God. fin. izvještaj

Prilog 1.
Razdoblje izvještavanja:
01.01.2012
do
31.12.2012
Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD
3027449
Matični broj (MB):
Matični broj subjekta (MBS):
060023090
42682600461
Osobni identifikacijski broj
(OIB):
Tvrtka izdavatelja: VRBOSKA DD za hoteljerstvo i trgovinu
21463
Poštanski broj i mjesto:
Vrboska
Ulica i kućni broj: bez broja
Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa:
Šifra i naziv općine/grada:
171
jelsa
Šifra i naziv županije:
17
splitsko-dalmatinska
Konsolidirani izvještaj:
NE
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):
Broj zaposlenih:
(krajem godine)
Šifra NKD-a:
Sjedište:
MB:
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: NADA KRSTIĆ
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
Telefon: 021 774 039
Telefaks: 021 774 068
Adresa e-pošte: [email protected]
Prezime i ime: JAKŠA DAMJANIĆ
(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem
2. Izvještaj poslovodstva
3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,
4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja
5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka
M.P.
u PDF formatu
(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)
19
5510
BILANCA
stanje na dan31.12.2012.
Obveznik: VRBOSKA DD za hotelerstvo i trgovinu
Naziv pozicije
1
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)
1. Izdaci za razvoj
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava
3. Goodwill
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
5. Nematerijalna imovina u pripremi
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)
1. Zemljište
2. Građevinski objekti
3. Postrojenja i oprema
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
7. Materijalna imovina u pripremi
8. Ostala materijalna imovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
3. Ostala potraživanja
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)
I. ZALIHE (036 do 042)
1. Sirovine i materijal
2. Proizvodnja u tijeku
3. Gotovi proizvodi
4. Trgovačka roba
5. Predujmovi za zalihe
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja od kupaca
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
5. Potraživanja od države i drugih institucija
6. Ostala potraživanja
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala financijska imovina
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)
AOP
oznaka
2
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
Prethodna
godina
(neto)
Tekuća
godina
(neto)
3
4
21.838.052
21.372.289
12.122
23.755
12.122
23.755
17.169.896
16.918.924
8.422.447
8.422.447
8.183.578
7.968.220
347.616
335.278
216.255
192.979
18.800
18.800
18.800
18.800
0
0
4.637.234
4.410.810
1.535.764
1.108.108
29.263
48.817
28.339
47.734
924
1.083
74.804
255.698
2.373
105.695
72.431
150.003
0
0
1.431.697
803.593
23.373.816
22.480.397
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
061
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)
062
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
063
II. KAPITALNE REZERVE
064
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)
065
1. Zakonske rezerve
066
2. Rezerve za vlastite dionice
067
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
068
4. Statutarne rezerve
069
5. Ostale rezerve
070
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
071
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)
072
1. Zadržana dobit
073
2. Preneseni gubitak
074
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)
075
1. Dobit poslovne godine
076
2. Gubitak poslovne godine
077
VII. MANJINSKI INTERES
078
B) REZERVIRANJA (080 do 082)
079
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
080
2. Rezerviranja za porezne obveze
081
3. Druga rezerviranja
082
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)
083
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
084
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
085
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
086
4. Obveze za predujmove
087
5. Obveze prema dobavljačima
088
6. Obveze po vrijednosnim papirima
089
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
090
8. Ostale dugoročne obveze
091
9. Odgođena porezna obveza
092
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)
093
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
094
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
095
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
096
4. Obveze za predujmove
097
5. Obveze prema dobavljačima
098
6. Obveze po vrijednosnim papirima
099
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
100
8. Obveze prema zaposlenicima
101
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
102
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu
103
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
104
12. Ostale kratkoročne obveze
105
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA
106
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)
107
G) IZVANBILANČNI ZAPISI
108
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice
109
2. Pripisano manjinskom interesu
110
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.
18.764.359
19.457.727
38.595.000
38.595.000
0
0
-20.580.728
-20.057.066
770.724
1.520.810
21.351.452
21.577.876
750.087
919.793
750.087
919.793
0
0
4.393.857
2.761.328
2.115.231
1.538.644
1.817.049
754.563
461.577
468.121
215.600
222.087
91.449
100.165
78.948
77.003
45.203
44.919
23.373.816
22.480.397
39.255
RAČUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju 01.01.2012. do 31.12.2012.
Obveznik: VRBOSKA dd za hoteljerstvo i trgovinu
Naziv pozicije
1
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)
1. Prihodi od prodaje
2. Ostali poslovni prihodi
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
2. Materijalni troškovi (117 do 119)
a) Troškovi sirovina i materijala
b) Troškovi prodane robe
c) Ostali vanjski troškovi
3. Troškovi osoblja (121 do 123)
a) Neto plaće i nadnice
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
c) Doprinosi na plaće
4. Amortizacija
5. Ostali troškovi
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
7. Rezerviranja
8. Ostali poslovni rashodi
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
5. Ostali financijski prihodi
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)
XII. POREZ NA DOBIT
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
1. Dobit razdoblja (149-151)
2. Gubitak razdoblja (151-148)
AOP
oznaka
2
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
Prethodna
godina
Tekuća
godina
3
4
7.774.479
7.873.989
7.116.166
7.183.973
658.313
690.016
6.720.205
6.840.702
2.308.908
2.510.327
1.367.720
1.505.327
76.179
121.161
865.009
883.839
2.832.136
2.839.709
1.698.319
1.724.726
718.658
731.667
415.159
383.316
402.769
447.463
957.696
1.043.203
218.696
0
218.696
48.088
58.175
58.175
48.088
352.275
171.669
162.958
116.644
189.317
33.120
21.905
7.822.567
7.932.164
7.072.480
7.012.371
750.087
919.793
750.087
919.793
0
0
750.087
919.793
750.087
919.793
0
0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
155
2. Pripisana manjinskom interesu
156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)
750.087
919.793
157
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)
0
0
158
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske
161
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA
166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
0
0
167
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)
750.087
919.793
168
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
169
2. Pripisana manjinskom interesu
170
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda
u razdoblju 01.01.2012. do 31.12.2012.
Obveznik:VRBOSKA DD za hoteljerstvo i trgovinu
Naziv pozicije
1
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza
2. Amortizacija
3. Povećanje kratkoročnih obveza
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
5. Smanjenje zaliha
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)
1. Smanjenje kratkoročnih obveza
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
3. Povećanje zaliha
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
AOP
oznaka
Prethodna
godina
Tekuća
godina
2
3
4
744.984
919.793
402.769
447.463
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041
042
043
044
35.068
561
5.103
40.254
1.188.485
1.407.510
970.015
1.626.042
180.894
19.554
970.015
1.826.490
218.470
0
0
418.980
0
0
267.307
209.124
267.307
209.124
0
0
267.307
209.124
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
48.837
628.104
1.480.534
1.431.697
48.837
628.104
1.431.697
803.593
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za razdoblje od
01.01.2012
Naziv pozicije
1
do
31.12.2012
AOP
oznaka
2
1. Upisani kapital
2. Kapitalne rezerve
3. Rezerve iz dobiti
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak
5. Dobit ili gubitak tekuće godine
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
9. Ostala revalorizacija
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
13. Zaštita novčanog tijeka
14. Promjene računovodstvenih politika
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
16. Ostale promjene kapitala
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice
018
17 b. Pripisano manjinskom interesu
019
Prethodna
godina
3
Tekuća
godina
4
38.595.000
38.595.000
-20.580.728
-20.057.065
750.087
919.792
18.764.359
19.457.727
0
0
Vrboska d.d.
Vrboska d.d., 21463 Vrboska, Otok Hvar
Tel: ++385 21 774 039 Fax: +385 21 774 068 E-mail: [email protected]
MB: 3027449 OIB:42682600461
IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA NA DAN 31.12.2012.g.
