za revizijske poslove Matice hrvatske 9a SPLIT IZVJEŠĆE O OBAVLJENOJ REVIZIJI FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA HNK HAJDUK š.d.d. SPLIT ZA 2011. GODINU Split, 31. svibnja 2012. HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. SADRŽAJ 1. Izjava o odgovornosti Uprave……………………………………………... 2. Izvješće neovisnog revizora dioničarima trgovačkog društva 3. 3 HNK Hajduk š.d.d. Split ............................................................................... 4 Godišnji financijski izvještaji …………………………………………….. 6 A. Račun dobiti i gubitka…………………………………………………………… 6 B. Bilanca …………………………………………………………………………… 8 C. Izvještaj o novčanom toku …………………………………………………… 11 D. Izvještaj o promjenama kapitala ……………………………………………… 13 E. Bilješke uz financijske izvještaje ……………………………………………… 14 2 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. 1. IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE Uprava je odgovorna za nepristrano sastavljanje financijskih izvještaja na način da istinito i objektivno prikaže financijski položaj, rezultat poslovanja, novčani tok te promjene kapitala u skladu s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja. Uprava je odgovorna za ispravno vođenje računovodstvenih evidencija koje trebaju omogućiti da se u razumnom roku pripreme financijski izvještaji. Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna: • odabrati i dosljedno primjenjivati odgovarajuće računovodstvene politike koje su u skladu s važećim Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja; • osigurati uvjete za donošenje razumnih i razboritih prosudbi i procjena; • osigurati primjenu važećih Hrvatskih standarda financijskog izvještavanja, a svako materijalno značajno odstupanje objaviti u bilješkama uz financijske izvještaje; • pripremiti financijske izvještaje u skladu s pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako nije primjereno pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti. Temeljem dostupnih informacija Uprava procjenjuje da je Društvo sposobno nastaviti poslovanje u budućem razdoblju koje nije kraće od jedne godine od datuma bilance te u skladu s takvom procjenom priprema financijske izvještaje. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje razumnih mjera u cilju sprječavanja i otkrivanja prijevara i drugih nepravilnosti. Uprava je dužna izrađene financijske izvještaje, izvješće revizora o tim financijskim izvještajima, kao i godišnje izvješće o stanju Društva bez odgađanja dostaviti svim dioničarima Društva. Financijski izvještaji prikazani na stranicama 6-13 odobreni su od strane Uprave Društva 31. ožujka 2012. godine. Split, 31. svibnja 2012. Predsjednik uprave, Mr. sc. Hrvoje Maleš 3 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. 2. IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA TRGOVAČKOG DRUŠTVA HNK HAJDUK š.d.d. SPLIT IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA TRGOVAČKOG DRUŠTVA HNK HAJDUK š.d.d. SPLIT Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja trgovačkog društva HNK Hajduk Split š.d.d. za obavljanje športskih djelatnosti, Split, 8. Mediteranskih igara 2 (dalje u tekstu: Društvo) koji uključuju bilancu na 31. prosinca 2011., račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom toku i izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2011. te bilješke uz financijske izvještaje koje sadržavaju sažetak značajnih računovodstvenih politika. Odgovornost Uprave za financijske izvještaje Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje i objektivan prikaz tih financijskih izvještaja u skladu s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja. Odgovornost Uprave uključuje: utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i stvaranje razumnih računovodstvenih procjena u danim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju revizorovo pridržavanje etičnih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja. Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogrešaka, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za klijentovo sastavljanje i fer prikazivanje financijskih izvještaja kako bi odredio revizijske postupke koji su odgovarajući u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Revizija 4 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. također uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritosti računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja. Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i prikladni za osiguranje osnove za naše modificirano mišljenje. Osnova za mišljenje s rezervom Potraživanja od kupaca iskazana u bilješci broj 12. precijenjena su za iznos od 2.117.963 kn, potraživanja od zaposlenika iskazana u bilješci br. 13. precijenjena su za iznos od 775.759 kn kn i potraživanja za dane zajmove iskazana u bilješci br. 15. precijenjena su za iznos od 561.087 kn. Evidencije Društva pokazuju kako nisu vrijednosno usklađena potraživanja od kupaca, potraživanja od zaposlenika i potraživanja za dane zajmove poradi čega su troškovi vrijednosnog usklađenja podcijenjeni za iznos od 3.454.809 kn, a time je financijski rezultat precijenjen za navedeni iznos. U skladu s tim troškovi vrijednosnog usklađenja, gubitak prije oporezivanja i gubitak tekuće godine bi se povećali za iznos od 3.454.809 kn, a dionička glavnica bi se smanjila za isti iznos. Mišljenje s rezervom Prema našem mišljenju, osim za učinke navedene u prethodnom odjeljku, financijski izvještaji Društva daju istinit i fer prikaz financijskog položaja na 31. prosinca 2011., financijske uspješnosti, novčanog toka i promjena kapitala za godinu tada završenu, sukladno Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja. Ovlašteni revizor: Direktor: Kata Filipović, dipl. oec. Doc. dr. sc. Ivica Filipović, ovl. rev. Split, 31. svibnja 2012. FIMAR d.o.o. za revizijske poslove Split, Matice hrvatske 9a 5 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. 3. GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI A. RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje od 1.1. do 31.12.2011. – (1/2) Naziv pozicije AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina Tekuća godina 1 2 3 4 5 I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) 111 4 56.583.749 120.691.068 1. Prihodi od prodaje 112 4.1. 37.764.068 114.098.868 2. Ostali poslovni prihodi 113 4.2. 18.819.681 6.592.200 106.173.215 125.987.150 25.597.969 39.607.838 3.297.142 3.375.078 102.378 205.039 22.198.449 36.027.721 II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 114 115 2. Materijalni troškovi (117 do 119) 116 a) Troškovi sirovina i materijala 117 b) Troškovi prodane robe 118 c) Ostali vanjski troškovi 119 6.4. 120 6.3. 3. Troškovi osoblja (121 do 123) 6.1. 8.512.902 9.973.477 a) Neto plaće i nadnice 121 4.734.590 5.482.927 b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 122 2.528.977 3.029.139 1.249.335 1.461.411 4. Amortizacija c) Doprinosi na plaće 124 123 6.2. 7.997.259 8.171.713 5. Ostali troškovi 125 6.3. 52.424.871 52.446.926 0 0 11.640.214 15.787.196 526.808 26.796 526.808 26.796 1.874.301 3.857.184 1.874.301 3.857.184 6. Vrijednosno usklađivanje (127+128) 126 a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) 127 b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 128 7. Rezerviranja 129 8. Ostali poslovni rashodi 130 6.5. 