bank
Godišnje izvješće 2013.
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Mostar
Bosna i Hercegovina
2
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Sadržaj
Sadržaj
Misija i principi poslovanja
4
Uprava Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
5
Pismo Uprave
6
Društveno odgovorno poslovanje
8
Organi banke
9
Organizacijska struktura
10
Nekonsolidirana financijska izvješća za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. pripremljena u skladu sa 11
Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja i izvješće neovisnog revizora
Odgovornost za financijska izvješća
Izvješće neovisnog revizora
Nekonsolidirani račun dobiti i gubitka
Nekonsolidirano izvješće o sveobuhvatnoj dobiti
Nekonsolidirana bilanca stanja
Nekonsolidirano izvješće o novčanim tijekovima
Nekonsolidirano izvješće o promjenama vlasničke glavnice
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
Poslovne jedinice Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
12
13
15
16
17
18
19
20
67
Godišnje izvješće 2013
3
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Misija i principi poslovanja
Misija i principi poslovanja
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. dio je međunarodne Hypo
Alpe Adria bankarske grupacije. Naše težnje usmjerene su ka
primjeni internacionalnog know-how na domaćem tržištu.
Preko 500 zaposlenika servisiraju oko 180.000 klijenata.
Želja nam je osigurati širok raspon financijskih proizvoda
i kvalitetnu uslugu građanima- fizičkim osobama, malim i
srednjim poduzećima, korporativnim klijentima i javnim
institucijama.
U Federaciji Bosne i Hercegovine na raspolaganju smo ne
samo klijentima u našoj centrali u Mostaru, nego i u široko
rasprostranjenoj mreži poslovnih jedinica koja pokriva
najveće centre u zemlji.
Naši prozvodi nude jednostavna i kreativna rješenja za
financijske potrebe naših klijenata. Naša misija vođena je
sljedećim principima:
Među vodećim smo bankarskim grupacijama u BiH.
4
Godišnje izvješće 2013
•
•
Uspješna rješenja za sve: klijente, zaposlenike i
dioničare
Odgovorno bankarstvo: poštena i transparentna poslovna aktivnost u skladu sa međunarodnim standardima i lokalnom regulativom.
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Uprava Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Uprava Banke
Dmytro Kolechko
Izvršni direktor
Dragan Kovačević
Izvršni direktor
Alexander Picker
Direktor
Napomena: Alexander Picker je 1. 1. 2014. preuzeo funkciju predsjednika Uprave Hypo Alpe-Adria-Bank International AG.
Od 1. 1. 2014 članovi Uprave Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. su Dragan Kovačević, privremeni direktor i Dmytro Kolechko, izvršni direktor.
Godišnje izvješće 2013
5
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Pismo uprave
Pismo uprave
Cijenjeni poslovni partneri, drage kolege,
Tržište na kojemu poslujemo je generalno, u 2013. godini, nastavilo trendove iz 2012. godine. Dugo očekivani
značajniji investicioni ciklus je izostao – dijelom zbog još
uvijek na baš sjajne makroekonomske situacije, a dijelom
zbog izostanka pozitivnih promjena i procesa u samoj zemlji.
Ekonomski oporavak je spor, nove investicije skromne te
se posljedično i sama banka u 2013. godini rješavala tereta
proisteklog iz brze ekspanzije i nedostatka adekvatnog upravljanja rizicima iz vremena ranijih vlasnika.
Ipak, bankarski sektor u BiH se dokazao kao stabilan i
likvidan. Kao takav jako je važan za ekonomski sustav zemlje
te je ujedno jedan od najuređenijih sektora u našim prilikama.
Svjesni svega ovoga Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. je svoje
aktivnosti prilagodila situaciji na tržištu. Nastavljena je optimizacija poslovanja, pokrenute brojne inicijative za smanjenje operativnih troškova, ali smo istovremeno nastavili sa
ulaganjem u poslovnu mrežu i uspostavljanjem dodatnih
komunikacijskih kanala prema svojim klijentima istovremeno
im nudeći inovativna i moderna poslovna rješenja.
Što se same banke tiče, tijekom 2013. godine Uprava je u
uskoj suradnji s Nadzornim odborom redefinirala poslovnu
strategiju s naglaskom na centralnom pristupu klijentu, gdje
su jasno identificirani ciljni klijenti unutar Retail segmenta
i ciljne grane poslovanja u segmentu korporativnog financiranja. Strategijom je veliki naglasak stavljen i na rizik, kao i
na restrukturiranje i naplatu po postojećem portfelju.
S ciljem smanjenja udjela loših kredita, koji su i u 2013.
godini predstavljali veliki problem za cijelu bankarski sektor,
razvijeni su i implementirani procesi restrukturiranja loših
kredita, zajedno s procesima naplate i remarketinga, no volumeni restrukturiranja su nešto manji u odnosu na 2012. zbog
okvira datog od strane Europske komisije.
U banci je implementiran „lean management“ s ciljem
smanjenja troškova, a koncept, između ostalog, podrazumijeva centralizaciju, uspostavljanje kontakt centra te značajno
smanjenje neprodajnih aktivnosti i eksternalizaciju poslova
koji nisu čisto bankarski. Ujedno je poboljšan i sustav internih kontrola kroz uspostavljanje posebnog odjela.
6
Godišnje izvješće 2013
S ciljem što boljeg upravljanja ljudskim resursima
oformljen je HR odbor sa glavnim zadacima vođenja procesa
optimizacije i restrukturiranja, politika naknada, imenovanja,
upošljavanja.
U segmentu sigurnosti, poduzet je set mjera koje su
unaprijedile sigurnosnu situaciju unutar banke. Uspostavljen
je Tim za sigurnost, sa nadležnostima u domenu fizičke i
informacijske sigurnosti i sprečavanja prevara, uz konstantnu
edukaciju zaposlenika iz ovoga segmenta.
Sektor Retail je uspješno pokrenuo dvije značajne
dugoročne akcije: kampanja uvećane prodaje i kampanja
drugog partnerstva. Smanjen je kamatni trošak na depozite,
a istovremeno pokrenute aktivnosti na povećanju nekamatnih prihoda. Kvaliteta novih poslova u Retail segmentu
je poboljšana, a poseban Retail kreditni odbor je počeo sa
radom i preuzeo na sebe vođenje ovoga dijela poslovanja.
Ujedno je tjekom cijele godine dodatni akcent bio stavljen
na rješavanje problematike kredita sa valutnom klauzulom
u CHF-ovima i sa ciljem kreiranja olakšica za otplatu ovih
kredita oformljen je poseban tim.
Projekt Payment Protection Insurance - PPI u suradnji sa
osiguravajućom kućom je uspješno implementiran i u sklopu
projekta su zabilježeni vrlo dobri rezultati koji su donijeli
nekamatni prihod. U segmentu poslovanja sa stanovništvom
u kreditnom poslovanju, rezultat na kraju 2013. godine je
bio 34,2 mil KM ili 71% godišnjeg plana. Fizičkim osobama
plasirana su 5.479 kredita.
U kartičnom poslovanju, Tim kartičnih operacija pruža
podršku ukupnom broju od 120.993 izdatih platnih kartice,
kao i radu 78 bankomata.
Poslovanje u segmentu Corporate-a bilo je u potpunosti
usklađeno s eksternim faktorima i ograničenjima koji su
kao rezultat imali umanjene volumene u kreditnom poslovanju. Inicijativa monitoringa u Corporate-u pomogla je u
održavanju dobrih plasmana u kvalitetnim kategorijama te
je tako prevencija NPL-a u ovome segmentu postavljena kao
standardni zadatak i aktivnost.
U zadnjem kvartalu 2013. godine započet je projekat
centralizacija domaćeg platnog prometa za pravne osoba koji
se treba završiti u prvoj polovici 2014. godine.
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Pismo uprave
Na dan 27. 12. 2013 dovršena je dokapitalizacija banke
kroz fond rezervi iz već postojećih sredstava u banci u iznosu
97 milijuna KM (trajno oročeni namjenski depozit 65 milijuna KM i ostatak od 32 milijuna KM iz linija refinanciranja).
Time je dodatno osnažena kapitalna osnovica. Hypo je i
više nego likvidna i dobro kapitalizirana banka što je jedan
od osnovnih standarda bankarskog sektora. Uz snažnu kapitalnu osnovicu, adekvatnost kapitala je iznad propisanog i
na dan 31. 12. 2013. godine je bila 17,9%. Za kraj je potrebno
reći da još uvijek prolazimo kroz proces restrukturiranja i
pripreme za buduću reprivatizaciju.
Odavno je kao ključno tržište naše grupacije identificirano poslovanje u BiH, Sloveniji, Srbiji, Crnoj Gori i Hrvatskoj
i na njemu je fokus svih aktivnosti.
Ako pogledamo unatrag sa sigurnošću se može reći kako
je Hypo grupacija, samim time i naša banka u BiH, uradila
zaista veliki posao na restrukturiranju banaka uz istovremenu
posvećenost unapređenju operativnog rada prema potrebama klijenata i tržišta.
Poslovnu 2014. smo započeli sa velikim entuzijazmom i
motivacijom te pažljivo kreiranim poslovnim planom. Nastavljamo pružati puni financijski servis svojim klijentima koji
su nam ukazali svoje povjerenje.
Uprava Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Dmytro Kolechko
Izvršni direktor
Dragan Kovačević
Privremeni direktor
Godišnje izvješće 2013
7
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Društveno odgovorno poslovanje
Društveno odgovorno poslovanje
Od samog ulaska na tržište Bosne i Hercegovine, Hypo
Alpe-Adria-Bank d.d. djeluje društveno odgovorno te radi na
usklađivanju svog poslovanja sa najboljim praksama razvijenih zemalja svijeta po pitanju odnosa prema zaposlenicima,
klijentima i poslovnim suradnicima, dioničarima, lokalnoj
zajednici i zaštiti životne sredine.
Upravljanje ljudskim resursima- HRM
Poslovnu 2013. godinu, banka je završila s ukupno 517
zaposlenika, a kvalifikacijska struktura je na vrlo visokoj
razini, tako da ukupno 67,12% zaposlenika ima višu ili visoku
stručnu spremu ili su pak stekli zvanje magistra ili doktora
znanosti.
Kadrovsku strukturu čine osobe mlađe životne dobi, u
prosjeku 39,38 godina.
U cilju realizacije planiranih ciljeva Hypo Alpe-AdriaBank d.d. nastavila je praksu sudjelovanja i pohađanja
programa edukacije i stručnog usavršavanja u zemlji i
inozemstvu s ciljem stjecanja novih znanja i vještina koje su
neophodne za daljnje poboljšanje organizacije rada i razvoj
poslovanja.
Unaprijeđenje menadžerskih sposobnosti organiziran je u
sklopu Hypo Academy, kao i kroz sudjelovanje u brojnim seminarima, a sve u cilju usvajanja najboljih iskustava iz prakse
i novog „know-how“ primjenjivog u poslovnim procesima
banke.
U tom smislu je organiziran i poseban edukacijski
program koji se realizira u suradnji s IEDC-Bled School of
Management.
Reorganizacija poslovanja i konstantan proces prilagodbe zahtjevima tržišta rezultirao je brojnim edukacijskim
programima za određene ciljne skupine.
Poseban fokus stavljen je na edukacijske programe iz
segmenta upravljanja rizikom za različite ciljne skupine
zaposlenika involviranih u proces kreditiranja, posebice u
segmentima korporativnog bankarstava, Public, SME i Retail
bankarstva.
8
Godišnje izvješće 2013
Odnos prema klijentima i poslovnim suradnicima
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. duboko vjeruje kako je povjerenje klijenata najvrjednija imovina svake financijske institucije,
te da to povjerenje obvezuje. Imajući tu činjenicu u vidu poslovna etika zauzima visoko mjesto na listi prioriteta banke.
Banka nastoji blagovremeno svoje klijente i poslovne
suradnike izvijestiti o svim promjenama koje se odnose na
njeno poslovanje, novim proizvodima, uslugama, kamatama,
naknadama, provizijama, i slično.
Također, kroz svoje marketinško djelovanje te aktivnosti
iz domena korporativnog komuniciranja, banka se dosljedno
pridržava etičkog kodeksa o istinitosti i činjeničnom stanju.
Na polju prava klijenata banka je omogućila organiziran
oblik podnošenja pritužbi i prigovora na kvalitetu usluga,
proizvoda i općeg odnosa banke prema svojim klijentima
kroz uvođenje pozicije suradnika zaduženog za prigovore
klijenata Hypo banke.
Klijenti su sada u mogućnosti da podnesu svoje usmene
ili pismene prigovore, direktno, putem telefona, putem pošte
ili e-maila.
Pored toga, tijekom 2013. godine Hypo je aktivirala i
naloge na društvenim mrežama FB i TW, kao još jedan kanal
putem kojega klijenti mogu dobiti informacije o poslovanju
banke, proizvodima i uslugama i ostale informacije koje ih
kao klijenata zanimaju.
Odnos prema lokalnoj zajednici (podrška kulturi,umjetnosti,
sportu i odgojno-obrazovnim i zdravstvenim javnim ustanovama i udrugama)
Hypo Alpe-Adria-Bank planski i u okviru svog budžeta
svake godine izdvaja značajna sredstva za podršku lokalnoj
zajednici u kojoj djeluje kroz podršku radu vaspitno-obrazovnih i zdravstvenih institucija, udruga, te događaja koji
imaju za cilj promociju i očuvanje društvenih vrijednosti
kroz kulturu, umjetnost, nekomercijalne sportske aktivnosti.
U 2013. godini banka je za donacije, sportska i kulturna
sponzorstva te podršku obrazovanju izdvojila preko 190.000
KM.
Cilj Hypo banke je dati potporu lokanim zajednicama u
kojima posluje i čijih je identiteta i sama dio.
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Organi Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Organi Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
NADZORNI ODBOR
Rainer Sichert, Predsjednik
Wolfgang Moesslacher, Dopredsjednik (do 21.01.2013.g.)
Neven Raic, Dopredsjednik (od 21.01.2013.g.)
Stephan Holzer, Član
Sebastian Firlinger, Član
Blaž Brodnjak, Član (do 21.01.2013.g.)
Gottwald Kranebitter, Član (od 21.01.2013.g.)
UPRAVA
Alexander Picker, direktor
Dragan Kovačević, izvršni direktor
Dmytro Kolechko, izvršni direktor
ODBOR ZA REVIZIJU
Đorđe Lazović, predsjednik
Maria Auer, član
Andrea Castellarin, član
Sandra Baier, član
Dejan Rajevac, član (do 25.09.2013.),
Miroslav Pasterk, član (od 25.09.2013.)
INTERNI REVIZOR
Stana Grgić
Dioničari sa 5% ili više dionica sa glasačkim pravima
Hypo Alpe-Adria-Bank International AG, Klagenfurt
Godišnje izvješće 2013
9
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Organizacijska struktura
Organizacijska struktura
10
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Nekonsolidirana financijska izvješća
HYPO ALPE-ADRIA-BANK D.D.
MOSTAR
Nekonsolidirana financijska izvješća za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
pripremljena u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
i izvješće neovisnog revizora
Odgovornost za financijska izvješća
12
Izvješće neovisnog revizora 13
Nekonsolidirani račun dobiti i gubitka 15
Nekonsolidirano izvješće o sveobuhvatnoj dobiti
16
Nekonsolidirana bilanca stanja
17
Nekonsolidirano izvješće o novčanim tijekovima
18
Nekonsolidirano izvješće o promjenama vlasničke glavnice
19
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
20
Godišnje izvješće 2013
11
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Nekonsolidirana financijska izvješća
Odgovornost za financijska izvješća
Odgovornost za financijska izvješća
U skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji u Federaciji Bosne i Hercegovine („Službene novine Federacije Bosne i Hercegovine“, broj 83/09), Uprava je dužna osigurati da za svaku financijsku godinu budu sastavljena financijska izvješća sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Banci, kao i njene
rezultate poslovanja za navedeni period. MSFI je objavio Odbor za međunarodne računovodstvene standarde.
Nakon provedbe ispitivanja, Uprava opravdano očekuje da će Banka u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima,
te stoga pri sastavljanju financijskih izvješća i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvješća obuhvaćaju slijedeće:
•
•
•
•
odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika,
davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena,
postupanje sukladno važećim računovodstvenim standardima, uz objavljivanje i obrazloženje svih materijalno
značajnih odstupanja u financijskim izvješćima, te
sastavljanje financijskih izvješća pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da
će Banka nastaviti poslovati nije primjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću
prikazuju financijski položaj Banke. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da financijska izvješća budu sukladna Zakonu o
računovodstvu i reviziji u Federaciji Bosne i Hercegovine. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Banke te za
poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.
Potpisali za i u ime Uprave
Dragan Kovačević, Privremeni direktor
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. Mostar
Kneza Branimira 2b
88000 Mostar
Bosna i Hercegovina
15. travanj 2014. godine
12
Godišnje izvješće 2013
Dmytro Kolechko, Izvršni direktor
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Nekonsolidirana financijska izvješća
Izvješće neovisnog revizora
Izvješće neovisnog revizora
Dioničarima Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. Mostar:
Obavili smo reviziju priloženih nekonsolidiranih financijskih izvješća Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. Mostar (u daljnjem tekstu:
„Banka“), prikazanih na stranicama od 4 do 53, koji se sastoje od nekonsolidirane bilance stanja na dan 31. prosinca 2013. godine, te povezanih računa dobiti i gubitka, izvješća o sveobuhvatnoj dobiti, izvješća o promjenama vlasničke glavnice i izvješća
o novčanim tijekovima za godinu koja je tada završila, kao i sažetka značajnih računovodstvenih politika i ostalih bilješki.
Odgovornost Uprave za financijska izvješća
Uprava je odgovorna za pripremanje i fer prezentiranje priloženih financijskih izvješća sukladno Međunarodnim standardima
financijskog izvještavanja, kao i za one interne kontrole koje Uprava smatra neophodnim za pripremanje financijskih izvješća
koji ne sadrže materijalno značajne pogreške, bilo zbog prijevare ili grešaka.
Odgovornost Revizora
Naša je odgovornost izraziti neovisno mišljenje o priloženim financijskim izvješćima na temelju naše revizije. Reviziju smo
obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Navedeni standardi zahtijevaju da se pridržavamo etičkih uvjeta i da
reviziju planiramo i obavimo kako bismo se u razumnoj mjeri uvjerili da financijska izvješća ne sadrže materijalno značajne
pogreške.
Revizija uključuje primjenu postupaka kojima se prikupljaju revizijski dokazi o iznosima i drugim podacima objavljenim
u financijskim izvješćima. Odabir postupaka zavisi od prosudbe revizora, uključujući i procjenu rizika materijalno značajnog
pogrešnog prikaza financijskih izvješća, bilo kao posljedica prijevare ili greške. U procjenjivanju rizika, revizor procjenjuje
interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno prezentiranje financijskih izvješća, kako bi odredio revizijske
postupke primjerene danim okolnostima, a ne kako bi izrazio mišljenje o učinkovitosti internih kontrola u Banci. Revizija
također uključuje i ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika te značajnih procjena Uprave, kao i
prikaza financijskih izvješća u cjelini.
Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja.
Mišljenje
Po našem mišljenju nekonsolidirana financijska izvješća prikazuju objektivno i fer, u svim materijalno značajnim stavkama,
financijski položaj Banke na dan 31. prosinca 2013. godine, te rezultate njezinog poslovanja i novčanog tijeka, za godinu koja
je tada završila, i sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.
Naglašene činjenice:
Koncentracija financiranja
Skrećemo pažnju na Bilješku 22. u ovim nekonsolidiranim financijskim izvješćima, a koje se odnose na izvore financiranja
Banke od strane Hypo Alpe-Adria Bank International AG, Klagenfurt, Austrija (Vlasnik). Poslovanje Banke ovisi o kontinuiranom financiranju njenih dioničara, odnosno Vlasnika, a po trenutno dogovorenim financijskim uvjetima.