Vrboska d.d. ( u daljnjem tekstu Društvo) u 2012.g. ostvarilo je očekivane poslovne rezultate.
Ostvaren je broj od 38.666 noćenja.
Poslovni prihod je viši za 1,28 % u odnosu na prethodnu godinu.
Iz redovnog poslovanja ostvarena je dobit 919.793,00 kn
Ove poslovne rezultate je bilo moguće ostvariti jer je nastavljena suradnja sa istim partnerom i ugovornim
obvezama.
I dalje nisu riješeni imovinsko pravni odnosi; zemljište, objekti i slično te nam to onemogućava podizanje
kvaliteta usluga kroz ozbiljnija investicijska ulaganja.
OČEKIVANJA ZA 2013.G.
U 2013.g. nastaviti će se poslovna suradnja sa istim poslovnim partnerom te je za budget 2013.g. planiran
slični poslovni prihod uz očekivano povećanje troškova, a u svezi s tim i dobit će biti znatno manja.
Predsjednik Uprave
Jakša Damjanić
www.vrboska-hotel.com
Vrboska d.d.
Vrboska d.d., 21463 Vrboska, Otok Hvar
Tel: ++385 21 774 039
Fax: +385 21 774 068
E-mail: [email protected] MB: 3027449
Vrboska, 24.04. 2013.
Uprava Društva Vrboska d.d. izjavljuje, da u periodu 01.01. do 30.04.2013. neće biti održana sjednica
Nadzornog odbora Društva, te da se neće raspravljati o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja za
2012.god., kao i o Odluci o rasporedu dobiti također za 2012. god.
Predsjednik Uprave
Jakša Damjanić
www.vrboska-hotel.com
VRBOSKA d.d.
Za hoteljerstvo i trgovinu
21463 Vrboska otok Hvar
Žiro-račun: 2330003-1100126589
Matični broj:3027449
OIB: 42682600461
I Z J A V A
Izjavljujemo da je set godišnjih financijskih izvještaja tvrtke Vrboska d.d. (u daljnjem tekstu
Društvo) za poslovni period od 01.01. do 31.12.2012. godine sastavljen uz primjenu
Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja (MSF), a u skladu s hrvatskim zakonom o
računovodstvu važećim na dan sastavljanja ovih financijskih izvještaja, te da daje cjelovit i
istinit prikaz imovine i obveza, dobiti, financijskog položaja i poslovanja Društva.
Izvještaj poslovodstva za navedeno razdoblje sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata
poslovanja i položaj izdavatelja uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima je Društvo
izloženo.
Voditelj računovodstva:
Predsjednik uprave:
Nada Krstić
Jakša Damjanić
Kaštel Sućurac, Tamunić 11
V R B O S K A d.d. VRBOSKA
REVIDIRANI
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
ZA 2012. GODINU
Kaštela, 28.veljače 2013.g.
VRBOSKA d.d. Vrboska
Izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvještaja
za 2012. godinu.
SADRŽAJ
Strana
od-do
1. Izjava o odgovornosti Uprave
3
2. Izvještaj neovisnog ovlaštenog revizora
4-5
3. Financijska izvješća
-Izvještaj o financijskom položaju na kraju razdoblja 31.prosinca 2012.
6
-Račun dobiti i gubitka s izvještajem o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
za razdoblje od 01.01.-31.12.2012.
7
-Izvještaj o novčanom toku za godinu koja je završila 31.12.2012.
8
-Izvještaj o promjenama kapitala za godinu koja je završila 31.12.2012.
9
4.Bilješke uz financijske izvještaje
10-31
5.Standardni godišnji financijski izvještaji
2
VRBOSKA d.d. Vrboska
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE
VRBOSKA d.d.
Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava društva je dužna osigurati da
financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim
standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Republici Hrvatskoj,te pružaju istinit i
fer pregled stanja u društvu VRBOSKA d.d. za navedenu godinu.
Uprava opravdano očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u
doglednoj budućnosti,te stoga pri sastavljanju financijskih izvještaja i dalje usvaja načelo
vremenske neograničenosti poslovanja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju slijedeće:
-odabrati prikladne računovodstvene politike u skladu s Međunarodnim standardima
financijskog izvještavanja i Zakonom o računovodstvu i dosljedno ih primjenjivati,
- donositi razumne i razborite odluke,
- navesti da li se prihvačeni računovodstveni standardi primjenjuju, a svako značajno odstupanje
dužna je objaviti i objasniti u financijskim izvještajima,
- da se provode interne kontrole za koje prava odredi da su potrebne da bi sastavljanje
financijskih izvještaja bilo moguće bez značajnih pogrešaka ili prijevara.
- pripremati financijske izvještaje temeljem principa neograničenosti vremena poslovanja,
osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovati nije primjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom
trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva.
Uprava je dužna osigurati da su financijski izvještaji sastavljeni u skladu sa Zakonom o
računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja,te ostalim pozitivnim
propisima koji se primjenjuju u Republici Hrvatskoj.
Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva te za poduzimanje razumnih mjera za
spriječavanje i otkrivanje prijevara i drugih nepravilnosti.
VRBOSKA d.d.
Vrboska
Potpisao u ime Uprave:
__________________
Jakša Damjanić,dipl.oecc.
28.veljače 2013.
3
VRBOSKA d.d. Vrboska
Kaštel Sućurac, Tamunić 11
OIB 03457869045
IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA
SKUPŠTINI DIONIČARA I UPRAVI DRUŠTVA
VRBOSKA d.d.
Obavili smo reviziju priloženih finanacijskih izvještaja društva VRBOSKA d.d.koja uključuju:
Izvještaj o financijskom položaju na dan 31.prosinca 2012 godine, Računa dobiti i gubitaka s
izvještajem o sveobuhvatnoj dobiti za razdoblje od 01.01.-31.12.2012, Izvještaj o promjenama
kapitala tijekom razdoblja 2012 godine, Izvještaj o novčanom toku za godinu koja je završila
31.12.2012,te sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjavajućih bilježaka koji
su priloženi na stranici 5. do 31.
Odgovornost Uprave za financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje financijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim
standardima financijskog izvještavanja (MSFI).
Odgovornosti Uprave Društva uključuju: utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola
relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih
pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih
računovodstvenih politika i stvaranje razumnih računovodstvenih procjena u danim okolnostima.
Odgovornost revizora
Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima temeljeno na osnovi
obavljene revizije.
Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima,koji zahtijevaju
pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno
uvjerenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja.
Revizija uključuje provođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i
objavama prikazanim u financijskim izvještajima. Odabir postupaka,uključujući i procjenu rizika
pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogrešaka,ovisi o prosudbi
revizora. Pri procjenjivanju tih rizika revizor razmatra interne kontrole Društva koje su
relevantne za sastavljanje i fer prikazivanje financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske
4
VRBOSKA d.d. Vrboska
5
VRBOSKA d.d. Vrboska
IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
NA DAN 31. PROSINCA 2012.
Bilješka
DUGOTRAJNA IMOVINA
Nekretnine,postrojenja i oprema
Financijska imovina
Odgođena porezna imovina
1
2
3
KRATKOTRAJNA IMOVINA
STANJE
31.12.2011.
Iznos
000Kn
STANJE
31.12.2012.
