Izviješće o poslovanju Društva 2012.g.

FLORA VTC d.o.o.
VIROVITICA
Vukovarska ulica 5
MB:03432998
OIB:54521868069
BILJEŠKE UZ TEMELJNE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
I.
UVODNI DIO – PODACI O DRUŠTVU
FLORA VTC društvo s ograničenom odgovornošću za obavljanje komunalnih djelatnosti, sa
sjedištem u Virovitici, Vukovarska ulica kb.br. 5, registrirano je kod Trgovačkog suda u
Bjelovaru, 05.prosinca 1996. godine, pod brojem Tt – 95/2015-2; MBS: 010028465. Društvo
je u 100% vlasništvu Grada Virovitice. Društvo zastupa pojedinačno i samostalno gospodin
Željko Iharoš, direktor Društva.
Društvo je registrirano za slijedeće djelatnosti:
-
Održavanje čistoće,
Odlaganje komunalnog otpada,
Održavanje javnih površina,
Tržnica na malo,
Održavanje groblja i krematorija te obavljanje pogrebnih poslova,
Odvodnja i pročišćavanje otpadnih voda,
Upravljanje stočnim sajmom,
Trgovina na malo pogrebnom opremom,
Uzgoj povrća, cvijeća, ukrasnog bilja i rasada,
Ostali građevinski radovi (spec.izvo.i oprema),
Trgovina motornim vozilima,
Održavanje i popravak motornih vozila,
Trgovina dijelovima i priborom za motorna vozila,
Održavanje i popravak motornih vozila,
Trgovina dijelovima i priborom za motorna vozila,
Trgovina na veliko cvijećem i sadnicama,
Ostala trgovina na veliko,
Trgovina na malo ostalim proizvodima za kućanstvo,
Trgovina na malo željeznom robom, bojama, staklom,
Trgovina na malo cvijećem,
1
-
Rušenje građevinskih objekata i zemljani radovi,
Podizanje zgrada (visokogradnja) i niskogradnja,
Instalacijski radovi,
Završni građevinski radovi,
Iznajm.građ.opreme s rukovateljem,
Trgovina na malo motornim gorivima i mazivima,
Prijevoz robe (tereta),
Ostale preteče djelatnosti u kopnenom prometu,
Upravljanje i održavanje stambenih zgrada,
Otkup i trgovina na veliko otpadnim uljima i mazivima,
Javna rasvjeta,
Higijenski servis – prikupljanje napuštenih i izgubljenih životinja,
Smještaj napuštenih i izgubljenih životinja,
Reciklaža metalnih ostataka i otpadaka,
Reciklaža nemetalnih ostataka i otpadaka,
Trgovina na veliko ostacima i otpacima,
Upravljanje športskim i rekreacijskim objektima,
Održavanje groblja i krematorija i prijevoz pokojnika,
Skupljanje, skladištenje, obrađivanje, odlaganje i prijevoz tehnološkog, internog i
opasnog otpada,
Uklanjanje i zbrinjavanje elektroničkog otpada,
Obrada otpada konpostiranjem biljaka s ciljem odvoza i nastajanja nus proizvoda,
Proizvodnja komposta i plodnih supstrata,
Proizvodnja kemijskih mineralnih gnojiva i dušičnih spojeva,
Održavanje i upravljanje sajmišnim prostorima,
Dezinfekcija, dezinsekcija i deratizacija,
Unutrašnje čišćenje zgrada i prostorija svih vrsta,, pranje prozora te čišćenje
dimnjaka, peći, peći za spaljivanje, kotlova, ventilacijskih i ispušnih cijevi,
Zastupanje inozemnih tvrtki,i
Prekrcaj tereta i skladištenje,
Promidžba (reklama i propaganda),
Skladištenje robe,
Trgovina na veliko i malo rabljenom robom,
Čišćenje svih vrsta objekta,
Uklanjanje otpadnih voda, odvoz smeća, sanitarne i slične djelatnosti,
Međunarodni prijevoz robe,
Gospodarenje opasnim otpadom,
Ugradnja i održavanje rashladnih i klima uređaja,
Isključivanje rashladnih i klimatizacijskih uređaja iz upotrebe,
Uvoz, izvoz i provoz otpada,
Zastupanje u prometu roba i usluga,
Zastupanje u prometu roba i usluga u vanjskotrgovinskom prometu,
Obavljanje trgovačkog posredovanja na domaćem i inozemnom tržištu,
Poslovi međunarodnog otpremništva,
Zastupanje stranih tvrtki,
Naplata parkiranja, usluge na javnim parkiralištima i javnim garažama,
2
-
Prijenos, vuča i namještanje krivo parkiranih, znatno oštećenih i napuštenih
motornih vozila, (olupina) i kamp prikolica,
Iznajmljivanje vlastitih nekretnina,
Rezanje, oblikovanje i obrada kamena,
Istraživanje tržišta i ispitivanje javnog mnijenja,
Pripremanje hrane i pružanje usluga prehrane,
Pripremanje i usluživanje pića i napitaka
Pružanje usluga smještaja
Pripremanje hrane za potrošnju na drugom mjestu sa ili bez usluživanja(u
prijevoznom sredstvu, na priredbama i sl.) i opskrba tom hranom (catering)
Temeljni kapital društva upisan je u iznosu od 4.665.300,00 kuna.
II.
TEMELJ SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijski izvještaji trgovačkog društva FLORA VTC d.o.o. Virovitica, temelje se na
knjigovodstvenim podacima i evidencijama sastavljenim na osnovu knjigovodstvenih
dokumenata koji pouzdano svjedoče o nastalim poslovnim događajima. Financijski izvještaji
sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, a detaljnija određenja dana su uz pojedine
pozicije izvještaja. Sastavljani su sukladno Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja i
Zakonu o računovodstvu. FLORA VTC d.o.o. u kategoriji je malih poduzetnika.
III.
POČETNA STANJA BILANČNIH POZICIJA
Iznosi početnih stanja Bilance, sastavljene za 2012. godinu, temelje se na popisu imovine i
obveza, izvršenom na dan 31.prosinca 2011 godine.
Početna stanja bilance za 2012.godinu, iskazuju se u slijedećim vrijednostima:
U kunama
1. Dugotrajna imovina
2. Kratkotrajna imovina
3. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja
UKUPNO AKTIVA:
4.
5.
6.
7.
Dugoročne obveze
Kratkoročne obveze
Dugoročna rezerviranja
Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja
Ukupno:
8. Kapital i rezerve
UKUPNO PASIVA:
10.932.901
8.477.821
19.410.722
4.587.347
10.352.282
403.606
15.343.235
4.067.487
19.410.722
3
IV.
RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Načela, konvencije, pravila i postupci, koje Društvo primjenjuje prilikom sastavljanja i
prezentiranja financijskih izvještaja, usklađeni su sa Hrvatskim standardima financijskog
izvještavanja i čine računovodstvene politike društva.
Sukladno Hrvatskom standardu financijskog izvještavanja 3. – Računovodstvene politike,
promjene računovodstvenih procjena i pogreške, Društvo objavljuje primjenu slijedećih
računovodstvenih politika ( u skraćenom obliku).
A) DUGOTRAJNA IMOVINA
a) Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina prikazuje se prema Hrvatskom standardu financijskog izvještavanja
5 - Dugotrajna nematerijalna imovina i ona je nemonetarna imovina bez fizičkih obilježja koja
se može identificirati. Nematerijalna imovina obuhvaća slijedeće vrste imovine: izdatke za
razvoj, patente, licencije, koncesije, zaštitne znakove, software, goodwil i predujmove za
nematerijalnu imovinu. Nematerijalna imovina priznaje se po trošku nabave, a amortizira
linearnom metodom prema porezno maksimalno dopustivim stopama. Naknadni izdaci
vezani za nematerijalnu imovinu uvećavaju njezinu nabavnu vrijednost, u koliko se takav
izdatak može pouzdano utvrditi i pripisati toj imovini, u suprotnom, ovi izdaci se priznaju kao
rashod razdoblja u kojemu su nastali.
Kao dugotrajnu nematerijalnu imovinu Društvo evidentira na dan 31.12.2012. godine
računalne programe, grobnu evidenciju, plan zatvaranja odlagališta otpada, studiju utjecaja
na okoliš i projekte uređenja mrtvačnice.
Stanje i kretanje dugotrajne nematerijalne imovine tijekom 2012. godine prikazano je u
slijedećoj tabeli:
U kunama
Redni broj
Opis
Ukupno
Nabavna vrijednost
1.
Stanje 01.01.2012.
458.710
2.
Nabava tijekom godine
0
3.
Prodaja i rashod tijekom godine
0
4.
Stanje 31.12.2012.
458.710
Ispravak vrijednosti
0
5.
Stanje 01.01.2012.
458.710
6.
Amortizacija tijekom godine
0
7.
Prodaja i rashodovanje tijekom godine
0
8.
Stanje 31.12.2012.
458.710
9.( 1-5 )
Knjigovodstvena vrijednost 01.01.2012.
0
10.( 4-8 )
Knjigovodstvena vrijednost 31.12.2012.
0
Tijekom 2012 godine nije bilo promjena na dugotrajnoj nematerijalnoj imovini, koja je u
potpunosti amortizirana.
4
b) Materijalna imovina
Dugotrajna materijalna imovina je ona imovina, koju Društvo posjeduje i koristi se njome
u proizvodnji i isporuci dobara i usluga za iznajmljivanje drugima ili u administrativne
svrhe,koja se očekuje koristiti duže od jednog razdoblja i ona imovina koja je namijenjena za
korištenje na neprekidnoj osnovi u svrhu aktivnosti Društva.
Dugotrajna materijalna imovina mjeri se po trošku nabave koji uključuje: kupovnu cijenu,
uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, sve
troškove koje se izravno mogu pripisati dovođenju imovine na mjesto i radno stanje za
namjeravanu upotrebu, početno procijenjene troškove demontaže, uklanjanja imovine i
obnavljanja mjesta na kojemu je imovina smještena.
U svezi s identifikacijom dugotrajne imovine, utvrđivanjem troška nabave, iskazivanjem
imovine proizvedene za vlastite potrebe i održavanjem, povratom knjigovodstvenih iznosa,
te povlačenjem u otuđenjem, primjenjuju se odrednice Hrvatskog standarda financijskog
izvještavanja 6. – Dugotrajna materijalna imovina.
Amortizacija dugotrajne materijalne imovine, priznata je kao rashod u svoti obračunatoj
na trošak nabave po linearnoj metodi, primjenom porezno priznatih godišnjih amortizacijskih
stopa.
Stanje i kretanje materijalne imovine tijekom 2012.godine , prikazuje se u nastavnoj
tabeli:
U kunama
Opis
0
Nabavna vrijednost
Nabavna vrijednost
stanje 01.01.2012.
Povećanje u 2012.
Smanjenje u 2012.
Stanje 31.12.2012.
Ispravak vrijednosti
Ispravak vrijednost
stanje 01.01.2012.
Amortizacija 2012.
Smanjenje ispravka
vrijednosti
Stanje 31.12.2012.
Sadašnja vrijednost
31.12.2012.
Zemljište
Građevinski
objekti
Postrojenja i
oprema
1
2
3
Materijalna
imovina u
pripremi
4
Ostala
mat.
imovina
5
Ukupno
6
2.310.183
11.133.196
23.234.010
997.017
3.700
37.678.106
0
0
2.310.183
997.017
0
12.130.214
2.738.593
1.097.216
23.774.470
273.661
997.017
273.661
0
3.700
0
4.009.271
2.097.933
39.589.444
0
5.878.975
20.866.231
0
0
26.745.206
0
808.835
1.922.561
0
0
2.731.396
0
0
1.097.216
0
0
1.097.216
0
6.687.810
21.691.576
0
0
28.379.386
2.310.183
5.442.404
3.183.811
273.661
0
11.210.059
5
Dugotrajna materijalna imovina čini 58,18% ukupne imovine Društva i u odnosu na
prethodnu godinu veća za 2,47%. Povećanje dugotrajne materijalne imovine u odnosu na
prethodnu godinu proizišlo je iz većih ulaganja u odnosu na 2012 godinu.
Dugotrajna materijalna imovina popisana je sa stanjem na dan 31.12.2012.godine i
usklađena sa knjigovodstvenim evidencijama. Na prijedlog popisne komisije, iz dugotrajne
materijalne imovine isknjiženo je odnosno rashodovano postrojenja i opreme u vrijednosti
27.352 kune,a prodano je dugotrajne materijalne imovine u vrijednosti 1.073.564 kuna.
Rashodovana i prodana imovina je u potpunosti amortizirana.
U strukturi bilance dugotrajne materijalne imovine najzastupljeniji su građevinski objekti
sa 48,55%, a slijede postrojenja i oprema sa 28,40%, zemljišta sa 20,61% i materijalna
imovina u pripremi sa 2,44%.