Godišnje izvješće 2013
13
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Nekonsolidirana financijska izvješća
Izvješće neovisnog revizora
Konsolidirana financijska izvješća
Bez kvalificiranja našeg mišljenja, skrećemo pažnju na činjenicu da su konsolidirana financijska izvješća Grupe pripremljena
sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja izdana odvojeno. U priloženom nekonsolidiranom financijskom izvješću, ulaganja u podružnice i pridružena pravna lica su iskazana po trošku stjecanja. Bolje razumijevanje financijskog
položaja Grupe kao cjeline može se dobiti uvidom u konsolidirana financijska izvješća.
Deloitte d.o.o.
Sead Bahtanović, direktor i ovlašteni revizor
Sarajevo, Bosna i Hercegovina
15. travanj 2014. godine
14
Godišnje izvješće 2013
Sabina Softić, partner i ovlašteni revizor
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Nekonsolidirani račun dobiti i gubitka
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
Bilješka
2013.
2012.
Prihodi od kamata
5
56.686
70.304
Rashodi od kamata i slični rashodi
6
(24.361)
(35.455)
32.325
34.849
Neto prihod od kamata
Prihodi od naknada i provizija
14.284
15.669
Rashodi od naknada i provizija
7
(3.205)
(4.897)
Neto prihod od naknada i provizija
11.079
10.772
Neto dobit iz financijskog poslovanja
8
4.152
3.339
Ostali poslovni prihodi
9
3.860
7.784
51.416
56.744
10
(17.991)
(19.150)
Opći i administrativni troškovi
11
(40.490)
(26.856)
Amortizacija
21
(5.869)
(6.125)
Rashodi iz redovnog poslovanja
(64.350)
(52.131)
(GUBITAK) / DOBIT PRIJE UMANJENJA VRIJEDNOSTI, REZERVIRANJA I POREZA
NA DOBIT
(12.934)
4.613
(109.476)
(22.917)
Naplaćena otpisana potraživanja
6.268
7.220
GUBITAK PRIJE POREZA NA DOBIT
(116.142)
(11.084)
-
-
(116.142)
(11.084)
(228,87)
(22,97)
Prihod iz redovnog poslovanja
Troškovi zaposlenih
Umanjenja vrijednosti i rezerviranja
Porez na dobit
12
13
NETO GUBITAK TEKUĆE GODINE
Osnovni gubitak po dionici (KM)
34
Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvješća.
Godišnje izvješće 2013
15
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Nekonsolidirano izvješće o sveobuhvatnoj dobiti
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
Bilješke
Gubitak za godinu
2013.
2012.
(116.142)
(11.084)
(1.723)
-
116
-
21
573
7
(26)
(117.721)
(10.537)
Ostala sveobuhvatna dobit
Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju
Odgođeni porez na financijsku imovinu raspoloživu za prodaju
Neto dobici od revalorizacije financijske imovine raspoložive za prodaju tijekom godine
Ostalo
Ukupni sveobuhvatni gubitak za godinu
Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvješća.
16
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Nekonsolidirana bilanca stanja
na dan 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
Bilješke
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
Novac i sredstva kod banaka
14
361.080
270.215
Obvezna rezerva kod Centralne banke Bosne i Hercegovine
15
75.447
87.656
IMOVINA
Plasmani kod drugih banaka
16
27.535
53.565
Zajmovi i predujmovi klijentima
17
654.187
885.383
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
18
31.304
25.931
Ulaganja u podružnice
19
2.711
2.711
Odgođena porezna imovina
13
2.288
2.172
Ostala imovina
20
13.500
15.146
Materijalna i nematerijalna imovina
21
50.073
64.347
1.218.125
1.407.126
22
344.873
288.863
UKUPNA IMOVINA
OBVEZE
Obveze prema drugim bankama
Obveze prema klijentima
23
586.572
757.999
Subordinirani dug
24
-
65.000
Ostale obveze
25
31.751
20.357
Rezerviranja za preuzete i potencijalne financijske obveze
26
3.579
2.845
966.775
1.135.064
Dionički kapital
213.000
213.000
Rezerve
230.580
133.571
Regulatorne rezerve
133.391
133.391
(1.043)
536
(324.578)
(208.436)
251.350
272.062
1.218.125
1.407.126
93.690
124.720
Ukupne obveze
VLASNIČKA GLAVNICA
Ulagateljske revalorizacijske rezerve
Zadržani gubitak
Ukupna vlasnička glavnica
UKUPNO OBVEZE I VLASNIČKA GLAVNICA
PREUZETE I POTENCIJALNE FINANCIJSKE OBVEZE
26
Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvješća.
Potpisali u ime Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. Mostar dana 15. travnja 2014. godine:
Dragan Kovačević
Dmytro Kolechko
Privremeni direktor
Izvršni direktor
Godišnje izvješće 2013
17
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Nekonsolidirano izvješće o novčanim tijekovima
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
2013.
2012.
(116.142)
(11.084)
5.869
6.125
15.542
104
109.476
22.917
(227)
(286)
Poslovne aktivnosti
Gubitak prije poreza
Usklađenje na neto novčana sredstva ostvarena poslovnim aktivnostima:
Amortizacija
Rezerviranja za sudske sporove
Rezerviranja i umanjenje vrijednosti
Promjene u rezerviranjima za naknade uposlenicima
Gubitak od prodaje materijalne i nematerijalne imovine
Gubitak od prodaje financijske imovine raspoložive za prodaju
Povećanje odgođene porezne imovine
Prihod od dividendi
429
61
(1.766)
-
(116)
-
-
(836)
(583)
(329)
Novčani tijek prije promjene na imovini i obvezama:
12.482
16.672
Neto smanjenje obveznih rezervi kod Centralne banke Bosne i Hercegovine
12.209
44.859
Neto smanjenje plasmana kod drugih banaka, prije umanjenja vrijednosti
26.057
102.161
Usuglašavanja za tečajne razlike
Neto smanjenje zajmova i predujmova klijentima, prije umanjenja vrijednosti
Neto (povećanje) / smanjenje ostale imovine, prije umanjenja vrijednosti
Neto povećanje obveza prema bankama
Neto smanjenje obveza prema klijentima
Neto smanjenje ostalih obveza
NETO NOVAC IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
136.171
29.064
(1.472)
10.404
90.029
29.597
(171.427)
(126.104)
(3.921)
(14.564)
100.128
92.089
Investicijske aktivnosti
Neto povećanje materijalne i nematerijalne imovine
(2.936)
(2.510)
Nabavka financijske imovine raspoložive za prodaju
(6.952)
(24.004)
1.766
-
869
275
-
836
(7.253)
(25.403)
-
20.000
Primici od prodaje financijske imovine raspoložive za prodaju
Primici od prodaje materijalne i nematerijalne imovine
Primici od dividendi
NETO NOVAC KORIŠTEN U INVESTICIJSKIM AKTIVNOSTIMA
Financijske aktivnosti
Povećanje dioničkog kapitala
Povećanje rezervi kapitala
-
20.000
(Smanjenje) / povećanje obveza po kreditima
(2.010)
17.417
NETO NOVAC (KORIŠTEN U) / OSTVAREN U FINANCIJSKIM AKTIVNOSTIMA
(2.010)
57.417
NETO POVEĆANJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA
90.865
124.103
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI 1. SIJEČNJA
270.215
146.112
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI 31. PROSINCA
361.080
270.215
Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvješća.
18
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Nekonsolidirano izvješće o promjenama vlasničke glavnice
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
31. prosinac 2011.
Korekcija greške (Bilješka 3.)
Regulatorni zahtjevi (Bilješka 5.)
Povećanje kapitala
Rezerve
Regulatorne
rezerve
Ulagateljske
revalorizacijske
rezerve
Akumulirani
gubitak
Ukupno
193.000
113.571
129.054
(11)
(197.278)
238.336
-
-
-
-
4.263
4.263
-
-
4.337
-
(4.337)
-
20.000
20.000
-
-
-
40.000
Dionički
kapital
Neto gubitak za 2012. godinu
-
-
-
-
(11.084)
(11.084)
Ostala sveobuhvatna dobit tekuće godine
-
-
-
547
-
547
Ukupni sveobuhvatni gubitak
-
-
-
547
(11.084)
(10.537)
213.000
133.571
133.391
536
(208.436)
272.062
-
97.009
-
-
-
97.009
31. prosinac 2012.
Povećanje kapitala (Bilješka 1.)
Neto gubitak za 2013. godinu
-
-
-
-
(116.142)
(116.142)
Ostala sveobuhvatni gubitak tekuće godine
-
-
-
(1.579)
-
(1.579)
Ukupni sveobuhvatni gubitak
-
-
-
(1.579)
(116.142)
(117.721)
213.000
230.580
133.391
(1.043)
(324.578)
251.350
31. prosinac 2013.
Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvješća.
Godišnje izvješće 2013
19
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
1. OPĆI PODACI
Povijest i osnivanje
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. Mostar (u daljnjem tekstu: “Banka”) je dobila odobrenje Agencije za bankarstvo Federacije Bosne
i Hercegovine koje je izdano na dan 17. siječnja 2000. godine i Banka je registrirana kod Županijskog suda u Mostaru 21.
siječnja 2000. godine.
Sjedište Banke je u Mostaru, Kneza Branimira 2b. Banka obavlja svoje poslovanje u Federaciji Bosne i Hercegovine preko
Centrale u Mostaru, 40 poslovnica i 1 ispostave u Federaciji Bosne i Hercegovine.
Djelatnosti Banke su:
Osnovne djelatnosti Banke mogu se prikazati kako slijedi:
1. primanje i plasiranje depozita;
2. primanje depozita po viđenju i oročenih depozita;
3. davanje dugoročnih i kratkoročnih kredita i izdavanje dugoročnih i kratkoročnih garancija lokalnim tijelima,
poduzećima, stanovništvu, privatnim osobama i drugim kreditnim institucijama koje se bave financijskim najmovima i
transakcijama u stranoj valuti;
4. aktivnosti na međubankarskom tržištu;
5. obavljanje unutrašnjeg i vanjskog platnog prometa;
6. mjenjačke i ostale redovne bankarske usluge;
7. pružanje bankarskih usluga putem razvijene mreže poslovnica / ispostave u Bosni i Hercegovini.
Nadzorni odbor
Rainer Sichert
Wolfgang Edelmueller
Neven Raić
Wolfgang Mősslacher
Neven Raić
Stephan Holzer
Sebastian Firlinger
Gottwald Kranebitter
Blaž Brodnjak
Predsjednik
Dopredsjednik (od 10. veljače 2014.)
Dopredsjednik (od 21. siječnja 2013. – do 10. veljače 2014.)
Dopredsjednik (do 21. siječnja 2013.)
Član (od 10. veljače 2014.)
Član
Član
Član (od 21. siječnja 2013. – do10. veljače 2014.)
Član (do 21. siječnja 2013.)
Uprava
20
Dragan Kovačević
Privremeni direktor (od 1. siječnja 2014.)
Alexander Picker
Glavni izvršni direktor (do 31. prosinca 2013.)
Dmytro Kolechko
Izvršni direktor
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
1. OPĆI PODACI (NASTAVAK)
Globalni krajnji vlasnik Banke kao i Hypo Alpe-Adria-Bank International AG, Klagenfurt je Vlada Republike Austrije.
Vlasnička struktura Banke je kako slijedi:
31. prosinac 2013.
Hypo Alpe-Adria-Bank International AG,
Klagenfurt
Ostali dioničari
Ukupno
31. prosinac 2012.
Dionički kapital
Vlasništvo %
Dionički kapital
Vlasništvo %
212.997
99,999
212.997
99,999
3
0,001
3
0,001
213.000
100,00
213.000
100,00
Tijekom 2013. godine, Uprava Hypo Alpe-Adria-Bank International AG je donijela odluku o provođenju kapitalnih mjera
kroz povećanje kapitala od 97 milijuna KM. Provođenje mjera se izvršilo kroz povećanje rezervi kapitala u iznosu od 97 milijuna KM, i to pretvaranjem duga u kapital, posebno subordinirani dug u iznosu od 65 milijuna KM i 32 milijuna KM depozita
od Hypo Alpe-Adria-Bank International AG, Klagenfurt.
Sukladno Odluci Skupštine Banke, na dan 27. prosinca 2013. godine Hypo Alpe-Adria-Bank International AG, Klagenfurt je povećala dionički kapital Banke kroz povećanje rezervi u iznosu od 97 milijuna KM. Kako bi ovo realizirala Banka nije
izdala dodatne dionice.
Dužnički vrijednosni papiri ili dionice Banke nisu predmetom trgovanja na javnim tržištima i ova financijska izvješća ne
podliježu regulativi Komisije za vrijednosne papire u svrhu izdavanja bilo kakve vrste instrumenata na javnom tržištu. Prema
tome, Banka posluje kroz jedan poslovni i geografski segment, a to je pružanje bankarskih usluga u Bosni i Hercegovini.
Na dan 31. prosinca 2013. godine, potrebna razina regulatornih rezervi je bila 72.306 tisuće KM. Već stvorene regulatorne
rezerve na isti datum su iznosile 133.391 tisuća KM. Dakle, Banka je stvorila više regulatornih rezervi nego što je potrebno u
iznosu od 61.085 tisuća KM. Banka će sukladno regulatornim zahtjevima ovo uzeti u obzir samo kod izračuna adekvatnosti
kapitala.
2. USVAJANJE NOVIH I REVIDIRANIH STANDARDA
2.1. Standardi i tumačenja na snazi u tekućem razdoblju
Sljedeći standardi, izmjene postojećih standarda i tumačenja, izdani od Odbora za međunarodne računovodstvene standarde,
na snazi su za tekuće razdoblje:
•
•
•
•
•
•
•
MSFI 10: “Konsolidirana financijska izvješća” (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2013.);
MSFI 11: “Zajednički aranžmani” (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2013.);
MSFI 12: “Objavljivanja o sudjelovanju sa drugim subjektima” (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon
1. siječnja 2013.);
MSFI 13: “Mjerenje fer vrijednosti” (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2013.);
MRS 27 (revidiran u 2011.): “Odvojena financijska izvješća‘‘ (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1.
siječnja 2013.);
MRS 28 (revidiran u 2011.): “Ulaganja u pridružena društva i zajedničke poduhvate” (na snazi za godišnja razdoblja
koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2013.);
Izmjene MSFI 1: “Prva primjena MSFI“ – Državni zajmovi (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1.
siječnja 2013.);
Godišnje izvješće 2013
21
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
2. USVAJANJE NOVIH I REVIDIRANIH STANDARDA (NASTAVAK)
2.1. Standardi i tumačenja na snazi u tekućem razdoblju (nastavak)
•
•
•
•
•
•
Izmjene MSFI 7: “Financijski instrumenti: Objavljivanja” – Netiranje financijske imovine i financijskih obveza (na snazi
za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2013.);
Izmjene MSFI 10: “Konsolidirana financijska izvješća“, MSFI 11 “Zajednički aranžmani” i MSFI 12 “Objavljivanja o
sudjelovanju sa drugim subjektima” – prelazne smjernice (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1.
siječnja 2013.);
Izmjene MRS 1: “Prezentacija financijskih izvješća“ - Prezentacija stavki Izvješća o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (na
snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. srpnja 2012.);
Izmjene MRS 19: “Primanja zaposlenika“ – u računovodstvu Primanja zaposlenih nakon umirovljenja (na snazi za
godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2013.);
Izmjene različitih standarda i tumačenja “Poboljšanja MSFI-a (ciklus 2009.-2011.)“ koja su rezultat projekta godišnjeg
kvalitativnog poboljšanja MSFI (MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32, MRS 34) prvenstveno kroz otklanjanje nekonzistentnosti i raščišćavanje teksta (izmjene će biti na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2013.);
IFRIC 20 “Troškovi demontaže u fazi proizvodnje kod površinskih rudnika” (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju
na ili nakon 1. siječnja 2013.).
Usvajanje spomenutih standarda, izmjena postojećih standarda i tumačenja, nije vodilo nikakvoj promjeni
računovodstvenih politika Banke.
2.2 Standardi i tumačenja koji su objavljeni a nisu još usvojeni
Na dan izdavanja ovih financijskih izvješća, sljedeći standardi, izmjene postojećih standarda i tumačenja su objavljeni, ali nisu
još na snazi:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
22
MSFI 9: “Financijski instrumenti‘‘ (datum stupanja na snagu još nije određen);
Izmjene MSFI 10 “Konsolidirana financijska izvješća”, MSFI 12 “Objavljivanje učešća u drugim društvima” i MRS 27
“Odvojena financijska izvješća“ – Ulagačka društva (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja
2014.);
Izmjene MRS 19 ‚‘Primanja zaposlenika‘‘ – Definirani planovi primanja zaposlenika: doprinosi zaposlenika (na snazi
godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2014.);
Izmjene MRS 32 “Financijski instrumenti: prezentacija“ - Netiranje financijske imovine i financijskih obveza (na snazi
za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2014.);
Izmjene MRS 36 “Umanjenje vrijednosti imovine“ - Objavljivanja nadoknadivih iznosa za nefinancijsku imovinu (na
snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2014.);
Izmjene MRS 39: “Financijska imovina: Priznavanje i mjerenje“ – Zamjenski ugovori kod derivata i nastavak hedžing
računovodstva (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2013.);
Izmjene različitih standarda i tumačenja “Poboljšanja MSFI-a (ciklus 2010.-2012.)“ koja su rezultat projekta godišnjeg
kvalitativnog poboljšanja MSFI (MSFI 2, MSFI 3, MSFI 8, MSFI 13, MRS 16, MRS 24 i MRS 38) prvenstveno kroz
otklanjanje nekonzistentnosti i raščišćavanje teksta (izmjene će biti na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili
nakon 1. srpnja 2014.);
Izmjene različitih standarda i tumačenja “Poboljšanja MSFI-a (ciklus 2011.-2013.)“ koja su rezultat projekta godišnjeg
kvalitativnog poboljšanja MSFI (MSFI 1, MSFI 3, MSFI 13 i MRS 40) prvenstveno kroz otklanjanje nekonzistentnosti i
raščišćavanje teksta (izmjene će biti na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. srpnja 2014.);
IFRIC 21 “Dažbine” (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2014.).
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
2. USVAJANJE NOVIH I REVIDIRANIH STANDARDA (NASTAVAK)
2.2 Standardi i tumačenja koji su objavljeni a nisu još usvojeni (nastavak)
Banka je izabrala da ne usvoji ove standarde, izmjene i tumačenje prije nego oni stupe na snagu.
Očekuje se da će Hypo Alpe Adria primjenom novog MSFI standarda 9 “Financijski instrumenti: klasifikacija i mjerenje”
postići materijalnu usklađenost kod klasifikacije i mjerenja financijskih instrumenata. Ubuduće će se umjesto dosadašnje
četiri mjerne kategorije MRS-a 39 (vidi Bilješku (13) Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje (MRS 39) koristiti samo
dvije po MSFI-u 9, po kojima se klasifikacija utvrđuje na temelju modela poslovanja ili na temelju karakteristika financijske
imovine. Ova imovina se prvobitno mjeri prema amortiziranim troškovima ako je cilj modela poslovanja da se financijska
imovina drži u svrhu prikupljanja novčanih tokova ili ako je ugovornim uvjetima predviđeno plaćanje kamate ili plaćanje
glavnice na unaprijed određene datume. Ako nije moguće definirati ova dva faktora, financijski instrumenti se općenito
mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak. Sva kapitalna ulaganja u okviru MSFI-a 9 mjere se po fer vrijednosti u izvješću
o financijskoj poziciji, gdje se promjene vrijednosti priznaju kroz dobit ili gubitak. Jedina dozvoljena iznimka za kapitalna
ulaganja koja se mjere po fer vrijednosti su ona za koja je odnosno poduzeće odlučilo da promjene vrijednosti prikaže pod
“ostalim opsežnim prihodom“ (po fer vrijednosti kroz ostali opsežni prihod, FVTOCI). U slučaju da svrha kapitalnih ulaganja
nije trgovanje, poduzeće može pri početnom priznavanju neopozivo odlučiti takva ulaganja mjeriti po fer vrijednosti kroz
ostali opsežni prihod (FVTOCI), te promjene prikazati u ostalom opsežnom prihodu, a samo prihod od dividendi priznati
kroz dobit ili gubitak. Nadalje, posebno računanje ugrađenih derivata više neće biti obvezno, nego će se mjeriti kao sveukupni
financijski instrument, i to po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak . IASB je u srpnju 2013. godine privremeno odgodila datum
stupanja IFRS-a 9 na snagu, dok ne bude poznato kada će biti objavljena konačna kompletna verzija standarda, a u veljači ove
godine donijeli su privremenu odluku o datumu inicijalne aplikacije (1. siječnja 2018.). U trenutku sačinjavanja ovog Izvješća,
IFRS 9 još uvijek nije uvršten u Europski zakon kao dio Procesa Endorsement. S obzirom da MSFI 9 još nije objavljen, nije
moguće napraviti konačnu procjenu efekata.