Iznos
000Kn
21.838
21.372
17.170
19
4.637
16.943
19
4.410
1.536
1.108
Zalihe
4
29
49
Potraživanja od kupaca
5
2
106
Ostala potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti
6
7
73
1.432
150
803
UKUPNA IMOVINA
23.374
22.480
VLASNIČKA GLAVNICA
18.764
19.458
8
38.595
38.595
9
10
11
771
(21.352)
750
1.521
(21.578)
920
KRATKOROČNE OBVEZE
Obveze prema povezanim društvima
12
4.610
2.115
2.983
1.556
Obveze za zajmove i depozite
13
1.817
754
Obveze prema dobavljačima
14
462
451
Ostale obveze
15
216
222
Odgođeno plaćanje troškova
16
-
39
23.374
22.480
Temeljni kapital
Ostale rezerve
Zadržana dobit
Preneseni gubici
Dobitak poslovne godine
UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE
6
VRBOSKA d.d. Vrboska
RAČUN DOBITI I GUBITKA S IZVJEŠTAJEM O OSTALOJ
SVEOBUHVATNOJ DOBITI
ZA RAZDOBLJE 01.01.-31.12.2012.
Bilješka
2011.
Iznos
000Kn
2012.
Iznos
000 Kn
Prihodi od prodaje
17
7.116
7.184
Ostali poslovni prihodi
UKUPNI PRIHODI
18
658
7.774
690
7.874
19
2.309
2.510
20
21
22
23
2.832
403
958
218
6.720
2.840
447
1.043
0
6.840
1.054
1.034
POSLOVNI PRIHODI
POSLOVNI RASHODI
Materijalni troškovi
Troškovi osoblja
Amortizacija
Ostali troškovi poslovanja
Vrijednosno usklađivanje
UKUPNI POSLOVNI RASHODI
DOBIT IZ REDOVNOG POSLOVANJA
Financijski prihodi
24
48
58
Financijski rashodi
25
352
172
GUBITAK IZ FINANCIJ. AKTIVNOSTI
(304)
(114)
UKUPNI PRIHODI
7.822
7.932
UKUPNI RASHODI
7.072
7.012
750
920
DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA
POREZ NA DOBIT
26
0
0
DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
27
750
920
0
0
750
920
Ostala sveobuhvatna dobit
UKUPNO SVEOBUHVATNA DOBIT
ILI GUBITAK RAZDOBLJA
7
VRBOSKA d.d. Vrboska
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31.12.2012.
(INDIREKTNA METODA)
1. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Dobitak/Gubitak tekuće godine
Troškovi amortizacije
Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
Smanjenje zaliha
Povećanje kratkoročnih obveza
Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
Ostala povećanja
Ukupno povećanje novčanog tijeka od posl.aktivnosti
Povećanje zaliha
Smanjenje kratkoročnih obveza
Povećanje kratkotrajnih potraživanja
Ostalo smanjenje novčanog toka
Ukupno smanjenje novčanog tijeka od posl.aktivnosti
Neto smanjenje novčanog tijeka od posl.aktivnosti
2011.
Iznos
000kn
2012.
Iznos
000kn
750
402
35
1
920
448
13
1.188
39
1.420
20
970
181
970
201
218
1.219
2. NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
Povećanje vrijednosti dugotrajne imovine-nabava
(267)
(208)
Neto povećanje novčanog tijeka od invest.aktivnosti
Neto smanjenje novčanog tijeka od invest.aktivnosti
(267)
(208)
0
1.639
1.639
(49)
1.219
(1.847)
1.480
1.432
(49)
1.431
(628)
804
Neto povećanje novčanog tijeka od posl.aktivnosti
3.NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
Novčani primici od financ.aktivnosti
Novčani izdaci od financ.aktivnosti
Neto smanjenje novčanog tijeka od finan.aktivnosti
Ukupno povećanje novčanog tijeka
Ukupno smanjenje novčanog tijeka
Novac i novčani ekvivalenti na dan 01.siječnja
Ukupno povećanje novčanog tijeka
Ukupno smanjenje novčanog tijeka
Novac i novčani ekvivalenti na dan 31.prosinca
8
VRBOSKA d.d. Vrboska
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31.12.2012.
Upisani
kapital
Stanje 31.prosinca 2010.
Pokriće gubitka iz rezervi
Dobit tekuće godine
Smanjenje iz privremenih
razlika
Stanje 31.prosinca 2011.
Zadržana dobit
Dobit tekuće godine
Smanjenje iz privremenih
razlika
Stanje 31.prosinca 2012.
Iznos
000kn
38.595
Zadržana Akumulirani
dobit
gubitci
Iznos
000kn
771
Iznos
000kn
(21.040)
Dobit
poslovne
godine
Iznos
000kn
-
Ukupno
750
750
(312)
(312)
38.595
771
750
(21.352)
750
(750)
920
18.764
920
19.458
(226)
38.595
1.521
9
21.578
Iznos
000kn
18.326
920
(226)
VRBOSKA d.d. Vrboska
1.OPĆI PODACI O DRUŠTVU
VRBOSKA dioničko društvo za hoteljerstvo i trgovinu, Vrboska, Hvar, nastalo je pretvorbom
društvenog poduzeća Hotelsko poduzeće Vrboska, Vrboska, Hvar.
VRBOSKA d.d. Vrboska registrirano je u Trgovačkom sudu u Splitu po rješenju Fi-17200/94 od
24. veljače 1994. godine.
Sjedište društva je u Vrboskoj.
Osnovne djelatnosti Društva obuhvaćaju hotelijerstvo,ugostiteljstvo i turizam.
Matični broj Društva je 060023090, OIB 42682600461.
Dioničko društvo je 24. veljače 1994. god. upisalo u sudski registar vrijednost temeljnog kapitala
u iznosu 6.677.770,00Eur, odnosno 47.510.445,00 Kn.
Broj dionica osnivačke emisije je 128.650 dionica, nominalne vrijednosti 369,30 kn.
U procijenjenu vrijednost kapitala uključena je i vrijednost rezervacije Hrvatskom fondu za
privatizaciju 2.016.535,00Eur .
Dana 02.03.1999 rješenjem Trgovačkog suda u Splitu temeljni kapital Društva iznosi
38.595.000,00 Kn, odnosno 128.650 dionica nominalne vrijednosti 300,00 Kn.
1.Agencija za upravljanje državnom imovinom je dana 30 siječnja 2012 godine donijela Rješenje
o ukidanju rezervacije dionica određene točkom 4.rješenja Hrvatskog fonda za privatizaciju broj
01-02/93-06/1245 od 17.02.1994,kojim je data suglasnost na namjeravanu pretvorbu Društva,u
dijelu koji se odnosi na nekretnine označene kao čest.zem.809/260,809/261,809/262,809/263
k.o.Vrboska;u naravi zemljište resorana Soline;čest.zem.809/9 i čest.zgr.372 k.o.Vrboska u
naravi objekt Vile Anica;čest.zem.811/2,811/3,811/5 i 2751k.o.Vrboska,u naravi zemljište
Brodogradilišta;čest.zem.811/2,839/2 i 840 k.o.Vrboska i čest.zgr.366 k.o.Vrboska,u naravi dio
zemljišta i objekt Stolarske radionice,te čest.zem,237/1 k.o.Vrboska,u naravi zemljište i objekt
Gostionice Kozara.
Dionicama u protuvrijednosti nekretnina u iznosu 1.986.300,00kn,što čini 6.621 dionica
nominalne vrijednosti 300,00kn po dionici,upravljat će Agencija za upravljanje državnom
imovinom(AUDIO).
2. Agencija za upravljanje državnom imovinom je dana 30 siječnja 2012 godine donijela
Rješenje o ukidanju rezervacije
dionica određene točkom 5.rješenja Hrvatskog fonda za
privatizaciju broj 01-02/93-06/1245 od 17.02.1994,kojim je data suglasnost na namjeravanu
pretvorbu
Društva,u
dijelu
koji
se
odnosi
10
na
nekretnine
označene
kao
VRBOSKA d.d. Vrboska
čest.zem.809/156,809/157,809/158,809/159,809/160,809/161,809/162,809/163,809/164,809/165,
809/166,809/166,809/167,809/168,809/169 i 809/170 k.o.Vrboska u naravi zemljište Kompleksa
Adriatik.
