*)
Esas faaliyetlerden borçlar
Diğer borçlar
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar ve gider
tahakkukları
Toplam parasal yükümlülükler
Kayıtlı değeri
1 aya kadar
1 - 3 ay
3 - 6 ay
6 - 12 ay
1 yıldan
uzun
Vadesiz
1.153.712.216 552.341.090 585.163.978 16.207.148
---631.008.746 26.458.758 13.800.085 28.181.861 70.723.063 308.660.105 183.184.874
773.925.226 80.117.472 288.235.185 315.443.908 78.142.696 11.985.965
-72.324
12.054
24.108
24.108
12.054
--3.234.708
656.067
1.312.134
936.264
330.243
--1.086.704
--1.086.704
---2.563.039.924 659.585.441 888.535.490 361.879.993 149.208.056 320.646.070 183.184.874
688.471.312 105.907.915 211.815.830 80.988.022
327.033.095 51.873.735
4.506.003 263.749.010
56.534.780 18.089.629 21.458.198 10.147.654
27.491.024
27.491.024
--
--
36.731.263
-- 16.480.307
915.265
1.136.261.474 203.362.303 254.260.338 355.799.951
68.551.187 221.208.358
6.904.347
-3.802.264
3.037.035
--
----
--
--
-- 19.335.691
79.257.798 243.581.084
---
(*)
Muallak tazminat karşılıkları tahmin edilen ödeme tarihleri göz önüne alınarak vade dağılımına tabi tutulmuş olup muallak tazminat karşılıklarının tamamı ilişikteki finansal
tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
31Aralık 2012
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Gelir tahakkukları
Toplam parasal varlıklar
Sigortacılık teknik karşılıkları (*)
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar ve gider
tahakkukları
Toplam parasal yükümlülükler
Kayıtlı değeri
1 aya kadar
1 - 3 ay
3 - 6 ay
6 - 12 ay
1 yıldan
uzun
Vadesiz
968.521.375 419.537.453 516.013.673 15.081.195 17.889.054
--355.422.292 21.583.263 22.917.436
1.946.740 21.491.716 122.475.477 165.007.660
646.879.957 59.058.395 255.849.629 250.102.496 81.869.437
--1.445.693
-1.445.693
----2.673.334
553.086
1.106.173
754.496
259.579
--2.365.311
---2.365.311
--1.977.307.962 500.732.197 797.332.604 267.884.927 123.875.097 122.475.477 165.007.660
489.350.463
198.973.610
15.494
61.006.748
16.325.270
85.932.519 171.865.038 61.332.806
43.576.474
4.568.932 143.633.730
---18.955.149 14.884.995
1.571.951
16.325.270
--
--
31.243.630
-- 21.387.419
-796.915.215 164.789.412 212.706.384 206.538.487
47.518.022 122.702.078
7.194.474
--15.494
690.830 26.203.681
--
---(1.299.858)
--
--
-9.856.211
55.403.326 158.777.464
-(1.299.858)
(*)
Muallak tazminat karşılıkları tahmin edilen ödeme tarihleri göz önüne alınarak vade dağılımına tabi tutulmuş olup muallak tazminat karşılıklarının tamamı ilişikteki finansal
tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
229
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Piyasa riski
Piyasa riski, faiz oranı ve döviz kurları gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Şirket’in gelirini veya elinde bulundurduğu
finansal araçların değerini etkileme riskidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk kârlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul
edilebilir parametrelerde kontrol edilebilmesidir.
Kur riski
Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık ve reasürans faaliyetleri sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır.
Yabancı para işlemlerinden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem
sonlarında, yabancı para işlemlerinin kaydedildiği aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası (“TCMB”) döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı ve
zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar ilişikteki tabloda verilmiştir:
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Toplam yabancı para varlıklar
146.548.975
-- 119.962.922
266.511.897
40.037.398
9.115.193
3.084.146
52.236.737
1.091.043
-- 1.036.139
2.127.182
187.677.416
9.115.193
124.083.207
320.875.816
Sigortacılık teknik karşılıkları
Esas faaliyetlerden borçlar
Toplam yabancı para yükümlülükler
104.016.906
127.927.163
231.944.069
34.567.828
21.350.893
26.396.067
47.746.960
4.489.777
1.666.077
948.835
2.614.912
(487.730)
127.033.876
155.272.065
282.305.941
38.569.875
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Toplam yabancı para varlıklar
82.386.146
-- 52.455.145
134.841.291
37.511.128
10.871.446
8.274.248
56.656.822
936.329
-- 1.422.531
2.358.860
120.833.603
10.871.446
62.151.924
193.856.973
Sigortacılık teknik karşılıkları
Esas faaliyetlerden borçlar
Toplam yabancı para yükümlülükler
67.869.975
82.205.877
150.075.852
(15.234.561)
26.439.452
37.378.301
63.817.753
(7.160.931)
2.527.918
904.250
3.432.168
(1.073.308)
96.837.345
120.488.428
217.325.773
(23.468.800)
31 Aralık 2013
Bilanço pozisyonu
31 Aralık 2012
Bilanço pozisyonu
Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir.
Dövize dayalı teknik karşılıklar herhangi bir kur belirtilmemişse 31 Aralık 2013 tarihli TCMB döviz satış kuru ile değerlenirken diğer
dövize dayalı işlemler, işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilip, raporlama dönemi sonu itibarıyla yabancı para
cinsinden aktif ve pasif kalemler 31 Aralık 2013 tarihli TCMB alış kurları ile değerlenmiştir.
230
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Maruz kalınan kur riski
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla yabancı para bakiyelerin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
ABD Doları
Avro
2,1343
1,7826
2,9365
2,3517
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren
hesap dönemlerinde konsolide özkaynaklarda ve konsolide gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak azalış aşağıdaki tabloda
gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL’nin ilgili para
birimlerine karşı yüzde 10 değer kazanması durumunda etki aynı tutarda fakat ters yönde olacaktır.
31 Aralık 2013
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam, net
(*)
3.456.783
448.978
(48.773)
3.856.988
3.456.783
448.978
(48.773)
3.856.988
31 Aralık 2012
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
(1.523.456)
(716.093)
(107.331)
(2.346.880)
(1.523.456)
(716.093)
(107.331)
(2.346.880)
Konsolide özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak konsolide gelir tablosu etkisini de içermektedir.
Maruz kalınan faiz oranı riski
Alım-satım amaçlı olmayan portföylerin maruz kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki değişim sonucu, finansal varlıklardan ileride
elde edilecek nakit akımlarında meydana gelecek dalgalanma ve finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki azalma sonucu
oluşacak zarardır. Faiz oranı riskinin yönetimi faiz oranı aralığının izlenmesi ve yeniden fiyatlandırma bantları için önceden onaylanmış
limitlerin belirlenmesi ile yapılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, Şirket’in faiz getirili ve faiz götürülü finansal varlık ve yükümlülüklerinin faiz profili aşağıdaki tabloda
detaylandırılmıştır:
Sabit faizli finansal varlıklar:
Alım satım amaçlı finansal varlıklar - ters repo (Not 11)
Bankalar (Not 14)
Satılmaya hazır finansal varlıklar - özel sektör borçlanma senetleri (Not 11)
Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar (Not 12)
Satılmaya hazır finansal varlıklar - devlet borçlanma senetleri (Not 11)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar - özel sektör borçlanma senetleri (Not 11)
Değişken faizli finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar - devlet borçlanma senetleri (Not 11)
Satılmaya hazır finansal varlıklar - devlet borçlanma senetleri (Not 11)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar - devlet borçlanma senetleri (Not 11)
Satılmaya hazır finansal varlıklar - özel sektör borçlanma senetleri (Not 11)
(*)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
26.447.255
885.045.104
122.041.060
5.128.627
191.749.446
--
5.542.173
792.779.438
40.904.798
3.906.064
29.499.619
903.870
94.501.549
11.180.763
914.787
989.012
89.590.740
11.047.336
2.091.292
10.834.804
16.793.473 TL tutarındaki vadesiz bankalar mevduatı dahil edilmemiştir (31 Aralık 2012: 17.735.987 TL).
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
231
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal enstrümanların faize duyarlılığı
Konsolide gelir tablosunun faize duyarlılığı, aşağıda varsayılan nispetlerde faiz oranlarındaki değişimin 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık
2012 tarihleri itibarıyla portföyde bulunan alım-satım amaçlı ve satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerine olan
etkisidir. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin sabit olduğu varsayılmaktadır. Hesaplamalarda söz konusu değişimlerin vergi etkileri
dikkate alınmamıştır.
31 Aralık 2013
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Toplam, net
(*)
(28.046)
-(28.046)
29.286
-29.286
Özkaynak (*)
100 bp artış
100 bp azalış
(28.046)
(3.107.941)
(3.135.987)
29.286
3.208.812
3.238.098
Konsolide özkaynak etkisi, faiz oranlarında varsayılan oranlardaki değişimin gelir tablosu üzerindeki etkisini de içermektedir.
31 Aralık 2012
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Toplam, net
(*)
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
(44.941)
-(44.941)
46.726
-46.726
Özkaynak (*)
100 bp artış
100 bp azalış
(192.254)
(1.246.995)
(1.439.249)
201.659
1.290.274
1.491.933
Özkaynak etkisi, faiz oranlarında varsayılan oranlardaki değişimin gelir tablosu üzerindeki etkisini de içermektedir.
Gerçeğe uygun değer gösterimi
Finansal araçların tahmini piyasa değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer mümkünse uygun değerleme yöntemleri
kullanılarak belirlenmektedir.
Şirket, elinde bulundurduğu menkul kıymetlerini alım-satım amaçlı finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar
elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar ilişikteki
konsolide finansal tablolarda borsalarda oluşan fiyatlar veya brokerler tarafından açıklanan fiyatlar kullanılmak suretiyle gerçeğe
uygun değerleri üzerinden gösterilmişlerdir. Aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen hisse senetleri ise elde etme maliyetleri
üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolarda
gösterilmektedir. İlişikteki konsolide finansal tablolarda etkin faiz yöntemine göre hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden
gösterilen ve 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla defter değeri 94.501.549 TL (31 Aralık 2012: 89.590.740 TL) olan vadeye kadar elde
tutulacak finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri 93.990.092 TL (31 Aralık 2012: 93.727.697 TL) olarak ölçülmüştür.
Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığını
tahmin etmektedir.
232
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Hisse senetlerinin gerçeğe uygun değer duyarlılığı
Hisse senedi fiyat riski, hisse senedi endeks seviyelerinin ve ilgili hisse senedinin değerinin değişmesi sonucunda hisse senetlerinin
piyasa değerlerinin düşmesi riskidir.
İMKB’de işlem gören ve piyasa değerleri ile ölçülen hisse senetlerinin, endekste yaşanması muhtemel %10’luk değer kaybı
sonucunda gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerin (tüm diğer değişkenler sabit olmak kaydıyla) Şirket’in kâr/zararı üzerindeki
etkisi (vergi etkisi hariç) aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Toplam, net
(*)
(266.316)
-(266.316)
31 Aralık 2012
Gelir tablosu
Gelir tablosu
(266.316)
(8.196.227)
(8.462.543)
(444.938)
-(444.938)
(444.938)
(12.191.044)
(12.635.982)
Konsolide özkaynak etkisi, faiz oranlarında varsayılan oranlardaki değişimin gelir tablosu üzerindeki etkisini de içermektedir.
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
TFRS 7 - Finansal Araçlar: Açıklama standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal
araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak
gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına
dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir
nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel
olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
1 inci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
2 nci Seviye: 1 inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya
da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
3 üncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte
olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
233
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması
aşağıdaki gibidir:
1. Seviye
Finansal varlıklar:
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar (Not 11)
Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) (Not 11)
Toplam finansal varlıklar
85.630.648
446.715.336
532.345.984
1. Seviye
Finansal varlıklar:
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar (Not 11)
Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) (Not 11)
Toplam finansal varlıklar
47.593.247
214.197.000
261.790.247
31 Aralık 2013
2. Seviye
3. Seviye
----
Toplam
-3.297.263
3.297.263
85.630.648
450.012.599
535.643.247
31 Aralık 2012
2. Seviye
3. Seviye
Toplam
----
-3.272.355
3.272.355
47.593.247
217.469.355
265.062.602
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, 863.950 TL tutarındaki hisse senetleri halka açık hisse senetleri olmadığı ve güvenilir biçimde gerçeğe uygun değerleri belirlenemediği için
maliyet değerleri ile ölçülmüşlerdir (31 Aralık 2012: 768.950 TL).
(*)
Dönem başı satılmaya hazır finansal varlıklar
Değerleme artışı (Finansal varlıkların değerlemesi hesabı)
Dönem sonu satılmaya hazır finansal varlıklar
234
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
3.272.355
3.222.539
24.908
49.816
3.297.263
3.272.355
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar
Konsolide Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar:
Banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri
Kambiyo kârları
İştirak gelirleri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma
senetlerinden elde edilen gelirler
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış hisse senetlerinden elde edilen
gelirler
Alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflandırılmış hisse senetlerinden elde edilen
gelirler
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerinden elde edilen
gelirler
Alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerinden elde
edilen gelirler
Türev ürünlerden elde edilen gelirler
Yatırım fonlarından elde edilen gelirler
Diğer
Yatırım gelirleri
Menkul kıymet değer azalışları
Kambiyo zararları
Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar
Menkul kıymet satış zararları
Yatırım yönetim giderleri-faiz dahil
Yatırım giderleri
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar, net
Konsolide Özsermayede muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar:
İştiraklerin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler (Not 15)
Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu özsermayeden gelir
tablosuna aktarılan kazançlar (Not 15)
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen
değişiklikler (Not 15)
Özsermayede muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar toplamı, net
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
63.016.751
52.709.177
16.941.187
74.914.513
11.312.773
16.190.415
9.909.524
9.266.300
20.210.895
17.925.904
453.914
5.375.164
15.639.877
10.771.099
262.958
1.679.133
212.931
1.604.205
1.232.065
182.193.484
(4.677.619)
(28.804.896)
(99.585)
(13.581.516)
-(47.163.616)
135.029.868
293.358
12.098.350
1.240.016
161.067.025
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
2.131.545
11.325.426
(2.723.732)
(22.581.833)
(23.174.020)
(4.837.314)
(16.217.606)
(311.150)
(5.218.236)
(195.000)
(26.779.306)
134.287.719
(996.384)
26.614.298
38.943.340
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
235
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye yönetimi
Şirket’in başlıca sermaye yönetim politikaları aşağıda belirtilmiştir:
• Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen sermaye yeterliliği şartlarına uymak
• Şirket’in devamlılığı ilkesi çerçevesinde faaliyetlerinin devamını sağlamak
Hazine Müsteşarlığı tarafından 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla
Şirket tarafından yapılan hesaplamalarda gerekli özsermaye tutarı 730.637.277 TL olarak belirlenmiştir. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla
Şirket’in ilgili yönetmelik hükümleri uyarınca 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla kabul edilen özsermaye tutarı, yine aynı yönetmelik uyarınca
hesaplanan gerekli özsermaye tutarının üzerindedir.
5 Bölüm bilgileri
Bir bölüm, Şirket’in ürün veya hizmet üretimiyle (faaliyet bölümleri) ilişkili ayrılabilen bir parçası ya da ürün ve hizmetlerin üretildiği risk
ve faydaların diğer bölümlerden ayırt edilebildiği ekonomik çevredir (coğrafi bölüm).
Faaliyet alanı bölümleri
Şirket’in bölümlere göre faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri standartı kapsamında bu bölümde
açıklanmıştır.
Yangın ve Doğal Afetler Sigortası
Bu sigorta ile yangının, yıldırımın, infilakın veya yangın ve infilak sonucu meydana gelen duman, buhar ve hararetin sigortalı mallarda
doğrudan neden olacağı maddi zararlar, sigorta bedeline kadar temin olunmuştur.
Kara araçları Sorumluluk Sigortası
Şirket, poliçede tanımlanan motorlu aracın işletilmesi sırasında, bir kimsenin ölümüne veya yaralanmasına veya bir şeyin zarara
uğramasına sebebiyet vermiş olmasından dolayı, 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’na göre işletene düşen hukuki sorumluluğu,
zorunlu sigorta limitlerine kadar temin eder.
Araca bağlı olarak çekilmekte olan römork veya yarı römorkların (hafif römorklar dahil) veya çekilen bir aracın sebebiyet vereceği
zararlar çekicinin sigortası kapsamındadır. Ancak, insan taşımada kullanılan römorklar, bunlar için poliçede özel şartları belirtilecek ek
bir sorumluluk sigortası sağlanmış olması kaydıyla teminata dahil olur.
Meydana gelen bir kazada zararın önlenmesi ve azaltılması amacıyla, sigorta ettirenin yapacağı makul ve zorunlu masraflar Şirket
tarafından karşılanır. Bu sigorta işletenin (sigorta ettirenin) haksız taleplere karşı savunmasını da temin eder.
Kara araçları (Kasko) Sigortası
Kasko Sigortası; aracı, aşağıda yazılı tehlikelerin biri veya birkaçına karşı teminat altına alır. Poliçede belirtilmeleri koşuluyla, aracın
standardının dışında yer alan her türlü aksesuar ve ses, iletişim, görüntü cihazları da sigorta kapsamı içindedir.
• Aracın karayolunda kullanılabilen motorlu, motorsuz taşıtlarla müsademesi,
• Gerek hareket gerek durma halinde iken sigortalının veya aracı kullananın iradesi dışında araca ani ve harici etkiler neticesinde sabit
veya hareketli bir cismin çarpması veya aracın böyle bir cisme çarpması, devrilmesi, düşmesi, yuvarlanması gibi kazalar,
• Üçüncü kişilerin kötü niyet veya muziplikle yaptıkları hareketler,
• Aracın yanması,
• Aracın çalınması veya çalınmaya teşebbüs edilmesi.
236
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Hastalık - Sağlık Sigortası
Hastalık - Sağlık sigortası, sigortalıların sigorta süresi içinde hastalanmaları ve/veya herhangi bir kaza sonucu yaralanmaları halinde
tedavileri için gerekli masrafları ile varsa gündelik tazminatları, bu genel şartlarla varsa özel şartlar çerçevesinde poliçede yazılı
meblağlara kadar temin eder. Sigortanın coğrafi sınırları poliçede belirtilir.
Coğrafi bölümlere göre raporlama
Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır.
1 Ocak - 31 Aralık 2013
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş
Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş
Olarak)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında
Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)
2- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş
Olarak)
3- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
Teknik gelir (*)
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı
Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı
Düşülmüş Olarak)
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)
2- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
Teknik gider
Kara araçları
sorumluluk
Hastalık/
Sağlık
Kara araçları
Yangın ve
doğal afetler
Diğer
Dağıtılmayan
Toplam
493.420.390
199.257.307
721.082.517
149.968.441
262.060.515
--
1.825.789.170
631.464.481
212.148.766
775.368.149
163.108.778
285.125.833
--
2.067.216.007
(138.056.176)
(12.891.459)
(54.285.632)
(13.140.337)
(14.032.383)
--
(232.405.987)
12.085
--
--
--
(9.032.935)
--
(9.020.850)
54.849
4.959.591
498.434.830
185.128
-199.442.435
2.524.934
7.752.323
731.359.774
75.063
637.426
150.680.930
84.400
1.646.858
263.791.773
(428.640.496)
(156.834.895)
(479.833.052)
(73.474.442)
(207.304.119)
-- (1.346.087.004)
(291.979.894)
(156.751.764)
(490.009.240)
(68.674.051)
(139.551.206)
-- (1.146.966.155)
(136.660.602)
(83.131)
10.176.188
(4.800.391)
(67.752.913)
-(141.750.670)
(13.428.446)
(583.819.612)
-(36.294.964)
(6.115.753)
(199.245.612)
(2.087.392)
(178.514.725)
(15.995.101)
(676.430.270)
(8.555.192)
(43.655.601)
(6.661.240)
(132.346.475)
(1.780.007)
(62.618.146)
(2.507.510)
(274.209.782)
--
--
2.924.374
14.996.198
1.843.709.742
(199.120.849)
-(12.422.591)
-(462.834.106)
-(44.708.050)
-- (1.866.051.751)
Yatırım gelirleri
Yatırım giderleri (*)
Diğer (**)
Vergi öncesi net dönem zararı
185.154.535
(63.995.428)
(20.759.398)
185.154.535
(63.995.428)
(20.759.398)
78.057.700
Vergi gideri
(11.654.589)
(11.654.589)
Net dönem kârı
(*)