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Temelj prezentiranja
Ova financijska izvješća su pripremljena sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja („MSFI“) koje je objavio Odbor za međunarodne računovodstvene standarde i pravilima Agencije za bankarstvo F BIH koja reguliraju financijsko
izvješćivanje banaka.
Osnova prezentiranja
Financijska izvješća Banke sačinjena su po načelu povijesnog troška, s izuzetkom financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i dužničkih vrijednosnica raspoloživih za prodaju koji se vode po fer vrijednosti. Povijesni
trošak se uglavnom temelji na fer vrijednosti naknade date u zamjenu za imovinu.
Fer vrijednost je cijena koja bi se dobila za prodaju ili bi bila plaćena za prijenos obveza u redovnoj transakciji između
sudionika na tržištu na datum mjerenja, bez obzira na to je li ta cijena izravno uočljiva ili procijenjena koristeći drugu tehniku
procjene vrijednosti. U procjeni fer vrijednosti imovine ili obveza, Banka uzima u obzir karakteristike imovine ili obveza koje
bi sudionici na tržištu uzeli u obzir kod određivanja cijene imovine ili obveza na datum mjerenja. Fer vrijednost za mjerenje i/
ili za svrhu objavljivanja u ovim financijskim izvješćima je određena na takvoj osnovi, osim za mjerenje koje ima neke sličnosti
u fer vrijednosti, ali nisu fer vrijednosti, kao što su neto utrživa vrijednost prema MRS 2 ili vrijednost u uporabi prema MRS 36.
Ova financijska izvješća predstavljaju odvojena financijska izvješća Banke za opću namjenu. Financijski izvještaji pripremljeni su za izvještajno razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. godine sukladno računovodstvenim propisima u Federaciji Bosne i Hercegovine i propisima Agencije za bankarstvo FBiH koja uređuje financijsko izvješćivanje banaka. Ova zakonska
financijska izvješća izrađena su za potrebe usklađenja sa zakonskim propisima, a za opće informacije, a ne za neku konkretnu
svrhu, korisnika ili transakcije. Prema tome, korisnici se ne bi trebali oslanjati isključivo na ova financijska izvješća i trebaju
poduzeti i druge odgovarajuće upite prije donošenja odluke.
Godišnje izvješće 2013
23
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Osnova prezentiranja (nastavak)
Osim toga za potrebe financijskog izvještavanja, pokazatelji fer vrijednosti su podijeljeni na Razinu 1, 2 ili 3 na temelju stupnja
do kojeg je vrednovanje fer vrijednosti moguće posmatrati i prema značaju vrednovanja fer vrijednosti u cijelosti, kako slijedi:
•
•
•
Razina 1 ulazni podaci su kotirane cijene (nekorigovane) na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze kojima
Banka može pristupiti na datum mjerenja;
Razina 2 ulazni podaci, osim onih kotiranih cijena koje su uključene u Razinu 1, koji su uočljivi za imovinu ili obveze,
bilo direktno ili indirektno; i
Razina 3 ulazni podaci su neuočljivi ulazni podaci za imovinu ili obveze.
Financijska izvješća prezentirana su u konvertibilnim markama (KM), obzirom da je to valuta u kojoj je iskazana većina
poslovnih događaja Banke. Konvertibilna marka je fiksno vezana za euro (1 EUR = 1,95583 KM).
Sastavljanje financijskih izvješća sukladno MSFI zahtijeva od rukovodstva korištenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje
utječu na primjenu računovodstvenih politika te objavljene iznose imovine, obveza, prihoda i rashoda. Stvarni rezultati mogu
biti različiti od tih procjena.
Procjene i povezane pretpostavke redovno se pregledavaju. Promjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u
kojem su procjene promijenjene te eventualno budućim razdobljima ako utječu i na njih.
Informacije o područjima sa značajnom neizvjesnošću u procjenama i kritičnim prosudbama u primjeni računovodstvenih
politika, koje imaju najznačajniji utjecaj na iznose objavljene u ovim financijskim izvješćima objavljene su u Bilješci 4.
Računovodstvene politike navedene u nastavku dosljedno su primjenjivane na sva razdoblja prikazana u ovim financijskim
izvješćima.
Vremenska neograničenost poslovanja (nastavak)
Financijska izvješća su pripremljena pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja što podrazumijeva da će Banka biti sposobna realizirati potraživanja i podmiriti obveze u normalnom tijeku poslovanja.
Pozicija Hypo Alpe-Adria-Bank International AG Klagenfurt Austrija (banka-majka)
Nakon što je Republika Austrija 30. 12. 2009. godine preuzela većinsko (100%) vlasništvo u Hypo Alpe-Adria-Bank International AG, u Hypo Internationalu i njenim podružnicama (uključujući Hypo Group Alpe Adria ili HGAA) pokrenut je proces
restrukturiranja koji je još u tijeku.
Minimalna stopa adekvatnosti kapitala za Hypo Alpe Adria je postavljena na 12,04% u procesu Zajedničke procjene rizika
i odlučivanja („JRAD 1“), koji su pokrenuli supervizori 2011.godine. Sljedeći postavljeni uvjet bio je pokriće razlike između
očekivanog gubitka po kreditnom riziku i ukupnih sredstava za pokriće gubitaka po riziku s rokom do 31. 12. 2012. Vlasnik
je 2012. godine uz odobrenje Europske komisije izvršio dokapitalizaciju Banke u iznosu od 1,5 milijardu EUR, i to u vidu
povećanja kapitala od strane Republike Austrije u iznosu od 500 mil. EUR i izdavanja subordiniranog kredita s državnim garancijama u iznosu 1,0 milijardu EUR. Nakon dokapitalizacije, stopa adekvatnosti kapitala Hypo Alpe Adria je s 31. 12. 2012.
bila iznad minimuma propisanog Odlukom.
Supervizori su 2012. godine ponovno proveli procjenu rizika i potrebnog kapitala („JRAD 2“). Kontrolom provedenom na
stanju iz travnja 2012. godine minimalna stopa vlastitog kapitala Grupe postavljena je na 12,40%. Odluka je donesena sredinom veljače 2013., a Banci je dat rok do 31. 12. 2013.
Europska komisija je 3. rujna 2013. donijela konačnu odluku u istrazi o državnoj pomoći Hypo Alpe Adria koja je pokrenuta u svibnju 2009. godine. Odluka je donesena na temelju konačnog plana restrukturiranja Banke koji je dostavljen krajem
lipnja 2013. godine. Banci je naloženo da se do prodaje (ponovne privatizacije) pridržava pravila o novim poslovima iz plana
restrukturiranja.
24
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Vremenska neograničenost poslovanja (nastavak)
Pozicija Hypo Alpe-Adria-Bank International AG Klagenfurt Austrija (banka-majka) (nastavak)
Plan je da se mreža Banke u zemljama Jugoistočne Europe proda do sredine 2015. godine. Austrijska podružnica Hypo
Alpe-Adria-Bank AG prodana je 2013. godine, a prvobitni plan je bio da se prodaja zaključi najkasnije do sredine 2014.
godine. Talijanska podružnica morala je 2013. godine potpuno obustaviti kreditiranje, te je prebačena u poduzeće u postepenom gašenju. Pridržavanje plana restrukturiranja i mjera Europske komisije bit će predmet monitoringa od strane neovisnog
povjerenika za monitoring kojeg imenuje Europska komisija. Nakon višemjesečnog procesa prikupljanja ponuda i njihovog
temeljitog razmatranja, podružnica Hypo Alpe-Adria-Bank AG (Austrija) prodana je 19. 12. 2013. godine, što je u skladu s
konačnom Odlukom Europske komisije.
To je bio glavni korak u ispunjenju zahtjeva za reprivatizacijom Europske komisije. U procesu pripreme za prodaju, u
Sloveniji, Hrvatskoj, Srbiji i BiH na poduzeća u postepenom gašenju prebačeni su dodatni portfelji, čime su normalizirani
glavni financijskih pokazatelji jedinica koje se prodaju, osobito neto kamatni prihod, omjer nekvalitetnih kredita i kapacitet
refinanciranja (omjer kredita i depozita), te osnaženi glavni pokazatelji kapitala. Ove mjere bile su zahtjev iz Odluke EK-a od
3. rujna 2013. s glavnim ciljem da se podružnice za prodaju u JIE učine što privlačnijima za potencijalne investitore. Pripremne radnje za prodaju su nadalje uključivale uspostavljanje partnerske strukture u cijeloj mreži JIE, te ishođenje dozvole za
planirani holding JIE (SEE holding) za sljedećih nekoliko mjeseci. Što se tiče preostalog (lošeg) portfelja i jedinica, Odlukom
EK-a predviđeno je njihovo što skorije i intenzivno gašenje.
Plan restrukturiranja Hypo Alpe Adria (HGAA) uključuje zahtjeve iz Odluke EK-a vezane za postepeno gašenje banke
u Italiji, implementaciju mjera potpore prodaji u vidu prijenosa portfelja, konzervativniju procjenu rizika portfelja JIE, te
ubrzanu prodaju portfelja namijenjenog za postepeno gašenje. Rezultirajući gubitci u razdoblju od 2013. do 2017. godine odnose se ponajviše na predviđene gubitke od prodaje udjela i povećanih rezervacija za rizike. Ovi gubitci procjenjuje se u planu
restrukturiranja u rasponu između -3,58 milijardi EUR u najboljem scenariju do -6,33 milijardi EUR u najlošijem scenariju. S
tim povezani zahtjevi za dodatnim kapitalom, koje je potvrdila EK, iznose između 2,65 milijardi EUR u najboljem scenariju do
5,40 milijardi EUR u najlošijem scenariju. Republika Austrija napravila je 2013. godine kapitalnu injekciju u Banku u ukupnom iznosu od 1,75 milijardi EUR, i to kroz tri mjere dokapitalizacije, što zajedno s još jednom kapitalnom mjerom provedenom u travnju 2014. u iznosu od 0,75 milijardi EUR iznosi ukupno 2,50 milijardi EUR uloženo u Banku, a još je dostupno
2,90 milijardi EUR kapitalnih mjera u okviru državne pomoći odobrene od strane EK-a.
Kada je sredinom 2013. godine postalo jasno da će istraga o državnoj pomoći koju je pokrenula EK uskoro biti privedena
kraju, austrijski premijer i dopremijer su u svibnju te godine osnovali radni tim u okviru projekta “Lux” čiji zadatak je bio istražiti
različite moguće opcije implementacije plana restrukturiranja EU-a i najbolji mogući način likvidacije imovine Hypo Alpe-AdriaBank International AG u jedinicama u postepenom gašenju. Na čelu ovog radnog tima do veljače 2014. godine bio je predsjednik
Nadzornog odbora dr. Klaus Liebscher, a nakon njegovog odlaska, tu poziciju preuzeo je guverner Centralne banka Austrije dr.
Ewald Nowotny. Vlada R Austrije je 18. ožujka 2014. godine po zahtjevu Federalnog Ministarstva financija izglasala prijedlog
radnog tima za konverziju Hypo Alpe-Adria-Bank International AG u deregulirano poduzeće u postepenom gašenju po privatnom
zakonu bez opće državne garancije do rujna 2014. Banka je trenutno usmjerena na provođenje ovih zahtjeva.
Hypo Alpe Adriji je u procesu Zajedničke procjene rizika i odlučivanja (“JRAD”), kojeg su nadležne institucije pokrenule
2011. godine, postavljen uvjet postizanja definirane minimalne stope ukupnog kapitala i pokriće razlike između očekivanog
gubitka po kreditnom riziku i ukupnih rezervacija za rizike (manjak) od datuma implementacije nadalje. Poslije toga nije bilo
drugih odluka u okviru JRAD istraga pokrenutih od strane regulatora 2013. godine (JRAD III.), što znači da je rok za ispunjenje zahtjeva iz JRAD-a II. 31. 12. 2013. S trenutnim kapitalnim sredstvima od 2,7 milijardi EUR i ponderiranom aktivom
o 18,4 milijarde EUR, stopa vlastitog kapitala Grupe iznosi 14,87%, čime je ispunjen uvjet iz JRAD-a II. od 12,4%. Trenutni
vlastiti kapital po regulatornom zahtjevu (2,7 milijardi EUR) i neprihvatljive komponente Tiera II. (neprihvatljive zbog „capa“
definiranog Baselom II.) od 0,6 milijardi EUR mogu se primijeniti u smislu poštivanja drugog zahtjeva JRAD-a II. (pokriće
manjka kroz vlastita kapitalna sredstva).
Godišnje izvješće 2013
25
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Vremenska neograničenost poslovanja (nastavak)
Pozicija Hypo Alpe-Adria-Bank International AG Klagenfurt Austrija (banka-majka) (nastavak)
To znači da su sredstva potrebna za ispunjenje zahtjeva vlastitih kapitalnih sredstava i manjka od 2,62 milijarde EUR „namirena“ rizičnim kapitalom od 3,37 milijardi EUR, što odgovara višku od 0,75 milijardi EUR, što znači da je ispunjen i drugi
zahtjev. Ako se uskoro proda mreža u JIE, mora se očekivati da se na tržištu neće moći postići vrijednost kapitala ovih banaka
(otprilike 1,3 milijardi EUR). Dođe li prije planirane implementacije dereguliranog poduzeća u postepenom gašenju do materijalnog gubitka, ne može se isključiti mogućost da JRAD zahtjev za kapitalom neće biti ispoštovan.
Uslijed konstantno problematične makroekonomske situacije i obveza nametnutih planom restrukturiranja EU-a, holding
Hypo Alpe Adria Grupe, Hypo Alpe-Adria-Bank International AG, mora u svojim posebnim financijskim izvješćima za 2013.
godinu u obzir uzeti sve materijalne gubitke od udjela, kao i od kreditiranja unutar Grupe i prema trećim stranama/klijentima
(na razini pojedinačnog poduzeća UGB/BWG). Čak i uz tri mjere dokapitalizacije provedene u 2013. u ukupnom iznosu od
1,75 milijardi EUR, nije se moglo spriječiti da preostali temeljni kapital Banke padne na 0,18 milijardi EUR. Vlastiti kapital
matičnog poduzeća, koji se utvrđuje prema regulatornim zahtjevima, iznosio je 1,87% na 31. 12. 2013., što znači da nije
zadovoljen minimum od 8,0% propisanom Baselom II. Za ispunjenje regulatornog zahtjeva za temeljni kapital potrebno je
0.50 milijardi EUR. Banka je ispunila svoju obvezu i o ovoj situaciji odmah izvijestila regulatora. Konsolidirani kapital Grupe,
kojim nisu uzeta u obzir umanjenja od zarade od prodaje imovine koja je bila manja no što se očekivalo, iznosio je 14,87% na
31. 12 2013., čime je zadovoljen zakonski uvjet (vidi gore).
Vlasnik Banke, Republika Austrija odobrila je na zasjedanju Generalne skupštine Hypo Alpe-Adria-Bank International
AG, održanom 9. travnja 2014., injekciju kapitala u vidu povećanja dioničkog kapitala u iznosu od 0,75 milijardi EUR, koja je i
provedena 11. travnja. Cilj ove mjere bio je osigurati ispunjenje regulatornih zahtjeva do implementacije poduzeća u postepenom gašenju koje je planirano do rujna, a za koje kasnije u budućnosti neće biti potrebna dozvola za bankarsko poslovanje, te
time neće ni biti u obvezi pridržavati se regulatornih zahtjeva za minimalnom stopom kapitala po Zakonu o bankama Austrije
(BWG). Uprava je svoju procjenu nastavka kontinuiteta poslovanja Hypo Alpe Adria temeljila na pretpostavkama iz plana
restrukturiranja Grupe odobrenog od strane EK-a, kojim su predviđene daljnje kapitalne mjere za održavanje pretpostavki
poslovanja i pokrića gubitaka u tijeku postepenog gašenja portfelja.
Pozicija Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.Mostar
Banka je svoje poslovanje u 2013. godini vodila u potpunosti u skladu sa zakonima F BiH i BiH.
Dana 27. 12. 2013. provedeno je povećanje kapitala Banke, i to povećanjem kapitalnih rezervi u iznosu od 97 mil. KM,
konverzijom dijela duga u kapital - subordiniranog duga u iznosu od 65 mil. KM i depozita banke-majke (Hypo Alpe-Adria
Bank International AG Klagenfurt) u iznosu od 32 mil. KM.
Stopa adekvatnosti kapitala je sa 17,9% na 31. 12. 2013. bila iznad zakonski propisanog minimuma od 14,5% (31. 12. 2012:
21,0%). Podatci prikazani pod Bilješkom 32. Smanjenje adekvatnosti kapitala bio je gubitak iz 2013. u iznosu od 116.141.000
KM, što je tek dijelom neutralizirano povećanjem kapitala kao dio subordiniranog duga, što je utjecalo na prebacivanje stope
adekvatnosti iz Tier II. u Tier I.
Banka na bilančni datum ima pristup izvorima financiranja za likvidnost u ukupnom iznosu od 53.867.000 KM (2012.:
203.406.000 KM). Banka očekuje da će ispuniti ostale obveze iz operativnih tokova i dobiti po dospjeloj financijskoj imovini.
Banka također očekuje da će zadržati sadašnji omjer duga i kapitala (Bilješka 32).
Nadalje, Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. Mostar dobila je od banke-majke (Hypo Alpe-Adria-Bank International AG) Pismo
potpore kojim se potvrđuje da će Hypo Alpe-Adria-Banci d.d. Mostar biti osigurana potrebna sredstva u skladu s odobrenim
limitima za financiranje poslovanja i da Hypo Alpe-Adria-Bank International AG nema namjeru povlačenja depozita i kredita
koje je izdala prije datuma dospijeća (Bilješka 22).
Imajući u vidu jake pozicije kapitala i likvidnosti Banke, kao i obvezanost banke-majke da nastavi pružati potporu svojoj
podružnici u F BiH, Uprava je zaključila da se ova financijska izvješća mogu sačiniti po načelu vremenske neograničenosti
poslovanja, što podrazumijeva kontinuitet uobičajenih poslovnih aktivnosti Banke u doglednoj budućnosti.
26
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Ulaganja
Podružnica je subjekt koji je pod kontrolom Banke. Kontrola se postiže na način da Banka ima moć sudjelovanja u odlukama
o financijskim i poslovnim politikama subjekta na način da ostvari koristi od poslovanja povezanog lica.
Ulaganja u podružnice u ovim financijskim izvješćima vrednuju se po trošku umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti pojedinačne investicije.
Prihodi i rashodi od kamata
Prihodi od kamata se iskazuju po načelu vremenske osnove, u odnosu na ostatak glavnice i primijenjenoj efektivnoj kamatnoj
stopi, koja je jednaka diskontiranom procijenjenom budućem novčanom tijeku tijekom očekivanog operativnog vijeka financijskog sredstva do njenog neto knjigovodstvenog iznosa.
Kamate na depozite se pripisuju glavnici ako je to ugovorom predviđeno. Prihod od kamata se obustavlja priznavati za
kredite u kašnjenju. Naplaćena obustavljena kamata se iskazuje kao prihod kada se naplati.
Prihodi i rashodi od naknada i provizija
Naknade i provizije sastoje se uglavnom od provizija u domaćem i inozemnom platnom prometu, te naknada za odobrenje
kredita i drugih kreditnih instrumenata Banke.
Provizije od platnog prometa priznaju se u periodu u kojem su usluge pružene.
Naknade za odobrenje kredita se nakon odobrenja i povlačenja kreditnih sredstava odgađaju (zajedno s povezanim direktnim troškovima odobrenja) i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit tokom perioda kreditiranja.
Oporezivanje
Porezni rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti perioda
iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Banke izračunava se primjenom poreznih stopa
koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na datum bilance.
Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat temeljem razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvješćima i pripadajuće porezne osnovice koja se koristi za izračunavanje
oporezive dobiti a obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive
privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva
dobit na temelju koje je moguće iskoristiti privremene razlike koje se odbijaju.
Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje u onoj mjeri u kojoj
više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine. Odgođeni
porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u periodu u kojem će doći do podmirenja
obveze ili realizacije sredstva.
Odgođeni porez knjiži se na teret ili u korist računa dobiti i gubitka, osim ako se odnosi na stavke koje se knjiže direktno u
korist ili na teret glavnice, u kojem slučaju se odgođeni porez također iskazuje u okviru glavnice. Odgođena porezna imovina
i obveze se prebijaju ako se odnose na poreze na dobit koje je nametnula ista porezna vlast i ako Banka namjerava podmiriti
svoju tekuću poreznu imovinu i obveze na neto osnovi.
Godišnje izvješće 2013
27
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Novac i novčani ekvivalenti
Za potrebe izvještavanja o novčanim tijekovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, raspoloživa sredstva kod
Centralne banke Bosne i Hercegovine (‚CBBH‘) i stanja na žiro računima kod drugih banaka. Novac i novčani ekvivalenti
isključuju obveznu minimalnu rezervu kod Centralne banke, budući da sredstva obvezne rezerve nisu na raspolaganju Banci
u njenom svakodnevnom poslovanju. Obvezna minimalna rezerva kod CBBH je iznos koji su obvezne izdvajati sve poslovne
banke koje imaju dozvolu za rad u Bosni i Hercegovini.
Financijski instrumenti
Financijska imovina i financijske obveze se priznaju kada Banka postane ugovorna strana u ugovoru vezanom za financijski
instrument.
Financijska imovina i obveze inicijalno se priznaju po fer vrijednosti. Transakcijski troškovi koji su izravno pripisivi
stjecanju financijske imovine, odnosno nastanku financijske obveze (izuzev financijske imovine i financijskih obveza po fer
vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka), dodaju se, odnosno oduzimaju, od fer vrijednosti financijske imovine, odnosno
financijskih obveza, pri početnom priznavanju. Transakcijski troškovi koji su izravno pripisivi stjecanju financijske imovine i
financijskih obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka odmah se priznaju u računu dobiti ili gubitka.
Financijska imovina
Financijska imovina se priznaje, odnosno prestaje priznavati na datum trgovanja kad je kupoprodaja imovine definirana
ugovorenim datumom isporuke financijske imovine u rokovima utvrđenima sukladno konvencijama na predmetnom tržištu i
inicijalno se mjeri po fer vrijednosti, uvećani za transakcijske troškove, izuzev za financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz
račun dobiti ili gubitka koja se inicijalno mjeri po fer vrijednosti.
Financijska imovina je klasificirana u sljedeće kategorije: “po fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka”, “raspoloživa za
prodaju”, “ulaganja koja se drže do dospijeća” i “zajmovi i potraživanja”.
Klasifikacija financijske imovine ovisi o prirodi i svrsi financijske imovine i određena je u trenutku inicijalnog prepoznavanja.
Metoda efektivne kamatne stope
Metoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška financijske imovine i raspoređivanja prihoda od
kamata tijekom određenog perioda. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja točno diskontira buduća novčana primanja
(uključujući sve naknade za plaćene i primljene stavke koje čine integralni dio efektivne kamatne stope, troškova transakcije i
ostalih premija ili popusta) kroz očekivani vijek trajanja financijske imovine, ili gdje je to moguće, kraćeg perioda.
Prihodi se priznaju na bazi efektivne kamate stope za dužničke instrumente, izuzev za one koji su iskazani po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.
Financijska sredstva “raspoloživa za prodaju”
Kotirane dionice i vrijednosnice s mogućnošću otkupa koje drži Banka i kojima se trguje na aktivnim tržištima se klasificiraju
kao „raspoloživa za prodaju“ i vode po fer vrijednosti. Fer vrijednost se određuje na način spomenut u prethodnim paragrafima. Dobit i gubitak koji nastaju zbog promjena u fer vrijednosti se priznaju direktno kao kapital tj. revalorizirane rezerve sa
izuzetkom gubitaka po ispravci vrijednosti, kamate kalkulirane po metodu efektivne kamatne stope, i dobitaka i gubitaka po
osnovu tečajnih razlika na monetarnim sredstvima, koji se priznaju u bilanci uspjeha. U slučaju prodaje sredstva ili je sredstvo
amortizirano, kumulativna dobit ili gubitak koja je prethodno bila priznata kao revalorizaciona rezerva se uključuje u račun
dobiti i gubitka perioda.
Dividende po ovim sredstvima se priznaju u računu dobiti i gubitka kada Banka uspostavi pravo da prima uplate.
28
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Financijska imovina (nastavak)
Dati krediti i potraživanja
Dati krediti i potraživanja su nederivacijska financijska imovina s fiksnim ili određenim plaćanjima koja ne kotira na aktivnom tržištu. Zajmovi i potraživanja mjere se početno po fer vrijednosti i kasnije po amortiziranom trošku primjenom metode
efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravku vrijednosti zbog umanjenja. Troškovi prema trećim stranama, kao što su
tarife za osiguranje zajma, tretiraju se kao dio troška transakcije.
Umanjenje vrijednosti ostale financijske imovine
Financijska imovina, osim financijske imovine iskazane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, se evaluira sa ciljem
identifikacije indikatora umanjenja vrijednosti na svaki datum bilance. Financijska imovina je pretrpjela umanjenje vrijednosti tamo gdje je dokazan rezultat jednog ili više događaja koji su se desili nakon početnog priznanja financijske imovine,
procijenjeni budući novčani tijekovi investicije su izmijenjeni.
Za sva ostala financijska sredstva objektivni dokaz umanjenja može uključiti:
•
•
•
značajne financijske teškoće strane pod ugovorom; ili
kašnjenje ili propust u plaćanju kamata ili glavnice; ili
kada postane vjerojatno da će dužnik otići pod stečaj ili financijsku reorganizaciju.
Za financijsku imovinu iskazanu po amortiziranom trošku, iznos umanjenja je razlika između knjigovodstvene vrijednosti
imovine i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tijekova, diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi
financijskog sredstva.
Ako se u sljedećem periodu iznos gubitka od umanjenja smanji i smanjenje se objektivno može povezati sa događajem koji
je nastao nakon priznavanja umanjenja vrijednosti, sa izuzetkom vlasničkih instrumenata „raspoloživih za prodaju“, prethodno priznati gubitak od umanjenja vrijednosti se ispravlja kroz račun dobiti i gubitka u mjeri koja neće rezultirati knjigovodstvenim iznosom većim nego što bi bio amortizirani trošak da nije došlo do priznavanja umanjenja vrijednosti na datum kada je
umanjenje vrijednosti ispravljeno.
U vezi sa vlasničkim instrumentima ‘’raspoloživim za prodaju’’, svako sljedeće povećanje u fer vrijednosti nakon priznavanja gubitaka od umanjenja se priznaje direktno u kapital.
Prestanak priznavanja financijske imovine
Banka prestaje priznavati financijsku imovinu samo kada ugovorna prava na novčane tijekove od financijske imovine isteknu;
ili ako prenese financijsku imovinu, pa samim tim i sve rizike i nagrade od vlasništva sredstva na drugi subjekt. Ako Banka ne
prenese i zadrži suštinski sve rizike i povrate od vlasništva, i zadrži kontrolu nad financijskom imovinom, Banka nastavlja da
priznaje financijsku imovinu.
Financijske obveze
Klasifikacija kao financijska obveza ili kapital
Dužnički ili vlasnički instrumenti su klasificirani ili kao financijske obveze ili kao kapital sukladno suštinom ugovornog
angažmana.
Vlasnički instrumenti
Vlasnički instrument je bilo koji ugovor koji dokazuje pravo na preostali iznos udjela u imovini subjekta nakon odbijanja svih
njegovih obveza. Vlasnički instrumenti koje je Banka izdala knjiže se u iznosu primljenih sredstava, umanjenih za troškove
izdavanja.
Godišnje izvješće 2013
29
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Financijske obveze (nastavak)
Obveze za ugovore o financijskoj garanciji
Obveze za ugovore o financijskoj garanciji su inicijalno mjerene po fer vrijednosti i naknadno su mjerene po većem od:
•
•
iznosa obveze u ugovoru, kako je utvrđeno sukladno MRS 37 Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina;
ili
iznosa inicijalno priznatog i, gdje je to odgovarajuće, umanjenog za kumulativnu amortizaciju priznatu sukladno politikama priznavanja prihoda koji su gore utvrđeni.
Financijske obveze
Financijske obveze su klasificirane kao financijske obveze “iskazane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka“ ili kao “ostale financijske obveze“. Banka stvara samo jednu kategoriju financijskih obveza za koju je računovodstvena osnova prikazano
kako slijedi.
Ostale financijske obveze
Ostale financijske obveze, uključujući i obveze po kreditima, se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za transakcijske troškove. Ostale financijske obveze su naknadno mjerene po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne
stope.
Metoda efektivne kamate je metoda izračunavanja troškova amortizacije financijske obveze i određivanja troška kamate
za relevantni period. Efektivna kamatna stopa je stopa koja točno diskontira procijenjena buduća plaćanja u gotovini kroz
očekivani period trajanja financijske obveze, ili, gdje je to moguće, u kraćem periodu.
Prestanak priznavanja financijske obveze
Banka prestaje priznavati financijsku obvezu kada, i samo kada, su obveze Banke otpuštene, otkazane ili ističu.
Materijalna i nematerijalna imovina
Materijalna i nematerijalna imovina početno se iskazuju po trošku nabavke umanjenom za ispravku vrijednosti i akumulirane
gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabavke obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove direktno povezane s dovođenjem
sredstva u radno stanje za namjeravanu upotrebu. Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene te investicijskog
održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod kad su nastali. Troškovi značajnih investicijskih održavanja i zamjene se
kapitaliziraju. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja dugotrajne materijalne imovine iskazuju se u računu dobiti
i gubitka u periodu u kojem su nastali.
Nekretnine u izgradnji iskazane su po trošku nabavke umanjenom za eventualne gubitke od umanjenja. Obračun amortizacije započinje u trenutku u kojem je sredstvo spremno za namjeravanu uporabu. Amortizacija se obračunava na temelju
procijenjenog vijeka uporabe sredstva, koji je kako slijedi:
2013.
2012.
2%
2%
10-33,3%
10-33,3%
Automobili
25%
25%
Računari i ostala nematerijalna imovina
20%
20%
Zgrade
Uredska oprema
30
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Materijalna i nematerijalna imovina (nastavak)
Umanjenja
Na svaki datum bilance stanja Banka preispituje knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdila postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti navedene imovine. Ako postoje takve naznake,
procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem.
Nadoknadiva vrijednost je neto prodajna cijena ili vrijednost u upotrebi, ovisno od toga koja je viša. Za potrebe procjene
vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tijekovi diskontiraju se do sadašnje vrijednosti primjenom diskontne stope
prije oporezivanja koja odražava sadašnju tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za to sredstvo.
Ako je procijenjen nadoknadivi iznos sredstva manji od knjigovodstvenog iznosa, onda se knjigovodstveni iznos tog
sredstva umanjuje do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod, osim ako je predmetno sredstvo iskazano po revaloriziranom iznosu, u kojem slučaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrijednosti nastalo revalorizacijom sredstva.
Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva povećava se do revidiranog
procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva, pri čemu veća knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu
vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka na tom sredstvu uslijed umanjenja
vrijednosti.
Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje
po procijenjenoj vrijednosti, u kojem slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje uslijed
revalorizacije.
Primanja zaposlenih
Tijekom normalnih operativnih aktivnosti, Banka plaća poreze na plaće i doprinose u ime svojih zaposlenika, također topli
obrok i regres sukladno lokalnom legislativom. Ovi troškovi su priznati u računu dobiti i gubitka u istom periodu kao i
troškovi plaća.
Prema lokalnim propisima i internim pravilnikom o radu, Banka plaća za otpremnine minimalno tri prosječne plaće zaposlenika ili tri prosječne plaće koja je Banka isplatila u zadnja tri mjeseca, zavisno od toga što je povoljnije za zaposlenika.
Preračunavanje stranih valuta
Poslovni događaji koji nisu u konvertibilnim markama početno se knjiže preračunavanjem po važećem tečaju na datum
transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na dan bilance primjenom
tečaja važećeg na taj datum. Nenovčane stavke u stranoj valuti iskazane po fer vrijednosti preračunavaju se primjenom valutnog tečaja važećeg na datum procjene fer vrijednosti. Nenovčane stavke u stranoj valuti iskazane po povijesnom trošku se ne
preračunavaju ponovno na dan bilance. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u račun dobiti i gubitka perioda.
Banka vrednuje svoju imovinu i obveze prema srednjem tečaju Centralne banke Bosne i Hercegovine koji je važeći na
dan bilance stanja. Tečajevi Centralne banke Bosne i Hercegovine za najznačajnije valute koje je Banka primjenjivala u izradi
bilance na izvještajne datume su kako slijedi:
31. prosinac 2013.
1 EUR = 1,95583 KM
1 USD = 1,41902 KM
31. prosinac 2012.
1 EUR = 1,95583 KM
1 USD = 1,48360 KM
Godišnje izvješće 2013
31
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Rezerviranja
Rezerviranja se priznaju ako Banka trenutno ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog perioda, ako
postoji vjerojatnoća da će Banka morati podmiriti navedenu obvezu i ako pouzdano može biti određen iznos te obveze.
Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena naknade koja je potrebna za podmirenje sadašnje obveze na datum
izvještajnog perioda, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnosti obveza. Gdje su rezerviranja mjerena pomoću novčanih tijekova
koji se procjenjuju za podmirenje sadašnjih obveza, njihov knjigovodstveni iznos je sadašnja vrijednost tih novčanih tijekova.
Regulatorno okružje
Banka podliježe regulativi Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine.
4. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PRETPOSTAVKE
Kod primjene računovodstvenih politika, opisanih u Bilješci 3., Uprava donosi odluke, te daje procjene i pretpostavke koje
utječu na iznose imovine i obveza, koji se ne mogu izvesti iz ostalih izvora. Procjene i pretpostavke zasnivaju se na prijašnjim
i ostalim relevantnim faktorima. Stvarni iznosi mogu se razlikovati od procijenjenih. Značajne procjene od strane Uprave
Banke na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine u ovim financijskim izvješćima su predstavljene ispod.
Procjene i pretpostavke se stalno preispituju. Izmjene knjigovodstvenih procjena priznaju se u periodu izmjene ukoliko se
odnose na taj period, ili u periodu izmjene i budućim periodima ukoliko utječe na tekući i buduće periode.
Ključni izvori procjene neizvjesnosti
Sljedeće su ključne pretpostavke koje se odnose na budućnost i ostali ključni izvori procjene neizvjesnosti na datum
izvještajnog perioda, koji imaju značajan rizik uzrokovanja materijalnog usklađivanja knjigovodstvene vrijednosti sredstava i
obveza u narednoj financijskoj godini.
Vijek trajanja materijalne i nematerijalne imovine
Kao što je opisano u Bilješki 3., Banka pregleda procijenjeni vijek trajanja materijalne i nematerijalne imovine na kraju svakog
godišnjeg izvještajnog perioda.
Gubici od umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja
Kao što je opisano u Bilješki 3., na svaki datum izvještaja Banka ocjenjuje pokazatelje umanjenja vrijednosti kredita i
potraživanja i njihov utjecaj na procijenjene buduće tijekove iz kredita i potraživanja.
Rezerviranja za primanja zaposlenih
Kao što je opisano u Bilješki 3., u paragrafu sa nazivom primanja zaposlenih, rezerviranja za primanja zaposlenih se
obračunavaju metodom projicirane kreditne jedinice.
Sudski postupci
Uprava Banke procjenjuje iznos rezerviranja za troškove po sudskim postupcima, a koja procjena se temelji na procijenjenoj
vjerojatnoći budućih novčanih tokova koji proistječu iz obveza iz prošlosti ili zakonskih obveza (Bilješka 25).
Rizik od poreznih obveza
U FBiH i BiH trenutno je na snazi nekoliko zakona o poreznim obvezama (od različitih vladinih tijela). Primjenjivi zakoni
su između ostalih sljedeći: zakon o porezu na promet, zakon o porezu na privredna društva i zakon o porezu na plaće. Nakon
uvođenja ovih zakona, prošlo je dosta vremena prije njihove provedbe, za razliku od situacije u sličnim zakonodavstvima u razvijenijim tržišnim ekonomijama. Štoviše, pravila kojima se definira implementacija ovih zakona često su nejasna i
nedorečena ili ih uopće nema.
32
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
4. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PRETPOSTAVKE (NASTAVAK)
Ključni izvori procjene neizvjesnosti (nastavak)
Rizik od poreznih obveza (nastavak)
Može se dogoditi da se interpretacija poreznih zakona od strane Porezne uprave kako je primijenjena na transakcije i poslove Banke ne podudara s tumačenjem Uprave, a rezultat toga je da Porezna uprava može preispitivati neke poslove Banke ili
razrezati dodatni porez Banci ili novčane kazne ili kamate, koje mogu biti značajne. Prema zakonu o Poreznoj Upravi F BiH,
porezne obveze zastarijevaju nakon 5 godina.
5. PRIHODI OD KAMATA
2013.
2012.
Kamate na zajmove i predujmove stanovništvu
32.170
38.258
Kamate na zajmove i predujmove gospodarstvu
23.822
31.459
202
299
Kamate na plasmane kod drugih banaka
Kamate na financijske instrumente raspoložive za prodaju
492
288
56.686
70.304
2013.
2012.
Kamate na depozite od stanovništva
13.231
19.198
Kamate na sredstva drugih banaka
5.745
7.644
Kamate na uzete kredite i subordinirani dug
2.999
3.673
Ukupno
6. RASHODI OD KAMATA I SLIČNI RASHODI
Kamate na depozite od gospodarstva
2.386
4.940
24.361
35.455
2013.
2012.
Naknade od ostalih usluga stanovništvu
7.444
8.985
Naknade od ostalih usluga gospodarstvu
3.011
3.536
Naknade od usluga bankama
2.731
1.948
Naknade od izdanih garancija
1.098
1.200
14.284
15.669
Ukupno
7. PRIHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA
Ukupno
Godišnje izvješće 2013
33
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
8. NETO DOBIT IZ FINANCIJSKOG POSLOVANJA
2013.
2012.
Konverzija imovine i obveza u stranoj valuti, neto
2.088
3.217
Neto prihod od prodaje imovine raspoložive za prodaju
1.766
-
Neto prihod od usklađenja fer vrijednosti vrijednosnica
298
96
Prihod od dividendi
-
26
4.152
3.339
2013.
2012.
2.005
2.405
Neto prihod od zakupnina
266
151
Otpuštanje rezerviranja za naknade zaposlenima (Bilješka 25.)
227
294
Prihod od osiguravajućih kuća
115
306
39
4.003
Ostali prihodi
1.208
625
Ukupno
3.860
7.784
2013.
2012.
15.736
18.203
Ukupno
9. OSTALI POSLOVNI PRIHODI
Prihodi od prefakturiranih troškova povezanim stranama
Neto prihod od prodaje preuzetih kolaterala
10. TROŠKOVI ZAPOSLENIH
Bruto plaće
Ostali troškovi zaposlenih
Ukupno
2.255
947
17.991
19.150
Prosječan broj zaposlenih u Banci za godine koje su završile na dan 31. prosinca 2013. i 2012. bio je 557, odnosno 579.
34
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
11. OPĆI I ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI
2013.
2012.
15.542
104
Održavanje i popravke
5.107
6.422
Članarine i druge naknade
3.190
3.676
Troškovi zakupnine
2.447
2.621
Konzultantske usluge
2.470
3.090
Ostali porezi i doprinosi
2.278
989
Troškovi komunalnih usluga
1.524
1.793
Troškovi obezbjeđenja
1.366
1.571
Troškovi telekomunikacija
1.139
1.567
Usluge
1.197
1.462
Reklamiranje, marketing i sponzoriranje
876
1.247
Sitan inventar
551
858
Gubitak od rashodovane materijalne i nematerijalne imovine
429
61
Osiguranje
406
533
1.968
862
40.490
26.856
2013.