131 5 III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima 132 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 133 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika I sudjelujućih interesa 134 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 135 5. Ostali financijski prihodi 136 IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) 137 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 138 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s Nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 139 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 140 4. Ostali financijski rashodi 141 6 7 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje od 1.1. do 31.12.2011. – nastavak (2/2) V. Naziv pozicije AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina Tekuća godina 1 2 3 4 5 UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA 142 VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA 143 VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI 144 VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI 145 IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) 146 X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) 147 148 XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) 57.110.557 120.717.864 6 108.047.516 129.844.334 8 -50.936.959 -9.126.470 1. Dobit prije oporezivanja (146-147) 149 0 0 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) 150 50.936.959 9.126.470 -50.936.959 -9.126.470 XII. POREZ NA DOBIT 151 XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) 152 8 1. Dobit razdoblja (149-151) 153 0 0 2. Gubitak razdoblja (151-148) 154 50.936.959 9.126.470 7 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. B. BILANCA na 31.12.2011. – (1/3) AOP Naziv pozicije 1 Rbr. oznaka bilješk e 2 3 Prethodna godina (neto) Tekuća godina (neto) 4 5 AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 001 B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) 002 I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 003 1. Izdaci za razvoj 9 208.743.483 202.389.326 206.094.618 198.754.999 206.020.028 198.662.169 004 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 005 3. Goodwill 006 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007 5. Nematerijalna imovina u pripremi 008 6. Ostala nematerijalna imovina 009 II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 010 9 74.590 92.830 2.555.665 3.541.127 1. Zemljište 011 2. Građevinski objekti 012 1.298.704 1.298.704 3. Postrojenja i oprema 013 1.256.961 2.242.423 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 5. Biološka imovina 015 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016 7. Materijalna imovina u pripremi 017 8. Ostala materijalna imovina 018 9. Ulaganje u nekretnine 019 III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 020 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 021 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 022 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 023 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 10 93.200 93.200 93.200 93.200 0 0 25.076.358 30.969.421 024 5. Ulaganja u vrijednosne papire 025 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 026 7. Ostala dugotrajna financijska imovina 027 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 028 IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 029 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 030 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 031 3. Ostala potraživanja 032 V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 033 C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) 034 I. ZALIHE (036 do 042) 035 1. Sirovine i materijal 036 2. Proizvodnja u tijeku 037 3. Gotovi proizvodi 038 8 11 1.260.143 1.385.750 1.260.143 1.385.750 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. BILANCA na 31.12.2011. – nastavak (2/3) AOP Naziv pozicije 1 Prethodna godina (neto) Tekuća godina (neto) 4 5 20.795.937 26.676.996 12 12.439.238 22.703.912 oznaka 2 3 4. Trgovačka roba 039 5. Predujmovi za zalihe 040 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 041 7. Biološka imovina 042 II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) Rbr. bilješk e 043 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 044 2. Potraživanja od kupaca 045 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 046 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 047 13 674.784 775.759 5. Potraživanja od države i drugih institucija 048 14 7.676.513 3.191.923 6. Ostala potraživanja 049 5.402 5.402 782.850 2.341.087 782.850 2.341.087 III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 050 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 051 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 052 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 053 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 15 054 5. Ulaganja u vrijednosne papire 055 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 056 7. Ostala financijska imovina 057 IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 058 16 2.237.428 565.588 D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 059 17 12.598.987 9.129.197 E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) 060 246.418.828 242.487.944 F) IZVANBILANČNI ZAPISI 061 24 A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) 062 18 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 063 II. KAPITALNE REZERVE 064 III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) 065 1. Zakonske rezerve 066 15.174.484 PASIVA 2. Rezerve za vlastite dionice 067 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 068 4. Statutarne rezerve 069 5. Ostale rezerve 070 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 071 V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) 072 174.854.284 165.727.814 268.216.000 268.216.000 0 0 -42.424.757 -93.361.716 1. Zadržana dobit 073 2. Preneseni gubitak 074 42.424.757 93.361.716 075 -50.936.959 -9.126.470 50.936.959 9.126.470 VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) 1. Dobit poslovne godine 076 2. Gubitak poslovne godine 077 9 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. BILANCA na 31.12.2011. – nastavak (3/3) AOP Naziv pozicije 1 VII. MANJINSKI INTERES Rbr. oznaka bilješk e 2 3 Prethodna godina (neto) Tekuća godina (neto) 4 5 078 B) REZERVIRANJA (080 do 082) 079 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 080 2. Rezerviranja za porezne obveze 081 3. Druga rezerviranja 0 0 0 0 50.354.090 56.902.465 082 C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) 083 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 084 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 085 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 086 4. Obveze za predujmove 087 5. Obveze prema dobavljačima 088 6. Obveze po vrijednosnim papirima 089 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 090 8. Ostale dugoročne obveze 091 9. Odgođena porezna obveza 092 D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) 093 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 094 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 095 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 096 4. Obveze za predujmove 097 5. Obveze prema dobavljačima 098 6. Obveze po vrijednosnim papirima 099 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 19 12.953.725 20 37.037.715 38.778.404 100 8. Obveze prema zaposlenicima 101 21 387.041 1.033.394 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 102 22 12.929.334 4.136.942 23 21.210.454 19.857.665 246.418.828 242.487.944 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 103 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 104 12. Ostale kratkoročne obveze 105 E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA 106 F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106) 107 G) IZVANBILANČNI ZAPISI 108 24 DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) A) KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice 109 2. Pripisano manjinskom interesu 110 10 15.174.484 HNK HAJDUK š.d.d. Split C. Financijski izvještaji za 2011. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU (indirektna metoda) od 1.1. do 31.12.2011. – (1/2) (u kunama, bez lipa) Naziv pozicije 1 AOP Rbr. oznaka bilješke Prethodna godina Tekuća godina 2 3 4 5 NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 001 -50.936.959 -9.126.470 2. Amortizacija 002 7.997.259 8.171.713 3. Povećanje kratkoročnih obveza 003 18.832.871 13.339.599 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 004 16.345.855 5. Smanjenje zaliha 005 57.190 006 3.665.789 112.716 007 -4.037.995 12.497.558 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 008 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 009 3. Povećanje zaliha 010 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (007-012) A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (012-007) NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5.881.059 125.607 011 12.930.405 19.383.991 012 12.930.405 25.390.657 013 0 0 014 16.968.400 12.893.099 015 016 017 526.808 26.796 020 526.808 26.796 021 670.001 1.759.262 024 670.001 1.759.262 025 0 0 026 143.193 1.732.466 018 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (020-024) B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (024-020) 019 022 023 11 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU (indirektna metoda) od 1.1. do 31.12.2011. – nastavak (2/2) AOP oznaka 2 Naziv pozicije 1 NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 028 12.953.725 029 030 0 12.953.725 036 0 0 037 0 12.953.725 038 0 0 039 0 0 040 17.111.593 1.671.840 041 19.349.021 2.237.428 17.111.593 1.671.840 2.237.428 565.588 031 032 033 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 034 035 Povećanje novca i novčanih ekvivalenata 042 Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata 043 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 044 12 (u kunama, bez lipa) Prethodna Tekuća godina godina 4 5 027 3. Novčani izdaci za financijski najam 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (030-036) C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (036-030) Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038) Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037) Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja R.br. bilješ. 3 16 HNK HAJDUK š.d.d. Split D. Financijski izvještaji za 2011. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA od 1.1. do 31.12.2011. (u kunama, bez lipa) Red broj Prethodna godina Naziv pozicije 0 1 1 Upisani kapital 2 Kapitalne rezerve 3 Rezerve iz dobiti 4 2 31.12.2011. 3 268.216.000 268.216.000 Zadržana dobit ili preneseni gubitak -42.424.757 -93.361.716 5 Dobit ili gubitak tekuće godine -50.936.959 -9.126.470 6 Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 7 Revalorizacija nematerijalne imovine 8 Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 9 Ostala revalorizacija 10 Ispravci pogrešaka prethodnih razdoblja 11 Ukupno kapital i rezerve (1 do 10) 174.854.284 165.727.814 12 Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inoz. poslovanje 13 Tekući i odgođeni porezi (dio) 14 Zaštita novčanog tijeka 15 Promjene računovodstvenih politika 16 Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja 17 Ostale promjene kapitala -50.936.959 -9.126.470 18 Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (12 do 17) -50.936.959 -9.126.470 13 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. E. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Bilješka 1. OPĆI PODACI O KLUBU 1.1. Osnivanje i promjena pravnog oblika Hrvatski nogometni klub Hajduk Split (u daljnjem tekstu: HNK Hajduk/Klub/Društvo), sa sjedištem u Splitu, 8. Mediteranskih igara 2, upisan je 22. prosinca 2008. u sudski registar Trgovačkog suda u Splitu kao športsko dioničko društvo. Do toga datuma Klub je bio ustrojen kao udruga građana, koja je slijednik udruge športaša, športskih radnika i građana osnovane 1911. godine. Matični broj subjekta (MBS) je 060250783, osobni identifikacijski broj (OIB) je 04785516590. 1.2. Djelatnost Društvo je registrirano za obavljanje sljedećih djelatnosti: - sudjelovanje u športskim natjecanjima - športska poduka i priprema - športska rekreacija - organiziranje i vođenje športskih natjecanja - upravljanje i održavanje športskih građevina - organiziranje kulturnih i zabavnih priredbi - promidžba (reklama i propaganda) - posredovanje u prometu robom i uslugama - kupnja i prodaja robe. Prema obavijesti Državnog zavoda za statistiku o razvrstavanju poslovnog subjekta prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti (NKD) od 13. siječnja 2009. Društvo je razvrstano kako slijedi: - pravni ustrojbeni oblik: d.d. prema Zakonu o trgovačkim društvima – oznaka 91, - djelatnost: djelatnost športskih klubova – razred 9312, - matični broj poslovnog subjekta: 3120007. 14 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. Društvo je na dan 31. prosinca 2011. zapošljavalo 67 radnika (2010. godine – 58 radnika). 1.3. Temeljni kapital Temeljni kapital Društva iznosi 268.216.000,00 kuna i podijeljen je na 536.432 dionice nominalnog iznosa od 500,00 kn za jednu dionicu. 1.4. Uprava i nadzorni odbor Predsjednik Uprave je Hrvoje Maleš koji zastupa Društvo pojedinačno i samostalno. Članovi Nadzornog odbora Društva su: Josip Paladino, Šime Luketin, Jako Andabak, Vjekoslav Hrabar, Petroslav Sapunar, Nikola Koceić-Bilan, Ljubo Pavasović Visković, Branka Ramljak i Ante Majić. Predsjednik Nadzornog odbora je Josip Paladino, a zamjenik predsjednika Šime Luketin. Bilješka 2. OSNOVA IZVJEŠTAVANJA 2.1. Prva primjena Hrvatskih standarda financijskog izvještavanja Društvo je prilikom izrade financijskih izvještaja za 2008. godinu prvi puta primijenilo Hrvatske standarde financijskog izvještavanja (Narodne novine, br. 30/08 i 4/09) koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja. Prezentirani financijski izvještaji za 2011. godinu predstavljaju nekonsolidirane financijske izvještaje koji su sastavljeni u skladu s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja (HSFI). 2.2. Temeljne računovodstvene pretpostavke Financijski su izvještaji pripremljeni na osnovi temeljnih računovodstvenih pretpostavki nastanka događaja (osim izvještaja o novčanom toku koji je pripremljen na novčanoj osnovi) i vremenske neograničenosti poslovanja. Računovodstvena pretpostavka nastanka događaja nalaže da se učinci transakcija priznaju kada su nastali i uključuju se u financijske izvještaje za razdoblje na koje se odnose. 15 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. Procjenjujući vremensku neograničenost poslovanja, Uprava Društva – na temelju raspoloživih informacija – prosuđuje da će Društvo poslovati u budućem razdoblju najmanje 12 mjeseci od datuma bilance. 2.3. Priznavanje i mjerenje elemenata financijskih izvještaja Financijski izvještaji predstavljaju zbrojne iznose imovine, obveza, kapitala i rezervi na datum 31. prosinca 2011. te rezultata poslovanja Društva za godinu koja je tada završila. Stavka koja se može definirati elementom financijskih izvještaja priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi povezane s tom stavkom pritjecati Društvu ili odlijevati se iz njega te ako stavka ima trošak ili vrijednost koja se može pouzdano izmjeriti. 2.4. Izvještajna valuta Financijski izvještaji prikazani su u hrvatskoj valuti - kuni (HRK) koja je ujedno i funkcionalna valuta. 2.5. Procjene i prosudbe Priprema financijskih izvještaja u skladu s danim okvirom financijskog izvještavanja zahtijeva da Uprava stvara prosudbe, procjene i pretpostavke koje utječu na iznose koji su iskazani za imovinu, obveze, prihode i rashode. Moguće je da utjecaj takvih procjena ne odražava objektivnu stvarnost. Zbog navedenoga, najmanje na datum bilance preispituju se pretpostavke na kojima su zasnovane procjene s financijskim učinkom te se provode ispravci u skladu s novim saznanjima. Bilješka 3. SAŽETAK ZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Sažetak značajnijih računovodstvenih politika, koje su dosljedno primijenjene u 2011. godini, prikazuje se u nastavku. 