Dionicama u protuvrijednosti nekretnina u iznosu 7.785.300,00kn,što čini 25.951 dionica
nominalne vrijednosti 300,00kn po dionici,upravljat će Agencija za upravljanje državnom
imovinom(AUDIO).
Vlasnička struktura po evidenciji Društva na dan 31.12.2011.g.
Dioničar
1.SN HOLDING d.d. Zagreb
2.AUDIO
3.Mali dioničari
Ukupno
Iznos u Kn
23.584.200
11.258.100
3.752.700
38.595.000
Broj dionica
78.614
37.527
12.509
128.650
%
61,11
29,16
9,73
100,00
Dana 30.03.2012.godine SN HOLDING d.d. iz Zagreba obavještava Društvo VRBOSKA d.d. o
promjenama u strukturi dioničara temeljem Ugovoru o prijenosu dionica od 14.03.2012 godine.
SN HOLDINGd.d. prenosi dionice VRBOSKE d.d. na društvo LUX ULAGANJA d.d.i to 78.614
redovnih dionica nominalne vrijednosti 300,00kn,ukupne vrijednosti u iznosu
23.584.200,00kn,što u strukturi temeljnog kapitala čini 61,11%
SN HOLDING d.d. je jedini dioničar u društvu LUX ULAGANJA d.d.
Dana 28.studenog 2012 godine RH,Agencija za upravljanje državnom imovinom na javnoj dražbi
prodaje jedinom ponuđaču LUX ULAGANJU d.d. 34.319 redovnih dionica nominalne
vrijednosti 300,00kn,ukupne vrijednosti 10.295.700,00kn,što u strukturi temeljnog kapitala
Društva čini 26,68%.
Dana 19.veljače 2013 godine LUX ULAGANJA d.d. preuzimaju od 25 dioničara 10.340
redovnih dionica nominalne vrijednosti 300,00kn,ukupne vrijednosti 3.102.000,00kn,što u
strukturi temeljnog kapitala Društva čini 8,03%.
11
VRBOSKA d.d. Vrboska
Vlasnička struktura po evidenciji Društva na dan 19.02.2013.g.
Dioničar
LUX ULAGANJA dd. Zagreb
Iznos u Kn
23.584.200
Broj dionica
78.614
LUX ULAGANJA dd. Zagreb
10.295.700
34.319
LUX ULAGANJA dd. Zagreb
3.102.000
10.340
36.981.900
1.613.100
38.595.000
123.273
5.377
128.650
ukupno
MALI DIONIČARI
Ukupno
%
61,11 Preuzeto od SN
HOLDING
14.03.2012
26,68 Kupljeno od
AUDIO
28.11.2012
8,04 Kupljeno od 25
Dioničara
19.02.2013
95,83
4,17
100,00
Tijela Društva:
Tijela Društva su Uprava društva,Nadzorni odbor i Glavna Skupština.
Članovi uprave Društva su:
-Jakša Damjanić, predsjednik uprave(od 27.06.2012);
-Petar Damjanić ,član uprave(od 27.06.2012);
Uprava društva zastupa Društvo u zemlji i inozemstvu pojedinačno i samostalno.
Nadzorni odbor Društva broji četri člana,koje bira Glavna Skupština Društva.
Na dan 31.prosinca 2012.godine Nadzorni odbor čine:
- Đurđica Popratina,
predsjednik NO ;
- Gordana Majdak Marczius , član NO;
- Božena Mesec,
član NO;
- Joško Marić,
član NO;
Glavna skupština je organ Društva u kojem dioničari ostvaruju svoja prava u poslovima
Društva.Glavnu skupštinu Društva čine imatelji dionica s pravom glasa.
Na dan 31.prosinca 2012 godine zapošljava 19 djelatnika.
12
VRBOSKA d.d. Vrboska
II TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Izjava o usklađenosti
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Zakonu o računovodstvu (N.N.,br.109/07)
i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je Odbor za standarde
financijskog izvještavanja objavio u Narodnim novinama.
Odbor za standarde financijskog izvještavanja je Odlukom o objavljivanju MSFI (N.N.br.136/09)
Utvrdio da se godišnji financijski izvještaji poduzetnika za razdoblje koja počinju od 01.siječnja
2010.godine nadalje,sastavljaju i prezentiraju u skladu s MSFI. Sve kasnije promjene i dopune
objavljenih standarda financijskog izvještavanja i povezana tumačenja koji se odnose na
sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja za razdoblje koja počinju od 01.siječnja
2010.godine, dane su Odlukama o izmjenama i dopunama Odluke o objavljivanju MSFI
(N.N.br.8/10,18/10,27/10 i 65/10).
Struktura i sadržaj prikazanih financijskih izvještaja sastavljeni su u skladu s primjenjivim
okvirom financijskog izvještavanja i Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih
izvještaja.
Financijske izvještaje je odobrila Uprava dana 28.veljače 2013.
Osnov pripreme
Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka
poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u
financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose,primjenjujući pretpostavku
neograničenosti poslovanja.
Izvještajna (funkcionalna) valuta
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su i prezentirani u hrvatskim kunama kao izvještajnoj
valuti, zaokruženo na najbližu tisuću.
13
VRBOSKA d.d. Vrboska
Korištenje procjena i prosudbi
Priprema financijskih izvještaja zahtijeva od strane poslovodstva donošenje prosudbi,procjena i
pretpostavki koje utječu na primjenu računovodstvenih politika i na iskazane iznose imovine,
obveza, prihoda i troškova.Stvarni rezultati mogu se razlikovati od tih procjena.
Procjene, i uz njih vezane pretpostavke se kontinuirano pregledavaju.Utjecaj korekcije procjene
se priznaju u razdoblju u kojem je procjena korigirana i budućim razdobljima ukoliko korekcija
utječe na tekuće i buduća razdoblja.
III. SAŽETAK NAJVAŽNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane u svim razdobljima prikazanim u ovim
financijskim izvještajima.
Osnovne računovodstvene politike koje su primjenjene pri izradi financijskih izvještaja prikazane
su u nastavku.
Priznavanje prihoda
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga priznaju se u računu dobiti i gubitka kada su na kupca
preneseni značajni rizici i koristi povezane s vlasništvom.
Prihodi od usluga priznaju se po izvršenju usluge.Prihodi se evidentiraju u neto iznosu,umanjeno
za porez na dodanu vrijednost,posebne poreze,rabate i popuste.
Rezerviranja za popuste dane kupcima priznaju se u razdoblju kada se priznaje prodaja po
uvjetima iz ugovora.
Prihod od poslovnog najma priznaje se na temelju pravocrtne metode tijekom razdoblja najma.
U slučaju da je prihod priznat,a nastane nesigurnost naplate,poduzetnik će nenaplativi iznos ili
iznos za koji je prestala vjerojatnost naplate,priznati kao rashod.
Priznavanje rashoda
Rashodi se iskazuju na slijedećim pozicijama:poslovni,financijski,ostali rashodi.
Poslovni rashodi uključuju:
-materijalne troškove(sirovine i materijal,troškovi prodane robe,ostali vanjski troškovi),
-troškove osoblja(neto nadnice,troškovi poreza i prireza,doprinosa mirovinskog,zdravstvenog i
drugi doprinosi)
-amortizaciju,
-vrijednosno usklađivanje imovine,
-rezerviranja troškova i rizika,
14
VRBOSKA d.d. Vrboska
-ostali troškovi poslovanja.
Rashodi se priznaju u obračunskom razdoblju kada su nastali, a poštujući sučeljavanje prihoda i
rashoda.
