TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş TÜRK EXİMBANK KOBİ İHRACATA HAZIRLIK KREDİLERİ UYGULAMA ESASLARI (20.05.2013 REVİZYONU) TARİH BİRİM : 21.04.2003 : Doğrudan Krediler Müdürlüğü DÖVİZ VE TÜRK LİRASI KREDİLERİNİN KULLANIMINA İLİŞKİN ORTAK HÜKÜMLER AMAÇ VE KONU : Madde 1- 3332 sayılı Kanuna ilişkin 2013/4286 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı'nın 6. maddesine istinaden; ihracata yönelik mal üreten imalatçı, imalatçı-ihracatçı ile ihracatçı Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin (KOBİ) uluslararası piyasalardaki rekabet güçlerini artırabilmek için ihracata hazırlık aşamasındaki finansman ihtiyaçlarının karşılanması amacıyla Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. (Türk Eximbank) KOBİ İhracata Hazırlık Döviz Kredisi (KOBİ Döviz) ve KOBİ İhracata Hazırlık Türk Lirası Kredisi (KOBİ-TL) Programları’nın kuralları, şartları ve takip usulleri bu Uygulama Esasları’nda düzenlenmiştir. İşbu Uygulama Esasları çerçevesinde yapılacak kredilendirme işlemleri borçlunun Bankamız nezdindeki risk seviyesi dikkate alınarak Yönetim Kurulu veya Yönetim Kurulu’nun 21.01.2014 tarih ve 7 no.lu kararı çerçevesinde ihdas edilen ilgili kredi komitelerinin kararlarına istinaden yürütülür. TANIM VE KAPSAM : Madde 2- Bu krediden, imalatçı-ihracatçı, ihracatçı ve ihracata yönelik mal üreten (sadece nihai üretici) imalatçı vasfını haiz Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmeler, kanun, kararname ve tebliğlerle ihracı yasaklanan malların dışında kalan Türk menşeli malların (Ek Form: ML) serbest dövizle, kesin olarak ihracı taahhüdü karşılığında faydalanabileceklerdir. İmalatçı vasfı Kapasite Raporu ile, ihracatçı vasfı ise Vergi Kimlik Numarası ile tevsik edilir. Kredinin vadesini, faiz oranını, kredilendirme oranını, kredinin kullandırılacağı döviz cinsini işlem bazında belirlemeye Türk Eximbank yetkilidir. Bu Uygulama Esasları’nda açıklık olmayan hallerde, İhracat, Vergi, Resim ve Harç İstisnası ile Kambiyo Mevzuatı’ndaki genel düzenlemeler dikkate alınır. PROGRAM KAPSAMINDAKİ KÜÇÜK VE ORTA BÜYÜKLÜKTEKİ İŞLETMELER (KOBİ): Madde 3- Program kapsamındaki Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmeler; yasal statüsü ne olursa olsun, bir veya birden çok gerçek veya tüzel kişiye ait olup, 250 kişiden az yıllık çalışan istihdam eden, yıllık net satış hasılatı veya mali bilançosundan herhangi biri kırkmilyon Türk Lirasını aşmayan, bağımsız işletme tanımına giren, imalatçı, imalatçı-ihracatçı ve ihracatçı özelliğine sahip mikro, küçük ve orta büyüklükteki işletmelerdir. Bir işletme; - Başka bir işletmenin % 25 veya daha fazlasına sahip değilse, - Herhangi bir tüzel kişi veya kamu kurum ve kuruluşu veya birkaç bağlı işletme tek başına veya müştereken bu işletmenin % 25 veya daha fazla hissesine sahip değilse, - Konsolide edilmiş hesaplar düzenlemiyorsa ve konsolide hesaplar düzenleyen başka bir işletmenin hesaplarında yer almıyorsa ve bu nedenle bağlı bir işletme değilse, Bağımsız işletme olarak kabul edilir. Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmeler (KOBİ) aşağıdaki şekilde sınıflandırılırlar. a) Mikro İşletme: On kişiden az yıllık çalışan istihdam eden ve yıllık net satış hasılatı veya mali bilançosundan herhangi biri bir milyon Türk Lirasını aşmayanişletmeler. b) Küçük İşletme: Elli kişiden az yıllık çalışan istihdam eden ve yıllık net satış hasılatı veya mali bilançosundan herhangi biri sekizmilyon Türk Lirasını aşmayan işletmeler. c) Orta Büyüklükteki İşletme: İki yüz elli kişiden az yıllık çalışan istihdam eden ve yıllık net satış hasılatı veya mali bilançosundan herhangi biri kırkmilyon Türk Lirasını aşmayan işletmeler. KREDİLENDİRİLMEYEN İHRACAT ŞEKİLLERİ: Madde 4- Kredi, İhracat Sayılan Satış ve Teslimler ile Döviz Kazandırıcı Hizmet ve Faaliyetler, Transit Ticaret, İthal edilmiş malın ihracı, Takas ve Bağlı Muamele, kapsamında yapılan ihracat, Bedelsiz İhracat, Sınır Ticareti hükümleri çerçevesinde yapılan ihracat, Gümrüksüz Antrepolara yapılacak