3.1. Strane valute Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu na način da se iznosi u stranim valutama preračunavaju u izvještajnu valutu – kunu po tečaju na datum transakcije. Prema objavi Hrvatske narodne banke na datum 31. prosinca 2011. srednji tečaj za 1 EUR bio je 7,530420 kn, za 1 USD 5,819940 kn i za 1 CHF 6,194817 kn (na datum 31. prosinca 2010.: 7,385173 kn za 1 EUR, 5,568252 kn za 1 USD te 5,929961 kn za 1 CHF). 16 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. Monetarna imovina i obveze iskazane u stranoj valuti na datum bilance preračunavaju se upotrebom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke važećeg na 31. prosinca 2011. Dobitci ili gubitci od tečajnih razlika koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija te iz preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka za razdoblje u kojem nastaju. 3.2. Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina obuhvaća: izdatke za razvoj, patente, licencije, koncesije, zaštitne znakove, software, dozvole, franšize i druga prava, goodwill te ostalu nematerijalnu imovinu. Troškovi nastali stjecanjem nematerijalne imovine i sličnih prava od trećih osoba kapitaliziraju se do iznosa za koji su vjerojatne buduće ekonomske koristi te ako će iste pritjecati u Društvo. Procijenjeni korisni vijek upotrebe pregledava se godišnje. Procjene umanjenja vrijednosti obavljaju se ako postoje pokazatelji za takvo umanjenje. Početno priznavanje i naknadno mjerenje Nematerijalna imovina priznaje se po nabavnoj vrijednosti uvećanoj za ovisne troškove što uključuje kupovnu cijenu nakon odbitka popusta i rabata, carinu, nepovratne poreze i izdatke koji se izravno mogu pripisati nabavi nematerijalne imovine (instaliranje, stavljanje u upotrebu). Naknadno, dugotrajna nematerijalna imovina iskazuje se prema metodi troška koja obuhvaća početnu nabavnu vrijednost umanjenu za kasniji ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja. Naknadni troškovi Naknadni troškovi vezani uz kapitaliziranu nematerijalnu imovinu priznaju se u knjigovodstveni iznos stavki samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi povezane sa sredstvom te ako će iste pritjecati u Društvo. Svi ostali troškovi predstavljaju trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju kad su nastali. Amortizacija Trošak amortizacije tereti račun dobiti i gubitka, a računa se linearnom metodom tijekom razdoblja upotrebe pojedinih stavki nematerijalne imovine, osim ako očekivani vijek upotrebe nije neograničen. Nematerijalna imovina amortizira se od datuma kada je raspoloživa za upotrebu. Kapitalizirani troškovi razvoja amortiziraju se linearnom metodom tijekom razdoblja očekivane buduće koristi. 17 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. 3.3. Dugotrajna materijalna imovina Dugotrajna materijalna imovina je imovina: • koju poduzetnik posjeduje za korištenje u proizvodnji proizvoda ili isporuci roba ili usluga, • za iznajmljivanje drugima ili u administrativne svrhe i od koje se očekuje da će se koristiti duže od jednog razdoblja, • koja je namijenjena za korištenje na neprekidnoj osnovi u svrhu aktivnosti društva. Dugotrajna materijalna imovina obuhvaća: zemljište, građevinske objekte, postrojenja i opremu, alate, pogonski inventar, namještaj i transportna sredstva, dugotrajnu biološku imovinu, predujmove za dugotrajnu materijalnu imovinu i ostalu dugotrajnu materijalnu imovinu. Zemljište je dugotrajna materijalna imovina koja se ne amortizira. Početno priznavanje i naknadno mjerenje Nekretnine, postrojenja i oprema pri nabavi evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti uvećanoj za ovisne troškove. Nabavna vrijednost uključuje kupovnu cijenu nakon odbitka popusta i rabata, carinu, nepovratne poreze i izdatke koji se izravno mogu pripisati nabavi materijalne imovine (instaliranje, stavljanje u upotrebu). Početni procijenjeni troškovi demontaže, uklanjanja sredstva i obnavljanja mjesta na kojem je sredstvo smješteno obveze su koje nastaju kada je sredstvo nabavljeno i uvećavaju trošak nabave sredstva. Amortizacija se počinje obračunavati kada je sredstvo spremno za upotrebu, a prestaje se obračunavati kada se sredstvo drži za prodaju ili se prestane priznavati kao imovina. Naknadno, dugotrajna materijalna imovina iskazuje se prema metodi revalorizacije koja se obavlja u razdoblju od jedne do tri godine, odnosno kada se procijeni da fer vrijednost znatno odstupa od iskazane knjigovodstvene vrijednosti. Revalorizirana vrijednost sredstva predstavlja njegovu fer vrijednost na datum revalorizacije umanjenu za kasniji ispravak vrijednosti i kasnije akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija Amortizacija se uključuje u račun dobiti i gubitka prema linearnoj metodi kroz procijenjeni korisni vijek trajanja imovine. Zemljište i sredstva u izgradnji se ne amortiziraju. Materijalna se imovina 18 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. amortizira po redovnim stopama koje Zakon o porezu na dobit priznaje pri izračunu porezno dopuštenog rashoda amortizacije ili po nižim stopama. 3.4. Financijski instrumenti Financijske instrumente čini svaki ugovor na temelju kojega nastaje financijska imovina, financijska obveza ili vlasnički instrument drugog društva kojim se dokazuje udjel u kapitalu. Skupine financijske imovine su: - financijska imovina čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka, - ulaganja koja se drže do dospijeća, - zajmovi i potraživanja, - financijska imovina raspoloživa za prodaju. U skupinu financijske imovine čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka klasificira se sva kratkotrajna financijska imovina namijenjena trgovanju, osim vlasničkih vrijednosnih papira društava koja ne kotiraju na uređenim tržištima kapitala. Ulaganja koja se drže do dospijeća odnose se na nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim dospijećem (osim zajmova) koju Društvo ima namjeru i mogućnost držati do dospijeća. Zajmovi i potraživanja su nederivativna financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotiraju na aktivnom tržištu. Uključuju depozite kod banaka s dospijećem duljim od tri mjeseca i ostala potraživanja. Zajmovi i potraživanja priznaju se kada Društvo postane jedna od ugovornih strana na koju se primjenjuju ugovorni uvjeti instrumenta. Financijska imovina raspoloživa za prodaju je sva druga financijska imovina koja nije razvrstana u neku od prethodno navedenih skupina. Financijska se imovina početno mjeri po fer vrijednosti (trošku stjecanja) uvećano za transakcijske troškove, osim imovine čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka kod koje transakcijski troškovi terete rashode razdoblja. 19 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. 3.5. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Potraživanja su, na temelju obvezno pravnih i drugih osnova, zasnovana prava potraživanja nastala prodajom igrača, trgovačke robe, dugotrajne imovine, pružanjem usluga te iznajmljivanjem imovine. Početno mjerenje Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Ako se naplata potraživanja odgađa za razdoblje koje je dulje od jedne godine priznaju se u iznosu koji predstavlja sadašnju vrijednost budućih novčanih tokova, diskontiranih primjenom tržišne kamatne stope. Naknadno mjerenje Na svaki sljedeći datum bilance, potraživanja čija se naplata očekuje u razdoblju duljem od godine dana mjere se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja. Tečajne razlike koje nastaju iz namire potraživanja po tečajevima različitim od tečaja po kojemu su prvotno priznata, priznaju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojemu nastaju. Potraživanja se prestaju priznavati u bilanci kada su naplaćena, prodana, otpisana, kada je nastupila zastara ili su na drugi način otuđena. 