Tijekom 2012.godine nabavljeno je dugotrajne materijalne imovine u vrijednosti od
3.735.610 kuna, a najznačajnije nabavke odnose se na:
-
Kamion MAN TGS sa nadogradnjom za odvojeno sakupljanje otpada, u vrijednosti
od 1.262.013 kuna,
Rekonstrukcija skladišta i izgradnja podzemnog rezervoara za oborinske vode, u
vrijednosti od 997.017 kuna,
Automatska praonica teretnih vozila, u vrijednosti od 453.309 kuna
Elektronička mosna vaga, u vrijednosti od 105.691 kuna,
Solarni sustav osvjetljavanja sa led reflektorima, u vrijednosti od 53.998 kuna,
Računalna oprema, u vrijednosti od 47.974 kune,
Razne vrste kontejnera i cerade za kontejnere(za EE otpad, komunalni otpad,
korisni otpad), u vrijednosti od 129.228 kuna,
Caterpillar-utovarivač-gusjeničar, u vrijednosti od 440.380 kuna,
Sustav vatrodojave, u vrijednosti od 83.411 kuna,
Oprema za uređenje zelenih i javnih površina(kosilice, motorni čistač, cisterna,
daska za snijeg, malčer za traktor ), u vrijednosti od 120.022 kuna,
Ostala investicije(klimatizacija, pvc vrata, reklamni natpisi, stup za zastavu…), u
vrijednosti od 42.567 kuna.
Investicije u tijeku za sunčanu elektranu na dvorišnoj hali iznosile su 273.661 kuna.
Vrijednosti dugotrajne materijalne imovine iskazane su bez poreza na dodanu vrijednost.
c) Financijska imovina
Društvo u izvještajnoj godini nije imalo dugotrajne financijske imovine.
d) Potraživanja
U izvještajnoj godini, kao i u prethodnoj Društvo ne bilježi dugotrajna potraživanja.
6
B) KRATKOTRAJNA IMOVINA
U ukupnoj imovini Društva – aktivi, kratkotrajna imovina čini 41,82%, a u odnosu na
prethodnu godinu je manja za 5,20%.
Kratkotrajnu imovinu Društva čine:
Opis
0
Zalihe
Potraživanja
Financijska
imovina
Novac u banci i
blagajni
UKUPNO
31.12.2011.
1
655.935
4.510.909
U kunama
31.12.2012.
Indeks:12/11
2
3
531.698
5.321.528
81.00
117.97
Struktura
2012.
4
6.60
66.03
0
0
0.00
0.00
3.310.977
2.205.673
66.62
27.37
8.477.821
8.058.899
95,06
100.00
Smanjenje kratkotrajne imovine 4,94% u odnosu na usporedno razdoblje prethodne
godine , posljedica je najvećim dijelom smanjenja novca u banci i blagajni za 33,38%,
smanjenja zaliha za 9%, a potraživanja su povećana za 17,97%.
Najzastupljeniji dio kratkotrajne imovine čine potraživanja u iznosu od 66.03%, slijedi
novac u banci i blagajni od 27.37% te zalihe 6.60%.
Kratkotrajna imovina popisana je sa stanjem na dan 31.12.2012.godine, te nisu
ustanovljene značajne razlike između stvarnog i knjigovodstvenog stanja .
a) Zalihe
Zalihe Društva odnosno zalihe sirovine i materijala, trgovačke robe, rezervnih dijelova,
sitnog inventara, ambalaže i auto-guma iskazuju se po načelu troška nabave, odnosno po
neto prodajnoj vrijednosti, ovisno što je niže. Sukladno Hrvatskom standardu financijskog
izvještavanja 10 – Zalihe, utrošak zaliha bilježi se metodom ponderiranog prosječnog troška.
7
Stanje zaliha na dan 31.prosinca 2012 godine iskazuje se u sljedećim vrijednostima:
U kunama
Opis
0
Sirovine i materijal
Proizvodnja u tijeku
Trgovačka roba
Gotovi proizvodi
Predujmovi
UKUPNO
31.12.2011.
1
299.569
0
356.366
0
0
655.935
31.12.2012.
2
187.757
0
343.941
0
0
531.698
Indeks: 12/11
3
62.68
0.00
96.51
0.00
0.00
81.06
Struktura 2012.
4
35.31
0.00
64.69
0.00
0.00
100
Nabavnu vrijednost zaliha čine svi troškovi nabave, nastali dovođenjem zaliha na sadašnju
lokaciju i sadašnje stanje. Sitan inventar otpisuje se u 100% iznosu, a oprema za higijensko
tehničku zaštitu, prema isteku vijeka trajanja.
Popisom na dan 31.12.2012.godine, nisu utvrđene značajnije vrijednosti odstupanja
stvarnog od knjigovodstvenog stanja zaliha. A odstupanja u zalihama teretila su troškove
poslovanja.
Kao najznačajnije zalihe iskazuje se trgovačka roba, koja čini 64,69% zaliha, dok preostali
dio od 35,31% odnosi se na zalihe sirovina i materijala.
b) Kratkoročna potraživanja
Sukladno Hrvatskom standardu financijskog izvještavanja 11 – Potraživanja, potraživanja
od kupaca, države, zaposlenih i drugih pravnih i fizičkih osoba iskazuju se u poslovnim
knjigama na temelju uredne isprave o nastanku poslovnog događaja i podatke o njegovoj
vrijednosti. Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti.
Kratkoročna potraživanja čine 66,03% kratkotrajne imovine, a u odnosu na prethodnu
godinu bilježe povećanje od 17,97%.
Stanje kratkoročnih potraživanja na dan 31.prosinca 2012.godine prikazano je u nastavnoj
tabeli:
U kunama
Opis
31.12.2011.
31.12.2012.
Indeks:12/11
Struktura
2012.
0
1
2
3
4
Potraživanja od kupaca
4.038.538
4.686.504
116.05
88.07
Potraživanja od zaposlenih
1.400
3.900
278.57
0.07
Potraživanja od države
470.971
631.124
134.01
11.86
Ostala potraživanja
0
0
0
0
UKUPNO
4.510.909
5.321.528
117.97
100
8
Potraživanja od kupaca čine 88,07% od ukupnih kratkoročnih potraživanja, a u odnosu na
stanje u prethodnoj godini veća su za 16,05%, a što je posljedica ekonomske krize i sporije
naplate potraživanja . Naime, koeficijent obrtaja potraživanja u 2012 godini manji je za
10,90% u odnosu na 2011 godinu, što je imalo za posljedicu povećanje prosječnih dana
naplate potraživanja sa 36 dana u 2011 godini na 41 dan u 2012 godini.
Promjene u potraživanjima od kupaca daju se u nastavnoj tabeli:
Opis
0
Potraživanja od kupaca u
zemlji
Sumnjiva i potraživanja u
sporu
Vrijednosno usklađenje
potraživanja u sporu
Vrijednosno usklađenje
nenaplaćenih potraživanja
UKUPNO
Stanje
01.01.2012.
1
U kunama
Povećanje
Smanjenje
2
3
Stanje
31.12.2012.