Financijski prihodi i rashodi
Financijski prihodi
odnose se na prihode od kamata na investirana sredstva,promjene fer
vrijednosti financijske imovine iskazane po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka,te tečajnih
razlika.Prihodi od kamata se priznaju u trenutku kada nastaju,koristeći se metodom efektivne
kamatne stope.
Financijski rashodi uključuju trošak obračunate kamate na pozajmice,gubitak od tečajnih
razlika,promjene fer vrijednosti financijske imovine iskazane u računu dobiti i gubitka,te
gubitaka od umanjenja vrijednosti financijske imovine.
Porez na dobit
Porez na dobit obračunava se sukladno Zakonu o porezu na dobit,na osnovicu koja se utvrđuje
korekcijom računovodstvene dobiti za stavke rashoda koje se ne priznaju u poreznom smislu u
rashode,te umanjuje za olakšice. Na tako utvrđenu osnovicu primjenjuje se propisana jedinstvena
stopa od 20%.
Porez na dobit za tekuću godinu sastoji se od tekućeg poreza i odgođenog poreza.
Porez na dobit iskazuje se u računu dobiti i gubitka do iznosa poreza na dobit koji se odnosi na
stavke unutar glavnice tada se porez na dobit priznaje unutar glavnice.
Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za
godinu,koristeći važeću poreznu stopu na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz
prethodnih razdoblja.
Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze,pri čemu se uzimaju u obzir
privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog
izvještavanja i iznosa koji se koristi za potrebe izračuna poreza.
Iznos odgođenog poreza temelji se na očekivanoj realizaciji ili namirenju knjigovodstvene
vrijednosti imovine i obveza.
Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća
oporeziva dobit dostatna za korištenje imovine.Odgođena porezna imovina umanjuje se za iznos
za koji više nije vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica.
15
VRBOSKA d.d. Vrboska
Društvo je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu umanjenja
oporezive dobiti u razdoblju od pet godina.
Porezna uprava je ovlaštena za kontrolu svih poreza u naredne tri godine nakon završetka
porezne godine u kojoj su porezne prijave podnesene.
Nekretnine,postrojenja i oprema
Nekretnine,postrojenja i oprema u vlasništvu-iskazane su po trošku nabave ili po procijenjenom
iznosu umanjenom za akumuliranu amortizaciju,te umanjenje vrijednosti imovine.
Obuhvaća sredstva koja društvo koristi u obavljanju djelatnosti, čiji je
procijenjeni vijek
upotrebe duži od jedne godine.
Trošak nabave uključuje sve izravne troškove u vezi dovođenja sredstva u radno stanje za
namjeravanu upotrebu,uključujući i dio troškova zaduživanja za nekretnine,postrojenja i opremu
u razdoblju dok traje izgradnja.
Naknadni troškovi-priznaju se u knjigovodstveni iznos stavki nekretnine,postrojenja i opreme
samo ako povećava buduće ekonomske koristi povezane sa sredstvom.Svi ostali troškovi
predstavljaju trošak razdoblja.
Amortizacija
Trošak amortizacija imovine provodi se primjenom linearne metode obračuna u procijenjenom
vijeku upotrebe svakog pojedinog sredstva.
Obveza obračuna amortizacije prema Zakonu o porezu na dobit nastaje od početka slijedećeg
mjeseca od dana stavljanja sredstva u uporabu.
Amortizacija se ne obračunava na zemljište,imovinu u pripremi i predujmove dane za nabavu
dugotrajne imovine.
Stope društva
-zgrade i hotelski objekti
-šetnice,igrališta
-hotelski ,sobni,restoranski namještaj,
-kuhinjski aparati
-agregati,kotlovnica
-telefonska centrala,vatrodojava
-rashladni uređaji
-uredski strojevi i namještaj
-kompjuterski programi
2,5%
10%
10%
20%
10%
12,50-25%
20%
10%
20%
16
Porezno dozvoljene
stope
5%
10%
25%
25%
10%
25%
25%
25%
50%
VRBOSKA d.d. Vrboska
Umanjenje vrijednosti
Knjigovodstveni iznos imovine ,osim zaliha i odgođene porezne imovine,pregledavaju se na
datum bilance kako bi se utvrdilo da postoji bilo kakva indicija o umanjenju vrijednosti.
Procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.Ako imovina podliježe obračunu amortizacije
pregledava se za umanjenje vrijednosti ako postoji sumnja da knjigovodstvena vrijednost možda
neće biti nadoknadiva.
Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka.
U slučaju kada je umanjenje fer vrijednosti imovine raspoložive za prodaju priznato izravno u
glavnicu,a postoje objektivni dokazi da je imovini umanjena vrijednost,ukupni gubitak koji se
priznaje u računu dobiti je razlika između troška stjecanja i trenutne fer vrijednosti umanjene za
gubitak od umanjenja iste imovine ranije priznate u računu dobiti i gubitka.
Financijski instrumenti
Financijska imovina obuhvaća slijedeće vrste imovine:udjeli kod povezanih
poduzetnika,zajmovi povezanim poduzetnicima,sudjelujući interesi,ulaganje u vrijednosne
papire,dani krediti i depoziti,ostala financijska imovina.
Navedena financijska imovina klasificira se zbog potreba mjerenja u skupine: imovina čija se
promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitaka,ulaganja koja se drže do
dospijeća,zajmovi i potraživanja,financijska imovina raspoloživa za prodaju.
Zalihe
Zalihe sirovina, materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, autoguma iskazuje po nabavnim
vrijednostima, a utrošak se evidentira po prosječnim ponderiranim cijenama.
Nabava rezervnih dijelova, ambalaže, sitnog inventara evidentira se na rashode razdoblja
stavljanjem u upotrebu.
Zalihe se prestaju priznavati kada su rashodovane,prodane ili nisu zadovoljeni uvjeti za njihovo
priznavanje.
Nederivirani financijski instrumenti
Nederivirani financijski instrumenti čine investicije u glavnicu,potraživanja prema kupcima i
ostala potraživanja,novac i novčani ekvivalenti,zajmovi i krediti,obveze prema dobavljačima i
ostale obveze.
17
VRBOSKA d.d. Vrboska
Potraživanja se iskazuju po fer vrijednosti.Smanjenje vrijednosti potraživanja provodi se u
razdoblju spoznaje o nemogućnosti naplate dijela ili cijelog potraživanja od dužnika, u roku
najkasnije do datuma bilance.
Potraživanja se obvezno prestaje priznavati u bilanci nastupom njihove zastare.
Kod otpisa potraživanja vrše se postupci naplate ovrhom, tužbom i dr.
Novac i novčani ekvivalenti, za potrebe bilance i izvještaja o novčanom toku,obuhvaćaju novac u
blagajni i stanje računa kod banaka, iskazuje se po nominalnoj vrijednosti za funkcionalnu
valutu, a kod deviznih sredstava se vrši obračun svođenjem na srednji tečaj HNB na dan bilance
Transakcije u inozemnim valutama
Transakcije u stranoj valuti potrebno je evidentirati u funkcionalnoj valuti-hrvatska
kuna,primjenjujući tečaj na datum transakcije.
Novčana sredstva, potraživanja i obveze u inozemnim sredstvima plaćanja naknadno se
preračunavaju u njihovu protuvrijednost u kunama po srednjem tečaju HNBna dan bilance.
Na dan 31.prosinca srednji tečaj Kune u odnosu na Eur bio je:
31.12.2012.g. 1EUR=7,54562kn
31.12.2011.g. 1EUR=7,50766kn
Temeljni kapital društva sastoji se od redovnih dionica,a iskazuje se u iznosu upisanom u
sudskom registaru.
Društvo prezentira Izvještaj o promjenama kapitala.