3.6. Zalihe Zalihe predstavljaju kratkotrajnu materijalnu imovinu i drže se zbog redovitog tijeka poslovanja. Zalihe trgovačke robe iskazuju se po trošku nabave ili neto nadoknadivoj vrijednosti, ovisno o tome koja je vrijednost niža. U trošak nabave zaliha ulaze iznosi po obračunu dobavljača i svi drugi ovisni troškovi nabave zaliha umanjeni za iskazane popuste i poreze koji se mogu odbiti. Trošenje zaliha vrednuje se po metodi prosječnih ponderiranih cijena. Sitni se inventar u potpunosti otpisuje prilikom stavljanja u upotrebu. 3.7. Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti, iskazani na odgovarajućim pozicijama u bilanci i izvještaju o novčanom toku, obuhvaćaju novac u blagajni i stanja na računima kod banaka te visoko likvidna ulaganja s rokom povrata do tri mjeseca. 20 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. 3.8. Obveze Obveza je sadašnja obveza Društva, proizašla iz prošlih transakcija i prošlih događaja za čije se podmirenje očekuje odljev resursa. Klasificiraju se kao dugoročne i kratkoročne, a obuhvaćaju obveze prema dobavljačima, zaposlenima, za predujmove, za tekuće porezne obveze, obveze u vezi s financijskim najmom, financijske obveze, rezerviranja, nepredviđene obveze te druge obveze. Prema ročnosti obveze se iskazuju kao kratkoročne, ako je vrijeme povrata unutar godine dana od dana nastanka i dugoročne, za obveze koje dospijevaju u razdoblju duljem od jedne godine. Koncem godine, na datum bilance, dio dugoročnih obveza koje dospijevaju u narednoj godini – do sljedećeg datuma bilance – klasificiraju se kao kratkoročne obveze. Početno mjerenje obveza Obveza se priznaje u bilanci kada je vjerojatno da će zbog podmirivanja sadašnje obveze nastati odljev resursa i kada se iznos kojim će se ona podmiriti može pouzdano izmjeriti. Tekuće porezne obveze za tekuća i ranija razdoblja vrednuju se iznosom koji se očekuje platiti ili povratiti od porezne vlasti, primjenjujući porezne stope i porezne zakone koji su na snazi na datum bilance. Obveze na temelju financijskog najma priznaju se po fer vrijednosti iznajmljene imovine odnosno, ako je niže, po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja. Financijske obveze vrednuju se po fer vrijednosti. Nepredviđena obveza ne priznaje se nego se samo objavljuje u bilješkama. Naknadno mjerenje Financijske obveze vrednuju se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope tijekom trajanja osim: - financijskih obveza čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka - financijskih obveza koje nastaju ako prijenos financijske imovine ne udovoljava zahtjevima prestanka priznavanja. Sve ostale obveze vrednuju se po fer vrijednosti. Obveza se prestaje priznavati ako je podmirena, istekla ili ako se vjerovnik odrekao svojih prava ili ih je izgubio. 3.9. Rezerviranja Rezerviranja su priznata u bilanci kada Društvo ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno (vjerojatnije da, nego ne) da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza te je moguće donijeti pouzdanu prosudbu o tome. 21 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. Rezerviranja se pregledavaju na svaki datum bilance i usklađuju se tako da odražavaju najbolju tekuću procjenu. Ako više nije vjerojatno da će podmirivanje obveze zahtijevati odljev resursa koji utjelovljuju ekonomske koristi, rezerviranja se ukidaju. Pri tome se vodi računa da se rezerviranje ukida samo za izdatke za koje je rezerviranje izvorno priznato. 3.10. Vremenska razgraničenja Vremenska razgraničenja su: - potraživanja ili obveze za koje u obračunskom razdoblju nisu zadovoljeni kriteriji priznavanja prihoda, odnosno rashoda već se ispunjenje tih kriterija očekuje u budućim razdobljima, ili - prihodi ili rashodi priznati u obračunskom razdoblju temeljem načela nastanka događaja, a za koje se u istom obračunskom razdoblju nisu zadovoljili kriteriji priznavanja potraživanja ili obveza već se ispunjenje tih kriterija očekuje u budućim razdobljima. Početno mjerenje Unaprijed plaćeni troškovi priznaju se u visini plaćenog iznosa. Nedospjela naplata prihoda priznaje se po fer vrijednosti naknade koja se očekuje primiti ili potraživanja koje se očekuje priznati. Odgođeno plaćanje troškova priznaje se po fer vrijednosti očekivanog izdatka ili obveze. Prihod budućeg razdoblja priznaje se u visini primljenog iznosa ili priznatih potraživanja. Naknadno mjerenje Na svaki sljedeći datum bilance, stavke vremenskih razgraničenja priznaju se u iznosu koji je jednak početno priznatom iznosu umanjenom za dio koji se priznaje kao: - prihod ili rashod tekućeg razdoblja ako se radi o unaprijed plaćenim troškovima ili prihodima budućeg razdoblja, - potraživanje ili obveze ako se radi o nedospjeloj naplati prihoda ili odgođenom plaćanju troškova. 3.11. Umanjenje vrijednosti Financijska imovina Vrijednost financijske imovine umanjuje se ako postoje objektivni dokazi da su određeni događaji imali negativan učinak na buduće novčane tokove te imovine. Umanjenje imovine priznaje se u računu dobiti i gubitka. 22 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. Nefinancijska imovina Knjigovodstvena vrijednost nefinancijske imovine Društva, osim zaliha i odgođene porezne imovine, pregledava se na svaki datum bilance kako bi se utvrdilo da li postoje pokazatelji o umanjenju njihove vrijednosti. Ako takvi pokazatelji postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Za goodwill i nematerijalnu imovinu koja ima nedefiniran vijek upotrebe ili još nije spremna za korištenje, nadoknadivi iznos se utvrđuje na svaki datum sastavljanja bilance. 3.12. Kapital Kapital je vlastiti izvor financiranja imovine Društva i predstavlja ostatak imovine nakon odbitka obveza. Kapital obuhvaća sljedeće pozicije u pasivi bilance: upisani kapital, premije za emitirane dionice – kapitalne rezerve, revalorizacijske rezerve, rezerve iz dobiti, zadržanu dobit odnosno preneseni gubitak te dobit ili gubitak tekuće godine. Upisani kapital je novčano izražena vrijednost koju su dioničari unijeli u Društvo i koja je registrirana na trgovačkom sudu. 3.13. Prihodi Prihodi su povećanja ekonomskih koristi u obliku priljeva ili povećanja imovine ili smanjenja obveza, kada takvi priljevi imaju za posljedicu povećanje kapitala, osim u slučaju da se povećanje kapitala odnosi na unose dioničara ili se odnose na povećanja koja se provode izravno kroz glavnicu. Obuhvaćaju poslovne i financijske prihode, nerealiziranu dobit te ostale – izvanredne prihode. Priznavanje prihoda Prihodi se priznaju kada je vjerojatno da će nastati priljev ekonomskih koristi povezan s poslovnom promjenom u Društvu i kada iznos prihoda može biti pouzdano mjerljiv. Prihodi od prodaje se priznaju kada su transferi igrača realizirani, roba isporučena ili usluga pružena te kada su na kupca preneseni značajni rizici i koristi od vlasništva. Prihodi od prodaje priznaju se kada se obavi transfer igrača, isporuči roba kupcu, odnosno kad se izvrši usluga te kada kupac prihvati transfer, isporuku roba i usluga i kada je naplata potraživanja vjerojatna. Financijski prihod obuhvaća prihod od ugovornih i zateznih kamata, dobitaka od pozitivnih tečajnih razlika s osnove potraživanja u inozemstvu, primijenjene valutne klauzule, stanja deviznih sredstava na računima i blagajni, prihode od dividendi i udjela u dobiti te dobitke od prodaje financijske imovine. Prihod od kamata priznaje se u razdoblju nastanka primjenom metode efektivne kamatne stope. 23 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. 