Haziran 2013 KATILIM BANK ORANI beri biridir. 2006 tarihli yla Kredilendirme mevduat toplamakta, kredi tahsis etmekte mevduat sahiplerine hedefleyen, kazan ler B i etkileyen nitel ve nicel parametreler in nm ; mevduat kredi kredi riski ve likidite riski ,K Anahtar Kelimeler: PROFIT RATE TARGETING IN PARTICIPATION BANKS ABSTRACT Participation Banks, operating since 1985 in Turkey, are one of the prominent players of banking sector. Participation Banks, gaining by Banking Law No: 5411 dated 2006, converged further to . Participation Banks, based their crediting function value of me value of money, takes deposits, allocates credits and provides banking services with the claim of In this study, A new approach is recommended that depends on the targeting of fund transfer pricing and costing of credits. In according to this approach; the quantitative and qualitative parameters in deposit credit process are evaluated and besides the importance of credit risk and liquidity risk management are also emphasized. Key Words: Participation Banks, Participation Accounts, Profit Rate Targeting. 38 Haziran 2013 Faizsiz esasa olarak 60 ve siyasal an finansal sistemlerin , . biriken kapital bu , nde ilk 16.12.1983 tarih ve 83 Kararname Kararnamesi Bank etmektedir. 2 zel Finans Kurumu ( ( zel Finans Kurumu) ile devam , 1: 1985 1989 1991 1995 ve Kronolojisi 1996 1999 2001 2005 2006 Al Baraka 1 2 Faisal Finans Family Finans Anadolu Finans 3 Asya Finans 4 buyana le birlikte, konvansiy ir. derin finansal kriz nedeniyle b , 12 ; 5,5 kat 39 1% m Haziran 2013 ve siyasal kalitesinin hukuki yasal bir al edilmesine imk gibi 2: Kaynak: BDDK, (fon finansal 22.05.2013. mevduat (kaynak) toplama ve kredi ma . Uygulamada ise; m n; menkul, gayrimenkul, hak ve hizmetler emtia, hisse senedi, 40 Haziran 2013 Konunun dinsel ve siyasal , ile k r fark kavramsal boyutu ; , matematiksel hesaplama , K r ise; gelir hesaplanabilen, , muhasebesel ve vergisel elde edilebil izafi bir sorunu, bu izafi . Sorun; onlarca lerden sadece belirli bir tutar murabaha (kesin k r) i Zaten k zarar ihtimali , var o ada; (vade) mesi, oran a d kredi maliyetini etkileyen parametrelerin hesaplamaya Y , verilen getiri (k r) kadar ; ne denli sair getirmektedir. ilmektedir. , risk ve 1. MEVDU , ; zel Cari H (vadesiz) (belirli vadelerde) bu kurumlarca ( ) (mevduat) sahibine (aynen geri (mevduat) . 1) Kurumsal Finansman D (kurumsal murabaha), 2) Bireysel Finansman D (bireysel murabaha), 3) K r Zarar O Y ( mudaraba), 4) Finansal Kiralama (icara), 5) Mal K Vesaikin F kurumsal murabaha) ve 6) Ortak Y ( ) verebilmektedir. 41 Haziran 2013 Kurumsal Finansman D ; ancak (kredi) fonu kullanacak sadece murabaha (kesin k r) makta, (belirsiz k r) bir maliyeti k r belirsizdir. Ancak, olarak kabul edilmesi rasyonel bir yakla a) b) c) d) e) f) g) Mudiye (mevduat sahibine) Mudiye reel bir getiri realiteleri ve beklentileri r ; hedeflenmesi ve r piyasa , tek bir (fon transfer fiyatlama merkezinde) ; kaynak kullanan (kredi tahsis eden) birimlere (kurumsal krediler, bireysel krediler, vb.) etkin bir fon transfer ile , ; ve maliyetlerinin Kredi riskinin tahsis kredi fiyat kredi riskine prensibinin , birim mesi, performans Mevduat 1.1. M rasyonel bir yield curve Konvansiyonel bankalarda gerekse at gerekmektedir. i TCMB 42 Haziran 2013 TABLO 1: Zorun 11,25 % 11,25 % 11,25 % 8,25 % 6,25 % 5,00 % Kaynak: 22.01.2013 tarih ve 2013 B Duyurusu. in 4. Maddesinin k cari he 10 TABLO 2: Primleri 0,0011% 0,0013% 0,0015% 0,0019% grubunda ise Likidite