Obveze se iskazuju po nominalnoj vrijednosti uvećanoj za kamate prema zaključenom ugovoru i
razvrstavaju na kratkoročne i dugoročne.
Dugoročne obveze društvo evidentira u vrijednosti nastale poslovne promjene nominalno
sukladno ugovoru i potvrdi salda vjerovnika na dan bilance.
Troškovi posudbe terete razdoblje nastanka.
Kratkoročne obveze koje dospijevaju unutar jedne godine, evidentiraju se temeljem
vjerodostojnih isprava u nominalnom iznosu, a primjenom kriterija:
-obveze prema bankama, obveze za predujmove, obveze prema dobavljačima, zaposlenicima,
državi,ostale obveze.
Primanja zaposlenih i obvezni doprinosi u mirovinski fond
Primanja zaposlenih i obvezni doprinosi čine trošak razdoblja u kojem su nastali.
18
VRBOSKA d.d. Vrboska
Financijski instrumenti i upravljanje rizicima
-Upravljanje financijskim rizikom
U svom redovnom poslovanju Društvo je izloženo financijskim rizicima kao što je promjena
tržišnih cijena,promjena deviznog tečaja te promjenama kamatnih stopa.
Društvo prati navedene rizike i nastoji umanjiti njihov potencijalni utjecaj na financijsku
izloženost, nastoji negativne učinke na financijske rezultate svesti na najmanju moguću mjeru.
-Tržišni rizik
Društvo posluje na inozemnom i hrvatskom tržištu,a za 2012 godinu na snazi je ranije zaključen
ugovor sa ADRIATIC CURATIO iz Češke Republike za hotelski smještaj djece.Citirani ugovor
je zaključen na pet godina ,a gosti navedene agencije u cjelosti pune kapacitete Društva.
-Valutni rizik
Društvo je izloženo valutnom riziku koji proizlazi iz promjene tečaja inozemnih valuta i to
EUR-a, jer su prihodi Društva vezani za navedenu valutu.
-Kreditni rizik i rizik likvidnosti
Kreditni rizik proizlazi iz rizika naplate potraživanja od kupaca.Uprava prati naplativost
potraživanja od kupaca i poduzima mjere naplate ovrhom i drugim srestvima.
Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca i radnog
kapitala te raspoloživost financijskim sredstvima.
IV. SPOROVI I POTENCIJALNE OBVEZE
Na dan 31.prosinca 2012.godine Društvo vodi sporove oko vlasnosti nekih nekretnina.
V. HIPOTEKE NA NEKRETNINAMA
Društvo ima upisano založno pravo na nekretnini čest.zem.809/16 upisanoj u z.k.ul.br.1352 KO
Vrboska dano SN HOLDINGU d.d. temeljem ugovora o kreditu.
Stanje obveze po kreditu 31.12.2012 godine iznosi 1.538 tisuća kuna,odnosno 203.912Eur.
VI. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE
Po izjavi Uprave nije bilo događaja koji bi imali nepovoljne posljedice za poslovanje Društva.
19
VRBOSKA d.d. Vrboska
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU
KOJA JE ZAVRŠILA 31.PROSINCA 2012.
DUGOTRAJNA IMOVINA
1.Nekretnine,postrojenja i oprema
Pregled promjena na materijalnoj i nematerijalnoj imovini za 2012:
000kn
POZICIJA
NEMAT.
IMOVINA
1
2
NABAVNA
VRIJEDNOST
STANJE 31.12.2011.
NABAVA 2012
RASHOD 2012
STANJE 31.12.2012.
ZEMLJIŠTE GRAĐEVIN.
OBJEKTI
3
350
4
8.422
OPREMA
UKUPNO
5
6
8.847
2.300
19.919
208
(57)
20.070
20
370
8.422
8.847
188
(57)
2.431
338
-
447
1.952
2.737
239
200
447
AKUMULIRANA
AMORTIZACIJA
STANJE 31.12.2011.
AMORTIZACIJA
RASHOD
STANJE 31.12.2012.
NETO VRIJEDNOST
31.12.2011.
NETO VRIJEDNOST
31.12.2012.
8
346
0
686
(57)
2.095
3.127
12
8.422
8.400
348
17.182
24
8.422
8.161
336
16.943
Ulaganje u 2012 godini u kompjuterske programe i licence,te projekt video nadzora u iznosu 20
tisuća kuna,ulaganje u opremu iznosi 188 tisuća kuna,ukupno 208 tisuća kuna.
Rashod opreme nabavne vrijednosti 57 tisuća kuna,knjigovodsvene vrijednosti nula.
Amortizacija u 2012 godini iznosi 447 tisuća kuna.
20
VRBOSKA d.d. Vrboska
2. Financijska imovina
Financijska ulaganja iznose 19 tisuća kuna, a sastoje se od:
31.12.2011.
000kn
-ulaganje u vrijednosne papire
31.12.2012.
000kn
19
19
Osnivački ulog u Zrakoplovnu luku Hvar iskazan je po trošku ulaganja.
3.Odgođena porezna imovina
Početno stanje
Smanjenje
Završno stanje
31.12.2011.
000kn
4.949
(312)
4.637
31.12.2012.
000kn
4.637
(227)
4.410
Odgođena porezna imovina odnosi se na poreznu olakšicu temeljem prijenosa poreznih gubitaka.
Odgođena porezna imovina nadoknađuje se na teret dobitka tekuće godine.
KRATKOTRAJNA IMOVINA
4.Zalihe
31.12.2011.
000kn
31.12.2012.
000kn
17
11
651
(651)
1
29
34
14
672
(672)
1
49
- sirovina i materijal
- sitni invent. na skladištu
- sitni inventar u upotrebi
- ispravak vrijed. sitnog inv.
- trgovačka roba
Ukupno
Evidencija hrane,pića i tehničkog materijala u poslovnim knjigama vodi se po troškovima
nabave.Navedene zalihe vode se u centralnom skladištu Društva.
Izlaz iz skladišta razdužuje se po prosječnim cijenama.
Tijekom 2012 godine nabavljena je vrijednost sirovina i materijala od 1.188 tisuća kuna.
Nabavljeno je sitnog inventara i zaprimljeno u skladište u iznosu 90 tisuća kuna,a aktivirano u
upotrebu u iznosu 86 tisuća kuna.Sitan inventar u upotrebi je rashodovan u iznosu od 65 tisuće
kuna.
Tijekom 2012 godine nabavljena je trgovačka roba u vrijednosti od 118 tisuću kuna.
21
VRBOSKA d.d. Vrboska
5.Potraživanja od kupaca
31.12.2011.
000kn
31.12.2012.
000kn
2
0
248
(248)
2
106
0
52
(52)
106
- potraživanje od kupaca u zemlji
- potraž.od kupaca u inozemstvu
- sporna potraživanja
- ispravak vrijed. spornih kupaca
Ukupno
Društvo je tijekom 2012 godine naplatilo potraživanje u iznosu 196 tisuća kuna,koje se odnosi
na najam restorana Soline od kupca More sunce i vjetar d.o.o.,a koje je u 2011 godini bilo
evidentirano na vrijednosno usklađeno potraživanje.
Društvo je tijekom 2012 godine fakturiralo i naplatilo ino-potraživanja u iznosu 7.706 tisuća
kuna,a na kupca Adriatic curatio,Ostrava Vitkovice, odnosi se iznos 7.697 tisuća kuna.
6.Ostala potraživanja
Potraživanje za PDV
Potraživanje od HZZO
Potraživanje za subvenciju kamata
Predujmovi dobavljača,superrabat
Ukupno
31.12.2011.
000kn
41
32
73
31.12.2012.
000kn
79
16
32
23
150
Za potraživanje od države za subvenciju kamata u iznosu 32 tisuće kuna postoji sumnja da se
neće naplatiti.