ihracat ve Serbest Bölgelere yapılacak ihracat (Türkiye’den Serbest Bölgelere yapılan ihracatın 3. ülkelere gönderilen kısmı hariç) için kullandırılmaz. SERBEST DÖVİZ: Madde 5- T.C. Merkez Bankası’nca (TCMB) alım satımı yapılan konvertibl dövizler (Türk Lirası dahil) serbest döviz olarak kabul edilir. VERGİ, RESİM, HARÇ İSTİSNASI : Madde 6- Kredi, Vergi, Resim ve Harç İstisnası Kararı ve bu Karara ilişkin Tebliğler hükümleri dahilinde vergi, resim ve harç istisnasından yararlanır. Kaynak Kullanımını Destekleme Fonu'na ilişkin hususlarda ilgili karar, tebliğ ve genelge hükümleri çerçevesinde işlem yapılır. İHRACAT TAAHHÜDÜ : Madde 7- Kredi vadesi içerisinde gerçekleştirilmesi taahhüt edilen FOB ihracat tutarını ifade eder. FİRMA LİMİTİ: Madde 8- Firma limiti, Türk Lirası ve Döviz Kredileri’nin toplamı olmak üzere azami 5 Milyon ABD Doları1’dır. MÜRACAAT ŞEKLİ : Madde 9- Firma, aşağıda belirtilen belgelerle birlikte, Türk Eximbank'a doğrudan başvuracaktır. Kredi kullandırılacak firmalarda özkaynak tutarının negatif olmaması koşulu aranacaktır. Kredi Talep Formu2 (Ek:1), KOBİ Beyan Formu3 (Ek: 2), Kullanılacak krediye esas ihracata konu olan malın ihracatçısının farklı olması halinde, kredi talebinde bulunan imalatçının, ihracatçıdan imzalı ve firma kaşeli olarak alacağı ekte (Ek:3) örneği bulunan muvafakatname, muvafakatname veren firmanın noter onaylı imza sirküleri, Son üç yıla ait Hesap Durumu Belgesi4 (Ek Form: HDB), bilanço ve kar/zarar cetvellerinin/gelir tablolarının orijinal nüshaları5 [5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 52. maddesi gereği, toplam kredi riskinin, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nca belirlenen tutarın üzerinde olması halinde alınacak hesap durumu belgesi ile eki bilanço ve kar/zarar cetvellerinin/gelir tablolarının genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygunluğunun anılan Kurumca belirlenecek esaslar dahilinde 01.06.1989 tarihli 3568 sayılı Kanuna göre ruhsat almış, denetim yetkisine sahip Yeminli Mali Müşavir veya Serbest Muhasebeci Mali Müşavir tarafından denetlenmiş (denetim raporu düzenlenmiş) olması aranacaktır.6] 1 2 3 4 5 6 20.05.2013 tarihinden itibaren geçerlidir. Her kredi talebinde alınacaktır. Yılda bir defa alınacaktır Kuruluş tarihi itibari ile son üç yıllık döneme ilişkin belge sunamayan firmalar faaliyet gösterdikleri döneme ilişkin olarak düzenleyeceklerdir. Yılda bir kez alınacaktır. Firma ile YMM veya SMMM’nin yaptığı Denetim ve Tasdik Sözleşmesi ile YMM veya SMMM’nin ilgili odaca 2 Ayrıca, toplam kredi riskinin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nca belirlenen tutarın altında olması durumunda alınacak hesap durumu belgesi ile eki bilanço ve kar / zarar cetvellerinin / gelir tablolarının mevzuata, Türkiye’de uygulanan muhasebe ilkelerine ve muhasebe standartlarına uygun olarak düzenlendiği ifadesi ile ilgili meslek mensupları tarafından onaylanmış olması aranacaktır. İlgili odaca orijinal tasdikli Kapasite Raporu örneği (Belge Bankamızca TOBB elektronik arşivinden de alınabilecektir.) Firmayı temsil ve ilzama yetkili kişilerin noter onaylı imza sirküleri aslı (Firma imza yetki veya yetkililerinde değişiklik olması halinde, yeni imza sirkülerinin noter onaylı aslı talep edilecektir.), Firmanın ve % 25’i aşan hisseye sahip tüzel kişi ortaklarının kuruluşa, faaliyet konusuna, temsil ve ilzama, ortaklık yapısına ve son değişikliklere ilişkin ticaret sicili gazetelerinin orijinalleri veya noter onaylı fotokopileri veya ilgili ticaret sicil memuru tarafından resmi mühür tatbik edilmek suretiyle “aslının aynısı” olduğu belirtilen nüshaları ve firmanın % 25’i aşan hisseye sahip gerçek kişi ortaklarının noter onaylı nüfus cüzdanı suretleri7, (Söz konusu belgeler sadece ilk başvuru aşamasında alınacak olup, kimlik bilgilerine ilişkin yıllık kontroller T.C. İçişleri Bakanlığı Nüfus ve Vatandaşlık İşleri Genel Müdürlüğü’nce sağlanan “Kimlik Paylaşım Sistemi” servisinden yararlanılarak yapılacaktır. Kimlik bilgilerinde herhangi