RK SEKTÖR RAPORU IŞIĞINDA ELEKTRİK SEKTÖRÜNDE

Soru 1:Kendi ad ve soyadınıza 01.12.2014 Yılına ANA HESAP seviyesinde bir firma
tanımlayınız.
Firmanın 01.12.2014 tarihli genel geçici mizanı aşağıdaki gibidir.
KOD
HESAP ADI
100.00
MERKEZ TL KASASI
100.50
YABANCI PARA KASASI
BORÇ KALANI
ALACAK KALANI
300.000,00
100.50.01 USD KASASI
36.000,00
100.50.02 EURO KASASI
44.000,00
101.10
ALINAN TL ÇEKLER
250.000,00
102.00
YAPI KREDİ BANKASI
140.000,00
103.10
VERİLEN TL ÇEKLER
120.01
AK LTD.ŞTİ
400.000,00
120.02
AKAR A.Ş
150.000,00
120.03
BAKAR KOLL ŞTİ
280.000,00
121.00
CÜZDANDAKİ SENETLER
180.000,00
121.10
TAHSİLDEKİ SENETLER
150.000,00
153.01
% 1 KDV LİK TİCARİ MALLAR
750.000,00
153.18
% 18 LİK KDV Lİ MALLAR
250.000,00
180.10
Kira Giderleri
5.000,00
190.01
% 1 LİK DEVREDEN KDV
7.500,00
190.18
% 18 LİK DEVREDEN KDV
191.01
% 1 LİK İNDİRİLECEK KDV. HS.
191.18
% 18 LİK İNDİRİLECEK KDV. HS.
255.10
DEMİRBAŞLAR
257.10
DEMİRBAŞLAR BİRİKMİŞ AMORT. HS.
300.10
İŞ BANKASI TL KREDİLERİ
300.000,00
320.10
SATA LTD ŞTİ
150.000,00
320.20
TATA LTD ŞTİ
100.000,00
320.30
PATA A.Ş
15.000,00
321.10
VERİLEN TL BONALAR
40.000,00
391.01
% 1 LİK HESAPLANAN KDV HS.
391.18
% 18 LİK HESAPLANAN KDV HS.
500.00
SERMAYE HS.
600.01
% 1 LİK YURT İÇİ SATIŞLAR
600.18
% 18 LİK YURT İÇİ SATIŞLAR
642.10
VADESİ MEVDUAT FAİZLERİ
643.10
KOMİSYON GELİRLERİ
770.3
DIŞARDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER
770.3.30
HABERLEŞME GİDERLERİ
14.000,00
770.3.31
ELEKTRİK ,YAKIT,SU GİDERLERİ
12.000,00
770.3.32
BAKIM ONARIM GİDERLERİ
13.000,00
770.3.33
KARGO GİDERLERİ
10.000,00
150.000,00
100.000,00
10.000,00
2.172.500,00
202.000,00
770.3.34
İNTERNET GİDERLERİ
770.4
DİĞER ÇEŞİTLİ GİDERLER
770.4.40
SİGORTA GİDERLERİ
12.000,00
770.4.41
KİRA GİDERLERİ
15.000,00
770.5
VERGİ RESİMVE HARÇLAR
770.6
AMORTİSMAN VE TÜKENME PAYLARI
780.10
KISA VADELİ BANKA FAİZ GİDERLERİ
TOPLAM
5.000,00
9.000,00
7.000,00
3.139.500,00
3.139.500,00
Firmanın Aralık ayı işlemleri gerçekleştirmiştir..
1. 01.12.2014 tarihinde mizanı açılış kaydı olarak kaydetmiştir.
2. 03.12.2014 tarihinde 121 nolu fatura ile Sata Ltd Şti’den 500.000-TL+%18-TL KDV lik mal satın
almıştır. Alınan malın KDV’si Merkez kasadan ödenirken kalan kısım için Çek ciro edilmiştir.
3. 06.12.2014 tarihinde Yapı Kredi bankasından 40.000-TL verilen çekin ödendiği anlaşılmıştır.
4. 10.12.2014 tarihinde 500.000-TL+% 1 KDV lik mal 001 nolu fatura ile AK Ltd Şti’ne e satılmıştır.
KDV ve 200.000-TL sı Merkez kasadan tahsil edilmiş,100.000-TL çek alınmış,50.000-TL senet
alınmış, kalan ise veresiye bırakılmıştır.
5. 15.12.2014 tarihinde tahsildeki senetlerin tamamı tahsil edilerek bankadaki hesaba
yatırılmıştır.Bankadan Pata A.Ş ye 15.000-TL havale edilmiş.
6. 20.12.2014 tarihinde Borç senetlerinin 20.000-TL kısmı Yapı Kredi bankasından ödenmiştir.
7. 25.12.2014 tarihinde İş Bankasından alınan Krediden dolayı 100.000-TL Anapara , 10.000-TL faiz
kasadan ödenmiştir.
8. 27.12.2014 tarihinde Haberleşme Gideri olarak 2.000-TL+%18 KDV, Elektrik Yakıt ve Su Gideri
Olarak 4.000-TL+% 18 KDV, Kargo Gideri Olarak
1.000-TL +%18 KDV, İnternet Gideri Olarak 100-TL+%18 KDV kasadan ödenmiştir.
9. 28.12.2014 tarihinde 002 nolu fatura ile Akar A.Ş ye 200.000-+% 18 KDV mal satılmış.KDV ve
100.000-TL sı peşin alınırken kalan veresiye bırakılmıştır.
10.
30.12.2014 tarihinde 2014 Aralık ayı Kira bedeli Brüt 4.000-TL den %20(800-TL) Gelir vergisi
kesinti yapılarak 3.200-TL net bankadan ödenmiştir.
11.
12.
31.12.2014 tarihinde KDV hesaplarının mahsubu yapılmıştır.
13.
14.
31.12.2014 tarihinde 690-Dönem Kar Zarar hesabı Bilanço Kar Zarar hesabına devredilmiştir.
31.12.2014 tarihinde yansıtma hesapları yapılarak. Gelir Tablosu hesapları Kar zarar hesabına
devredilmiştir.
31.12.2014 tarihinde Bilanço ve Gelir Tablosu Excel formatında alınmıştır.

Download Report