7.Novac u banci i blagajni
Stanje novca u bankama i blagajni :
Novac na računu Splitske banke
Novac na računu Raiffeisen banke
Novac na računu PBZ
Novac u blagajni
Devizni račun – Raifeisen b.
Devizni račun – Splitska banka
Ukupno
31.12.2011.
000kn
48
2
1
10
6
1.365
1.432
31.12.2012.
000kn
81
2
74
8
6
632
803
Stanje novca u knjigama društva na dan 31.prosinca 2012. usklađeno je sa izvodima poslovnih
banaka.
22
VRBOSKA d.d. Vrboska
TEMELJNI KAPITAL I REZERVE DRUŠTVA
8.Temeljni kapital
Temeljni kapital
31.12.2011.
000kn
38.595
31.12.2012.
000kn
38.595
Temeljni kapital Društva upisan u Trgovačkom Sudu u Splitu pod brojem Tt-98/2564-6 iznosi
38.595 tisuća kuna i to podijeljen na 128.650 redovnih dionica nominalne vrijednosti 300,00
Kn.
9.Zadržana dobit
Početno stanje
Smanjenje
Povećanje
Završno stanje
31.12.2011.
000kn
0
771
771
31.12.2012.
000kn
771
750
1.521
Društva je 2010 ostvarilo dobit u iznosu 771 tisuću kuna koju je iskazalo u 2011godini kao
zadržanu dobit.
Društva je 2011 ostvarilo dobit u iznosu 750 tisuću kuna koju je iskazalo u 2012godini kao
zadržanu dobit.
10. Preneseni gubitak
Početno stanje
Povećanje
Ukupno
Smanjenje-pokriće gubitka iz rezervi
Smanjenje-dobit iz privremenih
Razlika
Završno stanje-preneseni gubitak
31.12.2011.
000kn
21.040
31.12.2012.
000kn
21.352
21.040
21.352
312
226
21.352
21.578
31.12.2011.
000kn
750
31.12.2012.
000kn
920
11.Dobitak poslovne godine
Dobitak poslovne godine
23
VRBOSKA d.d. Vrboska
KRATKOROČNE OBVEZE
12.Obveze po kratkoročnim zajmovima prema povezanim društvima
SN-Holding Zagreb
-glavnica
-kamata
Ukupno
31.12.2011.
EUR
31.12.2012.
EUR
31.12.2011.
000kn
31.12.2012.
000kn
275.355,85
203.912,16
275.355,85
203.912,16
2.073
42
2.115
1.539
17
1.556
Društvo je zaključilo ugovor o kreditu sa SN HOLDING d.d. Zagreb
dana 10.07.2006.g., kojim se odobrava kunski kredit s valutnom klauzulom u Eur-a.
Dospijeće kredita ugovara se Aneksima ugovora za jednu godinu.
Iznos kredita na dan 31.12.2012 godinu iznosi 203.912,16Eur-a,protuvrijednost 1.539 tisuća
kuna,kamatna stopa iznosi 6% godišnje.
Osiguranje kredita: 2 bianco zadužnice u vrijednosti do 1.000.000,00kn,založno pravo na
nekretnini upisanoj u zk.ul.br.1352 k.o. Vrboska,označena kao čest.zem 809/160,površine
6.326m2.(brisano po zaključenju Anexa).
Anex ugovora u zajmu zaključen je 19.02.2013 godine kojim se regulira povrat zajma do
31.12.2016 godine zajedno sa pripadajućom kamatom,zadržava se fiksna kamata u iznosu 6%,te
zasnivanje založnog prava nekretninama u vlasništvu Društva upisanim u zemljišnim knjigama
Općinskog suda u Starom Gradu i to k.č.809/260,k.č.809/261,k.č.809/262,k.č.809/263 sve
upisane u zk.ul.br.1860 k.o.Vrboska.
Iznos glavnice kredita usklađen je po važećem tečaju Eur-a na dan bilance u iznosu 1 tisuća
kuna.Obračunata je kamata u 2012 godini u iznosu 116 tisuće kuna,a plaćeno je 141 tisuća
kuna.
Pregled promjena glavnice kredita:
SN-Holding Zagreb
-glavnica
-valutno usklađenje
-Smanjenje-otplata
Ukupno završno stanje
31.12.2011.
EUR
31.12.2012.
EUR
31.12.2011.
000kn
31.12.2012.
000kn
275.355,85
275.355,85
275.355,85
71.443,69
203.912,16
2.034
39
2.073
2.073
(1)
534
1.539
24
VRBOSKA d.d. Vrboska
Pregled promjena kamate po kreditu:
SN Holding
31.12.2011.
000kn
47
123
(128)
42
Početno stanje
Povećanje(6% kamatna stopa)
Smanjenje
Završno stanje
31.12.2012.
000kn
42
116
(141)
17
13. Obveze po kratkoročnim zajmovima i depozitima
Depozit-Adriatic Curatio
Zajam-Supernus d.o.o.Zagreb
Ukupno
31.12.2011.
000kn
753
1.064
1.817
31.12.2012.
000kn
754
0
754
1.Društvo je primilo depozit od Adriatic Curatio u iznosu 730 tisuća kuna,protuvrijednost u
iznosu od 100.000Eur-a, a temeljem Ugovora o poslovnoj suradnji.
Društvo je na dan bilance izvršilo usklađenje vrijednosti depozita na tečaj HNB i iznosi 754
tisuće kuna.
2.Obveze po kratkoročnom zajmu Supernus d.o.o.Zagreb:
Pregled promjena glavnice kredita:
Supernus d.o.o.
Početno stanje (272.760,70Eur)
Povećanje-valutno
Smanjenje-povrat 28.08.12.
Završno stanje(139.189,56Eur)
31.12.2011.
000kn
2.014
34
(1.000)
1.048
31.12.2012.
000kn
1.048
(1.048)
0
31.12.2011.
000kn
60
104
(148)
16
31.12.2012.
000kn
16
32
(48)
0
Pregled promjena kamate po kreditu:
Obračun kamate (6%)
Početno stanje
Povećanje
Smanjenje
Završno stanje
Društvo je zaključilo ugovor o kreditu sa Supernus d.o.o. Zagreb
dana 17.11.2006.g., kojim se odobrava kunski kredit s valutnom klauzulom u Eur-a.
Dospijeće kredita ugovara se Aneksima ugovora za jednu godinu.
Iznos korištenog kredita za 2010 godinu je 272.760,70Eur-a,kamatna stopa iznosi 6% godišnje.
25
VRBOSKA d.d. Vrboska
Tijekom 2011godine vraćen je iznos 1.000 tisuća kuna ,izvršeno je svođenje na srednji tečaj
HNB za Eur.
Stanje kredita na dan 31.12.2011godine iznosi 1.048 tisuća kuna,protuvrijednost 139.189,56Eur.
Tijekom 2012godine vraćen je iznos 1.048 tisuća kuna glavnice u cjelosti.
Obračunata je kamata u 2012 godini u iznosu 32 tisuće kuna,a plaćeno je 48 tisuća kuna.
Osiguranje kredita:založno pravo na nekretnini upisanoj u zk.ul.br.454 k.o.Vrboska,
-čest.zem.809/260,označeno kao šuma restoran Soline,površine 10.100m2;
-čes.zem. 809/261 označeno kao Soline parkiralište površine 3.690m2;
-čest.zem 809/262,označeno kao šuma,površine 1.350m2;
-čest.zem 809/263,označeno kao šuma površine 1.100m2.
Dana 19.prosinca 2012.g. Općinski sud u Starom Gradu izdao je Rješenje
Z.1730/12 za
brisanje založnog prava na navedenim nekretninama temeljem brisovnog očitovanja.
