ΑΡΓΟΣ ΝΕΤ Α.Ε. Αριθµός Γ.Ε.ΜΗ 9032101000 ΕΜΠΟΡΙΑ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ ΚΑΡΤΟΚΙΝΗΤΗΣ & ΣΤΑΘΕΡΗΣ ΤΗΛΕΦΩΝΙΑΣ - ΑΥΛΟΣ ΧΡΟΝΟΣ ΟΜΙΛΙΑΣ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 68687/04/Β09/15 ΝΟΜΑΡΧΙΑΣ ΑΝΑΤΟΛΙΚΗΣ ΑΤΤΙΚΗΣ 13η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 - 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) (Ποσά σε EURO) ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόµενης χρήσεως Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2013 2012 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ. αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ. αξία Α.Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 169.460,79 161.659,06 7.801,73 161.955,24 143.056,94 18.898,30 Ι.Κεφάλαιο (µετοχικο, κλπ) 169.460,79 161.659,06 7.801,73 161.955,24 143.056,94 18.898,30 1.Καταβληµένο (3.660 µετοχές *100€) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Β.ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 4.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Ποσά Κλειόµενης χρήσεως Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2013 2012 366.000,00 366.000,00 366.000,00 366.000,00 122.000,00 838,97 122.838,97 122.000,00 838,97 122.838,97 -670.036,41 -260.138,39 -337.860,23 -1.007.896,64 -91.039,23 -351.177,62 -519.057,67 137.661,35 55.741,00 22.004,00 27.112,47 20.355,47 7.637.519,78 3.179.988,50 5.936.461,89 2.857.698,90 823.204,36 34.486,26 25.754,63 58.821,37 82.289,14 11.807.577,78 11.834.690,25 38.387,44 31.667,06 36.431,66 8.935.133,21 8.955.488,68 222.005,63 96.209,00 11.593.379,21 9.211.363,03 18,00 18,00 21.150.366,12 21.150.384,12 19.544.717,71 19.544.735,71 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ.Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 3.Κτίρια και τεχνικά εργα 5. Μεταφορικά µέσα 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Σύνολο Ακινητοποιήσεων ΙΙΙ.Συµµετοχές και αλλες µακρ/σµες χρηµ/κες απαιτήσεις 13.991,70 1.203,45 176.401,60 191.596,75 191.596,75 12.689,12 39,45 154.179,07 166.907,64 166.907,64 1.302,58 1.164,00 22.222,53 24.689,11 24.689,11 13.991,70 3,46 158.390,65 172.385,81 172.385,81 12.428,93 3,45 147.935,60 160.367,98 160.367,98 1.562,77 0,01 10.455,05 12.017,83 12.017,83 ΙV.Αποθεµατικά κεφαλαια 1. Τακτικό αποθεµατικό 5. Αφορολόγητα αποθεµατικά ειδικών διατάξεων νόµων V.Αποτελέσµατα εις νέο 5. Επιταγές εισπρακτέες µακροπρόθεσµης λήξεως 7. Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Σύνολο παγίου Ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) ∆. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Αποθεµατα 1. Εµπορεύµατα 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων ΙΙ.Απαιτησεις 1. Πελάτες Μείον :Προβλέψεις 2. Γραµµάτια εισπρακτέα 4.352.508,33 77.044,03 3α. Επιταγές εισπρακτέες (µεταχρονολογηµένες) 150.000,00 114.027,00 264.027,00 288.716,11 0,00 17.999,72 17.999,72 30.017,55 1.918.431,71 534.754,05 635.538,60 0,00 2.453.185,76 635.538,60 4.073.863,58 77.044,03 4.275.464,30 0,00 3.996.819,55 601.093,61 3β. Επιταγές σε καθυστέρηση Μείον :Προβλέψεις 3.820.489,63 887.279,52 11. Χρεώστες διάφοροι 12. Λογαριασµοί διαχειρίσεως προκαταβολών & πιστώσεων Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού (∆Ι+∆ΙΙ+∆ΙV) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόµενων χρήσεων 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙV+AV) Β.ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝ∆ΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟ∆Α 1. Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Γ. ΥΠΟΧΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 8. Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 192.475,71 3.820.489,63 887.279,52 2.933.210,11 0,00 2.933.210,11 406.180,64 ΙV. ∆ιαθέσιµα 1.Ταµείο 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας Υπόλοιπο ζηµιών χρήσεως εις νέο Υπόλοιπο ζηµιών προηγουµένων χρήσεων εις νέο 406.421,40 207,71 628,02 8.216.156,37 7.529.554,79 43.415,95 532.088,34 575.504,29 11.244.846,42 5.704,08 988.783,91 994.487,99 9.159.581,38 3.747,27 48.267,68 52.014,95 2.865,80 0,00 2.865,80 11.593.379,21 9.211.363,03 ΙΙ. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 1. Προµηθευτές 2α. Επιταγές πληρωτέες (µεταχρονολογηµένες) 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους τέλη 6. Ασφαλιστικοί οργανισµοί 11. Πιστωτές διάφοροι Σύνολο Υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+∆+Ε) 3. Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+∆) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1. ∆ικαιούχοι Αλλότριων περιουσιακών στοιχείων 2. Χρεωστικοί λογαριασµοί εγγυήσεων & εµπράγµατων ασφαλειών ΣΥΝΟΛΟ 18,00 18,00 21.150.366,12 21.150.384,12 19.544.717,71 19.544.735,71 1. ∆ικαιούχοι Αλλότριων περιουσιακών στοιχείων 2. Πιστωτικοί λογαριασµοί εγγυήσεων & εµπράγµατων ασφαλειών ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013-31η ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) Ποσά κλειόµενης χρήσεως Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2013 2012 Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµετάλλευσης Πλέον: 1.Άλλα έσοδα εκµετάλλευσης Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 98.127.655,69 95.896.104,74 2.231.550,95 0,00 2.231.550,95 115.349.927,29 112.966.296,24 2.383.631,05 180,00 2.383.811,05 1.291.813,67 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσµατα (ζηµίες) εκµετάλλευσης ΠΛΕΟΝ: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 1.501.190,92 97.688,63 2.793.004,59 -561.453,64 1.223.966,51 2.332.737,37 51.073,68 368,94 -97.245,16 -658.698,80 136.141,30 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 350,49 250,14 3.Έσοδα προηγ.χρήσεων 635,36 985,85 4.173,00 4.423,14 0,45 0,01 11.123,00 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡ∆Η ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 11.123,46 -10.137,61 -668.836,41 145,95 0,00 56.700,00 80.000,00 25.141,78 25.141,78 Ποσά Κλειόµενης χρήσεως Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2013 2012 -668.836,41 -351.177,62 13.317,39 -1.006.696,64 -217.121,49 -91.039,23 -43.016,90 -351.177,62 -1.200,00 -1.007.896,64 0,00 -351.177,62 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ -135.772,36 -84.698,68 ΠΛΕΟΝ:ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 2. Έκτακτες ζηµίες 3. Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 4. Προβλέψεις για εκτακτους κινδύνους Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα κέρδη ΜΕΙΟΝ: Σύνολο Αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι από αυτές ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κόστος (αποσβέσεις) Καθαρά αποτελέσµατα κέρδη χρήσεως (+) ή (-) Υπόλοιπο αποτελεσµάτων προηγούµενων χρήσεων (+) ή (-) ∆ιαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούµενων χρήσεων Σύνολο ΜΕΙΟΝ: 2. Λοιποί µη ενσωµατωµένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι ΖΗΜΙΕΣ ΕΙΣ ΝΕΟ 1.108.770,86 443,47 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσµατα(ζηµίες /κέρδη) εκµετάλλευσης ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 136.845,95 -132.422,81 -217.121,49 Λειτουργικές ∆ραστηριότητες Εισπράξεις από πελάτες Πληρωµές σε προµηθευτές, πιστωτές και εργαζόµενους Ταµιακές Ροές από τις λειτουργικές δραστηριότητες Πληρωµές φόρου εισοδήµατος Καθαρές ταµιακές ροές από τις λειτουργικές δραστηριότητες Επενδυτικές ∆ραστηριότητες Πληρωµές για απόκτηση ενσώµατων παγίων και άυλων στοιχείων Εισπράξεις από τόκους, µερίσµατα και ενοίκια των στοιχείων των επενδυτικών δραστηριοτήτων Καθαρές ταµιακές ροές από τις επενδυτικές δραστηριότητες Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Πληρωµές για µισθώµατα χρηµατοδοτικών µισθώσεων Πληρωµές για δάνεια και τόκους Πληρωµές µερισµάτων Καθαρές ταµιακές ροές από τις χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση/µείωση ταµειακών διαθεσίµων χρήσεως Ταµειακά διαθέσιµα στην αρχή της χρήσεως Ταµειακά διαθέσιµα στην λήξη της χρήσεως Ποσά Κλειόµενης χρήσεως Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2013 2012 95.320.111,72 -95.531.100,28 -210.988,56 0,00 -210.988,56 117.230.993,40 -116.771.357,15 459.636,25 0,00 459.636,25 -26.716,49 -4.115,86 443,47 -26.273,02 368,94 -3.746,92 -84.033,49 -97.688,63 0,00 -181.722,12 -418.983,70 994.487,99 575.504,29 -57.041,23 -136.155,93 0,00 -193.197,16 262.692,17 731.795,82 994.487,99 31/12/2013 137.661,35 -656.719,02 -519.057,67 31/12/2012 397.799,74 -260.138,39 137.661,35 -519.057,67 137.661,35 57.222,22 0,00 57.222,22 0,00 -668.836,41 -217.121,49 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι∆ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ιδια Κεφάλαια έναρξης (01.01.2013 και 01.01.2012) Ζηµιές / Κέρδη χρήσεως µετά από φόρους Ίδια Κεφάλαια λήξης χρήσεως (31.12.2013 και 31.12.2012 αντίστοιχα) Κορωπί 28 Απριλίου 2014 Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ∆.Σ. ΜΙΛΤΙΑ∆ΗΣ Σ. ΗΛΙΟΥΠΟΥΛΟΣ Ο ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Χ. ΛΑΖΑΡΙ∆ΗΣ Α∆Τ ΑΚ 165441 Α∆Τ ΑΕ 065240 Η ΓΕΝΙΚΗ ∆ΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΙΩΑΝΝΑ Μ. ΚΟΣΣΑΡΗ Α∆Τ Ξ 397549 Η ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΧΡΙΣΤΙΝΑ Σ. ΑΝΕΖΑΚΗ ΑΡ.Α∆ΕΙΑΣ Ο.Ε.Ε. Α'ΤΑΞΗΣ 0069701 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΑΡΓΟΣ ΝΕΤ Α.Ε.» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΑΡΓΟΣ ΝΕΤ Α.Ε. που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2013, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική Νομοθεσία, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψε το εξής: 1. Στις απαιτήσεις από πελάτες περιλαμβάνονται και επίδικες και καθυστερημένες απαιτήσεις, συνολικού ποσού χιλ. ευρώ 1.915 περίπου για τις οποίες έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση μέρους των απαιτήσεων αυτών ποσού χιλ. ευρώ 964 περίπου. Με βάση τον έλεγχό μας εκτιμούμε ότι η σχηματισθείσα από την εταιρία πρόβλεψη υπολείπεται κατά χιλ. ευρώ 500 περίπου του ποσού που έπρεπε να έχει σχηματιστεί. Ο μη σχηματισμός της απαιτούμενης πρόβλεψης συνιστά παρέκκλιση από τις λογιστικές αρχές, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν.2190/1920 και το ΕΓΛΣ. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των απαιτήσεων από πελάτες, τα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα χρήσης εμφανίζονται αυξημένα κατά χιλ. ευρώ 500 περίπου. Γνώμη με Eπιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας ΑΡΓΟΣ ΝΕΤ Α.Ε. κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων 1) Το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας έχει καταστεί αρνητικό και συνεπώς συντρέχει περίπτωση εφαρμογής του άρθρου 48 παρ. 1γ του Ν. 2190/1920. 2) Η εταιρεία για την κάλυψη επισφαλών απαιτήσεων έχει προβεί, πέραν του σχηματισμού προβλέψεων, σε προσημειώσεις υποθηκών ακινήτων ιδιοκτησίας των χρεωστών της, συνολικής αξίας χιλ. ευρώ 3.930 περίπου. 3) Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 30 Μαΐου 2014 Πετρόπουλος Α. Χαράλαμπος Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 12001 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125