66.403.111
123.220.226 TL tutarındaki teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri dahil edilmemiştir.
(**)
11.654.589 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri, vergi giderinde gösterilmiştir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
237
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş
Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş
Olarak)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında
Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)
2- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş
Olarak)
3- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
Teknik gelir (*)
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı
Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı
Düşülmüş Olarak)
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)
2- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
Teknik gider
Kara araçları
sorumluluk
Hastalık/
Sağlık
Kara araçları
Yangın ve
doğal afetler
Diğer
Dağıtılmayan
Toplam
424.389.110
184.624.095
688.427.312
129.969.873
255.581.714
--
1.682.992.104
431.743.062
193.566.866
701.477.765
150.090.529
259.710.376
--
1.736.588.598
(20.199.080)
(8.942.771)
(13.050.453)
(20.120.656)
(5.906.475)
--
(68.219.435)
12.845.128
--
--
--
1.777.813
--
14.622.941
37.886
145.345
2.252.441
61.329
175.396
2.672.397
1.956.049
(51.636)
(15.290.581)
3.181.166
(89.708)
(10.294.710)
426.383.045
184.717.804
675.389.172
133.212.368
255.667.402
(395.812.681)
(136.621.822)
(594.196.282)
(90.044.275)
(150.341.265)
-- (1.367.016.325)
(310.527.054)
(156.438.549)
(583.316.213)
(81.023.795)
(112.020.951)
-- (1.243.326.562)
(85.285.627)
19.816.727
(10.880.069)
(9.020.480)
(38.320.314)
--
--
1.675.369.791
(123.689.763)
--
--
(1.698.015)
(8.239.025)
(1.701.164)
--
(11.638.204)
(131.080.316)
(42.429.892)
(193.141.535)
(44.932.354)
(72.938.598)
--
(484.522.695)
--
(3.743.444)
(3.719.563)
--
--
--
(23.881)
(530.612.560)
(179.051.714)
(789.035.832)
(143.215.654)
(225.004.908)
-- (1.866.920.668)
Yatırım gelirleri
162.601.541
162.601.541
Yatırım giderleri (*)
Diğer (**)
(35.219.628)
(8.633.295)
(35.219.628)
(8.633.295)
Vergi öncesi net dönem zararı
Vergi geliri
Net dönem zararı
(*)
119.051.082 TL tutarındaki teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri dahil edilmemiştir.
(**)
17.011.542 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri, vergi gelirinde gösterilmiştir.
238
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
(72.802.259)
17.011.542
17.011.542
(55.790.717)
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6 Maddi duran varlıklar
1 Ocak - 31 Aralık 2013 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet:
Yatırım amaçlı binalar (Not 7)
Kullanım amaçlı binalar
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar
Birikmiş amortismanlar:
Yatırım amaçlı binalar (Not 7)
Kullanım amaçlı binalar
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar
Net defter değeri
1 Ocak 2013
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2013
6.982.776
6.387.729
26.268.960
9.031.553
1.299.851
4.038.677
4.166.354
58.175.900
-1.222.795
6.531.431
2.299.532
183.855
14.977.547
-25.215.160
-(1.089.550)
--(197.723)
(753.947)
-(2.041.220)
6.982.776
6.520.974
32.800.391
11.331.085
1.285.983
18.262.277
4.166.354
81.349.840
3.438.898
2.221.271
20.908.142
8.495.404
764.551
3.255.088
4.165.906
43.249.260
139.655
116.975
2.971.074
234.407
232.810
648.138
199
4.343.258
-(542.434)
--(183.896)
(309.524)
-(1.035.854)
3.578.553
1.795.812
23.879.216
8.729.811
813.465
3.593.702
4.166.105
46.556.664
14.926.640
34.793.176
1 Ocak 2012
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2012
6.982.776
6.352.187
25.657.096
8.977.764
1.340.671
3.783.569
4.339.065
57.433.128
-35.542
674.299
62.083
-255.108
-1.027.032
--(62.435)
(8.294)
(40.820)
-(172.711)
(284.260)
6.982.776
6.387.729
26.268.960
9.031.553
1.299.851
4.038.677
4.166.354
58.175.900
3.299.242
2.093.813
17.721.482
8.172.801
553.358
2.965.402
4.300.067
39.106.165
139.656
127.458
3.203.656
325.742
245.462
289.686
199
4.331.859
--(16.996)
(3.139)
(34.269)
-(134.360)
(188.764)
3.438.898
2.221.271
20.908.142
8.495.404
764.551
3.255.088
4.165.906
43.249.260
18.326.963
14.926.640
1 Ocak - 31 Aralık 2012 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet:
Yatırım amaçlı binalar (Not 7)
Kullanım amaçlı binalar
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar
Birikmiş amortismanlar:
Yatırım amaçlı binalar (Not 7)
Kullanım amaçlı binalar
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar
Net defter değeri
Amortisman hesaplama yöntemlerinde cari dönemde yapılan bir değişiklik bulunmamaktadır.
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in maddi duran varlıklarının üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
239
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7 Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Şirket’in net defter değeri 3.404.223 TL (31 Aralık 2012: 3.543.878 TL) olarak gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkullerinin
gerçekleştirilen değerleme çalışmalarına göre gerçeğe uygun değeri 27.528.000 TL’dir. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri,
grup ile ilişkisi olmayan Türkiye Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız ekspertiz şirketleri tarafından
gerçekleştirilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerden ilgili hesap döneminde 1.698.492 TL kira geliri elde edilmiştir (31 Aralık 2012:
1.509.568 TL).
8 Maddi olmayan duran varlıklar
1 Ocak - 31 Aralık 2013 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet:
Şerefiye
Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar
Diğer maddi olmayan varlıklar
Birikmiş tükenme payları:
Diğer maddi olmayan varlıklar
Net defter değeri
1 Ocak 2013
Girişler
Transferler
Çıkışlar 31 Aralık 2013
16.250.000
31.717.343
21.643.962
69.611.305
-11.190.332
11.350.608
22.540.940
-(21.885.303)
21.885.303
--
(1.726.058) (*)
-(1.726.058)
16.250.000
19.296.314
54.879.873
90.426.187
15.125.600
15.125.600
54.485.705
12.488.554
12.488.554
-- -- 27.614.154
27.614.154
62.812.033
(*) Devam etmekte olan yatırımlara yapılan harcamaların bir kısmı aktif özelliği taşımamasından ötürü aktife transfer sürecinde bu tutar çıkış olarak sınıflandırılmıştır.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2012
Maliyet:
Şerefiye
Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar
Diğer maddi olmayan varlıklar
Birikmiş tükenme payları:
Diğer maddi olmayan varlıklar
Net defter değeri
240
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2012
16.250.000
14.336.428
16.560.910
47.147.338
-17.380.915
5.083.052
22.463.967
-----
16.250.000
31.717.343
21.643.962
69.611.305
11.017.137
11.017.137
4.108.463
4.108.463
---
15.125.600
15.125.600
36.130.201
54.485.705
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9 İştiraklerdeki yatırımlar
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
İştirakler, net
31 Aralık 2013
Kayıtlı Değer İştirak Oranı
108.028.666
%20,0
108.028.666
31 Aralık 2012
Kayıtlı Değer İştirak Oranı
105.897.121
%20,0
105.897.121
Finansal varlıklar toplamı (Not 4.2)
108.028.666
105.897.121
Adı
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
(konsolide)
Aktif toplamı
Özsermaye
toplamı
Geçmiş yıllar
kârları
Dönem net
kârı
Bağımsız
Denetimden
geçip
geçmediği
7.908.678.756
540.143.329
10.672.119
84.705.935
Geçti
Dönemi
31 Aralık
2013
Cari dönemde, özkaynak yöntemine göre konsolidasyon sonucunda iştiraklerden 16.941.187 TL (31 Aralık 2012: 16.190.415 TL)
tutarında gelir elde edilmiştir.