bir değişiklik olması halinde yeni bilgileri içeren noter onaylı nüfus cüzdanı örneğinin tarafımıza ivedilikle iletilmesi gerekmektedir.) Banka teminat mektubu ile talep edilen kredilerde: - Kredi Garanti Fonu (KGF) kefaleti ile talep edilen kredilerde: - Teminat mektubunu düzenleyecek bankadan getirilecek “Niyet Mektubu”8 (Ek:4), KGF tarafından düzenlenecek “Niyet Mektubu”8(Ek:5), Faks Sözleşmesi (noter onaylı veya firma yetkililerince Bankamız huzurunda imzalanması suretiyle işleme alınacaktır) (Ek Form: FS), Bu belgelerin yanı sıra, kredi talebine konu olan taahhüdün ve firmanın özel durumuna göre başkaca gerekli görülecek her türlü bilgi ve belgeyi Türk Eximbank'ın talep etme hakkı saklıdır. TEMİNAT VE DOKÜMANTASYON: Madde 10- Türk Eximbank tarafından uygun bulunan kredi başvurusu için, kredinin anapara, faiz ve taahhüt riskleri toplamının (kredi riski) % 100’ü oranında asli teminat tesis edilir. Ancak, KGF kefaleti ile kullandırılacak kredilerde kredi tutarı KGF’nin firma için belirleyeceği kefalet tutarı dikkate alınarak Bankamızca belirlenecektir. Krediye İlişkin Asli Teminatlar: Bankamız nezdinde gayri nakdi kredi limiti olan bankalardan alınan ve kredinin kullandırılacağı para cinsinden düzenlenen Kesin Teminat Mektubu (Ek Form: TM) (kesin teminat mektubu, kredi nihai vadesi ile uyumlu olmak koşuluyla 360 gün vadeli krediler için 12 - 15 ay arası ve 540 gün vadeli krediler için ise 21 aya kadar uzatılması kaydıyla 15 – 21 ay arası vadeli olacak şekilde düzenlenir.) 7 8 Kredi vadesi ile uyumlu, kredinin anapara, faiz ve taahhüt riskini içerecek tutarda ve kredinin kullandırılacağı para birimi cinsinden düzenlenen Kredi Geri Ödeme Kefalet Sözleşmesi (Ek:6) ile tesis edilen Kredi Garanti Fonu (KGF) kefaleti ve/veya Devlet İç/Dış Borçlanma Senetleri alınacaktır. onaylı (TÜRMOB) Faaliyet Belgesi aslı alınacaktır. İlk başvuru aşamasında ve değişiklik/yenilik olduğunda alınır. Her başvuruda alınacaktır. 3 Asli teminata ilave olarak: Kredi kullandırımında, kredi tutarından az olmamak üzere düzenlenmiş; Genel Kredi Sözleşmesi (Ek Form: GKS) Firma Taahhütnamesi (Ek:7) alınır. Genel Kredi Sözleşmesi ve Firma Taahhütnamesi, noter onaylı düzenlenebileceği gibi firma yetkililerince Bankamız huzurunda imzalanması suretiyle işleme alınması da mümkün olabilecektir. Firma Taahhütnamesi ve Genel Kredi Sözleşmesine firma adına imza atan temsil ve ilzama yetkili gerçek kişilerin noter onaylı nüfus cüzdanı fotokopileri, yabancı uyruklu gerçek kişiler için kendi ülke pasaportu veya yerleşim yeri belgesinin noter onaylı fotokopileri alınacaktır. Söz konusu belgeler sadece ilk başvuru aşamasında alınacak olup, kimlik bilgilerine ilişkin yıllık kontroller T.C. İçişleri Bakanlığı Nüfus ve Vatandaşlık İşleri Genel Müdürlüğü’nce sağlanan “Kimlik Paylaşım Sistemi” servisinden yararlanılarak yapılacaktır. Kimlik bilgilerinde herhangi bir değişiklik olması halinde yeni bilgileri içeren noter onaylı nüfus cüzdanı örneğinin tarafımıza ivedilikle iletilmesi gerekmektedir. Ek Form: TM, Ek: 7, Ek Form: GKS ve Ek:6 firmanın kredi talebi Bankamızca onaylandıktan sonra düzenlenecektir. EK SÜRE VE MÜCBİR SEBEP: Madde 11- İmalatçılar, ihracatçılar ya da imalatçı-ihracatçılar mücbir sebep halleri dışında, taahhüde göre verilen kredinin azlığı, sürenin kısalığı, girdilerin veya malın tedarik edilememesi, iç veya dış pazar zorlukları, alıcının tek taraflı tasarrufu gibi gerekçelerle imalatın ya da ihracatın tamamını veya bir kısmını gerçekleştiremediklerini ileri sürerek vade temdidi talebinde bulunamazlar. Mücbir sebep halleri ve bunların tevsikine ilişkin hususlarda yürürlükteki Vergi, Resim ve Harç İstisnası Mevzuatı'ndaki ilgili düzenlemeler esas alınır. Türk Eximbank, bu kapsamda vadesini temdit etmeyi uygun bulduğu kredilerde uygulayacağı faiz oranını yeniden belirleyebilir. DÖVİZ GETİRME SÜRESİ: Madde 12- T.P.K.K. Hakkındaki 32 Sayılı Karar'da belirtilen azami süreler dahilinde kambiyo yükümlülükleri yerine getirilir. İHRACAT TAAHHÜDÜNÜN KAPATILMASI : Madde 13- Taahhüt kapatmada aşağıdaki esaslar uygulanacaktır; Gerçekleşmenin tespitinde FOB ihraç değeri esas alınır. Kullandırılan krediye ilişkin ihracat taahhütlerinin kapatılmasında, Türk Eximbank tarafından düzenlenerek gönderilen Taahhüt Kapatma İşlem Formu’ndaki (Ek Form: TKF) zorunlu alanlar doldurulduktan sonra aynı form, firma kaşesi üzerine atılacak yetkili imzalar tarafından onaylanacak ve ilgili GB’lerin firma nüshası asılları da eklenerek kredinin taahhüdünü kapatmak için kredinin tasfiyesini takip eden en geç 30 gün içerisinde taahhüt hesaplarına saydırılmak üzere Bankamıza iletilecektir. Söz konusu belgeler, herhangi bir nedenle TCMB nezdinde bulunuyorsa, firma, bu belgelerin fotokopileri ile birlikte TCMB dosya referans no.larını bildirecektir. a) Kredinin FOB ihracat taahhüdünün kredinin orijinal vadesi içerisinde yapılan ihracatlarla kapatılması esastır. Gümrük Beyannamesi (GB) FOB tutarı; döviz kredilerinde her halükarda kredi anapara, faiz tutarları ve varsa masraflar toplamından, TL kredilerde ise kredinin FOB ihracat taahhüt tutarından az olmayacaktır. b) Fiili ihraç tarihi olarak, GB’nin arka yüzünde kayıtlı “malların yurtdışı edildiğine ilişkin tarih” veya “A” hanesinde kayıtlı tarihten hangisi firma lehine ise o tarih esas alınır. Bu tarih, kredi kullandırım tarihinden önceki ve kredi vadesinden sonraki bir tarih olamaz (Ek yükleme süresi verilen krediler hariç). 4 Konteyner ile yapılan ihracatlara mahsus olmak üzere, konteynere yükleme tarihi de fiili ihraç tarihi olarak esas alınır. Ancak, bu gibi durumlarda, konteynere yüklemenin yapıldığı tarihin, ilgili GB’nde açıkça gösterilmesi gerekmektedir. c) İhracat taahhüdü kapsamındaki GB'lerin firma asılları kredinin tasfiyesini takip eden en geç 30 gün içerisinde kredinin taahhüt hesaplarına saydırılmak üzere Bankamıza tevsik edilecektir. Söz konusu belgeler, herhangi bir nedenle TCMB nezdinde bulunuyorsa, firma, bu belgelerin fotokopileri ile birlikte TCMB dosya referans no.larını bildirecektir. d) Kredi talebi sırasında taahhüt edilenden/kullandırılandan farklı bir döviz cinsi üzerinden gerçekleştirilen ihracatların, taahhüt hesaplarıyla ilişkilendirilmesinde, Gümrük Beyannamesi tarihindeki TCMB çapraz kurları uygulanır. TL üzerinden gerçekleştirilen ihracat tutarlarının kredi döviz cinsine çevrilmesinde, Gümrük Beyannamesi tarihindeki TCMB ilgili döviz satış kuru esas alınarak hesaplama yapılır. Kredinin ihracat taahhüdünün, talep formunda ihracı taahhüt edilen malların (4 haneli G.T.İ.P belirtilmek kaydıyla) ihracatı ile kapatılması esastır. Ancak, krediyi kullanan firmanın imalatçı olması durumunda taahhüde saydırılmak istenen malın söz konusu firmanın kapasite raporunun “Üretim Konusu” bölümünde yer alması, imalatçı-ihracatçı (imalatçı vasfını haiz ihracatçı firmalar) olması durumunda ise, taahhüde saydırılmak istenen malın, kanun, kararname ve tebliğlerle ihracı yasaklanan malların dışında kalan (EK-10'da yer alan Türk menşeli) mallar arasında olması koşuluyla, firma tarafından kredi başvuru aşamasında beyanda bulunulan maldan farklı bir malın kredi taahhüdüne saydırılabilmesi mümkündür. (Fındık kırma ve işleme tesisi bulunduğu Kapasite Raporu/Sanayi Sicil Belgesi’nden tespit edilen ve fındık ihracı taahhüdü karşılığında kullandırılan kredilerin ihracat taahhütlerinin, fındık ihracatı ile kapatılması zorunludur.) GRUP FİRMASI İhracat, Transit Ticaret, İhracat Sayılan Satış ve Teslimler ile Döviz Kazandırıcı Hizmet ve Faaliyetlerde Vergi, Resim ve Harç İstisnası Hakkında 2008/6 Sayılı Tebliğde yer alan tanıma giren grup firmalarınca gerçekleştirilen ihracatın, grup ilişkisinin gerek kredi kullandırımı ve gerekse kullanılan krediye ilişkin ihracat taahhüdünün kapatılması sırasında mevcut olması şartıyla, krediyi kullanan firmaların ihracat taahhüdüne saydırılabilmesi mümkündür. PEŞİN DÖVİZ Peşin döviz veya “red clause” akreditif ödeme şekli ile gerçekleştirilen ihracatın kredinin kullandırıldığı tarihten sonra gerçekleştirilmiş olması