3.14. Rashodi Rashodi su smanjenja ekonomske koristi u obliku odljeva ili smanjenja imovine ili stvaranja obveza što ima za posljedicu smanjenje kapitala, osim raspodjele sudionicima u kapitalu. Priznavanje i mjerenje prihoda i rashoda ovisi o konceptu kapitala i očuvanja kapitala koje koristi Društvo pri sastavljanju i prezentiranju financijskih izvještaja, a priznaju se u računu dobiti i gubitka kada povećanje i smanjenje budućih ekonomskih koristi proizlazi iz povećanja i smanjenja imovine ili povećanja i smanjenja sadašnjih obveza koje se mogu pouzdano izmjeriti. Troškovi posudbe obuhvaćaju kamate i druge troškove koji nastanu na teret Društva u svezi posudbe izvora financiranja imovine. Troškovi posudbe priznaju se kao rashod u razdoblju u kojem su nastali. Priznavanje troškova Obveze za doprinose u obvezne mirovinske fondove sastavni su dio obveze za plaće radnika i priznaju se kao trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali. Plaćanja na osnovi poslovnog (operativnog) najma u računu dobiti i gubitka priznaju se na temelju linearne metode tijekom razdoblja najma. Ako se poslovni najam ukida prije isteka ugovora, sva plaćanja koja se moraju podmiriti najmodavcu priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem se najam ukida. Troškovi popravaka i održavanja dugotrajne materijalne imovine su troškovi redovnog održavanja koji se priznaju kao rashod u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali. Troškovi usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge stvarno obavljene. 3.15. Porez na dobit Porez na dobit obračunava se u skladu sa Zakonom o porezu na dobit i podzakonskim aktima. Bilješka 4. POSLOVNI PRIHODI U razdoblju od 01.01. do 31.12.2011. HNK HAJDUK ostvario je poslovne prihode u ukupnom iznosu od 120.691.068 kn (2010. su iznosili 56.583.749 kn). Struktura ostvarenih prihoda je sljedeća: (u kunama) 2010. 2011. Prihodi od prodaje 37.764.068 114.098.868 Ostali poslovni prihodi 18.819.681 6.592.200 56.583.749 120.691.068 24 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. 4.1. Prihodi od prodaje Prihodi od prodaje ostvareni su u iznosu od 114.098.868 kn (2010. iznosili su 37.764.068 kn), a sastoje se od: (u kunama) 2010. 2011. Prihodi od utakmica 13.730.846 18.905.917 Sponzorstva i oglašavanja 10.965.585 9.536.524 1.676.500 952.700 11.391.137 84.703.727 37.764.068 114.098.868 Prava emitiranja (TV, radio, internet, …) Transferi – prodaja igrača Prihodi od utakmica iznosili su 18.905.917 kn, od čega je 13.389.971 kn iznosio prihod od prijateljske utakmice odigrane s FC Barcelona povodom 100-tog rođendana Kluba. 4.1.1. Prihodi od sponzorstva i oglašavanja U 2011. ostvareni su prihodi od sponzorstva i oglašavanja u iznosu od 9.536.524 kn (2010. godine 10.965.585 kn), od čega su prihodi od sponzorstva 6.792.102 kn, a prihodi od oglašavanja 2.744.422 kn. Glavni sponzori u 2011. godini su: (u kunama) 2010. 2011. Societe generale - Splitska banka 2.905.394 2.975.009 Croatia osiguranje 3.500.000 2.439.024 HEP 1.500.000 - BBV Sport 611.214 613.506 Agrokor 500.000 - NTL 200.000 - Carlsberg Croatia - 241.870 Movieplex - 200.000 Agrokor - 150.000 88.100 172.693 9.304.708 6.792.102 Ostali sponzori 25 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. 4.1.2. Prihodi od transfera igrača Prihodi od prodaje – transfera igrača iznose 84.703.727 kn (2010. iznosili su 11.391.137 kn), a odnose se na: (u kunama) 2011. Prihodi – transferi u inozemstvo 75.550.562 Prihodi – naknade za razvoj mladih igrača 5.676.740 Prihodi – solidarne naknade matičnom klubu (% od transfera) 2.728.825 Prihodi – posudba igrača 747.600 84.703.727 Prihodi od prodaje – transfera igrača u inozemstvo iznose 75.550.562 kn, a odnose se na: Igrač Kupac Iznos (u kunama) Senijad Ibričić FC Lokomotiv 37.109.720 Ivan Strinić FC Dnipro 29.560.000 Boris Pandža FC KV Mechelen Jurica Buljat FC Maccabi Marin Ljubičić FC Tavriya 789.012 7.465.010 626.820 75.550.562 4.2. Ostali poslovni prihodi Ostali poslovni prihodi ostvareni su u iznosu od 6.592.200 kn (2010. godine 18.819.681 kn), a sastoje se od: (u kunama) Prihodi od članarina Naš Hajduk 2010. 2011. - 673.455 189.206 154.791 UEFA klupska natjecanja 9.625.392 1.666.984 Donacije i refundacije 4.660.954 732.205 121.850 134.082 1.925.863 2.225.761 531.790 835.375 1.540.038 - 224.588 169.547 18.819.681 6.592.200 Prihodi od članarina prijatelja Hajduka društva Prodaja kalendara Prihodi od najma Prihodi od otpisa obveza Prihodi od ranijih raskida ugovora Ostali prihodi 26 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. Bilješka 5. FINANCIJSKI PRIHODI Financijski prihodi ostvareni su u iznosu od 26.796 kn (2010. godine 526.808 kn), a odnose se na: (u kunama) 2010. Kamate na depozite Tečajne razlike 2011. 431.029 7.376 95.779 19.420 526.808 26.796 Bilješka 6. UKUPNI RASHODI U razdoblju od 01.01. do 31.12.2011. Društvo je ostvarilo rashode u iznosu od 129.844.334 kn (2010. godine 108.047.516 kn). Struktura ostvarenih rashoda je sljedeća: (u kunama) 2010. Troškovi sir. i materijala 2011. 3.297.142 3.375.078 102.378 205.039 Amortizacija 7.997.259 8.171.713 Troškovi osoblja (RZ) 8.512.902 9.973.477 Troškovi osoblja (igrači) 52.424.871 52.446.926 Ostali vanjski troškovi 22.198.449 36.027.721 Ostali poslovni rashodi 11.640.214 15.787.196 1.874.301 3.857.184 108.047.516 129.844.334 Troškovi prodane robe Financijski rashodi Bilješka 6.1. Troškovi sirovina i materijala U troškove sirovina i materijala uključuju se troškovi sportske opreme, troškovi lijekova i sanitetskog materijala, troškovi sitnog inventara, energije, vode i ostali materijalni troškovi. Na tim pozicijama iskazan je trošak u ukupnom iznosu od 3.375.078 kn (2010. godine 3.297.142 kn) i to: 27 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. (u kunama) 2010. Radna odijela, športska oprema 2011. 1.157.286 873.622 Lijekovi i sanitetski materijal 224.206 287.821 Otpis sitnog inventara i opreme 110.386 125.444 Troškovi vode 414.861 482.936 Troškovi el. energije i goriva 556.406 648.882 Ostali materijalni troškovi 833.997 956.373 3.297.142 3.375.078 Bilješka 6.2. Amortizacija U tijeku 2011. Društvo je obračunalo amortizaciju na cjelokupnu dugotrajnu imovinu koja je u upotrebi u ukupnom iznosu od 8.171.713 kn (2010. godine 7.997.259 kn). Na dan 31.12.2011. u poslovnim knjigama iskazana je dugotrajna imovina sa sljedećim vrijednostima: Opis Nabavna vrijednost Ispravak vrijednosti Sadašnja vrijednost Zgrada – Ugovor 124/99 o kupoprodaji sa J. Jerković 427.900 - 427.900 Zgrada – Ugovor o kupoprodaji 157/09-2009-S 870.804 - 870.804 7.582.261 5.339.838 2.242.423 225.713.047 26.958.048 198.754.999 234.594.012 32.297.886 202.296.126 Uredska i ostala oprema Prava na tuđim osnovnim sredstvima Tijekom 2011. godine nije obračunana amortizacija na imovinu navedenu u prve dvije pozicije prethodne tablice. Amortizacija nije obračunana na stavku “Zgrada - Ugovor 124/99 o kupoprodaji”, koja je stečena kao osiguranje za povrat pozajmice koju je odobrio HNK Hajduk Jurici Jerkoviću. Amortizacija također nije obračunana ni na stavku “Zgrada - Ugovor o kupoprodaji stana br. 157/092009-S”. Sukladno tom ugovoru Društvo je kupilo 4/5 a bivši igrač, Ante Rukavina 1/5, stana površine 49 m2, koji je upisan u zk. ul 18965 K.O. Split pod rednim brojem 275. Za navedenu imovinu u bilanci, na poziciji građevinskih objekata, iskazanu u iznosu od 1.298.704 kn Društvo nije pribavilo dokaz o vlasništvu. 28 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. Bilješka 6.3. Troškovi osoblja Troškove osoblja čine: troškovi osoblja utakmice, troškovi osoblja trgovine i uprave, troškovi osoblja mlađih uzrasta te rashodi osoblja za ostale sektore. U troškove osoblja uključene su osnovne plaće, bonusi za postignute rezultate, premije za utakmice, premije osiguranja i doprinosi. Troškovi osoblja ukupno iznose 62.420.403 kn (2010. iznosili su 60.937.773 kn), a u sljedećoj tablici navode se po vrstama. (u kunama) 2010. 