3- KONTROL FAALİYETLERİ STANDARTLARI Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Eylem Planı Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim KFS 7 Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır. KFS 7.1 Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli gözden geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama, koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b.) belirlenmeli, uygulanmalıdır. Her bir faaliyet için riskler belirlenmediğinden herhangi Riskler belirlenerek kontrol faaliyetlerini bir kontrol mekanizması ve KFS 7.1.1 içeren Eylem Planları hazırlanacaktır. eylem planı hazırlanmamıştır. KFS 7.2.1 KFS 7.2 Kontrollere ilişkin yasal mevzuat mevcuttur. Süreçler Kontroller, gerekli hallerde, işlem henüz tanımlanmamıştır. öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem Ancak mali iş ve işlemler için sonrası kontrolleri de kapsamalıdır. süreç öncesi ve sonrası kontroller yapılmaktadır. KFS 7.2.2 Varlıkların dönemsel kontrolü ve güvenliğinin sağlanması işlemleri ilgili mevzuat çerçevesinde yürütülmektedir. Tüm faaliyetlere yönelik süreç haritaları oluşturulacak ve süreç sorumluları belirlenecektir. Süreç kontrolünü sağlayacak standart formlar oluşturulacaktır. KFS 7.3 Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasını kapsamalıdır. Varlıkların dönemsel kontrolü ve güvenliğinin KFS 7.3.1 sağlanması ilgili mevzuat çerçevesinde yürütülmeye devam edilecektir. KFS 7.4 Kontrol yöntemleri için faydaBelirlenen kontrol yönteminin maliyeti Kontrol yöntemleri için fayda-maliyet analiz maliyet çalışmaları kısmen KFS 7.4.1 beklenen faydayı aşmamalıdır. çalışmaları yapılacaktır. yapılmaktadır. Tüm Birimler Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı, İç Denetim Tüm Birimler Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı, İç Denetim Strateji Geliştirme Daire Tüm birimler Başkanlığı Tüm Birimler Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı, İdari ve Mali İşler Dairesi Mali İşler Kurum Başkan Yardımcılığı,İzleme, Ölçme ve Değerlendirme Tüm birimler KurumBaşkan Yarımcılığı Çıktı/ Sonuç Kontrol Faaliyetlerini İçeren Eylem Planı Süreç Haritaları Raporu EyleminTamamlanma Tarihi 31 Aralık 2015 31 Aralık 2015 Süreç Kontrol Formları 31 Aralık 2015 Taşınır Raporları Fayda-Maliyet Analiz Raporları Her Ay 31 Mart 2016 Açıklama 3- KONTROL FAALİYETLERİ STANDARTLARI Standart Kod No KFS8 Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Eylem Planı Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç EyleminTamamlanma Tarihi Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi: İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır. KFS 8.1 İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri hakkında yazılı prosedürler belirlemelidir. KFS 8.2 Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsamalıdır. Her türlü faaliyet ve işlemleri içeren süreçler KFS 8.1.1 tanımlanacak. İş tanımları yazılacak ve iş akış şemaları oluşturulacaktır. Tüm mali karar ve işlemlere yönelik yazılı prosedürler Her türlü faaliyet ve işlemleri içeren süreçler mevcuttur. Ancak Birimler KFS 8.2.1 tanımlanacak. İş tanımları yazılacak ve iş akış tarafından gerçekleştirilen şemaları oluşturulacaktır. her türlü faaliyet ve işlemler için süreçler kısmen tanımlıdır. Hazırlanan iş tanımları ve iş akış şemalarının güncel, kapsamlı ve mevzuata uygun olup KFS 8.3.1 olmadığı incelenecek ve iş tanımları ile iş akış şemaları ilgili personellere dağıtılacaktır. Tüm Birimler Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı, İzleme,Ölçme ve İş Tanımları, DeğerlendirmeKurum Başkan İş Akış Şemaları Yardımcılığı, Mali Hizmetler Kurum Başkan Yardımcılığı İç Denetim 31 Mart 2016 Tüm Birimler Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı, İzleme,Ölçme ve İş Tanımları, DeğerlendirmeKurum Başkan İş Akış Şemaları Yardımcılığı, Mali Hizmetler Kurum Başkan Yardımcılığı, İç Denetim 31 Mart 2016 Tüm Birimler Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı, İzleme,Ölçme ve Değerlendirme Kurum Başkan Yardımcılığı,İnsan Kaynakları Kurum Başkan Yardımcılığı,Hukuk Müşavirliği, İç Denetim İş Tanımları ve İş Akış Şemalarının personele dağılımı ve 31 Mart 2016 dökümanların inceleme raporu KFS 8.3 Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili personel tarafından anlaşılabilir ve ulaşılabilir olmalıdır. KFS 9 Görevler ayrılığı: Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır. KFS 9.1 Her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kişilere verilmelidir. İlgili mevzuat gereği görevler ayrılığı ilkesi ile faaliyet ve kararların onaylanmasında imza yetkileri yönergesi ve yetki devirlerine uyulmaktadır. KFS 9.1.1 Mevzuat gereği faaliyet ve kararların onaylanmasında imza yetkileri yönergesine ve yetki devirlerine uyulması çalışmaları incelenecek ve devamı sağlanacaktır. KFS 9.2 Personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak uygulanamadığı idarelerin yöneticileri risklerin farkında olmalı ve gerekli önlemleri almalıdır. KFS 10 Hiyerarşik kontroller:Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol etmelidir. KFS 10.1 Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli bir şekilde uygulanması için gerekli kontrolleri yapmalıdır. Prosedürlerin kontrolleri kısmen yapılmaktadır. KFS 10.1.1 Mevzuatsal prosedürlerin etkili ve sürekli bir şekilde uygulanması için çizilen iş süreç haritaları etkin bir şekilde kullanılacaktır. Tüm Birimler Tüm Birimler Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı, İç Denetim İnceleme Raporu Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı, Bilgi İşlem ve İş Haritaları Sağlık Bilgi Sistemleri Daire Başkanlığı,Hukuk Müşavirliği 31 Ocak 2016 31 Mart 2016 Açıklama 3- KONTROL FAALİYETLERİ STANDARTLARI Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Eylem Planı KFS 10.2 Yöneticiler , personelin iş ve işlemlerini izlemekte ve Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini onaylamakta, hata ve izlemeli ve onaylamalı, hata ve usulsüzlüklerin giderilmesi usulsüzlüklerin giderilmesi için gerekli için gerekli mevzuatlar talimatları vermelidir. çerçevesinde uygun talimatları vermektedir. KFS11 Faaliyetlerin sürekliliği: İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır. KFS 11.1 KFS 11.2 Personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma, yeni bilgi sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı gerekli önlemler alınmalıdır. Gerektiğinde faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı gerekli önlemler alınmaktadır. Gerekli hallerde usulüne uygun olarak Uygulama birliğini vekil personel görevlendirilmelidir. sağlayacak prosedürler (standart formlar) mevcut değildir. KFS 10.2.1 KFS 11.1.1 Mevcut mevzuat doğrultusunda yöneticiler iş ve işlemlerin gereğini yapmaya devam edecektir. Faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı alınacak önlemlere yönelik uygulama birliğini sağlayacak prosedürler (standart formlar) oluşturulacaktır. Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri Tüm Birimler Vekil personellerin görevlendirilmesi yapılacaktır. İnsan Kaynakları Kurum Başkan Yardımcılığı, Tüm Birimler Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Görevlendirme Yazıları 31 Mayıs 2016 KFS 11.3.1 Yöneticiler görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemlerinin durumunu ve gerekli belgeleri içeren bir rapor hazırlanmasını sağlayarak ve bu rapor yeni görevlendirilen personele verilecektir. İnsan Kaynakları Kurum Başkan Yardımcılığı, Tüm Birimler Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Personel İş Durum Raporu Bilgi sistemleri kontrolleri:İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir. KFS 12.2 Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler yapılmalı, hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi ve düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalar oluşturulmalıdır. KFS 12.3 İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmalar geliştirmelidir. Bilgi İşlem ve Sağlık Bilgi Sistemleri Daire Başkanlığı Tüm birimler Sağlanan Sürekli ve Güvenli Bilgi Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim KFS konusunda yetkilendirmeler 12.2.1 mevcuttur. Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmelerin devamı sağlanacaktır. Bilgi İşlem ve Sağlık Bilgi Sistemleri Daire Başkamlığı Tüm birimler Sisteme güvenli veri girişinin sağlanması ve Sürekli buna ulaşım Bilişim yönetişimini sağlayacak TDMS , MKYS,ÇKYS gibi mekanizmalar mevcuttur. Bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmaların geliştirlmesi çalışmalarına devam edilecektir. Bilgi İşlem ve Sağlık Bilgi Sistemleri Daire Başkamlığı Tüm birimler Güncelliği sağlayacak Ar- ge çalışmalarının yapılması KFS 12.3.1 Sayıştayın her yıl yaptığı denetimler ,Kurum bünyesind e iç denetim biriminin oluşturulm ası, ön mali Sürekli Değişen şartlara ve ihtiyaçlara göre bilgi sistemleri revize edilecektir. Veri tabanlarına güvenli erişimin kolaylaştırılması sağlanacaktır. KFS 12.1.1 Açıklama 31 Mayıs 2016 KFS 11.2.1 KFS12 Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayan kontroller vardır. EyleminTamamlanma Tarihi Değerlendirme Raporu 31 Mart 2016 Standart Formlar KFS 11.3 Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı olarak belirlenmeli ve uygulanmalıdır. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı, Hukuk Müşavirliği Çıktı/ Sonuç İnsan Kaynakları Kurum Başkan Yardımcılığı, Tüm Birimler Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemlerinin durumunu ve gerekli belgeleri de içeren bir rapor hazırlaması ve bu raporu görevlendirilen personele vermesi yönetici tarafından sağlanmalıdır. KFS 12.1 İşbirliği Yapılacak Birim Sürekli Sürekli Bilgi İşlem ve Sağlık Bilgi Sistemleri Daire Başkanlığı ile yapılacak toplantılar TDMS ,ÇKYS,MKY S…. Verileri
© Copyright 2024 Paperzz