10 Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, yapmış olduğu mevcut reasürans anlaşmaları gereği reasürans varlıkları
ve yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir:
Reasürans varlıkları
Kazanılmamış primler karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 4.2), (Not 17)
Reasürans şirketlerinden komisyon alacakları tahakkuku (Not 12)
Reasürans şirketleri nezdindeki depolar (Not 12)
Rücu ve sovtaj alacak karşılığındaki reasürör payı
Toplam
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
290.028.419
135.357.501
1.086.704
5.128.627
119.739
431.720.990
218.883.986
89.440.431
2.365.311
3.906.064
3.631.187
318.226.979
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
230.767.903
39.363.495
915.265
3.105.906
274.152.569
106.959.068
34.980.352
6.451.900
3.161.917
151.553.237
Reasürans varlıkları ile ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
Reasürans borçları
Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili ödenecek borçlar (Not 19)
Ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili komisyon borçları (Not 23)
Reasürans şirketlerinden alınan depolar (Not 19)
Toplam
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
241
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket’in reasürans sözleşmeleri gereği konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıdaki tabloda
gösterilmiştir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
(618.521.175)
(218.883.986)
290.028.419
(547.376.742)
(454.182.023)
(203.119.196)
218.883.986
(438.417.233)
Dönem içerisinde ödenen hasarlarda reasürör payı (Not 17)
Dönem başı muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
Hasarlardaki reasürör payı (Not 17)
102.233.055
(89.440.431)
135.357.501
148.150.125
128.528.002
(58.571.323)
89.440.431
159.397.110
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri (Not 32)
Dönem başı ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 32)
76.879.895
34.980.352
(39.363.495)
72.496.752
61.914.124
33.579.034
(34.980.352)
60.512.806
1.086.704
2.365.311
(325.643.161)
(216.142.006)
Dönem içerisinde reasüröre devredilen primler (Not 17)
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Kazanılmış primlerde reasürör payı (Not 17)
Reasürans şirketlerinden komisyon alacakları tahakkuku
Toplam, net
11 Finansal varlıklar
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in finansal varlık portföyü aşağıdaki gibidir:
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar için ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları
Toplam
242
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
456.674.161
94.501.549
85.630.648
(5.797.612)
631.008.746
224.035.917
89.590.740
47.593.247
(5.797.612)
355.422.292
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in satılmaya hazır finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Nominal değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvilleri - TL
Özel sektör bono ve tahvilleri - TL
İş Bankası tarafından ihraç edilen tahviller (Not 45)
Diğer
Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Yatırım fonları
İş Portföy Yönetimi A.Ş.’nin kurucusu olduğu fonlar
(Not 45)
Hisse senetleri
Hisse senetleri değer düşüklüğü karşılığı
Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 4.2)
Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Hisse senetleri
Hisse senetleri değer düşüklüğü karşılığı
Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 4.2)
Kayıtlı değeri
208.933.298
134.001.139
133.000.000
1.001.139
342.934.437
205.043.677
122.295.528
121.293.570
1.001.958
327.339.205
202.930.209
123.030.072
122.028.890
1.001.182
325.960.281
202.930.209
123.030.072
122.028.890
1.001.182
325.960.281
4.089.046.000
42.399.932
38.792.780
38.792.780
4.089.046.000
51.223.377
-4.140.269.377
4.483.203.814
42.399.932
74.521.510
-116.921.442
444.260.647
38.792.780
91.921.100
(5.797.612)
124.916.268
450.876.549
38.792.780
91.921.100
(5.797.612)
124.916.268
450.876.549
31 Aralık 2012
Gerçeğe uygun
Maliyet bedeli
değeri
Kayıtlı değeri
Nominal değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvilleri - TL
Özel sektör bono ve tahvilleri - TL
İş Bankası tarafından ihraç edilen tahviller (Not 45)
Diğer
31 Aralık 2013
Gerçeğe uygun
Maliyet bedeli
değeri
39.000.679
52.072.198
49.339.436
2.732.762
91.072.877
40.021.561
49.014.264
46.438.457
2.575.807
89.035.825
40.546.955
51.739.602
49.009.793
2.729.809
92.286.557
40.546.955
51.739.602
49.009.793
2.729.809
92.286.557
50.926.584
-50.926.584
105.818.808
-105.818.808
131.749.360
(5.797.612)
125.951.748
131.749.360
(5.797.612)
125.951.748
141.999.461
194.854.633
218.238.305
218.238.305
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
243
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in alım satım amaçlı finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Nominal değeri
Borçlanma araçları:
Özel sektör tahvilleri - TL
Devlet tahvilleri - TL
Ters repo işlemlerinden alacaklar
Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Yatırım fonları
İş Bankası’nın kurucusu olduğu fonlar (Not 45)
İş Portföy Yönetimi A.Ş.’nin kurucusu olduğu fonlar
(Not 45)
İşbank GmbH’ın kurucusu olduğu fonlar (Not 45)
Hisse senetleri
Toplam alım satım amaçlı finansal varlıklar (Not 4.2)
Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Yatırım fonları
İş Bankası’nın kurucusu olduğu fonlar (Not 45)
İş Portföy Yönetimi A.Ş.’nin kurucusu olduğu fonlar
(Not 45)
İşbank GmbH’ın kurucusu olduğu fonlar (Not 45)
Hisse senetleri
Toplam alım satım amaçlı finansal varlıklar (Not 4.2)
244
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Kayıtlı değeri
-900.000
-910.156
26.442.546
27.352.702
-914.787
26.447.255
27.362.042
-914.787
26.447.255
27.362.042
2.901.419.050
120.605.000
47.118.587
9.009.287
55.605.446
13.588.728
55.605.446
13.588.728
2.780.723.919
90.131
2.287.783
30.305.300
7.804.000
4.085.272
51.203.859
78.556.561
32.901.525
9.115.193
2.663.160
58.268.606
85.630.648
32.901.525
9.115.193
2.663.160
58.268.606
85.630.648
31 Aralık 2012
Gerçeğe uygun
Maliyet bedeli
değeri
Kayıtlı değeri
Nominal değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvilleri - TL
Özel sektör tahvilleri - TL
Ters repo işlemlerinden alacaklar
31 Aralık 2013
Gerçeğe uygun
Maliyet bedeli
değeri
2.000.000
900.000
2.000.000
912.696
5.541.506
8.454.202
2.091.292
903.870
5.542.173
8.537.335
2.091.292
903.870
5.542.173
8.537.335
1.020.695.131
120.605.000
25.813.287
9.009.287
34.606.532
13.831.486
34.606.532
13.831.486
900.000.000
90.131
2.370.281
9.000.000
7.804.000
4.825.566
30.638.853
9.903.600
10.871.446
4.449.380
39.055.912
9.903.600
10.871.446
4.449.380
39.055.912
39.093.055
47.593.247
47.593.247
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Nominal değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvilleri - TL
Toplam vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
73.661.976
73.661.976
Nominal değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvilleri - TL
Toplam vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
73.661.976
73.661.976
31 Aralık 2013
Gerçeğe uygun
Maliyet bedeli
değeri
76.666.867
76.666.867
Kayıtlı değeri
93.990.092
93.990.092
94.501.549
94.501.549
31 Aralık 2012
Gerçeğe uygun
Maliyet bedeli
değeri
Kayıtlı değeri
77.463.468
77.463.468
93.727.697
93.727.697
89.590.740
89.590.740
Şirket’in yukarıdaki tablolarda gösterilen borçlanma senetlerinin (vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar) tamamı borsalarda
işlem gören menkul kıymetlerden oluşmaktadır ve gerçeğe uygun değer sınıflandırması 1 inci Seviye finansal varlıktır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan ve net defter değeri 4.161.213 TL olan hisse senetleri
halka açık hisse senetleri değildir (31 Aralık 2012: 4.041.304 TL).
Dönem içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olup, dönem içerisinde itfa edilen borçlanmayı temsil
eden menkul kıymet bulunmamaktadır.
Şirket’in finansal varlık portföyleri içerisinde vadesi dolmuş ancak henüz değer düşüklüğüne uğramış borçlanma senedi
bulunmamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan hisse senetleri için 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 5.797.612 TL
değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2012: 5.797.612 TL).
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul kıymetler dahil finansal varlıklarda son üç yılda
meydana gelen değer artışları (ilgili vergi etkileri dahil):
Yıl
2013
2012
2011
Değer artışında değişim
Toplam değer artışı
(23.174.020)
38.943.340
(32.859.135)
11.454.747
34.628.767
(4.314.573)
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
245
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki değer
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim
(Not 15)
Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet gelirlerindeki
değişim
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Dönem sonundaki değer
(*) Alım-satım
amaçlı
42.051.074
21.305.300
(2.742.832)
31 Aralık 2013
Vadeye kadar
Satılmaya hazır
elde tutulacak
218.238.305
89.590.740
692.777.960
-(447.305.977)
(796.600)
Toplam
349.880.119
714.083.260
(450.845.409)
(1.430.149)
(16.767.758)
--
(18.197.907)
--
5.707.409
5.707.409
-59.183.393
3.934.019
450.876.549
-94.501.549
3.934.019
604.561.491
31 Aralık 2012
Vadeye kadar
Satılmaya hazır
elde tutulacak
158.833.998
85.608.329
537.072.037
-(509.102.173)
(846.956)
Toplam
333.335.924
537.072.037
(561.234.857)
(*) 26.447.255 TL (31 Aralık 2012: 5.542.173 TL) tutarındaki ters repo bakiyesi hariç tutulmuştur.
Dönem başındaki değer
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim
(Not 15)
Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet gelirlerindeki
değişim
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Dönem sonundaki değer
Alım-satım
amaçlı
88.893.597
-(51.285.728)
4.432.039
30.943.758
--
35.375.797
-11.166
42.051.074
(2.765.472)
3.256.157
218.238.305
4.829.367
-89.590.740
2.063.895
3.267.323
349.880.119
(*) 5.542.173 TL (31 Aralık 2011: 2.567.331 TL) tutarındaki ters repo bakiyesi hariç tutulmuştur.
Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak verdiği finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir.
Nominal değeri
Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 17)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17)
Toplam
20.000.000
64.467.988
84.467.988
Nominal değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17)
Toplam
246
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
64.467.988
64.467.988
31 Aralık 2013
Gerçeğe uygun
Maliyet bedeli
değeri
19.775.285
67.074.876
86.850.161
Defter değeri
19.677.439
82.079.788
101.757.227
19.677.439
82.596.991
102.274.430
31 Aralık 2012
Gerçeğe uygun
Maliyet bedeli
değeri
Defter değeri
67.692.975
67.692.975
81.685.400
81.685.400
78.073.752
78.073.752
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12 Kredi ve alacaklar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 4.2)
Diğer alacaklar (Not 4.2)
Gelir tahakkukları (Not 4.2), (Not 10)
Diğer cari varlıklar (Not 4.2)
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 4.2)
Toplam
773.925.226
2.968.734
1.086.704
735.558
72.324
778.788.546
646.879.957
2.195.501
2.365.311
629.359
1.445.693
653.515.821
Kısa vadeli alacaklar
Orta ve uzun vadeli alacaklar
Toplam
778.788.546
-778.788.546
653.515.821
-653.515.821
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Acente, broker ve diğer aracılardan alacaklar
Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek tutarlar
Sigortalılardan alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar toplamı
671.650.433
29.179.630
35.367.913
736.197.976
552.722.660
29.416.598
21.026.918
603.166.176
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar (Not 4.2), (Not 10)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı - rücu alacakları
Sigortacılık faaliyetlerinden şüpheli alacaklar - rücu alacakları
Sigortacılık faaliyetlerinden şüpheli alacaklar karşılığı - rücu alacakları (Not 4.2)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar - prim alacakları
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı - prim alacakları (Not 4.2)
Esas faaliyetlerden alacaklar
42.073.701
5.128.627
(9.475.078)
77.541.164
(77.541.164)
25.287.994
(25.287.994)
773.925.226
48.944.928
3.906.064
(9.137.211)
63.303.500
(63.303.500)
24.693.112
(24.693.112)
646.879.957
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
İpotek senetleri
Teminat mektupları
Diğer garanti ve kefaletler
Teminata alınan hazine bonosu ve devlet tahvilleri
Toplam
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
71.634.717
149.121.365
12.620.807
2.939.585
236.316.474
73.620.987
60.373.577
8.583.108
3.083.233
145.660.905
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
247
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları
a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (vadesi gelmiş): 25.287.994 TL (31 Aralık 2012: 24.693.112 TL).
b) Kanuni ve idari takipteki rücu alacakları karşılığı: 87.016.242 TL (31 Aralık 2012: 72.440.711 TL).