kaydıyla, GB’nin firma nüshaları üzerine gerekli şerhler düşülerek kredi taahhüdüne saydırılması mümkündür. SERBEST BÖLGE Türkiye’de mukim firmaların Serbest Bölgelere yaptıkları ihracatlarının ilgili kredinin ihracat taahhüdü ile ilişkilendirilmesinde, ihracatın 3. ülkelere yapıldığının taahhüt kapatma aşamasında Serbest Bölge İşlem Formunun Kullanıcı nüshasının aslı ve alıcının adına düzenlenen fatura ile belgelenmesi gerekmektedir. Söz konusu Serbest Bölge İşlem Formu kullanıcı nüshası üzerine ihracat taahhüdüne sayıldığına ilişkin şerh düşülecektir. ÖZEL FATURA Maliye Bakanlığı’ndan “Türkiye’de İkamet Etmeyenlere Döviz Karşılığı Satışlarda Katma Değer Vergisi İhracat İstisnası İzin Belgesi” alan mükelleflerin Özel Fatura düzenlemek kaydıyla yaptıkları satışların, bu faturalara İhracatçı Birlikleri9 ve yetkili çıkış gümrük müdürlüklerinin10 onayının alınması şartıyla, KOBİ İhracata Hazırlık Kredileri’nin ihracat 9 İlgili çıkış gümrüğüne ibrazından önce veya gümrüğe onaylatılmasından sonra İhracatçı Birlikleri Genel Sekreterlikleri’ne onaylatılması gerekmektedir. 10 Yetkili çıkış gümrük müdürlükleri; İstanbul, İzmir, Antalya, Samsun, Trabzon, Edirne (Kapıkule), Kırklareli (Dereköy) ve Artvin (Sarp) İllerindeki bütün çıkış kapıları ve Çorlu Havalimanı Gümrük Müdürlüğü olup, bunların dışındaki herhangi bir gümrükçe tasdikli fatura işleme alınmayacaktır. 5 taahhütlerine saydırılması mümkündür. Söz konusu belge kapsamında, Özel Fatura ile yapılan satışlarda Döviz Alım Belgesi ibrazı aranmaya devam edilecek ve her iki belgenin üzerine ihracat taahhüdü ile ilgili olarak şerh düşülecektir. ÖZEL TAKAS Özel Takas çerçevesinde gerçekleştirilen ihracat işlemlerinin (bağlı muamele kapsamında olmaksızın); ihracat veya ithalat işlemlerinde ülke ayırımı yapılmaksızın, Bankamızca kullandırılan ihracat kredilerinin taahhütlerinin kapatılmasında kullanılması mümkün olmaktadır. NAVLUN İhracatta taşımanın yerli firmaya yaptırılması ve bu hususun taşımayla ilgili faturadan tespit edilmesi kaydıyla CF ihracat bedeli de kredi ile ilgili taahhüde sayılabilecektir. Ancak, taşımanın bir hizmet ihracı olması nedeniyle, navlun bedelinin yurda getirilerek ihracatçı adına alışının yapılmış olmasının Döviz Alım Belgesi ile tevsik edilmesi ve taşıma bedeline tekabül eden döviz tutarı kadar şerh düşülmesi gerekmektedir. İHRAÇ KAYDIYLA TESLİM Krediyi kullanan firmanın imalatçı firma olması durumunda, ihraç kaydıyla mal teslim edilmesi aşamasında ihracatçı firma adına düzenlenen satış faturası ile ihracatçı firma beyanının ibrazı aranacak ve taahhüde saydırılacak tutar, faturadaki miktara tekabül eden döviz tutarını hiç bir şekilde aşmayacaktır. Ayrıca, imalatçı firma tarafından düzenlenen satış faturası ile GB’de belirtilen malların, imalatçı firmanın Kapasite Raporu/Sanayi Sicil Belgesi’nin üretim konusunda yer alması gerekmektedir. DİİB Dahilde İşleme İzin Belgesi (DİİB) kapsamında ithalatın finansmanı amacıyla döviz olarak döviz kredisi kullandırılmış olması halinde, İhracatçı Birliği’nce DİİB’nin ihracat taahhüdüne sayılan Gümrük Beyannamesi’nin mükerrer kullanılmamasını teminen, İhracatçı Birliği’nce tasdikli DİİB fotokopisi ya da İhracatçı Birliği’nin bu konudaki yazısının ibraz edilmesi aranacaktır. TAAHHÜT HESAPLARINA SAYILMAYACAK İHRACAT: Madde 14- Türk Eximbank’ın Ülke Kredi/Garanti Programları kapsamındaki ihracatlar ile diğer İhracat Kredi Programları kapsamında taahhüde saydırılan ihracatlar, KOBİ Döviz Kredisi/KOBİ TL Kredisi’nin ihracat taahhüdünün kapatılmasında kullanılamaz. KREDİ YÜKÜMLÜLÜKLERİNİN YERİNE GETİRİLMEMESİ HALİNDE UYGULANACAK MÜEYYİDELER Kredinin Geç Ödenmesi / Ödenmemesi Madde 15- Kredi anapara / anapara taksitleri ve dönem faizleri ile Bankamızca uygulanacak müeyyide hükmündeki faiz ve benzeri tutarların geç ödenmesi halinde; Kredi anapara / anapara taksitleri ve dönem faizlerinin ödenmesi gereken tarihten, fiilen ödendiği tarihe kadar geçen süre için Türk Eximbank KOBİ Döviz ve KOBİ-TL Kredileri’ne uygulanan akdi faiz oranı ile