2012.
Zajmovi i predujmovi klijentima (Bilješka 17.)
94.264
22.444
Materijalna i nematerijalna imovina (Bilješka 21.)
10.529
-
Ostala imovina (Bilješka 20.)
2.632
-
Direktno otpisani zajmovi i potraživanja
1.342
1.206
Preuzete i potencijalne financijske obveze (Bilješka 26.)
736
(645)
Plasmani kod drugih banaka (Bilješka 16.)
(27)
(88)
109.476
22.917
Rezerviranje za sudske sporove (Bilješka 25.)
Ostali troškovi
Ukupno
12. UMANJENJA VRIJEDNOSTI I REZERVIRANJA
Ukupno
Godišnje izvješće 2013
35
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
13. POREZ NA DOBIT
Porezna obveza Banke izračunava se na temelju računovodstvene dobiti, uzimajući u obzir porezno nepriznate troškove i neoporezive prihode. Stopa poreza na dobit za godine koje su završile 31. decembra 2013. i 31. decembra 2012. bila je 10%.
Ukupan porez priznat u računu dobiti i gubitka se može prikazati kako slijedi:
2013.
2012.
Tekući porez
-
-
Odgođeni porez
-
-
-
-
Prilagodba između poreza na dobit prikazanog u poreznoj bilanci i računovodstvenog poreza na dobit je predstavljena kako
slijedi:
2013.
2012.
Gubitak prije poreza na dobit
(116.142)
(11.084)
Porez na dobit po stopi od 10%
(11.614)
(1.108)
1.425
50
Učinci nepriznatih rashoda
Učinci nepriznatih prihoda
-
(3)
Učinci poreznih gubitaka iz prethodnih godina
(19.920)
(18.859)
Nepriznata porezna imovina koja se odnosi na ostvarene gubitke
(30.109)
(19.920)
-
-
Porez na dobit za godinu
Sukladno Zakonu o porezu na dobit, poreski gubici se mogu prenositi i koristiti u periodu od 5 narednih godina.
Odgođena porezna imovina koja se odnosi na gubitke nije zabilježena u financijskim izvješćima u tekućoj godini, jer je
neizvjesno da će Banka imati dovoljnu poreznu dobit na koju može koristiti pogodnosti iz neiskorištenih poreznih gubitaka i
odgođene porezne imovine.
Već postojeća odgođena porezna imovina smatra se naplativom u sljedećih pet godina, jer je po sadašnjoj procjeni buduća
dobit dovoljna za njenu iskorištenost.
Odgođena porezna imovina koja proizlazi iz poreznih gubitaka će isteći kako slijedi:
•
•
•
•
•
u 2014. godini – 433 tisuće KM;
u 2015. godini – 406 tisuća KM;
u 2016. godini – 1.333 tisuća KM;
u 2017. godini – 1.061 tisuća KM; i
u 2018. godini – 10.189 tisuća KM.
Promjene u privremenim razlikama odgođene porezne imovine i odgođene porezne obveze u računu dobiti i gubitka i
ostaloj sveobuhvatnoj dobiti se može prikazati kako slijedi:
36
Odgođena porezna imovina – fer vrijednost
financijske imovine raspoložive za prodaju
Odgođena porezna imovina – nastali gubitci
Ukupno
Stanje na 31.prosinac 2011.
-
2.172
2.172
Amortizacija tekuće godine
-
-
-
Stanje na 31. prosinac 2012.
-
2.172
2.172
Amortizacija tekuće godine
116
-
116
Stanje na 31. prosinac 2013.
116
2.172
2.288
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
14. NOVAC I SREDSTVA KOD BANAKA
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
301.554
206.277
Tekući računi kod drugih banaka
28.740
26.932
Novac u blagajni
30.769
36.930
Novac na žiro računu kod Centralne banke Bosne i Hercegovine
Čekovi
Ukupno
17
76
361.080
270.215
15. OBVEZNA REZERVA KOD CENTRALNE BANKE BOSNE I HERCEGOVINE
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
Obvezna rezerva kod Centralne banke Bosne i Hercegovine
75.447
87.656
Ukupno
75.447
87.656
Minimalna obvezna rezerva se izračunava kao procent prosječnog iznosa ukupnih depozita i pozajmljenih sredstava za svaki
radni dan tokom 10 kalendarskih dana nakon perioda održavanja obvezne rezerve. Stope minimalne obvezne rezerve su iznosile 10% od ukupnih kratkoročnih depozita i kredita i 7% od ukupnih dugoročnih depozita i kredita.
Kamatna stopa na sredstva minimalne obvezne rezerve iznosi 0,004% - 0,128%, a kod prekoračenja minimalne obvezne
rezerve iznosi 0,005% - 0,165%. Novčana sredstva koja se drže na računima obvezne rezerve kod Centralne banke ne mogu
biti korištena za potrebe dnevnih operacija bez prethodnog odobrenja Centralne banke Bosne i Hercegovine i Agencije za
bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine.
16. PLASMANI KOD DRUGIH BANAKA
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
27.557
53.614
-
-
27.557
53.614
(22)
(49)
27.535
53.565
Kratkoročni depoziti u bankama u slijedećim zemljama:
Zemlje OECD-a
Ostale zemlje
Ukupno bruto depoziti kod drugih banaka
Manje: Umanjenje vrijednosti za moguće gubitke
Ukupno
Na dan 31. prosinca 2013. godine, Banka nije imala plasmana u EUR, međutim u 2012. godini kamatne stope na plasmane
u EUR su iznosile 0,05%-0,25% godišnje. Na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine kamatna stopa na plasmane u USD iznosila
je 0,13% – 0,18%, odnosno 0,25% - 0,15% godišnje.
Godišnje izvješće 2013
37
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
16. PLASMANI KOD DRUGIH BANAKA (NASTAVAK)
Promjene na umanjenju vrijednosti plasmana kod drugih banaka mogu se prikazati kako slijedi:
2013.
Stanje na dan 1. siječnja
Promjene u umanjenju vrijednosti za moguće gubitke, neto (Bilješka 12.)
Stanje na dan 31. prosinca
2012.
49
137
(27)
(88)
22
49
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
267.500
267.039
71.461
86.191
17. ZAJMOVI I PREDUJMOVI KLIJENTIMA
Kratkoročni zajmovi:
Kratkoročno dospijeće dugoročnih zajmova
Gospodarstvo
Stanovništvo
38.382
43.789
377.343
397.019
Gospodarstvo
289.748
351.116
Stanovništvo
443.857
512.726
Ukupno kratkoročni zajmovi
Dugoročni zajmovi:
Manje: kratkoročno dospijeće dugoročnih zajmova
(267.500)
(267.039)
Ukupno dugoročni zajmovi
466.105
596.803
Ukupno zajmovi i predujmovi prije umanjenja vrijednosti
843.448
993.822
(189.261)
(108.439)
654.187
885.383
2013.
2012.
108.439
94.204
Manje: Umanjenje vrijednosti
Ukupno
Zajmovi su uglavnom odobreni klijentima u Federaciji Bosne i Hercegovine.
Promjene na umanjenju vrijednosti za moguće gubitke dajemo kako slijedi:
Stanje na dan 1. siječnja
Povećanje umanjenja vrijednosti (Bilješka 12.)
Unwinding
Otpuštanje uslijed otpisa
Efekti promjene tečaja stranih valuta
Stanje na dan 31. prosinca
38
Godišnje izvješće 2013
94.264
22.444
(11.754)
(7.919)
(1.107)
-
(581)
(290)
189.261
108.439
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
17. ZAJMOVI I PREDUJMOVI KLIJENTIMA (NASTAVAK)
Analiza portfelja zajmova i predujmova gospodarstvu po industrijama, prije umanjenja vrijednosti obuhvaća sljedeće:
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
128.813
166.810
Građevinarstvo
29.193
34.695
Turizam, hoteli i restorani
16.626
19.598
Trgovina
Proizvodna poduzeća i industrija
88.324
96.290
Ostalo
103.563
127.063
Ukupno
366.519
444.456
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
Gospodarstvo
6,84%
7,81%
Stanovništvo
8,48%
8,75%
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
21.648
14.515
Ponderirane kamate po zajmovima mogu se prikazati kako slijedi:
18. FINANCIJSKA IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU
Trezorski zapisi – Vlada Federacije BiH
Obveznice - Vlada Federacije BiH
9.183
9.382
CROBIH Fond
299
-
S.W.I.F.T SCRL
52
52
Uzajamni fond HYPO BH EQUITY
49
186
Registar vrijednosnih papira FBiH
43
43
Sarajevska burza
30
30
-
1.723
Visa Inc.
Fin.imovina preuzeta od Glumina banke
Ukupno
-
-
31.304
25.931
Tijekom 2013. godine, Banka je priznala dodatno povećanje revalorizacijskih rezervi koje se odnose na vrijednosnice
raspoložive za prodaju u neto iznosu od 21 tisuću KM (2012. - 547 tisuća KM, neto). Ukupna revalorizacijska rezerva koja se
odnosi na vrijednosnice raspoložive za prodaju iznosi 1.043 tisuća KM na dan 31. prosinca 2013. godine (31. prosinac 2012.
godine - 536 tisuća KM).
Vrijednost financijske imovine preuzete od Glumina Banke svedena je na nulu revalorizacijskim rezervama, te ima najveći
udio u negativnim revalorizacijskim rezervama. Iznos revalorizacijskih rezervi za financijsku imovinu preuzetu od Glumina
Banke iznosi na dan 31. 12. 2013. -1.200.000 KM (31. 12. 2012.: -1.200.000 KM) (Bilješka 35).
Tijekom 2013. godine, Banka je prodala sve vrijednosne papire Visa Inc. sa ukupnim prihodom od 1.766 tisuća KM.
Godišnje izvješće 2013
39
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
18. FINANCIJSKA IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU (NASTAVAK)
Struktura obveznica i trezorskih zapisa po nominalnoj vrijednosti na dan 31. prosinca 2013. godine se može prikazati kako
slijedi:
Imovina
Broj
Diskontna cijena
Nominalna cijena
Datum dospijeća
Kamatna stopa
Vlada Federacije BiH
5.865
5.831
5.865
27.06.2017.
6,10%
Vlada Federacije BiH
1.955
1.934
1.955
30.05.2015.
5,25%
Vlada Federacije BiH
1.250
1.245
1.250
26.09.2014.
4,75%
-
26
-
-
-
Vlada Federacije BiH
26.800
27
27
31.08.2014.
2,50%
Vlada Federacije BiH
47.132
47
47
31.03.2014.
2,50%
Vlada Federacije BiH
11.063
11
11
3.09.2014.
2,50%
Vlada Federacije BiH
61.094
61
61
30.09.2014.
2,50%
-
-
Obveznice
Budžetski troškovi
Obračunata potraživanja za kamate
Strana štednja
Potraživanja za obračunate kamate
-
1
-
9.183
9.216
Trezorski zapisi
40
Vlada Federacije BiH
1.000
9.991
10.000
-
-
Vlada Federacije BiH
977
9.676
9.770
-
-
Vlada Federacije BiH
200
-
-
Godišnje izvješće 2013
1.981
2.000
21.648
21.770
30.831
30.986
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
18. FINANCIJSKA IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU (NASTAVAK)
Struktura obveznica i trezorskih zapisa po nominalnoj vrijednosti na dan 31. prosinca 2012. godine se može prikazati kako
slijedi:
Imovina
Broj
Diskontna cijena
Nominalna cijena
Datum dospijeća
Kamatna stopa
Vlada Federacije BiH
5.865
5.824
5.865
27.06.2017.
6,10%
Vlada Federacije BiH
1.955
1.923
1.955
30.05.2015.
5,25%
Vlada Federacije BiH
1.250
1.240
1.250
26.09.2014.
4,75%
-
55
-
-
-
Vlada Federacije BiH
51.339
51
51
31.03.2013.
2,50%
Vlada Federacije BiH
38.629
39
39
31.08.2013.
2,50%
Vlada Federacije BiH
6.658
7
6
30.09.2013.
2,50%
Vlada Federacije BiH
106.705
104
107
30.09.2013.
2,50%
Vlada Federacije BiH
47.132
46
47
31.03.2014.
2,50%
Vlada Federacije BiH
26.800
25
27
31.08.2014.
2,50%
Vlada Federacije BiH
11.063
10
11
03.09.2014.
2,50%
Vlada Federacije BiH
61.094
56
61
30.09.2014.
2,50%
-
2
-
-
-
9.382
9.419
Obveznice
Budžetski troškovi
Obračunata potraživanja za kamate
Strana štednja
Potraživanja za obračunate kamate
Trezorski zapisi
Vlada Federacije BiH
976
9.679
9.760
29.05.2013.
-
Vlada Federacije BiH
488
4.836
4.880
12.06.2013.
-
14.515
14.640
23.897
24.059
Godišnje izvješće 2013
41
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
19. ULAGANJA U PODRUŽNICE
Ulaganja u podružnice na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine prezentirana su po trošku:
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
Hypo Alpe-Adria-Invest d.o.o. Mostar
2.711
2.711
Ukupno
2.711
2.711
Naziv
Hypo Alpe-Adria Invest d.o.o.
Djelatnost
Sjedište
% vlasništva
Financijske usluge
Bosna i Hercegovina
100
Financijske informacije o ulaganjima u podružnicu se može prikazati kako sljedi:
Ukupno imovina
Dionički kapital
Neto rezultat za
2013.
Zadržana dobit
Rezerve
Ukupni kapital
2.929
1.462
316
956
87
2.821
Hypo Alpe-Adria-Invest d.o.o. Mostar
20. OSTALA IMOVINA
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
Preuzeti kolaterali raspoloživi za prodaju
6.310
4.215
Potraživanja od BORA d.o.o. Banja Luka
2.010
611
Kartično poslovanje
1.881
2.492
Unaprijed plaćeni porez
1.783
1.783
Prelazni račun BRUSH
816
1.008
Uredska oprema
450
365
Potraživanja od Hypo Alpe-Adria Bank a.d. Banja Luka
361
1.069
Avansi dobavljačima
342
675
Potraživanja od HETA d.o.o.
230
856
Razlika u fondovima (Bilješka 29.)
45
29
Potraživanja za naknade i provizije
35
82
Potraživanja za prodate preuzete kolaterale
16
198
1.853
1.763
Ukupno ostala imovina
16.132
15.146
Manje: Umanjenje vrijednosti
(2.632)
-
Ukupno
13.500
15.146
Ostala imovina
42
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
20. OSTALA IMOVINA (NASTAVAK)
Promjene na umanjenju vrijednosti za moguće gubitke dajemo kako slijedi:
2013.
2012.
-
-
Promjene umanjenja vrijednosti (Bilješka 12.)
2.632
-
Stanje na dan 31. prosinca
2.632
-
Stanje na dan 1. siječnja
Vraćeni kolaterali
U 2013. godini, za sve vraćene kolaterale bez kontrole Banke, Banka je priznala umanjenje vrijednosti za vraćene kolaterale u
iznosu od 2.091 tisuća KM.
Za izračun umanjenja vrijednosti na vraćene kolaterale se koriste sljedeće stope
Razdoblje *
Stopa umanjenja
Između 6 i12 mjeseci
5%
Između 12 i 24 mjeseca
20%
Između 24 i 36 mjeseci
50%
> 36 mjeseci
100%
* Razdoblje ukazuje na broj mjeseci koji je prošao od dana kada je Banka preuzela imovinu do datum izvještavanja.
Žiro račun za potraživanja za Brush kredite
Tijekom 2013. godine, Banka je pokrenula projekat „Focus“ kako bi očistila „Žiro račun sa potraživanjima po kreditima za
Brush klijente“. Zbog softverskih nedostataka, postoji određeni broj pogrešno zabilježenih stanja potraživanja po kreditima
koji su se dogodili tijekom procesa prijenosa na Brush portfolio.
Kalkulacija umanjenja se bazirala na detaljnoj analizi svakog stanja na odgovarajućem računu. Shodno tome, na dan 31.
prosinca 2013. godine, Banka je izvršila umanjenje vrijednosti za moguće gubitke u iznosu od 541 tisuća KM za identificirana
pogrešna stanja.
Uzimajući u obzir da projekat „Fokus“ još uvijek traje, ostatak iznosa od 275 tisuća KM će biti ispravljen u narednom
razdoblju.
Godišnje izvješće 2013
43
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
21. MATERIJALNA I NEMATERIJALNA IMOVINA
Investicije u toku
Ulaganja na tuđoj
imovini
Software i
nematerijalna
imovina
Ukupno
21.800
1.609
1.810
18.503
93.160
-
-
2.510
-
-
2.510
86
1.554
(2.121)
6
475
-
(177)
(2.773)
(3)
(636)
(12)
(3.601)
49.347
20.581
1.995
1.180
18.966
92.069
3
1
2.932
-
-
2.936
609
1.854
(3.815)
970
382
-
-
(4.835)
(553)
(759)
(4.452)
(10.599)
49.959
17.601
559
1.391
14.896
84.406
31. prosinca 2011.
4.019
13.720
-
1.255
5.868
24.862
Amortizacija za godinu
1.037
2.720
-
217
2.151
6.125
(22)
(2.650)
-
(581)
(12)
(3.265)
31. prosinca 2012.
5.034
13.790
-
891
8.007
27.722
Amortizacija za godinu
1.038
2.558
-
196
2.077
5.869
Građevine i
zemljište
Uredska oprema
i vozila
49.438
Nabavna vrijednost
31. prosinca 2011.
Nabavke
Prijenos sa/na
Otuđenja
31. prosinca 2012.
Nabavke
Prijenos sa/na
Otuđenja
31. prosinca 2013.
Akumulirana amortizacija
Otuđenja
Otuđenja
-
(4.646)
-
(687)
(4.454)
(9.787)
Gubitak od umanjenja
vrijednosti (Bilješka 12.)
1.391
-
-
-
9.138
10.529
31. prosinca 2013.
7.463
11.702
-
400
14.768
34.333
Sadašnja vrijednost:
31. prosinca 2013.
42.496
5.899
559
991
128
50.073
31. prosinca 2012.
44.313
6.791
1.995
289
10.959
64.347
U 2013. godini, Banka je priznala gubitke od umanjenja vrijednosti materijalne i nematerijalne imovine u iznosu od 10.529
tisuća KM. Od ovog iznosa, 9.071 tisuća KM se odnosi na umanjenje vrijednosti prilagođenog softvera. Umanjeni iznos je
identificiran pomoću koncepta vrijednosti u uporabi, za mjerenje nadoknadivog iznosa.
Za neprilagođeni softver, Banka je priznala gubitke od umanjenja vrijednosti u iznosu od 67 tisuća KM, koristeći tržišnu
vrijednost sličnog softvera.
Za materijalnu imovinu, zgradu, Banka je priznala gubitke od umanjenja vrijednosti u iznosu od 1.391 tisuća KM koristeći
tržišnu vrijednost.
44
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
22. OBVEZE PREMA DRUGIM BANKAMA
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
Kratkoročni depoziti:
U KM
U stranoj valuti
Podzbroj
96.187
570
1.379
33.650
97.566
34.220
-
-
Dugoročni depoziti:
U KM
165.046
170.372
Podzbroj
U stranoj valuti
165.046
170.372
Ukupno depoziti banaka:
262.612
204.592
82.261
84.271
344.873
288.863
Dugoročni zajmovi od strane banke
Ukupno
Dugoročni depoziti na dan 31. decembra 2013. i 2012. godine mogu se prikazati kako slijedi:
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
Hypo Alpe-Adria-Bank International AG, Klagenfurt
(oročeni depozit na period preko 5 godina)
109.235
48.929
Hypo Alpe-Adria-Bank International AG, Klagenfurt
(oročeni depoziti na period kraći od 3 godine)
50.049
-
Hypo Alpe-Adria-Bank International AG, Klagenfurt
(oročeni depoziti na period od 3 do 5 godine)
5.762
94.337
Hypo Alpe-Adria-Bank International AG, Klagenfurt
(oročeni depoziti na period do 3 godine)
-
23.606
Hercegovačka banka d.d. Mostar u likvidaciji (u privremenoj Upravi)
Ukupno
-
3.500
165.046
170.372
Kamatne stope na oročene depozite drugih banaka su se kretale od EURIBOR+0,90% do EURIBOR+2,56% tijekom 2013.
godine te od EURIBOR+0,9% do EURIBOR+2,25% tijekom 2012. godine.
