IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
O FINANSIJSKIM IZVJEŠTAJIMA ZA 2010.g.
Akcionarsko društvo za osiguranje „DRINA OSIGURANJE“ Milići
Banja Luka, april 2011.g.
IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG OVLAŠTENOG REVIZORA SKUPŠTINI AKCIONARSKOG
DRUŠTVA ZA OSIGURANJE „DRINA OSIGURANJE“ MILIĆI O OBAVLJENOJ
EKSTERNOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH I DRUGIH IZVJEŠTAJA PO GODIŠNJEM
OBRAČUNU SA STANJEM NA DAN 31. DECEMBAR 2010.g.
IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Uvod
Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja Akcionarskog društva za osiguranje
„DRINA OSIGURANJE“, Milići, koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembar
2010.godine, odgovarajući bilans uspjeha, izvještaja o promjenama na kapitalu i bilansa
tokova gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih
računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izvještaje.
Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje
Rukovodstvo Akcionarskog društva za osiguranje »Drina osiguranje«, Milići, je odgovorno
za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izvještaja u skladu sa
računovodstvenim propisima Republike Srpske, MRS i MSR-e, normativnim aktima Društva
kao i za primjenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu
prezentaciju finansijskih izvještaja da ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja,
nastale usled neregularnosti ili greške.
Ogdovornost revizora
Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na osnovu
obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i
Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa
etičkim principima, kao i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u
razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od
materijalnog značaja.
Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i
informacijama objelodanjenim u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci su zasnovani na
prosuđivanju revizora, uključujući procjenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u
finansijskim izvještajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procjene ovih
rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu
prezentaciju finansijskih izvještaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih
procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog
lica. Revizija takođe uključuje ocjenu primjenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje
značajnih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih
izvještaja.
Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbjeđuju
razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.
Mišljenje
Po našem mišljenju, finansijski izvještaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim
pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva na dan 31. decembar 2010.godine, kao i
rezultat njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu
sa računovodstvenim propisima.
Skretanje pažnje
Ne izražavajući rezervu na dato mišljenje skreće se pažnja Društvu na :
• Nepokriveni iznos troškova osiguranja od 115,664 KM ili za 2,76% veći od
dozvoljenog režijskog dodatka ( 4,303,309 KM – 4,187,644 KM) što ukazuje da je
Društvo utrošilo više sredstava namjenjenih za finansiranje troškova sprovođenja
osiguranja od dozvoljenog režijskog dodatka, što nije u skladu sa Pravilnikom o
maksimalnim stopama režijskog dodatka.
Šire obrazloženje dato u tačci 18. Izvještajnog redosleda.
Banja Luka, 29.04.2011.g.
BILANS STANJA
na dan 31.12.2010.g.
Izvještaj
ni red
31.decembar
2010.g
31.decembar
2009.g
AKTIVA
SATALNA IMOVINA
3.1, 5.
Nematerijalna ulaganja
Ostala nematerijalna ulaganja
Nekretnine, investicione
nekretnine,postrojenja,oprema i os.os
3.1.1, 5.2.
7,208,872
6,732,677
73,860
101,429
73,860
101,429
5,042,986
4,274,732
Građevinski objekat
3.1.2,
5.2.1.
815,595
421,080
Postrojenja i oprema
5.2.2.
669,764
784,431
Investicione nekretnine
Avansi i nekretnine,postrojenja,oprema i
investicione nekretnine u pripreme
5.2.3.
3,557,627
2,949,469
0
119,752
2,092,026
2,356,516
1,771,079
Dugoročni finansijski plasmani
Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica
5.3.
808,500
Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća
5.4.
53,898
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
5.5.
540,003
Ostali dugoročni finansijski plasmani
5.6.
689,625
585,437
12,618,068
12,142,809
3,261
6,507
3,261
6,507
12,067,024
11,878,936
1,575,325
1,118,720
1,118,720
TEKUĆA IMOVINA
Zalihe stalna sredstva i sredstva i sredstva
obustavljenog poslovanja namjenjena prodaji
Zalihe materijala
6.
6.1.,3.2.1.
Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina
Potraživanja po osnovu premije,učešća u
naknadi šteta i ostali kupci
Potraživanja po osnovu premije ne životnih
osiguranja
6.2.2,
1,379,742
Potraživanja po osnovu učešća u naknadi šteta u zemlji
6.2.4.
195,583
Potraživanja iz specifičnih poslova
6.2.3.
757,767
998,752
Druga potraživanja
6.2.4.
313,346
172,788
Kratkoročni finansijski plasmani
Kratkoročni finansijskii plasmani u povezana
pravna lica-matična i zavisna
6.2.5.
8,751,335
9,268,711
6.2.5.1.
1,155,000
1,105,000
6.2.
6,280,000
5,420,000
0
1,944,710
Kratkoročni finansijski plasmani u zemlji
Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz
bilans uspjeha namjenjena trgovanju
Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti kroz bilans
uspjeha
Ostali kratkoročni finansijski plasmani
Gotovinski ekvivalenti i gotovina
6.2.
6.2.5.,2
370,250
6.2-6
946,085
799,001
669,251
319,965
Gotovina
6.2.1.
669,251
319,965
7
547,783
257,366
19,826,940
18,875,486
8.
8,621,900
9,043,845
Akcijski kapital
8.1.
6,127,956
6,127,956
Emisiona premija
8.2.
252,000
252,000
Zakonske rezerve
8.4.
612,796
612,796
Revalorizacione rezerve
8.3.
441,384
441,384
Nerealizovani gubici po osno. finan. sreds. namje. za prod.
8.5.
813,146
Aktivna vremenska razgraničenja
Ukupna aktiva
PASIVA
Kapital
Neraspoređeni dobitak
2,000,910
1,609,709
Neraspoređeni dobitak ranijih godina
8.6.
0
332,749
Neraspoređeni dobitak tekuće godine
8.6.
2,000,910
1,276,960
81,100
71,902
Dugoročna rezervisanja
Rezervisanje za izravnjanje rizika
9
22,259
10,260
Rezervisanja za naknade i benificije zaposlenih
9.
58,841
61,642
Obaveze
11,123,940
9,759,739
Kratkoročne obaveze
11,123,940
9,759,739
59,475
23,391
287,370
285,286
51,349
31,896
161,427
127,237
10,564,319
9,291,929
Prenosne premije ne životnih osiguranja
7,141,531
6,170,770
Rezervisanje štete ne životnih osiguranja
3,392,795
3,121,159
Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada
10.
Druge obaveze iz poslovanja
Obave. za poreze, doprinose i druge kratkore obaveze
Obaveze za poreze iz rezultata
Pasivna vremenska razgraničenja
Druga pasivna vremenska razgraničenja
Ukupna pasiva
11.
29,993
19,826,940
18,875,486
BILANS USPJEHA
za period 1.01 do 31.12.2010.g.
Izvještajni
red
31.decembar
2010
31.decembar
2009
POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
POSLOVNI PRIHODI
Prihodi od premije osiguranja, saosiguranja i reosiguranja
neživotnih osiguranja
Prihodi po osnovu učešća saosiguranja, reosigura
Prihodi od ukida. i smanje. rezervis. neživot. osigura.
Drugi poslovni prihodi
POSLIVNI RASHODI
Doprinos za preventivu
Vatrogasni doprinos
Doprinos zaštitnom fondu
Rashodi za dugoročna rezervisanja za izravnanje rizika
Naknade šteta, osiguranih suma, drugih ugovorenih iznosa i
udjeli u štetama neživotnih osiguranja
Rashodi po osnovu premija i provizija saosiguranja
reosiguranja i retrocesija neživotnih osiguranja
Rezervisanja za štete, udjele u štetama i ostala rezervisanja
po osnovu neživotnih osiguranja
Troškovi amortizacije
Troškovi rezervisanja
Troškovi materijala goriva i energije
Troškovi provizije
Troškovi proizvodnih usluga reklame i propagande
Nematerijalni troškovi
Troškovi poreza i doprinosa
Troškovi bruto zarada i nknada zarada
Ostali lični rashodi i naknade
POSLOVNI DOBITAK
FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
FINANSIJSKI PRIHODI
Prihodi od kamata
Pozitivne kursne razlike
Ostali finansijski prihodi
FINANSIJSKI RASHODI
Rashodi kamata
Negativne kursne razlike
DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI
OSTALI PRIHODI
OSTALI RASHODI
13455678
12431256
12652478
11878368
282167
2802
518231
10177798
136155
5291
115783
11999
12750
25117
515021
10428840
119523
5134
120668
192
4568728
4944267
310203
313929
271636
260555
24117
271333
293521
390309
1995411
417928
29112
954725
416442
3277880
247512
496582
1814658
404614
28112
1286561
351638
2002416
19
472893
132406
6
340481
26
0
26
449413
189104
199
260110
27
4
23
20
3750747
44352
1357070
2451802
10935
1010333
1312718
999398
17
18
19
21
22
GUBI PO OSNO. OSTA. PRIHODA I RAS.
PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJ.IMOV.
RASHODI OD USKLAĐ.VRIJE.IMOV.
154182
DOBIT. PO OSNO. USKLA. VRIJE. IMOV.
DOBITAK PRIJE OPOREZ
GUBITAK PRIJE OPOREZIV
Poreski rashodi perioda
NETO DOBITAK TEKUĆE GODINE
23
3750747
1466900
282937
2451802
999398
175444
2000910
1276960
BILANS TOKOVA GOTOVINE
(Izvještaj o tokovima gotovine)
za period od 01.01. do 31.12.2010.g.
-konvertibilnim markama
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti
Prilivi od premija osigu. saosiguranja i primljeni avansi
Priliv od učešća u naknadi štete
Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti
II Odlovi gotovineiz poslovnih aktivnosti
Odlivi po osnovu naknade šteta i udjela iz osiguranja i udjela u
štetama iz saosiguranja i dati avansi
Odlivi po osnovu premija saosiguranja, reosiguranja i retrocesija
Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostali lični
rashodi
Odlivi po osnovu troškova sprovođenja osiguranja
Odlivi po osnovu poreza na dobit
Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti
III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI
INVESTIRANJA
I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja
Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana
Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela
Prilivi po osnovu kamata
Prilivi od dividendi i učešća u dobiti
Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana
II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja
Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana
Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela u kapitalu
Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina,
postrojenje, opreme, investicionih nekretnina
4.Odlivi po osnovu ostalih dugoro.finansij. Plasmana
IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja
V TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI
FINANSIRANJA
I Priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja
Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala
Priliv po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza
II Odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja
Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi
Odliv po osnovu ostalih dugoro.i kratkoročnih obaveza
III Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja
G.UKUPNI PRILIVI GOTOVINE
D.UKUPNI ODLIVI GOTOVINE
Đ.NETO PRILIV GOTOVINE
E. NETO ODLIV GOTOVINE
Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG
PERIODA
J.GOTOV. NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA
31.decembar 2010.g
31.decembar 2009.g
14,200,357
13,414,994
86,584
698,779
12,880,984
12,157,638
11,340,235
11,580,616
4,568,728
4,944,267
310,203
313,929
1,963,000
3,679,896
248,748
569,660
2,860,122
2,005,593
3,803,353
177,120
336,354
1,300,368
3,019,829
2,524,428
20,721
441,139
33,541
0
3,985,510
3,961,500
0
3,575,942
1,611,838
1,621,795
323,065
4,737
14,507
4,487,936
3,865,000
461,617
14,010
10,000
965,681
161,319
911,994
0
0
1,152,000
1,152,000
1,545,155
1,545,155
2,025,804
2,025,804
1,545,155
17,220,186
16,870,900
349,286
0
873,804
17,608,926
18,094,356
319,965
669,251
805,395
319,965
723,346
485,430
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU
za period koji se završava na dan 31.12.2010.g.
11.Stanje na dan
31.12.2009/01.01.2010.g.
6,127,956
441,384
0
864,796
1,609,709
12.Efekti promjena u računovo
politikama
13.Efekti ispravke grešaka
14.Ponovo iskazano stanje na dan
01.01.2009.g.
6,127,956
441,384
0
864,796
Ukupni kapital
Mnjinski interes
0
9,043,845
0
9,043,845
1,609,709
9,043,845
2,000,910
2,000,910
2,000,910
0
0
1,609,709
1,609,709
813,146
813,146
8,621,900
8,621,900
19.Neto dobitak / gubitak perioda
ptiznati direktno u kapitalu
20.Objavljene dividende i drugi vidovi
raspodjele dobiti i pokriće gubitka
22.Stanje na dan 31.12.2009.g. (915+916+-917+-918+-919+-920-921+922)
9,043,845
0
0
18.Neto dobitak/gubitak perioda
iskazan u bilansu uspjeha
21.Emisija akcionarskog kapitala i
drugi vidovi povećan. ili sman. osno.
kapitala
Ukupno
Akumulisani neraspoređeni dobitak
nepokriveni gubitak
Ostale rezerve emisina premija
zakonske i statutarne rezerve, zaštita
gotovinskih tokova
Nerealizovani dobici/gubici po osnovu
finansijskih sredstava raspoloživih za
prodaju
Revalorizacione rezerve MRS 16,
MRS 21 i MRS 38
VRSTA PROMJENE U KAPITALU
Akcionarski kapital i udjeli društva sa
ograničenom odgovornošću
- u konvertibilnim markama
1,609,709
0
6,127,956
813,146
441,384
0
51,650
2,000,910
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
I
UVOD
1.
OPŠTI PODACI O DRUŠTVU
a)
Identifikacioni podaci
−
−
−
−
b)
IStr. 9 od 75
Akcionarsko društvo za osiguranje ''DRINA OSIGURANJE'', Milići ul. Trg
Rudara 1,
Matični broj - 1877267,
JIB Društva – 4400258470004,
Skraćeni naziv: "DRINA OSIGURANJE" AD Milići.
Podaci o osnivanju i kratak prikaz dosadašnjeg rada Društva
Akcionarsko društvo za osiguranje „DRINA OSIGURANJE“, Milići osnovano je kao Dioničko
Društvo za osiguranje i saosiguranje „DRINA“, u mješovitoj svojini na osnovu Rješenja
Ministarstva finansija Republike Srpske br.06-1040/96 od 26.11.1996.
Osnivanje je upisano u sudski registar dana 30.12.1996. godine Rješenjem Osnovnog suda u
Bijeljini pod brojem Fi – 1187/96, a upisano u registarski uložak Osnovnog suda u Sokocu,
br.
1 - 2409.
Na osnovu Zakona o osiguranju imovine i lica ("Službeni glasnik Republike Srpske" broj: 14/00 i
20/00) i Rješenja Ministarstva finansija Republike Srpske broj: 04-4731/06 od 22.10.2001.
godine, Rješenjem Osnovnog suda u Bijeljini (Broj registarskog uloška registarskog suda: 1-3823,
Oznaka i broj upisnika suda: Fi-935/01) od 07.12.2001. izvršen je upis promjene naziva i
djelatnosti, te organizovanje i usklađivanje opštih akata Društva sa Zakonom o osiguranju imovine
i lica. Prema tom Rješenju Društvo se organizuje kao akcionarsko društvo, sa sjedištem u Zvorniku,
ul.Vuka Karadžića br.148.
Rješenjem Osnovnog suda u Sokocu od 23.02.2006. godine, broj registarskog uloška registarskog
suda: 1-2409, oznaka i broj rješenja: 089-0-REG-06-000 046, izvršen je upis promjene sjedišta,
naziva i lica ovlaštenog za zastupanje. Prema ovom rješenju:
Sjedište Društva: Trg rudara br. 1. Milići,
Naziv Društva: Akcionarsko društvo za osiguranje "DRINA OSIGURANJE" Milići,
Skraćeni naziv: "DRINA OSIGURANJE" AD Milići,
Po Rješenju o registraciji br. 089-0-REG-09-000251 od 11.06.2009.g. došlo je do promjene lica za
zastupanje Društva. Dosadašnji direktoru Borku Popoviću prestaju ovlaštenja za zastupanje
Društva a po Rješenju o registraciji br. 089-0-REG-09-000480 od 15.12.2009 g. upisan je Mile
Matić, direktor za zastupanje Društva.
Prema Rješenju Osnovnog suda u Bijeljini (Broj registarskog uloška registarskog suda: 1-3823,
Oznaka i broj upisnika suda: Fi-935/01) od 07.12.2001 - prilog uz Rješenje broj: 2.)
upisan je
osnovni kapital Društva u ukupnom iznosu od 2.000.000 KM sa upisanim
pojedinačnim
učešćem osnivača.
Rješenjem Osnovnog suda u Bijeljini od 22.04.2002. godine izvršena je izmjena visine kapitala
osnivača.
Prema Rješenju Osnovnog suda u Bijeljini (Broj registarskog uloška registarskog suda: 1-3823,
Oznaka i broj upisnika suda: Fi-1295/05) od 14.10.2005 - prilog uz Rješenje broj: 2.) upisana je
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 10 od 75
promjena osnivača i povećanje osnovnog kapital Društva tako da ukupan osnovni kapital Društva
iznosi 6.127.000 KM.
Statutom Društva regulisana su osnovna pitanja vezana za akcije i akcionare, među kojima su, osim
osnovnih pitanja, i prava i obaveze akcionara.
Dana 05.05.2006. godine Rješenjem Komisije za hartije od vrijednosti Republike Srpske broj: 0103-PE-1178/06, upisana je promjena naziva, sjedišta, lica ovlaštenog za zastupanje
i članova
upravnog i nadzornog odbora.
U cilju usklađivanja sa Zakonom o društvima za osiguranje, Društvo je dana 01.03.2007. godine
donijelo Ugovor o izmjenama i dopunama osnivačkog akta, br. Ov – 108/07 kao novi Statut, kojima
je Društvo uskladilo svoju postojeću organizaciju i poslovanje sa Zakonom o društvima za
osiguranje („Sl. glasnik RS“, br. 17/05.).
Društvo je u cilju usaglašavanja sa odredbama Zakona o društvima za osiguranje, podnijelo
Agenciji za osiguranje Republike Srpske dokaze propisane članom 34. i 49. Zakona o društvima
za osiguranje, na osnovu kojih je Agencija dana 02.11.2007. godine donijela
Rješenje broj 05132-4/07, kojim se utvrđuje:
−
da je Akcionarsko društvo za osiguranje „Drina osiguranje“, Milići uskladilo svoje
poslovanje (opšta akta i akta poslovne politike) u skladu sa odredbama Zakona o
društvima za osiguranje, kao i da su ispunjeni uslovi o potrebnom akcionarskom
kapitalu propisanom odredbama člana 49. Zakona, čime su se stekli uslovi propisani
Zakonom za izdavanje dozvole za rad ovog Društva;
−
da se Akcionarskom društvu za osiguranje „Drina osiguranje“, Milići izdaje dozvola za
rad za obavljanje poslova osiguranja i to:
a) za sve vrste neživotnih osiguranja iz člana 49.stav 2.tačka a, b i c Zakona o
društvima za osiguranje.
Po prijemu Rješenja Agencije br. 05-132-4/07 od 02.11.2007. godine, Društvo je podnijelo zahtjev
za upis promjene podataka u registar kod nadležnog suda.
Na osnovu istog, Osnovni sud u Sokocu izdao je dana 13.12.2007. godine Rješenje 089-0-Reg – 07
– 000 459, broj registarskog uloška 1 – 2409, kojim je upisano organizovanje i usklađivanje
Akcionarskog društva za osiguranje „Drina osiguranje“, Milići, Trg rudara, br. 1, sa Zakonom o
društvima za osiguranje.
Prema izvještaju Centralnog registra – knjiga akcionara na dan 08.04.2010. godine vlasnici hartija
od vrijednosti u Društvu su:
Red.
VLASNICI KAPITALA
broj
Učešće u %
1.
DOO "Mileks" Milići - 1845632
50,073445
2.
AD "Boksit" Milići - 1359002
21,821446
3.
„PROGRES AD“ doo, Zvornik - 1874390
18,002285
4.
Stjepanović Tomislav, Lopare - 1206943182494
10,004896
5.
Radovanović Slobodan, Milići - 0306965183738
0,097928
UKUPNO:
Sve akcije su sa pravom glasa.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
100,000000
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
c)
IStr. 11 od 75
Djelatnost Društva
Statutom akcionarskog društva za osiguranje "Drina osiguranje" Milići koga je donijela Skupština
Društva na sjednici održanoj dana 16.02.2007. godine (član 13 - 19) utvrđeno je da Društvo obavlja
sljedeće djelatnost:
− 66030 – Ostalo osiguranje,
Djelatnost Društva čine poslovi neživotnih osiguranja, poslovi saosiguranja, kao i poslovi
neposredno povezani sa poslovima osiguranja.
Poslovi osiguranja su zaključivanje i izvršavanje ugovora o osiguranju i preduzimanje mjera za
sprječavanje i suzbijanje rizika koji ugrožavaju osiguranu imovinu i lica.
Poslovi saosiguranja su zaključivanje i izvršavanje ugovora o osiguranju sa više društava za
osiguranje koja su se sporazumjela o zajedničkom snošenju i raspodjeli rizika.
Poslovi neposredno povezani sa poslovima osiguranja su:
−
−
−
−
posredovanje i zastupanje u osiguranju,
utvrđivanje i procjena rizika i šteta,
posredovanje radi prodaje i prodaja ostataka osiguranih oštećenih stvari,
pružanje drugih intelektualnih i tehničkih usluga u vezi sa poslovima osiguranja.
Statutom Društva bliže du definisani pojedini poslovi kojima se Društvo bavi u okviru navedene
djelatnosti.
Ovlašćena lica za zastupanje Društva su:
−
−
−
−
Direktor Društva-Borko Popović, mr. tehničkih nauka do 11.06.2009.g a od
12.06.2009. Mile Matić, direktor upisan u Rješenje o registraciji Osnovnog suda u
Sokocu br. 089-0-REG-09-000480 od 15.12.2009.g.