kredi geri ödeme tarihinde kredi programı bazında geçerli olan en yüksek cari faiz oranından yüksek olanının 1,2 katı üzerinden hesaplanacak temerrüt faizi (döviz kredisinin TL karşılığının ödenmesi durumunda işlem günü Bankamız ortalama satış kuru dikkate alınır), vergi ve fonlar tahsil edilecektir -Kredi anapara / anapara taksitleri ve dönem faizleri ile Bankamızca uygulanacak müeyyide hükmündeki faiz ve benzeri tutarların ödenmemesi halinde; Teminata rücu edilerek kredinin ödenmesi gereken tarihten, tazmin yoluyla fiilen ödendiği tarihe kadar geçen süre için, Türk Eximbank KOBİ Döviz ve KOBİ -TL Kredileri’ne uygulanan akdi faiz oranı ile kredi geri ödeme tarihinde kredi programı bazında geçerli olan en yüksek cari faiz oranından yüksek olanının 1,2 katı üzerinden hesaplanacak temerrüt faizi (döviz kredisinin TL karşılığının ödenmesi durumunda işlem günü Bankamız ortalama satış kuru dikkate alınır), vergi ve fonlar tahsil edilecektir. 6 Bankamız, kredi borcunu vadesinde ödemeyen firmalara yeni kredi kullandırmama hakkını saklı tutar. İhracat Taahhüdünün Kısmen/Tamamen Yerine Getirilmemesi Madde 16- Taahhüt edilen ihracatın kredi süresi içerisinde ve diğer şartlar çerçevesinde, kısmen veya tamamen gerçekleştirilmediğinin tespiti halinde; 1) Geri Ödeme Aşamasında: Türk Eximbank KOBİ Döviz ve KOBİ - TL Kredileri’ne uygulanan akdi faiz oranı ile geri ödeme tarihinde kredi programı bazında geçerli olan en yüksek cari faiz oranından yüksek olanının 1,2 katı üzerinden hesaplanacak faiz ile vergi ve fonlar tahsil edilir. 2) Taahhüt Kapatma Aşamasında: İhracat taahhüdüne ait yüklemelerin bitirilmiş olduğunun beyan edilmesine rağmen, ihracat taahhüdüne ait yükümlülüklerin kredi süresi içerisinde ve diğer şartlar çerçevesinde kısmen veya tamamen gerçekleştirilmemiş olduğunun taahhüt kapatma aşamasında tespit edilmesi halinde, krediye, gerçekleşmeme oranında aşağıda belirtilen müeyyideler uygulanmak suretiyle sağlanmış olan menfaatler geri alınır; Türk Eximbank KOBİ Döviz ve KOBİ - TL Kredileri’ne uygulanan akdi faiz oranı ile kredi taahhüt kapatma tarihinde kredi programı bazında geçerli olan en yüksek cari faiz oranından yüksek olanının 1,2 katı üzerinden hesaplanacak faiz ile kredi kullanıcı firmadan daha önce tahsil edilmiş bulunan faiz tutarı arasındaki fark, vergi ve fonlar tahsil edilir. 3) Tahsil edilen faiz, komisyon ve masraflar üzerinden hesaplanacak BSMV, Gider Vergisi Kanunu’na göre Bankamızca ödenir ve aynen firmaya yansıtılır. 4) Kaynak Kullanımını Destekleme Fonu'na ilişkin yükümlülükler, ilgili karar, tebliğ ve genelgeler çerçevesinde yerine getirilir. 5) Taahhüdün kısmen veya tamamen gerçekleşmemesinden dolayı, başlangıçta istisna edilmiş olan vergi, resim, harç ve damga vergisi ile ilgili yükümlülükler için muafiyetin kalktığı kendisine bildirilen ilgili vergi dairesince 6183 sayılı kanuna göre tahsil edilir. Bankamız işbu Uygulama Esasları’nda belirtilen sürelerde ihracat taahhüt hesapları kapatılmamış firmaların yeni kredi taleplerini değerlendirip değerlendirmeme hakkını saklı tutar. İhracat Kredi Sigortası Yükümlülüklerinin Yerine Getirilmemesi Madde 17- Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Programı’ndan yararlanan firmalar; İhracat kredi sigortasına ilişkin yükümlülüklerini yerine getirmedikleri takdirde, Türk Eximbank Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası mevzuatındaki müeyyideler uygulanır. Bununla beraber, Bankamıza Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası prim borcu bulunan firmalara yapılacak kredi ödemelerinde, öncelikle söz konusu prim borcu mahsup edilecektir. 