Dugoročni depoziti se odnose na depozite od Banke vlasnika, Hypo Alpe-Adria-Bank International AG, Klagenfurt, sa
dospijećem za period od tri do pet godina i preko pet godina.
U skladu sa Pismom namjere koje je izdala Banka Vlasnik dana 4. veljače 2014. godine, Banka Vlasnik se složila da nema
namjeru povući depozite prije datuma njihovog dospijeća. Nadalje, Pismo namjere ističe bilo njegovim vraćanjem Banci Vlasniku ili nakon proteka perioda od 12 mjeseci od datuma njegovog izdavanja. Pismo namjere također ističe ukoliko dođe do
promjene u dioničkoj strukturi, bez obzira u kojem iznosu, prije protoka perioda od 12 mjeseci od datuma njegovog izdavanja.
Godišnje izvješće 2013
45
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
23. OBVEZE PREMA KLIJENTIMA
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
93.905
93.113
U stranoj valuti
108.221
101.251
Podzbroj
202.126
194.364
73.235
66.180
9.535
10.019
Depoziti po viđenju:
Stanovništvo:
U KM
Pravne osobe:
U KM
U stranoj valuti
Podzbroj
82.770
76.199
284.896
270.563
51.376
77.673
U stranoj valuti
219.295
326.646
Podzbroj
270.671
404.319
U KM
15.615
28.621
U stranoj valuti
15.390
54.496
Ukupno depoziti po viđenju
Oročeni depoziti:
Stanovništvo:
U KM
Pravne osobe:
Podzbroj
31.005
83.117
Ukupno oročeni depoziti
301.676
487.436
UKUPNO
586.572
757.999
Kamatna stopa na oročene i štedne depozite je po stopi od 0,02% do 3,8% godišnje odnosno od 0,20% do 6,75% godišnje na
dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine.
24. SUBORDINIRANI DUG
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
Hypo Alpe-Adria Bank International AG, Klagenfurt
-
65.000
Ukupno
-
65.000
Subordinirani dug od Hypo Alpe-Adria-Bank International AG, Klagenfurt na dan 31. prosinca 2012. godine sastoji se od
četiri trajno namjenski oročena depozita u ukupnoj vrijednosti od 65 milijuna KM.
Odobrenjem Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine u prosincu 2013. godine dug se može koristiti kao
dodatni kapital za regulatorne svrhe.
46
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
25. OSTALE OBVEZE
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
Rezerviranja za sudske sporove *
15.676
134
Obveze za neraspoređene prilive
7.167
10.644
Obračunati troškovi
3.782
3.154
Obveze za plaće zaposlenim
1.317
1.876
Ukalkulirani bonusi
975
975
Obveze prema dobavljačima
759
360
Ostale obveze prema zaposlenim *
724
951
Ostale porezne obveze
416
542
Ograničena sredstva
346
596
Obveze za kartično poslovanje
191
196
Protestirane garancije
150
169
Rezerviranja za restrukturiranje *
Ostale obveze
Ukupno
-
106
248
654
31.751
20.357
Kretanje rezerviranja istih može se prikazati kako slijedi:
Stanje na dan 31. prosinca 2011.
Povećanje (bilješke 10. i 11.)
Smanjenje (Bilješka 9.)
Smanjenje uslijed plaćanja
Stanje na dan 31. prosinca 2012.
Rezerviranja za
restrukturiranje
Obveze prema
zaposlenima
Rezerviranja za sudske
sporove
Ukupno
604
1.293
30
1.927
-
8
104
112
-
(294)
-
(294)
(498)
(56)
-
(554)
106
951
134
1.191
Povećanje (Bilješka 11.)
-
-
15.542
15.542
Smanjenje (Bilješka 9.)
-
(227)
-
(227)
Smanjenje uslijed plaćanja
Stanje na dan 31. prosinca 2013. *
(106)
-
-
(106)
-
724
15.676
16.400
Struktura rezerviranja za pravne slučajeve:
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
392
134
Rezerviranja za CHF kredite
9.955
-
Rezerviranja za pravne sl. vezane za poreze
5.329
-
15.676
134
Rezerviranja za sudske postupke
Ukupno
Godišnje izvješće 2013
47
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
25. OSTALE OBVEZE (NASTAVAK)
Rezerviranja za sudske postupke i CHF kredite
Na dan 31. 12. 2013., sudski postupci pokrenuti protiv Banke iznosili su 75.619. tisuća KM, ne uključujući eventualne zatezne
kamate. Naime, Uprava nije mogla sa sigurnošću procijeniti moguće efekte zateznih kamata s danom izdavanja ovog Izvješća.
Prema procjeni Uprave Banke, ovi sudski postupci bit će presuđeni u korist Banke, te Banka po njima neće imati materijalnih
gubitaka. Banka je u skladu s tim s 31. 12. 2013. izdvojila rezerviranja za potencijalne gubitke po ovom pitanju u iznosu od
392.000 KM (31. 12. 2012.: 134.000 KM), koji iznos rezerviranja ne uključuje rezerviranja predviđena posebnim odlukama –
9.955.tisuća KM za nepredviđene sudske sporove za CHF kredite.
U Srbiji, Hrvatskoj, BiH i Crnoj Gori klijenti Banke i udruge koje zastupaju klijente su uložili tužbe protiv poduzeća Hypo
Alpe Adria Grupe ili su pak samo prijetili da će tako napraviti. Po njihovim tvrdnjama, odredbe nekih ugovora o kreditu koje
se odnose na kamatu su protuzakonite i/ili korekcija kamatne stope nije rađena u skladu s ugovornim odredbama. U nekim
slučajevima traži se promjena klauzula ugovora koje definiraju vezivanje s valutnom klauzulom u CHF-u u valutnu klauzulu u
EUR.
Protiv banaka u BIH pokrenut je cijeli niz sudskih postupaka vezano za slične slučajeve s CHF kreditima i korekciju
kamatne stope. U BiH, u Mostaru se protiv Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. trenutno vodi 389 sporova vezanih za netransparentne
klauzule o tečaju i/ili jednostrano mijenjanje kamatne stope. Prema trenutno raspoloživim informacijama, očekuje se još 1.500
takvih slučajeva. Ovi slučajevi odnose se na kredite odobravane u razdoblju između 2006. i 2008. godine. Trenutno je stanje
takvo da je doneseno 17 presuda na prvostupanjskom sudu, od toga jedna u korist Banke i 15 u korist klijenata (jedna presuda
djelomično u korist Banke). Banka je na 16 presuda uložila žalbe, koje još nisu riješene. S ciljem izbjegavanja eventualnih
osuđujućih presuda, Bank se trudi postići izvansudske nagodbe.
Banka kontinuirano vrši monitoring pravnog rizika, te procjenjuje očekivane troškove po sudskim postupcima i odvaja
adekvatne rezervacije.
Rezerviranja za porezne postupke
Uprava za indirektno oporezivanje BIH provela je kontrolu Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. Mostar. Razdoblje kontrole bilo je 1. 1.
2008. - 31. 12. 2012., a datum početka kontrole 5. 3. 2013. Kontrola je završena 7. 6. 2013.
Kontrolom su utvrđene dodatne porezne obveze Banke po porezu na plaće i socijalnim doprinosima, porezu po odbitku i
porezu na prihod u ukupnom iznos od 6.200.000 KM za gore navedeno razdoblje kontrole.
Banka je u 2013. godini platila 871. tisuća KM, a na preostali iznos je uložila žalbu i kreirala rezervacije u punom iznosu
za preostali iznos (5.329. tisuća KM).
Imajući u vidu gore navedeno činjenično stanje, nijedan sudski spor koji se vodi protiv Banke nije toliko značajan da bi na
bilo koji način ugrozio poslovanje Banke
26. PREUZETE I POTENCIJALNE FINANCIJSKE OBVEZE
31. prosinac
2013.
31. prosinac
2012.
Neiskorišteni zajmovi
67.539
80.077
Plative garancije
13.519
28.624
Činidbene garancije
11.394
14.230
Akreditivi
1.238
1.789
Ukupno
93.690
124.720
3.579
2.845
Rezerviranja za preuzete i potencijalne financijske obveze
48
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
26. PREUZETE I POTENCIJALNE FINANCIJSKE OBVEZE (NASTAVAK)
Promjene u rezerviranjima za preuzete i potencijalne financijske obveze:
Stanje na dan 1. siječnja
Povećanje / (otpuštanje) rezerviranja (Bilješka 12.)
Efekti tečajnih razlika
Stanje na dan 31. prosinca
2013.
2012.
2.845
3.503
736
(645)
(2)
(13)
3.579
2.845
27. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA
Prema definiciji iz MRS-a 24, povezane strane su strane koje predstavljaju:
•
•
•
•
•
društva koja direktno ili indirektno putem jednog ili više posrednika, kontroliraju izvještajno društvo ili su pod
njegovom kontrolom, odnosno koja izvještajno društvo kontrolira zajedno s drugim subjektima (što uključuje maticu,
ovisne subjekte i sestrinska društva);
pridružena lica – društva u kojima Banka ima značajan utjecaj a koja nisu ni povezano lice, niti zajedničko ulaganje
investitora;
fizičke osobe koje direktno ili indirektno imaju pravo glasa u Banci koje im omogućava značajan utjecaj na Banku, kao
i bilo koji drugi subjekt za koji se očekuje da će utjecati ili biti pod utjecajem povezane osobe u poslovanju s Bankom;
rukovodioci na ključnim položajima, odnosno osobe koje imaju ovlaštenja i odgovornosti za planiranje, usmjeravanje i
kontroliranje aktivnosti Banke, uključujući direktore i službene osobe Banke i članove njihovih užih obitelji; i
društva u kojima bilo koja osoba navedena pod (c) ili (d) ima značajan interes u glasačkim pravima ili koje je direktno
ili indirektno u vlasništvu navedenih osoba, odnosno u kojima iste mogu imati značajan utjecaj. To uključuje društva
u vlasništvu direktora ili većinskih dioničara Banke, kao i poduzetnike čiji rukovoditelji na ključnim položajima su
istovremeno na istim ili sličnim položajima u Banci.
Prilikom razmatranja svake moguće transakcije s povezanom stranom pozornost je usmjerena na suštinu odnosa, a ne
samo na pravni oblik.
Godišnje izvješće 2013
49
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
27. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA (NASTAVAK)
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
19.004
18.974
Ostalo - Hypo Alpe-Adria-Leasing d.o.o. Banja Luka
3.617
3.330
Ostalo - BORA d.o.o. Banja Luka
2.010
-
Plasmani - HYPO ALPE-ADRIA-BANK d.d., Zagreb
706
1.343
Ostalo - Hypo Alpe-Adria-Bank A.D. Banja Luka
354
1.069
Potraživanja
Plasmani - HYPO ALPE-ADRIA-BANK INTERNATIONAL AG, Klagenfurt
Plasmani - HYPO ALPE-ADRIA-BANK d.d., Ljubljana
261
91
Ostalo- HETA d.o.o. Sarajevo
232
856
Plasmani - HYPO ALPE-ADRIA-BANK AD BEOGRAD
159
148
Plasmani - HYPO ALPE-ADRIA-BANK S.P.A., Udine
94
356
Ostalo - HYPO ALPE-ADRIA-BANK INTERNATIONAL AG, Klagenfurt
21
22
Ostalo - Hypo Alpe-Adria-Leasing d.o.o. Banja Luka
6
5
Ostalo - HYPO ALPE-ADRIA-BANK A.D. PODGORICA
5
4
Plasmani - HYPO ALPE-ADRIA-BANK INTERNATIONAL AG, Klagenfurt
-
132
Ostalo - HYPO ALPE-ADRIA-BANK d.d., Zagreb
-
58
Ostalo - HYPO-ALPE-ADRIA-BANK AG, Klagenfurt
-
5
Ostalo - HYPO ALPE-ADRIA-BANK AD BEOGRAD
-
2
26.469
26.395
262.343
200.325
7.393
3.210
Ostalo - HYPO ALPE-ADRIA-BANK INTERNATIONAL AG, Klagenfurt
708
556
Ostalo - Hypo Alpe-Adria-Bank A.D. Banja Luka
345
898
Depoziti - HYPO ALPE-ADRIA-BANK d.d., Zagreb
225
465
Depoziti - Hypo Zastupnik d.o.o. (prijašnji: GLOBUS konsalting d.o.o.)
190
93
Ostalo - BORA d.o.o. Banja Luka
41
167
Depoziti - HYPO ALPE-ADRIA-BANK AD BEOGRAD
23
137
Ukupno
Obveze
Depoziti - HYPO ALPE-ADRIA-BANK INTERNATIONAL AG, Klagenfurt
Depoziti - HETA d.o.o. Sarajevo
Depoziti - Hypo Alpe-Adria-Bank A.D. Banja Luka
23
-
Ostalo - Hypo Alpe-Adria-Leasing d.o.o. Banja Luka
22
51
Depoziti - Hypo Alpe-Adria-Bank A.D. Banja Luka
14
1.454
Ostalo- HYPO ALPE-ADRIA-BANK d.d., Zagreb
6
171
Ostalo - HYPO ALPE-ADRIA-BANK AD BEOGRAD
2
7
Subordinirani dug - HYPO ALPE-ADRIA-BANK INTERNATIONAL AG, Klagenfurt
-
65.000
Depoziti - HYPO ALPE-ADRIA-BANK AG, Klagenfurt
-
93
Depoziti - HYPO ALPE-ADRIA-BANK A.D. PODGORICA
-
6
271.335
272.633
Ukupno
50
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
27. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA (NASTAVAK)
2013.
2012.
Prihod
Ostali prihod – BORA d.o.o. Banja Luka
1.496
-
Prihodi od naknada i provizija - BORA d.o.o. Banja Luka
1.092
1.004
Ostali prihod- HETA d.o.o. Sarajevo
611
4.622
Ostali prihod - Hypo Alpe-Adria-Bank A.D. Banja Luka
425
690
Prihod od kamata - Hypo Alpe-Adria-Leasing d.o.o. Banja Luka
173
8
Ostali prihod - HYPO ALPE-ADRIA-BANK INTERNATIONAL AG, Klagenfurt
78
-
Prihodi od naknada i provizija - Hypo Alpe-Adria-Bank A.D. Banja Luka
76
126
Ostali prihod - Hypo Alpe-Adria-Leasing d.o.o. Banja Luka
47
44
Prihod od kamata - HYPO ALPE-ADRIA-BANK INTERNATIONAL AG, Klagenfurt
22
17
Prihod od kamata - HYPO ALPE-ADRIA-BANK d.d., Zagreb
14
7
Prihod od naknada i provizija - HYPO ALPE-ADRIA-BANK AG, Klagenfurt
7
28
Prihod od naknada i provizija - HYPO ALPE-ADRIA-BANK AG, Klagenfurt
-
59
Prihodi od naknada i provizija - HETA d.o.o. Sarajevo
-
19
Prihodi od naknada i provizija - HYPO ALPE-ADRIA-BANK S.P.A., Udine
-
4
Prihod od kamata - HYPO ALPE-ADRIA-BANK S.P.A., Udine
-
3
Prihod od kamata - HYPO ALPE-ADRIA-BANK d.d., Zagreb
-
3
4.041
6.634
Rashod od kamata - HYPO ALPE-ADRIA-BANK INTERNATIONAL AG, Klagenfurt
7.996
9.577
Administrativni troškovi - ZAJEDNICKI INFORMACIONI SISTEM d.o.o. BEOGRAD
4.019
3.888
Administrativni troškovi - HYPO ALPE-ADRIA-BANK INTERNATIONAL AG, Klagenfurt
1.329
1.763
Rashod od naknada i provizija - HYPO ALPE-ADRIA-BANK INTERNATIONAL AG, Klagenfurt
1.024
2.528
Ukupno
Rashodi
Administrativni troškovi-HYPO ALPE-ADRIA-BANK d.d., Zagreb
489
808
Administrativni troškovi-Hypo Alpe-Adria-Bank A.D. Banja Luka
321
250
Rashod od naknada i provizija - Hypo Alpe-Adria-Bank A.D. Banja Luka
163
191
Rashod od kamata - HETA d.o.o. Sarajevo
82
65
Administrativni troškovi- HETA d.o.o. Sarajevo
76
182
Rashod od naknada i provizija - HYPO ALPE-ADRIA-NEKRETNINE d.o.o., Zagreb
28
15
Administrativni troškovi - HYPO ALPE-ADRIA-NEKRETNINE d.o.o., Zagreb
23
31
Ostali troškovi - HYPO ALPE-ADRIA-BANK INTERNATIONAL AG, Klagenfurt
-
5
Rashod od kamata - Hypo Alpe-Adria-Leasing d.o.o. Banja Luka
Ukupno
-
4
15.550
19.307
Sve navedene transakcije obavljene su po tržišnim bankarskim uvjetima.
Godišnje izvješće 2013
51
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
27. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA (NASTAVAK)
Naknade direktorima i drugim članovima Uprave prikazane su kako slijedi:
2013.
2012.
Naknade menadžmentu i Nadzornom odboru
540
285
Porezi i doprinosi na naknade
427
225
Ukupno
967
510
28. MJERENJE FER VRIJEDNOSTI
Ova napomena daje informacije o načinu na koji Banka procjenjuje fer vrijednosti različite financijske imovine i financijskih
obveza.
28.1 Fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza Banke koji se mjere po fer
vrijednosti na ponavljajućoj razini, iz razdoblja u razdoblje
Neki od financijske imovine i financijskih obveza Banke mjere se po fer vrijednosti na svaki datum izvješćivanja. U nastavku
su informacije o tome kako se utvrđuju fer vrijednosti ove financijske imovine i financijskih obveza (posebno, tehnike vrednovanja i ulazni podaci koji se koriste).
Fer vrijednost
Razina 1
Razina 2
Razina 3
31. prosinac 2013.
Financijska imovina raspoloživa za prodaju (vidi Bilješku 18.)
Kotirane vlasničke vrijednosnice u Bosni i Hercegovini
-
421
-
52
-
-
Vlasničke vrijednosnice u Bosni i Hercegovini koje ne kotiraju na burzi
-
-
-
Obveznice Vlade Federacije Bosne i Hercegovine
-
21.648
-
Trezorski zapisi Vlade Federacije Bosne i Hercegovine
-
9.183
-
-
259
-
1.775
-
Kotirane vlasničke vrijednosnice u Sjedinjenim Državama
31. prosinac 2012.
Financijska imovina raspoloživa za prodaju (vidi Bilješku 18.)
Kotirane vlasničke vrijednosnice u Bosni i Hercegovini
Kotirane vlasničke vrijednosnice u Sjedinjenim Državama
Vlasničke vrijednosnice u Bosni i Hercegovini koje ne kotiraju na burzi
52
-
Obveznice Vlade Federacije Bosne i Hercegovine
-
14.515
-
Trezorski zapisi Vlade Federacije Bosne i Hercegovine
-
9.382
-
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
28. MJERENJE FER VRIJEDNOSTI (NASTAVAK)
28.1 Fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza Banke koji se mjere po fer
vrijednosti na ponavljajućoj razini, iz razdoblja u razdoblje (nastavak)
Tehnike vrednovanja i ključni ulazni podaci
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Za vrijednosnice prikazane pod Razinom 1 (kotirane vlasničke vrijednosnice u Sjedinjenim Državama) tehnika vrednovanja
fer vrijednosti je kotirana kupovna cijena na aktivnom tržištu.
Za vrijednosnice prikazane pod Razinom 2 (dužničke vrijednosnice u Bosni i Hercegovini) primjenjuje se tehnika diskontiranog novčanog tijeka. Instrumenti kojima se ne trguje na aktivnim tržištima vrednuju se uporabom modela koji u najvećoj
mogućoj mjeri koriste relevantne i dostupne parametre, a u najmanjoj mjeri parametre koji su tržišno neuočljivi. Obzirom na
navedeno, ovisno o značaju ulaznih parametara koji su tržišno neuočljivi, dužničkim vrijednosnicama se dodjeljuje Razina 2
ili 3. Vrednovanje se provodi diskontiranjem budućih novčanih tijekova, gdje se za prinos uzima zadnja dostupna stopa na iste
ili slične dužničke vrijednosnice.
