REPUBLIKA HRVATSKA BJELOVARSKO BILOGORSKA ŽUPANIJA

REPUBLIKA HRVATSKA
BJELOVARSKO BILOGORSKA ŽUPANIJA
GRAD DARUVAR
KLASA: 023-01/15-01/1
UR.BROJ: 2111/01-05-05/1-15-9
Daruvar, 11. 02. 2015.
BILJEŠKE
uz Financijsko izvješće
I. UVOD
1. Naziv obveznika:
2. Sjedište obveznika:
3. Adresa sjedišta:
4. Šifra županije, grada
5. Broj RKP-a:
6. Matični broj:
7. OIB:
8. Razina:
9. Razdjel:
10. Šifra djelatnosti- NKD 2007:
11. Razdoblje:
GRAD DARUVAR
43500 DARUVAR
Trg K. Tomislava 14
07, 00671
34506
02555280
35688993528
22
000
8411
01. 01. – 31. 12. 2014.
II. BILJEŠKE UZ BILANCU (BIL)
Za ispravak vrijednosti dugotrajne imovine korištene su stope propisane prema važećem Pravilniku o
računovodstvu i računskom planu za proračune.
AOP 002 – Nefinancijska imovina – nije bilo značajnih odstupanja u odnosu na proteklu godinu.
AOP 061 – Financijska imovina- povećanje za 7,6% najvećim dijelom zbog prijenosa komunalnih vodnih
građevina na vodoopskrbno poduzeće što je prikazano na AOP 12 kao smanjenje nefinancijske
imovine i povećanju finnacijske imovine (udjeli u kapitalu) na AOP 125.
AOP 062- Novčana sredstva na kraju godine veća su u odnosu na početak godine za 562%. Novčana
sredstva u banci i blagajni iznose 91.541 kn i odgovaraju stanju prema izvodu žiro računa i saldu
blagajne 31. 12. 2014.
AOP 226 i 227 – Izvanbilančni zapisi su smanjeni jer su isknjižena jamstva koja je Grad dao PBZ i HEP za
podmirenje duga za tvrtku u vlasništvu Grada (Termalni vodeni park) i to u iznosu 850.000 kn iz
razloga što je to uključeno u predstečajnu nagodbu tvrtke Termalni vodeni park. Na ovoim AOPima su evidentirani izvanbilančni zapisi koji se odnose na uknjižbe na nekretnine obveznika
komunakne naknade kao i ostatak kredita koji Grad otplaćuje u ime Pučkog otvorenog učilištaustanove u vlasništvu Grada.
AOP 214-218 – Nakon prebijanja s manjkom iz prethodne godine i korekcije rezultata za kapitalne pomoći
na kraju 2014. ostvaren je manjak prihoda poslovanja u iznosu od 769.853 kn, manjak prihoda
od nefinancijske imovine u iznosu od 293.516 kn, te manjak primitaka od financijske imovine u
iznosu od 2.004.715 kn. Sveukupni manjak prihoda iz ove i ranijih godina iznosi 3.068.084 kn.
Obvezne Bilješke uz Bilancu daju se u tablicamau prilogu.
III. BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA, PRIMICIMA I
IZDACIM (PR-RAS)
Ukupni prihodi i primici ostvareni su u iznosu od 27.746.666 kuna što pokazuje smanjenje za 3,8% u
odnosu na 2013. godinu.
Ukupni rashodi i izdaci ostvareni su u iznosu od 28.276.699 kuna što također pokazuje smanjenje za 2,2%
u odnosu na 2013. godinu.
.
Tablica 1. Ostvareni prihodi i primici za 2013. i 2014. godinu
Red.
broj
Prihodi i primici
Ostvareno 2013.
(u kunama)
Indeks
2014./2013.
Ostvareno 2014.
1.
Prihodi poslovanja
24.688.837
26.169.643
106,0
1.1.
Prihodi od poreza
12.880.076
14.872.758
115,5
1.1.1.
Porez na dohodak
11.491.203
11.297.835
98,3
-
1.879.918
-
1.1.1.1. Prirez porezu na dohodak
1.1.2.
Porez na promet nekretnina
610.852
707.563
115,8
1.1.3.
Gradski porezi
778.021
987.443
126,9
1.2.
Pomoći
5.061.000
5.041.907
99,6
1.2.1.
Tekuće pomoći
2.072.432
1.814.601
87,5
1.2.2.
Tekuće pomoći izravnanja za dec. funkcije
2.653.568
2.660.747
100,3
1.2.3.
Kapitalne pomoći
335.000
566.559
169,1
1.3.
Prihodi od imovine
1.232.352
946.098
76,77
1.3.1.
Prihodi od financijske imovine
206.560
14.368
6,96
1.3.2.
Prihodi od nefinancijske imovine
1.025.792
931.730
90,8
1.4.