7 KOBİ İHRACATA HAZIRLIK DÖVİZ KREDİSİ KULLANIMINA İLİŞKİN ÖZEL HÜKÜMLER KREDİNİN VADESİ : Madde 18- Kredinin vadesi azami 540 gündür. Bu sürenin başlangıcı, kredinin firma hesabına alacak kaydedildiği tarihtir. Kredi anapara / anapara taksitleri ve dönem faizlerinin vadelerinin hafta sonu veya resmi bir tatile (takvim yılı itibariyle yasal olarak belirtilen yarım iş günleri dahil) rastlaması halinde takip eden ilk iş günü dikkate alınır. DÖVİZ CİNSİ: Madde 19- Döviz kredileri, ABD Doları, EURO, İngiliz Sterlini ve Japon Yeni cinsinden kullandırılır. FAİZ ORANI : Madde 20- Krediye uygulanacak faiz oranları Türk Eximbank tarafından belirlenir ve duyurulur. Türk Eximbank, tek taraflı olarak uyguladığı faiz oranlarını değiştirmeye yetkilidir. Döviz kredilerinde 1. dönem faizinin hesaplanmasında kullanılacak LIBOR, kredinin kullandırıldığı valör gününe ait Reuters ekranının LIBOR01 sayfasında ABD Doları için belirlenmiş faiz oranıdır. Takip eden dönemlere ilişkin faizin hesaplanmasında kullanılacak LIBOR ise, bir önceki faiz tahsilatı valörüne ait, Reuters ekranının LIBOR01 sayfasında ABD Doları için belirlenmiş faiz oranıdır. Kredinin diğer döviz cinsleri ile kullandırılması halinde geçerli olacak faiz oranları (EURIBOR, GBP LIBOR, TIBOR), aynı şekilde, Euro için Reuters ekranındaki FIBO sayfası, Yen için TIBM sayfası, Sterlin için ise LIBOR01 sayfası kullanılmak suretiyle belirlenir. KULLANDIRIM : Madde 21- Kredi başvurusunun incelenmesini takiben uygun bulunan ve teminatı tesis edilen kredi talebinin hangi gün valörü ile kullandırılacağı ilgili firmaya ihbar edilir. - Kredinin TL karşılığı, aktarılır. kredi talep formunda belirtilen banka nezdindeki firma hesabına - Kredi kullandırım dekontları aynı gün firmaya gönderilir. - Kredinin Türk Lirası karşılığının belirlenmesinde kullanılacak döviz kuru, işlem günü saat 11.00'de Türk Eximbank tarafından belirlenen ABD Doları, EURO, İngiliz Sterlini ve Japon Yeni alış kurlarıdır. GERİ ÖDEME : Madde 22- Kredinin anaparası; 360 gün vadeli (2 taksitli) kullandırılan kredilerde, 180’inci ve 360’ıncı günlerde iki eşit taksitte her dönem için tahakkuk eden faizleri ile birlikte, 540 gün vadeli (3 taksitli) kullandırılan kredilerde 180’inci, 360’ıncı ve 540’ıncı günlerde 3 eşit taksitte her dönem için tahakkuk eden faizleri ile birlikte, TL veya döviz olarak geri ödenir. 8 Kredi, vadeden önce kısmen veya tamamen geri ödenebilir. Bu durumda, firma geri ödeme talebini krediyi ödeyeceği günden 5 (beş) iş günü öncesinde Bankamıza bildirmekle yükümlüdür. Kredinin erken geri ödenmesi durumunda, kredi faizinin hesaplanmasında, kredi talep formunda belirtilen orijinal vade için kullandırım tarihinde geçerli spread dikkate alınır. 360 ve 540 gün vadeli kredilerde erken geri ödemenin 1. dönemde yapılması halinde kullandırım tarihindeki, 2. ve 3. dönemde yapılması halinde ise ilgili dönem için belirlenen faiz oranları dikkate alınır. -Türk Lirası olarak yapılacak geri ödemelerde, kredinin anapara taksitleri ve faizlerinin TL karşılığının belirlenmesinde kullanılacak döviz kuru, işlem günü saat 11.00'de Türk Eximbank tarafından belirlenen ABD Doları, Euro, İngiliz Sterlini ve Japon Yeni satış kurlarıdır. -Döviz olarak yapılacak geri ödemelerde, ihracat bedeli dövizin Bankamız muhabir hesaplarına kredi anapara / anapara taksitleri ve dönem faizlerinin tasfiye tarihi/vadesinden en geç 2 (iki) iş günü öncesi işlem tarihi olmak şartıyla kredi tasfiye tarihi/vade tarihi valörü ile devri yapılır. Bu dövizlerin Döviz Alım Belgeleri (DAB) Bankamızca düzenlenir. İhracat bedellerinden ihracatçının serbest kullanımına bırakılan tutarlar ile açılan Döviz Tevdiat Hesapları’ndan (DTH) ihracat bedeli olarak alış yapılarak, kredi anapara / anapara taksitleri ve dönem faizleri tasfiye edilebilecektir. Bu kapsam dışındaki kaynaklardan sağlanarak açılan DTH'ndan kredi anapara / anapara taksitleri ve dönem faizlerinin dövizle tasfiye edilmesi mümkün olup, bu işlem kredi riskini ortadan kaldıracak ancak ihracat taahhüdünü kapatmayacaktır. Kredinin geri ödemesi sadece kullandırılan döviz cinsinden yapılacaktır. Türk Eximbank anapara / anapara taksiti ve faiz tutarlarını vadelerden önce firmaya ihbar edecektir. Firma, Türk Eximbank'ın bildirdiği kredi anapara / anapara taksitleri ve dönem faizlerini; -TL olarak geri ödeyecek ise kredi tasfiye tarihi/ vadesinden en geç 2 (iki) iş günü önce, -Döviz olarak geri ödeyecek ise kredi tasfiye tarihi/ vadesinden en geç 3 (üç) iş günü önce, hangi banka veya bankalar aracılığı ile ödeyeceğini Türk Eximbank'a faksla ihbar ederek, kredi anapara / anapara taksitleri ve dönem faizlerinin tasfiye tarihi / vadesi itibariyle, TL ödemelerde, Türk Eximbank'ın EFT sistemindeki 0016 no.lu TIC hesabına, Döviz ödemelerde, Türk Eximbank tarafından bildirilen muhabir banka nezdindeki hesabına ödeyecektir. Muhabir hesaplarımıza geç intikal eden tutarların ise ödeme valörü düzeltilerek (back-value) doğru valörle hesabımıza girmesinin sağlanması mümkündür. 