Za vrijednosnice prikazane pod Razinom 3 (vlasničke vrijednosnice u Bosni i Hercegovini koje ne kotiraju na burzi)
tehnika vrednovanja je diskontirani novčani tijek. Značajni neuočljivi ulazni podaci su dugoročne stope rasta prihoda. Odnos
neuočljivih ulaza prema fer vrijednosti je što je viša stopa rasta prihoda, veća je fer vrijednost.
Nije bilo prijenosa između Razine 1 i Razine 2 tijekom 2013. i 2012. godine.
28.2 Fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza Banke koji se ne mjere po fer
vrijednosti na ponavljajućoj razini, iz razdoblja u razdoblje (ali se zahtijeva objavljivanje
njihove fer vrijednosti)
Osim navedenog u sljedećoj tabeli, Uprava smatra da knjigovodstveni iznosi financijske imovine i financijskih obveza priznati
u financijskim izvješćima približno odgovaraju njihovim fer vrijednostima.
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
Knjigovodstvena
vrijednost
Fer vrijednost
Knjigovodstvena
vrijednost
Fer vrijednost
654.187
674.383
885.383
910.921
27.535
27.565
53.565
53.629
- Depoziti i zajmovi od Banaka
344.873
327.366
288.863
269.679
- Tekući računi i depoziti od komitenata
586.572
598.326
757.999
744.067
Financijska imovina
Zajmovi i potraživanja:
- Zajmovi i potraživanja od komitenata
- Plasmani kod banaka
Financijska imovina
Financijske obveze koje se drže po amortiziranom trošku:
Godišnje izvješće 2013
53
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
28. MJERENJE FER VRIJEDNOSTI (NASTAVAK)
28.2 Fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza Banke koji se ne mjere po fer
vrijednosti na ponavljajućoj razini, iz razdoblja u razdoblje (ali se zahtijeva objavljivanje
njihove fer vrijednosti) (nastavak)
Hijerarhija fer vrijednosti na dan 31. prosinca 2013.
Razina 1
Razina 2
Razina 3
Ukupno
Financijska imovina
Zajmovi i potraživanja:
- Zajmovi i potraživanja od komitenata
-
-
674.383
674.383
- Plasmani kod banaka
-
27.565
-
27.565
-
27.565
674.383
701.948
- Depoziti i zajmovi od Banaka
-
327.366
-
327.366
- Tekući računi i depoziti od komitenata
-
598.326
-
598.326
-
925.692
-
925.692
Financijska imovina
Financijske obveze koje se drže po amortiziranom trošku:
Fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza uključena gore u kategorije za Razinu 2 i Razinu 3 utvrđene su
prema općeprihvaćenim modelima procjenjivanja na osnovu analize diskontiranih novčanih tokova, sa diskontnom stopom
kao najznačanijim ulaznim podatkom, a koja odražava kreditni rizik ugovornih strana.
Pretpostavke korištene kod procjene i mjerenja fer vrijednosti pojedinih financijskih instrumenata za 2013. godinu temelje
se na zahtjevima MSFI 13.
Izračun fer vrijednosti za prihodujuće zajmove i depozite od komitenata sa fiksnom i varijabilnom kamatnom stopom
utvrđuje se putem diskontiranja budućih novčanih tijekova. Komponente koje se koriste za definiranje diskontnih faktora
prihodujućih zajmova komitentima uključuju bezrizičnu stopu i očekivani i neočekivani gubitak, dok se komponente kod
depozita od komitenata temelje na bezrizičnim stopama i razinama raspona likvidnosti.
Fer vrijednost neprihodujućih zajmova komitentima se izjednačava sa knjigovodstvenim vrijednostima.
28.3 Usaglašenje mjerenja fer vrijednosti Razine 3
Za vlasničke vrijednosnice u Bosni i Hercegovini koje ne kotiraju na burzi i nemaju cijenu na aktivnom tržištu fer vrijednost
se ne može pouzdano izmjeriti. Vrednuju se po trošku stjecanja i nemaju materijalan utjecaj na financijska izvješća Banke.
54
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
29. KOMISIONI POSLOVI
Banka upravlja sredstvima kao povjerenik za i u ime trećih lica, pa se s toga vode odvojeno od imovine banke. Za ove usluge
Banka naplaćuje proviziju u iznosu od 1% od ukupno plasiranog novca.
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
Državne institucije
689
706
Ukupno
689
706
Zajmovi pravnim licima
644
677
Ukupno
644
677
45
29
Imovina
Obveze
Razlika (Bilješka 20.)
30. TRŽIŠNI RIZIK
Tržišni rizik se odnosi na potencijalne gubitke nastale zbog promjene tržišnih cijena. Banka klasificira rizike tržišne cijene
prema faktorima rizika u promjenama kamatnih stopa, kreditnog raspona, valuta, nestabilnostima i rizicima cijena akcija, kao
i rizicima alternativnih investicija.
Rizici tržišne cijene mogu nastati iz vrijednosnih papira (i proizvoda sličnih vrijednosnim papirima), novca i proizvoda u
stranoj valuti, derivata, promjena valute i rezultata hedžinga, imovine slične kapitalu ili iz upravljanja imovinom i obavezama.
Pored tržišnog rizika, rizici tržišne likvidnosti mogu također nastati ako je, u slučaju slabe potražnje na tržištu, banka u
nemogućnosti da likvidira stavke za trgovanje u periodima niske likvidnosti (ili zbog zahtjeva za poravnanjem baziranih na
riziku) u kratkom roku. Postojeće stavke se uzimaju u obzir kao ograničavajući faktori tržišnih rizika.
Opći zahtjevi
Banka razvija svoju strategiju tržišnog rizika na temelju strateških rasprava između odgovornih odjeljenja Riznice i Kontrole
rizika. Odluke o kombiniranim poslovnim i strategijama rizika donosi Odbor za upravljanje aktivom i pasivom (ALCO).
Kao sastavni dio dnevnog izvještavanja, Uprava prima podatke o rizičnosti vrijednosti (value-at-risk, VaR) i poslovanju
vezanih za prodajne transakcije na dnevnoj osnovi, te podatke o bankovnim ulaganjima i upravljanju tržišnim rizikom na
sedmičnoj osnovi.
Također postoji dnevni izvještaj Upravi u kojem se podnose ključni podaci o riziku. U ovim izvještajima, rizičnost vrijednosti na nivou Banke se uspoređuje sa definiranim limitima. Prekoračenja limita pokreću definirane procese eskalacije na
nivou Uprave.
Podružnice Hypo Grupe Alpe-Adria (HGAA) računaju rizik prema uputama HGAA za svoje portfelje. Rezultati se prezentiraju Upravi kao dio tekućeg izvještavanja prema HGAA. Ovo važi i za Banku kao podružnicu HGAA.
Mjerenje rizika
Banka računa svoj tržišni rizik kao dio dnevnog monitoringa metodama rizičnosti vrijednosti na jednodnevnoj osnovi, sa
sigurnošću od 99% u skladu sa grupnim standardima. Osnovni instrument koji se koristi u ovom procesu je Monte Carlo
simulacija sa eksponencijalno ponderiranim periodom od 250 dana.
Za potrebe utvrđivanja zahtjeva za rizik kapitala za izračun kapaciteta nosivosti rizika, vrijednosti su proporcionalno
smanjene na jednoobrazni nivo pouzdanosti od 99,895%, uz predviđenu likvidnost u periodu od 126 dana.
Model računa potencijalne gubitke uzimajući u obzir historijske fluktuacije tržišta (nestabilnosti) i tržišni kontekst (povezanosti).
Godišnje izvješće 2013
55
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
30. TRŽIŠNI RIZIK (NASTAVAK)
Mjerenje rizika (nastavak)
Pouzdanost metoda mjerenja tržišnog rizika se redovno provjerava, posebno u odnosu na kvalitetu pojedinih metoda
rizika. Kao dio testiranja unazad, očekivanja rizika se uspoređuju sa rezultatima (dobiti ili gubitkom). U skladu sa bazelskim
„semafor“ pristupom, prognoza kvaliteta modela rizika je primjerena.
Dok se VaR, koja ja određena zahtjevima za monitoring, koristi za prognozu potencijalnih gubitaka u redovnim uslovima
na tržištu, koriste se i analize usmjerene na buduće događaje koje upotrebljavaju ekstremne pretpostavke. Tržišne pozicije se
podvrgavaju značajnim promjenama tržišnih cijena, kriznim situacijama i „worst case“ scenarijima kao dio takozvanog „stres
testa“, te se, koristeći simulirane rezultate, analiziraju tražeći značajne potencijalne rizike.
Stres scenariji se prate kako bi se utvrdilo da li su adekvatni, te se po potrebi prilagođavaju.
HBFBiH trenutno ne koristi vlastite interne modele rizika za regulatorne zahtjeve. Umjesto njih se koristi standardna
metoda Grupe.
Ublažavanje rizika
U skladu s grupnom strategijom rizika, koja je na snazi od augusta 2010. godine, limit od 10% rizika kapitala je postavljen za
tržišni rizik. Postavljeni iznos rizika kapitala predstavlja maksimalni gubitak koji može nastati kao posljedica upijanja tržišnog
rizika. Kapital tržišnog rizika je raspoređen na pojedinačne faktore tržišnog rizika (kamatna stopa, valuta, akcije, kreditni
raspon, nestabilnosti i alternativne investicije) određivanjem limita faktora rizika. Limiti faktora rizika su dalje definirani i
diferencirani preko djelomičnih portfelja.
Dodatno, sistem limita pruža podršku preko definiranih nivoa upozorenja koji rano ukazuju na negativne događaje.
Kontrola i monitoring rizika
Sve tržišne rizike centralno nadgleda Odjeljenje kontrole rizika koje je nezavisno od svih aktivnosti trgovanja. Kao prilog
regulatornim zahtjevima, ovo odjeljenje također obezbjeđuje transparentnost rizika i redovno izvještavanje članu Uprave
zaduženom za ovu oblast. Uprava također prima poseban mjesečni izvještaj o stvarnoj tržišnoj situaciji, te rezultatima testiranja unazad i stres testova sa komentarima o potencijalnim značajnim događajima.
Kontrola rizika kamatne stope se vrši na institucionalnoj osnovi u skladu sa regulatornim zahtjevima vezanim za statistiku
rizika kamatne stope. Odbor za upravljanje aktivom i pasivom, koji se sastoji od Uprave te ključnih članova sektora Riznice,
Kontrole rizika i Financijskog kontrolinga, redovno se sastaje kako bi analizirao i odlučio o mjerama vezanim za strukturu
bilance stanja i kontrole likvidnosti.
Pregled tržišnog rizika
Tabela prikazuje napredovanje rizika kamatne stope (uključujući rizik kamatne stope knjige trgovanja vrijednosnim papirima) za Banku u 2013. godini.
Grafikon pokazuje rizik promjene kamatne stope za Banku (knjiga trgovanja vrijednosnim papirima i bankovna knjiga).
56
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
33. TRŽIŠNI RIZIK (NASTAVAK)
Pregled tržišnog rizika (nastavak)
Rizik kamatne stope (knjiga trgovanja + bankovna knjiga) – 2013. godina
Interest Rate Risk (Trading Book + ZIBI) - VAR (99%, 1 day)
in BAM TSD
500
486
480
460
440
417
420
400
380
360
349
345
341
348
321
360
333
346
320
January
2013
February
2013
March
2013
April
2013
May
2013
340
320
300
June
2013
July
2013
August
2013
September
2013
October
2013
November
2013
December
2013
Rizik kamatne stope (knjiga trgovanja + bankovna knjiga) – 2012. godina
Interest Rate Risk (Trading Book + ZIBI) - VAR (99%, 1 day)
in BAM TSD
400
364
306
350
306
299
300
250
209
250
216
194
200
184
150
139
123
111
100
50
January
2012
February
2012
March
2012
April
2012
May
2012
June
2012
July
2012
August
2012
September
2012
October
2012
November
2012
0
December
2012
Metodologija izračuna rizika kamate je usmjerena ka specifikacijama Oesterreichische Nationalbank (OeNB) u pogledu
izračuna statistike rizika kamate.
Godišnje izvješće 2013
57
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
30. TRŽIŠNI RIZIK (NASTAVAK)
Omjer rizika kamate i kapitala u %
IR Equity Ratio exNIB in %
IR Equity Ratio exNIB in %
2,33%
January 2013
2,31%
February 2013
2,27%
March 2013
2,35%
April 2013
2,80%
2,99%
April 2012
2,18%
May 2012
2,15%
June 2013
2,38%
February 2012
March 2012
2,06%
May 2013
2,40%
January 2012
2,93%
June 2012
July 2013
2,41%
July 2012
2,57%
August 2013
2,46%
August 2012
2,58%
September 2013
2,45%
2,64%
October 2013
2,95%
2,77%
2,95%
September 2012
October 2012
2,50%
November 2013
2,43%
November 2012
December 2013
2,43%
December 2012
2013.
2012.
Podaci za određivanje rizičnosti vrijednosti za otvorene devizne pozicije na nivou Banke se temelje na podacima iz Open Fx
izvještaja koji se rade na dnevnoj bazi.
Rizična vrijednost za ovaj devizni rizik je bila približno 3,4 tisuće KM (1,7 tisuća EUR) na dan 31. prosinca 2013. godine sa
intervalom pouzdanosti od 99%.
Promjena u VaR - otvorene devizne pozicije – 2013. godina
Change in VAR - open foreign currency positions
in BAM TSD
18
16,7
16
14
12
10
8
7,1
6,3
4,3
6
5,8
2,5
2,4
2,3
3,0
2,8
2,0
2
1,6
January
2013
58
February
2013
Godišnje izvješće 2013
March
2013
April
2013
4
May
2013
June
2013
July
2013
August
2013
September
2013
October
2013
0
November
2013
December
2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
30. TRŽIŠNI RIZIK (NASTAVAK)
Promjena u VaR – otvorene devizne pozicije – 2012. godina
Change in VAR - open foreign currency positions
in BAM TSD
80
72,9
70
60
50
40
30
20
11,4
7,7
January
2012
February
2012
2,9
2,2
2,7
March
2012
April
2012
May
2012
5,8
June
2012
July
2012
7,6
4,7
4,3
August
2012
September
2012
10
3,4
0
3,2
October
2012
November
2012
December
2012
Promjena u VaR – rizik kapitala – 2013. godina
Change in Equity Risk
in BAM TSD
3,8
4,0
3,8
3,6
3,2
3,0
3,0
2,6
2,7
2,2
2,1
March
2013
2,8
2,4
2,3
February
2013
3,0
2,6
2,4
January
2013
3,6
3,4
3,2
3,0
3,8
2,0
April
2013
May
2013
June
2013
July
2013
August
2013
September
2013
October
2013
November
2013
December
2013
Promjena u VaR – rizik kapitala – 2012. godina
Change in Equity Risk Investments
in BAM TSD
2,5
2,0
1,6
2,0
1,7
1,5
1,4
1,0
0,5
0,3
0,3
January
2012
February
2012
March
2012
April
2012
May
2012
June
2012
July
2012
0,3
August
2012
0
September
2012
October
2012
November
2012
December
2012
Godišnje izvješće 2013
59
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
31. BILANCA STANJA U STRANOJ VALUTI I VALUTNI RIZIK
Banka obavlja određene transakcije denominirane u stranim valutama. Dakle, dolazi do izloženosti promjenama tečaja stranih
valuta. Izloženošću tečaju valute se upravlja u okviru odobrenih parametara politika koji koriste terminske ugovore za strane
valute.
Knjigovodstvena vrijednost novčanih sredstava i obveza Banke denominiranih u stranoj valuti je na dan izvještavanja kako
slijedi:
Imovina
Obveze
2013.
2012.
2013.
2012.
EUR
456.168
587.443
463.221
684.178
USD
3.496
32.538
30.191
33.089
CHF
184.803
238.072
106.828
126.537
2.561
4.699
3.166
3.844
Druge valute
Krediti i depoziti plasirani u BAM ali s valutnom klauzulom prikazani su pod odgovarajućim stavkama deviza.
Struktura bilanca stanja u stranoj valuti na dan 31. prosinac 2013. godine, odnosno 31. prosinac 2012. godine se može
prikazati kako slijedi:
KM
EUR
USD
CHF
Ostale valute
Ukupno
321.661
27.417
2.920
6.521
2.561
361.080
75.447
-
-
-
-
75.447
IMOVINA
Novac i sredstva kod banaka
Obvezna rezerva
Plasmani kod drugih banaka
-
26.959
576
-
-
27.535
Zajmovi i potraživanja
74.165
401.740
-
178.282
-
654.187
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
31.252
52
-
-
-
31.304
502.525
456.168
3.496
184.803
2.561
1.149.553
Ukupna financijska imovina (1)
OBVEZE
Obveze prema drugim bankama
Obveze prema klijentima
Subordinirani dug
Ostale financijske obveze
60
96.189
147.194
-
101.490
-
344.873
234.116
314.031
30.181
5.080
3.164
586.572
-
-
-
-
-
0
29.485
1.996
10
258
2
31.751
Ukupne financijske obveze (2)
359.790
463.221
30.191
106.828
3.166
963.196
Neusklađenost na dan
31. prosinca 2013. (1) - (2)
142.735
-7.053
-26.695
77.975
-605
186.357
Ukupna sredstva na dan
31. prosinca 2012. (3)
460.193
587.443
32.538
238.072
4.699
1.322.945
Ukupne obveze na dan
31. prosinca. 2012. (4)
284.798
684.178
33.089
126.537
3.844
1.132.446
Neusklađenost na dan
31. prosinca 2013. (3) - (4)
175.395
-96.735
-551
111.535
855
190.499
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
32. RIZIK LIKVIDNOSTI
Banka definira rizik likvidnosti kao rizik nemogućnosti plaćanja dospjelih obaveza na vrijeme ili, u punom iznosu, ili - u
slučaju krize likvidnosti - mogućnosti da se samo osigura refinanciranje po povišenim tržišnim cijenama, ili mogućnosti samo
da se proda imovina sa popustom u odnosu na tržišnu cijenu.
Opći uvjeti
Strateška načela rukovanja rizikom likvidnosti Banke su definirani strategijom rizika. Najvažniji cilj upravljanja i kontrole
rizika likvidnosti je osigurati da Banka održava svoju sposobnost da izvrši plaćanja i poduzme aktivnosti refinanciranja u bilo
koje vrijeme. Uvjeti vezani za sadržaj i organizaciju upravljanja i kontrole rizika likvidnosti su određeni priručnikom likvidnosti koji se primjenjuje na cijeloj HGAA.
U Banci, vođenje i upravljanje likvidnošću je u nadležnosti funkcije riznice. Jedinica riznice je odgovorna za upravljanje
operativnom likvidnošću i poravnanje likvidnosti. Kontrola rizika likvidnosti je odgovornost Odjela kontrole rizika Banke.
Mjerenje rizika, ograničenja kao i pravovremeno i dosljedno izvještavanje se provodi.
Banka je usvojila planiranje hitne likvidnosti postavljene u pisanom obliku. Ona utvrđuje postupke i kontrolu ili hedžing
instrumente koji su potrebni za otklanjanje neposredne ili rješavanja akutne krize. U slučaju krize likvidnosti, prioriteti Banke
su rigorozno održavanje sposobnosti za plaćanje i sprečavanje narušavanja ugleda banke.
Mjerenje rizika
Glavni metodološki alat za mjerenje, analizu, praćenje i izvještavanje o riziku likvidnosti unutar Banke je pregled likvidnosti.
On se koristi za ilustraciju jaza likvidnosti koji proizlazi iz determinističkih i modeliranih budućih tokova gotovine i ostvarivog potencijala pokrivanja likvidnosti u čvrsto definiranim vremenskim okvirima.
Potencijal likvidnosti kvantificira kapacitet Banke - u iznosima i datumima - radi osiguravanja likvidnih sredstava u
najranijim prilikama i po troškovno efikasnim uslovima i odredbama. On naglašava mogućnosti u pogledu pokrivanja jaza
likvidnosti i naglašava sve rizike likvidnosti povezane sa tokovima plaćanja.