2011. Igrači – profesionalci 45.272.145 43.968.518 Treneri – I. momčadi 3.835.784 5.075.800 Treneri – omladinski pogon 3.129.343 3.224.305 187.599 178.303 52.424.871 52.446.926 8.512.902 9.973.477 60.937.773 62.420.403 Liječnici, fizioterapeuti i ostali Ukupno igrači i športsko osoblje Troškovi plaća radne zajednice Troškovi osoblja radne zajednice u 2011. godini iznose 9.973.477 kn (2010. godine 8.512.902 kn), a odnose se na: (u kunama) 2010. 2011. Neto plaće i naknade 4.734.590 5.482.927 Porezi i doprinosi iz plaća 2.528.977 3.029.139 Doprinosi na plaće 1.249.335 1.461.411 8.512.902 9.973.477 Bilješka 6.4. Ostali vanjski troškovi Ostali vanjski troškovi iznose 36.027.721 kn (2010. iznosili su 22.198.449 kn), a sastoje se od: 29 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. (u kunama) 2010. Troškovi organiziranja utakmica Troškovi transfera igrača Troškovi za mlađe uzraste Ostali rashodi osnovne djelatnosti (prehrana, zdravstvene usluge, grafičke usluge, …) 2011. 11.347.061 22.354.591 8.077.254 9.980.781 634.200 672.960 2.139.934 3.019.389 22.198.449 36.027.721 6.4.1. Troškovi organiziranja utakmica Troškovi vezani uz odigravanje nogometnih utakmica prve momčadi i mlađih uzrasta odnose se na troškove organiziranja utakmica, tiskanja ulaznica, troškove sudaca, troškove putovanja na utakmice, troškove prehrane i ostale troškove. Navedeni troškovi iznose 22.354.591 kn (2010. iznosili su 11.347.061 kn). Od ukupnih troškova organiziranja utakmica na troškove prijateljske utakmice s FC Barcelona, koja je odigrana povodom 100-tog rođendana Kluba, odnosi se 14.709.256 kn. 6.4.2. Troškovi transfera igrača Troškovi transfera igrača iznose 9.980.781 kn (2010. iznosili su 8.077.254 kn), a sastoje se od: (u kunama) 2010. Troškovi prijelaza - transfera u zemlji 2011. 6.888.271 5.185.575 - 2.804.240 Naknade agencijama i agentima 258.481 1.599.910 Naknade drugim klubovima za razvoj mladih igrača 343.948 91.256 Naknade matičnom klubu pri transferu igrača u inozemstvo 586.554 299.800 8.077.254 9.980.781 Troškovi prijelaza - transfera iz inozemstva Troškovi prijelaza – transfera igrača u zemlji, tj. troškovi s osnove obeštećenja klubova iz kojih su igrači došli u HNK Hajduk iznose 5.185.575 kn (2010. iznosili su 6.888.271 kn). Klub je dio 30 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. troškova obeštećenja, koje je platio, rasporedio na buduća razdoblja sukladno trajanju ugovora svakog pojedinog igrača. U troškove razdoblja uključena su sljedeća obeštećenja: Klub NK Zagreb NK Zadar NK Rijeka NK Rijeka NK Šibenik NK Hrvatski dragovoljac NK Croatia Sesvete Igrač 2010. Mario Brkljača Marin Ljubičić Ahmad Sharbini Anas Sharbini Ivan Rodić Hrvoje Tokić Tomislav Kiš 2011. 490.894 700.000 1.027.758 3.270.140 1.220.333 179.146 6.888.271 490.896 1.027.764 3.270.144 175.148 221.623 5.185.575 Bilješka 6.5. Ostali poslovni rashodi Ostali poslovni rashodi iznose 15.787.196 kn (2010. iznosili su 11.640.214 kn), a tvore ih: (u kunama) 2010. 2011. Troškovi promidžbe 924.917 1.082.541 Troškovi reprezentacije 979.378 1.682.342 Troškovi održavanja 889.564 1.767.417 2.045.484 2.520.942 Troškovi komunalnih usluga 802.615 929.164 Troškovi službenih putovanja 258.541 287.896 Bankovne usluge i usluge platnog prometa 188.606 295.376 72.362 186.175 Pristojbe HNS 225.150 223.677 Troškovi prijevoza na posao i s posla 204.170 224.690 Troškovi iz prethodnih godina 217.255 820.915 Naknade članovima uprave i nadzornog odbora 983.775 1.553.743 Kazne 1.536.214 1.166.155 Ostali troškovi 2.312.183 3.046.163 11.640.214 15.787.196 Intelektualne usluge (odvjetničke, bilježničke, porezni savjetnici, procjene i revizije, ugovori o djelu, …) Članarine i doprinosi 31 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. Bilješka 7. FINANCIJSKI RASHODI Financijski rashodi u iznosu od 3.857.184 kn (2010. iznosili su 1.874.301 kn) odnose se na: (u kunama) 2010. Ugovorene kamate Zatezne kamate 2011. - 243.301 1.779.273 3.390.664 95.028 223.219 1.874.301 3.857.184 Negativne tečajne razlike i valutna klauzula Bilješka 8. DOBIT (GUBITAK) RAZDOBLJA Temeljem iskazanih prihoda i rashoda opisanih u prethodnim bilješkama uz Račun dobiti i gubitka, HNK Hajduk je u razdoblju od 01.01. do 31.12.2011. ostvario gubitak u iznosu od 9.126.470 kn (2010. ostvaren je gubitak u iznosu od 50.936.959 kn), što prikazuje sljedeća tablica: (u kunama) 2010. 2011. Ukupni prihodi 57.110.557 120.717.864 Ukupni rashodi 108.047.516 129.844.334 Dobit (gubitak) prije oporezivanja (50.936.959) (9.126.470) - - (50.936.959) (9.126.470) Porez na dobit Dobit (gubitak) tekuće godine Bilješka 9. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA Dugotrajna nematerijalna imovina na dan 31.12.2011. iznosi 198.754.999 kn (2010. iznosila je 206.094.618 kn). Nematerijalna imovina u iznosu od 198.662.169 kn odnosi se na pravo korištenja športske građevine koje je ustupljeno bez naknade. Naime, temeljem čl. 43. st. 2. toč. 4. Zakona o športu, koristeći se metodom usporedivih tržišnih cijena, utvrđena je vrijednost prava korištenja športske građevine Poljud, a sve prema Ugovoru između Grada Splita i HNK Hajduk Split sklopljenog 4. lipnja 2008. godine. U postupku preoblikovanja Kluba sukladno Zakonu o športu, utvrđeno je da ukupna vrijednost prava korištenja športske građevine stadiona Poljud u tridesetgodišnjem razdoblju iznosi ukupno 220.735.744 kn, odnosno godišnje 7.357.858 kn ili mjesečno 613.155 kn. 32 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. Dugotrajna materijalna imovina na dan 31.12.2011. iznosi 3.541.127 kn (2010. iznosila je 2.555.665 kn). U 2011. godini izvršena su ulaganja u dugotrajnu imovinu u iznosu od 1.759.262 kn, od čega su najznačajnija ulaganja u umjetnu travu 1.325.603 kn. Bilješka 10. UDJELI KOD POVEZANIH PODUZETNIKA Na bilančnoj poziciji udjeli kod povezanih poduzetnika iskazan je osnivački ulog u društvu Hajduk Sirio Sport d.o.o. Split u iznosu od 93.200 kn. Navedeni iznos predstavlja 25% temeljnoga kapitala tog društva. Bilješka 11. ZALIHE Zalihe na dan 31.12.2011. iznose 1.385.750 kn (2010. godine 1.260.143 kn), a tvore ih: (u kunama) 2010. Zalihe suvenira 2011. 269.954 444.558 90.387 93.248 899.802 847.944 1.260.143 1.385.750 Zalihe namirnica Zalihe sitnog inventara i športske opreme Bilješka 12. POTRAŽIVANJA OD KUPACA Potraživanja od kupaca na dan 31.12.2011. iznose 22.703.912 kn (2010. godine 12.439.238 kn), a odnose se na: (u kunama) 2010. Kupci u zemlji Kupci u inozemstvu Vrijednosno usklađenje 10.583.880 11.022.381 7.514.823 14.655.378 (5.659.465) (2.973.847) 12.439.238 22.703.912 Najznačajnija potraživanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.2011. odnose se na: 33 2011. HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. Kupac Iznos (u kunama) RNK Split 1.640.306 HNK Šibenik 1.284.225 Čarobni grad Split 1.214.768 Adriatic investments d.o.o. Split 870.426 Euro daus d.d. Split 765.050 Dalekovod d.d. Zagreb 452.216 GNK Dinamo Zagreb 514.597 ITS d.o.o. Split 434.216 HNK Rijeka 357.774 Udruga prve HNL 255.174 Metalogradnja Split 229.280 Atlantic trade d.o.o. Zagreb 183.707 HNK Trogir 128.400 SINEST Split 122.151 Spektator Solis 102.751 Glas Dalmacije d.o.o. Trogir 97.600 Tantum 96.030 Najznačajnija potraživanja od kupaca u inozemstvu na dan 31.12.2011. odnose se na: Kupac Iznos (u kunama) FC Lokomotiv JSC 5.415.705 FC Maccabi Haifa 3.765.210 FC Deportivo Nacional 1.764.000 FC Dnipro 1.581.388 FC Cesna S.P.A. 935.100 NK Posušje 404.250 Bilješka 13. POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIKA I ČLANOVA PODUZETNIKA Potraživanja od zaposlenika na dan 31.12.2011. iznose 775.759 kn (2010. iznosila su 674.784 kn). 