14.Obveze prema dobavljačima
- Obveze prema dobavljačima
- Obveze za nefakturiranu robu
Ukupno
31.12.2011.
000kn
162
300
462
31.12.2012.
000kn
151
300
451
31.12.2011.
000kn
92
67
31.12.2012.
000kn
100
71
12
45
6
45
216
222
31.12.2011.
000kn
0
31.12.2012.
000kn
39
15.Ostale obveze
-Obveze prema zaposlenima za plaće
-Obveze prema zaposlenima za
doprinose,porez na doh.
-Obveze za članarine i doprinose
-Obveze prema Nadzornom odboru
-bruto
Ukupno
16.Odgođeno plaćanje troškova
-Obveze za otpremnine
26
VRBOSKA d.d. Vrboska
BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA
S IZVJEŠTAJEM O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
ZA RAZDOBLJE OD 01.01.-31.12.2012.
POSLOVNI PRIHODI
17-18. Poslovni prihodi
2011.
000kn
2012.
000kn
51
39
6.856
59
146
4
6.879
69
194
3
17. Ukupno prihodi od prodaje
-Prihodi od najamnina
-Prihod od superrabata
-Dotacija države
-Prihodi od naplaćenih otpisanih
potraživanja
-Prihodi od prefakturiranih troškova
-Prihod od naplate štete
-Prihodi ostali
18.Ostali poslovni prihodi
7.116
311
32
45
180
7.184
327
61
62
199
20
43
27
658
8
33
690
UKUPNO POSLOVNI PRIHODI
7.774
7.874
-Prihodi od prodaje pansionskih usluga
i hrane- u zemlji
-Prihodi od prodaje pansionskih usluga
i hrane- u inozemstvu
-Prihodi od prodaje hrane i pića
-Prihod od prodaje trgovačke robe
-Prihod od provizije mjenjačnica
Ostvaren broj noćenja:
- individualna prodaja
- grupe
Ukupno
2010.
646
39.675
40.321
2011.
340
38.556
38.896
2012.
654
38.012
38.666
Ostvaren broj noćenja po emitivnim tržištima:
Češka
Ostali
Ukupno
2010.
39.675
646
40.321
2011.
38.556
340
38.896
2012.
38.012
654
38.666
Prihod od prodaje pansionskih usluga:
Domaći gosti
Inozemni gosti
Ukupno
2011.
000kn
51
6.856
6.907
27
2012.
000kn
39
6.879
6.918
VRBOSKA d.d. Vrboska
Prihodi od najamnine odnose se na:
Najmoprimac
-najam restorana Soline
More sunce vjetar
-najam kancelarije
-najam sale
Ukupno prihod od najma
2011.
000 kn
2012.
000 kn
297
14
0
311
301
22
4
327
POSLOVNI RASHODI
19. Materijalni troškovi
-troškovi hrane, pića
-materijal za čišćenje i održavanje
-otpis sitnog inventara i zaliha
-troškovi električne energije
-troškovi goriva I maziva
1.Ukupno troškovi sirovina i materijala
2.Troškovi prodane robe
Ostali vanjski troškovi:
-troškovi prijevoza turista,telefon,pošta,
-troš.reklame, oglaš.,kontr.kvalitete,izleti
-troškovi tekućeg i inv.održavanja, usluge
pranja rublja i čišćenja,
-ostali troškovi usluga
(komunalne usl., nakne., voda, smeće)
3. Ukupno ostali vanjski troškovi
Ukupno materijalni troškovi
2011.
000kn
816
241
115
143
53
1.368
76
2012.
000kn
841
317
111
180
56
1.505
121
58
75
53
0
396
474
336
865
357
884
2.309
2.510
2011.
000kn
1.698
1.134
2.832
2012.
000kn
1.725
1.115
2.840
20.Troškovi osoblja
-Neto plaće
-Doprinosi i porezi iz i na plaću
Ukupno troškovi osoblja
Troškove osoblja čine neto plaće,doprinosi iz i na plaću i porezi i prirezi.
21.Amortizacija dugotrajne imovine
2011.
000kn
403
Amortizacija
28
2012.
000kn
447
VRBOSKA d.d. Vrboska
22.Ostali poslovni rashodi
-Naknade troškova zaposlenicima
(troškovi dnevnica, prijevoza djelatnika,
prijevoz na služ.putu);
-otpremnine,nagrade;
-troškovi osiguranja;
-troškovi doprinosa I članarina;
-troškovi bankarskih provizija;
-ostale usluge;
Ukupno ostali poslovni rashodi
2011.
000kn
86
2012.
000kn
87
46
130
25
13
658
958
84
107
21
14
730
1.043
Ostale usluge čine troškovi:
-reprezentacija
-naknada Nadzornom odboru
-odvjetničke usluge
-zdravstvene usluge
-usluge posredovanja,
kontrola kval.,oglašavanje,izleti
-usluge revizije
-intelektualne usluge
-student servis
-sudske prist.i bilježničke takse
-priručnici i stručna literatura
-pomoći
-knjiga dionica, SDA
-Ostalo
Ukupno ostale usluge
2011.
000kn
35
196
145
23
58
2012.
000kn
53
193
149
20
87
35
67
4
21
47
18
8
658
35
26
68
10
33
35
21
730
23. Vrijednosno usklađenje imovine
2011.
000kn
218
-kratkotrajna imovina-potraživanje od
kupaca
Vrijednosno usklađenje
218
29
2012.
000kn
-
VRBOSKA d.d. Vrboska
FINANCIJSKI PRIHODI I RASHODI
24. Financijski prihodi
2011.
000kn
48
48
2012.
000kn
28
30
58
2011.
000kn
228
124
352
2012.
000kn
150
22
172
2011.
000kn
7.822
7.072
750
88
838
(23.186)
22.348
2012.
000kn
7.932
7.012
920
37
957
(21.363)
20.406
Prenosivi
porezni gubici
000kn
1.132
200
21.679
23.011
(810)
(838)
Porezna
olakšica
000kn
1.132
200
21.679
23.011
(810)
(838)
(957)
20.406
Prihod od kamata
Pozitivne tečajne razlike
Ukupno
25.Financijski rashodi
Troškovi kamata
Negativne tečajne razlike
Ukupno
26. Porez na dobit
Ukupni prihodi
Ukupni rashodi
Dobitak
Gubitak
Porezna povećanja
Porezna smanjenja
Porezni dobitak
Preneseni porezni gubici
Porezni gubitak za prijenos
Porezni gubitak 2007g
Porezni gubitak 2008g
Porezni gubitak 2009g
Iskorišteno u 2010
Iskorišteno u 2011
Odgođena porezna imovina
21.363
Pogodnosti poreznih gubitaka iskazani su u financijskim izvještajima kao odgođena porezna
imovina.
30
VRBOSKA d.d. Vrboska
27. Dobitak /Gubitak financijske godine
2011.
000kn
7.774
6.720
1.054
48
352
(304)
750
POSLOVNI PRIHODI
POSLOVNI RASHODI
DOBITAK/GUBITAK
FINANCIJSKI PRIHODI
FINANCIJSKI RASHODI
GUBITAK
DOBITAK/GUBITAK POSLOVNE
GODINE
2012.
000kn
7.874
6.840
1.034
58
172
(114)
920
28.TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANKAMA
Obveze prema povezanim strankama
SN HOLDING
Rashodi po kamatama
SN HOLDING
2011.
000kn
2.115
2012.
000kn
1.556
123
117
29. ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Uprava je usvojila i odobrila izdavanje financijskih izvještaja zajedno sa pripadajućim
godišnjim izvješćima o stanju Društva dana 28.veljače 2013.godine.
Za Vrbosku d.d.
Jakša Damjanić,pred.uprave
31
VRBOSKA d.d. Vrboska
32

Download Report