Najvažnije komponente potencijala likvidnosti su kako slijedi:
•
•
•
•
•
•
slobodan pristup sredstvima centralne banke i među-bankarskim sredstvima,
druge dostupne i prihvatljive vrijednosne papire,
potencijal emisije u registru pokrića,
emisije referencijalnih obveznica,
primljene linije matične kompanije, kao i
potencijal sekjuritizacije.
Osim normalnog scenarija, druga analiza scenarija pod stresnim uslovima, kao što su kriza reputacije (pogoršanje rejtinga,
rizik ugleda), tržišne krize (ograničavajuće mogućnosti financiranja na tržištima kapitala, povećan odljev gotovine, kao i prijenos limita), su dodatak mjerenju spektra rizika.
Na temelju pregleda likvidnosti, ključni pokazatelji se određuju za različite scenarije, koje omogućuju kompaktnu procjenu
situacije likvidnosti. Pokazatelji likvidnosti (prikazuje najužu poziciju likvidnosti) i „time to wall“ ključne figure (prikazuje
maksimalnu likvidnost na duže vrijeme) za do jedne godine se računaju za procjenu situacije likvidnosti - iako se posebna
važnost pridaje korištenju tokom prve 4 sedmice.
U svrhu ograničavanja strukturne likvidnosti, gubici u gotovinskoj vrijednosti u slučaju povećanja u rasprostranjenosti
financiranja zbog pogoršanja rejtinga, se u obračunu podnošenja rizika uspoređuju sa ekonomskim kapitalom.
Godišnje izvješće 2013
61
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
32. RIZIK LIKVIDNOSTI (NASTAVAK)
Kontrola rizika
Skup različitih rezervi likvidnosti osigurava da Banka zadržava sposobnost plaćanja čak i tokom kriznih situacija. One se
podvrgavaju različitom stresu kako bi se održavao pregled raspoloživih resursa likvidnosti kroz odgovarajuće jedinice čak i u
kriznim situacijama.
Osim toga, Banka ima vlastiti amortizer likvidnosti za stresne situacije, koji se sastoji od ugovorenog okvira koji je dostupan u slučaju ugrožene likvidnosne situacije.
Izvještaj o novčanom toku sastavljen od determinističkih, stohastičkih i prognostičkih podataka čini osnovu ovog procesa. Kratkoročna prognoza podataka je izazvana izravno iz klijentovih transakcija od strane poslovnih jedinica u svrhu
kratkoročne kontrole.
Bilo koji jazovi koji nastaju se uspoređuju sa likvidnim potencijalom – kao dobro razgranatom skupinom rezervi likvidnosti na raspolaganju za upravljanje likvidnošću. Rezerve likvidnosti se podvrgavaju redovnom pregledu i stresu, zavisno od
situacije na tržištu (kao što je opisano gore).
Osim strukture, kontrole se fokusiraju na postizanje minimalne rezerve, kao i prvog i drugog razreda rezerve likvidnosti.
Praćenje rizika
Praćenje rizika likvidnosti se, s jedne strane, provodi na temelju likvidnosti i „time-to-wall“ ključnih pokazatelja (maksimalna likvidnost na duže vrijeme), pod normalnim i stresnim uslovima, te s druge strane, kroz integraciju strukturnih rizika
likvidnosti u ukupnu kontrolu banke (podnošenje rizika).
Limiti za kratkoročnu likvidnost, kao i za ograničenje dugoročne strukturne likvidnosti postavljeni su, kako na razini
Grupe tako i za pojedine podružnice, a prate se stalno. Kako bi se osiguralo da se postojeći jaz likvidnosti može zatvoriti u
bilo koje vrijeme kroz mobilizaciju likvidnih potencijala, granične vrijednosti su definirane za sve scenarije i ako se oni pređu,
mjere moraju biti uvedene za smanjivanje identificiranih rizika likvidnosti.
Pregledi likvidnosti, kao i drugi relevantni ključni pokazatelji su sastavni dio redovnog izvještavanja prema Upravi i jedinicama kontrole koje su odgovorne za rizik likvidnosti.
Pregled kumulativnih i marginalnih likvidnih gapova po vremenskim intervalima – 2013. godina
Liquidity Gap Balance ALL (KABI)
per Time Bucket in 1.000 EUR
Gap ALL
cum GAP ALL
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
-50.000
NR
31.12.2133
31.12.2033
31.12.2028
31.12.2027
31.12.2026
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2018
31.12.2017
31.12.2016
31.12.2015
31.12.2014
30.06.2014
Godišnje izvješće 2013
31.03.2014
31.01.2014
62
31.12.2013
-100.000
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
32. RIZIK LIKVIDNOSTI (NASTAVAK)
Pregled kumulativnih i marginalnih likvidnih gapova po vremenskim intervalima – 2012. godina
Liquidity Gap Balance ALL (KABI)
per Time Bucket in 1.000 EUR
Gap ALL
cum GAP ALL
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
-50.000
NR
> 31.12.2032
31.12.2032
31.12.2037
31.12.2026
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
31.12.2018
31.12.2017
31.12.2016
31.12.2015
31.12.2014
31.12.2013
30.06.2013
31.03.2013
31.01.2013
31.12.2012
-100.000
Banka ima pristup izvorima financiranja čiji je ukupni neiskorišteni iznos 53.867 tisuća KM na datum bilance stanja
(2012.: 203.406 tisuća KM). Banka očekuje da će ispuniti druge obveze iz operativnih novčanih tijekova i priliva od dospjelih
financijskih sredstava. Banka očekuje da će održati postojeći omjer duga i kapitala.
Pokazatelji solventnosti su sljedeći:
31. prosinac 2013.
31. prosinac 2012.
Dug (i)
931.445
1.046.862
Kapital (ii)
251.350
337.062
3,71
3,11
%
(i) Dug je definiran kao obveze prema bankama i klijentima, detaljnije pisanih u bilješkama 22. i 23.
(ii) Kapital uključuje cjelokupan kapital, subordinirani dug i rezerve Banke.
Adekvatnost kapitala i njegovo korištenje na dnevnoj osnovi prati Uprava Grupe, uzimajući u obzir odluke Agencije za
bankarstvo FBiH (‘Regulator’). Te informacije se prezentiraju Regulatoru kvartalno.
Agencija zahtijeva od svake banke:
•
•
Da održava minimalni iznos uplaćenog dioničkog kapitala banke u iznosu 15 milijuna KM; i
Da održava odnos neto-kapitala i rizika ponderirane imovine (bazel indikator) u visini od minimalno 12%. Postoje
posebni zahtjevi za Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. Mostar za održavanje adekvatnosti kapitala na minimalno 14,50%. Na
dan 31. prosinca 2013. godine adekvatnost kapitala Banke je iznosila 17,9% (2012.: 21%).
Godišnje izvješće 2013
63
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
33. KREDITNI RIZIK
Banka je izložena kreditnom riziku, koji predstavlja rizik nemogućnosti druge strane da izmiri cijeli iznos obveze po
dospijeću. Banka razvrstava kreditni rizik utvrđujući limite za iznos prihvaćenog rizika koje očekuje da će nastati u vezi s jednim kreditnim primaocem ili grupom kreditnih primatelja te u pojedinim privrednim granama. Banka redovno prati navedene rizike i preispituje ih jednom godišnje ili češće.
Izloženost Banke kreditnom riziku se upravlja redovnom analizom sposobnosti postojećih i potencijalnih zajmoprimca
da otplate svoje obveze po glavnici i kamatama i promjenom kreditnih limita po potrebi. Izloženost kreditima se kontrolira
ograničenjima klijenata koje godišnje pregleda i odobrava Odbor za sredstva i plasmane.
Obaveze za kreditiranjem, po neiskorištenim odobrenim kreditima, neiskorištenim prekoračenjima i odobrenim
prekoračenjima. Osnovna svrha obaveza za kreditiranjem je osigurati raspoloživost sredstava na zahtjev klijenta. Obaveze za
kreditiranjem predstavljaju neiskorišteni dio odobrenih kredita, garancija ili stand-by akreditiva. Obaveze Banke za kreditiranjem predstavljaju preuzete obaveze po kreditima ili garancijama, neiskorištena i odobrena prekoračenja. Obaveze za kreditiranjem ili temeljem garancija koje je izdala Banka a koje su vezane uz određene kriterije kreditiranja kojima klijenti trebaju
udovoljavati (uključivši uslov da ne dođe do pogoršanja solventnosti klijenta) predstavljaju opozive obaveze. Neopozive obaveze postoje po osnovi odobrenih prekoračenja jer su one proizašle na temelju uslova koji su utvrđeni ugovorima o kreditu.
Knjigovodstvena vrijednost financijske imovine knjižena u financijskim izvješćima, što je neto iznos gubitaka umanjenja,
predstavlja maksimalnu izloženost Banke kreditnom riziku.
Banka nema značajne izloženosti kreditnom riziku prema bilo kojoj stranci ili bilo kojem društvu stranci koja ima slične
karakteristike. Banka definira da stranke imaju slične karakteristike ukoliko su povezane osobe.
Knjigovodstvena vrijednost financijske imovine knjižena u financijskim izvješćima, što je neto iznos gubitaka umanjenja,
predstavlja maksimalnu izloženost Banke kreditnom riziku bez uzimanja u obzir vrijednost bilo kojih prikupljenih kolaterala.
Financijska imovina
31. prosinac 2013.
Gotovina i sredstva u drugim bankama
uključujući i obveznu rezervu kod CBBH
Plasmani kod drugih banka
Dati zajmovi i predujmovi
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Ukupno
Ukupni bruto
knjigovodstveni
iznos
Neumanjena
imovina
Pojedinačno
umanjena
sredstva
Iznos umanjenja
vrijednosti
(portfolio)
Iznos umanjenja
vrijednosti
(pojedinačno)
Ukupni neto
knjigovodstveni
iznos
436.527
436.527
-
-
-
436.527
27.557
27.557
-
(22)
-
27.535
843.448
608.207
235.241
(87.682)
(101.579)
654.187
31.304
31.304
-
-
-
31.304
1.338.836
1.103.595
235.241
(87.704)
(101.579)
1.149.553
357.871
357.871
-
-
-
357.871
31. prosinac 2012.
Gotovina i sredstva u drugim bankama
uključujući i obveznu rezervu kod CBBH
Plasmani kod drugih banka
Dati zajmovi i predujmovi
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Ukupno
64
Godišnje izvješće 2013
53.614
53.614
-
(49)
-
53.565
994.017
717.085
276.737
(44.287)
(64.152)
885.383
25.931
25.931
-
-
-
25.931
1.431.433
1.154.501
276.737
(44.336)
(64.152)
1.322.750
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
33. KREDITNI RIZIK (NASTAVAK)
Kreditna izloženost i kolateral
Banka procjenjuje fer vrijednost kolaterala na osnovu nadoknadivog iznosa kolaterala u slučaju da kolateral treba biti likvidiran zbog trenutnih uvjeta na tržištu.
Različiti tipovi kolaterala imaju različite nivoe rizika za Banku.
Maksimalna izloženost kreditu
Opis
Fer vrijednost kolaterala
Neto izloženost
Obveze/ izdate garancije
Dozvoljena preprodaja/
ponovni zalog
Nije dozvoljena
preprodaja/ponovni
zalog
436.527
-
-
-
27.535
-
-
-
654.187
93.690
1.042.594
-
31.304
-
-
-
357.871
-
-
-
53.565
-
-
-
885.353
124.720
1.121.783
-
25.931
-
-
-
31. prosinac 2013.
Gotovina i sredstva u drugim bankama uključujući i
obveznu rezervu kod CBBH
Plasmani kod drugih banka
Dati zajmovi i predujmovi
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
31. prosinac 2012.
Gotovina i sredstva u drugim bankama uključujući i
obveznu rezervu kod CBBH
Plasmani kod drugih banka
Dati zajmovi i predujmovi
Imovina raspoloživa za prodaju
34. OSNOVNI GUBITAK PO DIONICI
Osnovna zarada po dionici izračunata je dijeljenjem dobiti koja je na raspolaganju dioničarima sa prosječnim brojem običnih
dionica tijekom godine, isključujući prosječan broj običnih dionica kupljenih od strane Banke i držanih kao trezorske dionice.
U svrhu izračunavanja osnovne zarade po dionici, preferencijalnim dionicama se smatraju obične dionice, s obzirom da ne
nose nikakva preferencijalna prava na iznos dividende.
2013.
2012.
(116.142)
(11.084)
Prosječan broj običnih dionica tijekom godine
507.466
507.466
Osnovni gubitak po dionici (KM)
(228,87)
(22,97)
Neto gubitak za godinu (‘000 KM)
Smanjenja zarada po dionici nije izračunata jer Banka nije izdala financijske instrumente koji bi smanjivali osnovnu zaradu po dionici.
Godišnje izvješće 2013
65
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Bilješke uz nekonsolidirana financijska izvješća
za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama KM)
35. DOGAAJI NAKON IZVJEŠTAJNOG PERIODA
•
•
Na temelju odluke Nadzornog odbora o razrješenju, dana 20. prosinca 2013. godine, gospodin Alexander Picker je
razrješen sa pozicije direktora i Predsjednika Uprave Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. Odluka je stupila na snagu 1. siječnja
2014. godine, kada su sva prava i obveze kao direktora i člana Uprave prestali postojati sukladno važećim propisima i
internim aktima Banke.
Na dan 8. travnja 2014. godine Vlasnik je prenio sve svoje dionice, 532.492 u Hypo SEE Holding AG. Ova transakcija je
registrirana u Registru vrijednosnih papira Federacije Bosne i Hercegovine.
36. ODOBRAVANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA
Ova nekonsolidirana financijska izvješća odobrila je Uprava dana 15. travnja 2014. godine.
Potpisali u ime Uprave:
66
Godišnje izvješće 2013
Dragan Kovačević
Dmytro Kolechko
Privremeni direktor
Izvršni direktor
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Centrala banke
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
88 000 Mostar
Kneza Branimira 2b
Tel. +387 36 444 200
Fax +387 36 444 235,
www.hypo-alpe-adria.ba
e-mail: [email protected]
Poslovne jedinice
88 000 Mostar
Stjepana Radića, lamela E
Tel. +387 36 448 121
Fax +387 36 324 908
80 240 Tomislavgrad
Mijata Tomića b.b.
Tel. +387 34 352 341
Fax +387 34 352 329
88 400 Konjic
Trg državnosti b.b.
Tel. +387 36 735 300
Fax +387 36 735 303
88 000 Mostar
Trg Hrvatskih velikana b.b. Rondo
Tel. +387 36 449 850
Fax +387 36 449 848
88 240 Posušje
Fra Grge Martića b.b.
Tel. +387 39 685 193
Fax +387 39 680 894
72 250 Vitez
Stjepana Radića 6,
Tel. +387 30 718 608
Fax +387 30 718 603
88 260 Čitluk
Broćanski trg 2
Tel. +387 36 640 420
Fax +387 36 640 427
88 300 Čapljina
Ante Starčevića b.b.
Tel. +387 36 810 795
Fax +387 36 808 810
71 260 Kreševo
Fra Grge Martića 122,
Tel. +387 30 800 601
Fax +387 30 800 608
88 340 Grude
Dr. Franje Tuđmana 4
Tel. +387 39 660 391
Fax +387 39 661 745
88 220 Široki Brijeg
Trg Ante Starčevića 6
Tel. +387 39 702 502
Fax +387 39 702 508
79 280 Uskoplje
Kralja Tomislava b.b.
Tel. +387 30 495 734
Fax +387 30 495 733
88 320 Ljubuški
Stube IV, lamela A
Tel. +387 39 835 791
Fax +387 39 835 795
80 101 Livno
PC Forum Splitska b.b.
Tel. +387 34 200 308
Fax +387 34 201 385
70 101 Jajce
Kulina Bana 1
Tel. +387 30 654 554
Fax +387 30 654 558
Godišnje izvješće 2013
67
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
68
72 270 Novi Travnik
Ive Andrića 35
Tel. + 387 30 795 210
Fax + 387 30 795 214
71 000 Sarajevo - Dobrinja
Mustafe Kamerića 6-7
Tel.+387 33 775 373
Fax +387 33 775 378
76 233 Domaljevac
Posavskih branitelja 148
Tel. +387 31 719 900
Fax +387 31 791 990
72 270 Travnik
Trg republike 11a
Tel. +387 30 540 860
Fax +387 30 540 660
71 000 Sarajevo - Pofalići
Zmaja od Bosne b.b.
Tel. +387 33 723 602
Fax +387 33 723 600
76 270 Orašje
V ulica 29
Tel. +387 31 719 803
Fax +387 31 719 808
71 250 Kiseljak
Josipa Bana Jelačića b.b.
Tel. + 387 30 877 288
Fax + 387 30 877 297
71 210 Ilidža
Rustempašina b.b.
Tel. +387 33 770 293
Fax +387 33 770 298
75 300 Lukavac
Lukavačkih brigada b.b., TZC Omega”
Tel. +387 35 551 101
Fax +387 35 551 106
72 260, Busovača
16. Kolovoza b.b.
Tel. + 387 30 735 090
Fax + 387 30 735 091
71 000 Sarajevo - Hrasno
Azize Šaćirbegovića 122
Tel. +387 33 715 026
Fax +387 33 715 026
75 270 Živinice
Alije Izetbegovića 36
Tel. + 387 35 743 193
Fax +387 35 743 195
72000 Zenica
PSC Kamberovića polje
Tel. + 387 32 449 730
Fax + 387 32 449 738
71 000 Sarajevo - Ciglane
Husrefa Redžića 1
Tel. +387 33 568 710
Fax +387 33 568 719
76 250 Gradačac
H. K. Gradaščevića b.b.
Tel. + 387 35 821 491
Fax +387 35 821 495
70 230 Bugojno
Sultan Ahmedova b.b.
Tel. +387 30 259 561
Fax +387 30 259 564
71 000 Sarajevo - Grbavica
Trnovska 2
Tel. +387 33 568 850
Fax +387 33 568 853
77 000 Bihać
Bosanska b.b.
Tel. + 387 37 229 761
Fax +387 37 229 773
71 000 Sarajevo - Alipašino polje
Trg solidarnosti 12
Tel. +387 33 755 722
Fax +387 33 755 725
71 300 Visoko
Dr. Džananovića 8
Tel. +387 32 731 001
Fax +387 32 731 002
77 220 Cazin
Cazinskih brigada b.b.
Tel. + 387 37 515 000
Fax + 387 37 515 007
71 000 Sarajevo
Maršala Tita 18a
Tel. +387 33 563 181
Fax +387 33 217 285
75 101 Tuzla
Trgovinsko zanatski centar b.b, Sjenjak
Tel. +387 35 251 232
Fax +387 35 266 164
75 320 Gračanica
22. divizije b.b.
Tel. +387 35 701 361
Fax +387 35 701 368
71 000 Sarajevo - Stari grad
Zelenih beretki 11
Tel.+387 33 252 480
Fax +387 33 252 488
75 101 Tuzla
Maršala Tita, Lamela 2B
Tel. +387 35 302 241
Fax + 387 35 302 263
Godišnje izvješće 2013
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
Odgovara za sadržaj:
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d.
88000 Mostar
Kneza Branimira 2b
Tel. +387 36 444 200
Fax +387 36 444 235
[email protected]
www.hypo-alpe-adria.ba
Važna obavijest:
Godišnje izvješće pripremljeno je uz veliku pažnju, a sve sadržane informacije su provjerene. Ne može se spriječiti eventualno javljanje grešaka u zaokruživanju,
grešaka kod slaganja i printanja te grešaka u izražavanju. Izvješće na engleskoj jezičnoj varijanti je prijevod.
Godišnje izvješće 2013
69

Krediti za penzionere, saopštenje

Pristupnica za otvaranje transakcionog racuna

Dani otvorenih vrata u restoranu Spoon i

Godišnje izvješće 2011

Godišnje izvješće 2010.

Poziv na Redovnu godišnju skupštinu HDFRM i Stručni sastanak

Male zagrebaÀke balerine i baletani zaplesali s Carskim ruskim

GLAVNU SKUPŠTINU

Župni tjednik - www.croatianchurchnewyork.org

Obavijest, kućni brojevi Stari Grad

HROK - Štedbanka dd