Riski; ( Likidite riski; anet ve Alacaklara e getirebilmek (bankalar) 43 Haziran 2013 ere Bu param  KM M ZK AN S : M : Mevduat : Zorunlu Kar : : Tasarruf M , Sigorta Primi Hesaplanan ku maliyetinin ( , ifade etmektedir. birimlere aktarma ) na  HBK FTF% : Hedeflenen B K : Fon Transfer F t , ifade etmektedir. hedeflenen k r  HBKO% : Hedeflenen B K O  T% HNKO% : : Hedeflenen Net K t , , ifade etmektedir. O matematiksel yla y  44 FTF% Haziran 2013 F le N 1%) 1.2. , SD) tedir. Mevduat k ; K B 5. Maddesi r ve az , belirleyebilmektedir (ilgili T sadece ; elde edilen k 8 ktedir). ; TL k 80% iken, 12 ay k 90% olabilmektedir. K mudiye, kalan 20% Uygulamada daha uzun vadeli ve gidilmektedir. la 100% kabul edilmekte ve ilgili mevduat grubu (KKO%) ile fon transfer fiyatlama merkezi fark KKO%) olarak kabul edilmektedir.  KKO% : K ra K O 1.3. Fon Transfer Fiyatlama Merkezinde Maliyetlendirme mevduat donuk krediler ve 45 k K ra K a performans k ma O (100% Haziran 2013 tutularak, FTF Merkezi maliyeti ve kredi tahsis eden krediler; a) Standart Nitelikli Krediler, b) Y zlemedeki Krediler, c) Tahsil S Krediler (en az 90 , d) Tahsili Krediler (en az 180 fazla ve e) Zarar N Krediler ( ve daha fazla geciken) Genel ve zel K Tablo 3 ve Tablo 4 TABLO 3: Kredi Kategorisi Standart Nitelikli Krediler Oran 1% 2% TABLO 4: Kredi Kategorisi Oran 20% 50% 100% 90 180 180 365 1+ Donuk K F (FTF3)  KMM : DK : Donuk K GK : Genel K Mevduat , , ifade etmektedir. K Merkezinin maliyeti olarak birimin maliyeti olarak 46 Haziran 2013 , birim k tenzil edilebilir. 1.4. K FTF3 M nihai  KF% K : Kredi F : , a) Likidite Primi 1 ay vadeli pek 1 ay vadeli kredi (t1) (t2) vadeli (vade transformasyonu) bir likidite primi ilave edilmelidir. 3 3: Likidite Primi a% Likidite Primi (a% -b%) b% Vade Transformasyonu (t1 -t2 ) t1 t2 47 Haziran 2013  LP% : Likidite P b) Kredi Riski Primi redi kull nde hesaplanmakta k , ( ifade etmektedir. ilk ve ise; krediye konu / sisteminin gereklidir. lenebilir: (Family Finans, 2003) a) st y b) Kredilerin risk d etmek, c) d) e) f) ve/ aza indirmek, Sorunlu kredi potansiy incelemek, Risk getiri perspektifinden, kredi fiyatlama g) b tutarl tarihsel veri seti 48 Haziran 2013 yasal sermaye yeterlilik ancak BDDK hedef sermaye yeterlilik rasyosunu 12% uygula maliyetine 8% kabul edilmektedir, Basel II kredi ilave edebilmektedir. TABLO 5: Basel II Kredi Riski Stand Kredi Derece Notu AAA/AA %20 (RW%) A+/A %50 BBB+/BB %100 B %150 Derecesiz %100 Kaynak: BIS, Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, 2003.  BK KRA% SYR% : Beklenen K , : Kredi Risk A o , : Sermaye Yeterlilik Rasyosunu, ifade etmektedir. ve  NBK% : Net Beklenen net o etmektedir. for  vergilerden en bilinenleri, Banka Sigorta Muamele Vergisi (BSMV) ile Kaynak K Destekleme Fonu (KKDF). de nihayetlenmektedir. 49 Haziran 2013  BV% : Banka Sigorta Muamele Vergisi KV% : Kaynak K , Destekleme Fonu , ifade etmektedir. ile kredilerini nden tahsil edilmektedir (BBDK, 2003). Faizsiz esasa konusudur. modern Faizsiz finansal sistem Finans K olan , 2 kt banka etmektedir. K zel rol . Bu 2006 ,K vaadiyle kaynak (mevduat) toplamakta ve kredi tahsis yerine ni benimseyen ,m p etmektedir. Bu z mevduat kabul ektedir. ; mevduat , mevduat ortaya kon hedeflenmesi daha rasyonel y k r maliyetlendirme ve kredilerini da 50 Haziran 2013 etkin bir mevduat, fon transfer olma gereklili KAYNAKLAR 01.11.2006 tarih 01.11.2006 ta Gazete. Gazete. smi Gazete. BIS, Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, 2003. 16.12.1983 tarih ve 83 75 Gazete. 51