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi 45 - İlişkili taraflarla işlemler notunda detaylı olarak
verilmiştir.
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve
TL’ye dönüştürme kurları 4.2 - Finansal riskin yönetimi notunda verilmiştir.
13 Türev finansal araçlar
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
14 Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
Kasa
Bankalar
Verilen çekler ve ödeme emirleri
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı
alacakları
Bilançoda gösterilen nakit ve nakit benzeri varlıklar
Bloke edilmiş tutarlar (*) (Not 17)
Orijinal vadesi üç aydan uzun bankalar
Bankalar mevduatı reeskontu
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin
mevcudu
(*)
31 Aralık 2013
Dönem sonu
Dönem başı
31 Aralık 2012
Dönem sonu
Dönem başı
49.256
901.838.577
(1.025.984)
59.000
810.515.425
(1.104.472)
59.000
810.515.425
(1.104.472)
61.089
691.318.942
(1.450.675)
252.850.367
1.153.712.216
159.051.422
968.521.375
159.051.422
968.521.375
221.702.361
911.631.717
(151.508.238)
(174.210.161)
(2.481.010)
(125.966.707)
(315.826.956)
(2.299.223)
(125.966.707)
(315.826.956)
(2.299.223)
(130.702.765)
(223.552.501)
(3.944.703)
825.512.807
524.428.489
524.428.489
553.431.748
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla bloke edilmiş tutarlar Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine tutulmaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Yabancı para bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
111.825.146
12.217.907
47.396.316
14.730.781
TL bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
Bankalar
773.219.958
4.575.566
901.838.577
745.383.122
3.005.206
810.515.425
248
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15 Özsermaye
Ödenmiş sermaye
Şirket’in sermayesinde dolaylı hakimiyete İş Bankası Grubu sahiptir.
Şirket 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde sermaye artırımı yapmamıştır.
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla çıkarılmış sermayesi 500.000.000 TL’dir (31 Aralık 2012: 500.000.000 TL). Şirket’in 11 Nisan
2013 tarihinde tescil ettirdiği Esas Sözleşme değişikliği doğrultusunda 1,5 TL tutarındaki 150 adet A grubu imtiyazlı hisseleri
yürürlükten kaldırılmış olduğundan sermaye, her biri 1 Kuruş değerinde ve 1 oy hakkına sahip 50.000.000.000 paya (31 Aralık 2012:
50.000.000.000 pay) bölünmüştür.
Diğer sermaye yedekleri
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan gayrimenkul ve iştiraklerin satışından doğan kazançların %75’lik
kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç
beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. 31 Aralık 2013
tarihi itibarıyla 8.081.516 TL tutarındaki 2010 yılı ve 80.025 TL tutarındaki 2011 yılı sabit kıymet ve iştirak satış kazancı istisna tutarı
diğer sermaye yedeklerine sınıflanmıştır.
Dönem başındaki diğer sermaye yedekleri
Kârdan transfer
Dönem sonundaki diğer sermaye yedekleri
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
8.161.541
-8.161.541
8.081.516
80.025
8.161.541
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal
yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem kârının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal
yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kâr payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek
akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların
karşılanmasında kullanılabilirler.
Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki yasal yedekler
Kârdan transfer
Dönem sonundaki yasal yedekler
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
43.918.190
1.374.861
45.293.051
42.524.675
1.393.515
43.918.190
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
20.564.428
(840.845)
19.723.583
14.956.950
5.607.478
20.564.428
Olağanüstü yedekler
Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki olağanüstü yedekler
Kârdan transfer
Dönem sonundaki olağanüstü yedekler
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
249
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Statü yedekleri
Statü yedeklerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki statü yedekleri
Kârdan transfer
Dönem sonundaki statü yedekleri
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
9.737.625
(2.576.168)
7.161.457
8.433.201
1.304.424
9.737.625
Finansal varlıkların değerlemesi
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış menkul kıymetlere ve iştirake ilişkin değerleme farklarının hareket tabloları aşağıda
sunulmuştur:
Dönem başındaki değerleme farkları
Dönem içinde gerçeğe uygun değer değişimi
Özkaynak yöntemine göre konsolide edilen iştiraklerden gelen
Dönem içinde konsolide gelir tablosuna yansıtılan
Ertelenmiş vergi etkisi
Dönem sonundaki değerleme farkları
31 Aralık 2013
34.628.767
(16.767.758)
(6.773.194)
(2.723.732)
3.090.664
11.454.747
31 Aralık 2012
(4.314.573)
30.943.758
11.325.426
(996.384)
(2.329.460)
34.628.767
Diğer kâr yedekleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelge”sinde; 5684 sayılı Sigortacılık
Kanunu hükümleri arasında yer almaması sebebiyle 2007 yılı için deprem hasar karşılığı ayrılmayacağı hükme bağlanmıştır. Ancak
daha önceki dönemlerde ayrılan deprem hasar karşılıklarının (31 Aralık 2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar karşılığı tutarı)
bahse konu kanunun geçici 5’inci maddesi gereğince ihtiyari yedek akçelere aktarılması gerektiği, bu itibarla 31 Aralık 2006 tarihi
itibarıyla mevcut deprem hasar karşılığı tutarı ve bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere
söz konusu karşılıkların 1 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Tek düzen Hesap Planı içerisinde açılacak olan 549.01 numaralı “aktarımı yapılan
deprem hasar karşılıkları” isimli hesaba aktarılması ve hiçbir şekilde kâr dağıtımına konu olmaması ve başka bir hesaba aktarılmaması
gerektiği belirtilmiştir.
Şirket bu genelge kapsamında, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarında ayırdığı deprem hasar karşılıkları ile bu
tutarın yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere toplam 96.036.157 TL tutarındaki deprem hasar
karşılığını konsolide finansal tablolarda diğer kâr yedekleri hesabında göstermiştir. Bu tutarın 51.846.111 TL’si 2010 yılında sermaye
artırımında kullanılmıştır. TMS 19’a göre tanımlanmış net fayda borcunun yeniden ölçülmesi ile ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazanç
tutarı olan net (663.966) TL’nin eklenmesiyle hesabın bakiyesi 43.526.080 TL olmuştur.
Dağıtıma konu olmayan dönem kârı
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin satışından doğan kazançların % 75’lik kısmı, en
az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl
içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirket bu konuya
ilişkin olarak Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör duyurusunda yapılan açıklamalar
doğrultusunda, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla gerçekleştirmiş olduğu gayrimenkul satışlarından sağlanan 647.763 TL tutarındaki satış
kârını 28 Mayıs 2013 tarihli ve 6680 sayılı Yönetim Kurulu kararına istinaden özsermaye altında “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem
kârı” olarak sınıflandırmıştır.
250
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
16 Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, “finansal varlıkların değerlemesi” hesabında muhasebeleştirilen satılmaya hazır
finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim ile “diğer kâr yedekleri” hesabında muhasebeleştirilen daha önceki yıllarda
ayrılan deprem hasar karşılıklarına ilişkin detaylı bilgiler yukarıda 15 - Özsermaye notunda verilmiştir. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012
tarihleri itibarıyla Şirket’in, isteğe bağlı katılım özelliği olan sözleşmesi bulunmamaktadır.
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai
yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin
değerlendirilmesini içerir. Şirket, söz konusu sigortacılık teknik karşılıkları ile ilgili hesaplamaları 2 - Önemli muhasebe politikalarının
özeti notunda daha detaylı açıklandığı üzere Sigortacılık Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde yapmakta ve konsolide finansal
tablolarına yansıtmaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, teknik karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
1.422.324.312
(290.028.419)
(34.755.134)
1.097.540.759
1.104.218.773
(218.883.986)
(20.200.015)
865.134.772
823.828.813
(135.357.501)
688.471.312
578.790.894
(89.440.431)
489.350.463
13.118.373
4.097.523
Toplam teknik karşılıklar, net
44.579.840
7.702.761
52.282.601
1.851.413.045
32.157.249
7.702.761
39.860.010
1.398.442.768
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam sigorta teknik karşılıkları, net
1.799.130.444
52.282.601
1.851.413.045
1.358.582.758
39.860.010
1.398.442.768
Brüt kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 10)
Kazanılmamış primler karşılığında SGK payı
Kazanılmamış primler karşılığı, net
Brüt muallak tazminat karşılığı
Muallak tazminat karşılında reasürör payı (Not 10)
Muallak tazminat karşılığı, net
Devam eden riskler karşılığı, net
Dengeleme karşılığı, net (*)
Serbest karşılıklar, net
Diğer teknik karşılıklar, net
2011 yılı içerisinde Van’da gerçekleşen deprem nedeniyle meydana gelen hasarlara ilişkin oluşan 31 Aralık 2013 itibarıyla 7.101.831 TL (31 Aralık 2012: 6.402.225 TL)
tutarındaki gerçekleşen hasar, mevzuatın belirlediği esaslara dayanarak dengeleme karşılığından düşülmüştür.
(*)
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
251
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
Muallak tazminat karşılığı
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı
muallak tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
Dönem içinde ödenen hasarlar
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
Muallak tazminat karşılığı
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı
muallak tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
Dönem içinde ödenen hasarlar
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
252
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
Brüt
31 Aralık 2013
Reasürör payı
Net
1.104.218.773
2.749.704.405
(2.431.598.866)
1.422.324.312
(218.883.986)
(618.521.175)
547.376.742
(290.028.419)
885.334.787
2.131.183.230
(1.884.222.124)
1.132.295.893
Brüt
31 Aralık 2012
Reasürör payı
Net
1.014.113.766
2.234.633.499
(2.144.528.492)
1.104.218.773
(203.119.196)
(454.182.023)
438.417.233
(218.883.986)
810.994.570
1.780.451.476
(1.706.111.259)
885.334.787
Brüt
31 Aralık 2013
Reasürör payı
Net
578.790.894
(89.440.431)
489.350.463
1.494.237.129
(1.249.199.210)
823.828.813
(148.150.125)
102.233.055
(135.357.501)
1.346.087.004
(1.146.966.155)
688.471.312
Brüt
31 Aralık 2012
Reasürör payı
Net
424.232.023
(58.571.323)
365.660.700
1.526.413.435
(1.371.854.564)
578.790.894
(159.397.110)
128.528.002
(89.440.431)
1.367.016.325
(1.243.326.562)
489.350.463
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Hasarların gelişimi tablosu
Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş dönemlerdeki hasar gelişim tecrübesidir.
Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış faktörlerin muallak tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde,
Şirket yönetimi kendi hükümlerini kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler gibi bazı değişkenlerin
duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödemenin yapıldığı zaman arasındaki uzun süren gecikmeler,
raporlama dönemi sonu itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla, toplam
yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı olarak değişebilmekte ve toplam yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu
oluşan farklar daha sonraki dönemlerde konsolide finansal tablolara yansımaktadır.
Sigorta yükümlülüklerinin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki performansını ölçmeye olanak
sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen rakamlar, hasarların meydana geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in
hasarlarla ilgili toplam tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen rakamlar ise
toplam yükümlülüklerin, konsolide finansal tablolarda gösterilen muallak tazminat karşılıkları ile mutabakatını vermektedir.
Hasar yılı
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan toplam ödemeler
Konsolide Finansal tablolardaki toplam
karşılık
2008 ve öncesi ile ilgili finansal tablolarda
ayrılan karşılıklar
Dönem sonu finansal tablolarda
gösterilen toplam brüt muallak tazminat
karşılığı
Hasar yılı
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan toplam ödemeler
Konsolide Finansal tablolardaki toplam
karşılık
2007 ve öncesi ile ilgili finansal tablolarda
ayrılan karşılıklar
Dönem sonu finansal tablolarda
gösterilen toplam brüt muallak tazminat
karşılığı
2009
902.239.347
907.824.330
921.465.530
931.210.335
962.409.997
962.409.997
899.070.812
31 Aralık 2013
2010
2011
851.459.419 1.067.586.430
861.798.734 1.135.585.447
872.386.982 1.180.548.434
895.069.601
---895.069.601 1.180.548.434
840.148.526 1.092.013.460
2012
1.482.692.631
1.529.990.732
---1.529.990.732
1.336.660.376
2013
1.272.774.899
----1.272.774.899
919.034.121
Toplam
5.576.752.726
4.435.199.243
2.974.400.946
1.826.279.936
962.409.997
5.840.793.663
5.086.927.295
63.339.185
54.921.075
88.534.974
193.330.356
353.740.778
753.866.368
--
--
--
--
69.962.445
69.962.445
823.828.813
2008
751.438.819
723.070.057
712.927.015
726.235.128
731.881.665
731.881.665
703.886.217
31 Aralık 2012
2009
891.236.728
896.753.774
910.229.039
919.855.305
-919.855.305
882.846.914
2010
842.056.342
852.281.479
862.752.798
--862.752.798
825.020.800
2011
1.053.363.672
1.120.458.560
---1.120.458.560
1.056.226.922
2012
1.462.420.895
----1.462.420.895
1.098.367.086
Toplam
5.000.516.456
3.592.563.870
2.485.908.852
1.646.090.433
731.881.665
5.097.369.223
4.566.347.939
27.995.448
37.008.392
37.731.999
64.231.638
364.053.809
531.021.286
--
--
--
--
47.769.608
47.769.608
578.790.894
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
253
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre
tesis edilmiş teminat tutarları
31 Aralık 2013
Hayat dışı:
Bankalar (Not 14)
Finansal varlıklar (*) (Not 11)
Toplam
Tesis edilmesi
gereken (**)
Tesis edilen (*)
Kayıtlı değeri
230.055.081
151.443.845
101.932.249
253.376.094
151.508.238
102.274.430
253.782.668
31 Aralık 2012
Hayat dışı:
Bankalar (Not 14)
Finansal varlıklar (*) (Not 11)
Toplam
Tesis edilmesi
gereken (**)
Tesis edilen (*)
Kayıtlı değeri
190.733.433
125.966.707
81.685.400
207.652.107
125.966.707
78.073.752
204.040.459
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların değerlemesini düzenleyen 6’ncı maddesi uyarınca finansal
varlıklar içerisinde gösterilen devlet tahvilleri ve hazine bonoları, TCMB tarafından 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla açıklanan günlük fiyatları ile
değerlenerek gösterilmiştir.
(*)
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7’nci maddesi
uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay
içerisinde tesis etmek zorundadır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca
şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler. 31 Aralık 2013
(31 Aralık 2012) tarihi itibarıyla tesis edilmesi gereken tutarlar 30 Haziran 2013 (30 Haziran 2012) tarihi itibarıyla hesaplanan tutarlar üzerinden olacağından, 30 Haziran
2013 (30 Haziran 2012) itibarıyla yapılan hesaplamalara göre belirlenen tutarlar “tesis edilmesi gereken” tutarlar olarak gösterilmiştir.
(**)
Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları
Yoktur.
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur.
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi
ve grup olarak dağılımları
Yoktur.
254
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş üretim komisyonları
Poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısmı “gelecek aylara ait giderler” ve “gelecek
yıllara ait giderler” hesapları içerisinde aktifleştirilmektedir. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, cari varlıklar içinde gösterilen 196.680.406
TL (31 Aralık 2012: 162.793.013 TL) tutarındaki gelecek aylara ait giderler; 190.775.088 TL (31 Aralık 2012: 156.049.462 TL)
tutarında ertelenmiş üretim komisyonları ile 5.905.318 TL (31 Aralık 2012: 6.743.551 TL) tutarında peşin ödenmiş diğer giderlerden
oluşmaktadır. Cari olmayan varlıklar içinde gösterilen 34.671 TL (31 Aralık 2012: 564.809 TL) tutarındaki gelecek yıllara ait giderlerin
tamamı peşin ödenmiş giderlerden oluşmaktadır.
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim komisyonlarının hareketi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
156.049.462
392.156.692
(357.431.066)
190.775.088
152.210.305
352.774.055
(348.934.898)
156.049.462
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Esas faaliyetlerden borçlar
Diğer borçlar
Ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 10)
Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler
İlişkili taraflara borçlar (Not 45)
Toplam
327.033.095
56.534.780
39.363.495
27.491.024
-450.422.394
198.973.610
61.006.748
34.980.352
16.325.270
15.494
311.301.474
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam
450.422.394
-450.422.394
286.318.104
24.983.370
311.301.474
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 32)
Dönem içinde giderleşen komisyonlar
Dönem sonu ertelenmiş üretim komisyonları
Bireysel emeklilik
Yoktur.
18 Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Yoktur.
19 Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 56.534.780 TL (31 Aralık 2012: 61.006.748 TL) tutarındaki diğer borçların 25.801.332 TL (31 Aralık
2012: 32.995.997 TL) tutarındaki kısmı tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya yapılacak ödemelerden, 27.696.412 TL (31 Aralık 2012:
24.843.716 TL) tutarındaki kısmı Tarsim ve DASK’a olan borçlar ile dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler için yapılacak olan
ödemelerden ve 3.037.036 TL (31 Aralık 2012: 3.167.035 TL) tutarındaki kısmı alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
255
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden borçlar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Reasürans şirketlerine borçlar (Not 10)
Acente, broker ve aracılara borçlar
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
230.767.903
29.888.503
260.656.406
106.959.068
24.690.781
131.649.849
Diğer esas faaliyetlerden borçlar
Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar (Not 10)
Esas faaliyetlerden borçlar
63.270.783
3.105.906
327.033.095
64.161.844
3.161.917
198.973.610
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
-9.659.923
9.659.923
-10.640.156
10.640.156
Hesaplanan kurumlar vergisi ve peşin ödenen vergiler aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı
Dönem içinde peşin ödenen vergiler
Cari dönem vergi varlığı, net
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı
Yoktur.
20 Finansal borçlar
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur).
21 Ertelenmiş vergiler
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
Dönem zararlarının ertelenmiş vergi etkisi (Not 2.18)
Diğer karşılıklar
Dengeleme karşılığı
Devam eden riskler karşılığı
Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları
Rücu alacakları karşılığı
Amortisman TMS düzeltme farkları
Alacak ve borçların iskontolanması
Finansal varlıklar değerleme farkları
Gelir yazılan 3. şahıs rücu alacakları
Ertelenmiş vergi varlığı, net
256
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
31 Aralık 2013
Ertelenmiş vergi
varlığı/
(yükümlülüğü)
31 Aralık 2012
Ertelenmiş vergi
varlığı/
(yükümlülüğü)
732.945
2.944.113
6.299.668
2.623.675
2.581.526
1.895.016
(1.224.897)
115.797
827.566
(603.708)
16.191.701
16.320.866
2.596.092
4.033.537
819.505
2.141.050
1.827.442
(244.610)
(198.461)
(691.628)
(1.999.672)
24.604.121
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla son kullanım tarihi aşağıdaki tabloda belirtilen 3.664.725 TL (31 Aralık 2012: 81.604.330 TL)
indirilebilir mali zararı bulunmaktadır. Şirket, indirilebilir mali zararlarının tamamını gelecek yıllardaki bütçelerine göre kullanacağını
öngörmüş ve bu tutar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığını kayıtlarına almayı uygun görmüştür.
Son kullanım tarihi
31 Aralık 2016
31 Aralık 2017
Toplam
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
-3.664.725
3.664.725
6.424.063
75.180.267
81.604.330
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
24.604.121
(11.654.589)
3.242.169
16.191.701
9.922.039
17.011.542
(2.329.460)
24.604.121
Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu:
1 Ocak itibarıyla
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (Not 35)
Özkaynak altında gösterilen ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (Not 15)
Ertelenmiş vergi aktifi
22 Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı
Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir
bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl
içinde Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en
fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır. Devre ilişkin sürenin 2 yıl uzatılması ile ilgili Bakanlar Kurulu Kararı 9 Nisan 2011 Tarihli
Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Buna istinaden 8 Mayıs 2011’de dolan üç yıllık süre yeni Bakanlar Kurulu Kararı ile 8 Mayıs 2013’e
uzatılmıştır. Söz konusu kanunda, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta
kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında
kullanılacak teknik faiz oranının %9,8 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve
bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen
karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam
edileceği hususlarına yer verilmiştir.