4
6.530.046
56.150.338
54.601.794
8.078.590
707.281
29.661
555.140
181.802
707.508
29.434
555.140
181.802
2.491.282
1.020.017
119.213
3.392.086
4.038.764
55.130.321
54.482.581
4.686.504
Kao kratkoročna potraživanja Društvo bilježi sumnjiva i potraživanja u sporu u iznosu od
181.802 kuna. Ova potraživanja odnose se na utužene kupce u promatranoj i ranijim
godinama i sumnjiva i sporna potraživanja prijavljena u stečajnu masu.
Vrijednosno usklađenje dospjelih, a nenaplaćenih potraživanja na početku razdoblja
iznosilo je 2.491.282 kuna. U tijeku 2012 godine, od tog iznosa prihodovano je 119.213 kune.
Na kraju razdoblja, vrijednosno su usklađena potraživanja od kupaca koja su dospjela do
31.12.2012 godine, a nisu naplaćena, u ukupnom iznosu od 1.020.017 kuna, te je ukupan
iznos vrijednosnih usklađenja, na dan 31.12.2012 godine iznosio 3.392.086 kune.
Potraživanja od zaposlenih u iznosu od 1.400 kuna odnose se na potraživanja za sitan
novac.
Potraživanja od države čine potraživanja za pretporez u iznosu od 515.439 kuna,
potraživanja od Fonda zdravstva za isplaćena bolovanja u iznosu od 102.073 kune te ostala
kratkoročna potraživanja 13.612 kune.
Inventurna komisija popisala je sva kratkoročna potraživanja i utvrdila njihovu materijalnu
osnovu.
c) Financijska imovina
U 2012 godini, Društvo nije imalo financijsku imovinu.
9
d) Novac na računu u banci i blagajni
Društvo svoja novčana sredstva vodi kod Zagrebačke banke d. d. Zagreb.
Stanje novčanih sredstava u bilanci, identično je stanju u glavnoj knjizi, izvadcima
Zagrebačke banke d. d., Zagreb, te stanju utvrđenom popisom.
Na dan 31.12.2012.godine, Društvo je na računima i u blagajni imalo novčanih sredstava u
iznosu 2.205.673 kuna. Blagajničko poslovanje je uredno i ažurirano. Sve uplate i isplate
vršene su na temelju uredne i vjerodostojne dokumentacije. Dnevna stanje odnosno
svakodnevna salda su u okvirima blagajničkog maksimuma utvrđenog Odlukom Nadzornog
odbor.
C) KAPITAL I REZERVE
Kapital je vlastiti izvor financiranja imovine, i izračunava se temeljem odredbi Hrvatskog
standarda financijskog izvještavanja 12 – Kapital, kao ostatak imovine nakon odbitka svih
obveza. Kapital se priznaje u neposrednoj povezanosti s priznavanjem imovine i obveza.
Značajnije pogreške prethodnog razdoblja ispravljaju se retroaktivno, prepravljanjem
početnog stanja imovine, obveza i kapitala, za najranije prezentirano razdoblje. Ovo
prepravljanje provodi se u slučaju kada je izvedivo odrediti učinak pogreške. Kapital se mjeri
u financijskim izvještajima ovisno o mjerenju pojedinih vrsta imovine i obveza koje utječu na
promjenu kapitala.
Kapital i rezerve sastoje se od:
Opis
0
Upisani kapital
Kapitalne rezerve
Rezerve iz dobiti
Revalorizacijske rezerve
Zadržana dobit
Preneseni gubitak
Dobit poslovne godine
Gubitak poslovne godine
UKUPNO
U kunama
31.12.2011.
1
4.665.300
0
0
0
0
-737.685
139.872
0
4.067.487
31.12.2012.
2
4.665.300
440.380
0
0
0
-597.813
112.483
0
4.620.350
Indeks:12/11
3
100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
81.00
115.90
80.00
113.59
Struktura
2012
4
100.97
9.53
0.00
0.00
0.00
-12.94
2.44
0.00
100.00
Temeljni kapital Društva – osnivački ulog, upisan je u sudskom registru Trgovačkog suda u
Bjelovaru, pod brojem Tt – 95/2013 – 2;MBS: 010028465, u iznosu od 4.665.300,00 kuna.
U strukturi izvora sredstava – pasive Društva, kapital Društva čini 23,98%, a u odnosu na
prethodnu godinu bilježi porast od 13,59% što rezultira iz ostvarene dobiti i stvaranja
kapitalnih rezervi u 2012 godini.
10
D) DUGOROČNA REZERVIRANJA ZA RIZIKE I TROŠKOVE
U 2012 godini, kao i u prethodnoj godini, Društvo nije vršilo dugoročna rezerviranja za
rizike i troškove.
E) DUGOROČNE OBVEZE
Sukladno Hrvatskom standardu financijskog izvještavanja 13 – Obveze, dugoročne obveze
iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane
urednom ispravnom i ugovorom o stvaranju obveze. Pod dugoročnim obvezama
podrazumijevaju se obveze s rokom podmirenja duljim od 12 mjeseci od datuma izrade
financijskog izvještaja.
Dugoročne obveze iskazuju se na dan 31.12.2012.godine, u ukupnom iznosu od 4.115.065
kuna, a odnose se na obveze:
Kreditor
FZOEU
VB LEASING - 30641
VB LEASING - 33578
VB LEASING - 34963
ERSTE&STEIERMARKISCHE
30099/09
ERSTE&STEIERMARKISCHE
32760/10
ERSTE&STEIERMARKISCHE
32934/10
ERSTE&STEIERMARKISCHE
35118/11
VB LEASING - 45325
IMPULS LEASING 12501
Ugovorni iznos
kredita
Početak
kredita
Kraj kredita
600.000 KN
89.140 CHF
179.901 CHF
83.160 CHF
2011.
2008.
2008.
2008.
2015.
2013.
2013.
2013.
Iznos obveze
na dan
31.12.2012. u
kunama
360.000
18.040
118.724
79.023
276.714 EUR
2009.
2014.
489.946
276.984 EUR
2010.
2015.
830.936
23.907 EUR
2010.
2015.
74.717
128.617 EUR
2011.
2016.
513.337
100.491 EUR
168.790 EUR
2011.
2012.
2016.
2017.
432.006
1.198.336
Sa Fondom za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost sklopljen je ugovor o zajmu,
11.07.2008.godine za sufinanciranje sustava organiziranog skupljanja EE otpada na području
Republike Hrvatske nabavkom abroll kontejnera. Ugovor je utvrđeno da će Fond sudjelovati
davanjem zajma u iznosu od 600.000,00 kuna, sa rokom otplate 5 godina i sa počekom od
dvije godine. Otplata kredita utvrđena je u polugodišnjim anuitetima prema planu otplate.
