SİRKÜLER TARİHİ : 14 /7/2014
SİRKÜLER NO
: 2014/44
TAHVİL VE BONOLARIN BORSA RAYİCİ:
Borsa İstanbul’da işlem gören tahvil ve bonoların 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle anılan borsada oluşan ağırlıklı
ortalama fiyatları aşağıda gösterilmiştir (Söz konusu bilgiler http://www.borsaistanbul.com internet adresinden
alınmıştır):
MENKUL
PARA
KIYMET
BİRİMİ
VALÖR
AĞ. ORT.
TAKAS
Kamu Menkul Kıymetleri
Devlet Tahvili
TRT160714T17
TLR
30.6.2014
102,429
TRT060814T34
TLR
30.6.2014
99,201
TRT060814T18
TLR
30.6.2014
104,652
TRT240914T15
TLR
30.6.2014
101,808
TRT011014T19
TLR
30.6.2014
150,030
TRT070115T13
TLR
30.6.2014
102,276
TRT110215T16
TLR
30.6.2014
144,921
TRT290415T14
TLR
30.6.2014
138,389
TRT130515T11
TLR
30.6.2014
97,977
TRT170615T16
TLR
30.6.2014
102,030
TRT150715T17
TLR
30.6.2014
92,179
TRT071015T12
TLR
30.6.2014
102,020
TRT270116T18
TLR
30.6.2014
105,013
TRT240216T10
TLR
30.6.2014
107,594
TRT040516T11
TLR
30.6.2014
132,586
TRT080317T18
TLR
30.6.2014
104,669
TRT251017T18
TLR
30.6.2014
101,651
TRT240118T19
TLR
30.6.2014
101,842
TRT140218T10
TLR
30.6.2014
96,271
TRT200618T18
TLR
30.6.2014
100,172
TRT141118T19
TLR
30.6.2014
102,641
TRT200219T11
TLR
30.6.2014
114,719
TRT270319T13
TLR
30.6.2014
110,285
TRT150120T16
TLR
30.6.2014
113,256
TRT110320T18
TLR
30.6.2014
101,228
TRT210721T11
TLR
30.6.2014
136,687
TRT120122T17
TLR
1.7.2014
109,676
TRT230222T13
TLR
30.6.2014
130,325
TRT140922T17
TLR
30.6.2014
101,236
TRT080323T10
TLR
30.6.2014
92,365
TRT030523T13
TLR
30.6.2014
102,095
TRT020823T11
TLR
30.6.2014
119,899
TRT270923T11
TLR
30.6.2014
102,386
TRT200324T13
TLR
30.6.2014
113,553
TRT080524T17
TLR
30.6.2014
106,408
TRD180215T17
TLR
30.6.2014
100,957
TRD190815T10
TLR
30.6.2014
104,142
TRFFINF71415
TLR
30.6.2014
99,573
TRFALTN91419
TLR
30.6.2014
101,074
TLR
30.6.2014
99,337
TRSALNF11518
TLR
1.7.2014
102,316
TRSNURL11511
TLR
30.6.2014
103,106
TRSERTT61510
TLR
30.6.2014
101,642
TRSTHEH91513
TLR
30.6.2014
100,254
TRSPLENA1516
TLR
30.6.2014
102,352
TRSZORFA1516
TLR
30.6.2014
100,322
TRSISFN21614
TLR
30.6.2014
101,143
TRSKRSN51620
TLR
30.6.2014
102,558
TRSDEVA61615
TLR
30.6.2014
100,702
TRSMDPK61619
TLR
30.6.2014
100,671
TRSRNSH71616
TLR
30.6.2014
103,194
TRSCRSIA1615
TLR
30.6.2014
102,505
TRSZFKL21510
TLR
30.6.2014
101,336
TRSBOSA61515
TLR
30.6.2014
101,549
TRSAKFH11710
TLR
30.6.2014
103,391
TLR
30.6.2014
97,049
TLR
30.6.2014
98,818
Kira Sertifikaları
Özel Sektör Menkul Kıymetleri
Kot Dışı Finansman Bonosu
Finansman Bonosu
TRFGDKM71416
Kot Dışı Özel Sektör Tahvili
Özel Sektör Tahvili
Kot Dışı Banka Bonosu
TRQAKYBE1421
Banka Bonosu
TRQVKFB81427
NOT:
Vergi Usul Kanunu’nun 279 uncu maddesi uyarınca;
“Hisse senetleri ile fon portföyünün en az % 51'i Türkiye'de kurulmuş bulunan şirketlerin hisse senetlerinden oluşan
yatırım fonu katılma belgeleri alış bedeliyle, bunlar dışında kalan her türlü menkul kıymet borsa rayici ile değerlenir.
Borsa rayici yoksa veya borsa rayicinin muvazaalı bir şekilde oluştuğu anlaşılırsa değerlemeye esas bedel, menkul
kıymetin alış bedeline vadesinde elde edilecek gelirin (kur farkları dahil) iktisap tarihinden değerleme gününe kadar
geçen süreye isabet eden kısmının eklenmesi suretiyle hesaplanır. Ancak, borsa rayici bulunmayan, getirisi ihraç
edenin kâr ve zararına bağlı olarak doğan ve değerleme günü itibariyle hesaplanması mümkün olmayan menkul
kıymetler, alış bedeli ile değerlenir.”
SAYGILARIMIZLA.

Sirküler 2014-036 - TAHVİL VE BONOLARIN BORSA RAYİCİ

Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları

Temmuz 2014

Ekim 2014

Eylül 2014