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi Memurları Emekli Sandığı’nın 506 Sayılı SGK Kanunu’nun Geçici 20’nci maddesine göre
kurulan sandıkların aktüer değerlemeleri sonucunda, bugüne kadar herhangi bir açığı oluşmamış ve Şirket tarafından bu amaçla bir
ödemede bulunulmamıştır. Bu vakfın sahip olduğu aktifler, vakfın toplam yükümlülüklerini karşılayacak düzeyde olup, Şirket’e ilave bir
yükümlülük getirmeyeceği düşünülmektedir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
257
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
8 Mart 2012 tarih 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan, 6283 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda
Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile “506 sayılı Kanunun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki sandıklar ve ilgili hükümler” başlıklı
geçici 20 nci maddesinin birinci fıkrasının ikinci cümlesinde yer alan “iki yıl” ibaresi “dört yıl” şeklinde değiştirildi. Söz konusu birinci
fıkra; “506 sayılı Kanunun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları,
borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış
olanlar ile bunların hak sahipleri herhangi bir işleme gerek kalmaksızın bu maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal
Güvenlik Kurumuna devredilerek bu Kanun kapsamına alınır. Üç yıllık süre Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl daha uzatılabilir.
Devir tarihi itibarıyla sandık iştirakçileri bu Kanunun 4 üncü maddesinin (a) bendi kapsamında sigortalı sayılırlar.” şeklindeydi. Yapılan
bu değişiklikle, Bakanlar Kuruluna verilen sandıkların devrini 08/05/2011 tarihinden itibaren en fazla iki yıl yani 08/05/2013 tarihine
kadar erteleme yetkisi dört yıl olarak değiştirilmiş, dolayısıyla 8 Mayıs 2015 tarihine kadar erteleme yetkisi verilmiştir. Bu kapsamda
Bakanlar Kurulu, 8 Nisan 2013 tarihli ve 2013/4617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile sandıkların devrini 8 Mayıs 2014 tarihine kadar bir
yıl daha ertelemiştir.
23 Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, diğer riskler için ayrılan karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
Kıdem tazminatı karşılığı
İzin karşılığı
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Acente ödül karşılıkları
Güvence hesabı karşılığı
Personel prim karşılığı
Eşel komisyonu gider karşılığı (Not 10)
Personel gelir artış karşılığı
Vergi tarhiyat karşılığı (Not 42), (Not 47)
Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
11.720.142
1.187.490
12.907.632
9.856.211
849.038
10.705.249
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
4.300.000
6.180.307
6.000.000
915.265
-7.615.549
25.011.121
2.650.000
4.110.519
4.125.000
6.451.900
4.050.000
-21.387.419
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
9.856.211
757.050
936.206
(586.852)
757.527
11.720.142
7.193.068
552.454
814.704
(961.306)
2.257.291
9.856.211
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı
Faiz maliyeti (Not 47)
Hizmet maliyeti (Not 47)
Dönem içindeki ödemeler (Not 47)
Aktüeryal fark (Not 15)
Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı
258
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
24 Net sigorta prim geliri
Hayat dışı dallar itibarıyla net sigorta prim gelirleri ilişikteki gelir tablosunda detaylandırılmıştır.
25 Aidat (ücret) gelirleri
Yoktur.
26 Yatırım gelirleri
Yukarıda 4.2 - Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
27 Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Yukarıda 4.2 - Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
28 Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan aktifler
Yukarıda 4.2 - Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
29 Sigorta hak ve talepleri
Ödenen hasarlar, reasürör payı düşülmüş olarak
Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Muallak tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Dengeleme karşılığındaki değişim
Devam eden riskler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Toplam
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
1.146.966.155
232.405.987
199.120.849
12.422.591
9.020.850
1.599.936.432
1.243.326.562
68.219.435
123.689.763
11.638.204
(14.622.941)
1.432.251.023
30 Yatırım sözleşmeleri hakları
Yoktur.
31 Zaruri diğer giderler
Giderlerin Şirket içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama aşağıda 32 - Gider çeşitleri notunda verilmiştir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
259
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
32 Gider çeşitleri
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Komisyon giderleri (Not 17)
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 17)
Ertelenmiş üretim komisyonlarındaki değişim (Not 17)
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33)
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 10)
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri (Not 10)
Ertelenmiş komisyon gelirlerindeki değişim (Not 10)
Yönetim giderleri
Reklam ve pazarlama giderleri
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
Toplam
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
357.431.066
392.156.692
(34.725.626)
95.467.768
(72.496.752)
(76.879.895)
4.383.143
69.800.405
10.695.100
1.936.519
462.834.106
346.341.802
352.774.055
(6.432.253)
87.116.152
(60.512.806)
(61.914.124)
1.401.318
56.925.891
15.280.987
916.428
446.068.454
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
67.586.147
13.983.364
13.898.257
95.467.768
62.902.862
11.591.110
12.622.180
87.116.152
33 Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
Maaş, ücretler ve tazminatlar
SSK işveren payı
Diğer
Toplam
34 Finansal maliyetler
Dönemin tüm finansman giderleri yukarıda 4.2 - Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. Üretim maliyetine veya sabit varlıkların
maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır. Finansal giderlerin tamamı gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
260
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
35 Gelir vergileri
Finansal tablolarda gösterilen gelir vergisi giderlerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
--
--
Ertelenmiş vergi geliri/gideri:
İndirilebilir/vergilendirilebilir geçici farkların oluşmasından ve kapanmasından kaynaklanan vergi
(11.654.589)
17.011.542
Toplam vergi geliri/(gideri)
(11.654.589)
17.011.542
Kurumlar vergisi karşılık gideri:
Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Şirket’in finansal tablolarında oluşan vergi öncesi
faaliyet kârı üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi karşılığı ile Şirket’in etkin vergi oranı ile hesaplanan fiili gelir vergisi
karşılığı arasındaki mutabakatı aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
Vergi öncesi olağan kâr
Yasal vergi oranına göre gelir vergisi karşılığı
Vergi istisnasına tabi gelirler
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Gelir tablosuna yansıyan toplam vergi gideri/(geliri)
31 Aralık 2013
78.057.700 Vergi oranı (%)
15.611.540
20,00
(4.728.809)
(6,06)
771.858
0,99
11.654.589
14,93
31 Aralık 2012
(72.802.259) Vergi oranı (%)
(14.560.452)
20,00
(5.148.167)
7,10
2.697.077
(3,70)
(17.011.542)
23,40
36 Net kur değişim gelirleri
Yukarıda 4.2 - Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
261
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
37 Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç Şirket’in dönem net kârının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır.
Hesap dönemi itibarıyla kâr/(zarar)
Ağırlık ortalama hisse senedi sayısı
Hisse başına kazanç (TL)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
66.403.111
50.000.000.000
0,00133
(55.790.717)
50.000.000.000
(0,00112)
38 Hisse başı kâr payı
Şirket, 2012 yılında net 55.790.717 TL (31 Aralık 2011: 1.347.085 TL) konsolide zarar ettiğinden kâr dağıtımı gerçekleştirmemiştir.
39 Faaliyetlerden yaratılan nakit
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir.
40 Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
41 Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
42 Riskler
Şirket, faaliyetleri gereği sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan çok sayıda hukuki anlaşmazlıklar ve tazminat davaları ile karşı
karşıyadır. Bu davalar muallak tazminat karşılığı ayrılmak suretiyle konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, Şirket aleyhine açılmış bütün davaların toplam tutarı 726.988.000 TL’dir (31 Aralık 2012: 583.083.000
TL). Şirket aleyhine açılmış davalar için teminat tutarı ölçüsünde muallak hasar karşılığı ayrılmıştır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların toplam tutarı 206.337.000 TL’dir (31 Aralık
2012: 149.734.000 TL).
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi tarafından Türk Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Anadolu
Anonim Türk Sigorta Şirketi Mensupları Dayanışma Vakfı”na Vakıf senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde Şirketimiz yükümlülüklerini
yerine getirmek üzere yapılan ödemelerle ilgili olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından bir inceleme yapılmıştır. Bu inceleme
sonucunda söz konusu yükümlülük tutarlarının ücret esasında vergilendirilmesi ve dolayısıyla gelir vergisi stopajına ve damga
vergisine tabi tutulması gerektiği iddiasıyla 2007, 2008, 2009, 2010 ve 2011 dönemleri için vergi inceleme raporu düzenlenmiştir.
2007 ve 2008 yıllarına ilişkin yasal süreç başlatılmış olup rapor tarihi itibarıyla lehimize ve aleyhimize sonuçlanan davalar bulunmakta
olup aleyhe sonuçlanan davalar bir üst mahkemeye taşınmıştır. Bunun yanında sonraki dönemlere ait tarafımıza ulaşan ödeme
emirlerinin bir kısmı dava konusu edilirken bir kısmı için de uzlaşma başvurusunda bulunulmuştur.
Sonuç olarak, Şirket söz konusu cezalı vergi tarhiyatları için rapor tarihi itibarıyla 3.283.986 TL ödeme yapmış olup ayrıca ihtiyatlılık
gereği finansal tablolarında 7.615.549 TL (31 Aralık 2012: Yoktur) karşılık ayırmıştır.
262
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
43 Taahhütler
Şirket’in faaliyetleri gereği hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı Not 17’de gösterilmiştir.
Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller ile pazarlama ve satış ekibine tahsis edilen kiralık araçlar için
faaliyet kiralaması çerçevesinde ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı aşağıdaki gibidir:
1 yıldan az
Bir yıldan fazla beş yıldan az
Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı
31 Aralık 2013
5.871.892
7.725.700
13.597.592
31 Aralık 2012
6.159.725
10.399.139
16.558.864
44 İşletme birleşmeleri
Yoktur.
45 İlişkili taraflarla işlemler
Şirket’in hakim ortağı Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi Grubu ile bağlı olduğu gruplar ve bu grupların iştirak ve bağlı ortaklıkları bu
konsolide finansal tablolar açısından ilişkili kuruluş olarak tanımlanmıştır.