Stanje duga na dan 31.12.2012 godine bilo je 360.000 kune.
11
Sa VB LEASING-om d.o.o. Zagreb, je dana 10.03.2008.godine sklopljen Ugovor o
financijskom leasingu broj 30641 na iznos 71.312 CHF sa rokom otplate od 5 godina u
mjesečnim anuitetima za nabavku teretnog vozila MAN TLG 10.180. Stanje duga na dan
31.12.2012 godine bilo je 18.040 kune.
Sa VB LEASING-om d.o.o. Zagreb, je dana 29.07.2008.godine sklopljen Ugovor o
financijskom leasingu broj 33578 na iznos 143.921 CHF sa rokom otplate od 5 godina u
mjesečnim anuitetima za nabavku teretnog vozila MAN TGM 18.280 4X2BL. Stanje duga na
dan 31.12.2012 godine bilo je 118.724 kune.
Sa VB LEASING-om d.o.o. Zagreb, je dana 17.10.2008.godine sklopljen Ugovor o
financijskom leasingu broj 34963 na iznos 66.527 CHF, s rokom otplate od 5 godina i
mjesečnim anuitetom za nabavku traktora NEW HOLLAND T 4020. Stanje duga na dan
31.12.2012 godine bilo je 79.023 kune.
Sa ERSTE&STEIERMARKISCHE LEASING-om d.o.o. Zagreb, je 20.03.2009.godine sklopljen
Ugovor o financijskom leasingu broj 30099/09 na iznos 276.714 EURA sa rokom otplate 5
godina u mjesečnim anuitetima za kupnju teretnog vozila MAN TGS 28.320 6X2.4BL S
NAD.HALLER TIP. Stanje duga na dan 31.12.2012 godine bilo je 489.946 kune.
Sa ERSTE&STEIERMARKISCHE LEASING-om d.o.o. Zagreb, je dana 07.04.2010.godine
sklopljen Ugovor o financijskom leasingu broj 32760/10 na iznos 306.997 EUR sa rokom
otplate 5 godina i u mjesečnim anuitetima za nabavku teretnog vozila MAN TGS 28.320 6X24BL. Stanje duga na dan 31.12.2012 godine bilo je 830.936 kune.
Sa ERSTE&STEIERMARKISCHE LEASING-om d.o.o. Zagreb,je dana 04.05.2010.godine
sklopljen Ugovor o financijskom leasingu broj 32934/10 na iznos 26.902 EUR sa rokom
otplate 5 godina i u mjesečnim anuitetima za nabavku teretnog vozila VW CRAFTER 30.
Stanje duga na dan 31.12.2012 godine bilo je 74.717 kune.
Sa ERSTE&STEIERMARKISCHE LEASING-om d.o.o. Zagreb,je dana 24.01.2011.godine
sklopljen Ugovor o financijskom leasingu broj 35118/11 na iznos 141.495 EUR sa rokom
otplate 5 godina i u mjesečnim anuitetima za nabavku čistilice RAVO 530 ST SWASHER.
Stanje duga na dan 31.12.2012 godine bilo je 513.337 kune.
Sa VB LEASING-om d.o.o. Zagreb,je dana 09.05.2011.godine sklopljen Ugovor o
financijskom leasingu broj 45325 na iznos 111.220 EUR sa rokom otplate 5 godina i u
mjesečnim anuitetima za nabavku MAN TGM 15.240 4x2 samo podizač kontejnera. Stanje
duga na dan 31.12.2012 godine bilo je 432.006 kune.
Sa IMPULS – LEASING d.o.o., Zagreb, je dana 05.06.2012.godine sklopljen Ugovor o
financijskom leasingu broj 12501 na iznos 168.790 EUR s rokom otplate 5 godina i u
mjesečnim anuitetima za nabavku MAN TGS 26.320 6X2/4 BL vozilo za skupljanje otpada.
Stanje duga na dan 31.12.2012 godine bilo je 1.198.336 kuna.
12
Dugoročne obveze čine 21,36% izvora sredstava ( pasive ) i manje su u odnosu na
prethodnu godinu za 11,48%. Smanjenje dugoročnih obveza proizišlo je iz otplate dospjelih
rata kredita iz prethodnih godina.
F) KRATKOROČNE OBVEZE
Sukladno Hrvatskom standardu financijskog izvještavanja 13 – Obveze, kratkoročne
obveze iskazuju se u poslovnim knjigama u vrijednosti nastale poslovne promjene dokazane
urednom ispravom i ugovorom o stvaranju obveze. Kratkoročne obveze predstavljaju obveze
s rokom dospijeća kraćim od 12 mjeseci.
Obveza se priznaje kada je vjerojatno da će zbog podmirenja sadašnje obveze doći do
odljeva resursa i kada se iznos kojim će se ona podmiriti može pouzdano izmjeriti. Kod
početnog priznavanja, financijske obveze mjere se po fer vrijednosti, nakon toga po
amortiziranom trošku, primjenom metode efektivne kamatne stope.
Stanje po kratkoročnim zaduženjima, na dan 31.12.2012.godine, prikazuje se u sljedećoj
tabela:
U kunama
Opis
0
Obveze s osnove zajma
Obveze prema kreditnim
institucijama
Obveze za predujmove
Obveze prema dobavljačima
Obveze za vrijednosne papire
Obveze prema zaposlenima
Obveza za poreze i doprinose
Obveze po osnovi udjela u
rezerviranju
Ostale kratkoročne obveze
UKUPNO
31.12.2011.
1
-
31.12.2012.
2
Indeks:12/11
3
-
Struktura 2012.
4
-
3.575.073
3.843.913
107.52
37.68
27.796
4.880.007
568.535
360.080
40.797
3.721.232
640.173
356.266
146.77
76.25
112.60
98.94
0.40
36.48
6.28
3.49
-
-
-
-
940.791
10.352.282
1.599.051
10.201.432
169.97
98.54
15.67
100.00
Kratkoročne obveze čine 52,94% izvora sredstava Društva ( pasive ) i na dan 31.12.2012.
godine iznose 10.201.432 kuna, a u odnosu na prethodnu godinu, manje su za 1,48% što,
rezultira smanjenjem obveza prema dobavljačima za 23,75%, te obveza prema državi za
poreze i doprinose 1,06%.
Obveze prema dobavljačima čine 36,48% od ukupnih kratkoročnih obveza, obveze prema
kreditnim institucijama iznose 37,68%, obveze prema zaposlenima 6,28%, ostale kratkoročne
obveze 15,67%, obveze za poreze i doprinose 3,49% te obveze za predujmove 0,40%.