34 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. Bilješka 14. POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DRUGIH INSTITUCIJA Potraživanja od države za poreze na dan 31.12.2011. iznose 3.191.923 kn (2010. iznosila su 7.676.513 kn), od čega porez na dodanu vrijednost iznosi 2.733.010 kn te predujam poreza na dobit 458.913 kn. Bilješka 15. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Kratkotrajna financijska imovina na dan 31. prosinca 2011. iznosi 2.341.087 kn (u 2010. godini 782.850 kn), od čega depozit u Societe generale - Splitska banka iznosi 50.000 kn, a zajmovi 2.291.087 kn dani sljedećim zajmoprimcima: Zajmoprimac Iznos (u kunama) Sharba d.o.o. Jelenje 1.680.000 HNK Šibenik 473.087 NK Primorac 1929 50.000 NK Zagreb 40.000 NK Imotska krajina Proložac Donji 38.000 Zajmovi dani fizičkim osobama 10.000 2.291.087 Od ukupnog iznosa danih zajmova nije utuživ iznos od 561.087 kn i to potraživanja od HNK Šibenik, NK Zagreb, NK Imotska krajina Proložac Donji i zajam dan fizičkoj osobi. Bilješka 16. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI Klub je na dan 31.12.2011. na računima u bankama i blagajni imao iznos od 565.588 kn (2010. godine 2.237.428 kn). Izvještaj o novčanom toku izrađen je po indirektnoj metodi. U odnosu na proteklu godinu ostvareno je smanjenje novčanih sredstava u iznosu od 1.671.840 kn. (u kunama) 2010. Žiro račun Blagajna Devizni račun 35 2011. 689.210 488.281 26.052 1.460 1.522.166 75.847 2.237.428 565.588 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. Bilješka 17. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNANI PRIHODI Plaćeni troškovi budućeg razdoblja na dan 31.12.2011. iznose 9.129.197 kn (2010. godine 12.598.987 kn), a odnose se na plaćeno obeštećenje klubovima iz kojih su igrači došli i na ulaganja u NK Primorac. Od ukupnih unaprijed plaćenih troškova iznos od 7.635.035 kn odnosi se na plaćeno obeštećenje klubovima iz kojih su igrači došli, a potpisali su višegodišnji ugovor s Klubom. Tim troškovima se, razmjerno trajanju ugovora, tereti tekuće razdoblje. Ako netko od igrača ode iz Kluba prije isteka ugovora, cjelokupan iznos unaprijed plaćenih troškova tereti troškove razdoblja. Sljedeća tablica prikazuje unaprijed plaćene troškove po igračima: (u kunama) Klub Ugovor Iznos Mario Brkljača NK Zagreb 07.01.2009. - 30.06.2013. 736.335 Ahmad Sharbini NK Rijeka 13.08.2009. - 30.06.2013. 1.541.631 Anas Sharbini NK Rijeka 13.08.2009. - 30.06.2013. 4.905.208 Hrvoje Tokić NK Hrvatski Dragovoljac 27.08.2009. - 30.06.2014. 451.861 7.635.035 Unaprijed plaćeni troškovi u iznosu od 1.494.162 kn odnose se na ulaganja u NK Primorac sukladno Sporazumu o međusobnoj poslovnoj suradnji od 2. lipnja 2011. godine. Bilješka 18. KAPITAL I REZERVE Upisani kapital Društva na dan 31.12.2011. iznosi 268.216.000 kn i podijeljen je na 536.432 dionice, svaka nominalne vrijednosti 500 kn. Bilančna pozicija ''kapital i rezerve'' na dan 31.12.2011. iznosi 165.727.814 kn (2010. godine 174.854.284 kn), a sastoji se od: upisanog kapitala u iznosu od 268.216.000 kn, prenesenog gubitka u iznosu od 93.361.716 kn (i) gubitka poslovne 2011. godine u iznosu od 9.126.470 kn. 36 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. Bilješka 19. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA Kratkoročne obveze prema kreditnim institucijama na dan 31. prosinca 2011. iznose 12.953.725 kn (2010. godine nula kuna), a odnose se na: (u kunama) 2011. Societe generale – Splitska banka d.d. Split 3.419.220 Banco Popolare Croatia d.d. Zagreb 7.247.861 Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka 2.286.644 12.953.725 Bilješka 20. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA Obveze prema dobavljačima na dan 31.12.2011. iznose 38.778.404 kn (37.037.715 kn na dan 31.12.2010.), a čine ih: (u kunama) 2010. Dobavljači (u zemlji i inozemstvu) Dobavljači-profesionalni druge osobe u sportu sportaši i 2011. 15.301.769 17.527.310 19.643.170 19.429.053 2.092.776 1.822.041 37.037.715 38.778.404 Dobavljači - transferi Obveze prema dobavljačima Obveze prema dobavljačima na dan 31.12.2011. iznose 17.527.310 kn (2010. godine 15.301.769 kn), a odnose se na: (u kunama) 2010. Dobavljači u zemlji Dobavljači u inozemstvu 37 2011. 10.020.034 12.857.767 5.281.735 4.669.543 15.301.769 17.527.310 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. Obveze prema igračima i drugim osobama u sportu Obveze prema igračima profesionalcima i drugim osobama u sportu na dan 31.12.2011. iznose 19.429.053 kn (2010. godine 19.643.170 kn). Obveze po transferima Obveze HNK Hajduk za obeštećenja klubova za kupnju igrača na dan 31.12.2011. iznose 1.822.041 kn (2010. godine 2.092.776 kn), a odnose se na: (u kunama) Klub Iznos obeštećenja Ante Rukavina HNK Šibenik 1.797.276 Josip Tomašević NK OSK Otok 10.607 Duje Tadić NK OSK Otok 14.158 1.822.041 Bilješka 21. OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA RADNE ZAJEDNICE Obveze prema zaposlenicima koji s HNK Hajduk imaju sklopljene ugovore o radu na dan 31.12.2011. iznose 1.033.394 kn (2010. iznosile su 387.041 kn), a odnose se na plaće za studeni i prosinac 2011. koje su isplaćene u 2012. godini. Bilješka 22. OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SLIČNA DAVANJA Obveze s osnove poreza i doprinosa iskazane u bilanci na dan 31.12.2011. iznose 4.136.942 kn (2010. iznosile su 12.929.334 kn), a odnose se na: (u kunama) 2010. Obveze za porez i prirez – plaće Obveze za doprinose – plaće Obveze za poreze i doprinose po nadzoru Porezne uprave Obveze za porez na dobit Doprinos za šume Ostali porezi i doprinosi 38 2011. 72.759 266.144 204.318 558.918 12.615.443 3.222.965 - - 34.980 63.377 1.834 25.538 12.929.334 4.136.942 HNK HAJDUK š.d.d. Split Bilješka 23. ODGOĐENO Financijski izvještaji za 2011. PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja na dan 31.12.2011. iznosi 19.857.665 kn (2010. godine 21.210.454 kn). Od ukupnih obveza na ukalkulirane obveze po sudskim sporovima odnosi se 17.459.291 kn, a na prihod budućeg razdoblja 2.398.374 kn (naplaćena potraživanja od Croatia osiguranja d.d. Zagreb, koja dospijevaju u 2012. godini). Ukalkulirane obveze po sudskim sporovima na dan 31.12.2011. iznose 17.459.291 kn (2010. iznosile su 21.210.454 kn), a odnose se na: 5 (u kunama) Artica – Zagreb 2010. 1.017.596 Ivica Šurjak 2011. 1.017.596 50.000 50.000 1.573.912 - Hrvatska lutrija - Zagreb 393.105 393.105 Dinko Mikuličić 371.000 371.000 Grad Split 173.266 75.121 Željko Bošković 175.584 175.584 Jerko Tipurić 33.801 33.801 Afisa Sevilla 8.429.918 8.429.918 Tonći Lisica 65.665 65.665 Dalibor Filipović 68.334 68.334 Čazmatrans prijevoz d.o.o. Čazma 91.449 91.449 740.065 740.065 30.750 30.750 Blaž Slišković 2.003.400 2.003.400 RK Nada Split 6.000 6.000 1.020.227 1.020.227 Dario Medvid 140.110 140.110 Lubina – Odvjetnički ured 412.724 412.724 10.000 10.000 1.964.019 - Niko Čeko 306.843 306.843 Zoran Ratković 115.087 - Jurica Puljiz 1.035.052 1.035.052 Tonći Pirija 672.052 672.052 Velimir Strinić 226.310 226.310 84.185 84.185 21.210.454 17.459.291 Mate Baturina Mato Neretljak Boško Božinović NK Neretva Metković Hrvoje Bulić Pharos sport d.o.o. Zagreb Tehničar – kopirni centar Split 39 HNK HAJDUK š.d.d. Split Financijski izvještaji za 2011. Ukinuta su rezerviranja u iznosu od 1.964.019 kn po sudskom sporu tužitelja Pharos sport d.o.o. Zagreb, iako presuda nije konačna. Tužitelj je izjavio reviziju Vrhovnom sudu RH. Bilješka 24. IZVANBILANČNI ZAPISI Osim obveza po sudskim sporovima, koje su iskazane u bilanci, Društvo je dio sudskih sporova i obračunane kamate po sudskim sporovima iskazalo u izvanbilančnoj evidenciji u iznosu od 15.174.484 kn. Taj iznos predstavlja potencijalne obveze koje će s visokim stupnjem izvjesnosti rezultirati odljevom sredstava Društva. 40
© Copyright 2024 Paperzz