Prihodi od upravnih pristojbi i po posebnim
propisima
4.191.828
4.237.180
101,1
1.4.1.
Prihodi od upravnih pristojbi
415.867
274.467
66,0
1.4.2.
Komunalna naknada i doprinosi
3.090.141
3.318.155
107,4
1.4.3.
Drugi prihodi po posebnim propisima
685.820
644.557
93,98
1.5.
Prihodi od prodaje proizvoda i robe te
pruženih usluga
660.176
822.833
124,6
1.6.
Kazne, upravne mjere i ostali prihodi
663.405
248.867
37,51
2.
Prihodi od prodaje nefinancijske imovine
3.697.939
1.577.023
42,65
2.1.
Prihodi od prodaje neproizvedene imovine
360.201
73.678
20,45
2.2.
Prihodi od prodaje proizvedene dugotrajne
imovine
3.337.738
1.503.345
45,0
3.
Primici od fin. imovine i zaduživanja
464.683
-
-
3.1.
Primici od danih zajmova
464.683
-
-
UKUPNO PRIHODI I PRIMICI
28.851.459
27.746.666
96,2
Tablica 1. prikazuje da najznačajnije prihode Proračuna Grada Daruvara i u 2014. godini čine upravo prihodi
poslovanja koji obuhvaćaju prihode od poreza, pomoći, prihode od imovine, prihode od upravnih pristojbi i
po posebnim propisima te druge prihode poslovanja. Udio prihoda poslovanja u ukupnim prihodima i
primicima iznosi 94,3%.
Najveći udio prihoda poslovanja u 2014. godini čine prihodi od poreza i to u iznosu od 14.872.758 kn,
odnosno 56,8% ukupnih prihoda poslovanja, prihodi od upravnih pristojbi i po posebnim propisima koji
iznose 4.237.180 kn ili 16,2% prihoda poslovanja te pomoći koji iznose 5.041.907 kn ili 19,3% prihoda
poslovanja.
Prihodi od prodaje nefinancijske imovine u 2014. iznose 1.577.023 kn, a njihov udio je 5,7% u ukupnim
prihodima i primicima, a ovi prihodi bilježe smanjenje za 57,3% u odnosu na 2013.g.
Tablica broj 2. Izvršeni rashodi i izdaci za 2013. i 2014. godinu
Red.
broj
Rashodi i izdaci
Ostvareno
2013.
Ostvareno
2014.
(u kunama)
Indeks
2014./2013.
1.
Rashodi poslovanja
25.730.629
24.759.442
96,2
1.1.
Rashodi za zaposlene
11.388.134
10.649.691
93,52
1.2.
Materijalni rashodi
7.752.954
8.045.284
103,8
1.2.1.
Naknade troškova zaposlenima
114.914
134.495
117,0
1.2.2.
Rashodi za materijal i energiju
1.919.966
2.085.509
108,62
1.2.3.
Rashodi za usluge
4.669.214
5.085.801
108,9
1.2.4.
Drugi materijalni rashodi
1.048.860
739.480
70,5
1.3.
Financijski rashodi
2.045.798
996.752
48,72
1.4.
Subvencije
53.594
67.210
125,4
1.5.
Pomoći unutar opće države
-
3.000
-
1.6.
Naknade građanima i kućanstvima
594.163
553.055
93,1
1.7.
Drugi rashodi poslovanja
3.895.986
4.444.450
114,1
1.7.1.
Tekuće donacije
3.120.566
3.413.019
109,4
1.7.2.
Kapitalne donacije
752.296
607.004
80,7
1.7.3.
Kazne, penali i naknade štete
23.124
82.371
356,2
1.7.4.
Kapitalne pomoći trgovačkim društvima
-
342.056
-
2.
Rashodi za nabavu nefinancijske imovine
1.106.166
1.284.533
2.1.
Rashodi za nabavu neproizvedene imovine
483
-
2.2.
Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne
imovine
780.833
1.142.573
146,3
2.3.
Rashodi za dodatna ulaganja na
nefinancijskoj imovini
324.850
141.960
43,7
3.
Izdaci za financijsku imovinu i otplate
zajmova
2.080.063
2.232.724
107,3
3.1.
Izdaci za dionice i udjele u glavnici
-
1.348.656
-
3.2.
Izdaci za otplatu glavnice primljenih
zajmova
2.080.063
884.067
90,2
28.916.858
28.276.699
97,8
-65.399
530.032
810,4
UKUPNO RASHODI I IZDACI
Višak/manjak prihoda i primitaka
116,1
-
Iz tablice možemo vidjeti kako izvršeni rashodi u Proračunu Grada Daruvara iznose 28.276.699 kn, što je za
640.159 kn ili 2,2% manje u odnosu na 3 godinu.
Vrijednosno najznačajniji rashodi i izdaci izvršeni su za:




Rashode za zaposlene u iznosu od 10.649.691 kn, što je za 6,5% manje u odnosu na 2013. g., a
odnose se na plaće za redovan rad, ostale rashode za zaposlene i doprinose na plaće.
Materijalni rashodi veći su za 3,8% u odnosu na 2013.
Drugi rashodi poslovanja su povećani za 14%, a najviše zbog tekućih donacija i kapitalnih pomoći
trgovačkim društvima.
Rashodi za nabavu nefinancijske imovine izvršeni su u iznosu od 1.284.533 kn, a odnose se na
nabavu proizvedene i neproizvedene dugotrajne imovine i dodatna ulaganja na nefinancijskoj
imovini, a povećani su za 16% u odnosu na prethodnu godinu.
U 2014. godini manjak prihoda i primitaka nad rashodima i izdacima iznosi 530.032,69 kn. Preneseni
manjak prihoda i primitaka iz predhodnih godina iznosi 2.538.051,31 kn, te ukupni manjak prihoda i
primitaka za pokriće u slijedećem razdoblju iznosi 3.068.084 kuna.
IV. BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U VRIJEDNOSTI I OBUJMU IMOVINE I
OBVEZA (P-VRIO)
Promjena u vrijednosti i obujmu imovine u tijeku 2014. godine koje su bile knjižene preko konta 915 nije
bilo.
V. BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU
Grad Daruvar posluje preko jednog poslovnog računa. Prihodi u obrascu PR-RAS razlikuju se od onih u NT
jer su u NT umanjeni za kompenzacije i sredstava za decentralizirane funkcije vatrogastva te kapitalne
pomoći iz Državnog proračuna što je uslijedilo do 15. 01. 2015.
VI. BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O OBVEZAMA


AOP 001 – Početno stanje obveza na dan 01.10.2014. g. iznosi 16.060.019 kn
AOP 036 – Stanje obveza na kaju izvještajnog razdoblja iznosi 16.114.396 kn

AOP 037 – Stanje dospjelih obveza na dan 31.12.2014. iznosi 3.218.577 kn. Dospjele obveze odnose
se na:
 obveze za zaposlene u iznosu od
259.182 kn
 obveze za materijalne rashode u iznosu od
867.895 kn
 obveze za financijske rashode u iznosu od
47.028 kn
 obveze za subvencije u iznosu od
35.335 kn
 obveze za naknade građanima u iznosu od
46.966 kn
 obveze za kapitalne pomoći u iznosu od
140.324 kn
 ostale tekuće obveze u iznosu od
1.416.112 kn
 obveze za nabavu nefinancijske imovine u iznosu od
299.781 kn
 obveze za financijsku imovinu u iznosu od
105.953 kn




AOP 090 – Stanje nedospjelih obveza na dan 31.12.2014. g. iznosi
odnose se na :
obveze za rashode poslovanja u iznosu od
obveze za nabavu nefinancijske imovine u iznosu od
obveze za financijsku imovinu u iznsou od
(tuzemni zajmovi) i to za Termalni vodeni park
12.895.819 kn, a
471.745 kn
69.504 kn
12.354.570 kn
Glavnica kredita od PBZ za Termalni vodeni park od 30. 11. 2013. – 30. 04. 2021. godine otplaćivat će se u
iznosu od 16.588 CHF , a nakon toga za otplatu ostaje još 1.526.213,10 CHF glavnice kredita.
VII. IZVJEŠTAJ O VLASNIČKIM UDJELIMA /NETO IMOVINI
Grad Daruvar u 2014. godini je imao promjena vezano za vlasničke udjele i to zbog prijenosa komunalnih
vodnih građevina na vodoopskrbno poduzeće Darkom vodoopskrba i odvodnja d.o.o. Daruvar. Odluku o
prijenosu prava vlasništva nad komunalnim vodnim građevinama na području Grada Daruvara donijelo je
Gradsko vijeće Grada Daruvara na svojoj 14. sjednici održanoj 30. prosinca 2014. godine.
Izvještaj se daje na obracu UDJ u prilogu.
Pročelnica za financije i proračun
Gradonačelnik
Milena Šimić, mag.oec.
Dalibor Rohlik

Download Report