13
Obveze prema bankama na dan 31.12.2012. godine iznosile su 3.843.913 kune, što je više
u odnosu na isti dan 31.12.2012 godine, za 7,52%. Ove obveze odnose se na:
- kratkoročni revolving kredit za poslovno financiranje – financiranje povremenih
potreba u obrtnim sredstvima, po Ugovoru broj: 3227793943, broj partije 5700952733
sklopljenim sa Zagrebačkom bankom, 29. svibnja 2012. godine, na iznos od 1.500.000 kuna.
Način korištenja kredita je višekratno na revolving principu, najkasnije do 31. svibnja 2013.
godine. Stanje obveza po revolving kreditu na dan 31.prosinca 2012 godine iznosi 679.622,04
kune.
- kratkoročni kredit za poslovno financiranje, po Ugovoru broj: 3227793987, broj
partije 5700952741 sklopljenim sa Zagrebačkom bankom, 29. svibnja 2012. godine, na iznos
od 3.500.000,00 kuna. Način i rok korištenja: zatvaranje dospijeća postojećeg kredita koji se
vodi na partiji broj: 5700841130, način i rok vraćanje je sukcesivno, najkasnije 365 dana od
obnove. Stanje obveza po kratkoročnom kreditu na dan 31.prosinca 2012 godine iznosi
3.164.290,82 kune.
Obveze prema zaposlenima čine neto plaća i naknada plaće za prosinac promatrane godine i
iznose 640.173 kuna, a u odnosu na usporedno razdoblje veće su za 12,60%.
Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe bilježe smanjenje u odnosu na prethodnu
godinu za 1,06%, a iznose 356.266 kuna.
Ostale kratkoročne obveze bilježe povećanje u odnosu na prethodnu godinu za 69,97%, i
iznose 1.599.051 kune. Kao ostale kratkoročne obveze Društvo bilježi:
-
obveze prema Gradu za financiranje infrastrukture groblja Virovitica u svoti od
408.455 kuna,
obveze prema Gradu za financiranje infrastrukture namjenska sredstava za
sanaciju odlagališta u svoti od 687.250 kuna,
obveza s osnove koncesijske naknade za odvoz i deponiranje otpada u Općini
Gradina u svoti od 8.804 kuna (plaćeno u siječnju 2013.),
obveze za obračunane, a neplaćene usluge korištene u obračunskom razdoblju u
svoti od 494.542 kuna.
G) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
Kao prihodi budućeg razdoblja iskazuju se sredstva doznačena od Grada Virovitice za
komunalnu infrastrukturu u iznosu od 332.111 kuna. Vrijednost pozicije odgođenih prihoda
smanjena je u odnosu na prethodnu godinu za 71.495 kune. Smanjenje je bilježeno s osnove
obračunate amortizacije u iznosu od 71.495 kuna. Isti iznos uključen je u prihode i iskazan u
računu dobiti i gubitka za 2012.godinu.
U postupanju s ovim sredstvima Društvo je postupilo po odredbama Hrvatskog standarda
financijskog izvještavanja 14 – Vremenska razgraničenja, i Hrvatskog standarda financijskog
izvještavanja 15 – Prihodi.
14
H) RAČUN DOBITI I GUBITKA
1. PRIHODI
Sukladno Hrvatskom standardu financijskog izvještavanja 15 – Prihodi, prihod predstavlja
povećanje ekonomske koristi tijekom obračunskog razdoblja u obliku priljeva ili povećanja
imovine, smanjenja obveza, kada ti priljevi imaju za posljedicu povećanje kapitala, osim
povećanja kapitala koje se odnosi na unose od strane sudionika u kapitalu. Prihodi se mjere
po fer vrijednosti primljenih naknada ili potraživanja. Prihod se priznaje kada je vjerojatno da
će buduće ekonomske koristi ulaziti u Društvo i kada se koristi mogu pouzdano izmjeriti.
Kod formiranja prihoda s naslova pružanja usluga, u slučaju da se transakcija i poslovni
događaj mogu pouzdano procijeniti, prihod se priznaje prema stupnju dovršenosti
transakcije i događaja do datuma bilance, a kada se ne mogu pouzdano procijeniti prihod se
priznaje samo u visini priznatih rashoda koji su nadoknadivi.
a) Poslovni prihodi
Poslovni prihodi čine 99,61% ukupnih prihoda, a ostvareni su od prodaje proizvoda i
usluga u zemlji te ostali poslovni prihodi.
U odnosu na prethodno obračunsko razdoblje ovi prihodi veći su za 5,08%.
Poslovni prihodi, ostvareni u 2012.godini prikazat ćemo u slijedećoj tabeli:
U kunama
Opis
0
Prihod od prodaje
Ostali poslovni prihodi
UKUPNO
31.12.2011.
1
44.745.300
605.612
45.350.912
31.12.2012.
2
47.002.623
651.818
47.654.441
Indeks: 12/11
3
105.04
107.68
105.08
Struktura 2012.
4
98.63
1.37
100.00
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga čine 98,63% ukupnih poslovnih prihoda. Preostalih
1,37% poslovnih prihoda odnosi se na prihode od potpora koji se priznaju tijekom razdoblja i
sučeljavaju se odgovarajućim rashodima, te ostali prihodi od naknada štete, sufinanciranje
zapošljavanja, prihod od prodaje stalne imovine i drugi prihodi.
b) Financijski prihodi
U financijske prihode Društvo bilježi prihode od redovnih i zateznih kamata, prihode od
tečajnih razlika i slične prihode iz odnosa s nepovezanim poduzećima.
U 2012 godini, ovi prihodi ostvareni su u iznosu od 184.948 kuna i veći su za 21,46% u
odnosu na prethodnu godinu.
15
c) Izvanredni prihodi
U 2012 godini Društvo nema izvanrednih prihoda.
2. RASHODI
Rashode Društva čine poslovni i financijski rashodi. Rashodi društva provode se prema
Hrvatskom standardu financijskog izvještavanja 16 – Rashodi, a rashodi predstavljaju
smanjenje ekonomske koristi kroz obračunsko razdoblje u obliku odljeva ili iscrpljenja
imovine ili stvaranja obveze što za posljedicu ima smanjenje kapitala, osim onog u svezi s
raspodjelom sudionicima u kapitalu.
a) Poslovni rashodi
Poslovni rashodi se sastoje od materijalnih troškova, troškovi osoblja, amortizacija,
vrijednosno usklađenje dugotrajne imovine, vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine,
rezerviranje za troškove i rizike i ostali troškovi poslovanja.
Materijalni troškovi odnose se na troškove sirovine i materijala i prodane trgovačke robe,
a priznaju se sukladno Hrvatskom standardu financijskog izvještavanja 10 – Zalihe.