Odgovorno lice za sprovođenje osiguranja imovine – Janković Valentino dipl.ecc. –
menadžer za osiguranje
Odgovorno lice za računovodstvene poslove – Ozrenka Ristić, dipl.ecc.,
Odgovorno lice za finansijske poslove – Jela Pantić, dipl.ecc.
Društvom upravljaju osnivači, odnosno akcionari koji posjeduju akcije sa pravom upravljanja,
srazmjerno učešću u osnivačkom, odnosno akcionarskim kapitalom Društva.
Organi Društva su:
− Skupština Društva,
− Upravni odbor,
− Direktor.
Društvo svoju poslovnu aktivnost obavlja preko centrale sa sjedištem u Milićima i 12 Filijala i to :
¾ Filijala Nevesinje, Ul. Obrena Ivkovića bb
¾ Filijala Trebinje, Ul. Petra I Karađorđevića Oslobodioca 31.
¾ Filijala Banja Luka, Trive Amelice1
¾ Filijala Petrovo, Ozrenskih Odreda bb
¾ Filijala Višegrad, Vojvode Stepe bb,
¾ Filijala Prijedor, Save Kovačevića 4A,
¾ Filijala Brčko, Sjedište banjalučka 54
¾ Filijala Sarajevo, Zmaja od Bosne 18
¾ Filijala Tuzla, Bećarevac 1
¾ Filijala Gacko, Gračanica bb
¾ Filijala Bijeljina, Živojina Mišića 11 i
¾ Filijala Zvornik, Vuka Karadžića 148 b
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 12 od 75
Organizacioni djelovi Društva nemaju svojstvo pravnog lica, već svoju poslovnu aktivnost
obavljaju u ime i za račun Društva i preko ovlašćenih posrednika u osiguranju, koji su svoju
poslovnu aktivnost obavljali na teritoriji cele Republike Srpske i Brčko Distrikta.
Društvo odgovara cjelom svojom imovinom za obaveze poslovnih jedinica.
Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada na dan 31.12.2010. godine je 80 radnika.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
2.
OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE
GODIŠNJEG OBRAČUNA I RAČUNOVODSTVENI METOD
2.1.
Računovodstveni metod
IStr. 13 od 75
Finansijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa računovodstvenim propisima koji se primjenjuju u
Republici Srpskoj, a posebno sa:
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
Zakonom o društvima za osiguranje ("Sl. glasnik RS", broj 17/2005. i 64/2006.);
Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske ("Sl. glasnik RS" broj 67/2005.);
Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske („Službani glasnik RS“, br.
36/09
Zakonom o preduzećima ("Sl. glasnik RS" broj 24/98., 62/02., 38/03. i 97/04. i 34/06);
Zakon o porezu na dobit ("Sl. Glasnik RS" broj 91/06.);
Zakon o doprinosima ("Sl. glasnik RS" broj 51/01.,96/03.,128/06. i 120/08.);
Zakon o protivgradnoj zaštiti ("Sl. glasnik RS" broj 39/03.) sa izmjenama i dopunama u
br. ("Sl. glasnik RS" 110/08);
Zakon o zaštiti od požara ("Sl. glasnik RS" broj 16/95., 16/02. i 2/05.);
Pravilnik o sadržaju izvještaja nezavisnog revizora o obavljenoj reviziji finansijskih i
drugih izvještaja društava za osiguranje ("Sl. glasnik RS" broj 7/2008.) - sa primjenom
na godišnji račun za 2007. godinu;
Pravilnik o primjeni kontnog okvira društava za osiguranje ("Sl. glasnik RS" broj
113/07.);
Pravilnik o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za društva za osiguranje
(„Službeni glasnik“br.97/09
Pravilnik o visini i načinu ulaganja sredstava društava za osiguranje ("Sl. glasnik RS"
broj 116/06.);
Pravilnik o elementima i kontroli margine solventnosti društava za osiguranje ("Sl.
glasnik RS" broj 101/07.);
Pravilnik o tehničkim rezervama Agencije za osiguranja Republike Srpske ("Sl. glasnik
RS" broj 116/06.);
Pravilnik o primjeni Zakona o porezu na dobit ("Sl. glasnik RS" broj129/06., 110/07. i
114/07.);
Osim gore navedenih Zakona, profesionalna regulativa počiva na primjeni Međunarodnih
računovodstvenih standarda i na propisima koji regulišu računovodstvene izvještaje.
2.2.
Interna akta poslovne politike
U primjeni i sprovođenju poslovne politike Društvo je primjenjivalo opšta akta i akta
politike.
poslovne
Osnovne akte Društva donosi Skupština.
Opšte akte Društva donosi Upravni odbor i direktor, u skladu sa Statutom Društva.
Osnovni akt Društva je Statut Društva.
U skladu sa odredbama čl. 34. Zakona o društvima za osiguranje (Sl. glasnik RS broj
17/05.), Skupština Društva je na sjednici održanoj 16.02.2007. godine donijela je i usvojila novi
Statut Društva, kojim su regulisana statusna i druga pitanja od značaja za poslovanje ovog Društva.
U cilju usklađivanja sa odredbama Zakona o društvima za osiguranje (Sl. glasnik RS broj 17/05 i
64/2006), na sjednicama Upravnog odbora Društva donijeta su i usvojena sljedeća akta:
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 14 od 75
- Pravilnik o visini i načinu ulaganja sredstava za pokriće tehničkih rezervi i minimalnog
garantnog fonda Društva – usvojen po Odluci UO od 21.02.2011. godine.
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
−
Pravilnik o uslovima i načinu deponovanja i ulaganja sredstava Društva - usvojen po
Odluci UO 31.07.2007.;
Pravilnik o maksimalnim stopama režijskog dodatka - usvojen po Odluci UO
31.07.2007.;
Pravilnik o formiranju i načinu obračunavanja prenosnih premija (vremensko
razgraničenje premije)- usvojen po Odluci UO 11.01.2007.;
Pravilnik o formiranju i načinu obračunavanja rezervacija za štete- usvojen po Odluci
UO 29.04.2007.;
Pravilnik o uslovima i načinu saosiguranja i reosiguranja - usvojen po Odluci UO
18.10.2007.;
Pravilnik o uslovima i načinu ostvarivanja regresa – usvojen po Odluci UO 11.01.2007.;
Pravilnik o formiranju i obračunavanju rezerve za kolebanje šteta - usvojen po Odluci
UO 11.01.2007.;Pravilnik o obračunu doprinosa za preventivu -usvojen po Odluci UO 30.06.2008.;
Odluka tehničkim osnovama osiguranja - usvojena po Odluci UO 11.01.2007.;
Opšti i posebni uslovi i tarife premija- usvojen po Odluci UO 29.04.2007.;
Odluka o kriterijumima, načinu utvrđivanja i tabeli maksimalnog samopridržaja i
ukupnom iznosu samopridržaja- usvojena po Odluci UO 18.10.2007.godine.
Napominjemo da je ovlašćeni aktuar na napred navedena akta poslovne politike dao pozitivno
mišljenje, odnosno da su urađeni u skladu sa zakonskim propisima, sa primenom načela i principa
osiguranja i poslovanja, a shodno članu 20.Zakona o društvima za osiguranje (Sl. glasnik RS broj
17/05 i 64/2006) i Odluci o sadržaju mišljenja ovlašćenog aktuara (Sl. glasnik RS broj 15/07).
Društvo je primenjivalo svoje akte u skladu sa njihovim zakonskim propisima i njihovim
sadržajem.
2.3.
Sastavljanje finansijskih izvještaja
Finansijski izvještaji su sastavljeni na obračunskoj osnovi. To znači da su efekti transakcija ili
drugih poslovnih događaja priznati kada su nastali i evidentirani u poslovnim knjigama,a u
finansijskim izvještajima iskazani za period na koji se odnose.
Društvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvještaja primjenjivalo svoje računovodstvenepolitike
koje su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srpske i Međunarodnim
računovodstvenim standardima.
Finansijski izvještaji Društva su iskazani u KM (konvertibilna marka). KM predstavlja zvaničnu
izvještajnu valutu u Republici Srpskoj.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
3.
PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
3.1.
Stalna imovina
IStr. 15 od 75
Stalnu imovinu Društva čine: nematerijalna ulaganja, nekretnine,investicione nekretnine,
postrojenja, oprema, ostala osnovna sredstva i dugoročni finansijski plasmani.
3.1.1. Stalna nematerijalna sredstva
Nematerijalna sredstva predstavljaju resurs Društva pod uslovom da ih može kontrolisati i da od tog
nematerijalnog sredstva ostvaruje ili će se ostvarivati ekonomske koristi.
Nematerijalno sredstvo je odredivo nemonetarno sredstvo bez fizičkog sadržaja koje služi za
obavljanje djelatnosti (patent, licenca, softver, koncesija i dr.).
Nematerijalna sredstva se početno vrednuju po nabavnoj cijeni ili cijeni koštanja, u koji su
uključeni nepovrativi iznosi poreza i carina, kao i drugi direktni troškovi neophodni za stavljanje u
upotrebu.
Nakon početnog priznavanja nematerijalna ulaganja se iskazuju po nabavnoj vrijednosti ili cijeni
koštanja umanjenoj za ispravku vrijednosti i akumulirane gubitke zbog umanjenja vrijednosti.
Nematerijalna ulaganja podliježu obračunu amortizacije, koja se obračunava kada je ulaganje
raspoloživo za upotrebu. Osnovica za amortizaciju nematerijalnog ulaganja je njegova nabavna
vrijednost ili cijena koštanja po odbitku njegove rezidualne vrijednosti (ukoliko postoji).
Nematerijalna ulaganja se otpisuju putem proporcionalne metode amortizacije na osnovu
procijenjenog vijeka trajanja (najčešće u roku od pet godina), osim ulaganja čije je vrijeme
korišćenja utvrđeno ugovorom, kada se otpisivanje vrši u rokovima predviđenim ugovorom.
3.1.2. Stalna materijalna sredstva
Stalna materijalna sredstva Društva čine: građevinski objekti, oprema, alat i inventar i avansi i
materijalna sredstva u pripremi.
Pod stalnim materijalnim sredstvima (građevinski objekti, oprema, alat i inventar) podrazumevaju
se ona sredstva čiji je očekivani korisni vijek upotrebe duži od jedne godine.
Nabavke građevinskih objekata, opreme, alata i inventara u toku obračunskog perioda evidentiraju
se u poslovnim knjigama po nabavnoj vrijednosti koju čini fakturna vrijednost (po fakturi
dobavljača) uvećana za sve troškove dovođenja u stanje funkcionalne osposobljenosti, ili po cijeni
koštanja sredstva ako je proizvedeno u sopstvenoj režiji. Ukoliko je cijena koštanja veća od
nabavne cijene istog ili sličnog sredstva na tržištu, primjenjuje se niža vrijednost.
Dodatna ulaganja u osnovno sredstvo koje ima značaj rekonstrukcije, adaptacije, modernizacije i
dogradnje radi povećanja kapaciteta, poboljšanja kvaliteta ili promjene namjene, odnosno
produženja vijeka trajanja, čini zbir neotpisane vrijednosti i vrijednosti novog ulaganja.
Amortizacija predstavlja sistematsku alokaciju nabavne vrijednosti-cijene koštanja sredstva koje se
amortizuje tokom njegovog procijenjenog korisnog vijeka. Iz osnovice za amortizaciju isključuje se
rezidualna vrijednost koja predstavlja procijenjeni iznos koji bi se nakon odbijanja procijenjenih
troškova otuđenja mogao dobiti da je sredstvo već na kraju svog korisnog vijeka i da se nalazi u
stanju koje se očekuje na kraju njegovog korisnog vijeka (u praksi rezidualna vrijednost je često
beznačajna i kao takva je nebitna kod obračuna amortizacije). Rezidualna vrijednost i korisni vijek
sredstva se provjerava najmanje na kraju svake poslovne godine, a efekti promjena procijenjenog
korisnog vijeka i rezidualne vrijednosti, ukoliko do njih dođe, obračunavaju se u skladu sa MRS 8Računovodstvene politike, promjene u računovodstvenim procjenama i greške.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 16 od 75
Amortizacija se obračunava proporcionalnom-linearnom metodom, tokom procjenjenog korisnog
vijeka upotrebe sredstava, sve dok sredstvo ne bude u cjelosti otpisano.
Obračun amortizacije nekog sredstva započinje kad je ono raspoloživo za upotrebu. Sa
amortizacijom se prestaje kad se sredstvo rashoduje ili otuđi.
Jednom amortizovano nematerijalno i materijalno sredstvo, bez obzira što se i dalje koristi, ne može
biti predmet ponovnog procjenjivanja vrijednosti i ne podliježe otpisivanju dok se koristi u istom
pravnom licu.
Prilikom obračuna amortizacije primjenjene su sljedeće stope amortizacije (za osnovne grupe
sredstava):
− građevinski objekti
− kompjuteri, štampači, skeneri, fotokopir aparati, aparati za ispitivanje
novca,svjetleće reklame i dr.
− putnički automobili
− oprema za ptt saobraćaj
− kancelarijski namještaj
− oprema za tehnički pregled
− usisivači, zavjese, itisoni
− ostalo
Stopa u %
1,30
20,00
15,50
10,00
10,00 – 12,50
10,00
20,00 – 25,00
10,00 – 16,50
Alat i inventar se otpisuju jednokratno, odnosno otpisuju se u cjelokupnom iznosu prilikom
stavljanja u upotrebu.
3.1.3. Ulaganja u povezana, pridružena i ostala lica
Ulaganja u povezana, pridružena i ostala lica predstavljaju finansijska sredstva koja se mjere po
njihovoj nabavnoj vrijednosti.
Dugoročni krediti se vrednuju po amortizovanoj vrijednosti.
3.2.
Tekuća imovina
3.2.1. Zalihe
Zalihe materijala, rezervnih dijelova, robe i inventara procjenjuju se po nabavnoj vrijednosti.
Nabavna vrijednost može da se umanji po osnovu stvarno nastalih dokumentovanih smanjenja.
3.2.2. Kratkoročna potraživanja
Kratkoročna potraživanja procjenjuju se po nominalnoj vrijednosti umanjenoj indirektno za iznos
vjerovatne nenaplativosti potraživanja, a direktno ako je nemogućnost naplate izvjesna i
dokumentovana (sudsko poravnanje, utuženje, stečaj dužnika i sl.).
3.2.3. Hartije od vrijednosti, depoziti po viđenju i gotovina
Hartije od vrijednosti, depoziti po viđenju i gotovina evidentiraju se po nominalnoj vrijednosti, a
ako su izraženi u stranoj valuti po kursu strane valute.
3.2.4. Aktivna vremenska razgraničenja
Na teret aktivnih vremenskih razgraničenja mogu biti razgraničeni troškovi pribave osiguranja u
srezmjeri prenosne premije i ukupne premije u skladu sa Zakonom.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
3.3.
IStr. 17 od 75
Dugoročna rezervisanja i obaveze
3.3.1. Dugoročna rezervisanja
Procjenjivanje dugoročnih rezervisanja kod dugoročnih rizika i dubioznih potraživanja vrši se na
osnovu ugovornih odnosa, u skladu sa Odlukom i Pravilnicima donešenim u skladu sa članom 82.
Zakona o društvima za osiguranje ("Sl. glasnik RS" broj 17/2005.).
3.3.2. Obaveze
Obaveze se procjenjuju u visini nominalne vrijednosti proistekle iz odgovarajuće dokumentacije
(ugovora, fakture, zapisnika i sl.). Smanjenje obaveza po osnovu zakona, sudske presude,
vanparničnog poravnanja i sl. vrši se direktnim otpisivanjem u korist prihoda, dok se obaveze po
osnovu hartija od vrijednosti ispravljaju indirektno u poslovnim knjigama za iznos kamate koja se
odnosi na budući period.
3.3.3. Pasivna vremenska razgraničenja
Pasivna vremenska razgraničenja čine unaprijed obračunati prihodi (prenosna premija), i
obračunavaju se prema vremenu trajanja osiguranja.
3.4.
Kapital
Kapital se iskazuje kao razlika vrijednosti imovine i obaveza na dan sastavljanja Godišnjeg
finansijskog izvještaja. Kapital čine osnovni kapital, revalorizacije, neraspoređeni dobitak, rezerve i
emisiona premija u nominalnom iznosu.
Gubitak iz ranijih godina i iz tekuće godine čini ispravku vrijednosti kapitala u nominalnom iznosu.
3.5.
Prihodi
Prihodi se procjenjuju prema nominalnoj vrijednosti po osnovu prodaje polisa osiguranja, saglasno
trajanju osiguranja, regresa, kamata, dividendi i ostalih prihoda.
Prihodi u Bilansu uspjeha priznaju se kada se njima povećava buduća ekonomska korist, povezano
sa povećanjem sredstava ili smanjenjem obaveza, koje se mogu pouzdano izmjeriti.
3.6.
Rashodi
Procjenjivanje rashoda, odnosno troškova materijala, usluga, rezervisanja, amortizacije, poreza,
doprinosa, zarada zaposlenih, kamata i vanrednih rashoda vrši se na osnovu ugovora, procesne
dokumentacije i zakonskih propisa.
Priznavanje rashoda u Bilansu uspjeha podrazumjeva smanjenje budućih ekonomskih koristi koje je
povezano sa smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza ako se mogu pouzdano izmjeriti.
Rashodi se priznaju na osnovu direktne povezanosti između troškova i prihoda.
3.7.
Finansijski rezultat
Finansijski rezultat procjenjuje se po nominalnoj vrijednosti kao zbir ili razlika rezultata poslovanja
(prihoda i rashoda) i rezultata revalorizacije i iskazuje se kao dobitak, odnosno kao gubitak.
Neto dobitak je razlika između dobitka i obračunatog poreza na dobitak, dok je neto gubitak zbir
gubitka i eventualnog poreza na dobit.
3. 8.
Analiza vođenja poslovnih knjiga
Akcionarsko društvo za osiguranje “Drina osiguranje” Milići, vodi poslovne knjige po sistemu
dvojnog knjigovodstva, a sastoje se od Dnevnika, Glavne knjige i pomoćnih knjiga, koje su
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 18 od 75
prenijete na sistem za automatsku obradu podataka i omogućavaju kontrolu ispravnosti knjiženja,
čuvanja i korišćenja podataka, kao i uvid u hronologiju izvršenih knjiženja i sagledavanje svih
promjena na računima glavne knjige. Sve poslovne knjige se vode u elektronskom obliku
primjenom računarskog računovodstvenog i ostalih programa
Društvo vodi evidenciju obrazaca stroge evidencije putem računara u okviru premijskog
računovodstva.
Lice odgovorno za vođenje poslovnih knjiga i sastavljanje finansijskih izvještaja je dipl.
ekonomista Ozrenka Ristić, sa licencom sertifikovanog računovođe koju izdaje Savez računovođa i
revizora Republike Srpske br. SR-0045/11
radnim mjestom: Pomoćnik Direktora za
računovodstvo.
Knjiga šteta je potpuna, uredna i ažurna.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 19 od 75
4. OSTALI PODACI
4.1. Otvoreni računi u konvertibilnim markama i devizni računi u periodu za koji se
obavlja revizija
Naziv banke
1
2
3
4
5
6
7
8
4.2.
Broj žiro računa
562-009-00000028-67
Žiro račun – Razvojna banka a.d.,
568-603-24000001-48
Žiro račun – Balkan banka a.d.
568-503-24000768-28
Žiro račun – Balkan banka a.d.
555-006-00002045-88
Žiro račun – Nova banka
552-020-00014910-40
Žiro račun – Hypo-Alpe-Adria Bank a.d.
554-012-00000044-89
Žiro račun – Pavlović International banka
551028-00007199-98
Žiro račun –Uni Credit banka, a.d.Banja Luka
565-404-24000001-47
9
Žiro račun –Bobar banka
Žiro račun –Raiffeisen Bank
161-085-00061400-20
10
Žiro račun –Raiffeisen Bank
161-045-00154000-48
11
Žiro račun –Komercijalna banka,a.d.
571-030-00000368-17
12
Sredstva preventive
555-006-03002045-39
13
Rezervni fond-Nova banka
555-006-02002045-23
14
Rezidentni račun –Privredna banka Sarajevo
15
Devizni račun – Nova banka (EUR)
555-006-00002044-88
16
Devizni račun – Nova banka (DKR)
555-006-00002044-88
17
Devizni račun – Nova banka (CHF)
555-006-00002044-88
18
Devizni račun – Pavlović banka (EUR)
554-012-00000044-89
19
Devizni račun – Pavlović banka (CHF)
554-012-00000044-89
20
Devizni račun – Pavlović banka (SEK)
554-012-00000044-89
21
Devizni račun – Pavlovića banka (GBP)
554-012-00000044-89
21
Uni Credit Bank Doboj -pos.ter. Kart.
544-3840500032-30
19001251000
Podaci o broju zaključenih ugovora o zastupanju – posredovanju
U toku 2010. godine Društvo je aktivno sarađivalo sa zastupnicima i posrednicima, koji su tokom
godine dobili dozvolu za rad po Rješenju Agencije za osiguranje Banja Luka.
Sa svakim od ovih zastupnika zaključeni su ugovori o zastupanju, kojim su regulisana sva prava i
obaveze kako zastupnika, tako i ovog Društva.
Ime zastupnika
1
2
Obrenović Slobodan
Lakić Miloš LM Vlasenica
3
VBL posrednik
Registarski broj kod Agencije
za osiguranje
RZ-1-271
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
Mesto sedišta Broj ugovora
Napomena
Rogatica
152/10
06.08.2010.
RZ-1-298
Vlasenica
211/10
9/1/2010
RDZ-2-3
Sarajevo
2604/07
01.11.2007
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
4
doo "Bonum" Banja Luka
5
Bosna Ekspres Doboj
IStr. 20 od 75
RDZ-1-11
Banja Luka
217/10
9/1/2010
ZO-368
Doboj
269/10
12.11.2010.
Napomena: Svi Ugovori zaključeni su na neodređeno vrijeme
Društvo je preko svojih zastupnika i stalnozaposlenih radnika u toku 2010. godine zaključilo
ugovore o osiguranju, i to:
Vrsta osiguranja
− Osiguranje nezgode – 01
− Zdravstveno osiguranje - 02
− Osiguranje vozila koja se kre. Po kop.
− Osiguranje robe u transportu – 07
− Imovina – 08
− Ostale štete na imovini – 09
− Auto odgovornost – 10
− Osiguranje od opšte odgovornosti - 13
Ukupno:
Broj polisa
Ostvarena premija
Učešće u %
33,523
683
930
43
781
427
37,725
26
866,786
64,015
1,147,090
53,473
462,474
480,547
10,496,074
52,780
6.36
0.47
8.42
0.39
3.39
3.53
77.05
0.39
74,138
13,623,239
100
U toku 2010. godine došlo je do povećanja broja zaključenih polisa po svim vrstama osiguranja.
II BILANS STANJA
Osnovica mjerenja u prikupljanju finansijskih iskaza bili su istorijski i tekući troškovi i primjenjen
je koncept očuvanja kapitala, kako finansijskog, tako i fizičkog i propisane prihvaćene
računovodstvene politike. Prilikom vrednovanja sredstava prikazanih u Bilansu stanja primenjena
su četiri fundamentalna računovodstvena koncepta, a to su:
a)
b)
c)
d)
koncept nastavka poslovanja
koncept uzročnosti prihoda i rashoda
koncept stabilnosti
koncept opreznosti
Sredstva u Bilansu stanja su odvojena prema njihovom karakteru i stepenu njihove očekivane ili
potencijalne likvidnosti.
Imajući u vidu da je osnovna svrha sastavljanja Bilansa stanja analiza finansijskog položaja pravnog
lica, sve pozicije u aktivi su raščlanjene prema principu rastuće likvidnosti, dok su sve pozicije u
pasivi raščlanjene prema principu rastuće dospjelosti.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 21 od 75
Aktiva
5.
Stalna imovina
Stalnu imovinu Društva na dan bilansiranja 31.12.2010. godine u neto iznosu od 7.208.872 KM
čine:
31.12.2010.g
1 Stalna nematerijalna sredstva
31.12.2009.g
Indeks
73,860
101,429
72.82
2 Nekretnine postro i oprema
1,485,359
1,325,263
112.08
3 Investicione nekretnine
3,557,627
2,949,469
120.62
808,500
1,771,079
45.65
4 Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica
5 Finanaijaka sredstva koja se drže do roka d
53,898
#DIV/0!
6 Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
540,003
#DIV/0!
7 Ostali dugoročni finansijski plasmani
689,625
585,437
117.80
7,208,872
6,732,677
107.07
Ukupno
Vrijednost stalne imovine u odnosu na predhodnu godinu povećana je za 7,07%.
5.1.
Stalna nematerijalna sredstva
Društvo je iskazalo na dan bilansiranja sljedeća nematerijalna sredstva:
¾ Stanje na dan 31.12.2009.g. ……………………………………………………..101.429 KM
¾ Nova ulaganja u 2010.g ………………………………………………………………0 KM
¾ Amortizacija za 2010.g. ………………………………………………………(27.569) KM
Ukupna vrijednost nematerijalnih sredstava ……………………………………...... 73.860 KM
U 2010.g. Društvo nije vršilo ulaganje u ostala nematerijalna sredstva. Izvršen je obračun
amortizacije u iznosu od 27.569 KM po stopi od 20% i to je knjiženo sa 30.06. u iznosu od
13.784,33 KM po NK 710 i po završnom računu u iznosu od 13.784,33 KM po NK 1310.
5.2.
Stalna materijalna sredstva
Stanje i promjene na stalnim materijalnim sredstvima u periodu od 31.12.2009. do 31.12.2010.
godine daje se sljedećim pregledom:
Opis
Građevin
objekti
Postrojen i
oprema
Investici
nekretnine
Avansi za
nekretnine,
postr, opre i
inves nekr.
Ukupno
Nabavna vrijednost
Stanje na početku godine
Povećanje
Nove nabavke
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
461,794
400,401
2,079,553
144,657
144,657
2,949,469
608,158
608,158
119,752
5,610,568
1,153,216
752,815
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
Procjena i revalorizacija
Smanjenje:
Rashod,prodaja idr.
Stanje na kraju godine
0
0
IStr. 22 od 75
862,195
32,222
32,222
2,191,988
3,557,627
119,752
119,752
0
151,974
151,974
6,611,810
40,714
5,886
5,886
1,295,122
227,102
227,102
0
0
1,335,836
232,988
232,988
0
0
0
0
0
46,600
1,522,224
0
0
1,568,824
815,595
421,080
669,764
784,431
3,557,627
2,949,469
0
119,752
5,042,986
4,274,732
Kumuli. ispravka vrij.
Stanje na početku godine
Povećanje:
Amortizacija
Procjena
Smanjenja:
Kumulirana ispravka u otuđenju
Stanje na kraju godine
Neto sadaš. vrije31.12.2010.
Neto sadaš. vrije31.12.2009g
Popis stalnih materijalnih sredstava (osnovnih sredstava) obavila je Komisija imenovana Odlukom,
direktora br. 8226/10 od 6.12.2010.godine
Upravni odbor Društva je na sjednici održanoj dana 19.01.2011.godine donio Odluku o usvajanju
Elaborata o popisu za poslovnu 2010. godinu. Br.UO -4/2011.
Popisom stalnih materijalnih sredstava nisu utvrđene razlike između stvarnog i knjigovodstvenog
stanja.
Stepen amortizovanosti stalnih materijalnih sredstava na dan 31.12.2010. godine dat je u sljedećoj
tabeli:
Opis
Nabavna
vrijednost
Otpisana
vrijednost
Sadašnja
vrijednost
Stopa
amortizovanosti
1 Građevinski objekti
862195
46600
815595
5.40%
2 Postrojenja i oprema
2191988
1522224
669764
69.44%
3 Investicione nekretnine
3557627
3557627
0.00%
5042986
23.73%
Ukupno
6611810
1568824
Stepen amortizovanosti građevinskih objekata je 5,40% što ukazuje da su građevinski objekti
novijeg datuma izgradnje. Oprema je amortizovana u visini od 69,44%, što ukazuje na potrebu
postepenog ulaganja u obnavljanje ovog dijela imovine Društva.
5.2.1. Građevinski objekti
Društvo raspolaže sljedećim građevinskim objektima koji služe za obavljanje djelatnosti:
In.
Broj.
Objekat
Površina
Nabavna
vrijednost
Ispravljena
vrijednost
Sadašnja
vrijednost
484 Kancelarija u Kozarskoj Dubici
36.49
43,090
5,663
37,427
734 Kancelarija Istočno Sarajevo
28.31
42,382
4,497
37,885
27.8
63,395
5,082
58,313
86.12
289,511
16,585
272,926
851 Kancelarija Prijedor
1009 Poslovni prostor Banja Luka
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
511 Garažni prostor Zvornik
10,000
1,300
8,700
13,416
13,416
0
Tehnički pregled Laktaši
122,291
0
122,291
Tehnički pregled Karakaj
223,510
0
223,510
Poslovni prostor Sarajevo
54,600
0000500O004
54.600
862,195
46,543
815,652
222 Kontejner kućica Prnjavor
Ukupno
13.52
IStr. 23 od 75
Vrijednost građevinskih objekata po nabavnoj vrijednosti je povećana za 400.401 KM a odnosi se
na kupovinu suvlasničkog dijela prostora u Federaciji BiH u iznosu od 54.600 KM, a navedena
promjena je evidentirana po NK 169210 od 15.12.2010. godine, u iznosu od 2.600 KM i po NK
43710 od 24.12.2010.godine u iznosu od 52.000 KM. Dovršetak radova i aktiviranje prostora u
Laktaši u iznosu od 122.291 KM i povrat prostora u Karakaju koji je evidentiran bio kao ulog u
„Drina Autu“ u iznosu od 223.510 KM a navedene poslovne promjene su evidentirane po NK
58110 od 31.12.2010.godine tako da nije postojala obaveza obračuna amortizacije za 2010.godinu.
Nabavna vrijednost je umanjena za obračunatu amortizaciju na građevinske objekte koji su u bili u
funkciji u 2010.godini, za iznos od 5.886 KM a obračun i knjiženje amortizacije se vrši mjesečno.
5.2.2. Oprema
Stanje sadašnje vrijednosti opreme na dan bilansa stanja iznosi 669.764 KM.
Društvo je u 2010.g. izvršilo ulaganja u iznosu od 144.657 KM.
Najznačajnije povećanje vrijednosti opreme su ostvarena po osnovu sledećih ulaganja:
1. Povećane vrijednosti opreme najvećom dijelom se odnosi na povrat opreme od „Drina
Auta“ u iznosu od 130.912 KM i to:
- Na lokacije Karakaj u vrijednosti od 58.493 KM,
- Bijeljina u vrijednosti od 28.628 KM,
- Brčko u vrijednosti od 20.501 KM,
- Višegrad u vrijednosti od 15.591 KM,
- Ugljevik u vrijednosti od 7.699 KM .
Navedene poslovne promjene su evidentirane u knjigovodstvu na odgovarajućim računima
na osnovu Odluke br. UO-8/2010 od 18.01.2010.godine i po nalogu za knjiženje br 58110
od 31.12.2010.g. bez prateće dokumentacije.
2. Ostala oprema u iznosu od 13.745 KM odnosi se na kancelarijski namještaj, računarsku
opremu i dr.
Smanjenje opreme je uslijedilo po osnovu prodaje opreme za tehnički pregled u iznosu od
32.222,22 KM po Rn. 127/10. od 30.04. 2010.godin „Kočanj-Prom“ DOO Zvornik. Uvidom u
navedena dokumenta nismo se mogli uvjeriti da je knjiženje izvršeno na osnovu potpune i
kompletne dokumentacije koja prati nastalu poslovnu promjenu, tako da je Društvo ostalo uobavezi
da istu kompletira i priloži uz navedeni nalog.
5.2.3. Investicione nekretnine
Investicione nekretnine iznose 3.557.627 KM a njihova struktura je prikazana u dole navedenom
pregledu:
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
Inventurni
broj
483-512740-872
Naziv
Poslovni prostor Zvornik
Površina
IStr. 24 od 75
Iznos
484.48
575,936
30
33,830
518
Poslovni prostor Milići
738
Objekat za tehnički pregled Višegrad
225
137,506
882
Objekat za tehnički pregled Bijeljina
175
151,245
969
Objekat za tehnički pregled Banja Luka
450
884,226
1153
Objekat za tehnički pregled Karakaj
687,827
1239
Poslovni prostor Banja Luka II
237,616
Poslovni prostor Laktaši
241,283
Objekat TP Šamac
139,912
ObjekatTP Sokolac
356,141
Objekat TP Petrovo
112,105
Ukupno
3,557,627
U toku godine u investicione nekretnine izvršeno je ulaganje u iznosu od 608.157,46 KM i to:
-
Po Odluci br UO-8/2010……..…..u iznosu od 139.912,43 KM ( Nekretnina u Šamcu)
-
Po Odluci br UO-8/2010…….….. u iznosu od 356.141,17 KM ( Nekretnina u Sokocu)
-
Po Odluci br. UO-8/2010 ………..u iznosu od 112.103,86 KM. (Nekretnina u Petrovo)
Društvo ima zaključene sljedeće Ugovore o zakupu, odnosno izdavanju svojih investicionih
nekretnina
Ugovor
5674/09
5260/08
59/10
6563/08
56/10
116/2010
117/10
Datum
7/1/2009
Zakupac
"Boksit "a.d. Milići
30.09.2008. "Boksit "a.d. Milići
3/2/2010
"Geozavod" Zvornik
28.11.2008. "Boksit "a.d. Milići
3/5/2010
"Boksit "a.d. Milići
16.06.2008. "Lada auto" d.o.o Banja Luka
6/16/2010
"Šumooprema" Banja Luka
Objekat
Banja Luka poslovni prostor
Mjesečni
Zakup
500
Laktaši poslovni prostor
1,000
Zvornik poslovni prostor
1,500
Karakaj-Zvornik tehni pregled
8,800
TP Sokolac, Petrovo, Šamac
3,000
Banja Luka-tehnič pregled-dio
750
Banja Luka-tehnič pregled-dio
300
Ugovori uz cijenu mjesečnog zakupa uključuju i PDV, kao i troškove telefona, električne energije i
komunalnih usluga
Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama koji je donio UO Društva 17.06..2010 i u
poglavlju IV „Računovodstvene politike u primjeni standarda“ obrađeno priznavanje i vrednovanje
ulaganja u nekretnine, čime je Društvu uskladilo Pravilnik sa MRS.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
5.3.
IStr. 25 od 75
Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica
Na poziciji „Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica“ iskazan je iznos od 808.500 KM a odnosi se
na ulaganja iz ranijih godina u D.O.O „Drina Auto“ i to kao novčani ulog. Navedeni iznos je manji
u odnosu na prošlu godinu za 962.579 KM iz razloga što je došlo do povrata objekata i opreme u
Drina osiguranje i to na osnovu Odluke Upravnog odbora Društva br. UO-8/2010.godine.
Društvo je osnivač D.O.O. "Drina auto" sa učešćem od 1.771.079 KM. iz predhodnih godina, što je
objelodanjeno u Revizorskom Izvještaju za 2009.godinu.
5.4.
Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća
Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos od 53.898 KM koji se drži do roka dospijeća, a odnosi se
na emitenta:
- Opština Bijeljina u iznosu od …………..46.408 KM
- Obveznice RS ……………………………7.216 KM
- Obveznice RS unutrašnji dug……………….274 KM
5.5.
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos od 540.003 KM i ista su namjenjena za prodaju, a
odnos se na sledeće komitente:
- Elektrodistribucija EDP, Bijeljina………………………………………...…….1.472,79 KM
- Intal AD Milići…………………………………………………...…………….52.292,12 KM
- Nova Banka Zvornik……………………………………………..….……….….6.909,00 KM
- Rudnik i Termoelektrana Gacko.........................................................................17.060,27 KM
- Hidroelektrana Višegrad……………………………………………………….62.980,76 KM
- Hidroelektrana Trebinje……………………………………....………………..30.495,48 KM
- Telekom Srpske Banja Luka………………………………………...…………25.313,40 KM
- Cepter fond Banja Luka………………………………………..……………..114.493,32 KM
- Invest Nova Zvornik………………………………………………..………….91.431,00 KM
- Elektrokrajina Banja Luka…………………………………………..….……….5.090,01 KM
- Euroinvestment fond Banja Luka………………………………….…………..21.964,95 KM
- ZIF Unioninvest fond Bijeljina…………………………………….…..……..110.500,00 KM
Ukupno………………………………………………………………………..540.003,10 KM
5.6.
Ostali dugoročni plasmani
Na poziciji ostali dugoročni finansijski plasmani iskazan je iznos od 689.625 KM i odnosi se:
- Ostali dugoročni plasani – krediti odobreni radnicima …………………..……27.919,08 KM
- Ostali dugoročni plasani – rezervni fond……………………………………..467.246,21 KM
- Ostali dugoročni plasmani – potraživanja za prodate stanove…….………….131.210,13 KM
- Ostali dugoročni plasmani – potrž. Po osnovu ugovora o poslovno teh.sarad...63.249,40 KM
Ostali dugoročni plasmani odnose se na kredite date radnicima za rješavanje stambenih potreba koji
su u otplati. Odobreni kredit u iznosu od 20.000 KM otplaćen je u toku 2009.g. u iznosu od 334
KM tako da neotplaćeni kredit sa stanjem na dan 31.12.2010.g. iznosi 19.666 KM. Odobreni kredit
u iznosu od 10.000 KM 20.08.2010.godine se otplaćuje u istim jesečnim ratama i to u iznosu od
582,32 KM.
Potraživanja po osnovu prodatih stanova sa stanjem na dan 31.12.2010.g. iznose 131.210 KM.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 26 od 75
Fondu biroa zelene karte Sarajevo u toku 2010.g. uplaćen je iznos 9.855,32 KM. a dio šteta koje su
likvidirane od strane Fonda zelene karte Sarajevo u iznosu od 341 KM Društvo je na osnovu
odgovarajuće dokumentacije fonda smanjilo uplaćene štete za gore likvidirani iznos.
6.
Tekuća imovina
Struktura tekuće imovine na dan 31.12.2010 godine daje se u sljedećoj tabeli:
Nabavna
vrijednost
Zalihe
Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina
Aktivna vremenska razgraničenja
Sadašnja
vrijednost
6,463
3,202
3,261
13,895,223
1,828,199
12,067,024
547,783
Ukupno
6.1.
Ispravka
vrijednosti
547,783
14,449,469
1,831,401
12,618,068
Zalihe
Na računu zaliha, Društvo iskazuje vrijednost zaliha polisa po vrstama osiguranja na dan
31.12.2010. godine. Zalihe su uredno popisane od strane Komisije za popis zaliha svih vrsta polisa
osiguranja u magacinu, imenovane Odlukom br.8226/10 od 6.12.2010.godine, te nisu utvrđene
razlike između stvarnog i knjigovodstvenog stanja.
Zalihe po vrstama polisa koje su zatečene u magacinu daju se u sljedećoj tabeli:
Vrsta polise
Autoodgovornost
količina
Cijena
Vrijednost
4,304
0.228152
982
Zelena karta
750
0.2223
167
Imovina
891
0.2925
261
Granično
964
0.228152
220
1,553
0.2925
454
Transport
283
0.2925
83
Putnici u javnom prevozu
821
0.2925
240
Zdravstveno
557
0.2925
163
2,083
0.2925
609
283
0.2925
83
Kasko
Nezgoda
Generalna polisa
Ukupno
3,261
Zalihe po naprijed navedenim pozicijama su manje u 2010.godini.. u odnosu na predhodnu godinu
za 3.246 KM
6.2.
Kratkoročna potraživanja
Struktura ovih potraživanja je sljedeća:
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
Struktura
IStr. 27 od 75
Iznos
Potraživanja po osnovu premije, učešća u naknadi šteta i ost.ku.
1,575,325
Potraživanja iz specifičnih poslova
757,767
Druga potraživanja
313,346
Kratkoročni finansijski plasmani
8,751,335
Gotovinski ekvivalenti i gotovina
669,251
Ukupno
12,067,024
6.2.1. Gotovina
Društvo je sa stanjem 31.12.2010. godine iskazalo gotovinu u iznosu od 669.251 KM.
Sva novčana sredstva u KM i deviznim računima, kao i stanje u blagajni uredno su popisana i
usaglašena od strane Komisije za popis novčanih sredstava i hartija od vrijednosti, potraživanja i
obaveza na dan 31.12.2010. godine, imenovane Odlukom Direktora br.8226/10 od
6.12.2010.godine, čiji Izvještaj je prihvaćen i usvojen Odlukom Upravnog odbora broj UO -042011 godine. Pregled stanje gotovine na pojedinim računima i u blagajni dat je u sledećoj tabeli:
Izvod
broj
308
305
289
279
166
58
19
32
55
3
32
285
17
1
131
5
5
12
15
12
10
1
Naziv banke
Broj tekućeg računa
Žiro račun Nova banka
555-006-00002045-88
Žiro račun Razvojna banka
562-009-00000028-67
Pavlović internacional bank
554-012-00000044-89
Uncredit bank a.d.Banja Luka
551-028-00007199-98
Hipo alpe-adrija-bank
552-020-00014910-40
Komercijalna banka
571-030-00000368-17
Bobar banka a.d. Zvornik
565-404-24000001-47
Raffeisen bank
161-045-00154000-48
Rezidentni račun PBS
544-384-0500032-30
Nova banka a.d. Zvornik
555-006-02002045-23
Nova banka a.d. Zvornik
555-006-03002045-39
Balkan investment bank
568-603-24000001-48
Rajfajzen bank Tuzla
505-011-00022850063-14
Trans.račun Unikredit Bank
DR-Nova banka a.d. Zvornik
555-110-10002594-04
DR-Nova banka a.d. Zvornik
555-110-10002594-04
DR-Nova banka a.d. Zvornik
555-110-10002594-04
Pavlović banka
554-012-00000044-89
Pavlović banka
554-012-00000044-89
Pavlović banka
554-012-00000044-89
Pavlović banka
554-012-00000044-99
Pavlović banka
554-012-00000044-99
Ukupno saldo računa na dan 31.12.2010
Glavna blagajna
Ukupno novčana sredstva na dan 31.12.2010
Iznos u KM
201,495
16,803
107,580
42,065
18,967
18,066
13,994
7,372
11
15
208
91,364
1,364
211
144,778
2,480
126
272
10
10
4
1,956
669,149
102
669,251
Iznos u valuti
74,024
6,524
537
138
48
14
2
Stanje sredstava žiro računa u bankama i blagajni, iskazano u Bilansu stanja, odgovara
stanju poslednjih izvoda sa žiro računa, odnosno deviznih računa.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 28 od 75
Napominjemo da su isplate iz blagajne vršene samo po osnovu sitnih računa i putnih troškova, a u
skladu sa Zakonom i propisima o blagajničkom poslovanju.
6.2.2. Potraživanja po osnovu premije osiguranja
Evidentiranje potraživanja od kupaca izvršeno je na osnovu pravilno primjenjenih
računovodstvenih politika Društva. Sve promjene u toku godine uredno su evidentirane na osnovu
vjerodostojne dokumentacije.
Komisija za popis potraživanja je po izvršenom popisu podnjela Izvještaj Centralnoj popisnoj
komisiji, koji je usvojen Odlukom Upravnog odbora broj UO-04/2011.g.. Po datom Izvještaju, nisu
utvrđene razlike između knjigovodstvenog i stvarnog stanja.
Sa stanjem 31.12.2010. godine potraživanje po osnovu premije daje se u sljedećoj tabeli:
Opis
Iznos
Potraživanja po osnovu premije osiguranja
2,400,117
Ispravka vrijednosti potraživanja po osnovu premije osiguranja
-1,020,375
Ukupno
1,379,742
Pregled potraživanja po vrstama osiguranja sa stanjem na dan 31.12.2010. godine:
Šifra
Naziv vrste osiguranja
Iznos u KM
1
Osiguranje nezgode
396,757
2
Zdravstveno osiguranje
22,772
3
Osiguranje kasko vozila
762,559
7
Osiguranje robe u prevozu
8
Osiguranje imovine od požara i prirodnih sila
361,187
9
Osiguranje od ostalih šteta na imovini
319,450
10
Osiguranje od odgovornosti za motorna vozila
113,471
13
Osiguranje od opšte odgovornosti
53,265
Zeleni kartoni
12,587
52,160
Nedefinisana stanja
305,909
Ukupno
2,400,117
U sljedećoj tabeli daje se pregled premije osiguranja po periodima dospijeća (ročnosti):
Opis
Potraživanje po osnovu
premije osoguranja
Ispravka vrijednosti
Potraživanje neto
do 3 mj
do 6 mj.
do 9 mj
do 1 godine
preko godinu
dana
Ukupno
1420732
194100
94841
72798
617646
2400117
178917
88107
68113
74861
610377
1020375
1241815
105993
26728
-2063
7269
1379742
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 29 od 75
Društvo je u 2010.g. za sva potraživanja od dužnika ispostavilo obrasce IOS za otvorene stavke
gdje je po prispjeću ovjerenih IOS-a u većem broju postignuta saglasnost a za dio manjih
reklamacija izvršeno je naknadno direktno usaglašavanje.
Uvidom u knjigovodstvenu evidenciju i izvršeni popis sa 31.12.2010. godine, najveći dužnici po
vrstama osiguranja dati su u narednim tabelama:
Najveći dužnici po osnovu premije osiguranja su:
- Boksit a.d. Milići………………………………………………………….…..472.197,20 KM
- Srpske Šume…………………………………………………………………..133.426,00 KM
- Sektor securitiy Banja Luka………………………………………..……….….54.329,24 KM
- Klinički centar Banja Luka…………………………………………………….53.082,25 KM
- Vitinka a.d. Zvornik…………………………………...………………………38.914,11 KM.
»Boksit« a.d.Milići
1. Osiguranje nezgode......................................................................10.836,00 KM
2. Osiguranje vozila koja se kreću po kopnu, osim voz. o ši.........285.130,83 KM
3 Osiguranje robe u prevozu............................................................30.777,70 KM
4 Osiguranje robe od požara i prirodnih sila...................................24.417,72 KM
5 Osiguranje imovine od ostalih šteta............................................121.034,95 KM
Ukupno........................................................................................472.197,20 KM
Sektor »Securitiy« Banja Luka
1. Osiguranje nezgode......................................................................20.007,00 KM
2. Osiguranje zdravstveno.....................................................................369,00 KM
3. Osiguranje vozila koja se kreću po kopnu.....................................6.137,00 KM
4. Osiguranje robe od požara i prirodnih sila.....................................4.857,46 KM
5. Osiguranje imovine od ostalih šteta...............................................7.404,40 KM
6. Osiguranje od opšte građanske odgovornosti..............................15.554,38 KM
Ukupno........................................................................................54.329,24 KM
Klinički centar Banja Luka
1. Osiguranje nezgode......................................................................58.082,25 KM
Ukupno.........................................................................................58.082,25 KM
Vitinka a.d. Zvornik
1. Osiguranje nezgode........................................................................3.948,10 KM
2. Osiguranje robe od požara i prirodnih sila........................................487,50 KM
3. Osiguranje imovine od ostalih šteta.............................................32.854,76 KM
4. Osiguranje od autoodgovornosti....................................................1.607,75 KM
5. Osiguranje po osnovu ZK...................................................................16,00 KM
Ukupno.........................................................................................38.914,11 KM
Po Izvještaju Komisije rekapitulacija otpisa po osnovu premije osiguranja za 2010. godinu je
sljedeća:
Opis
Iznos u KM
Indirektni otpis za 2010g.
396,722
Direktni otpis za 2010.g.
308,083
Ukupno za otpis
704,805
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 30 od 75
Stanje i promjene na ispravci potraživanja po osnovu premije osiguranja u toku 2010. godine, daju
se u sljedećoj tabeli:
Iznos u KM
Ispravka vrijednosti na dan 1.01.2010g
Naplaćeno u toku 2010.g.
Doknjižavanje nove ispravke vrijednosti po osnovu premije
Stanje ispravke vrijednosti potraživanja na dan 31.12.2010.g.
983,029
-108,156
145,502
1,020,375
Stanje i promjene na ispravci potraživanja po osnovu kratkoročnih kredita u toku 2010.g. daju se u
sledećoj tabel
Iznos u KM
Ispravka vrijednosti na dan 01.01.2010g
361,493
Naplaćeno po osnovu kredita vrijednosti po osnovu kredita
-10,428
Stanje ispravke vrijednosti potraživanja na dan 31.12.2010g.
351,065
Stanje i promjene na ispravci potraživanja po osnovu kamata na krediteu toku 2010.g. daju se u
sledećoj tabeli:
Iznos u KM
Ispravka vrijednosti na dan 1.01.2010.g
33,701
Korigovana ispravka vrijednosti iz predhodne godine
33,433
Stanje ispravke vrijednosti potraživanja na dan 31.12.2010g.
67,134
Stanje i promjene na ispravci potraživanja po osnovu datih avansa u toku 2010.g. daju se u sledećoj
tabeli:
Iznos u KM
Ispravka vrijednosti na dan 01.01.2010.g
53,254
Naplaćeno u toku 2010.godine
-88,435
Doknjižavanje nove ispravke po osn.ost.potr
407,482
Stanje ispravke vrijednosti potraživanja na dan 31.12.2010.g.
372,301
Ostvareni procenat naplate po osnovu potraživanja od premije, sa 31.12.2010.g, zajedno sa
prenijetim stanjem iz predhodne godine, a prije izvršenog otpisa i ispravke vrijednosti potraživanja,
iskazan je u visini od (15.834.344 KM / 14.454.602 KM ) 91,29%.
Ostvareni procenat naplate u cijelini, poslije izvršene ispravke vrijednosti potraživanja iznosi
(13.434.228/15.834.344) 84,84%.
Stanje potraživanja 31.12.2010.g. po osnovu premija proističe iz intervala zaduženja i plaćanja, i
odnosi se na ne naplaćenu premiju od pojedinih ugovarača kod osiguranja imovine.
Premija imovinskih osiguranja, pretežno se plaća u ratama, a uslovljena je i otežanim uslovima u
privredi, kao i nedostatkom novčanih sredstava, te je procenat naplate najniži upravo kod ove vrste
osiguranja. Društvo preduzima sve mjere da se dugujuća premija što prije naplati, s tim da je važno
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 31 od 75
napomenuti da je najveći dio potraživanja, koji je dat na ispravku, ujedno i utužen, zašto postoji
vjerodostojna dokumentacija u pravnoj službi Društva.
6.2.3. Ostala potraživanja
Iznos u KM
Potraživanja po osnovu prava na regres ne životnog osiguranja
52,124
Potraživanja za uslužno isplaćene štete
43,405
Ostala potraživanja iz specifičnih poslova
Ispravka vrijednosti ostalih potraživanja
Ukupno
1,051,864
-389,626
757,767
Potraživanje po osnovu specifičnih poslova iznose 1.051.864 KM i odnose se na potraživanja po
osnovu ugovora o poslovno-tehničkoj saradnji i na ime unaprijed plaćene provizije, zakupa i date
avanse.
Ugovori o poslovno-tehničkoj saradnji se odnose na sledeće komitente:
- Pinus Višegrad
- VS Trejd Srbac
- Auto transport Prijedor
- Metalac Trebinje
- SAS d.o.o Priboj
- Sas Neven Čelinac,
- Roko-Baroko Pale
- Megaturs Bratunac idr.
Potraživanje po osnovu regresa iznosi 52.124 KM i knjižena su na osnovu pravosnažne presude ili
van sudskog poravnanja
6.2.4.
Druga potraživanja
Iskazani iznos od 380.479 KM na poziciji drugih potraživanja odnosi se na potraživanja po
kamatama na odobrene plasmane u iznosu od 101.006 KM, zatim i druga potraživanja u iznosu od
279.473 KM
6.2.5.
Kratkoročni finansijski plasmani
Kratkoročni finansijski plasmani iskazani u knjigovodstvu u visini od 8.751.335 KM dati su u
sledećoj tabeli.
Iznos u KM
Kratkoročni finansijski plasmani u povezana pravna lica
1,155,000
Kratkoročni finansijski plasmani u zemlji
6,280,000
Finansijska sredstva osznačena po fer vrijednosti
Ostali kratkročni finansijski plasmani - kredit
Ispravka vrijednosti kratkor kredita ostalim prav licim
Ukupno
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
370,250
1,297,150
-351,065
8,751,335
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 32 od 75
Struktura kratkoročnih plasmana u povezana pravna lica iznosi 1.155.000 KM i data je u dole
navedenom pregledu i u odnosu na prošlu godinu veća su za 4,52%.
Naziv
Rok
dospijeća
Kamatna
stopa
Iznos
"Boksit" a.d. Milići
11/25/2011
8.40%
1,000,000
"Progres" a.d. Zvornik
12/31/2010
0.70%
105,000
Intal ad Milići
12/25/2011
0.70%
50,000
Ukupno
1,155,000
Svi plasmani u povezana pravna lica obezbjeđeni su hipotekama i garancijom, tako da su po ocjeni
ovlašćenog revizora ulaganja osigurana. Za najveći plasman kod "Boksit" a.d. potvrđen je IOS sa
stanjem na dan 31.12.2010. godine.
Kratkoročni finansijski plasmani se odnose na deponovana sredstva kod banaka i iznose 6.280.000
KM
Društvo je dio slobodnih novčanih sredstava plasiralo u kratkoročne oročene depozite i to kod
sljedećih banaka:
Plasmani u povezana pravna lica
Rok na koji je
plasman odobren
Kamatna stopa na
godišnjem nivou
Iznos plasmana u
KM
Nova banka
3/15/2012
5.90%
750,000
Nova banka
12/4/2012
6.50%
670,000
Nova banka
3/16/2012
5.90%
300,000
Nova banka
3/30/2012
5.50%
200,000
Nova banka
1/30/2012
5.00%
500,000
NLB Razvojna banka
6/15/2011
5.50%
200,000
Pavlović International banka
4.03.2011
5.50%
280,000
Pavlović Internacional banka
7/24/2011
5.50%
280,000
Pavlović Internacional banka
8/5/2011
5.00%
320,000
Pavlović Internacional banka
5.10.2012
6.50%
530,000
Pavlović Internacional banka
8/29/2012
5.50%
100,000
Pavlović Internacional banka
23.06.2012
7.50%
200,000
Pavlović Internacional banka
2/29/2012
5.00%
400,000
Banjalučka banka
6/17/2012
6.50%
700,000
Komercijalna banka
10/29/2011
3.90%
100,000
Komercijalna banka
10/29/2011
3.90%
100,000
Bobar banka
4/10/2011
6.00%
150,000
Bobar banka
12/25/2011
5.00%
200,000
Balkan bank
5/12/2011
5.80%
300,000
Ukupno
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
6,280,000
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 33 od 75
Mišljenje ovlašćenog revizora da su ostvareni uslovi pod kojima su plasirana finansijska sredstva
povoljni. Pri ulaganju i deponovanju sredstava vodilo se računa o isplativosti, odnosno tržišnosti
deponovanja i ulaganja kojima se neće ugroziti njihova realna vrijednost i drugim mjerama da bi se
obezbjedila sigurnost deponovanja u skladu sa pravilima kontrole i upravljanja rizicima.
Društvo je obezbjedilo da iznos deponovanja i ulaganja bude jednak tehničkim rezervama koje za
2010.godinu iznose 10.556.585 KM.
Stanje i promjene u toku 2010. godine daju se u sljedećoj tabeli:
Iznos u KM
Početno stanje 01.01.2010.g.
5,420,000
Povećanje u toku 2010.g.
1,600,000
Smanjenje u toku 2010g.
740,000
Stanje 31.12.2010.g.
6,280,000
6.2.5.1. Kratkoročni krediti ostalim pravnim licima
Jedan dio raspoloživih sredstava Društvo je u predhodnom periodu, kao i u toku godine plasiralo u
kratkoročne kredite ostalim pravnim licima, koji su iskazani u sljedećoj tabeli:
Iznos u KM
Kratkoročni krediti ostalim pravnim licima u zemlji
Ispravka vrijednosti kratkoročnih kredita ostalim pravnim licima
Stanje 31.12.2010.g.
1,297,150
-351,065
946,085
Ostali kratkoročni finansijski plasmani u zemlji iznose 1.297.150 KM . Korisnici kratkoročnih
kredita su:
- Drina Trans DP Zvornik…………………………………………….………...…180.000 KM
- Invest gradnja PP Zvornok………………………………………………….……150.000 KM
- Žitoptomet Drina AD Zvornik…………………………………………..………141.084 KM
- Dubički robni magazin TP AD Kozarska Dubica…………………….…………..65.000 KM
- San Neven Čelinac……………………………………………...…………………50.000 KM
- Nešković DOO Bijeljina………………………………………….……………...180.000 KM
- AC Nešković Bijeljina…….……………….…….………………………………180.000 KM
Po Komisiji za ocjenu boniteta sa 31.12.2010. godine, a sa ciljem realnog iskazivanja bilansnih
pozicija aktive, Društvo je izvršilo ispravku vrijednosti potraživanja kratkoročnih kredita ostalim
pravnim licima u visini od 351.065 KM.
Uvidom u tekuću dokumentaciju i popis sa 31.12.2010. godine indirektni otpis izvršen je kod
sljedećih pravnih lica:
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
Naziv komitenta
IStr. 34 od 75
Iznos
Hladnjača zvornik
68,876
Migent Milići
18,330
Promet TV Zvornik
23,968
Ristić
38,669
Soborad
10,000
Unipromet
12,000
Ratko perić
50,000
Agroslavija
46,315
Bosnaexpres
11,307
Autotransport-Teslić
71,600
Ukupno
351,065
Komisija za ocjenu boniteta naplativosti predložila je direktan otpis za dva kredita ostalim pravnim
licima, zbog nemogućnosti namirenja potraživanja iz stečajne mase ili neizvjesnosti tužbe i to:
Naziv
Iznos
Boksit A.D. Milići
222,920
Drina auto Milići
85,163
Ukupno
308,083
Ocjena je, da je na ovaj način preduzetim operativnim i strateškim mjerama u ovom dijelu aktive
izbjegnuta rizična aktiva kao proizvod poslovanja iz ranijih godina. Postoji izvjesnost djelimične
naplate.
6.2.5.2. Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha
Na dan bilansiranja 31.12.2010. godine Društvo je raspolagalo sa hartijama od vrijednosti u visini
od 370.250 KM i skazano u knjigovodstvu Društva.
Emitent
Elektrodistribucija Bijeljina
Intal AD Milići
Iznos
150
303,090
RiTE Gacko
2,985
Hidro elektrana Višegrad
6,846
HE Trebinje
3,290
Telekom srpske Banja Luka
2,813
Elektrokrajina Banja Luka
616
Zepter fond Banja Luka
14,760
Invest Nova ad Banja Luka
16,200
ZIF Unioninvest fond Banja Luka
19,500
Ukupno
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
370,250
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 35 od 75
U 2010.godini prodate su akcije NLB Razvojne Banke i ostvaren je prihod od 2.922 KM. Prodajom
obvezbica grada Bijeljina ostvarena je kamata u iznosu od 3.315 KM. Usklađivanjem hartija od
vrijednosti kroz bilans uspjeha su po tom osnovu uknjiženi negativni efekti u iznosu od 154.182
KM.
Ocjena je ovlaštenog revizora da je namjera Društva da se ulaganjem u akcije ostvari prinos po tom
osnovu, vodeći računa o isplativosti, odnosno tržišnosti deponovanja i ulaganja kojima se neće
ugroziti njihova realna vrijednost i drugim mjerama da bi se obezbjedila sigurnost deponovanja u
skladu u sa pravilima kontrole i upravljanja rizicima (Pravilnik o visini i načinu ulaganja sredstava
društva za osiguranje „Sl.glasnik RS“br.116/06). Na finansijskim tržištima još uvijek su prisutna
određena neuravnoteženja.
Društvo u skladu sa MRS 39 zaključno sa 31.12.2010 Pravilnikom o primjeni kontnog okvira za
osiguranje sprovelo potrebna knjiženja u svom knjigovodstvu sa 31.12.2010.godine.
6.2.6. Ostala potraživanja
Ostala potraživanja sa stanjem 31.12.2010. godine iskazana su po osnovu potraživanja za
kamatu i to:
Opis
1 Potraživanja po osnovu kamate
Iznos
380,479
2 Ispravka vrijednosti potraživanja po osnovu kamate
Ukupno
67,133
313,346
Potraživanja po osnovu kamata odnose se na kamate po osnovu ulaganja Društva u
kratkoročne depozite, kratkoročne kredite i plasmane povezanim i ostalim pravnim licima u iznosu
od 101.006 KM.
Društvo je kod ove pozicije smanjilo ostala potraživanja po osnovu kamata u toku 2010.g. za
ispravku vrijednosti u iznosu od 33.433 KM. što ukupno iznosi 67.134 KM
Stanje i promjene na ispravci po osnovu potraživanja za kamatu u toku 2010. godine daju se u
sljedećoj tabeli:
Opis
1 Ispravka vrijednosti na dan 01.01.2009.g.
2 Naplaćeno u toku 2010.g.
3 Doknjižavanje nove ispravke vrijedn.po osnovu potraživ. za kamate
Stanje ispravke vrijednosti potraživanja za kamate na dan 31.12.2010
7.
Iznos
33,701
0
33,433
67,134
Aktivna vremenska razgraničenja
Aktivna vremenska razgraničenja u visini od 547.783 KM, sa stanjem na dan 31.12.2010. godine
odnose se na razgraničene troškove provizije za pribavu osiguranja i razgraničeni su u visini
procenta prenosne premije i iznose 146.467 KM, plaćeni razgraničeni troškovi bruto plata radnika
na pribavi u iznosu od 401.316 KM
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 36 od 75
OCJENA RIZIČNE AKTIVE
Rizična aktiva definisana je prvenstveno kao aktiva angažmana u plasmanima i potraživanjima koji
nose rizik moguće nenaplativosti.
S obzirom da je Društvo sa stanjem na dan 31.12.2010. godine izvršilo ispravku vrijednosti za sva
nenaplativa potraživanja, kao i za kratkoročne kredite, koji su po ocjeni Komisije nenaplativi, to je
ocena ovlašćenog revizora o rizičnoj aktivi bazirana na sigurnosti i realnosti naplate, a ne formi i
strukturi iz sadržaja aktive.
U iskazanoj aktivi pod stanjem 31.12.2010. godine Društvo je izvršilo ispravku vrijednosti,
odnosno otpisa, kako slijedi:
Opis
Iznos u KM
Indirektni otpis za 2010g.
396,722
Direktni otpis za 2010.g.
308,083
Ukupno za otpis
704,805
Rekapitulacija indirektnog otpisa po vrstama je sljedeća:
Vrsta
Iznos
Po premiji osiguranja
-37,346
Po kratkoročnim kreditima
10,428
Po obračunatim kamatama
-33,433
Po datim avansima
-319,046
Po regresima
-17,325
Ukupno
-396,722
Rekapitulacija direktnog otpisa po vrstama je sljedeća:
Naziv
Iznos
Boksit A.D. Milići
222,920
Drina auto Milići
85,163
Ukupno
308,083
Ova ispravka izvršena je sa ciljem da se izbjegne potencijalni rizik u budućem periodu. Potraživanja
su ispravljena za dio koja su po ocjeni Komisije nenaplativa usljed zastare ili objektivnog
nepostojanja mogućnosti namirenja potraživanja iz stečajne mase, te na ovaj način ne predstavljaju
rizičnu aktivu a time Društvo dosledno sprovodi odredbe Pravilnika o načinu procjene bilansnih i
vanbilansnih pozicija društva za osiguranje (Sl.glas. br,10/09.)
Ocjena je nezavisnog revizora da su kratkoročni plasmani obezbjeđeni kvalitetnim hipotekama i
garancijama vodeći računa o isplativosti, odnosno tržišnosti deponovanja i ulaganja, da bi se
obezbjedila sigurnost deponovanja u skladu sa pravilima kontrole i upravljanja rizicima. Na ovaj
način, ovlašćeni revizor smatra da oni kao takvi ne predstavljaju dio rizične aktive.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 37 od 75
Odnos neto potraživanja (bez kratkoročnih finansijskih plasmana) prema obavezama sa stanjem
31.12.2010. godine iskazan je u visini koeficijenta od 16,88% (3.315.689/559.621) , uz napomenu
da je sama visina gotovine i gotovinskih ekvivalenata veća od iskazanih obaveza za 19,59%
(669.251/ 559.621).
Hartije od vrednosti – akcije, knjižene su preko prihoda i rashoda tekuće godine, a u skladu sa
odredbama Pravilnika o primjeni kontnog okvira društava za osiguranje ("Sl. glasnik RS" broj
113/07.), kao i Međunarodnog računovodstvenog standarda 39.
Pasiva
8. Kapital
Struktura kapitala Društva na dan 31.12.2010. godine je sljedeća:
Opis
Iznos
1 Akcijski kapital
6,127,956
2 Emisiona premija
252,000
3 Rezerve iz dobiti
612,796
4 Revalorizacione rezerve
441,384
5 Neraspoređ. gubici po osnovu finansijs. sreds. raspoloživih za prodaju
(813,146)
6 Neraspoređeni dobitak tekuće godine
2,000,910
Ukupno:
8,621,900
Stanje i promjene na kapitalu ostvarene u toku 2010. godini date su u sljedećoj tabeli:
Re.b
r
Opis
2
Stanje
31.12.2009.g.
Pre
ner.dob.tek.na
dob.iz ran.go.
3
Ispla dividen
akcio. po odlu
skupš.
1
8
Naknada
menadžmentu
Isplate RJ.PU
Izdvaj u
rezerve po
obrač
Nerealiz.gubic
i
Ostvareni
rezultat
9
Ukupno
31.12.2010.g
4
5
6
7
Osnovni
akcijski
kapital
6,127,956
Rezerve
Emisiona
iz
premija dobitka
252,000
Nerealiz.
gubici
612,796
Reva.
rezerve
Neraspoređeni dobitak
Tekuće
Ranijih
godine
godina
Ukupno
441,384
1,276,960
9,043,845
-1,276,960
332,749
-332,749 -1,609,709
-813,146
-813,146
2,000,910
6,127,956
252,000
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
612,796 -813,146
441,384
2,000,910
2,000,910
0
8,621,900
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 38 od 75
8.1. Akcijski kapital
Akcijski kapital Društva iznosi 6,127,956 KM i u odnosu na prošlu godinu nije mijenjan.
Visina upisanog osnovnog kapitala iznosi 6,127,956 KM, koliko је upisano u sudski registar po
Rješenju Osnovnog suda u Bijeljini. Upisani osnovni kapital podjeljen je na 6.127 akcija nominalne
vrijednosti 1.000,00 KM a što je evidentirano u Centralnom registru - u knjizi akcionara na dan
31.12.2010. godine. Utvrđena razlika u iznosi od 956 KM koja se vodi u knjigovodstvu iz ranijih
godina je veća od registrovanog kapitala u Sudskom registru po Rješenju Osnovnog suda u
Bijeljini. Radi usklađivanja sa registrovanim kapitalom u Sudu potrebno je izvršiti korekciju
smanjenjem iskazanog kapitala u knjigovodstvu za navedeni iznos a povećati Neraspoređenu dobit
iz predhodne godine što je konstatovano u revizorskom izvještaju za 2009.godinu.
Prema članu 49. Zakona o društvima za osiguranje (Sl. Glasnik RS broj: 17/2005),
predviđeno je, da minimalni osnivački kapital ovog društva za osiguranje ne može biti manji od:
Opis
Iznos
Za osiguranje od odgovornosti za motorna vozila
2,000,000
Za osiguranje od posledica nesretnog slučaja, zdravstvenog osiguranja, kaska,osiguranje
vozila koja se kreću po šinama, osiguranje robe u prevozu. Osiguranje od požara
2,000,000
Za ostala osiguranja imovine
1,000,000
Ukupno
5,000,000
Sa stanjem na dan 31. decembra 2010. godine, Društvo ispunjava kriterijume propisane gore
pomenutim Zakonom, s obzirom da raspolaže visinom akcijskog kapitala nakon korekcije
evidentiranog u knjigovodstvu u iznosu od 6.127.956 KM.
Vlasnička struktura Društva na dan 31.12.2010. godine:
Vlasnici kapitala
Učešće
Iznos
DOO "Mileks" Milići
50.073445
3,068,479
AD "Boksit"Milići
21.821446
1,337,209
"Progres AD" d.o.o Zvornik
18.002285
1,103,172
Stjepanović Tomislav Lopare
10.004896
613,096
Radovanović Slobodan Milići
0.097927
6,001
Ukupno
6,127,956
8.2. Emisiona premija
Emisiona premija iskazana u bilansu u iznosu od 252.000 KM nije mijenjana u odnosu na prošlu
godinu a rezultat je nove dokapitalizacije tj. razlike između nominalne i prodajne cijene akcija iz
predhodne godine (Pravilnik o uslovima i postupku emisije HOV).
8.3. Revalorizacione rezerve
Revalorizacione rezerve su iskazane u iznosu od 441.384 KM a odnose se na prosječnu tržišnu
vrijednost za objekat tehničkog pregleda u Banja Luci
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 39 od 75
Promjena na ovoj bilansnoj poziciji u tekućoj godini nije bilo.
8.4. Zakonske rezerve
Zakonske rezerve iz dobitka iznose 612.792 KM u koje je u toku godine na osnovu Odluke br. SK8/2010 od 23.02.2010.g. iz ostvarene dobiti za 2009.godinu izvršeno evidentiranje u iznosu od
90.007,00KM sa 31.12.2009.godine, i time je dostignut maksimum od 10% akcijskog kapitala
tako da nije postojala obaveza izdvajanja po završnom računu za 2010.godinu.
8.5. Nerealizovani gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju
Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznosu od 813.146 KM u skladu sa zahtjevima MRS 39
Finansijski instrumenti: priznavanje i odmjeravanje i Pravilnika o primjeni kontnog plana za
osiguranje.
8.6.
Neraspoređeni dobitak iz ranijih godina
Neraspoređeni dobitak na ovoj bilansnoj poziciji iznosi 2.000.910 KM sa stanjem na dan
31.12.2010 godine, što se može konstatovati da je ostvaren pozitivan finansijski rezultat.
Neto dobit je raspoređena na osnovu Odluke Društva broj SK-6/2011 od 21.02.2011.godine,
8.7. Garantni fond
Društva za osiguranje u skladu sa članom 53. stav 1. Zakona moraju ustanoviti Garantni fond, koji
mora predstavljati jednu trećinu margine solventnosti.
Društvo ispunjava uslove o visini garantnog fonda, propisane članom 53. Zakona o društvima za
osiguranje (Sl. Glasnik RS broj 17/2005.) , koji ne smije biti manji od iznosa propisanog
minimuma osnivačkog kapitala.
Društvo je sastavilo propisane Izvještaje o visini kapitala i Garantnom fondu Društva, za neživotna
osiguranja.
Garantni fond neživotnih osiguranja sa stanjem na dan 31.12.2010. godine čini:
Iznos
Uplaćeni akcionarski kapital
6,127,956
Zakonske rezerve
612,796
Emisiona premija
252,000
Neraspoređena dobit iz ranijih godina
Nematerijalna ulaganja
Svega osnovni kapital-garantni fond
0
-73,860
6,918,892
U skladu sa čl. 53. stav 2. odnosno 5. utvrđuje se visina potrebnog garantnog fonda za poslovanje
ako Društvo obavlja i pokriva više vrsta ili rizika. U tom slučaju uzima se ona vrsta osiguranja za
koje je potreban najviši iznos garantnog fonda.
8.8. Margina solventnosti
Visina margine solventnosti propisana čl. 52. Zakona o društvima za osiguranje ("Sl. glasnik
broj 17/2005.) daje se u sljedećoj veličini:
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
RS"
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 40 od 75
Iznos
1 Ukupna aktiva
19,826,940
2 Nematerijalna ulaganja
-87,645
3 Aktivna vremenska razgraničenja
-547,783
4 Gubitak
5 Prenosna premija
-7,141,531
6 Rezervisane štete
-3,392,795
7 Obaveze
-559,621
Svega 1-2-3-4-5-6-7
8,097,565
U skladu sa članom 7. Pravilnika o elementima i kontroli margine solventnosti društava za
osiguranje u Republici Srpskoj ("Sl. Glasnik RS" broj 101/07.), izračunavanje margine solventnosti
za neposredna neživotna osiguranja i reosiguranje vrši se primjenom indeksa šteta ili primjenom
premijskog indeksa i jednaka je većem rezultatu od prethodno pomenuta dva obračuna. Po
obračunu aktuara sa 31.12.2010. godine:
Iznos
Margina solventnosti primjenom premijskog indeksa
2,411,396
Margina solventnosti primjenom indeksa šteta
1,284,879
Pošto je margina solventnosti po premijskom indeksu veća, ocjenjena margina solventnosti je
2.411.396 KM.
Iz prednjeg proizilazi da je margina solventnosti manja od zahtjevanog garantnog fonda u iznosu od
5.000.000 KM za sve vrste osiguranja za koje Društvo ima dozvolu.
Po sadržaju "Obrasca K" koji se dostavlja Agenciji za osiguranje o kapitalu i garantnom fondu za
poslove neživotnih osiguranja sa stanjem na dan 31.12.2010. godine, a shodno članu 3., 4. i 5.
Pravilnika o elemetima i kontroli margine solventosti društava za osiguranje u Republici Srpskoj,
utvrđuje se visina osnovnog i dodatnog kapitala sa prikazima iskazanih veličina koje se uzimaju u
obzir kod utvrđivanja istih:
Osnovni kapital
akcijski kapital
Iznos
6,127,956
Emisiona premija
252,000
zakonska rezerva
612,796
neraspoređeni dobitak iz ranijih godina
0
nematerijalna ulaganja
-73,860
Svega osnovni kapital
6,918,892
Dodatni kapital
Odbitne stavke
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 41 od 75
Kapital društva - garantni fond
6,918,892
Margina solventnosti
2,411,396
Više kapitala
4,507,496
Garantni fond kapital
6,918,892
1/3 margine solventnosti
803,799
Najniži zakonom propisan iznos garantnog fonda (čl.53.stav 2.)
5,000,000
Više garantnog fonda
1,918,892
Obaveza je Društva da permanentno prati stanja i preduzima eventualne mjere za unovčavanje
nelikvidnih sredstava, ako bi to bilo nužno radi ispunjavanja dospjelih obaveza.
Ocjena je nezavisnog revizora, da su podaci koji su osnov za obračunavanje i iskazivanje pozicija, a
na koje Ovlašćeni aktuar daje mišljenje (tehničke rezerve – rezerve za izravnanje rizika, rezervisane
štete i prenosnu premiju) pouzdani i u skladu sa važećim propisima.
9 . Dugoročna rezervisanja
Dugoročna rezervisanja Društva iskazana su po sljedećim osnovama:
Iznos
Rezervisanje za primanja zaposlenih
58,841
Rezervisanje za izravnanje rizika
22,259
Ukupno
81,100
9.1.
Rezervisanja za primanja zaposlenih
U skladu sa MRS 19 »Naknade zaposlenima« i Pravilnikom o kontnom okviru, Društvo je izvršilo
obračun rezervisanja po osnovu odlaska radnika u penziju u visini od 58.841 KM.
Ovaj obračun izvršen je i prihvaćen od strane ovlašćenog aktuara.
9.2.
Rezervisanja za izravnanje rizika
Rezervisanja za izravnanje rizika obračunata su sa stanjem na dan 31.12.2010. godine u visini
od 22.259 KM.
Obračun je izvršen u skladu sa članom 5. i 6. Pravilnika o načinu formiranja i korištenju rezervi za
izravnanje rizika ovog Društva, a shodno odredbama Pravilnika o tehničkim rezervama Agencije
za osiguranje Republike Srpske (Sl. glasnik RS broj 116/2006.).
Rezerve za izravnanje rizika po vrstama osiguranja za 2010.godinu daju se u sledećoj tabeli:
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 42 od 75
Iznos
Zdravstvo-02
8,441
Ostale štete na imovini-09
13,421
Osiguranje od opšte odgovornosti
398
Ukupno
22,259
Rezervisanja za izravnjanje rizika su većea nego prošle godine tako da u ovoj godini imamo
povećan rashod po osnovu povećanja rezervisanja za 11.999 KM
Ovaj obračun sa stanjem na dan 31.12.2010. godine prihvaćen je od strane ovlašćenog aktuara.
10.
Kratkoročne obaveze
Struktura kratkoročnih obaveza sa 31.12.2010. godine je sljedeća:
Iznos
Dobavljači u zemlji
289,005
Dobavljači povezana pravna lica
-1,635
Obaveze iz poreza iz rezultata
161,427
Obaveze za poreze doprinose i druge kratkoroč obaveze
51,349
Obaveze po osnovu bruto zarada
50,693
Obaveze po osnovu bruto naknade zarada
8,782
Ukupno
559,621
10.1. Obaveze prema dobavljačima – u zemlji
Obaveze prema dobavljačima u visini od 289.005 KM odnose se na obaveze za isporučenu robu ili
izvršenu uslugu u toku 2010.godine i najvećim dijelom su izmirene u januarau 2011.godine
Društvo je propustilo da iznos od 1.635 KM prenese na avanse tako da navedeni iznos je greškom
ostao na ovom kontu i iskazan je u prebijenom stanju na ovoj bilansnoj poziciji što je bilansna
pozicija podcjenjena za navedeni iznos.
Ostvareni procenat izmirenja sa stanjem na dan 31.12.2010. godine iskazan je u visini procenta od
(3.260.902/3.548.272) 91,90 %.
10.2.
Obaveze za porez nadobit
Struktura obaveza po osnovu poreza, doprinosa i drugih dadžbina:
Iznos
Obaveze za porez iz dobiti (po godišnjem računu za 2010.godinr)
Obaveze za doprinose - (vatrogasni, protivgradni, doprinos za šume)
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
161.427
14,514
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 43 od 75
Obaveze za porez na dodatu vrijednost
3,652
Ukupno
179,593
U ukupnoj strukturi iskazanih obaveza najviše učešće se odnosi na porez na dobit u iznosu od
161,427 KM po osnovu iskazane obaveze poreza na dobit u toku 2010. godine i akontacije
uplaćeno je 250.508 KM..
11.
Pasivna vremenska razgraničenja
Na ovoj bilansnoj poziciji evidntirane su sledeće obaveze:
Iznos
%
Prenosna premija
7,141,531
67.65%
Rezervisane štete
3,392,795
32.14%
22,259
0.21%
10,556,585
100.00%
Rezerve za izravnanje rizika
ukupno
11.1 Rezervisanja za prenosnu premiju
Obračun prenosne premije izvršen je u skladu sa Pravilnikom o formiranju i načinu obračunavanja
prenosne premije. Iskazani iznos od 7.141.531 KM je utvrđen na osnovu ukupne premije u procentu
od 52,42%. Prosječni procenat prenosne premije u 2010.g.u iznosu od 52,42% utvrđen je iz odnosa
prenešene premije u odnosu na ukupnu premiju.
Obračunata prenosna premija je evidentirana u skladu sa sadržajem računa iz Kontnog okvira, to
jest za razliku između početnog stanja i stanja na dan 31.12.2010.g. samanjen je prihod u iznosu od
970.761KM što se ilustruje sledećim:
¾ Prenosna premija 31.12.2009.g……………………….6.170.770 KM
¾ Prenosna premija 31.12.2010.g……………………….7.141.531 KM
¾ Razlika na teret prihoda………………………….……..970.761 KM
Rezervisanje za prenosnu premiju izvršeno je u skladu sa Pravilnikom o formiranju i načinu
obračunavanja prenosne premije (vremensko razgraničenje) donijetim i usvojenim od strane
Upravnog odbora dana 11.01.2007. godine.
Po obračunu aktuara utvrđena je visina prenosne premije u iznosu od 7.141.531 KM, a po
vrstama osiguranja:
Grupa
Naziv
1 Osiguranje nezgode
2 Zdravstveno osiguranje
Osiguranje vozila koja se kreću po kopnu, osim
3 vozila koja se kreću po šinama
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
Premija
Prenosna premija
Procenat
prenosne
premije
866,786
404,139
46.63
64,015
22,502
35.15
1,147,090
622,964
54.31
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
7 Osiguranje robe u prevozu
IStr. 44 od 75
53,473
27,714
51.83
8 Osiguranje imovine od požara i prirodnih ila
462,474
208,438
45.07
9 Osiguranje od ostalih šteta na imovini
480,547
174,126
36.24
10,496,074
5,642,291
53.76
52,780
39,357
74.57
13,623,239
7,141,531
52.42
10 Osiguranje od odgovornosti za motorna vozila
11 Osiguranje od opšte građanske odgovornosti
Ukupno
Posmatrano u celini, na prenosnu premiju je od ukupne bruto premije raspoređeno 52,42 %.
11.2. Rezervisane štete
Po obračunu aktuara a uz primjenu Pravilnika o formiranju i načinu obračunavanja rezervacija za
štete donijetim i usvojenim od strane Upravnog odbora dana 29.04.2007.g. Društva o rezervaciji
nastalih prijavljenih i nastalih a neprijavljenih šteta iskazana je u iznosu od 3.392.795 KM.
Struktura rezervisanih šteta je sljedeća:
0
188,090
4,384
11,453
1,234
1,446,494
189,686
1,352
106,993
345
40,688
10,987
1,052,926
Ukupno
83,313
Osigur od opšte
odgovo 01
Auto odgovornost
10
Ostale štete na
imovini
Imovina od
požara 08
Transport 07
Ukupno
Auto kasko 03
Rentne štete
Iznos nastalih a neprijav
rentnih šteta
Iznos indirektnih troškova
šteta
Zdravstveno02
Rezervacija za nastale
prijavljene štete
Rezer za nastale a
neprijavlje štete
Nezgoda 01
Vrsta osiguranja
1,734,968
575
1,403,553
188,672
188,672
49,909
49,909
1,365
7
1,475
24
261
61
12,497
3
15,693
274,364
1,359
296,558
4,753
52,402
12,282
2,750,498
578
3,392,795
Društvo je primjenom Pravilnika izvršilo procjenu nastalih, a prijavljenih šteta, za svaku
pojedinačnu štetu, dok su rezervisanja za nastale, a neprijavljene štete izvršena u skladu sa članom
6. Pravilnika o formiranju i načinu obračunavanja rezervacija za štete.
Na dan 31.12.2010. godine, primenom Pravilnika, izvršena je rezervacija i za tri rentne štete u visini
od 188,672 KM. Rentne štete su formirane u skladu sa Normativnim aktima Društva na osnovu
poravnjanja sa oštećenim ili na osnovu presude suda.
Rezervacija za nastale, neprijavljene rentne štete iznosi 49.909 KM.
Ukupno rezervisane štete, zajedno sa rentnim štetama i indirektnim troškovima obrade šteta, sa
uporednim pregledom u odnosu na predhodnu godinu i utvrđenim razlikama, daju se u sljedećoj
tabeli:
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
Vrsta osiguranja
osiguranje nezgode
Rezervisane štete
31.12.2010.
Rezervisane štete
31.12.2009.
IStr. 45 od 75
Razlika na teret
rashoda
274,364
135,249
139,115
1,359
0
1,359
296,558
198,151
98,407
transport07
4,753
0
4,753
imovina08
52,402
5,025
47,377
ostale štete na imovini 09
12,282
54,644
-42,362
2,750,498
2,722,863
27,635
578
5,226
-4,648
3,392,795
3,121,158
271,637
zdravstveno 02
auto-kasko03
autoodgovornost 10
opšta odgovornost 13
Ukupno
Razlika između visine početnih rezervisanih šteta i visine šteta na kraju obračunskog perioda
(3,392,795-3,121,158) 271,637 KM, knjižena je na teret troškova.
Od utvrđenog iznosa nastalih, prijavljenih rezervisanih šteta u visini od 1.734,968 KM otpada na:
Vrsta osiguranja
osiguranje nezgode kolektivna nezgoda
Broj šteta (komada)
iznos rezervisane štete
39
83,313
22
188,090
imovina požar
8
11,453
imovina ostalo
2
1,234
transport
1
4,384
238
1,446,494
310
1,734,968
osiguranje nezgode AN
zdravstveno osiguranje putničko zdravstveno
auto-kasko
autoodgovornost
osiguranje odgovornost. dje.
Ukupno
Od ukupno rezervisanih nastalih, a prijavljenih šteta u visini od 1,734,968 KM odnosi se na:
Rezervisane štete
Prijavljena šteta u 2010.g.
štete iz 2009.g. Ponovo rezervisane
Ukupno
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
Broj štete
(komada)
Iznos
rezervisane štete
240
1,184,475
70
550,493
310
1,734,968
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 46 od 75
Rezervisane štete AO (u mirnom i sudskom postupku) na dan 31.12.2010. godine daju se u
sljedećoj tabeli:
Broj
rezervisane
štete
Vrste osiguranja
Autoodgovornost van spora
Autoodgovornost u sporu
Iznos rezervisane
štete
Prosječno rezervisana
šteta
192
996,481
5,190
36
450,013
12,500
228
1,446,494
6,344
Autoodgovornost zelena karta
Ukupno
Komisija za popis rezervisanih šteta konstatovala je da prosječno isplaćena šteta za 2010. godinu
(za sve vrste osiguranja 2.686 KM) dok prosječno rezervisana šteta iznosi 6,344
Prosječno rezervisana šteta po vrstama osiguranja data je u sledećoj tabeli:
Vrste osiguranja
Osiguranje nezgode kolektivna nezgoda
Prosječna rezervisana
šteta
2,116
osiguranje nezgode auto odgovornost
zdravstveno putničko osiguranje
auto kasko
8,550
imovina požar
1,432
imovina ostalo
617
transport
4,384
autoodgovornost
6,078
osiguranje odg. djelo
Prosječno rezervisana šteta na nivou društva
6,344
Po obračunu i izveštaju aktuara, rezervacija šteta sa 31.12.2010. godine, izvršena je u skladu sa
strukom osiguranja, te su obezbeđeni izvori sredstava za isplatu nastalih, a nelikvidiranih šteta.
11.3. Doprinos za preventivu
Stanje sa promenama preventive u toku 2010.godine je sljedeće:
Na osnovu Pravilnika o maksimalnim stopama režijskog dodatka i preventivi u toku 2010.godine,
za preventivu je izdvojeno ukupno 136.155 KM. Sredstva preventive utrošena su u svrhu
preventivnog unapređenja tehničke bezbjednosti saobraćaja.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 47 od 75
Iznos
Početno stanje 01.01.2010.g.
-
Ukalkulisana preventiva iz raspodjele
136,155
Utrošreno u 2010.g.
133,500
Stanje 31.12.2010.g
2,655
Sredstva preventive utrošena su u 2010. godini u iznosu od 133,500 KM Sredstva preventive
korišćena su u svrhu preventivnog unapređenja tehničke bezbjednosti saobraćaja a formirana su po
osnovu ukalkulisane preventive u iznosu od 136,155 KM
Kako je utvrđeno od strane ovlašćenog revizora, sredstava su odobrena na osnovu podnjetih
Zahtjeva za dodjelu sredstva preventive, a u svrhu preventivnog unapređenja tehničke bezbjednosti
saobraćaja. Sredstva su odobrena većim osiguranicima, koji predstavljaju značajnije prevozničke
kompanije u okruženju.
11. 4. Obrasci stroge evidencije
Stanje na dan 31.12.2010. godine – po vrstama dokumenata
Red.br.
Naziv
Stanje
31.12.2009.g.
1 Polisa AO
Štampano u
2010.g.
Ukupan ulaz
Prodato u
2010.g.
Poništeno u
2010.g.
Stanje
31.12.2010.g
10,588
35,560
46,148
37,442
1,553
7,153
2 Zelene kartone
4,087
27,500
31,587
27,962
1,205
2,420
3 Polisa imovine
2,011
1,200
3,211
1,252
231
1,728
4 Polisa AO granično
1,958
1,958
283
14
1,661
5 Polisa autokasko
1,399
3,399
930
168
2,301
417
25
2
390
6 Transport
2,000
417
7 PUJP
1,170
1,000
2,170
690
38
1,442
8 PZO
1,263
1,000
2,263
983
90
1,190
9 Polisa nezgode
1,642
3,000
4,642
1,542
167
2,933
0
328
3,468
21,546
10 Generalna
Ukupno
328
24,863
328
71,260
96,123
71,109
Sa stanjem 31.12.2010. godine, izvršen je popis svih obrazaca stroge evidencije koji su se nalazili
kod zastupnika, po poslovnim jedinicama i u kasi u sjedištu Društva, a knjigovodstveno stanje je
usaglašeno sa popisanim stanjem.
Napominjemo da se u toku godine vrši permanentna kontrola korišćenja i upotrebe obrazaca stroge
evidencije od strane zastupnika i posrednika, odnosno radnika koji rade na zaključivanju ugovora i
izdavanju polisa.
Društvo u svom radu koristi savremnu kompjutersku tehnologiju, sa softverskim aplikacijama
obrade podataka.
Društvo vodi evidenciju obrazaca stroge evidencije putem računara u okviru premijskog
računovodstva.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 48 od 75
U toku godine vrši se permanentna kontrola korišćenja i upotrebe obrazaca stroge evidencije kod
zastupnika i posrednika, odnosno radnika Društva koji rade na zaključivanju osiguranja i izdavanje
polisa.
Na osnovu permanentne kontrole, koja podrazumijeva da se zastupnik, posrednik, odnosno radnik
koji zaključuje osiguranja i izdaje polise, prethodno razdužuje za ranije izdati blok polisa prije
zaduženja sa novim, kontinuirano se vrši usaglašavanje potraživanja po osnovu premije osiguranja
sa zastupnicima i osiguranicima.
12.
Odnos sa zavisnim i povezanim pravnim licima
12.1
Zavisna pravna lica
Na dan godišnjeg obračuna, 31.12.2010. godine, Društvo je iskazalo učešće u kapitalu zavisnog
pravnih lica „Drina auto“ d.o.o. Milići u iznosu od 808,500 KM
Društvo je jedini osnivač d.o.o. Drina auto sa učešćem od 1.771.079 na dan 31,12,2009,godine.
Ovo učešće se sastojalo od ulaganja iz ranijeg perioda i to u materijalnim sredstvima u visini od
962.579 KM i u gotovini u visini od 808.500 KM. Učešće u materijalnim sredstvima se odnosi na
objekte u iznosu od 710.001 KM (sadašnja vrijednost) i 252.578 KM na opremu (sadašnja
vrijednost). U 2010.godini po Odluci br. UO-8/2010.godinu od 18.01.2010.godine Upravni odbor
Društva je stavio van snage Odluku o ustupanju opreme za tehnički pregled motornih vozila DOO
»Drina auto« Milići donijeta od strane Upravnog odbora dana 26.07.2005.godine. Društvo je u
obavezi da kompletira potrebnu dokumentaciju uz navedene Odluke.
12.2 Povezana pravna lica
Povezana pravna lica sa stanjem 31.12.2010. godine data su kako slijedi:
− "Progres", d.o.o. Zvornik
− "Boksit", a.d. Milići
− "Mileks" d.o.o. Milić
Sva tri pravna lica osnivači su-akcionari u ovom Društvu i to u iznosima i procentima kako se daje
u sljedećoj tabeli:
Vlasnici kapitala
Iznos
%učešća
D.O.O Mileks Milići
3,067,789
50.07%
ad Boksit Milići
1,336,911
21.82%
Progres AD d.o.o Zvornik
1,102,860
18.00%
619,440
10.11%
6,127,000
100.00%
Fizička lica
Između povezanih pravnih lica i ovog Društva u toku 2010. godine, uspostavljeni su dužničko
poverilački odnosi po osnovu potraživanja, kratkoročnih finansijskih plasmana i obaveza.
Potraživanja od povezanih pravnih lica obrađena su pod tačkom 6.2.2., kratkoročni finansijski
plasmani pod tačkom 6.2.4.2., dok su obaveze obrađene pod tačkom 10.1. Izvještajnog redosljeda.
Potraživanja i obaveze sa povezanim pravnim licima usaglašene su sa stanjem 31.12.2010.
godine.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 49 od 75
III BILANSA USPJEHA
Poslovni prihodi i rashodi
Prihodi i rashodi ostvareni iz redovnih poslovnih aktivnosti u posmatranom periodu iskazani su po
bilansnim pozicijama u skladu sa važećim propisima koji omogućavaju utvrđivanje finansijskog
rezultata perioda. Podaci iskazani u podbilansima Bilansa uspjeha su osnova za donošenje
odgovarajućih poslovnih odluka koje su od uticaja na unapređenje poslovanja, upravljanje
kapitalom i preduzimanje odgovarajućih mjera u cilju ostvarivanja većeg finansijskog rezultata.
13. Poslovni prihodi
13.1.Prihodi od premije osiguranja, saosiguranja i reosiguranja neživotnih osiguranja
Društvo je iskazalo prihode od premije osiguranja u iznosu od 12.652.478 KM
Prihodi su ostvareni po sljedećim osnovama:
iznos
Fakturisana premija osiguranja
13,623,239
Promjene prenosne premije (povećanje) 31.12.2010.g. U odnosu na 31.12.09
-970,761
Prihod od premije osiguranja
12,652,478
Iz prikaza fakturisane premije osiguranja utvrđene su sljedeće veličine koje su bile od uticaja na
iznos prihoda od premije osiguranja (nije bilo saosiguranja) sa primjenom sadržaja propisa kojima
se reguliše sistem osiguranja i sistem obračuna u djelatnosti¸ osiguranja, i to:
Iznos
Prenosna premija 31.12.2009 godine
6,170,770
Fakturisana premija za 2010.g.
13,623,239
Prenosna premija 31.12.2010.g.
-7,141,531
Ostvareni prihod od premije osiguranja
12,652,478
Uporedne veličine naprijed iznijete strukture prihoda (rashoda) u odnosu na prethodnu godinu su
sljedeći
31.12.2010.
Fakturisana premija osiguranja za 2010.g
31.12.2009.
2010/2009
13,623,239
11,958,699
113.92%
6,170,770
6,090,439
101.32%
Ukupno
19,794,009
18,049,138
109.67%
Prenosna premija na kraju obračunskog perioda
-7,141,531
-6,170,770
115.73%
Prihod od premije osiguranja
12,652,478
11,878,368
106.52%
Prenosna premija na početku perioda
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 50 od 75
13.1.1. Fakturisana premija osiguranja
Fakturisana premija osiguranja po vrstama osiguranja je iskazana po sljedećim osnovama:
Iznos
Osiguranje nezgode
866,786
Zdravstveno osiguranje
Osiguranje vozila koja se kreću po kopnu, osim šinskih vozila
64,015
1,147,090
Osiguranje robe u prevozu
53,473
Osiguranje robe od požara i prirodnih sila
462,474
Osiguranje od ostalih šteta na imovinu
480,547
Osiguranje od odgovornosti za motorna vozila
10,496,074
Osiguranje od opšte građanske odgovornosti
Ukupno
52,780
13,623,239
Fakturisana premija u posmatranom periodu iznosi 13,623,239 KM. Od ukupno iskazane
fakturisane premije na osiguranje od autoodgovornosti se odnosi 10,496,074 KM ili 77,04% i gdje
je ukupno osigurano 37.725 vozila. Najveće učešće premije u imovinskim osiguranjima (kada se
isključi osiguranje od autoodgovornosti za motorna vozila) čine auto kasko osiguranje sa 36,68%.
Obračunata je i iskazana veća prenosna premija za 970.761 KM, koja je umanjila prihod od
fakturisane premije osiguranja.
13.1.2. Obračunata razlika prenosne premije
Obračunata razlika prenosne premije je sljedeće strukture:
iznos
Kod osiguranja autoodgovornosti
-844,478
Ostala imovinska osiguranja
-126,283
Ukupno
-970,761
Prenosne premije su obračunate u skladu sa Pravilnikom o načinu obračuna prenosne premije
Društva.
Obračunata razlika u povećanju prenosne premije u iznosu od 970,761 KM iz odnosa na stanje
prethodne godine je proizvod sljedećih iznosa:
Iznos
Prenosna premija 31.12.2009.g.
6,170,770
Prenosna premija31.12.2010.g.
7,141,531
Veća prenosna premija za 2010.g.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
970,761
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 51 od 75
Prosječno ostvarena prenosna premija za 2010.g. iznosi 52,42 %.
Društvo je u 2010. godini prodalo 74,438 polisa osiguranja. Raspodjela premije osiguranja je
izvršena u skladu sa Zakonom i aktima Društva, kako slijedi:
Raspodjela premije po funkciji sredstava je sljedeća:
Naziv - vrsta osiguranja
Osiguranje nezgode
Broj polise
Obračunata
premija
Tehnička
premija
Preventiva
Režijski
dodatak
33,523
866,785
554,806
8,622
303,358
Zdravstveno osiguranje
983
64,015
44,171
641
19,203
Osiguranje vozila koja se kreću po
kopnu, osim vozila koja se kreću po
šinama
930
1,147,090
734,138
11,471
401,482
43
53,473
36,897
535
16,042
781
462,474
319,108
4,623
138,742
427
480,547
331,578
4,805
144,163
37,725
10,496,074
7,242,323
104,930
3,148,820
26
52,780
36,418
528
15,834
74,438
13,623,238
9,299,439
136,155
4,187,644
Osiguranje robe u prevozu
Osiguranje imovine od požara i
prirodnih sila
Osiguranje od ostalih šteta na
imovini
Osiguranje od odgovornosti za
motorna vozila
Osiguranje od opšte gradske
odgovornosti
Ukupna premija
Po izvršenoj korekciji fakturisane premije za efekte prenosnih premija, ostvarena je veličina prihoda
od premije osiguranja od 12,652,478 KM na nivou Društva kako sljedi
Iznos
Fakturisana premija
Korekcija za prenosnu premiju
Prihod od premije osiguranja
13,623,239
-970,761
12,652,478
Obračunata je i iskazana veća prenosna premija za 970.761 KM, što je kao rashod umanjilo prihode
od fakturisane premije osiguranja.
Društvo je preduzelo mjere za sprovođenje Naredbe Agencije za osiguranje R.S., broj: 04-890/08
od 03.10.2008. godine, dopune Naredbe od 29.10.2008. godine i tumačenja iste od 07.11.2008.
godine, a u vezi primjene sistema BONUS – MALUS, dostavom upozorenja na obaveznu primjenu
pomenute Naredbe br. 6782/08 od 15.12.2008. godine, sa sadržajem uputstva o postupku primjene
iste.
Do obezbjeđenja – ažuriranja i međusobnog usklađivanja knjige šteta i izdavanje potvrda i drugih
procedura kod primjene Bonus – malus, Društvo je unificiralo pravno i sadržajno Izjavu, koja se
potpisuje od strane osiguranika, sa obavezom doplate osiguranja po polisi na koju osiguranik nije
imao pravo bonusa u iznosu bespravno odobrenog bonusa.
"Za nepoštovanje ovog dopisa i Naredbe Agencije za osiguranje RS bićemo prinuđeni primjeniti i
sankcije za svakog pojedinca u liniji odgovornosti", citiramo kraj Izjave.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 52 od 75
Društvo je počelo da primjenjuje navedenu Naredbu Agencije sa početkom od 16.10.2008. godine.
Visina bruto premije iz fakturisanja sa iskazanim popustima i doplatama (bonus – malus) sa
elementima do visine prihoda od premije je sljedeća:
Iznos
1 Bruto premija bez umanjenja za popuste i bez povećanja za doplatke
23,590,029
2 Malus-
-19,179
3 Bonus popust
-9,947,611
4 Fakturisana premija sa malusom i bonusom
13,623,239
5 Prenosne premije (razlike) povećanje u odnosu na stanje 31.12.2009
-970,761
6 Prihod od premije osiguranja
12,652,478
Društvo bonus i malus evidentira preko računa 610 i 611 – dugovni, tako da na prihodima iskazuje
prebijeni iznos u visini obaveza za plaćanje. Rekapitulirana veličina bruto premije za obavezna i
imovinska osiguranja sa prihodom od premije osiguranja je sledeća:
Auto odgovornost
Bruto premija bez umanjenja za bonuse i bez
1 povećanja za maluse
Imovina
Ukupno
20,462,864
3,127,165
23,590,029
-19,179
0
-19,179
-9,947,611
0
-9,947,611
10,496,074
3,127,165
13.623.239
5 Prenosna premija - povećanje
-844,478
-126,283
-970,761
6 Prihodi od premije osiguranja
9,651,596
3,000,882
12.652.478
2 Malus - doplatak
3 Bonus - popust
Fakturisana premija sa povećanjem i
4 umanjenjem
Ukupno ostvareni popusti na premiji osiguranja, usklađenost sa propisima i uticaj odobrenih
popusta na poslovni rezultat u skladu sa članom 13. Pravilnika o sadržaju izvještaja nezavisnog
revizora o obavljenoj reviziji finansijskih i drugih izvještaja društva za osiguranje, utvrđuje se
sljedećim podacima, i to:
Iznos
Ostvarena premija na premiju osiguranja po osnovu bonusa evidentiranih preko
smanjenja prihoda
Ostvareni malus na premije osiguranja
Ukupno ostvareni popusti
9,947,611
-19,179
9,928,433
Na osnovu Naredbe Agencije za osiguranje RS od 16.10.2008.g. društvo knjigovodstveno
evidentira popuste na način što umanjuje prihod iz fakturisane premije, a na osnovu iskazivanja
visine premije na polisi osiguranja iz tarifnog sistema.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 53 od 75
Visina popusta prema fakturisanoj premiji utvrđuje se u procentu od ( 9,928,433/20,744,137) 47,86
%.
14. Prihodi po osnovu učešća saosiguranja, reosiguranja i retrocesija u naknadi štete
neživotnih osiguranja
Na ovoj poziciji su iskazani prihodi po osnovu učešća saosiguranja, reosiguranja u iznosu od
282.167 KM. Iznos od 86.584 KM odnosi se na prihode naplaćene po raznim računima (RN.98210, reosiguranje 78/06) a preostali iznos od 195.583 KM odnosi se na osiguranje od odgovornosti
za materijalna vozila po reosiguravačima.
15.
Prihodi od ukidanja i smanjenja rezervisanja neživotnih osiguranja
Na ovoj poziciji je prikazan prihod od ukidanja rezervisanja u iznosu od 2.802 KM. Ukidanje se
odnosi na ukidanje rezervisanja za izravnjanje rizika.
16.
Drugi Poslovni prihodi
Drugi poslovni prihodi ostvareni su u iznosu od 515.021 KM.
Iznos
Prihod od regresa
124,467
Prihod od zakupnina
184,456
Prihod od izdatih zelenih kartona
111,808
Prihodi od refundacije troškova
39,245
Prihodi od naplate obrađene provizije
58,255
Ukupno
16.1
518,231
Prihodi od regresa
Prihodi od regresa su pravilno iskazani u visini od 124.467 KM, a na osnovu izvršenih regresnih
naplata i sudskih poravnanja. Pravilnikom o uslovima i načinu regresa donijetog 11.01.2007.
godine, reguliše se postupak i stručno – tehnička pitanja za ostvarenje regresnih potraživanja.
Knjiženja su pravilno sprovedena.
16.2
Prihodi od zakupnina
Društvo je kao zakupodavac poslovnog prostora zaključilo ugovore sa korisnicima prostora sa
ostvarenim prihodima od zakupnine u visini iznosaod 184.456 KM. Obrazloženje sadržaja ugovora
po predmetima i cijenama, kao i ostalih uslova dato je pod tačkom 5.2.3. Izvještajnog redosljeda.
Promjene su evidentirane u skladu sa Kontnim okvirom za društva za osiguranje.
16.3
Prihodi od izdatih zelenih kartona
Društvo je izdalo ukupan broj zelenih kartona od 25.452 komada, sa ostvarenim prihodima u iznosu
od 101.808 KM.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 54 od 75
16.4. Prihodi od naplate obrađivanja-provizija
U ostvarenju prihoda od naplate obrađivanja provizije u iznosu od 58.255 KM učešće u ukupnim
drugim poslovnim prihodim je 11,24%
17. Poslovni rashodi
17.1.
Funkcionalni rashodi
Društvo je iskazalo funkcionalne rashode u iznosu od 5.419.795 KM
17.1.1 Rashodi za dugoročna rezervisanja i funkcionalne doprinose
Društvo je iskazalo rashode za dugoročna rezervisanja i funkcionalne doprinose u iznosu od
269.228 KM po sledećoj strukturi:
Doprinos za preventivu
136,155
Vatrogasni doprinos
Doprinos zaštitnom fondu
Rashodi za dugoročna rezervisanja za izravnanje rizika
5,291
115,783
11,999
269.228
Doprinos za preventivu se izdvaja u visini od 1% od fakturisane premije.
Vatrogasni doprinos je obračunat 0,04% na poslovni prihod ostvaren u tekućoj godini.
Doprinos zaštitnom fondu 115.786 KM
Rashodi za dugoročna rezervisanja za izravnanje rizika su u iznos od 11.999 KM.
17.1.2.
Naknade štete i ostale naknade neživotnih osiguranja
Društvo je iskazalo rashode po ovom osnovu u iznosu od 5.282.313 KM sa strukturom navedenom
u sledećem pregledu:
Iznos
Naknada šteta, osiguranih suma, drugih ugovorenih iznosa i udjeli u štetama ne životnih
osiguranja
Rashodi po osnovu premija provizija saosiguranja, reosiguranja i retrocesija ne životnih
osiguranja
Rezervisanja za štete, udjele u štetama i ostala rezervisanja po osnovu neživotnih osiguranja
Ukupno
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
4,568.728
310,203
271,636
5,150,567
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 55 od 75
17. 2.1. Naknade šteta, osiguranih suma drugih ugovorenih iznosa i udjeli u štetama ne
životnih osiguranja
Vrste osiguranja
Likvidirane štete
Nezgoda
372,411
Zdravstveno
14,255
Auto-kasko
791,477
Transport
2.523
Imovina
245,497
Ostale štete na imovini
Autoodgovornost
39,906
2,306,897
Opšta odgovornost
Ukupno likvidirane štete
763,538
4.536,504
Troškovi rentnih šteta
Ukupno
17.2.2
32,224
4,568,728
Rashodi po osnovu premija i provizija saosiguranja, reosiguranja i retrocesija
neživotnih osiguranja
Društvo je pokriće rizika iznad samopridržaja vršilo putem reosiguranja, te je po ovom osnovu
ostvarilo rashode za visinu učešća reosiguravača u premiji za 310,203 KM.
Visina ovih rashoda po osnovu premije reosiguranja po vrstama osiguranja je sljedeća:
Iznos
Reosiguranje AO (Bosna RE)
87.185
Reosiguranje po ZK (Biro ZK BiH)
162,453
Reosiguranje imovine (Dunav RE)
60,565
Ukupno
310,203
17.2.3. Rezervisanje za štete, udjele u štetama i ostala rezervisanja po osnovu neživotnih
osiguranja
Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos od 271.636 KM a odnosi se na rezervisanje za nastale
prijavljene nelikvidirane štete ne životnih osiguranja.
18. Troškovi sprovođenja osiguranja
U zaključnom mišljenju ovlaštenog aktura konstatovana je razlika između priznatih troškova
sprovođenja osiguranja u iznosu od 4,303,309 KM i obračunatog režijskog dodatka u iznosu od
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 56 od 75
4,187,644 KM ( 13.1.2. Izvještajnog redosleda) za iznos od 115,665 KM što je suprotno
odredbama Pravilnika o maksimalnim stopama režijskog dodatka.
Upravni odbor Društva je na sjednici održanoj dana 19.01.2010.g. donio Odluku o pokriću
prekoračenja troškova sprovođenja osiguranja i to na teret prihoda od kamata na deponovana
sredstva u ukupnom iznosu od 115,665 KM.:
U narednim poglavljima dati su analitički pregledi troškova sprovođenja osiguranja koji su
iskazani na odgovarajućim kontima Bilansa stanja za 2010.g. i iznose od 4,758,003 KM.
18.1. Troškovi amortizacije
Obračunata amortizacija u iznosu od 260,555 KM odnosi se na amortizaciju građevinskih objekata
u iznosu od 5,886 KM opreme 227,102 KM i nematerijalnih ulaganja 27.567 KM
18.2.
Troškovi materijala energije, usluga, reklame i propagande
Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos od 2.991.478 KM sa sledećom strukturom:
Iznos
Troškovi materijala, goriva i energije
293,521
Troškovi provizije
390,309
Troškovi proizvodnih usluga, reklame i propagande
Nematerijalni troškovi
1,995,411
417,928
Troškovi poreza i doprinosa
Ukupno
18.2.1
29,112
3,126,281
Troškovi materijala goriva i energije
Iznos
Troškovi kancelarijskog materijala
42,018
Troškovi ostalog materijala
13,428
Troškovi električne energije
45,183
Troškovi grijanja
19,791
Troškovi goriva
173,100
Ukupno
293,520
Troškovi se odnose na indirektne izdatke ostvarene po osnovu pribave osiguranja.
18.2.2.
Provizija
Društvo je po usklađenju sa propisima iskazalo visinu provizije u obračunu u iznosu od 390,309
KM. Provizija je ostvarena preko zvanično registrovanih posrednika – zastupnika, po strukturi
kako slijedi:
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 57 od 75
Iznos
Obračunata provizija preko pravnih lica
147,734
Obračunata provizija preko fizičkih lica
235,673
Obračunata provizija ugovarača naplate premija
6902
Ukupno na teret rashoda
390309
Razgraničena provizija - AVR
146467
Svega obračunata provizija za 2010.g.
536776
Prikaz – ostvarenje provizije posrednika u osiguranju je proizvod sljedećih ostvarenja tj. stanje i
promjena po osnovu razgraničenja provizije, i to:
Iznos
Prenete provizije iz 2009.g.sa AVR na rashode
257,366
Obračunata provizija za 2010.g.
279,410
Ukupno
536,776
Razgraničena provizija ostvarena za 2010.g.(279.410*52,42%)
146,467
Na teret rashoda za 2010.g.
390,309
Učešće
prenosne premije u ukupnoj premiji iskazano u u procentu je
(7,141,531/13,623,239). Razgraničena provizija se iznosi 146,467 KM za 2010.godinu.
52,42%
Daje se Pregled posrednika u osiguranju sa obračunatom premijom i provizijom po posredniku:
Red.broj
Posrednik u osiguranju
pravna i fizička lica
Registarski
broj kod
Agencije za
osiguranje RS
Sjedište
prebivalište
Obračunata premija
po posredniku u KM
Obračunata
provizija po
posredniku u KM
1 Bujadnjak Čedo
RZ-1-091
Doboj
29,458
2,979
2 Erletić Predrag
RZ-1-072
Doboj
15,700
1,553
3 Garić Gorgana
RZ-1-047
Derventa
44,419
4,359
4 Garić Slađan
RZ-1-135
Priboj
53,215
5,374
5 Golić Biljana
RZ-1-058
Doboj
13,106
1,350
6 Maksimović Velibor
RZ-1-164
Laktaši
15,258
1,523
7 Obrenović Slobodan
RZ-1-271
Rogatica
60,662
6,564
8 Pajdić Živko
RZ-1-138
Modriča
89,989
8,339
9 Radanović Dane
RZ-1-289
Prijedor
7,041
847
10 Todorović Goran
RZ-1-162
Banja Luka
15,221
1,522
11 Vučenović Vjekoslav
RZ-1-169
Srbac
13,397
1,452
12 Ćevriz Veljko
RZ-1-069
Trebinje
57,914
5,845
13 Đikić Goran
RZ-1-100
Prijedor
134,375
13,609
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
14 Đurić Borko
RZ-1-155
Ugljevik
15 Agencija „WVP“
RDZ-1-01
16 Macan Nada
RZ-1-263
IStr. 58 od 75
20,894
2,097
Banja Luka
111,675
11,004
I. Sarajevo
18,736
1,934
17 Obrenović-SPUR za zast.u os RZ-1-271
Rogatica
58,359
6,884
18 LM-SPUR za zastupanje u os RZ-1-298
Vlasenica
51,847
5,273
811,264
82,505
Ukupno
Obzirom da zastupnici vrše obračun provizije i prodaju za sve vrste osiguranja koje pravdaju
jednim nalogom, to Društvo nije u mogućnosti da obezbjedi posebno podatak o veličini obračunate
i plaćene provizije autoodgovornosti sa ciljem utvrđivanja provizije po vrstama osiguranja.
Obračunata provizija je i naplaćena.
Procenat iz odnosa visine provizije i fakturisane premije iz Bilansa uspjeha iznosi
(390,309 : 13,623,239) 2,86 %. Visina procenta ukupne provizije (bez razgraničenja) utvrđuje se
od (537,776 : 13,623,239) 3,94 %.
Visina procenta iz ostvarenja provizije i fakturisane premije za 2009. godinu iznosi
(279,410 : 13,623,239) 2,05 %.
18.2.3
Troškovi proizvodnih usluga reklame i propagande
Društvo je iz raspodjele troškova iskazalo iznos ovih troškova od 1,995,411 KM.
Ostvarena visina ovih troškova iz grupe 542 je sljedeće strukture:
Iznos
Troškovi prevoza
3,928
Troškovi ptt usluga
118,553
Troškovi tekućeg održavanja
218,404
Troškovi zakupa pravna lica
188,535
Troškovi zakupa fizička lica
92,094
Komunalne usluge
15,301
Komunalne taksa
k
48,319
Ostale usluge
Ukupno
78,702
763,836
Ostvarena visina ovih troškova iz grupe konta 543 je sledeće strukture:
Iznos
Troškovi reklame i propagande
936,944
Troškovi sponzorstva
289,405
Troškovi oglasa u novinama
Ukupno
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
5,226
1,231,575
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 59 od 75
Troškovi se odnose na indirektne izdatke ostvarene po osnovu pribave osiguranja.
Najveći iznos ovih troškova odnosi se na troškove reklame i propagande u iznosu od 936,944 KM
ili 46,95 % u odnosu na ukupne troškove proizvodnih usluga.
Učešće troškova zakupa u odnosu na ukupne troškove proizvodnih usluga iznosi 14,06%
Sva potrebna knjiženja su sprovedena u skladu sa sadržajem računa Kontnog okvira za Društva za
osiguranje.
18.2.4
Nematerijalni troškovi
Društvo je na ovoj bilansnoj poziciji iskazalo nematerijalne troškove u iznosu od 417,928 KM.
Iznos
Troškovi reprezentacije u poslovne svrhe
Troškovi premije osiguranja
Troškovi platnog prometa
68,378
9,668
32,429
Naknade za prevoz na posao
1,821
Naknade za dnevnice
3,882
Naknada za prenoćište i ishrana
17,481
Troškovi otpremnine
11,562
Troškovi stručne literature
8,554
Troškovi seminara
11,293
Troškovi revizije
10,000
Troškovi naknada -agencija
133,305
Troškovi finansiranja zaštitnog fonda
32,257
Troškovi finansiranja biroa ZK BiH
44,399
Ostali nematerijalni troškovi
32,899
Ukupno
417,928
U ukupno iskazanim nematerijalnim troškovima učešće troškova naknada – agencije u iznosu od
133.305 KM ili 31,90%.
18.2.5. Troškovi poreza i doprinosa
Društvo je iskazalo iznos poreza i doprinosa od 29,112 KM a u strukturi ovih troškova na doprinos
na protivgradnu zaštitu u iznosu od 12,892 KM ili 44,28%, na doprinos na šume iznos od 9,943 KM
ili 34,15%.
18.3.
Troškovi zarada,naknada zarada i ostali lični rashodi
Društvo je iskazalo na ovoj bilansnoj poziciji iznos od 1.371.167 KM a u strukturi učestvuje i to:
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 60 od 75
Iznos
Troškovi bruto zarada i naknada zarada
954,725
Ostali lični rashodi i naknade
416,442
Ukupno
1,371,167
Društvo je iskazalo bruto plate i naknade zarada u iznosu od 954,725 KM u ovom iznosu su
sadržane i plate radnika koji rade na procjeni i obradi štete u iznosu od 175,769,52 KM. Prosjek
plate u 2010. godini po radniku iznosi 994,51 KM (954,725 / 12 / 80 radnika).
Struktura ostalih ličnih rashoda i naknada je:
Iznos
Naknada za privremene i povremene poslove
146,594
Naknada za aktuarske poslove
6,380
Naknada za privremene i povremene poslove obrade šteta
8,361
Naknade članovima skupštine,upravnog i nadzornog odbora
200,397
Ostala lična primanja
Ukupno
54,710
416,442
Po osnovu naknade članovima Upravnog i Nadzornog odbora i članovima skupštine isplaćen je
iznos od 200,397 KM i u ukupnoj strukturi ostalih ličnih rashoda učestvuje 48,12%.
19. Finansijski prihodi i rashodi
Prihodi i rashodi su iskazani u iznosu od 472,867 KM po sljedećim osnovama:
Iznos
Finansijski prihodi
472,893
Finansijski rashodi
-26
Ukupno
19.1
472,867
Finansijski prihodi
Iskazani finansijski prihodi od 449.413 KM ostvareni su po sljedećim osnovama:
Iznos
Prihod od kamata na plasirana sredstva
Nenaplaćene zatezne kamate po osnovu premije i kredita
Pozitivne kursne razlike
Prihod od dividendi
126,135
6,272
6
33,540
Ostali finansijski prihodi
306,940
Ukupno
472,893
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 61 od 75
Prihodi od kamata na plasmane u iznosu od 126,135 KM ostvareni su na odobrene kredite,
uglavnom povezanim pravnim licima na zatezne kamate u iznosu od 2,727 KM i na kamate za
obveznice 3,545 KM.
Uslovi po osnovu plasmana i deponovanja obrazloženi su pod tačkom 6.2.4. Izvještajnog
redosljeda. Prihodi od naplaćene zatezne kamate po osnovu premije i kredita ostvareni u iznosu od
6.272 KM su po osnovu neblagovremeno izmirivanih a dospjelih obaveza prema Drušvu.
19.2. Finansijski rashodi
Ostvareni iznos ovih rashoda odnosi se na negativne kursne razlike u iznosu od 26 KM:
20.
Rezultat redovne djelatnosti
Iskazana dobit iz redovne aktivnosti iznosi 3.750,747 KM, a odnosi se na zbir poslovnog dobitka i
dobitka po osnovu realizovanih finansijskih prihoda i rashoda kako slijedi sljedi:
Iznos
Poslovni dobitak
Finansijski prihodi
Ukupno
21.
3,277,880
472,867
3,750,747
Ostali prihodi
Naplaćena otpisana potraživanja
Prihodi od smanjenja i ukidanja obaveza
Ostali nepomenuti prihodi
9,474
29,946
2,010
41,430
U skladu sa zakonskim propisima izvršeno je prihodovanje iz gore navedenih osnova.
22.
Ostali rashodi
Iskazani ostali rashodi u iznosu od 1.357.070 KM su sledeće strukture:
Rashodi po osnovu otpisa potraživanja
Rashodi po osnovu potraživanja - ostala potraživanja
Republička taksa
38,590
666,557
5,047
Sudske takse
17,325
Administrativne takse
17,089
Kazne
10,595
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 62 od 75
Pomoć članarine i drugi troškovi
41,041
Rrashodi po osnovu povrata premija
46,939
Ostali rashodi
513,887
Ukupno
1,357,070
Primjenjujući Pravilnik o procjeni bilansnih pozicija, otpis potraživanja učestvije u iznosu od
666,557 KM odnosno 49,12% od ukupnih iskazanih ostalih rashoda. Društvo je nakon sprovedenog
otpisa potraživanja premija i ostalih potraživanja realnije iskazalo vrijednost pojedinih pozicija u
aktivi.
Indirektan otpis iznosi 1,828,200 KM iskazan po popisu na da 31.12.2010.g. a njegova struktura je
sledeća:
Iznos
Premija osiguranja
1,020,375
Kratkoročni krediti
351,065
Kamate po kreditima
67,134
Regresi
17,325
Ostali avansi
372,301
1,828,200
23.
Bruto dobitak
Društvo je iskazalo bruto dobitak u iznosu od 2,283,847 KM (dobitak prije oporezivanja), koji se
sastoji od sljedećih veličina:
Iznos
Dobitak redovne djelanosti
Gubitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda
Ukupno
24.
3,750,747
-1,466,900
2,283,847
Tekući i odloženi porez na dobit
U skladu sa Zakonom o porezu na dobit Društvo je utvrdilo visinu poreza od 282,937 KM, a na
osnovu sljedećih podataka i obračuna, i to:
Poreska osnovica je utvrđena iz osnova
Bruto dobit
2,283,847
Smanjenje poreske osnovice
-344,026
Povećanje poreske osnovice
889,547
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 63 od 75
Poreska osnovica je utvrđena iz osnova
Porez na dobit 10% od osnovice
Poreski kredit
Iznos obračunatog poreza
Neto dobit
2,829,368
282,937
0
282,937
2,000,910
Povećanje poreske osnovice za 889,547 KM je iskazano po sljedećim osnovama:
Povećanje poreske osnovice
Reprezentacija
Rezervisanje za otpremnine
Premija osiguranja
Otpis
47,864
0
2,542
664,417
Sponzorstvo
9,947
HOV-razlike
154,182
Kazne
Ukupno
10,595
889,547
Smanjenje poreske osnovice za iznos od 344,026 KM je iskazano po sljedećim osnovama:
Smanjenje poreske osnovice
Dividenda
Kamata na obveznice
33,541
3,545
Kamata na oročena sredstva
306,940
Ukupno
344,026
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 64 od 75
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU
za period koji se završava na dan 31.12.2010.g.
11.Stanje na dan
31.12.2009/01.01.2010.g.
6,127,956
441,384
0
864,796
1,609,709
9,043,845
12.Efekti promjena u računovo
politikama
0
13.Efekti ispravke grešaka
0
14.Ponovo iskazano stanje na dan
01.01.2009.g.
6,127,956
441,384
0
864,796
18.Neto dobitak/gubitak perioda
iskazan u bilansu uspjeha
19.Neto dobitak / gubitak perioda
ptiznati direktno u kapitalu
20.Objavljene dividende i drugi
vidovi raspodjele dobiti i pokriće
gubitka
21.Emisija akcionarskog kapitala i
drugi vidovi povećan. ili sman.
osno. kapitala
22.Stanje na dan 31.12.2009.g.
(915+-916+-917+-918+-919+920-921+922)
6,127,956
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
0
51,650
9,043,845
0
9,043,845
9,043,845
2,000,910
2,000,910
2,000,910
0
0
1,609,709
1,609,709
813,146
813,146
8,621,900
8,621,900
813,146
441,384
0
1,609,709
1,609,709
0
Ukupni kapital
Mnjinski interes
Ukupno
Akumulisani neraspoređeni dobitak
nepokriveni gubitak
Ostale rezerve emisina premija
zakonske i statutarne rezerve, zaštita
gotovinskih tokova
Nerealizovani dobici/gubici po osnovu
finansijskih sredstava raspoloživih za
prodaju
Revalorizacione rezerve MRS 16,
MRS 21 i MRS 38
VRSTA PROMJENE U
KAPITALU
Akcionarski kapital i udjeli društva sa
ograničenom odgovornošću
- u konvertibilnim markama
2,000,910
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 65 od 75
IV IZVJEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE
Ovaj obrazac pruža informacije, prije svega, koliko je novca generisano, odnosno ostvareno iz
redovnih poslovnih aktivnosti u toku godine i koliko je upotrebljeno ili obezbjeđeno iz aktivnosti
finansiranja ili investiranja. Ove informacije omogućavaju nam procjenu promjene neto imovine
Društva, njegovu finansijsku strukturu (uključujući likvidnost i solventnost), kao i njegovu
sposobnost da utiče na iznose i vremensko određenje tokova gotovine u cilju prilagođavanja
promenjivim okolnostima i prilivima.
Društvo u toku posmatrane poslovne godine nije imalo blokadu tekućeg računa ni po jednom
osnovu.
Ostvareni tokovi gotovine u 2010. godini iskazani u bilansu sadržani su u iskazima sljedećih
aktivnosti:
BILANS TOKOVA GOTOVINE
(Izvještaj o tokovima gotovine)
za period od 01.01. do 31.12.2010.g.
-konvertibilnim markama
31.decembar 2010.g
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti
Prilivi od premija osigu. saosiguranja i primljeni avansi
Priliv od učešća u naknadi štete
Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti
II Odlovi gotovineiz poslovnih aktivnosti
Odlivi po osnovu naknade šteta i udjela iz osiguranja i udjela u
štetama iz saosiguranja i dati avansi
Odlivi po osnovu premija saosiguranja, reosiguranja i retrocesija
Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostali lični
rashodi
Odlivi po osnovu troškova sprovođenja osiguranja
Odlivi po osnovu poreza na dobit
Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti
III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja
Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana
Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela
Prilivi po osnovu kamata
Prilivi od dividendi i učešća u dobiti
Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana
II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja
Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana
Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela u kapitalu
Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina,
postrojenje, opreme, investicionih nekretnina
4.Odlivi po osnovu ostalih dugoro.finansij. Plasmana
IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja
V TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
I Priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja
Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
31.decembar 2009.g
14,200,357
13,414,994
86,584
698,779
12,880,984
12,157,638
11,340,235
11,580,616
4,568,728
4,944,267
310,203
313,929
1,963,000
3,679,896
248,748
569,660
2,860,122
2,005,593
3,803,353
177,120
336,354
1,300,368
3,019,829
2,524,428
20,721
441,139
33,541
0
3,985,510
3,961,500
0
3,575,942
1,611,838
1,621,795
323,065
4,737
14,507
4,487,936
3,865,000
461,617
14,010
10,000
965,681
161,319
911,994
0
0
1,152,000
1,152,000
723,346
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
Priliv po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza
II Odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja
Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi
Odliv po osnovu ostalih dugoro.i kratkoročnih obaveza
III Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja
G.UKUPNI PRILIVI GOTOVINE
D.UKUPNI ODLIVI GOTOVINE
Đ.NETO PRILIV GOTOVINE
E. NETO ODLIV GOTOVINE
Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA
J.GOTOV. NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA
IStr. 66 od 75
1,545,155
1,545,155
2,025,804
2,025,804
1,545,155
17,220,186
16,870,900
349,286
0
319,965
669,251
873,804
17,608,926
18,094,356
485,430
805,395
319,965
Ostvareni su neto prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti, dok je ostvaren odliv po osnovu
aktivnosti finansiranja i aktivnosti investiranja, što se daje u sljedećem prikazu:
V
a)
Ostvaren je neto priliv gotovine iz osnova poslovnih aktivnosti
2.860,122
b)
Ostvaren je neto odliv gotovine iz osnova investiranja
(965,681)
c)
Ostvaren je neto odliv gotovine iz osnova finansiranja
(1,545,155)
d)
Ostvaren je neto priliv gotovine u cjelini (a – b – c)
349,286
e)
Gotovina na početku obračunskog perioda
319,965
f)
Gotovina na kraju obračunskog perioda 31.12.2010.g. (e + d)
669,251
POKAZATELJI POSLOVANJA DRUŠTVA
Radi sagledavanja poslovanja Društva i uporedivosti dvije poslovne godine, daju se podaci o
poslovanju iz Bilansa stanja i Bilansa uspjeha uporedo za 2010. i 2009. godinu, kako sljedi:
Pokazatelji bilansa stanja
AKTIVA
31.12.2010.
A
B
Stalna imovina
1.Ostala nematerijalna ulaganja
2.Građevinski objekti
3. Postrojenja i oprema
4.Investicione nekretnine
5.Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u
pripremi
6.Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica
7.Finans. Sreds. koja se drže do roka dos.
8.Finansijska sredstva raspoloživa za prod.
9.Ostali dugoročni finansijski plasmani
Tekuća Imovina
1.Zalihe materijala
2.Potraživanje po osnovu premije neživotnih osiguranja
3.Potraživanja po osnovu učešća u naknadi šteta u zemlji
4.Potraživanje iz specifičnih poslova
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
31.12.2009.
indeks
2010/2009
7,208,872
73,860
815,595
669,764
3,557,627
6,732,677
101,429
421,080
784,431
2,949,469
107%
73%
194%
85%
121%
0
808,500
53,898
540,003
689,625
12,618,068
3,261
119,752
1,771,079
585,437
12,142,809
6,507
0%
46%
0%
0%
118%
104%
50%
1,379,742
1,118,720
123%
195,583
757,767
998,752
76%
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
5.Druga potraživanja
6.Kratkoročni finansijski plasmani u povezana pravna lica-matična i
zavisna
6.Kratkoročni finansijski plasmani u zemlji
7.Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha
namjenjena trgovanju
C
D
8.Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha
9.Ostali kratkoročni finansijski plasmani
10. Gotovina
11.Aktivna vremenska razgraničenja
Ukupna aktiva
IStr. 67 od 75
313,346
172,788
181%
1,155,000
6,280,000
1,105,000
5,420,000
105%
116%
0
1,944,710
0%
370,250
946,085
669,251
547,783
20,374,723
799,001
319,965
257,366
19,132,852
118%
209%
213%
106%
PASIVA
A Kapital
1.Akcijski kapital
2.Emisiona premija
3.Zakonske rezerve
4.Revalorizacione rezerve
5.Nerealizovani gubici po osnovu finansijskih sredstava namje. za
prodaju
6 Neraspoređeni dobitak ranijih godina
7.Neraspoređeni dobitak tekuće godine
B Dugoročna rezervisanja
1.Rezervisanja za izravnanje rizika
2.Rezervisanja za naknade i benificije zaposlenih
C Obaveze
1.Obaveze po osnovu bruto zarada
2.Obaveze po osnovu bruto naknadea zarada
3.Druge obaveze iz poslovanja
4.Obaveze za poreze, doprinose i druge kratkoročne obaveze
5. Obaveze za porez iz rezultata
D Pasivna vremenska razgraničenja
1.Prenosne premije neživotnih osiguranja
2.Rezervisane štete neživotnih osiguranja
3.Druga pasivna vremenska razgraničenja
E Ukupna pasiva
8,621,900
6,127,956
252,000
612,796
441,384
9,043,845
6,127,956
252,000
612,796
441,384
95%
100%
100%
100%
100%
-813,146
0
2,000,910
81,100
22,259
332,749
1,276,960
71,902
10,260
0%
157%
113%
217%
58,841
559,621
50,693
8,782
287,370
61,642
467,810
16,121
7,270
285,286
95%
120%
314%
121%
101%
51,349
161,427
10,564,319
7,141,531
3,392,795
29,993
31,896
127,237
9,291,929
6,170,770
3,121,159
161%
127%
114%
116%
109%
19,826,940
18,875,486
105%
U aktivi je došlo do rasta u visini procenta od 6 %, a po osnovu povećanja tekuće imovine za 4 %,
dok je stalna imovina povećana za 7 %,
U pasivi je ostavaren rast za 5 %, a najveće povećanje je na poziciji obaveza za 20% a kapital je
manji za 5% iz razloga što su iskazani Nerealizovani gubici po osnovu finansijskih sredstava
namjenjenih za prodaju i umanjili su vrijednost kapitala za 813,146 KM.
Obrazloženje stanja i promjena po svim pozicijama date su u prednjem tekstu Izvještaja.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 68 od 75
ULAGANJE SREDSTAVA TEHNIČKIH REZERVI I PROMJENE
Stanje tehničkih rezervi na dan 31.12.2010. godine
31.12.20010.
31.12.2009
Prenosna premija
7,141,531
6,170,770
Rezervisane štete
3,392,795
3,121,159
22,259
10,260
10,556,585
9,302,189
Rezerve za izravnjanje rizika
Ukupno
Shodno Pravilniku o uslovima i načinu ulaganja sredstava za pokriće tehničkih rezervi i
minimalnog garantnog fonda društvba za osiguranje (Sl.gl.br.131/2010) i Pravilnik o visini i načinu
ulaganja sredstava za pokriće tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda Društva i Odluci UO
od 21.02.2011.dosine tehničke rezerve Društva nalaze se u sledećim plasmanima
Red
br.
Vrsta plasmana
Hartije od vrijednosti čiji je emitent BiH, Republika
Srpska.FbiH,distrikt Brčko, Centralna Banka BiH i fondovi iz člana 8
1 Zakona o Investiciono-razvojnoj banci Republike Srpske.
Obveznice i druge dužničke hartije od vrijednosti koje je izdala
jedinica lokalne samouprave RS, odnosno BiH-do 35%,a po jednom
2 emitentu do 10%
Akcije sa kojima se trguje na organizovanom tržištu vrijednosnih
3 papira u RS odnosno BiH do 30% (isti emitent najviše 10%)
Zajmovi osigurani založnim pravom na nekretninu - hipoteka do 10%
4 a po jednom emitentu do 5%
Zajmovi osigurani garanci banaka ili zajmovi bankama sa sjedištem u
5 RS odnosno Bih do 10% a po jednom emitentu do 5%
Nekretnine i druga prava na nekretninama do 30% ali u jednu
nekretninu odnosno više nekretnina koje su međusobno povezane tako
6 da čine cjelinu do 15%
Oročeni depoziti kod banaka u RS odnosno BiH-maks 50% a u jednu
7 banku do 20%
Udjeli i akcije investicionih fondova sa javnom ponudom, koji imaju
8 sjedište u RS, odnosno BiH max 30% u jedan investicini fond do 5%
9 Sredstva na računima Društva za osiguranje do 5%
Ukupno ulaganje za obezbjeđenje tehničkih rezervi
Ostvareni
procenat
Iznos
7,490
0,07
46,408
0,44
521,404
4,94
1,616,084
15,31
330,000
3,13
3,557,627
33,70
3,500,000
33,15
388,849
588,723
3,68
5,58
10,556,585,40
100.00
Na ovaj način, a kako se utvrđuje iz prednje tabele, Društvo je obezbedilo da iznos deponovanja
bude jednak tehničkim rezervama i uskladilo ulaganja sa propisanim ograničenjima po Pravilniku
uz uvažavanje člana 15. Pravilnika. Društvo nije promjenilo metod i način izračunavanja tehničkih
rezervi. Isto tako promjene su usklađene sa važećim zakonskim propisima i propisanim
podzakonskim aktima za primjenu Zakona. Promjene su pravilno sprvedene u knjigovodstvu
Društva.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 69 od 75
Stanje garantnih rezervi na dan 31.12.2010.
Stanje garantne rezerve društva za osiguranje na dan 31.12.2010.g. data je u dole navedenoj tabeli:
I
Osnovni kapital
Uplaćeni akcionarski kapital iz osnova nominalnog iznosa običnih trajnih prioritetnih
nekumulativnih akcija izdanih temeljem novčanih uplata u akcionarski kapital društva za
2 osiguranje i uplaćeni doprinosi članova DUO
Emisiona premija ostvarena pri uplati običnih i trajnih prioritrtnih nekumulativnih akcija
3 društva za osiguranje
4 Zakonske rezerve
5 Nematerijalna imovina
II Garantni fond
Kapital Društva za osiguranje
Margina solventnosti
III Kapital- više
Garantni fond
1/3 margine solventnosti
Najniži Zakonom propisan iznos garantnog fonda (čl 53. stav 2 Zakona)
IV Više garantnog fomda
6,918,892
6,127,956
252,000
612,796
-73,860
6,918,892
6,918,892
2,411,396
4,507,496
6,918,892
803,799
5,000,000
1,918,892
Društvo je ispoštovalo odredbe čl.6 i 7 Pravilnikom o visini i načinu ulaganja sredstava za pokriće
tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda društava za osiguranje donešenog na sjednici
Upravnog odbora Agencije za osiguranje Republike Srpske od 15.11.2010.godine, koji je stupio na
snagu 23.11.2010 godine Društvo raspolaže sa iznosom garancijskog kapitala koji je veći od
minimalno propisanog iznosa.
Stanje i promjene ulaganja sredstava Društva
Ulaganja sredstava Društva i struktura ulaganja na početku godine i stanje na kraju godine, a po
zahtjevu iz člana 10. Pravilnika o sadržaju Izvještaju nezavisnog revizora o obavljenoj reviziji
finansijskih i drugih Izvještaja društava za osiguranje, daje se u sljedećem prikazu:
01.01.2010g.
1 Nematerijalna ulaganja
Promjene
31.12.2010.
101,429
-27,569
73,860
2 Ulaganja u Os
1,485,359
-160,096
1,325,263
3 Ulaganja u povezana, pridružena i druga lica
1,771,079
-962,579
808,500
4 Dugoročna potraživanja i finansij.sreds.namjenje.za prod.
585,437
698,089
1,283,526
5 Ulaganja u nekretnine - investicione nekretnine
2,949,469
608,158
3,557,627
Ulaganja u kratkoročne finansijske plasmane u povezana pravna
6 lica
1,105,000
50,000
1,155,000
79,901
866,184
946,085
8 Ostali kratkoročni plasmani - depoziti
5,420,000
860,000
6,280,000
9 Ulaganje u hatrije od vrijednosti kojima se trguje
1,944,710
-1,574,460
370,250
15,442,384
357,727
15,800,111
7 Kratkoročni krediti ostalim pravnim licima
Ukupno
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 70 od 75
Usklađenost stanja i strukture ulaganja sredstava na dan 31.12.2010. godine, ostvarena je u skladu
sa Zakonomn i podzakonskim propisima, koje donosi Agencija za osiguranje Republike Srpske
kojima se bliže uređuje visina, struktura i način ulaganja sredstava Društva.
Obezbjeđenje ulaganja, a sa presjekom na dan 31.12.2010. godine, u potpunosti je sprovedeno po
principu tržišnosti, odnosno likvidnosti ulaganja, ročnosti i disperziji ulaganja i vremenskoj
usklađenosti.
Visina ukupno uloženih sredstva sa stanjem na dan 31.12.2010. godine je ispod visine iznosa
raspoloživih sredstava, što se ilustruje sljedećim stanjima:
Iznos
Tehničke rezerve
10,556,585
Garantni fond
6,918,892
17,475,477
Uložena sredstva 31.12.2010.g.
15,800,111
Razlika
1,675,366
Pregledima stanja ulaganja sredstava za obezbjeđenje tehničkih rezervi Društva (Obrazac US1) koji
se predaje Agenciji tromjesečno, kao i tromjesečnim pregledima stanja ulaganja sredstava 50%
garantnog fonda društava za osiguranje(US3), uz mišljenje ovlašćenog aktuara, a sa stanjem na dan
31.12.2010.godine, utvrđeno je da Društvo svoja slobodna novčana sredstva plasira u skladu sa
propisima i svojim Pravilnikom, vodeći računa sa jedne strane o potrebi očuvanja sredstava i
efektima plasmana, ročne usklađenosti i sigurnosti plasmana, a sa druge strane o tekućoj
likvidnosti.
2.Pokazatelji bilansa uspjeha
Izvještaj
ni red
I
II
31.12.2010
31.12.2009
13,455,678
12,431,256
108.24%
12,652,478
11,878,368
106.52%
282,167
12,750
2213.07%
2,802
25,117
11.16%
4.Drugi poslovni prihodi
518,231
515,021
100.62%
Poslovni rashodi (a+b)
10,177,798
10,428,840
97.59%
a)Funkcionalni rashodi
5,419,795
5,527,830
98.05%
1.Doprinos za preventivu
136,155
119,523
113.92%
5,291
5,134
103.06%
115,783
120,668
95.95%
11,999
192
6249.48%
4,568,728
4,944,267
92.40%
310,203
313,929
98.81%
Poslovni prihodi (1 do 4)
1.Prihodi od premije osiguranja, saosiguranja i
reosiguranja neživotnih osiguranja
2.Prihodi po osnovu učešća saosiguranja, reosiguranja i
retocesija u naknadi šteta neživotnih osiguranja
3.Prihodi od ukidanja i smanjenja rezervisanja neživotnih
osiguranja
2.Vatrogasni doprinos
3.Doprinos zaštitnom fondu
4.Rashodi za dugoročna rezervis. za izravnjanje rizika
5.Naknade štete osiguranih suma drug ugovorenih iznosa
i udjela u štetama neživotnih osiguranja
6.Rashodi po osnovu premija i provizija saosiguranja,
reosiguranja i retrocesija neživotnih osiguranja.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
Indeks2010/2009
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
7.Rezervisanje za štete, udjele u štetama i ostala
rezervisanja po osnovu neživotnih osiguranja
II
IStr. 71 od 75
271,636
24,117
1126.33%
4,758,003
4,901,010
97.08%
1.Troškovi amortizacije
260,555
271,333
96.03%
3.Troškovi materijala goriva i energije
293,521
247,512
118.59%
4.Troškovi provizije
390,309
496,582
78.60%
1,995,411
1,814,658
109.96%
417,928
404,614
103.29%
29,112
28,112
103.56%
8.Troškovi bruto zarada i naknade zarada
954,725
1,286,561
74.21%
9.Ostali lični rashodi i naknade
416,442
351,638
118.43%
3,277,880
2,002,416
163.70%
b)Troškovi sprovođenja osiguranja(1do9)
5.Troškovi poizvodnih usluga reklame i pro.
6.Nematerijalni troškovi
7.Troškovi poreza i doprinosa
III
Poslovni dobitak
IV
Finansijski prihodi
472,893
449,413
105.22%
1.Prihodi od kamata
132,406
189,104
70.02%
2.Pozitivne kursne razlike
6
199
3.02%
3.Ostali finansijski prihodi
340,481
260,110
130.90%
26
27
96.30%
0
4
0.00%
2.Negativne kursne razlike
26
23
113.04%
Dobit redovne aktivnosti
3,750,747
2,451,802
152.98%
44,352
10,935
405.60%
41,430
10,935
378.88%
1,357,070
1,010,333
134.32%
0
4
0.00%
1,357,070
1,010,329
134.32%
-1,312,718
-999,398
131.35%
V
Finansijski rashodi
1.Rahodi kamata
VI
VII Ostali prihodi
1. Dobici od prodajeučešća i dugoročnih ha.
2.Ostali prihodi
VII
I
Ostali rashodi
1.Gubici po osnovu rashodovanja opreme
2.Ostali rashodi
IX
Gubitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda
Rashod od usklađivanja vrijednosti imovine
Gubitak po osnovuusklađivanja
X
Prihodi od usklađivanja vrijednosti imovine
XI
Dobitak po osnovu usklađivanja imovine
2,922
154,182
-154,182
XII Dobit prije oporezivanja
XII
I
Gubitak prije oporezivanja
XI
V
Poreski rashodi perioda
3,750,747
2,451,802
152.98%
-1,466,900
-999,398
146.78%
282,937
175,444
161.27%
XV Neto dobitak tekuće godine
2,000,910
1,276,960
156.69%
327
222
147.30%
Prosječan broj zaposlenih na osnovu čas.
80
74
108.11%
Prosječa broj zapos.na osn.stanja iz kra
86
80
107.50%
Obična zarada po akciji
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 72 od 75
Sa ostvarenim povećanjem ukupnih prihoda od 8,39 % i sa rashodima na istom nivou iz prošle
godine Društvo je ostvarilo rast bruto dobiti za 52,98% (prije oporezivanja) i neto dobitka za 56,69
%.
U 2010. godini su ostvareni prihodi i rashodi od povezanih pravnih lica i po sljedećim osnovama, i
to:
"Drinaauto"
d.o.o
Milići
"Boksit"a.d.
Milići
"Progres"
a.d.Zvornik
1,240,193
193,745
10,208
553,067
6,128
2,003,341
Premija osiguranja
744,149
49
372
38,833
6,128
789,531
Zakupnina
159,856
Dividenda
224,097
Prihodi
184,876
28,091
Kamate
84,000
8,820
Rashodi
205,220
0
Troškovi reklame, reprezentacije,
zakupa.prevoza,usluga,goriva i
ostalih troškova
205,220
PARAMETRI POSLOVANJA
1.
Pokazatelji likvidnosti (u KM)
"Intal"Milići
Ukupno
159,856
Ost.prih
IV
"Mileks"
Milići
514,234
923,207
9,836
37,927
92,820
117,666
11
25,547
348,444
117,666
11
25,547
348,444
a) Likvidnost I stepena
Gotovina + gotovinski ekvivalenti
Kratkoročne obaveze
=
669,251
289005
=
2,31;
=
12,614,807
559,621
=
22,54;
=
12,618,068
3,952,416
=
3,19;
b) Likvidnost II stepena
Obrtna imovina - zalihe
Kratkoročne obaveze-iz BU
c) Likvidnost III stepena
Obrtna imovina
Kratkoročne obaveze + rezervisane štete
Pokazatelji likvidnosti su izrazito povoljni, jer ukazuju, da se kratkoročne obaveze višestruko mogu
izmiriti iz obrtne imovine i u slučaju pokrića vrijednosti (obaveza) iz osnove rezervisanih šteta.
2.
Pokazatelji finansijske stabilnosti
a) Pokriće dugoročnih sredstava kapitalom
Kapital
Stalna imovina
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
=
8,621,900
7,208,872
=
1,19
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 73 od 75
Pokazatelj finansijske stabilnosti ukazuje, da se kapitalom pokriva stalna imovina u cjelini, što se
ocjenjuje kao obezbjeđenost finansijske stabilnosti Društva.
3.
Pokazatelji efikasnosti poslovanja (u KM)
a) Produktivnost
Prihodi od premija osiguranja
Broj uposlenih - prosečno
=
12,652,478
80
=
158,153;
=
4,758,003
12,652,478
x 100 =
37,60 %;
=
10,177,798
13,455,678
x 100 =
75,64%
=
x 100 =
23,21%.
b) Ekonomičnost
Troškovi sprovođenja osiguranja
Prihodi od premija osiguranja
c) Rentabilnost
Poslovni rashodi
Poslovne prihode
d)
Rentabilnost
Neto dobitak
Kapital
=
2,000,910
8,621,900
Na osnovu ostvarenih parametara tj. stanja i utvrđenih odnosa, ocjena nezavisnog revizora je:
da je likvidnost povoljna,
da je finansijska stabilnost zadovoljavajuća,
da je produktivnost zadovoljavajuća,
V
ORGANIZACIJA DRUŠTVA, EFIKASNOST POSLOVNIH FUNKCIJA, A
POSEBNO FUNKCIONISANJE INFORMACISKOG SISTEMA, PRAVILA I
NAČIN UPRAVLJANJA RIZICIMA U POSLOVANJU I ULAGANJIMA I
KADROVSKA OSPOSOBLJENOST
Pravilnikom o organizaciji i sistematizaciji poslova i radnih mjesta u Društvu, donijetog
25.05.2006. godine od strane direktora Društva, uspostavljena je organizaciona struktura Društva.
Organizacija radnih mjesta u Društvu izvršena je na sljedeći način:
Direktor
Sektor finansija
Sektor za osiguranje imovine i lica
Sektor za osiguranje saobraćaja
Sektor za marketing
Služba za procjenu i likvidaciju šteta
Služba za pravne i kadrovske poslove
Menadžer za kvalitet
Poslovni sekretar i inokorespodent
Spremačica
Osoba za održavanje voznog parka i opšte poslove
Šef poslovnog centra i filijale
Refernti u filijalama
Posrednici u osiguranju.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 74 od 75
Društvo je organizovalo poslovne centre u sljedećim mjestim, i to u:
1. Zvorniku,
2. Bijeljini,
3. Brčkom,
4. Sarajevu,
5. Banja Luci,
6. Prijedoru,
7. Doboju,
8. Trebinju,
9. Generalna direkcija.
10. Tuzla
U Društvu ja zaposleno ukupno 92 radnika, sa sljedećom kvalifikacionom strukturom, i to:
−
−
−
−
−
−
−
−
NS
KV
SSS
VKV
VŠS
VSS
MR
DR
Ukupno:
0
0
57
7
26
2
92
Osiguravajuće društvo "Drina osiguranje" A.D., Milići svoje poslovanje zasniva na stručnim
kadrovima, sofisticiranoj opremi i savremenom informacionom sistemu. Mrežom svojih poslovnica
i zastupnika "Drina osiguranje" A.D. je pokrila čitavu teritoriju Republike Srpske (od Novog Grada
do Trebinja) ka i dio Federacije (Tuzla, i Sarajevo). Skoro svi radni procesi su softverski
obuhvaćeni, tako da je poslovanje skoro u potpunosti automatizovano s tim da se doradi softverska
aplikacija za jedinstven obračun amortizacije koja će uključivati i obračun amortizacije za
nematerijalna ulaganja.
Hardver
Hardver u odnosu na prošlu godinu nije osavremenjavan kako su bila predviđanja uprave. Radne
funkcije zaposleni izvršavaju po principu kao i u predhodnoj godini. Detaljna analiza Hardvera na
kome su instalisane aplikacije je obrazložena u Revizorskom izvještaju za prošlu 2009.godinu.U
toku 2010.godine je samo redovno planirano održavanje i povremene intervencije po zahtjevu
Društva, ostalih većih ulaganja nije bilo.
Softwer
Krajem 2009 i 2010 održavanje i dalji razvoj IS je preuzela firma IT Business Solutions Novi Sad,
u saradnji sa kojom je nastavljena aktivnost na realizaciji projekta razvoja i implementacije novog
na ORACLE WEB tehnologijama baziranog integralnog informacinog sistema, započetog krajem
2006. i početkom 2007. godine, kao informacionog jezgra na kome će se u narednim godinama
zasnivati poslovanje "Drina osiguranje" u svim poslovnicama. Završetak ovog kompleksnog
projekta se očekivao u 2010.g. Po pitanju dogradnje novih softverskih rješenja nije rađeno u 2010.g.
Velike intervencije su rađene na reidizajniranju softvera u cilju usaglašenosti sa zahtjevima
Agencije za osiguranje RS.
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003
“DRINA OSIGURANJE” a.d., Milići
IStr. 75 od 75
Bezbjednost
Na svim stanicama (kako u direkciji društva u Milićima tako i u kancelarijama na postavljena antivirus i anti-spyware zaštita koja se redovno osvježava sa interneta, a podignut je i firewall softwer.
Pored toga, čitava LAN mreža u direkciji društva je posebnim hardverskim uređajem (ASA
firewall) zaštićena od neovlaštenih upada sa interneta.
Korisnici se u sistem prijavljuju preko korisničkog imena i lozinke, na osnovu čega im se dodjeljuju
prava, tj. šta ko može da radi u sistemu. Svaka promjena u sistemu nosi identifikaciju korisnika
koju ju je napravio i vremena kad je napravljena.
Ostalo
Svi zaposleni u direkciji društva, kao i dio u poslovnicama na terenu, imaju stalnu, brzu i kvalitetnu
vezu na internet kao i e-mail adrese, dok ¸jedan dio poslovnica još uvijek preko dial-up veza koristi
internet servise (web, e-mail).
Društvo je u toku priprema za uvođenje savremenih i efikasnijih softwerskih rješenja za osnovna
sredstva, lične dohotke i dr.
Ocjena je nezavisnog revizora da Društvo usavršava sistem interne kontrole i upravljanja rizicima u
poslovanju Društva u skladu zakonskim propisima i potrebama Društva. Preko softverskih rješenja
Obezbjeđenje veće efikasnosti u sprovođenju interne kontrole je potrebno, pogotovo u većoj
koordinaciji između sektora, službi i referenata sa obezbjeđenjem potrebne dokumentovanosti na
jednom mjestu kod evidentiranja poslovnih promjena – u Sektoru finansija (Službe za
računovodstvo).
Uzajamna povezanost po vertikalnoj i horizontalnoj sprezi i propisana proceduralnost,
organizocanost, povezanost, odgovornost i ažurnost nije regulisana posebnim aktom sa kojim
se
uspostavlja i unapređuje sistem internih kontrola i upravljanja rizicima poslovanja.
Usavremenjavanje softwerskih i hardwerskih rješenja omogućuju usavršavanje sistema uz potrebnu
proceduralnu aktivnost (izrada akata uputstva) sa identifikacijom, procjenom, kategorizacijom i
kvantifikacijom rizika.
U Banja Luci, 29. 04. 2011. godine
Matični broj: 1945467 JIB: 4400933200003

Saradnik za prodaju osiguranja

PONUDA DOPUNSKOG ZDRAVSTVENOG OSIGURANJA NOVO

Terapija gornjih dišnih puteva

www.wiener.co.me

6_03 Izjava o nestanku police osiguranja zivota

Letak za fizičke osobe

Prijavnica

Izjava o dobrovoljnoj obustavi od plaće za osiguranje

Saradnik za mala i srednja preduzeća

6_02 Zahtjev za zajam po polici ŽO