Yabancı Hesaplar Vergi Uyum Yasası Müşteri Bilgilendirmesi

Değerli Müşterimiz,
Yabancı Hesaplar Vergi Uyum Yasası (FATCA- Foreign Accounts Tax Compliance Act), ABD dışında
faaliyette bulunan yabancı finansal kuruluşlar nezdindeki ABD ilişkili kişilerin hesaplarında yer alan
varlıkların, ABD Gelir İdaresi IRS’e (Internal Revenue Service) bildiriminin yapılması zorunluluğunu
getirmektedir.
Türkiye 3 Haziran 2014 tarihi itibarıyla, FATCA Model 1-A metninde “prensipte anlaşmaya varılan
ülkeler listesi” ne dâhil edilmiştir. Dolayısıyla Türkiye’de faaliyette bulunan finansal kurumlar
(Bankalar vb.) 1 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla FATCA uyumlu kabul edilecektir.
Bu kapsamda, 1 Temmuz 2014 itibarıyla, yeni müşteriler için müşteri kabul süreçleri FATCA ile uyumlu
hale getirilecek ve FATCA düzenlemesi kapsamında raporlanacak bilgiler T.C Maliye Bakanlığı Gelir
İdaresi Başkanlığı’na iletilecektir.
 1 Temmuz 2014 öncesi açılan hesaplar için 30.06.2014 tarihli varlık bakiyesi,
 1 Temmuz 2014 sonrası açılan hesaplar için ise 31.12.2014 tarihli varlık bakiyeleri;
gerçek kişilerde 50.000 $’ın, tüzel kişilerde 250.000$’ın üzerinde ise Maliye Bakanlığı Gelir İdaresi
Başkanlığı’na raporlanacaktır.
 Bu kapsamda raporlanacak müşterilere ait kriterler aşağıdaki gibidir.
Gerçek kişiler (aşağıdaki şartların herhangi bir tanesini sağlayan) için;
• Uyruğunun ABD olması
• Doğum yerinin ABD olması
• Yerleşik ülkenin ABD olması
• Green card sahipliği
• Çifte vatandaşlıktan birinin ABD olması
• TIN/SSN (Tax Identification Number/ Social Security Number) numarasının bulunması
• Banka’da kayıtlı ABD adresi veya telefon numarası bulunması
Tüzel kişiler (aşağıdaki şartların tümünü sağlayan) için ;
•
•
•
Menşei / kuruluş yerinin ABD olması ve ABD’de vergi muafiyeti bulunmaması
%10 ve fazlası hisseye sahip firma ortaklarının yukarıdaki kriterlere sahip bir ABD
kişisi olması
Banka’da kayıtlı ABD adresi veya telefon numarası bulunması
Detaylar için şubenize başvurabilirsiniz.
Konuyu bilgilerinize sunarız.
DenizYatırım A.Ş.

Download Report