Troškovi amortizacije i vrijednosno usklađenje dugotrajne imovine priznaje se sukladno
Hrvatskom standardu financijskog izvještavanja 5 – Dugotrajna nematerijalna imovina i 6 –
Dugotrajna materijalna imovina.
Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine priznaje se sukladno Hrvatskom standardu
financijskog izvještavanja 9 – Financijska imovina, 10 – Zalihe i 11 – Potraživanja.
Društvo bilježi sljedeće poslovne rashode:
Opis
0
Promjene zaliha
proizvodnje u tijeku i
gotovih proizvoda
Materijalni troškovi
Troškovi osoblja
Amortizacija
Ostali troškovi
Vrijednosno usklađenje
kratkotrajne imovine
Rezerviranja
Ostali poslovni rashodi
POSLOVNI RASHODI
U kunama
31.12.2011.
31.12.2012.
Indeks 12/11
1
2
3
Struktura
2012.
4
0
0
0.00
0.00
28.853.283
9.697.313
3.257.298
2.250.649
29.792.382
9.983.456
2.731.396
2.906.729
103.26
102.95
83.86
129.15
63.35
21.23
5.81
6.18
68.735
1.020.017
1483.98
2.17
0
513.443
44.640.721
0
595.636
47.029.616
0
116.01
105.35
0
1.26
100
16
Poslovni rashodi ostvareni su u 2012 godini, u iznosu od 47.029.616 kune, što je za 5,35%
više u odnosu na prethodnu godinu. U poslovne rashode bilježe se izdaci vezani za obavljanje
osnovne djelatnosti.
Pretežiti dio poslovnih rashoda odnosi se na materijalne troškove. Oni participiraju sa
63,35%, a veći su u odnosu na prethodnu godinu za 3,26%. Troškovi osoblja drugi su u
strukturi poslovnih rashoda s učešćem od 21,23%. Slijede ostali troškovi sa 6,18%,
amortizacija sa 5,81%, vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine sa 2,17%, te ostali
poslovni rashodi 1,26%.
Troškovi osoblja porasli su u odnosu na prethodnu godinu za 2,95%, amortizacija je pala
za 16,14%, vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine povećalo se za 1383,98%, ostali
troškovi porasli za 29,15%, te ostali poslovni rashodi su se povećali za 16,01%.
Najznačajniji materijalni troškovi su ostali vanjski troškovi koji čine 80,03% ukupnih
materijalnih troškova. Najznačajniju stavku ovih troškova čine troškovi prikupljanja EE
otpada,sanaciju odlagališta i ostale troškove.
Ostali troškovi ostvareni su u iznosu od 2.906.729 kuna, što je više u odnosu na prethodnu
godinu za 29,15%. Kao ostali troškovi bilježe se: dnevnice i putni troškovi, naknade troškova
prijevoza na posao, darovi i potpore, otpremnine za mirovinu,troškovi reprezentacije,
seminari, savjetovanja, školarine, naknade članovima nadzornog odbora, članarine i
doprinosi komori i slična davanja, rente i drugo.
b) Financijski rashodi
Financijski rashodi nastali su s osnove kamata iz odnosa s nepovezanim poduzećima i
negativnih tečajnih razlika, a ostvarene su u iznosu od 609.257 kune, što je u odnosu na
prethodnu godinu, smanjenje za 10,55%.
c) Izvanredni rashodi
U 2012 godini, Društvo nije imalo izvanrednih rashoda.
17
3. FINANCIJSKI REZULTAT 2012. GODINE
FLORA VTC društvo s ograničenom odgovornošću Virovitica, ostvarilo je, u 2012 godini,
ukupne prihode u iznosu od 47.839.389 kuna, dok su ukupni rashodi iznosili 47.638.873
kune, pa je tako poslovalo sa pozitivnim financijskim rezultatom – bruto dobitkom u iznosu
od 200.516 kuna.
Ukupni prihodi su u odnosu na prethodnu godinu veći su za 5,13%, dok su ukupni rashodi
veći za 5,11%.
.
Obveza poreza na dobitak, utvrđena u poreznoj bilanci, iznosila je 88.033 kune
Neto dobitak, nakon oporezivanja, iznosio je 112.483 kuna, što je u odnosu na prethodnu
godinu, smanjenje za 19,58%.
V.
IZVANBILANČNI ZAPISI
Društvo u izvan bilančnoj evidenciji bilježi:
- Blokove za maltu, ulaznice Gradski bazen u vrijednosti 392.594 kuna,
- Založne obveze s osnove kredita u vrijednosti 11.686.748 kuna,
- Roba u komisiji u vrijednosti 225.922 kuna.
VI.
DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE
U trgovačkom Društvu FLORA VTC d.o.o. ne očekuju se značajnije promjene u narednom
obračunskom razdoblju ( nakon datuma bilance ).
VII.
OBJAVA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Temeljne financijske izvještaje za 2012 godinu odobrila je Uprava Društva, 11.ožujka
2013 godine, a prihvatila Skupština Društva na sjednici održanoj 15. ožujka 2013 godine.
U Virovitici, 09.03.2013.godine
Direktor
Željko Iharoš
18
BILANCA
Obrazac
POD-BIL
stanje na dan 31.12.2012.
Obveznik: 54521868069; FLORA VTC d.o.o., Vukovarska ulica 5, Virovitica
Naziv pozicije
1
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A
NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA
(003+010+020+029+033)
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)
1. Izdaci za razvoj
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i
uslužne marke, softver i ostala prava
3. Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne
imovine
5. Nematerijalna imovina u pripremi
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)
1. Zemljište
2. Građevinski objekti
3. Postrojenja i oprema
4. Alati, pogonski inventar i transportna
imovina
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
7. Materijalna imovina u pripremi
8. Ostala materijalna imovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
(021 do 028)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih
poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima
postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
AOP
Rbr.
oznaka bilješke
2
3
Prethodna
godina
(neto)
4
Tekuća
godina
(neto)
5
001
002
A)
10.932.901
11.210.059
0
0
A) b)
A) b)
A) b)
A) b)
A) b)
10.932.901
2.310.183
5.254.221
104.894
2.262.885
11.210.059
2.310.183
5.442.404
426.310
2.757.501
A) b)
997.018
3.700
273.661
0
0
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
19
8. Ulaganja koja se obračunavaju
metodom udjela
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po osnovi prodaje na
kredit
3. Ostala potraživanja
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA
(035+043+050+058)
I. ZALIHE (036 do 042)
1. Sirovine i materijal
2. Proizvodnja u tijeku
3. Gotovi proizvodi
4. Trgovačka roba
5. Predujmovi za zalihe
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja od kupaca
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
4. Potraživanja od zaposlenika i članova
poduzetnika
5. Potraživanja od države i drugih institucija
6. Ostala potraživanja
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
(051 do 057)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih
poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima
postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala financijska imovina
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG
RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
0
0
B)
8.477.821
8.058.899
B) a)
B) a)
655.935
299.569
531.698
187.757
B) a)
356.366
343.941
B) b)
4.510.909
5.321.528
B) b)
4.038.538
4.686.504
B) b)
1.400
3.900
B) b)
470.971
631.124
0
0
B) d)
3.310.977
2.205.673
V.
19.410.722
12.269.308
19.268.958
12.305.264
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
061
20
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE
(063+064+065+071+072+075+078)
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067068+069+070)
1. Zakonske rezerve
2. Rezerve za vlastite dionice
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
4. Statutarne rezerve
5. Ostale rezerve
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK
(073-074)
1. Zadržana dobit
2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE
(076-077)
1. Dobit poslovne godine
2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERES
B) REZERVIRANJA (080 do 082)
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i
slične obveze
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Druga rezerviranja
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)
1. Obveze prema povezanim
poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim
financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima
postoje sudjelujući interesi
8. Ostale dugoročne obveze
9. Odgođena porezna obveza
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)
1. Obveze prema povezanim
poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
3. Obveze prema bankama i drugim
financijskim institucijama
062
C)
4.067.487
4.620.350
063
064
065
C)
C)
4.665.300
0
0
4.665.300
440.380
0
066
067
068
069
070
071
072
C)
-737.685
-597.813
073
074
075
C)
C)
737.685
139.872
597.813
112.483
C)
139.872
112.483
0
0
E)
4.587.347
4.115.065
E)
4.587.347
4.115.065
F)
10.352.282
10.201.432
F)
3.575.073
3.843.913
076
077
078
079
080
081
082
083
084
085
086
087
088
089
090
091
092
093
094
095
096
21
4. Obveze za predujmove
097
F)
27.796
40.797
5. Obveze prema dobavljačima
098
F)
4.880.007
3.721.232
6. Obveze po vrijednosnim papirima
099
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima
100
postoje sudjelujući interesi
8. Obveze prema zaposlenicima
101
F)
568.535
640.173
9. Obveze za poreze, doprinose i slična
102
F)
360.080
356.266
davanja
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu
103
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine
104
namijenjene prodaji
12. Ostale kratkoročne obveze
105
F)
940.791
1.599.051
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I
106
G)
403.606
332.111
PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA
F) UKUPNO – PASIVA
107
19.410.722
19.268.958
(062+079+083+093+106)
G) IZVANBILANČNI ZAPISI
108
V.
12.269.308
12.305.264
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski
izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice
109
2. Pripisano manjinskom interesu
110
U Virovitici, 09.03.2012.godine
Rukovoditelj službe računovodstva i financija:
Maja Bičak, dipl.oec
Direktor:
Željko Iharoš
22
RAČUN DOBITI I GUBITKA
Obrazac
POD-RDG
za razdoblje 01.01.2012. do 31.12.2012.
Obveznik: 54521868069; FLORA VTC d.o.o., Vukovarska ulica 5, Virovitica
Naziv pozicije
1
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)
1. Prihodi od prodaje
2. Ostali poslovni prihodi
II. POSLOVNI RASHODI
(115+116+120+124+125+126+129+130)
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u
tijeku i gotovih proizvoda
2. Materijalni troškovi (117 do 119)
a) Troškovi sirovina i materijala
b) Troškovi prodane robe
c) Ostali vanjski troškovi
3. Troškovi osoblja (121 do 123)
a) Neto plaće i nadnice
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
c) Doprinosi na plaće
4. Amortizacija
5. Ostali troškovi
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)
a) dugotrajne imovine (osim financijske
imovine)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske
imovine)
7. Rezerviranja
8. Ostali poslovni rashodi
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični
prihodi iz odnosa s
povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični
prihodi iz odnosa s
nepovezanim poduzetnicima i drugim
osobama
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i
sudjelujućih interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od
financijske imovine
5. Ostali financijski prihodi
AOP
Rbr.
oznaka bilješke
2
3
111 H) 1. a)
112 H) 1. a)
113 H) 1. a)
114 H) 2. a)
Prethodna
godina
4
45.350.912
44.745.300
605.612
44.640.721
Tekuća godina
5
47.654.441
47.002.623
651.818
47.029.616
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
H) 2. a)
H) 2. a)
H) 2. a)
H) 2. a)
H) 2. a)
H) 2. a)
H) 2. a)
H) 2. a)
H) 2. a)
H) 2. a)
H) 2. a)
28.853.283
3.576.985
1.977.913
23.298.385
9.697.313
6.160.283
2.106.820
1.430.210
3.257.298
2.250.649
68.735
29.792.382
4.054.845
1.894.297
23.843.240
9.983.456
6.451.586
2.162.431
1.369.439
2.731.396
2.906.729
1.020.017
128
H) 2. a)
68.735
1.020.017
129
130
131
132
H) 2. a)
H) 1. b)
513.443
152.267
595.636
184.948
133
H) 1. b)
152.267
184.948
134
135
136
23
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)
137 H) 2. b)
681.122
609.257
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s
138
povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz
139 H) 2. b)
681.122
609.257
odnosa s nepovezanim
poduzetnicima i drugim osobama
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od
140
financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi
141
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH
142
PODUZETNIKA
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH
143
PODUZETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
144
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
145
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)
146
H) 3.
45.503.179
47.839.389
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)
147
H) 3.
45.321.843
47.638.873
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA
148
H) 3.
181.336
200.516
(146-147)
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)
149
H) 3.
181.336
200.516
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)
150
0
0
XII. POREZ NA DOBIT
151
H) 3.
41.464
88.033
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
152
H) 3.
139.872
112.483
1. Dobit razdoblja (149-151)
153
H) 3.
139.872
112.483
2. Gubitak razdoblja (151-148)
154
0
0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
155
2. Pripisana manjinskom interesu
156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)
157
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK
158
PRIJE POREZA (159 do 165)
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog
159
poslovanja
2. Promjene revalorizacijskih rezervi
160
dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog
161
vrednovanja financijske
imovine raspoložive za prodaju
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite
162
zaštite novčanog toka
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite
163
zaštite neto ulaganja u inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj
164
24
dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima
165
definiranih primanja
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT
166
RAZDOBLJA
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI
167
GUBITAK
RAZDOBLJA (158-166)
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
168
RAZDOBLJA (157+167)
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani
godišnji financijski izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
169
2. Pripisana manjinskom interesu
170
U Virovitici, 09.03.2012.godine
Rukovoditelj službe računovodstva i financija:
Maja Bičak, dipl.oec
Direktor:
Željko Iharoš
25

Download Report