9 KOBİ İHRACATA HAZIRLIK TÜRK LİRASI KREDİSİNİN KULLANIMINA İLİŞKİN ÖZEL HÜKÜMLER KREDİ VADESİ : Madde 23- Kredinin vadesi azami 540 gündür. Bu sürenin başlangıcı, kredinin firma hesabına alacak kaydedildiği tarihtir. Kredi anapara taksitleri ve dönem faizlerinin vadelerinin hafta sonu veya resmi bir tatile (takvim yılı itibariyle yasal olarak belirtilen yarım iş günleri dahil) rastlaması halinde takip eden ilk iş günü dikkate alınır. FAİZ ORANI : Madde 24- Krediye uygulanacak faiz oranları Türk Eximbank tarafından belirlenir ve duyurulur. Türk Eximbank, tek taraflı olarak uyguladığı faiz oranlarını değiştirmeye yetkilidir. Kredilere uygulanacak faiz oranlarının belirlenmesinde kredi kullandırım tarihinde geçerli olan faiz oranları esas alınır. KULLANDIRIM : Madde 25- Kredi başvurusunun incelenmesini takiben uygun bulunan ve teminatı tesis edilen kredi talebinin hangi gün valörü ile kullandırılacağı ilgili firmaya ihbar edilir. -Kredi tutarı, kredi talep formunda belirtilen banka nezdindeki firma hesabına aktarılır. -Kredi kullandırım dekontları aynı gün firmaya gönderilir. -Kredinin ihracat taahhüt tutarının belirlenmesinde kullanılacak döviz kuru, talep formunun düzenlendiği tarihteki TCMB döviz alış kurudur. GERİ ÖDEME : Madde 26- Kredinin anaparası; 360 gün vadeli (2 taksitli) kullandırılan kredilerde, 180’inci ve 360’ıncı günlerde iki eşit taksitte her dönem için tahakkuk eden faizleri ile birlikte, 540 gün vadeli (3 taksitli) kullandırılan kredilerde 180’inci, 360’ıncı ve 540’ıncı günlerde 3 eşit taksitte her dönem için tahakkuk eden faizleri ile birlikte, geri ödenir. Kredi vadeden önce kısmen veya tamamen geri ödenebilir. Bu durumda, firma geri ödeme talebini krediyi ödeyeceği günden 5 (beş) iş günü öncesinde Bankamıza bildirmekle yükümlüdür. Kredinin erken geri ödenmesi durumunda, kredi faizinin hesaplanmasında kredi talep formunda belirtilen orijinal vade için kullandırım tarihinde geçerli faiz oranı dikkate alınır. Türk Eximbank anapara taksiti ve dönem faizi tutarlarını vadeden önce firmaya ihbar edecektir. Firma, Türk Eximbank'ın bildirdiği kredi anapara taksiti ve dönem faizini, tasfiye tarihinden 1(bir) iş günü önce, hangi banka veya bankalar aracılığı ile ödeyeceğini Türk Eximbank'a faksla ihbar ederek, kredi tasfiye / vadesi itibariyle, Türk Eximbank'ın EFT sistemindeki 0016 no.lu TIC hesabına ödeyecektir. YÜRÜRLÜK : Madde 27- Döviz ve Türk Lirası kredilerine ilişkin Ortak, Özel Hükümler ve Ek’lerden oluşan işbu Uygulama Esasları 20.05.2013 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile 20.05.2013 tarihinden itibaren geçerlidir. Bu tarihten önce kullandırılmış olan KOBİ İhracata Hazırlık Kredileri kullandırıldıkları tarihte yürürlükte olan Uygulama Esasları hükümlerine tabidir. 10 EKLER : KOBİ İhracata Hazırlık Kredisi Kredi Talep Formu Ek:1 KOBİ Beyan Formu Ek:2 Muvafakatname Ek:3 Niyet Mektubu Ek:4 KGF Tarafından Düzenlenecek Niyet Mektubu Ek:5 KGF Kredi Geri Ödeme Kefalet Sözleşmesi Ek:6 KOBİ İhracata Hazırlık Kredisi Firma Taahhütnamesi Ek:7 EK FORMLAR : Hesap Durumu Belgesi HDB Teminat Mektubu TM Faks Sözleşmesi FS Genel Kredi Sözleşmesi GKS Taahhüt Kapatma İşlem Formu TKF Mal Listesi ML Değişiklikler: Madde 10 Madde 22 Madde 26 EK:1 Madde 20 Madde 1 Madde 1, Madde 2, Madde 3 Madde 1, Madde 2, Madde 3, Madde 11, Madde 13 15.08.2013 17.09.2013 17.09.2013 17.09.2013 04.11.2013 21.01.2014 29.04.2014 23.05.2014 11
© Copyright 2024 Paperzz
