ΚΑΣΙΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΡΕΑΤΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 - 8η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 IANOYAΡIOY 2013 - 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) ΑΡ.Μ.Α.Ε. 58559/031/Β/05/0004 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Β. Ποσά κλειόµενης χρήσης 2013 Αξία Κτήσεως 18.960,33 ΕΞΟΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1. Έξοδα ιδρύσεως & πρώτης εγκαταστάσεως 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ. Αποσβέσεις 17.518,92 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά προηγούµενης χρήσης 2012 Αναπ/στη αξία 1.441,41 Αξία Κτήσεως 18.960,33 Αποσβέσεις 17.010,20 Αναπ/στη αξία 1.950,13 Α. ΙΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο 36.959,34 36.959,19 0,15 36.959,34 36.959,19 0,15 55.919,67 54.478,11 1.441,56 55.919,67 53.969,39 1.950,28 Ποσά κλειόµ. Ποσά προηγ. Χρήσης 2013 Χρήσης 2012 1. Καταβληµένο (1.360.750 µετοχές των 4,00 ευρώ) ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. 5.443.000,00 5.443.000,00 5.443.000,00 5.443.000,00 Ασώµατες ακινητοποιήσεις 2. Παραχωρ. Και δικαιώµατα βιοµ. Ιδιοκτησίας 47.813,70 47.813,55 0,15 47.813,70 47.813,55 0,15 62.281,50 0,00 62.281,50 62.281,50 0,00 62.281,50 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 2.824.951,65 957.864,84 1.867.086,81 2.794.596,65 846.170,43 1.948.426,22 4. Μηχανήµατα - τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός µηχανολογικός εξοπλισµός 5. Μεταφορικά µέσα 1.573.806,74 786.485,40 1.371.641,06 499.927,41 202.165,68 286.557,99 1.529.886,73 634.825,40 1.312.290,28 439.551,96 217.596,45 195.273,44 ΙV. Αποθεµατικά Κεφάλαια 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 588.995,63 451.372,92 137.622,71 520.535,92 392.803,76 127.732,16 1. Τακτικό αποθεµατικό 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση & προκαταβολές 720.622,00 0,00 720.622,00 720.622,00 0,00 720.622,00 6.557.142,92 3.280.806,23 3.276.336,69 6.262.748,20 2.990.816,43 3.271.931,77 6.604.956,62 3.328.619,78 3.276.336,84 6.310.561,90 3.038.629,98 3.271.931,92 ΙΙ. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις ΙΙΙ. ιαφορές αναπροσαρµογής - Επιχορηγήσεις επενδύσεων 1. Γήπεδα - Οικόπεδα Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 3. Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού V. 724.241,11 638.750,88 724.241,11 638.750,88 12.645,54 12.645,54 12.645,54 12.645,54 -497.392,85 -514.651,35 5.682.493,80 5.579.745,07 659.281,56 992.195,99 659.281,56 992.195,99 5.368.413,92 1.536.260,59 3.625.901,40 1.608.402,39 681.514,62 118.027,05 644.537,74 851.119,45 106.839,57 688.025,56 229.765,92 283.672,98 Αποτελέσµατα εις νέο 1. Υπόλοιπο ζηµιών χρήσεως εις νέον ΙΙΙ. Συµµετοχές και άλλες µακροπρόθεσµες χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑΙV+ΑV) 7. Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) . Ι. 5.445,00 3.950,00 3.281.781,84 3.275.881,92 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέµατα 1. Εµπορεύµατα 396.075,45 263.914,09 2. Προϊόντα έτοιµα και ηµιτελή - Υποπροϊόντα και Υπολείµµατα 524.274,49 398.277,90 4. Πρώτες & βοηθητικές ύλες - Αναλώσιµα- Ανταλλ/κά & είδη συσκευασίας 130.066,42 279.940,29 1.050.416,36 942.132,28 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ I. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 2. Aάνεια τραπεζών ΙΙ. ΙΙ. 1. 3. 3α. 3β. 11. ΙV. Απαιτήσεις Πελάτες Γραµµάτια σε καθυστέρηση Επιταγές εισπρακτέες Επιταγές σε καθυστέρηση Χρεώστες διάφοροι 5.815.591,00 62.817,62 1.416.318,62 1.073.338,77 886.525,82 10.257.722,60 9.254.591,83 6. Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 10. Μερίσµατα πληρωτέα ιαθέσιµα 1. Ταµείο 86.086,42 20.350,87 230.342,54 213.817,89 316.428,96 234.168,76 Σύνολο κυκλ/ντος ενεργητικού (I+II+IV) 11.624.567,92 10.430.892,87 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα εποµένων χρήσεων 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 3. Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί ενεργητικού 22.432,05 146.959,60 21.463,88 12.160,03 146.959,60 20.740,51 190.855,53 179.860,14 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας Ε. 6.454.775,07 62.817,62 1.601.771,19 1.196.623,90 941.734,82 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 1. Προµηθευτές 2α. Επιταγές πληρωτέες 3. Τράπεζες λογαριασµοί βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ++Ε) 15.098.646,85 11. Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 13.888.585,21 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) 0,00 95.751,92 178.351,65 56.930,88 8.756.871,49 7.316.644,15 9.416.153,05 8.308.840,14 15.098.646,85 13.888.585,21 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: 1. Επί των ακινήτων της εταιρίας έχουν εγγραφεί προσηµειώσεις υποθήκης ποσού ευρώ 1.700.000 για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31ΗΣ ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) Ι. Ποσά κλειόµ. χρήσης 2013 25.454.599,63 22.538.820,69 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως Πλέον: 2.915.778,94 Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 2.589.126,11 612.085,38 3.206.291,71 2.444.412,02 -131.389,97 Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 796,83 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 182.483,51 Ολικά αποτελέσµατα (ζηµία) εκµεταλλεύσεως Πλέον: 3.203.218,85 617.165,60 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Χρήση 2012 58.552,35 -514.446,82 -58.756,88 -458.050,95 -514.651,35 19.547,47 0,00 Σύνολο 2. Λοιποί µη ενσωµ. στο λειτουργ. κόστος φόροι Ζηµίες εις νέο 19.794,43 0,00 -497.392,85 -514.651,35 3.056.497,40 146.721,45 Λάρισα, 30 Απριλίου 2014 4.770,42 -181.686,68 253.868,15 -313.076,65 -249.097,73 -102.376,28 Ο ΠΡΟΕAΡΟΣ & AΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟΥ A.Σ. ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 168.014,40 3. Έσοδα προηγουµένων χρήσεων 285.553,96 ΚΑΣΙAΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ / Α.A.Τ. ΑΕ 315441 168.014,40 453.568,36 19.442,50 187.456,90 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕAΡΟΣ ΤΟΥ A.Σ. Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 3. Έξοδα προηγουµένων χρήσεων 79.801,31 4.090,00 0,00 83.891,31 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα Μείον: Χρήση 2013 56.600,40 -514.651,35 0,00 6.527,50 ΜΕΙΟΝ: 1. Φόρος εισοδήµατος 3.074.901,74 Μερικά αποτελέσµατα (ζηµία) εκµεταλλεύσεως ΙΙ. 3.196.691,35 159.122,80 Σύνολο Μείον: Ποσά προηγ. χρήσης 2012 Καθαρά αποτελέσµατα (κέρδη) χρήσεως 23.901.139,88 (+):Υπόλοιπο αποτελεσµάτων προηγ. χρήσεων 20.704.448,53 (-):Aιαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούµ. χρήσεων 26.528,27 26.528,27 56.600,40 Σύνολον αποσβέσεων παγίων στοιχείων 290.498,52 Μείον: Οι από αυτές ενσ. στο λειτ. κόστος 290.498,52 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ 369.677,05 160.928,63 ΚΑΣΙAΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ / Α.A.Τ. ΑΖ 266617 58.552,35 Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ 431.148,86 0,00 431.148,86 56.600,40 0,00 58.552,35 ΓΙΤΣΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ / Α.A.Τ. Φ 475789 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΚΑΣΙΔΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΡΕΑΤΩΝ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΚΑΣΙΔΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΡΕΑΤΩΝ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: 1) Στους λογαριασμούς του Κυκλοφορούντος Ενεργητικού περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση, συνολικού ποσού € 2.955 χιλ. περίπου. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία του Κυκλοφορούντος Ενεργητικού και τα ίδια κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά € 2.955 χιλ. και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά € 887 χιλ. περίπου. 2) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις από 2009 έως 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΚΑΣΙΔΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΡΕΑΤΩΝ» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 6 Ιουνίου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Δόκος Α. Γεώργιος Α.Μ. ΣΟΕΛ 38241 HBP Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ε.Π.Ε. Μέλος της Morison International Ιφιγενείας 81 & Βελικοπούλου, 142 31 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 152