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, ilişkili kuruluş bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
İş Bankası - bankalar mevduatı
Türkiye Sınai ve Kalkınma Bankası - bankalar mevduatı
Bankalar
678.467.430
13.055
678.480.485
465.060.997
17.590
465.078.587
İş Bankası’nın ihraç ettiği tahviller (Not 11)
Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin kurucusu olduğu yatırım fonları (Not 11)
İş Portföy Yönetimi A.Ş.’nin kurucusu olduğu yatırım fonları (Not 11)
İşbank GmbH’ın kurucusu olduğu yatırım fonları (Not 11)
Finansal varlıklar
122.028.890
13.588.728
71.694.305
9.115.192
216.427.115
49.009.793
13.831.486
9.903.600
10.871.446
83.616.325
Türkiye İş Bankası A.Ş. kanalı ile yazılan poliçelerden olan prim alacakları
Şişecam Sigorta Aracılık Hiz. A.Ş. kanalı ile yazılan poliçelerden olan prim alacakları
Milli Reasürans T.A.Ş. - reasürans faaliyetleri ile ilgili olan alacaklar
Anadolu Hayat - prim alacakları
Esas faaliyetlerden alacaklar
76.454.603
5.743.294
644
4.650
82.203.191
50.912.248
5.022.620
1.674.053
768
57.609.689
Milli Reasürans T.A.Ş.- reasürans faaliyetleri ile ilgili olan borçlar
Türkiye İş Bankası A.Ş. - ödenecek komisyonlar
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. - ödenecek komisyonlar
Esas faaliyetlerden borçlar
20.215.519
5.900.234
365.739
26.481.492
-5.713.591
316.169
6.029.760
---
15.494
15.494
Ortaklara borçlar
İlişkili taraflara borçlar
İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır.
Ortaklar ve iştiraklerden alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarı ve bunların borçları bulunmamaktadır.
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
263
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ortaklar ve iştirakler lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler bulunmamaktadır.
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ilişkili kuruluşlarla gerçekleştirilen işlemler aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
İş Bankası - Banka kanalı ile yazılan primler
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. kanalı ile yazılan primler
Anadolu Hayat - yazılan primler
Milli Reasürans T.A.Ş.
Yazılan primler
261.701.058
38.432.938
1.905.605
415.588
302.455.189
207.616.974
35.458.879
1.367.432
412.000
244.855.285
Milli Reasürans T.A.Ş.
Reasüröre devredilen primler
(79.445.393)
(79.445.393)
(66.506.251)
(66.506.251)
36.922.222
-3.797.714
40.719.936
36.272.739
9.874.011
4.842.588
50.989.338
İş Bankası - tahakkuk eden komisyon gideri
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. - tahakkuk eden komisyon gideri
Milli Reasürans T.A.Ş.- tahakkuk eden komisyon geliri
Faaliyet giderleri, net
(23.198.017)
(7.353.671)
18.214.159
(12.337.529)
(20.971.481)
(6.914.223)
16.860.842
(11.024.862)
İş Bankası - bankacılık hizmet ücreti
İş Bankası - kira ödemesi
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. - bina hizmet gideri
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. - kira ödemesi
İş Portföy Yönetimi - yönetim komisyonu
Diğer giderler
(3.271.539)
(371.750)
(1.480.031)
(4.883.609)
(475.950)
(10.482.879)
(3.087.991)
(626.247)
(1.387.652)
(4.206.981)
(731.843)
(10.040.714)
İş Bankası - mevduat faiz gelirleri
İş Bankası - yatırım fonu satış geliri
İş Bankası - tahvil satış/itfa gelirleri
Yatırım gelirleri
46 Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar, 1.10 - Raporlama döneminden sonraki olaylar notunda sunulmuştur.
264
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
47 Diğer
Konsolide finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini
veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
Yukarıdaki notlarda her notun kendi içerisinde gösterilmiştir.
“Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini
aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları
Yoktur.
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar
Yoktur.
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri
Yoktur.
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not
Yoktur.
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibarıyla reeskont ve karşılık giderlerinin detayı
aşağıdaki gibidir:
Karşılık giderleri
Diğer karşılık gelirleri/(giderleri)
İzin karşılık giderleri (Not 23)
Kıdem tazminatı karşılık gideri (Not 23)
Şüpheli alacak karşılığı gideri
Vergi tarhiyat gider karşılığı (Not 23)
Karşılıklar hesabı
Reeskont giderleri
Reeskont faiz giderleri
Reeskont faiz gelirleri
Reeskont hesabı
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
908.822
(338.452)
(1.106.404)
(15.741.368)
(7.615.549)
(23.892.951)
721.494
(127.037)
(2.663.143)
(6.266.542)
-(8.335.228)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
12.842.993
(10.489.059)
2.353.934
12.703.425
(13.279.959)
(576.534)
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
265
MALİ DURUM, KÂRLILIK VE TAZMİNAT ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME
Prim Üretimi Gelişimi
Anadolu Sigorta’nın 2013 yılındaki prim üretimi 2.749.704 bin TL
olarak gerçekleşmiştir. Prim üretimi içinde en önemli paya sahip
branşlar sırasıyla kara araçları, kara araçları sorumluluk, yangın
ve doğal afetler ve genel zararlar branşları olmuştur.
2013 yılında primin 618.521 bin TL’lik kısmı reasürans
yoluyla devredilerek özellikle yangın, su araçları ve genel
zararlar gibi tazminat ödemesinin yüksek olabildiği branşlarda
konservasyonda kalan riskin önemli ölçüde azaltılması
sağlanmıştır.
Prim Üretimi (bin TL)
2013
2012
2011
2.749.704
2.234.633
1.926.090
Hasar Ödemeleri (bin TL)
2013
2012
2011
1.249.199
1.371.855
Tazminat Ödeme Gücü ve Gelişimi
Hasar ödemelerini sigortalılara tam ve zamanında yapmayı görev
edinen Anadolu Sigorta, 2013 yılı içinde de güçlü aktif yapısı ve
dengeli likidite oranı ile bu hedefine ulaşmıştır. Yangın ve genel
zararlar gibi büyük teminat verilen branşlarda yapılan reasürans
anlaşmaları ile riskin büyük kısmı devredilmiş ve ödenen yüksek
tutarlı tazminatlardan Şirket aktif yapısının etkilenmemesi
sağlanmıştır.
2013 yılında 1.249.199 bin TL tazminat ödemesi gerçekleşmiştir.
Ödenen tazminatın önemli kısmı sırasıyla kara araçları, kara
araçları sorumluluk, hastalık-sağlık ile genel zararlar branşlarında
gerçekleşen hasarlarından kaynaklanmıştır. Hasar-prim oranı
önceki yıla göre 7,5 puan azalarak %73,7 olarak gerçekleşmiştir.
1.018.263
Hasar Ödemeleri Konservasyon
Payı (bin TL)
2013
2012
2011
1.146.966
1.243.327
906.292
Hasar Prim Oranı (%)
2013
2012
2011
73,7
Kârlılık Değerlendirmesi
81,2
2013 yılında 67.462 bin TL tutarında kâr gerçekleştirirken,
özsermaye kârlılık oranı ve aktif kârlılık oranları ise sırasıyla %7,4
ve %2,1 olarak gerçekleşmiştir.
76,7
Brüt Kâr/Zarar (bin TL)
2013
2012
2011
67.462
-63.981
4.069
Brüt Kâr-Zarar/Brüt Prim (%)
2013
2012
2011
2,5
-2,9
0,2
266
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN VERİLER
Aktif Gelişimi
2013 sonu itibarıyla aktif toplamı bir önceki yıla göre %30,2
artış göstererek 3.252.770 bin TL’ye ulaşmıştır. Aktif toplamı
içinde %55’lük payla en büyük kalemi oluşturan nakit ve
finansal varlıklar toplamı bir önceki yıla göre %34,8 oranında
artış göstererek 1.784.721 bin TL’ye ulaşmış ve bu hacmi ile
sigortalılara muhtemel hasarlarının ödenebilmesi hususunda
güven vermiştir.
Sermaye Gelişimi
Anadolu Sigorta’nın nominal sermayesi 2013 yıl sonu itibarıyla
500.000 bin TL olarak kaydedilmiştir.
Aktif Büyüklüğü (bin TL)
2013
2012
2011
3.252.770
2.498.198
2.209.016
Nominal Sermaye (bin TL)
2013
2012
2011
500.000
500.000
500.000
2013 Faaliyet Raporu Anadolu Sigorta
267
RAPOR DÖNEMİ DAHİL BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER
(bin TL)
Brüt Primler
Teknik Bölüm Dengesi
Yatırım Gelirleri
Yatırım Giderleri
Diğer Gelir Ve Gider
Dönem Brüt Kârı Ve Zararı
Vergi Karşılığı
Dönem Net Kârı veya Zararı
Özsermaye Toplamı
Aktif Toplamı
268
Anadolu Sigorta Faaliyet Raporu 2013
2013
2.749.704
100.878
186.213
-187.216
-32.414
67.462
67.462
913.016
3.252.770
2012
2.234.633
-72.500
154.411
-154.271
8.378
-63.981
-63.981
756.361
2.498.198
2011
1.926.090
-10.068
150.280
-141.443
5.301
4.069
4.069
705.124
2.209.016
2010
1.420.458
43.108
143.931
-128.587
-14.703
43.749
-6.203
37.546
848.547
1.951.240
2009
1.243.477
50.142
162.323
-150.424
-2.824
59.217
-11.052
48.164
806.387
1.743.898
Genel Müdürlük Adres: Rüzgarlıbahçe Mah. Kavak Sok.
No: 31 34805 Kavacık/İSTANBUL
Tel: 0850 744 0 744
Faks: 0850 744 0 745
E-posta: [email protected]
Produced by Tayburn
Tel: (90 212) 227 04 36
www.tayburnkurumsal.com
www.anadolusigorta.com.tr

Aralık - Diler Yatırım Bankası A.Ş.

Sorumluluk Sigortaları Broşürü

1,4mb PDF - Eureko Sigorta

1- Aviva Sigorta AŞ 31 Aralık 2013 Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu

2013 Faaliyet Raporu

Garanti 2013 Faaliyet Raporu

Kamu Yararı için

Taşıma Dünyası Gazetesi-143-PDF 16 Haziran 2014 tarihli sayısını

Eylül 2014 - Anadolu Sigorta

Aviva Sigorta A.Ş. 31 Mart 2014 Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu