ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ
"RETAIL WORLD"
ΑΡ. Μ.Α.Ε: 58910/04/Β/05/136
ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 006419801000
ΕΡΜΟΥ 25 ΚΗΦΙΣΙΑ
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1Η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013
Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.)
ως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
ΚΗΦΙΣΙΑ, 30 Απριλίου 2014
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ..................................................................................... 3
Β. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ............................................................................ 4
Γ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ..................................................................................................... 7
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .................................................................................................................................. 16
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ......................................................................................................................... 17
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31/12/2013 ................... 19
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31/12/2012 ................... 20
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31/12/2013 ............... 21
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31/12/2012 ............... 22
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) ................................................................................................. 23
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............................................................................... 25
1.
ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ..................................................................................................... 25
2.
ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ...................................................................................................................... 27
3.
ΣΥΝΟΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ................................................................................................... 28
3.1.
ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .......................................................................... 28
3.2.
ΑΛΛΑΓΕΣ ΣΕ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ......................................................................................................................... 29
4.
ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΚΡΙΣΕΙΣ, ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ .............................................................. 35
5.
ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ................................................................................................................................ 36
5.1.
Πρώτη εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) ................................... 36
5.2.
Βάση Ενοποίησης .................................................................................................................................................... 37
5.3.
Συνενώσεις Επιχειρήσεων και Υπεραξία .............................................................................................................. 38
5.4.
Μέθοδος Συνένωσης Συμφερόντων ..................................................................................................................... 39
5.5.
Νόμισμα Λειτουργίας και Παρουσίασης και Μετατροπή Ξένων Νομισμάτων ................................................ 39
5.6.
Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία ............................................................................................................... 40
5.7.
Aσώματα Περιουσιακά Στοιχεία ............................................................................................................................ 40
5.8.
Αποθέματα ............................................................................................................................................................... 41
5.9.
Απομείωση αξίας στοιχείων του ενεργητικού ..................................................................................................... 41
5.10. Χρηματοοικονομικά μέσα ...................................................................................................................................... 41
5.11. Εμπορικές απαιτήσεις ............................................................................................................................................. 44
5.12. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων .............................................................................. 44
5.13. Μετοχικό κεφάλαιο ................................................................................................................................................. 44
5.14. Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος ............................................................................................ 44
5.15. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης ................................................................. 45
5.16. Δανεισμός ................................................................................................................................................................ 46
5.17. Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις ............................................................................... 47
5.18. Αναγνώριση εσόδων............................................................................................................................................... 47
5.19. Κόστος δανεισμού .................................................................................................................................................. 48
5.20. Μισθώσεις ................................................................................................................................................................ 48
5.21. Από-αναγνώριση Χρηματοοικονομικών Απαιτήσεων και Υποχρεώσεων ......................................................... 48
5.22. Διανομή μερισμάτων .............................................................................................................................................. 49
6.
ΔΟΜΗ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΜΕΘΟΔΟΙ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ........................................................................ 50
7.
ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............................... 52
7.1.
Πρώτη εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (∆ΠΧΑ) ................................... 52
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
1
7.2.
Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία .......................................................................................................................... 56
7.3.
Άυλα περιουσιακά στοιχεία .................................................................................................................................... 58
7.4.
Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις ............................................................................................................... 58
7.5.
Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ..................................................................................................................... 59
7.6.
Αποθέματα ............................................................................................................................................................... 59
7.7.
Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις ................................................................................. 59
7.8.
Λοιπά κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία......................................................................................................... 60
7.9.
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ...................................................................................................................... 60
7.10. Μετοχικό κεφάλαιο και Διαφορά Υπέρ το Άρτιο ................................................................................................. 61
7.11. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ............................................................ 64
7.12. Δανειακές υποχρεώσεις .......................................................................................................................................... 66
7.13. Λοιπές προβλέψεις .................................................................................................................................................. 68
7.14. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ................................................................................................................. 68
7.15. Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις ............................................................................................................ 68
7.16. Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ................................................................................................................. 68
7.17. Υποχρεώσεις από παράγωγα ................................................................................................................................. 69
7.18. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ................................................................................................................. 70
7.19. Πωλήσεις από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ................................................................................................... 71
7.20. Ανάλυση εξόδων ανά κατηγορία .......................................................................................................................... 71
7.21. Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης .................................................................................................................................. 73
7.22. Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης ................................................................................................................................. 73
7.23. Χρηματοοικονομικά έξοδα ..................................................................................................................................... 74
7.24. Χρηματοοικονομικά έσοδα .................................................................................................................................... 74
7.25. Κέρδη / ζημιές από την αποτίμηση παράγωγων χρηματοοικονομικών προϊόντων ....................................... 74
7.26. Αποτέλεσμα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες .................................................................................. 75
7.27. Φορολογία εισοδήματος ........................................................................................................................................ 76
8.
ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ............................................................................................... 77
8.1.
Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη ............................................................................................................................. 77
8.2.
Δεσμεύσεις από εγγυήσεις .................................................................................................................................... 77
8.3.
Δεσμεύσεις από λειτουργικές μισθώσεις ............................................................................................................. 77
8.4.
Δεσμεύσεις από δανειακές συμβάσεις.................................................................................................................. 78
8.5.
Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ........................................................................................................................... 78
8.6.
Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ....................................................................................................................... 79
8.7.
Απαιτήσεις / υποχρεώσεις με συνδεδεμένα μέρη .............................................................................................. 80
8.8.
Παροχές στη διοίκηση ............................................................................................................................................ 81
8.9.
Προβλέψεις .............................................................................................................................................................. 81
8.10. Αριθμός απασχολουμένου προσωπικού ............................................................................................................... 81
8.11. Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις .......................................................................................... 81
9.
Σκοποί και πολιτικές διαχείρισης κινδύνων.......................................................................................................... 81
9.1.
Συναλλαγματικός κίνδυνος .................................................................................................................................... 82
9.2.
Ανάλυση ευαισθησίας κίνδυνου επιτοκίου .......................................................................................................... 82
9.3.
Ανάλυση πιστωτικού κίνδυνου ............................................................................................................................. 82
9.4.
Ανάλυση κίνδυνου ρευστότητας .......................................................................................................................... 83
9.5.
Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου ............................................................................................... 84
10.
ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ............................................................................. 85
Δ. ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ (WEBSITE) ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ................. 87
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
2
Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό
Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία "RETAIL WORLD ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ", (εφεξής
καλουμένης για λόγους συντομίας ως "Εταιρεία") δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων
γνωρίζουμε βεβαιώνεται ότι:
-
οι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου είναι εκείνες που
εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της RETAIL WORLD ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ", την 30η Απριλίου
2014 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.public.gr.
-
Επισημαίνεται ότι τα αναρτημένα στο Συνοπτικά Οικονομικά Στοιχεία και Πληροφορίες που προκύπτουν
από τις οικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη μία γενική ενημέρωση
για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου, αλλά δεν παρέχουν
την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης, των χρηματοοικονομικών επιδόσεων και των
ταμειακών ροών της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς.
-
Η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη
θέση της εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων
ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που
αντιμετωπίζουν.
Κηφισιά, 30 Απριλίου 2014
Οι βεβαιούντες
Καραφωτάκης Κωνσταντίνος
Μπουρλάς Ρούμπεν
Καζάνης Αθανάσιος
Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου
Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου & Διευθύνων
Σύμβουλος
Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου & Οικονομικός
Διευθυντής
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
3
Β. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας RETAIL WORLD A.E AΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ &
ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ, ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ, ΨΥΧΑΓΩΓΙΑΣ & ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ
Έκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων
Ελέγξαμε τις συνημμένες εταιρικές και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας RETAIL WORLD
A.E
AΝΩΝΥΜΗ
ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ
ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ
&
ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ,
ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ,
ΨΥΧΑΓΩΓΙΑΣ & ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση
οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2013, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού
εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή,
καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Ευθύνη της Διοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν
υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει
ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνη του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα
Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να
σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές
και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια.
Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα
ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες
διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους
ανακρίβειας των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε
λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που
σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις,
αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας.
Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
4
χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της
συνολικής παρουσίασης των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση
της ελεγκτικής μας γνώμης.
Γνώμη
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα,
από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας RETAIL WORLD A.E AΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ & ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ, ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ, ΨΥΧΑΓΩΓΙΑΣ & ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ και των
θυγατρικών αυτής κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές
τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Έμφαση Θέματος
Εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 9.4 των Οικονομικών Καταστάσεων, η οποία αναφέρει ότι το
σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας την 31 η Δεκεμβρίου 2013 έχει καταστεί αρνητικό και συντρέχει
περίπτωση εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του Κ.Ν.2190/1920, περί της συνέχισης της
δραστηριότητας της εταιρείας. Επίσης, το σύνολο της αξίας των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων, στις οποίες
περιλαμβάνονται και μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις οι οποίες κατέστησαν βραχυπρόθεσμες λόγω μη
τήρησης όρων των σχετικών συμβάσεων, της Εταιρείας και του Ομίλου υπερβαίνει τη συνολική αξία των
κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων κατά ποσό ευρώ 27 εκ και € 30 εκ αντιστοίχως. Όπως
αναλυτικότερα περιγράφεται στις ίδιες επεξηγηματικές σημειώσεις των Οικονομικών Καταστάσεων η Διοίκηση
του Ομίλου έχει σχεδιάσει την λήψη κατάλληλων μέτρων στα οποία περιλαμβάνεται και η από 6.2.2014
απόφαση του ΔΣ για την αύξηση του Μετοχικού της Κεφαλαίου της μητρικής Εταιρείας με καταβολή ποσού €
21,7 εκ περίπου, για τη βελτίωση της χρηματοοικονομικής του θέσης και την ομαλή συνέχιση των
δραστηριοτήτων του. Η υλοποίηση των ανωτέρω αποφάσεων αποτελεί προϋπόθεση για την παραδοχή της
συνέχισης της δραστηριότητας με βάση την οποία συντάχθηκαν οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις
Άλλα Θέματα
1) Η ελεγχόμενη εταιρεία για την χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 καταρτίζει για πρώτη φορά
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς σε σχέση με την προηγούμενη χρήση κατά την οποία οι οικονομικές καταστάσεις είχαν
καταρτιστεί σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα τα οποία προδιαγράφονται από την Ελληνική Νομοθεσία.
2) Οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της RETAIL WORLD A.E AΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ & ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ, ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ, ΨΥΧΑΓΩΓΙΑΣ & ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ για
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
5
τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012 είχαν ελεγχθεί από άλλον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, ο
οποίος εξέφρασε γνώμη με επιφύλαξη την 13η Μαΐου 2013 επί των ατομικών οικονομικών καταστάσεων
της προηγούμενης χρήσης, εξαιτίας μη σχηματισμού πρόβλεψης υποτίμησης συμμετοχής και έμφαση
θέματος επί των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων λόγω του ότι τα Ίδια Κεφάλαια της θυγατρικής
εταιρείας είχαν καταστεί αρνητικά. Σημειώνεται ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις
της προηγούμενης χρήσης 2012 είχαν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα τα οποία
προδιαγράφονται από την Ελληνική Νομοθεσία.
Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων
Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των
οριζόμενων από τα άρθρα 43α, 108 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920.
Αθήνα, 04 Ιουνίου 2014
O Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Χριστόπουλος Παναγιώτης
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 28481
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
6
Γ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ "RETAIL WORLD Α.Ε."
ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013
Κύριοι Μέτοχοι,
Σύμφωνα με τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 άρθρο 43α παράγραφος 3, άρθρο 107 παράγραφος 3 και άρθρο
136 παράγραφος 2, έχουμε την τιμή να σας υποβάλλουμε για έγκριση, σύμφωνα με τον νόμο και το
καταστατικό της Εταιρίας, τις Οικονομικές Καταστάσεις της RETAIL WORLD A.E. για τις χρήσεις 2013 και
2012, οι οποίες έχουν συνταχθεί για πρώτη φορά σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και να σας εκθέσουμε τα ακόλουθα, σχετικά με
τη δραστηριότητα της Εταιρείας κατά τη διάρκεια της χρήσεως, την οικονομική της θέση και την
προβλεπόμενη από το Διοικητικό Συμβούλιο πορεία της στις αμέσως επόμενες χρήσεις.
Στην παρούσα "Έκθεση" περιγράφονται συνοπτικά πληροφορίες της Εταιρείας RETAIL WORLD A.E. (εφεξής
καλούμενη για λόγους συντομίας ως "Εταιρεία" ή "RETAIL WORLD") καθώς και του Ομίλου της "Εταιρείας",
χρηματοοικονομικές πληροφορίες που στοχεύουν σε μια γενικότερη ενημέρωση των μετόχων και του
επενδυτικού κοινού για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα, τη συνολική πορεία και τις μεταβολές
που επήλθαν κατά τη διάρκεια της κλειόμενης εταιρικής χρήσης 01/01/2013 - 31/12/2013, ως και τα σημαντικά
γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα και την επίδραση αυτών στις Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου αυτής.
Επίσης γίνεται περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που ενδέχεται να αντιμετωπίσει η
"Εταιρεία" στο μέλλον και παρατίθενται οι σημαντικότερες συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ του εκδότη
και των συνδεδεμένων με αυτόν προσώπων.
Ενόψει δε του ότι από την Εταιρεία συντάσσονται και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, η παρούσα Έκθεση
είναι ενιαία, με κύριο σημείο αναφοράς και τα εταιρικά και τα ενοποιημένα οικονομικά δεδομένα της "Εταιρείας"
και των συνδεδεμένων προς αυτήν επιχειρήσεων.
Οι θεματικές ενότητες της Έκθεσης και το περιεχόμενο αυτών έχουν ως ακολούθως:
ΕΝΟΤΗΤΑ Α'
Χρηματοοικονομικές Εξελίξεις και Επιδόσεις Περιόδου Αναφοράς
1.
Σημαντικές εξελίξεις το 2013
Στη διάρκεια του 2013, ο Όμιλος προχώρησε στο άνοιγμα 18 καινούργιων καταστημάτων (17 στην Ελλάδα και
ένα στην Κύπρο) κάτι που οδήγησε σε σημαντική αύξηση του κύκλου εργασιών του κατά 60,57% σε σχέση με
την προηγούμενη χρήση. Με την από 08.05.2013 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της
Εταιρείας, αποφασίστηκε η απορρόφηση δραστηριοτήτων της εταιρείας Retail Shopping AEBE σύμφωνα με το
σχετικό σχέδιο Σύμβασης Διάσπασης της Εταιρείας που καταρτίσθηκε και εγκρίθηκε και βάσει των διατάξεων του
άρθρου 81επ. του ΚΝ 2190/1920, όπως ισχύουν καθώς και των προβλέψεων, των διατάξεων και των απαλλαγών
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
7
των άρθρων 1-5 του Ν. 2166/1993. Η εν λόγω επιχειρηματική πράξη αναμένεται να οδηγήσει σε βελτιστοποίηση
της δυναμικής των πωλήσεων, αρχικά λόγω της καλύτερης διαχείρισης των διαθέσιμων πόρων, τόσο
ανθρώπινων όσο και υλικών και κατόπιν με τον εξορθολογισμό των δαπανών και τον καλύτερο καταμερισμό
τους.
2.
Επισκόπηση Οικονομικών Μεγεθών
Η πορεία του Ομίλου αποτυπώνεται εύλογα στις οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2013, καθώς τα
βασικά οικονομικά μεγέθη διαμορφώθηκαν ως εξής:
1.
Ο ενοποιημένος κύκλος εργασιών της χρήσης που έληξε την 31/12/2013 από τις συνεχιζόμενες
δραστηριότητες ανήλθε στο ποσό των € 150.869.039 έναντι € 93.959.820 της προηγούμενης αντίστοιχης
χρήσης 2012.
2.
Αντίστοιχα ο εταιρικός κύκλος εργασιών από τις συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανήλθε στο ποσό των €
134.170.885 έναντι € 79.590.919 της αντίστοιχης χρήσης 2012.
3.
Τα
ενοποιημένα
μικτά
αποτελέσματα
της
κλειόμενης
χρήσης
2013
από
τις
συνεχιζόμενες
δραστηριότητες, διαμορφώθηκαν κερδοφόρα και ανήλθαν στο ποσό των €35.829.097 έναντι κερδών €
21.161.495 την αντίστοιχη χρήση 2012. Αντίστοιχα τα εταιρικά μικτά αποτελέσματα της χρήσης 2013
διαμορφώθηκαν κερδοφόρα και ανήλθαν σε € 31.611.624 από € 17.941.568 της προηγούμενης χρήσης 2012.
4.
Τα ενοποιημένα λειτουργικά αποτελέσματα (προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων
και συνολικών αποσβέσεων - EBITDA) της κλειόμενης χρήσης 2013 από τις συνεχιζόμενες δραστηριότητες
διαμορφώθηκαν ζημιογόνα και ανήλθαν στο ποσό των € – 11.243.698 έναντι ζημιών € -4.907.078 της χρήσης
2012. Τα εταιρικά λειτουργικά αποτελέσματα (προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και
συνολικών αποσβέσεων - EBITDA) τη κλειόμενη χρήση 2013 διαμορφώθηκαν ζημιογόνα και ανήλθαν σε
€ -11.539.782 έναντι ζημιών € -4.766.760 την προηγούμενη χρήση 2012.
5.
Τα ενοποιημένα αποτελέσματα προ φόρων της κλειόμενης χρήσης 2013 από τις συνεχιζόμενες
δραστηριότητες διαμορφώθηκαν ζημιογόνα και ανήλθαν σε ύψους € -22.438.372 έναντι επίσης ζημιών
€ -13.579.039 της προηγούμενης χρήσης 2012. Αντίστοιχα τα εταιρικά αποτελέσματα προ φόρων της χρήσης
2013 διαμορφώθηκαν ζημιογόνα και ανήλθαν σε €-22.212.797 έναντι ζημιών € -12.587.480 της προηγούμενης
χρήσης 2012.
6.
Τα ενοποιημένα καθαρά αποτελέσματα (μετά από φόρους) της κλειόμενης χρήσης 2013 από τις
συνεχιζόμενες δραστηριότητες διαμορφώθηκαν ζημιογόνα και ανήλθαν σε € -23.815.704 έναντι επίσης ζημιών
ύψους € - 9.092.738 της προηγούμενης χρήσης 2012, ενώ αντίστοιχα τα εταιρικά καθαρά αποτελέσματα μετά
από φόρους της κλειόμενης χρήσης 2013 διαμορφώθηκαν ζημιογόνα και ανήλθαν σε € -22.212.797 έναντι
ζημιών € -12.587.480 της προηγούμενης χρήσης 2012.
7.
Το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων του Ομίλου διαμορφώθηκε σε € -13.175.954 έναντι € 29.820.577 της
προηγούμενης χρήσης 2012,. Αντίστοιχα το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας διαμορφώθηκε σε
€ – 5.396.463 έναντι € 35.997.161 της προηγούμενης χρήσης 2012.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
8
8.
Το σύνολο του παγίου ενεργητικού του Ομίλου ανήλθε σε € 33.239.874 εκατ. έναντι € 24.393.086 της
προηγούμενης χρήσης 2012.
Το ύψος των κονδυλίων Καθαρής Οικονομικής Θέσης και της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων καθώς και οι
αριθμοδείκτες που παρατίθενται παρακάτω είναι σημαντικά επηρεασμένα από τα εξής γεγονότα:
-
στη χρήση 2013 η Εταιρεία απορρόφησε τον έναν κλάδο από τη διάσπαση της εταιρείας Retail Shopping
A.E.,
-
στη χρήση 2012 η Εταιρεία παρουσιάζει αποτελέσματα από διακοπείσες δραστηριότητες λόγω της
πώλησης της συμμετοχής της (57%) στη θυγατρική εταιρεία Digital Shopping A.E. και της απώλειας
ελέγχου στη θυγατρική εταιρεία PUBLIC BULGARIA EOOD εντός της χρήσης 2013 (συμμετοχή 100%).
Τα παραπάνω γεγονότα καθιστούν τις Οικονομικές Καταστάσεις μη συγκρίσιμες. Στις Επεξηγηματικές
Σημειώσεις αναλύεται η επίδραση στα κονδύλια των Οικονομικών Καταστάσεων από την απορρόφηση της
διασπασθείσας Retail Shopping A.E. καθώς και τα αποτελέσματα από διακοπείσες δραστηριότητες.
Παρατίθενται πίνακες με σχετικούς αριθμοδείκτες για τον Όμιλο:
ΔΕΙΚΤΕΣ ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ
31/12/2013
31/12/2012
Καθαρά Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης / Πωλήσεις
Αποθεμάτων
-16,70%
-14,45%
Καθαρά Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης / Ίδια Κεφάλαια
191,20%
-45,54%
Καθαρά Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης / (Ίδια κεφάλαια
+ Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις)
-603,76%
-30,86%
31/12/2013
31/12/2012
-10,60%
45,70%
31/12/2013
31/12/2012
Σύνολο Υποχρεώσεων / Ίδια Κεφάλαια + Σύνολο
Υποχρεώσεων
111,86%
68,63%
Ίδια Κεφάλαια / Ίδια Κεφάλαια + Σύνολο Υποχρεώσεων
-11,86%
31,37%
ΔΕΙΚΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΥΤΑΡΚΕΙΑΣ
Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο Υποχρεώσεων
ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΕΞΑΡΤΗΣΕΩΣ
3.
Παράγοντες δημιουργίας αξίας και μέτρησης επιδόσεων
Ο Όμιλος παρακολουθεί τις επιδόσεις μέσα από την ανάλυση των βασικών επιχειρηματικών τομέων. Ο Όμιλος
αξιολογεί τα αποτελέσματα και την απόδοση των κλάδων σε μηνιαία βάση εντοπίζοντας έγκαιρα και
αποτελεσματικά αποκλίσεις από τους στόχους και λαμβάνοντας αντίστοιχα διορθωτικά μέτρα. Η
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
9
αποδοτικότητα της Εταιρείας μετράται κάνοντας χρήση χρηματοοικονομικών δεικτών απόδοσης που
χρησιμοποιούνται διεθνώς:
 ROCE (Return on Capital Employed) - "Αποδοτικότητα συνολικών απασχολούμενων
κεφαλαίων": Ο δείκτης διαιρεί τα κέρδη προ φόρων και χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων με τα
συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια και ανήλθε για την κλειόμενη χρήση 2013 σε ενοποιημένη βάση
σε -603,76 % και σε εταιρική σε -168,49 %.
 ROE (Return on Equity) - "Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων": Ο δείκτης διαιρεί τα κέρδη μετά
από φόρους με την Καθαρή Θέση και ανήλθε για την κλειόμενη χρήση 2013 σε ενοποιημένη βάση
σε 191,20 % και σε εταιρική σε 411,62 %.
ΕΝΟΤΗΤΑ Β'
Σημαντικά γεγονότα μετά τη λήξη της χρήσης
Κατά το 2014 η εταιρεία και έως την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων, έχει προχωρήσει στο
άνοιγμα 6 καινούργιων καταστημάτων εδραιώνοντας την θέση της στην ελληνική αγορά. Επιπλέον στις
06/02/2014 αποφασίστηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο η καταβολή μετρητών ύψους 21.700.000 €
προοριζόμενα για μελλοντική αύξηση μετοχικού κεφαλαίου από τους μετόχους της εταιρείας.
Στις 15/4/2014 η εταιρεία προέβη σε ρύθμιση μακροπρόθεσμου δανείου ποσού € 14.500.000,00 για το οποίο
στις 31/12/2013 είχαν καταπέσει οι όροι και είχε καταστεί άμεσα απαιτητό από τη τράπεζα. Η εξόφληση του
ανωτέρω δανείου θα ολοκληρωθεί το 2015 με πρώτη δόση στις 15/7/2014.
ΕΝΟΤΗΤΑ Γ'
Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες
Παράγοντες Χρηματοοικονομικού Κινδύνου
Ο Όμιλος εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως μεταβολές στις συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκια,
πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας και κίνδυνο εύλογης αξίας από μεταβολές επιτοκίων. Το γενικό
πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου εστιάζεται στη κατά το δυνατόν έγκαιρη πρόβλεψη των τάσεων
στις χρηματοπιστωτικές αγορές και επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική τους επίδραση στη
χρηματοοικονομική απόδοση του ομίλου.
Η διαχείριση κινδύνων διεκπεραιώνεται από την κεντρική υπηρεσία διαχείρισης διαθεσίμων, η οποία προσδιορίζει
και εκτιμά τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους σε συνεργασία με τις υπηρεσίες που αντιμετωπίζουν αυτούς
τους κινδύνους. Προ της διενέργειας σχετικών συναλλαγών λαμβάνεται έγκριση από τα στελέχη που έχουν το
δικαίωμα δέσμευσης του ομίλου προς τους αντισυμβαλλόμενους της. Οι συνήθεις κίνδυνοι στους οποίους
εκτίθεται ο Όμιλος είναι οι ακόλουθοι:
Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Συναλλαγματικός κίνδυνος υφίσταται για αγορές που πραγματοποιούνται σε Δολάριο Αμερικής και Λίρα Αγγλίας.
Ο εν λόγω κίνδυνος είναι σχετικά χαμηλός για την Εταιρεία, καθώς η πολιτική της είναι η αποκομιδή κέρδους από
εκπτώσεις λόγω πληρωμών τοις μετρητοίς και η αποφυγή μεγάλων πιστώσεων σε οφειλές σε ξένο νόμισμα.
Μεσοπρόθεσμα, αλλαγές στις ισοτιμίες ενσωματώνονται στις τιμές λιανικής, μιας και ο αυξημένος ανταγωνισμός
στον κλάδο δεν επιτρέπει σημαντικές αλλαγές (θετικές ή αρνητικές) στο περιθώριο κέρδους.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
10
Κίνδυνος Ρευστότητας
Η Εταιρεία ελέγχει διαρκώς το ποσό δανεισμού καθώς και τη σύνθεση των συνολικών υποχρεώσεων και
διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να
υπάρχουν εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση.
Η Εταιρεία εξασφαλίζει τα αναγκαία επιπλέον όρια χρηματοδότησης για την κάλυψη των αναγκών λειτουργίας και
δραστηριότητάς του μέσω συνεργαζόμενων τραπεζών. Οι διαθέσιμες τραπεζικές πιστώσεις προς την Εταιρεία
επαρκούν για την συνήθη λειτουργία της και την κάλυψη έκτακτων βραχυπρόθεσμων επιχειρηματικών αναγκών.
Αναλυτική παράθεση στη σημειώσεις 9.3 & 9.4 των οικονομικών καταστάσεων.
Η ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων για τον Όμιλο αναλύεται ως εξής:
O ΟΜΙΛΟΣ - 31/12/2013
Βραχυπρόθεσμες
Ποσά σε € '
Μακροπρόθεσμες
εντός 6 μηνώ ν 6 έω ς 12 μήνες
Τραπεζικός δανεισμός
908.832
20.946.280
Εμπορικές υποχρεώσεις
69.523.278
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
14.537.811
84.969.921
Σύνολο
1 έω ς 5 έτη
άνω τω ν 5 ετώ ν
16.217.428
0
52.483
0
0
0
19.400
0
20.998.764
16.236.828
0
O ΟΜΙΛΟΣ - 31/12/2012
Βραχυπρόθεσμες
Ποσά σε € '
Μακροπρόθεσμες
εντός 6 μηνώ ν 6 έω ς 12 μήνες
1 έω ς 5 έτη
άνω τω ν 5 ετώ ν
Τραπεζικός δανεισμός
13.457.301
11.797.546
0
0
Εμπορικές υποχρεώσεις
26.549.402
10.979
0
0
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
12.035.212
0
0
0
52.041.915
11.808.526
0
0
Σύνολο
O ΟΜΙΛΟΣ - 31/12/2011
Βραχυπρόθεσμες
Ποσά σε € '
Μακροπρόθεσμες
εντός 6 μηνώ ν 6 έω ς 12 μήνες
1 έω ς 5 έτη
άνω τω ν 5 ετώ ν
Τραπεζικός δανεισμός
3.985.802
36.051.216
37.447.833
1.500.000
Εμπορικές υποχρεώσεις
25.695.341
275.816
0
0
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Σύνολο
9.754.461
0
0
0
39.435.603
36.327.032
37.447.833
1.500.000
Η αντίστοιχη ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων της Εταιρείας είχε ως εξής:
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
11
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 31/12/2013
Βραχυπρόθεσμες
Ποσά σε € '
Μακροπρόθεσμες
εντός 6 μηνώ ν 6 έω ς 12 μήνες
Τραπεζικός δανεισμός
1 έω ς 5 έτη
άνω τω ν 5 ετώ ν
808.740
20.823.507
16.217.428
0
Εμπορικές υποχρεώσεις
62.772.789
52.483
0
0
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
13.295.869
0
19.400
0
76.877.398
20.875.990
16.236.828
0
Σύνολο
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 31/12/2012
Βραχυπρόθεσμες
Ποσά σε € '
Μακροπρόθεσμες
εντός 6 μηνώ ν 6 έω ς 12 μήνες
1 έω ς 5 έτη
άνω τω ν 5 ετώ ν
Τραπεζικός δανεισμός
11.682.079
11.797.546
0,00
0,00
Εμπορικές υποχρεώσεις
22.699.124
10.979
0,00
0,00
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
11.013.997
0,00
0,00
0,00
45.395.199,10 11.808.525,00
0,00
0,00
Σύνολο
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 31/12/2011
Βραχυπρόθεσμες
Ποσά σε € '
εντός 6 μηνώ ν 6 έω ς 12 μήνες
Τραπεζικός δανεισμός
Εμπορικές υποχρεώσεις
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Σύνολο
Μακροπρόθεσμες
1 έω ς 5 έτη
άνω τω ν 5 ετώ ν
930.000
36.051.217
27.447.833
1.500.000
18.765.477
275.816
0,00
0,00
7.948.539
0,00
0,00
0,00
27.644.016,48 36.327.032,84 27.447.833,00
1.500.000,00
Κίνδυνος Επιτοκίου
Το επιτόκιο του δανεισμού καθορίζεται σαν διατραπεζικό προσφερόμενο επιτόκιο κατά την ημερομηνία του
δανεισμού πλέον ενός προκαθορισμένου περιθωρίου.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την επίδραση στο αποτέλεσμα της χρήσεως και στα ίδια κεφάλαια με μια
μεταβολή του επιτοκίου της τάξης του ±1%:
O ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
31/12/2013
31/12/2012
1,00%
(1,00%)
1,00%
(1,00%)
Αποτέλεσμα χρήσης μετά από φόρους από αλλαγή επιτοκίου
377.171
(377.171)
250.276
(250.276)
Καθαρή Θέση
(377.171)
377.171
(250.276)
250.276
Απαξίωση αποθεμάτων - Μεταβολές στις τιμές των εμπορευμάτων και αποθεμάτων
Η Εταιρεία εκτίθεται σε κίνδυνο απαξίωσης των αποθεμάτων της λόγω του γεγονότος ότι τα προϊόντα
πληροφορικής και τεχνολογίας τα οποία εμπορεύεται, χαρακτηρίζονται από συχνές αλλαγές λόγω των συνεχών
εξελίξεων στις χρησιμοποιούμενες τεχνολογίες. Επίσης, η Εταιρεία εκτίθεται σε κίνδυνο υποτίμησης λόγω των
συχνών μεταβολών – μειώσεων στις τιμές των αποθεμάτων της.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
12
Για τη μείωση των εν λόγω κινδύνων η Εταιρεία:
-
Έρχεται σε συμφωνία με τους προμηθευτές της για την κάλυψη της πτώσης των τιμών (price protection)
-
προβαίνει σε αγορές σύμφωνα με τη ζήτηση που διαμορφώνεται στην αγορά, καθώς και σε τακτικές
ρευστοποιήσεις εμπορευμάτων και προϊόντων μέσω του δικτύου διανομής της, οι οποίες διαμορφώνουν το
συνολικό περιθώριο κέρδους της.
Η Εταιρεία, επανεξετάζει σε περιοδική βάση τα στοιχεία κίνησης των αποθεμάτων και σχηματίζει, εφόσον
κρίνεται απαραίτητο, σχετικές προβλέψεις απαξίωσης αυτών.
Πιστωτικός κίνδυνος
Οι λιανικές πωλήσεις πραγματοποιούνται τοις μετρητοίς ή με πιστωτικές κάρτες. Σχετικά με τις χονδρικές
πωλήσεις, έχει αναπτυχθεί μηχανογραφική εφαρμογή για τον πιστωτικό έλεγχο και παρακολούθηση των
πελατών καθώς επίσης είναι σε ισχύ και πρόγραμμα ασφάλισης πιστώσεων για τους πελάτες B2B.
ΕΝΟΤΗΤΑ Ε'
Προβλεπόμενη πορεία και εξέλιξη
Προβλέπεται για το 2014 μια ακόμη χρονιά ύφεσης της Ελληνικής Οικονομίας. Εντούτοις, ο Όμιλος βασιζόμενος
σε ένα σημαντικό πλάνο αύξησης του αριθμού των καταστημάτων του, αναμένεται να αναπτύξει περαιτέρω τις
πωλήσεις του. Τα περιθώρια κέρδους θα συντηρηθούν σε παρόμοια με το 2013 επίπεδα. Ο Όμιλος στοχεύει στο
άνοιγμα 10 νέων καταστημάτων μέσα στη χρήση του 2014 και επιπροσθέτως θα προχωρήσει στην ανακαίνιση
των βασικών καταστημάτων του.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
13
ΕΝΟΤΗΤΑ ΣΤ'
Συναλλαγές του Ομίλου με συνδεδεμένα μέρη
Έσοδα από πώληση
εμπορευμάτων & παροχή
υπηρεσιών
Εταιρεία
Αγ ορές αγ αθών και
υπηρεσιών
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
SQUARE ROOT AE
482.917
7.476
215.294
1.730
ALFASCOTT AE
384.017
0
4.888.650
-145
24.360
0
34.363
11
OLYMPIA DEVELOPMENT AE
REGATTA A.E.
WESTNET DITRIBUTION AE
ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ SUNLIGHT AEBE
ITC PUBLICWORLD LTD
PUBLIC BULGARIA EOOD
ΣΥΝΟΛΑ
0
1.440.000
0
2.076.186
193.453
17.334.605
17.778
8.853.238
25.331
101.589
253.745
385.462
2.546.109
33.040
2.151.382
0
72.736
3.656.187
18.989.446
1.400
23.736
7.561.212
11.341.618
14
Αμοιβές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε €
Αμοιβές μελών διοίκησης (εκτός μισθού)
Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών
Σύνολο
31/12/2013
31/12/2012
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
39.600,00
0,00
0,00
39.600,00
0,00
0,00
1.218.395,28
491.644,62
310.445,13
1.218.395,28
491.644,62
310.445,13
1.261.595,28
491.644,62
310.445,13
1.261.595,28
491.644,62
310.445,13
Πέραν των ανωτέρω δεν υπάρχουν άλλα μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα για τα οποία
απαιτείται αναφορά σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.).
Ο Διευθύνων Σύμβουλος και
μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
Μπουρλάς Ρούμπεν
15
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
σημ.
31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργ ητικού
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
7.2
30.327.305
23.548.070
25.756.119
28.190.283
20.864.946
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
7.3
2.912.569
845.016
2.774.022
2.906.969
495.256
657.914
Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις
7.4
0
0
0
7.351.756
7.351.756
2.006.573
Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
7.5
Σύνολο
21.951.304
1.257.427
562.951
463.812
1.152.711
562.951
364.187
34.497.301
24.956.037
28.993.953
39.601.719
29.274.909
24.979.979
15.371.999
Κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργ ητικού
Αποθέματα
7.6
40.688.997
25.791.412
19.773.481
36.523.103
22.531.931
Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις
7.7
8.066.875
4.799.018
2.309.008
10.180.833
5.436.172
8.062.805
Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού
7.8
11.686.719
30.013.964
13.723.270
11.266.864
29.654.777
11.674.198
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
7.9
Σύνολο
Σύνολο ενεργ ητικού
16.157.252
9.515.418
10.019.530
13.088.819
7.707.927
8.245.942
76.599.842
70.119.813
45.825.290
71.059.619
65.330.807
43.354.945
111.097.143
95.075.850
74.819.243
110.661.338
94.605.716
68.334.923
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Ίδια κεφάλαια
Μετοχικό κεφάλαιο
7.10
17.062.618
10.745.500
10.545.500
17.062.618
10.745.500
10.545.500
Διαφορά υπέρ το άρτιο
7.10
195.226.373
42.695.913
40.896.202
195.226.373
42.695.913
40.896.202
Προκαταβολές μετόχων για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
7.10
0
72.387.503
0
0
72.387.503
0
Αποτελέσματα Εις Νέον
-225.464.945
-96.008.338
-88.295.621
-217.685.454
-89.831.754
-77.222.975
Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής
-5.396.463
35.997.161
-25.781.273
-5.396.463
35.997.161
-25.781.273
-13.175.954
29.820.577
-36.853.919
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
0
0
-4.432.803
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
-13.175.954
29.820.577
-41.286.721
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία
7.11
508.014
97.371
388.530
508.014
97.371
200.348
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
7.12
16.217.428
0
38.947.833
16.217.428
0
28.947.833
Λοιπές προβλέψεις
7.13
919.938
532.000
333.521
919.938
532.000
323.521
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
7.14
19.400
0
0
19.400
0
0
17.664.779
629.371
39.669.884
17.664.779
629.371
29.471.702
19.041.293
Σύνολο
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις
7.15
69.575.761
26.560.382
25.971.157
62.825.272
22.710.103
Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις
7.16
47.112
21.198
4.255
47.112
21.198
4.255
Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
7.12
21.855.112
25.254.847
40.037.017
21.632.248
23.479.624
36.981.216
Υποχρεώσεις από παράγωγα
7.17
592.522
754.263
669.190
592.522
754.263
669.190
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
7.18
14.537.811
12.035.212
9.754.461
13.295.869
11.013.997
7.948.539
Σύνολο
106.608.318
64.625.902
76.436.080
98.393.022
57.979.185
64.644.494
Σύνολο υποχρεώσεων
124.273.097
65.255.273
116.105.964
116.057.802
58.608.556
94.116.196
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων
111.097.143
95.075.850
74.819.243
110.661.338
94.605.716
68.334.923
Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Στην τρέχουσα χρήση απορροφήθηκε κλάδος της διασπασθείσας εταιρείας RETAIL SHOPPING AE. Σχετικά
αναφερόμαστε στην παράγραφο 6 των επεξηγηματικών σημειώσεων.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
16
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ποσά σε € '
σημ.
Κύκλος Εργασιών
7.19
01/01 31/12/2013
150.869.039
Κόστος πωλήσεων
7.20
-115.039.941
-72.798.325
-102.559.261
-61.649.352
35.829.097
21.161.495
31.611.624
17.941.568
Μικτό κέρδος/(ζημιά)
01/01 31/12/2012
93.959.820
01/01 31/12/2013
134.170.885
01/01 31/12/2012
79.590.919
Έξοδα διοίκησης
7.20
-15.842.431
-7.258.089
-12.013.936
-3.464.693
Έξοδα διάθεσης
7.20
-43.619.501
-24.332.272
-42.808.863
-23.692.397
Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης
7.21
-1.930.854
-220.955
-1.902.261
-223.901
Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης
7.22
7.200.422
1.446.776
6.880.881
1.102.398
-18.363.266
-9.203.044
-18.232.554
-8.337.026
-4.207.355
Αποτελέσματα εκμετάλλευσης προ φόρω ν,
χρηματοδοτικώ ν και επενδυτικώ ν αποτελεσμάτω ν
Χρηματοοικονομικά έξοδα
7.23
-4.539.029
-4.333.287
-4.442.532
Χρηματοοικονομικά έσοδα
7.24
20.044
42.365
18.410
41.974
Κέρδος/(ζημιά) από απότίμηση παράγωγων χρηματοοικονομικών
προϊόντων
7.25
443.879
-85.073
443.879
-85.073
-22.438.372
-13.579.039
-22.212.797
-12.587.480
-238
0
0
0
-22.438.610
-13.579.039
-22.212.797
-12.587.480
-1.377.094
4.486.301
0
0
-23.815.704
-9.092.738
-22.212.797
-12.587.480
Κέρδη / (ζημίες) προ φόρω ν
Φόρος εισοδήματος
7.27
Κέρδη / (ζημίες) χρήσης μετά φόρω ν από συνεχιζόμενες
δραστηριότητες
Διακοπείσες δραστηριότητες
Αποτέλεσμα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες
7.26
Κέρδη / (ζημίες) χρήσης μετά φόρω ν
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
σημ.
01/01 31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 31/12/2012
01/01 31/12/2013
01/01 31/12/2012
Λοιπά συνολικά έσοδα/(έξοδα) χρήσης
Στοιχεία που δεν θα ταξινομηθούν στην κατάσταση
αποτελεσμάτω ν μεταγενέστερα:
Αναλογιστικά κέρδη /(ζημιές) από προγράμματα καθορισμένων
παροχών
-115.030
-21.299
-115.030
-21.299
-115.030
-21.299
-115.030
-21.299
Στοιχεία που ενδέχεται να ταξινομηθούν στην κατάσταση
αποτελεσμάτω ν μεταγενέστερα:
Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) χρήσης μετά φόρω ν
Συγκεντρω τικά συνολικά αποτελέσματα χρήσης
0
0
0
0
-115.030
-21.299
-115.030
-21.299
-23.930.734
-9.114.038
-22.327.827
-12.608.779
Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Στην τρέχουσα χρήση απορροφήθηκε κλάδος της διασπασθείσας εταιρείας RETAIL SHOPPING AE. Σχετικά
αναφερόμαστε στην παράγραφο 6 των επεξηγηματικών σημειώσεων.
Στις διακοπείσες δραστηριότητες της συγκριτικής περιόδου της κατάστασης συνολικών εσόδων
περιλαμβάνονται:
- τα αποτελέσματα της θυγατρικής DIGITAL SHOPPING AE η οποία πωλήθηκε στις 5.6.2012 (ποσοστό
συμμετοχής 57%)
- τα αποτελέσματα της θυγατρικής PUBLIC BULGARIA EOOD για την οποία χάθηκε ο έλεγχος εντός της
χρήσης 2013 (ποσοστό συμμετοχής 100%)
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
17
Ο ΟΜΙΛΟΣ
01/01 31/12/2013
Ποσά σε € '
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 31/12/2012
01/01 31/12/2013
01/01 31/12/2012
Αποτελέσματα χρήσης αποδιδόμενα σε:
Ιδιοκτήτες της μητρικής
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
Αποτελέσματα χρήσης από διακοπείσες δραστηριότητες
αποδιδόμενα σε:
Ιδιοκτήτες της μητρικής
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
-23.815.704
-13.579.039
-22.212.797
0
0
0
-12.587.480
0
-23.815.704
-13.579.039
-22.212.797
-12.587.480
-1.377.094
5.887.621
0
0
0
-1.401.321
0
0
-1.377.094
4.486.301
0
0
-23.930.734
-7.712.717
-22.327.827
-12.608.779
0
-1.401.321
0
0
-23.930.734
-9.114.038
-22.327.827
-12.608.779
Συγκεντρω τικά συνολικά αποτελέσματα αποδιδόμενα σε:
Ιδιοκτήτες της μητρικής
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
σημ.
01/01 31/12/2013
01/01 31/12/2012
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 31/12/2013
01/01 31/12/2012
Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών
αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων από συνεχιζόμενες
δραστηριότητες
-11.243.698,31
-4.907.078,32
-11.539.782,46
-4.766.760,21
Αποτελέσματα εκμετάλλευσης προ φόρων, χρηματοδοτικών και
επενδυτικών αποτελεσμάτων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
-18.363.266,16
-9.203.043,74
-18.232.554,22
-8.337.025,60
Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
-22.438.372,24
-13.579.038,99
-22.212.796,94
-12.587.479,85
Κέρδη χρήσης μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
-22.438.609,99
-13.579.038,99
-22.212.796,94
-12.587.479,85
Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
18
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31/12/2013
Ποσά σε € '
Υπόλοιπο την 01/01/2013
σημ.
Μετοχικό
κεφάλαιο
10.745.500
Διαφορά υπέρ
το άρτιο
42.695.913
Προκαταβολές
μετόχω ν για
αύξηση
μετοχικού
κεφαλαίου
72.387.503
Κέρδη / (ζημιές) χρήσης
Αποτελέσματα
Εις Νέον
Ίδια κεφάλαια
αποδιδόμενα
στους ιδιοκτήτες
της μητρικής
Μη ελέγχουσες
συμμετοχές
Σύνολο ιδίω ν
κεφαλαίω ν
(96.008.338)
29.820.577
0
29.820.577
(23.815.704)
(23.815.704)
0
(23.815.704)
Μεταβολή ιδίω ν κεφαλαίω ν για την χρήση 2013
Έκδοση Μετοχικού Κεφαλαίου
3.361.778
109.816.717
(72.387.503)
40.790.992
Εισφορές Κεφαλαίου
Έξοδα άυξησης κεφαλαίου
Απορρόφηση τμήματος διασπώμενης εταιρείας RETAIL SHOPPING AEBE
(38.515)
2.955.340
42.752.258
(105.525.873)
Διανομή μερισμάτων
Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής
Αναλογιστικά κέρδη /(ζημιές) από προγράμματα καθορισμένων
παροχών
Λοιπά συνολικά αποτελέσματα χρήσης
Υπόλοιπο την 31/12/2013
0,00
0,00
(38.515)
(38.515)
(59.818.275)
(59.818.275)
0,00
6.317.118,00 152.530.460,31
0,00
0,00
17.062.618,00 195.226.372,89
(105.525.873)
(115.030)
(115.030)
(115.030)
0,00
-115.030,08
(115.030)
(115.030)
0,00 -225.464.945,01
-13.175.954,12
19
(19.065.797)
0,00
(72.387.503)
Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
40.790.992
0
0
(19.065.797)
-13.175.954,12
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31/12/2012
Ποσά σε € '
Υπόλοιπο την 01/01/2012
σημ.
Μετοχικό
κεφάλαιο
Προκαταβολές
μετόχω ν για
αύξηση
μετοχικού
κεφαλαίου
Διαφορά υπέρ
το άρτιο
10.545.500
40.896.202
Ίδια κεφάλαια
αποδιδόμενα
στους ιδιοκτήτες
της μητρικής
Αποτελέσματα
Εις Νέον
0
Κέρδη / (ζημιές) χρήσης
Μη ελέγχουσες
συμμετοχές
Σύνολο ιδίω ν
κεφαλαίω ν
(88.295.621)
(36.853.919)
(4.432.803)
(41.286.721)
(7.691.418)
(7.691.418)
(1.401.321)
(9.092.738)
Μεταβολή ιδίω ν κεφαλαίω ν για την χρήση 2012
Έκδοση Μετοχικού Κεφαλαίου
200.000
1.800.000
Εισφορές Κεφαλαίου
72.387.503
Έξοδα άυξησης κεφαλαίου
(290)
2.000.000
2.000.000
72.387.503
72.387.503
(290)
Μείωση μη ελέγχουσων συμμετοχών από πώληση θυγατρικής
Διανομή μερισμάτων
Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής
Αναλογιστικά κέρδη /(ζημιές) από προγράμματα καθορισμένων
παροχών
Λοιπά συνολικά αποτελέσματα χρήσης
Υπόλοιπο την 31/12/2012
5.834.123
5.834.123
80.221.336
0
0
200.000
1.799.710
72.387.503
0
74.387.213
(21.299)
(21.299)
0
0
0
(21.299)
(21.299)
0
(21.299)
10.745.500
42.695.913
72.387.503
(96.008.338)
29.820.577
0
29.820.577
Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
-290
5.834.123
20
(21.299)
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31/12/2013
Ποσά σε € '
σημ.
Υπόλοιπο την 01/01/2013
Κέρδη / (ζημιές) χρήσης
Μετοχικό
κεφάλαιο
Προκαταβολές
μετόχω ν για
Αποτελέσματα Εις
αύξηση μετοχικού
Νέον
κεφαλαίου
Διαφορά υπέρ
το άρτιο
Σύνολο ιδίω ν
κεφαλαίω ν
10.745.500
42.695.913
72.387.503
(89.831.754)
35.997.161
0
0
0
(22.212.797)
(22.212.797)
3.361.778
109.816.717
(72.387.503)
Μεταβολή ιδίω ν κεφαλαίω ν για την χρήση 2012
Έκδοση Μετοχικού Κεφαλαίου
40.790.992
Εισφορές Κεφαλαίου
0
Έξοδα άυξησης κεφαλαίου
Απορρόφηση τμήματος διασπώμενης εταιρείας RETAIL SHOPPING AEBE
(38.515)
2.955.340
(38.515)
42.752.258
(105.525.873)
Διανομή μερισμάτων
Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής
0
6.317.118
152.530.460
(72.387.503)
Αναλογιστικά κέρδη /(ζημιές) από προγράμματα καθορισμένων
παροχών
Λοιπά συνολικά αποτελέσματα χρήσης
Υπόλοιπο την 31/12/2013
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
(59.818.275)
(105.525.873)
(19.065.797)
(115.030)
(115.030)
0
0
0
(115.030)
(115.030)
17.062.618
195.226.373
0
(217.685.454)
(5.396.463)
21
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31/12/2012
Ποσά σε € '
Υπόλοιπο την 31/12/2011
σημ.
Μετοχικό
κεφάλαιο
Προκαταβολές
μετόχω ν για
Αποτελέσματα Εις
αύξηση μετοχικού
Νέον
κεφαλαίου
Διαφορά υπέρ
το άρτιο
10.545.500
40.896.202
0
Κέρδη / (ζημιές) χρήσης
Σύνολο ιδίω ν
κεφαλαίω ν
(77.222.975)
(25.781.273)
(12.587.480)
(12.587.480)
Μεταβολή ιδίω ν κεφαλαίω ν για την χρήση 2012
Έκδοση Μετοχικού Κεφαλαίου
200.000
1.800.000
2.000.000
Εισφορές Κεφαλαίου
72.387.503
Έξοδα άυξησης κεφαλαίου
72.387.503
(290)
(290)
Σχηματισμός ειδικού αποθεματικού
0
Διανομή μερισμάτων
0
Συναλλαγές με ιδιοκτήτες μητρικής
200.000
1.799.710
72.387.503
Αναλογιστικά κέρδη /(ζημιές) από προγράμματα καθορισμένων
παροχών
Λοιπά συνολικά αποτελέσματα χρήσης
Υπόλοιπο την 31/12/2012
74.387.213
(21.299)
(21.299)
0
0
0
(21.299)
(21.299)
10.745.500
42.695.913
72.387.503
(89.831.754)
35.997.161
Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
0
22
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ)
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
σημ.
01/01 31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 31/12/2012
01/01 31/12/2013
01/01 31/12/2012
Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
Κέρδη / (ζημιές) χρήσης (προ φόρου)
-22.438.372
-13.579.039
-22.212.797
Κέρδη / (ζημιές) χρήσης (προ φόρου) από διακοπείσες δραστηριότητες
-1.377.094
4.486.301
0
0
Προσαρμογές στα κέρδη
10.939.178
1.672.148
9.051.456
8.302.376
-12.876.288
-7.420.590
-13.161.341
-4.285.104
-9.301.949
-7.140.814
-8.263.426
-7.159.932
2.356.464
-20.455.400
-4.802.895
2.626.632
0
6.937.265
-17.980.578
12.495.662
(i)
-12.587.480
Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης
(Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων
(Αύξηση) / μείωση εμπορικών απαιτήσεων
(Αύξηση) / μείωση λοιπών απαιτήσεων
Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων
1.598.727
8.657.280
(Αύξηση) / μείωση μακροπρόθεσμων απαιτήσεων
5.034.641
-693.847
-198.764
(Αύξηση) / μείωση υποχρεώσεων από παράγωγα
255.856
0
(Αύξηση) / μείωση μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων
Εκροή υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης
Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
μείον: Καταβολές φόρου εισοδήματος
μείον: Καταβληθέντες τόκοι
Συναλλαγματικές διαφορές
-261.538
-371.338
19.400
0
-261.538
-371.338
-2.172.382
-15.471.890
-5.210.456
-14.426.700
-15.048.670
-22.892.480
-18.371.797
-18.711.804
-238
0
0
0
-3.261.219
-2.398.093
-3.175.754
-2.041.090
0
0
0
0
-18.310.127
-25.290.573
-21.547.551
-20.752.893
-6.100.447
-2.370.464
-5.833.864
-2.274.318
-574.968
-331.617
-574.968
-46.930
Πωλήσεις θυγατρικών (μείον χρηματικών διαθεσίμων θυγατρικής)
0
-278.835
0
0
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών
0
0
0
-5.350.000
-6.675.415
-2.980.916
-6.408.832
-7.671.248
Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες
Αγορές ενσώματων παγίων
Αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων
Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες
Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Δεσμευμένα ταμειακά διαθέσιμα για εγγύηση αναληφθέντων δανείων
0
0
0
0
21.850.297
2.081.000
21.850.297
2.081.000
Αποπληρωμή δανεισμού
-34.739.102
-48.721.510
-33.186.743
-48.602.761
Τόκοι που εισπράχθηκαν
20.043
41.974
18.410
41.974
40.790.992
74.387.213
40.790.992
74.387.213
Δάνεια αναληφθέντα
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου
Καθαρές Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Καθαρή αύξηση / (μείω ση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
-38.515
-21.299
-38.515
-21.299
27.883.717
27.767.378
29.434.442
27.886.126
2.898.174
-504.111
1.478.059
-538.015
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης
9.515.418
10.019.530
7.707.927
8.245.942
Ταμειακά Διαθέσιμα από απορρόφηση εταιρειών
3.902.833
0
3.902.833
0
-159.174
0
0
0
16.157.251
9.515.418
13.088.819
7.707.927
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου διακοπείσας
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης
Οι συνημμένες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
23
ΣΗΜΕΙΩΣΗ (I) ΕΠΙ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ
Οι προσαρμογές στα κέρδη αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
01/01 31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 31/12/2012
01/01 31/12/2013
01/01 31/12/2012
Προσαρμογές στα Κέρδη για:
Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων
5.630.402
3.873.373
5.203.606
3.360.677
Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων
1.489.166
422.592
1.489.166
209.588
Προβλέψεις / απομειώσεις έκτακτων γεγονότων
2.142.166
476.840
2.142.166
208.479
-19.582
0
-19.582
0
0
(Κέρδη) / ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές
1.377.094
-7.707.724
0
(Κέρδη) / ζημιές εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη
αξία μέσω αποτελεσμάτων
0
0
-443.879
0
Μεταβολή υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό
0
0
-479.298
268.360
-443.879
85.073
0
85.073
-3.042.667
0
-2.563.369
0
Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση συμμετοχών
(Κέρδη)/Ζημίες από αποτίμηση παραγώγων
Χρησιμοποίηση προβλέψεων
Απομείωση επενδύσεων σε θυγατρικές επιχειρήσεις
Έσοδα τόκων
Έξοδα τόκων
Σύνολο
0
0
0
4.817
-20.043
-42.365
-18.410
-41.974
3.826.522
4.564.358
3.741.057
4.207.355
10.939.178
1.672.148
9.051.456
8.302.376
Οι συνημμένες σημειώσεις από αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
24
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
1.
ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων.
Η Εταιρεία Retail World Α.Ε., είναι η μητρική Εταιρία του Ομίλου με έδρα την Ελλάδα. Η διεύθυνση του Ομίλου
Retail World Α.Ε., η οποία είναι και η έδρα της Εταιρίας, είναι Ερμού 25, παράδρομος Εθνική Οδού ΑθηνώνΛαμίας, στην Κηφισιά.
Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2013, της 31ης Δεκεμβρίου 2012 και της Κατάστασης
Οικονομικής Θέσης της 01ης Ιανουαρίου 2012 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 30η Απριλίου 2014.
Ο Όμιλος πέραν της Retail World ΑΕ, περιλαμβάνει τις ακόλουθες ενοποιούμενες θυγατρικές εταιρείες:
Ποσά σε € '
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗΣ
31/12/2013
ΧΩΡΑ
%
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ
100%
31/12/2012
ΙΔΙΑ
ΚΕΦΑΛΑΙΑ
%
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ
31/12/2011
ΙΔΙΑ
ΚΕΦΑΛΑΙΑ
%
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ
ΙΔΙΑ
ΚΕΦΑΛΑΙΑ
ITC PUBLICWORLD LTD
ΚΥΠΡΟΣ
-427.736
100%
-73.222
100%
PUBLIC BULGARIA EOOD
ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ
-
-
100%
1.110.272
100%
1.147.736
DIGITAL SHOPPING AE
ΕΛΛΑΔΑ
-
-
-
57%
-4.604.588
-
-4.604.588
Σημειώνουμε ότι στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου την 31/12/2011 περιλαμβανόταν και η
θυγατρική εταιρεία DIGITAL SHOPPING ΑΕ, η ο οποία πωλήθηκε στις 5/06/2012.
Η θυγατρική του Ομίλου PUBLIC BULGARIA EOOD βρίσκεται σε αδράνεια και έχει απολεσθεί ο έλεγχος της
από τον Όμιλο καθώς λόγω δικαστικών αποφάσεων δεν υπάρχει πρόσβαση στα Οικονομικά της στοιχεία.
Συνεπώς από την 01η Ιανουαρίου 2013, τεκμαίρεται ότι ο Όμιλος δεν είχε έλεγχο επί της θυγατρικής
εταιρείας.
Τα αποτελέσματα του Ομίλου για τη χρήση 2013 έχουν επιβαρυνθεί με τη ζημιά από την απώλεια ελέγχου της
PUBLIC BULGARIA EOOD μετά την 31η Δεκεμβρίου 2012, τελευταία ημερομηνία για την οποία τεκμαίρεται ότι
ο Όμιλος είχε έλεγχο επί της θυγατρικής εταιρείας. Η επιβάρυνση των αποτελεσμάτων της χρήσης 2013 από
την απώλεια ελέγχου της θυγατρικής εταιρείας ανέρχεται σε € 1.377.094 και αναλύεται εκτενώς στη σημείωση
7.26.
Η μετοχική σύνθεση της Εταιρείας έχει ως εξής:
ΜΕΤΟΧΟΣ
ΠΟΣΟΣΤΟ
OLYMPIA DEVELOPMENT A.E.
87,15%
MICROSTAR LTD
12,85%
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου Retail World Α.Ε. περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις που καταρτίζει η μητρική εταιρεία OLYMPIA DEVELOPMENT A.E. με έδρα την Ελλάδα.
Τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη του Ομίλου της Retail World Α.Ε. με τα οποία υπήρξαν συναλλαγές στις χρήσεις
2013, 2012 και 2011 είναι τα παρακάτω:
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
25
Λοιπά Συνεδεμένα Μέρη του Ομίλου στην Ελλάδα την 31η Δεκεμβρίου 2013
Xώ ρα Εγκατάστασης
SQUARE ROOT AE
ΕΛΛΑΔΑ
ALFASCOTT AE
ΕΛΛΑΔΑ
REGATTA A.E.
ΕΛΛΑΔΑ
WESTNET DITRIBUTION AE
ΕΛΛΑΔΑ
ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ SUNLIGHT AEBE
ΕΛΛΑΔΑ
Λοιπά Συνεδεμένα Μέρη του Ομίλου στην Ελλάδα την 31η Δεκεμβρίου 2012
Xώ ρα Εγκατάστασης
SQUARE ROOT AE
ΕΛΛΑΔΑ
ALFASCOTT AE
ΕΛΛΑΔΑ
RETAIL SHOPPING AE
ΕΛΛΑΔΑ
REGATTA A.E.
ΕΛΛΑΔΑ
WESTNET DITRIBUTION AE
ΕΛΛΑΔΑ
ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ SUNLIGHT AEBE
ΕΛΛΑΔΑ
Λοιπά Συνεδεμένα Μέρη του Ομίλου στην Ελλάδα την 31η Δεκεμβρίου 2011
Xώ ρα Εγκατάστασης
SQUARE ROOT AE
ΕΛΛΑΔΑ
ALFASCOTT AE
ΕΛΛΑΔΑ
RETAIL SHOPPING AE
ΕΛΛΑΔΑ
REGATTA A.E.
ΕΛΛΑΔΑ
WESTNET DITRIBUTION AE
ΕΛΛΑΔΑ
ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ SUNLIGHT AEBE
ΕΛΛΑΔΑ
Παρατίθενται σημαντικές πληροφορίες για την Εταιρεία:
Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου
Συνεργαζόμενες Τράπεζες
ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ
ΓΕΡΜΑΝΟΣ ΠΑΝΟΣ, ΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΜΠΟΥΡΛΑΣ ΡΟΥΜΠΕΝ, Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ, ΜΕΛΟΣ
ΚΑΡΑΦΩΤΑΚΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ, ΜΕΛΟΣ
ΚΑΖΑΝΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ, ΜΕΛΟΣ & ΟΙΚ/ΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
ΠΑΝΤΑΛΑΚΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ, ΜΕΛΟΣ
ΤΡΑΠΕΖΑ
ΠΕΙΡΑΙΩΣ
(ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΤΑΙ
πρώην MARFIN EGNATIA BANK, ΚΥΠΡΟΥ,
MILLENNIUM)
ALPHA BANK (ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΤΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ)
ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ
EUROBANK ERGASIAS A.E.
ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ
CITIBANK
Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών
Νομικοί Σύμβουλοι
58910/04/Β/05/136
ΞΗΡΟΥΧΑΚΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ
Ελεγκτές
GRANT THORNTON A.E.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
26
Οι Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου της 31/12/2013, της 31/12/2012 και της 01/01/2012 έχουν συνταχθεί
σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση,
εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας την 30η Απριλίου 2014 και τελούν υπό την έγκριση της
Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, η οποία θα συνέλθει εντός του πρώτου εξαμήνου του 2014.
2.
ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ
Η RETAIL WROLD Α.Ε. (εφεξής καλούμενη η «Εταιρεία» ή «RETAIL WORLD») ιδρύθηκε στην Ελλάδα τον Ιούλιο
του 2005 ως ανώνυμη εταιρεία. Η διάρκεια της Εταιρείας, σύμφωνα με το Καταστατικό της, ανέρχεται σε 99
χρόνια από την ημερομηνία ίδρυσής της, με δυνατότητα επέκτασης της διάρκειας μετά από απόφαση της Γενικής
Συνέλευσης των Μετόχων της.
Οι βασικές δραστηριότητες της Εταιρείας σύμφωνα με το άρθρο 3 του Καταστατικού της είναι:

Η εμπορία χονδρικώς και λιανικώς, η συναρμολόγηση, η εισαγωγή και η εξαγωγή κάθε είδους
τηλεπικοινωνιακού υλικού, ηλεκτρονικών υπολογιστών, πάσης φύσεως ενσυρματικών και ασυρματικών
συσκευών και ειδών εφαρμογής ηλεκτρισμού, ειδών ηλεκτρονικής και τηλεπικοινωνίας και εν γένει κάθε
είδους ηλεκτρολογικού, ηλεκτρονικού και ψηφιακού υλικού και συσσωρευτών (μπαταριών) καθώς και
πάσης φύσεων συμπαγών δίσκων μουσικής και εικόνας (CDs & DVDs) και εν γένει ψηφιακών μέσων
αποθήκευσης και μεταφοράς δεδομένων.

Η εμπορία χονδρικώς και λιανικώς, η εισαγωγή και εξαγωγή καθώς και η συντήρηση και υποστήριξη
πάσης φύσεως λογισμικού, προγραμμάτων ηλεκτρονικών υπολογιστών και βάσεων δεδομένων.

γ) Η εμπορία χονδρικώς και λιανικώς, η εισαγωγή και εξαγωγή κάθε βιβλιοχαρτοπωλειακών ειδών και
ειδών γραφείου, ειδών ζωγραφικής, γραφιστικής και σχεδίου, αναλωσίμων γραφείου, υλικών διδασκαλίας
και παιδαγωγικής, καρτών, αφισών και κορνιζών.

δ) Η πώληση πάσης φύσεως εντύπων, εφημερίδων, περιοδικών, βιβλίων.

Η παροχή υπηρεσιών και προϊόντων τηλεπικοινωνιών με τους περιορισμούς του Ν. 2246/94, όπως ισχύει,
η ανάπτυξη, εγκατάσταση, λειτουργία, διαχείριση και εκμετάλλευση των πάσης φύσεως υπηρεσιών
κινητής και σταθερής επικοινωνίας, υπηρεσιών Ιnternet ή υπηρεσιών βασισμένων στις
ιδιότητες του
διαδικτύου (Internet), όπως υπηρεσιών ηλεκτρονικού ταχυδρομείου, αλληλοδραστικού διαλόγου (IRC),
μεταφοράς αρχείων (FTR), πρόσβαση σε κατανεμημένες βάσεις πληροφοριών.

Η παροχή υπηρεσιών έκδοσης εισιτηρίων (ticketing) πάσης φύσεως καλλιτεχνικών, πολιτιστικών και
ψυχαγωγικών εκδηλώσεων και η παροχή ταξιδιωτικών υπηρεσιών (οργάνωση εκδρομών, έκδοση
ταξιδιωτικών εισιτηρίων κ.τ.λ.)

Η εκμετάλλευση σε μισθωμένα ή ιδιόκτητα ακίνητα, κυλικείων, εστιατορίων, bar, καφετεριών,
αναψυκτηρίων και λοιπών καταστημάτων ειδών εστιάσεως.

Η οργάνωση δεξιώσεων, συνεδρίων, ημερίδων, διημερίδων, σεμιναρίων, διαλέξεων, εκθέσεων και λοιπών
εκδηλώσεων, με αντικείμενο καλλιτεχνικό, ψυχαγωγικό και ενημερωτικό.

Η αγορά, αποθήκευση, μεταποίηση, συσκευασία, σήμανση με γραμμωτό κωδικό (Bar Coding),
ετικετοποίηση (labelling) και η Διανομή Εμπορευμάτων και Προϊόντων.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
27

Η αντιπροσώπευση οίκων του εσωτερικού και εξωτερικού, παραγωγής και εμπορίας των ανωτέρων ειδών
και η παροχή υπηρεσιών σχετικών με τη μελέτη, εφαρμογή και χρησιμοποίηση των αμέσως ανωτέρω
προϊόντων.

Η ίδρυση, συνεργασία και συμμετοχή σε άλλες ομοειδείς και συναφείς ή μη εταιρείες, οποιουδήποτε
εταιρικού τύπου στην Ελλάδα και το εξωτερικό

Κάθε παραγωγική και εμπορική δραστηριότητα συναφής προς τον σκοπό της εταιρείας.
3.
ΣΥΝΟΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ
Οι βασικές λογιστικές αρχές που εφαρμόσθηκαν κατά τη σύνταξη αυτών των οικονομικών καταστάσεων
περιγράφονται παρακάτω. Αυτές οι αρχές έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια για όλες τις περιόδους που
παρουσιάζονται.
3.1.
ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
Οι ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού
κόστους, εκτός από τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία (συμπεριλαμβανομένων παραγώγων), τα
οποία αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και
είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν εγκριθεί από
την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα με το αναθεωρημένο ΔΠΧΑ 1 Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Οι παρούσες Οικονομικές Καταστάσεις αποτελούν τις πρώτες ετήσιες ατομικές
και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις που συντάσσονται και δημοσιοποιούνται πάνω σε αυτή την
βάση (ΔΠΧΑ) και η διοίκηση της Εταιρείας δηλώνει ρητά και αμετάκλητα την πλήρη συμμόρφωσή της με τα
ΔΠΧA.
Η Retail World Α.Ε., έως την 31 Δεκεμβρίου 2012, τηρούσε τα λογιστικά της βιβλία και ετοίμαζε τις οικονομικές
της καταστάσεις με βάση τον Ελληνικό Εμπορικό Νόμο 2190/1920 και την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία. Η
ξένη θυγατρική της Retail World, ITC PUBLICWORLD LIMITED τηρεί τα λογιστικά της στοιχεία και ετοιμάζει
οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά
υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου,
Κεφ.113. Η ξένη θυγατρική της Retail World, Public Bulgaria EOOD μέχρι και την 31 Δεκεμβρίου 2012 όπου και
ενοποιούνταν από την Εταιρεία, τηρούσε τα λογιστικά της στοιχεία και ετοίμαζε οικονομικές καταστάσεις
σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ). Η ελληνική ενοποιούμενη έως
31/12/2011 θυγατρική εταιρεία Digital Shopping ΑΕ, τηρούσε τα λογιστικά της στοιχεία και ετοιμάζει οικονομικές
καταστάσεις με βάση τον Ελληνικό Εμπορικό Νόμο 2190/1920 και την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία.
Από την 1η Ιανουαρίου 2013 και εφεξής, η μητρική Εταιρεία θα συντάσσει τις καταστατικές της οικονομικές
καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, σύμφωνα με απόφαση της
Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της. Όπως όμως έχει το δικαίωμα εξακολουθεί να τηρεί τα λογιστικά
της βιβλία με βάση τις διατάξεις της ελληνικής φορολογικής νομοθεσίας. Κατά συνέπεια και αναφορικά με τη
σύνταξη των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, οι φορολογικές οικονομικές καταστάσεις
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
28
της μητρικής εταιρείας καθώς και της Digital Shopping AE προσαρμόζονται και αναμορφώνονται μέσω
εξωλογιστικών εγγραφών προκειμένου να συμφωνούν με τα ΔΠΧΑ.
Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς
σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται.
Σημειώνεται ότι τυχόν διαφορές σε αθροίσματα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις.
Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, τροποποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις δεν επιτρέπονται μετά την
έγκρισή τους από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων.
Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ)
απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων. Επίσης, απαιτεί την κρίση της διοίκησης κατά την εφαρμογή των
λογιστικών πολιτικών της Εταιρίας. Οι περιπτώσεις οι οποίες περιλαμβάνουν μεγαλύτερο βαθμό κρίσης και
πολυπλοκότητας ή οι περιπτώσεις όπου οι υποθέσεις και οι εκτιμήσεις είναι σημαντικές για τις Ενοποιημένες
Οικονομικές Καταστάσεις, περιλαμβάνονται στη σημείωση 4.
3.2.
ΑΛΛΑΓΕΣ ΣΕ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ
Στις Οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά ισχύουν και έχουν υιοθετηθεί
από την Ευρωπαϊκή Ένωση, προσαρμοσμένες με τα νέα Πρότυπα και τις αναθεωρήσεις που επιτάσσουν τα ΔΠΧΑ
για τις χρήσεις που άρχισαν την 1η Ιανουαρίου 2013.
3.2.1
Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα
οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και Διερμηνείες των ΔΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών
Προτύπων (IASB) και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2013 ή μεταγενέστερα. Τα
σημαντικότερα Πρότυπα και Διερμηνείες αναφέρονται ακολούθως:

Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 "Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων" Παρουσίαση στοιχείων των Λοιπών Συνολικών Εσόδων
Τον Ιούνιο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση των τροποποιήσεων του ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των
Οικονομικών Καταστάσεων». Οι τροποποιήσεις αυτές αναφέρονται στον τρόπο παρουσίασης στοιχείων των
Λοιπών Συνολικών Εσόδων. Οι τροποποιήσεις έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις.
 ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση σε Εύλογες Αξίες»
Τον Μάιο του 2011 το IASB προέβη στην έκδοση του ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση σε Εύλογες Αξίες». Το ΔΠΧΑ 13
παρέχει τον ορισμό της εύλογης αξίας και παρουσιάζει σε ένα ενιαίο πρότυπο το πλαίσιο αναφορικά με τον
προσδιορισμό της εύλογης αξίας και τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις αναφορικά με τον υπολογισμό της
εύλογης αξίας. Το ΔΠΧΑ 13 εφαρμόζεται στις περιπτώσεις που άλλα ΔΠΧΑ απαιτούν ή επιτρέπουν την αποτίμηση
στοιχείων σε εύλογες αξίες. Το ΔΠΧΑ 13 δεν εισάγει νέες απαιτήσεις αναφορικά με τον προσδιορισμό της
εύλογης αξίας ενός στοιχείου του ενεργητικού ή μίας υποχρέωσης. Επιπλέον, δεν αλλάζει το τι ορίζουν άλλα
Πρότυπα αναφορικά με τα ποια στοιχεία αποτιμώνται σε εύλογες αξίες και δεν αναφέρεται στον τρόπο
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
29
παρουσίασης των μεταβολών της εύλογης αξίας στις Οικονομικές Καταστάσεις. Το πρότυπο έχει επίδραση στις
ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις.
 Αναθεώρηση στο ΔΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζόμενους»
Τον Ιούνιο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση του αναθεωρημένου ΔΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζόμενους». Η
αναθεώρηση αυτή έχει ως σκοπό να βελτιώσει θέματα αναγνώρισης και γνωστοποίησης απαιτήσεων αναφορικά
με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών. Με βάση το αναθεωρημένο πρότυπο καταργείται η μέθοδος του
περιθωρίου και συνεπώς η δυνατότητα αναβολής της αναγνώρισης αναλογιστικών κερδών ή ζημιών, ενώ
παράλληλα απαιτεί οι επανεκτιμήσεις της καθαρής υποχρέωσης (απαίτησης) συμπεριλαμβανομένων των
αναλογιστικών κερδών και ζημιών που προέκυψαν κατά την περίοδο αναφοράς να αναγνωρίζονται στην
κατάσταση Συνολικών Εσόδων. Με βάση το αναθεωρημένο πρότυπο ο Όμιλος αναμόρφωσε τη συγκριτική
περίοδο σύμφωνα με τις οριζόμενες μεταβατικές διατάξεις του ΔΛΠ 19 και σύμφωνα με το ΔΛΠ 8 «Λογιστικές
Πολιτικές, μεταβολές των Λογιστικών Εκτιμήσεων και Λάθη». Η αναθεώρηση θα έχει επίδραση στις ενοποιημένες
Οικονομικές Καταστάσεις.

ΕΔΔΠΧΑ 20 "Δαπάνες Απογύμνωσης (Stripping Costs) στην Παραγωγική Φάση του
Επίγειου Ορυχείου"
Τον Οκτώβριο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση της ΕΔΔΠΧΑ 20. Η Διερμηνεία αποσαφηνίζει πότε η
παραγωγή εξόρυξης θα πρέπει να οδηγεί στην αναγνώριση ενός στοιχείου του ενεργητικού και πώς πρέπει να
αποτιμάται το εν λόγω στοιχείο τόσο κατά την αρχική αναγνώριση όσο και σε μεταγενέστερες περιόδους. Η εν
λόγω Διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στις δραστηριότητες του Ομίλου.

Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 7 «Γνωστοποιήσεις» - Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών
στοιχείων του ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
Τον Δεκέμβριο του 2011, το IASB δημοσίευσε νέες απαιτήσεις για γνωστοποιήσεις που επιτρέπουν στους
χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων, να διενεργούν με καλύτερο τρόπο συγκρίσεις μεταξύ Οικονομικών
Καταστάσεων που δημοσιεύονται βάσει των ΔΠΧΑ και αυτών που δημοσιεύονται βάσει των US GAAP. Η
τροποποίηση έχει επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις.

Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1 "Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς" - Κρατικά δάνεια
Τον Μάρτιο του 2012, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης του ΔΠΧΑ 1 σύμφωνα με την οποία οι
υιοθετούντες για πρώτη φορά τα ΔΠΧΑ που έχουν λάβει κρατικά δάνεια με προνομιακό επιτόκιο, έχουν τη
δυνατότητα της μη αναδρομικής εφαρμογής των ΔΠΧΑ στην απεικόνιση αυτών των δανείων κατά τη μετάβαση.
Η τροποποίηση δεν έχει επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις.
 Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος 2009 - 2011
Το IASB προχώρησε τον Μάιο του 2012 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος 2009 - 2011», το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε 5
Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Τα πρότυπα στα οποία
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
30
πραγματοποιούνται βελτιώσεις είναι τα ΔΠΧΑ 1, ΔΛΠ 1, ΔΛΠ 16, ΔΛΠ 32 και ΔΛΠ 34. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν
είναι ιδιαίτερα σημαντικές και δεν έχουν ουσιαστική επίπτωση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου.
3.2.2 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα
οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα και Αναθεωρήσεις Προτύπων, αλλά και οι ακόλουθες Διερμηνείες για τα υπάρχοντα
Πρότυπα, έχουν δημοσιευθεί αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ, είτε δεν έχουν εγκριθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση. Συγκεκριμένα:

ΔΠΧΑ 9 "Χρηματοοικονομικά Μέσα" (αναβολή της εφαρμογής)
Το IASB προχώρησε στις 12/11/2009 στην έκδοση νέου Προτύπου, του αναθεωρημένου ΔΠΧΑ 9
«Χρηματοοικονομικά Μέσα» το οποίο και σταδιακά θα αντικαταστήσει το ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα:
Αναγνώριση και Αποτίμηση». Σημειώνεται ότι τον Οκτώβριο του 2010 το IASB προέβη στην έκδοση
προσθηκών αναφορικά με τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που η οικονομική οντότητα έχει επιλέξει να
αποτιμά σε εύλογες αξίες. Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9, όλα τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού
επιμετρούνται αρχικά στην εύλογη αξία πλέον συγκεκριμένα κόστη συναλλαγών. Η μεταγενέστερη αποτίμηση
των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού γίνεται είτε στο αποσβεσμένο κόστος είτε στην εύλογη
αξία και εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο της επιχείρησης σχετικά με τη διαχείριση των
χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και των συμβατικών ταμειακών ροών του στοιχείου αυτού.
Το ΔΠΧΑ 9 απαγορεύει αναταξινομήσεις, εκτός από τις περιπτώσεις που το επιχειρηματικό μοντέλο της
επιχείρησης αλλάξει, και στην προκειμένη περίπτωση απαιτείται να αναταξινομήσει μελλοντικά τα
επηρεαζόμενα χρηματοοικονομικά μέσα. Σύμφωνα με τις αρχές του ΔΠΧΑ 9 όλες οι επενδύσεις σε
συμμετοχικούς τίτλους πρέπει να αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους. Εντούτοις, η Διοίκηση έχει την επιλογή
να παρουσιάζει στα λοιπά συνολικά έσοδα τα πραγματοποιηθέντα και μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημιές
εύλογης αξίας συμμετοχικών τίτλων που δεν κατέχονται προς εμπορική εκμετάλλευση. Τον Νοέμβριο του
2013 το ΙASB προέβη σε τροποποιήσεις του προτύπου. Προστέθηκε ένα κεφάλαιο το οποίο αναθεωρεί
σημαντικά τη λογιστική αντιστάθμιση και θέτει σε εφαρμογή ένα νέο μοντέλο που βελτιώνει τη συσχέτιση της
λογιστικής με τη διαχείριση του κινδύνου, ενώ εισάγονται βελτιώσεις και στις γνωστοποιήσεις αναφορικά με τη
λογιστική αντιστάθμισης και τη διαχείριση του κινδύνου. Με την τροποποίηση είναι άμεσα διαθέσιμες οι
βελτιώσεις αναφορικά με τις γνωστοποιήσεις που αφορούν τη μεταβολή της εύλογης αξίας ενός ιδίου χρέους
της επιχείρησης, όπως περιλαμβάνονταν στο πρότυπο. Τέλος, το IASB αποφάσισε να αναβάλλει την εφαρμογή
του προτύπου (ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2015), καθώς οι διεργασίες δεν έχουν
ολοκληρωθεί και δεν θα μπορούσε να δοθεί επαρκής χρόνος προετοιμασίας στις επιχειρήσεις. Παρόλα αυτά οι
επιχειρήσεις μπορούν να αποφασίσουν την άμεση εφαρμογή του. Η Διοίκηση του Ομίλου προτίθεται να
προβεί σε πρόωρη εφαρμογή των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 9, αφού προηγηθεί η σχετική έγκριση του Προτύπου
από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Το παρόν Πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.

ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις», ΔΠΧΑ 11 «Σχήματα Υπό Κοινό
Έλεγχο» (Joint Arrangements), ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συμμετοχ ών σε άλλες
Οντότητες», ΔΛΠ 27 «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις
σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες» (εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν
την ή μετά την 01/01/2014)
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
31
Τον Μάιο του 2011 το IASB εξέδωσε τρία νέα Πρότυπα και συγκεκριμένα τα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12.
Το ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» αναφέρει ένα μοντέλο ενοποίησης που καθορίζει τον
έλεγχο ως τη βάση για την ενοποίηση όλων των τύπων επιχειρήσεων. Το ΔΠΧΑ 10 αντικαθιστά το ΔΛΠ 27
«Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και την ΜΕΔ 12 «Ενοποίηση – Οικονομικές Μονάδες
Ειδικού Σκοπού». Το ΔΠΧΑ 11 «Σχήματα Υπό Κοινό Έλεγχο» καθορίζει τις αρχές αναφορικά την
χρηματοοικονομική πληροφόρηση των μελών που συμμετέχουν σε έναν Κοινό Διακανονισμό (Joint
Arrangement). Το ΔΠΧΑ 11 αντικαθιστά το ΔΛΠ 31 «Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες» και τη ΜΕΔ 13 «Από
Κοινού Ελεγχόμενες Οικονομικές Μονάδες – Μη Νομισματικές Συνεισφορές από Μέλη μίας Κοινοπραξίας». Το
ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Οντότητες» συνενώνει, εμπλουτίζει και αντικαθιστά τις
απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για τις θυγατρικές, τις από κοινού ελεγχόμενες επιχειρήσεις, τις συγγενείς
επιχειρήσεις και τις μη ενοποιούμενες επιχειρήσεις. Ως συνέπεια των ανωτέρω νέων Προτύπων, το IASB
εξέδωσε επίσης το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 με τίτλο ΔΛΠ 27 «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και το
τροποποιημένο ΔΛΠ 28 με τίτλο ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες». Τα νέα Πρότυπα έχουν
εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01 Ιανουαρίου 2014, με προγενέστερη
εφαρμογή να επιτρέπεται. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες Οικονομικές
Καταστάσεις. Τα προαναφερθέντα Πρότυπα εγκρίθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Δεκέμβριο του 2012.

Οδηγός Μετάβασης: Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις, Σχήματα Υπό Κοινό
Έλεγχο, Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Οντότητες (Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ
10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12) (εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή
μετά την 01/01/2013)
Τον Ιούνιο του 2012, το IASB προέβη στην εν λόγω έκδοση η οποία παρέχει διευκρινίσεις αναφορικά με τις
μεταβατικές διατάξεις του ΔΠΧΑ 10. Οι τροποποιήσεις παρέχουν επιπλέον πρόσθετες διευκολύνσεις κατά την
μετάβαση στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12 μειώνοντας τις απαιτήσεις παροχής προσαρμοσμένων
συγκριτικών πληροφοριών μόνο κατά την προηγούμενη συγκριτική περίοδο. Επιπλέον, αναφορικά με τις
γνωστοποιήσεις για μη ενοποιούμενες επιχειρήσεις, οι τροποποιήσεις αφαιρούν την απαίτηση παρουσίασης
συγκριτικής πληροφόρησης για τις περιόδους πριν την πρώτη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 12. Οι εν λόγω
τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01 Ιανουαρίου 2013,
αλλά ουσιαστικά θα εφαρμοστούν από την ημερομηνία εφαρμογής των σχετικών προτύπων, ήτοι από 01
Ιανουαρίου 2014. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες Οικονομικές
Καταστάσεις. Οι παρούσες τροποποιήσεις εγκρίθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Απρίλιο του 2013.

Επενδυτικές Οντότητες (Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 ΚΑΙ ΔΛΠ 27)
(εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2014)
Τον Οκτώβριο του 2012, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 27. Οι
τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή στην κατηγορία «Επενδυτικές Οντότητες». Το IASB χρησιμοποιεί τον όρο
«Επενδυτικές Οντότητες» για να αναφερθεί σε όσες δραστηριοποιούνται αποκλειστικά στην επένδυση
κεφαλαίων για τις αποδόσεις από την υπεραξία του κεφαλαίου, για εισόδημα από επενδύσεις ή και τα δύο. Οι
επενδυτικές οντότητες θα πρέπει να αξιολογούν την απόδοση των επενδύσεών τους με βάση την εύλογη αξία.
Στην εν λόγω κατηγορία μπορούν να συμπεριληφθούν εταιρίες ιδιωτικών επενδυτικών κεφαλαίων, οργανισμοί
διαχείρισης επενδυτικών κεφαλαίων, ιδιωτικά συνταξιοδοτικά ταμεία, κρατικά επενδυτικά κεφάλαια και λοιπά
επενδυτικά κεφάλαια. Ορίζεται, ως εξαίρεση στις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 10 σχετικά με την ενοποίηση, ότι οι
επενδυτικές οντότητες θα επιμετρούν συγκεκριμένες θυγατρικές στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και
δεν θα τις ενοποιούν, παραθέτοντας τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι εν λόγω τροποποιήσεις έχουν
εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01 Ιανουαρίου 2014, με προγενέστερη
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
32
εφαρμογή να επιτρέπεται. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες Οικονομικές
Καταστάσεις. Οι παρούσες τροποποιήσεις εγκρίθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Νοέμβριο του 2013.

Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» Συμψηφισμός
χρηματοοικονομικών
στοιχείων
του
ενεργητικού
και
χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων (εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που
ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2014)
Τον Δεκέμβριο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων του ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά
Μέσα: Παρουσίαση» προκειμένου να παράσχει διευκρινήσεις αναφορικά με τις απαιτήσεις του Προτύπου
αναφορικά με τις περιπτώσεις συμψηφισμού. Οι τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που
ξεκινούν την ή μετά την 01 Ιανουαρίου 2014, με προγενέστερη εφαρμογή να επιτρέπεται. Ο Όμιλος θα
εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Η παρούσα τροποποίηση
εγκρίθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Δεκέμβριο του 2012.

Τροποποίηση στο ΔΛΠ 36 «Μείωση της Αξίας Στοιχείων του Ενεργητικού» Γνωστοποιήσεις για το Ανακτήσιμο Ποσό Μη-Χρηματοοικονομικών Στοιχείων του
Ενεργητικού (εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την
01/01/2014)
Τον Μάιο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 36 «Μείωση
της Αξίας Στοιχείων του Ενεργητικού». Η παρούσα τροποποίηση ορίζει τις γνωστοποιήσεις που θα πρέπει να
πραγματοποιούνται αναφορικά με το ανακτήσιμο ποσό ενός στοιχείου του ενεργητικού που έχει υποστεί
μείωση της αξίας του, εάν αυτό το ποσό βασίζεται στην εύλογη αξία μείον τα κόστη πώλησης. Προγενέστερη
εφαρμογή επιτρέπεται εφόσον η εταιρία έχει ήδη εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση σε Εύλογες Αξίες». Η
τροποποίηση έχει εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01 Ιανουαρίου 2014, με
προγενέστερη εφαρμογή να επιτρέπεται. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες
Οικονομικές Καταστάσεις. Η παρούσα τροποποίηση εγκρίθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Δεκέμβριο του
2013.

Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και
Αποτίμηση» - Αντικατάσταση παραγώγων και αναστολή της λογιστικής
αντιστάθμισης (εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την
01/01/2014)
Τον Ιούνιο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 39
«Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση». Ο στόχος των προτεινόμενων τροποποιήσεων είναι
η εισαγωγή μίας εξαίρεσης περιορισμένου σκοπού, αναφορικά με την αναστολή της λογιστικής αντιστάθμισης,
σύμφωνα με τις αρχές του ΔΛΠ 39. Συγκεκριμένα, εφόσον πληρούνται συγκεκριμένες προϋποθέσεις,
προτείνεται μία εξαίρεση όταν ο αντισυμβαλλόμενος ενός παραγώγου που έχει προσδιοριστεί ως μέσο
αντιστάθμισης, αντικαθίσταται από έναν κύριο αντισυμβαλλόμενο, ως αποτέλεσμα αλλαγών σε νόμους ή
κανονισμούς. Σχετική εξαίρεση θα περιλαμβάνεται και στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα». Οι
τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01 Ιανουαρίου 2014,
με προγενέστερη εφαρμογή να επιτρέπεται. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις
ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Η παρούσα τροποποίηση εγκρίθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον
Δεκέμβριο του 2013.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
33

ΕΔΔΠΧΑ 21 «Εισφορές (Levies)» (εφαρμογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν
την ή μετά την 01/01/2014)
Τον Μάιο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση της ΕΔΔΠΧΑ 21. Η Διερμηνεία αποσαφηνίζει πότε μία
εταιρία θα πρέπει να αναγνωρίσει την υποχρέωση για την καταβολή εισφοράς που έχει επιβληθεί από το
κράτος, στις Οικονομικές της Καταστάσεις. Το ΕΔΔΠΧΑ 21 είναι μία διερμηνεία του ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις,
Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού». Το ΔΛΠ 37 θέτει τα κριτήρια για την
αναγνώριση μίας υποχρέωσης, ένα εκ των οποίων είναι η παρούσα δέσμευση που προκύπτει από γεγονός του
παρελθόντος, γνωστό ως δεσμευτικό γεγονός. Η διερμηνεία αναφέρει ότι το δεσμευτικό γεγονός που
δημιουργεί την υποχρέωση για την καταβολή της εισφοράς είναι η ενέργεια που περιγράφεται στη σχετική
νομοθεσία και η οποία επιφέρει την πληρωμή της εισφοράς. Η διερμηνεία έχει εφαρμογή για τις ετήσιες
περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01 Ιανουαρίου 2014, με προγενέστερη εφαρμογή να επιτρέπεται. Ο
Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Η παρούσα
διερμηνεία δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.

Τροποποίηση στο ΔΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζομένους» - Πρόγραμμα Καθορισμένων
Παροχών: Εισφορές Εργαζομένων (εφαρμογή από 01/07/2014)
Τον Νοέμβριο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 19
«Παροχές σε Εργαζομένους». Η παρούσα τροποποίηση έχει εφαρμογή σε εισφορές εργαζομένων ή τρίτων
μερών αναφορικά με προγράμματα καθορισμένων παροχών. Ο σκοπός της παρούσας τροποποίησης είναι να
μειώσει την πολυπλοκότητα της λογιστικής αντιμετώπισης των εισφορών που είναι ανεξάρτητες από τα έτη
υπηρεσίας του εργαζομένου, όπως είναι χαρακτηριστικά οι εισφορές που υπολογίζονται ως σταθερό ποσοστό
επί της μισθοδοσίας. Η τροποποίηση έχει εφαρμογή από την 01 Ιουλίου 2014, με προγενέστερη εφαρμογή να
επιτρέπεται. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Η
παρούσα τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.

Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλοι 2010 - 2012 & 2011 - 2013 (εφαρμογή από
01/07/2014)
Το IASB προχώρησε τον Δεκέμβρη του 2013 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλοι 2010 - 2012 & 2011 - 2013». Στον Κύκλο 2010 - 2012
περιλαμβάνονται βελτιώσεις για τα πρότυπα ΔΠΧΑ 2, ΔΠΧΑ 3, ΔΠΧΑ 8, ΔΠΧΑ 13, ΔΛΠ 16, ΔΛΠ 24 και ΔΛΠ 38
ενώ στον Κύκλο 2011 - 2013 οι βελτιώσεις αφορούν τα Πρότυπα ΔΠΧΑ 1, ΔΠΧΑ 3, ΔΠΧΑ 13 και ΔΛΠ 40. Οι
βελτιώσεις στα Πρότυπα έχουν εφαρμογή από την 01 Ιουλίου 2014, με προγενέστερη εφαρμογή να
επιτρέπεται. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση των ανωτέρω στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Οι
εν λόγω ετήσιες βελτιώσεις δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.

ΔΠΧΑ 14 «Μεταβατικοί λογαριασμοί ρυθμιζόμενων δραστηριοτήτων» (εφαρμογή
από 01/01/2016)
Τον Ιανουάριο του 2014, το IASB προέβη στην έκδοση του προτύπου «Μεταβατικοί λογαριασμοί
ρυθμιζόμενων δραστηριοτήτων». Σκοπός του εν λόγω Προτύπου είναι να επιτευχθεί η συγκρισιμότητα της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης σε εταιρίες που δραστηριοποιούνται σε καθεστώς προσδιορισμού τιμών
μέσω ενός ρυθμιστικού πλαισίου (rate-regulated activities). Ο ρυθμιζόμενος προσδιορισμός των τιμών μπορεί
να επηρεάσει σημαντικά την αξία και το χρόνο αναγνώρισης του εσόδου μίας εταιρίας. Δεν επιτρέπεται η
εφαρμογή του εν λόγω Προτύπου για τις εταιρίες που εφαρμόζουν ήδη τα ΔΠΧΑ. Το Πρότυπο έχει εφαρμογή
από την 01 Ιανουαρίου 2016, με προγενέστερη εφαρμογή να επιτρέπεται. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίδραση
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
34
των ανωτέρω στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Το εν λόγω Πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση.
4.
ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΚΡΙΣΕΙΣ, ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ
Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί όπως η Διοίκηση προβαίνει σε λογιστικές
εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των υποχρεώσεων κατά την
ημερομηνία λογαριασμών ενεργητικού και παθητικού, την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και των
οικονομικών καταστάσεων καθώς και τα έσοδα και έξοδα που παρουσιάζονται κατά τις υπό εξέταση χρήσεις.
Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. Οι εκτιμήσεις, παραδοχές και
κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να
αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης σε
σχέση με το επίπεδο/όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων.
Κρίσεις
Κατά τη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών πολιτικών η διοίκηση της Εταιρείας χρησιμοποιώντας ως βάση
την πληρέστερη πληροφόρηση που έχει στη διάθεσή της εφαρμόζει την κρίση της με γνώμονα τη γνώση της
για την εταιρεία αλλά και της αγοράς στην οποία δραστηριοποιείται. Μεταγενέστερες πιθανές αλλαγές στις
υπάρχουσες συνθήκες λαμβάνονται υπόψη προκειμένου να εφαρμοστεί η κατάλληλη λογιστική πολιτική.
Οι βασικές κρίσεις που πραγματοποιεί η διοίκηση της Εταιρείας (εκτός των κρίσεων που συνδέονται με
εκτιμήσεις οι οποίες παρουσιάζονται στη συνέχεια) και που έχουν την σημαντικότερη επίδραση στα ποσά που
αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις κυρίως σχετίζονται με:
 Έλεγχοι και διενέργεια προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις
Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της πρόβλεψης σχετικά με τις
επισφαλείς απαιτήσεις σε συνάρτηση της πιστωτικής της πολιτικής και λαμβάνοντας υπόψη στοιχεία της
Νομικής Υπηρεσίας του Ομίλου, τα οποία προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και
πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζεται.
 Προβλέψεις για βραδέως κινούμενα και απαξιωμένα αποθέματα
Κατάλληλες προβλέψεις σχηματίζονται για απαξιωμένα, άχρηστα και αποθέματα με πολύ χαμηλή κίνηση στην
αγορά. Οι μειώσεις της αξίας των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία και οι λοιπές ζημίες από
αποθέματα καταχωρούνται στα αποτελέσματα κατά την περίοδο που εμφανίζονται. Πρόβλεψη για απομείωση
της αξίας των αποθεμάτων σχηματίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο.
 Προβλέψεις για Φόρο εισοδήματος
Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος με βάση το ΔΛΠ 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα
καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση,
πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν από μελλοντικούς φορολογικούς
ελέγχους και αναγνώριση μελλοντικών φορολογικών ωφελειών. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος
ενδέχεται να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
35
 Ωφέλιμες ζωές αποσβέσιμων στοιχείων (συντελεστές απόσβεσης)
Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου αποσβένονται σύμφωνα με την υπολειπόμενη ωφέλιμη ζωή τους.
Αυτές οι υπολειπόμενες ωφέλιμες ζωές επανεκτιμώνται περιοδικά για να καθορίσουν κατά πόσο συνεχίζουν να
είναι κατάλληλες. Οι πραγματικές ωφέλιμες ζωές των πάγιων περιουσιακών στοιχείων ενδέχεται να
διαφοροποιηθούν από παράγοντες όπως η τεχνολογική καινοτομία και τα προγράμματα συντήρησης.
 Απομείωση ενσώματων παγίων στοιχείων
Τα ενσώματα πάγια στοιχεία ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες
υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Για τον υπολογισμό της αξίας χρήσεως η
Διοίκηση εκτιμά τις μελλοντικές ταμειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο ή την μονάδα ταμειακής ροής και
να επιλέξει τον κατάλληλο συντελεστή προεξόφλησης για να υπολογίσει την παρούσα αξία των μελλοντικών
ταμειακών ροών.
 Ενδεχόμενα γεγονότα
Ο Όμιλος εμπλέκεται σε δικαστικές διεκδικήσεις και αποζημιώσεις κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του. Η
Διοίκηση κρίνει ότι οποιοιδήποτε διακανονισμοί δε θα επηρέαζαν σημαντικά την οικονομική θέση του Ομίλου
στις 31/12/2013. Παρόλα αυτά, ο καθορισμός των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις
δικαστικές διεκδικήσεις και τις απαιτήσεις είναι μια πολύπλοκη διαδικασία που περιλαμβάνει κρίσεις σχετικά με
τις πιθανές συνέπειες και τις διερμηνείες σχετικά με τους νόμους και τους κανονισμούς. Μεταβολές στις κρίσεις
ή στις διερμηνείες είναι πιθανό να οδηγήσουν σε μια αύξηση ή μια μείωση των ενδεχόμενων υποχρεώσεων
του ομίλου στο μέλλον.
5.
ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ
Οι λογιστικές πολιτικές οι οποίες έχουν χρησιμοποιηθεί στην σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης
2013, έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια για όλες τις χρήσεις που παρουσιάζονται και συνοψίζονται κατωτέρω. Οι
οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε ευρώ. Σημειώνεται ότι τυχόν μικρές αποκλίσεις σε δεκαδικά
οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις.
5.1.
Πρώτη εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ)
Η Εταιρεία εφαρμόζει όλα τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ), τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και τις διερμηνείες τους που έχουν εφαρμογή στις εργασίες της. Οι σχετικές λογιστικές
πολιτικές, περίληψη των οποίων παρουσιάζεται παρακάτω στις παραγράφους 5.2 έως 5.22, έχουν εφαρμοστεί µε
συνέπεια σε όλες τις παρουσιαζόμενες χρήσεις.
Η Εταιρεία εφάρμοσε το ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των ΔΠΧΑ» στη σύνταξη των συνημμένων οικονομικών και
ενοποιημένων καταστάσεων. Μια Εταιρεία θα πρέπει να χρησιμοποιήσει τα ΔΠΧΑ που θα είναι σε ισχύ κατά την
ημερομηνία κλεισίματος των πρώτων οικονομικών καταστάσεων για όλες τις χρήσεις που παρουσιάζονται καθώς
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
36
και στον ισολογισμό μετάβασης. Κατά συνέπεια, όλα τα αναθεωρημένα ή νεοεκδοθέντα Πρότυπα που έχουν
εφαρμογή στην Εταιρεία και τον Όμιλο και ισχύουν για διαχειριστικές περιόδους που λήγουν την 31η Δεκεμβρίου
2013 χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη αυτών των παρουσιαζόμενων οικονομικών καταστάσεων. Επίσης,
σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των ΔΠΧΑ», οι εταιρείες υποχρεούνται να συντάσσουν συγκριτικές
οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ τουλάχιστον μίας χρήσης.
Η Εταιρεία συνέταξε τις συνημμένες ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με βάση τα Πρότυπα και
Διερμηνείες τα οποία είχαν εκδοθεί και υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση κατά την ημερομηνία σύνταξης
τους και η ημερομηνία εφαρμογής τους συνέτεινε με την περίοδο έκδοσης των οικονομικών καταστάσεων της
Εταιρείας και του Ομίλου.
Στη σημείωση 7.1 παρουσιάζεται πίνακας προσαρμογών και συμφωνίας Ιδίων Κεφαλαίων και Αποτελεσμάτων
μεταξύ προηγούμενων λογιστικών αρχών και ΔΠΧΑ καθώς και ανάλυση των βασικών επιδράσεων.
5.2.
Βάση Ενοποίησης
Οι συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την 31η Δεκεμβρίου 2013 περιέχουν τις οικονομικές
καταστάσεις της μητρικής Εταιρείας Retailworld AE και της θυγατρικής της εταιρείας Itc Publicworld LTD. Οι
θυγατρικές (εταιρείες στις οποίες ο Όμιλος έμμεσα ή άμεσα συμμετέχει με περισσότερο από το 50% των ψήφων
ή με άλλον τρόπο ελέγχει τη διοίκηση τους) έχουν ενοποιηθεί. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως (ολική
ενοποίηση) με την μέθοδο της εξαγοράς από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος επ' αυτών και παύουν να
ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται.
Η εξαγορά θυγατρικής από τον Όμιλο λογιστικοποιείται βάσει της μεθόδου της αγοράς. Το κόστος κτήσης μιας
θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, των μετοχών που εκδόθηκαν και των
υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ημερομηνία της ανταλλαγής, πλέον τυχόν κόστους άμεσα
συνδεδεμένου με την συναλλαγή. Τα εξατομικευμένα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόμενες
υποχρεώσεις που αποκτώνται σε μία επιχειρηματική συνένωση επιμετρούνται κατά την εξαγορά στις εύλογες
αξίες τους ανεξαρτήτως του ποσοστού συμμετοχής. Το κόστος αγοράς πέραν της εύλογης αξίας των επί μέρους
στοιχείων που αποκτήθηκαν, καταχωρείται ως υπεραξία. Αν το συνολικό κόστος της αγοράς είναι μικρότερο από
την εύλογη αξία των επί μέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά καταχωρείται άμεσα στα αποτελέσματα.
Διεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιημένα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του
Ομίλου απαλείφονται. Οι μη πραγματοποιημένες ζημιές, επίσης απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει
ενδείξεις απομείωσης, του μεταβιβασθέντος στοιχείου ενεργητικού.
Τα δικαιώματα μειοψηφίας παρουσιάζονται ως μέρος των Συνολικών Ιδίων Κεφαλαίων και αποτελούν το
ποσοστό των Αποτελεσμάτων και της Καθαρής Θέσης των θυγατρικών επιχειρήσεων που δεν ελέγχονται από
τον Όμιλο. Ο Όμιλος κατανέμει τα Συνολικά Συγκεντρωτικά Έσοδα/(Έξοδα) χρήσης των θυγατρικών στους
μετόχους της Μητρικής
και των μη ελεγχουσών συμμετοχών σύμφωνα με τα ποσοστά συμμετοχής στο
μετοχικό κεφάλαιο των θυγατρικών. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι
ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
37
Η εταιρεία την 31η Δεκεμβρίου 2013 ελέγχει το 100% των μετοχών των θυγατρικών εταιρειών που ενοποιεί και
κατά συνέπεια δεν υπάρχουν δικαιώματα μειοψηφίας.
5.3.
Συνενώσεις Επιχειρήσεων και Υπεραξία
Συνενώσεις επιχειρήσεων από 1 Ιανουαρίου 2010
Κάθε συνένωση επιχειρήσεων λογιστικοποιείται με την εφαρμογή της μεθόδου απόκτησης.
Το κόστος της
απόκτησης υπολογίζεται ως το σύνολο του ανταλλάγματος που μεταβιβάστηκε υπολογιζόμενο κατά την
ημερομηνία της απόκτησης στην εύλογη αξία και του ποσού των τυχόν μη ελεγχουσών συμμετοχών στον
αποκτώμενο. Για κάθε συνένωση επιχειρήσεων, ο αποκτών υπολογίζει τις μη ελέγχουσες συμμετοχές επί του
αποκτώμενου είτε στην εύλογη αξία ή σε αναλογία επί των καθαρών αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων
του αποκτώμενου. Τα έξοδα κατά την απόκτηση καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Κατά την ημερομηνία της απόκτησης, ο Όμιλος εκτιμά τα αποκτώμενα περιουσιακά στοιχεία και τις
αναληφθείσες υποχρεώσεις προκειμένου για την κατάλληλη ταξινόμησή τους και τον προσδιορισμό τους
σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης, τις οικονομικές περιστάσεις και τις σχετικές συνθήκες κατά την
ημερομηνία απόκτησης.
Σε περίπτωση συνένωσης επιχειρήσεων που πραγματοποιείται σταδιακά, ο Όμιλος επιμετρά εκ νέου τα
συμμετοχικά δικαιώματα που κατείχε προηγουμένως στον αποκτώμενο στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία
απόκτησης με τη διαφορά να μεταφέρεται στα αποτελέσματα.
Τυχόν ενδεχόμενο αντάλλαγμα που
μεταβιβάζεται από τον αποκτώντα θα αναγνωρίζεται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία απόκτησης.
Οποιεσδήποτε μεταγενέστερες μεταβολές στην εύλογη αξία του ενδεχόμενου ανταλλάγματος, που τεκμαίρεται
ότι αποτελούν στοιχείο του ενεργητικού ή παθητικού, θα αναγνωρίζονται σύμφωνα με το ΔΛΠ 39 είτε στα
αποτελέσματα είτε ως μεταβολή στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Εάν το ενδεχόμενο αντάλλαγμα κατατάσσεται
ως στοιχείο των Ιδίων Κεφαλαίων, δεν θα επιμετράτε έως την τελική τακτοποίησή του μέσω των Ιδίων
Κεφαλαίων. Η υπεραξία αρχικά αποτιμάται στο κόστος και αποτελεί το υπερβάλλον του αθροίσματος του
ανταλλάγματος που μεταβιβάζεται πλέον το ποσό που αναγνωρίζεται ως μη ελέγχουσα συμμετοχή επί των
καθαρών αναγνωρισμένων περιουσιακών στοιχείων που αποκτώνται και των αναληφθέντων υποχρεώσεων. Εάν
το αντάλλαγμα είναι χαμηλότερο από την εύλογη αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων που αποκτώνται, η
διαφορά αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα.
Μετά την αρχική αναγνώριση, η υπεραξία επιμετράτε στο κόστος μείον σωρευμένες ζημιές απομείωσης. Για
σκοπούς του ελέγχου απομείωσης, η υπεραξία η οποία έχει αποκτηθεί σε μία συνένωση επιχειρήσεων,
κατανέμεται, από την ημερομηνία απόκτησης, στις Μονάδες Δημιουργίας Ταμειακών Ροών του Ομίλου οι οποίες
αναμένεται να επωφεληθούν από τη συνένωση, ανεξαρτήτως εάν τα λοιπά περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις
της αποκτηθείσας εταιρεία έχουν κατανεμηθεί στις συγκεκριμένες μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών.
Όπου η υπεραξία αποτελεί μέρος της Μονάδας Δημιουργίας Ταμειακών Ροών και τμήμα της δραστηριότητας της
μονάδας αυτής διατεθεί, η υπεραξία που αναλογεί στην δραστηριότητα που διατίθεται συμπεριλαμβάνεται στην
λογιστική αξία της δραστηριότητας κατά τον υπολογισμό του κέρδους ή της ζημιάς από την πώληση της
δραστηριότητας. Σε αυτήν την περίπτωση η υπεραξία που έχει διατεθεί επιμετρείται αναλογικά με την σχετική
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
38
αξία της δραστηριότητας που έχει πωληθεί και της σχετικής αξίας του τμήματος της εναπομένουσας μονάδας
δημιουργίας ταμειακών ροών.
Συνένωση Επιχειρήσεων πριν την 1 Ιανουαρίου 2010
Σε σύγκριση με τις προαναφερθείσες απαιτήσεις εφαρμόστηκαν οι ακόλουθες διαφορές:
Για κάθε συνένωση επιχείρησης ακολουθήθηκε η μέθοδος εξαγοράς. Τα άμεσα έξοδα που σχετίζονταν με την
εξαγορά αποτελούσαν μέρος του κόστους απόκτησης.
Οι μη ελέγχουσες συμμετοχές υπολογίζονταν στο
αναλογούν μερίδιο επί των αναγνωρίσιμων καθαρών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού του αποκτώντος.
Οι συνενώσεις επιχειρήσεων που επιτεύχθηκαν σε στάδια λογίστηκαν ως διαφορετικά βήματα. Κάθε επιπλέον
εξαγοραζόμενο μερίδιο συμμετοχής δεν επηρέαζε την υπεραξία που είχε αναγνωριστεί σε προηγούμενο στάδιο.
Ενδεχόμενο αντάλλαγμα αναγνωριζόταν μόνο στην περίπτωση που ο Όμιλος είχε παρούσα υποχρέωση, η
οικονομική εκροή ήταν περισσότερο πιθανή παρά απίθανη και μπορούσε να γίνει αξιόπιστη εκτίμηση.
Μεταγενέστερες προσαρμογές στο ενδεχόμενο αντάλλαγμα επηρέαζαν την υπεραξία.
Για συναλλαγές απόκτησης μετοχών εταιριών στις οποίες ο Όμιλος ήδη ασκεί έλεγχο, η προκύπτουσα διαφορά
μεταξύ της τιμής εξαγοράς και της λογιστικής αξίας των αποκτώμενων περιουσιακών στοιχείων, εμφανίζεται
απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια ως «αποθεματικό ενοποίησης». Την 31 Δεκεμβρίου 2012, η Εταιρεία διενήργησε
την απαιτούμενη ετήσια εκτίμηση για απομείωση (impairment test) της υπεραξίας από την οποία προέκυψε ότι
δεν απαιτείται πρόβλεψη απομείωσης.
5.4.
Μέθοδος Συνένωσης Συμφερόντων
Η μέθοδος της συνένωσης συμφερόντων αφορά σε συνένωση επιχειρήσεων οι οποίες τελούν υπό κοινό έλεγχο.
Πρόκειται για συνένωση νομικών οντοτήτων ή επιχειρηματικών δραστηριοτήτων οι οποίες ελέγχονται από το ίδιο
μέρος ή μέρη πριν και μετά την συνένωση και το δικαίωμα ελέγχου δεν είναι μεταβιβάσιμο. Κατά τη μέθοδο
αυτή, τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις ενοποιούμενων εταιριών αναγνωρίζονται με την λογιστική τους
αξία.
Η διαφορά μεταξύ του κόστους συμμετοχής και των ιδίων κεφαλαίων της αποκτώμενης εταιρίας αναγνωρίζεται
σαν ξεχωριστό αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια.
Δεν αναγνωρίζεται νέα υπεραξία πλην εκείνης που ενδεχομένως ήδη να υπάρχει στις οικονομικές καταστάσεις
των εμπλεκόμενων εταιρειών.
5.5.
Νόμισμα Λειτουργίας και Παρουσίασης και Μετατροπή Ξένων Νομισμάτων
Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων επιμετρώνται βάσει του νομίσματος του πρωτεύοντος οικονομικού
περιβάλλοντος, στο οποίο λειτουργεί η Εταιρεία («λειτουργικό νόμισμα»). Οι οικονομικές καταστάσεις
παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της Εταιρείας.
Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με τη χρήση των ισοτιμιών που
ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών.
Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων συναλλαγών
κατά την διάρκεια της περιόδου και από την μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
39
νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία ισολογισμού, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Οι
συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, θεωρούνται ως
τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας.
5.6.
Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία
Τα πάγια στοιχεία του ενεργητικού απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσης τους ή στις
αξίες τεκμαιρόμενου κόστους, όπως αυτό προσδιορίστηκε βάση εύλογων αξιών κατά την ημερομηνίες
μετάβασης, μείον, κατ’ αρχήν τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και δεύτερον, τυχών απαξιώσεις των παγίων. Το
κόστος κτήσης περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων.
Μεταγενέστερες δαπάνες αναγνωρίζονται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσωμάτων παγίων ή ως
ξεχωριστό πάγιο μόνον εάν είναι πιθανό τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη να εισρεύσουν στην Εταιρεία και το
κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων αναγνωρίζεται στα
αποτελέσματα της χρήσης που πραγματοποιούνται.
Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων (πλην οικοπέδων τα οποία δεν αποσβένονται)
υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους που έχει ως εξής:
Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων (πλην οικοπέδων τα οποία δεν αποσβένονται)
υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο απόσβεσης μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους που έχει ως εξής:
Κτίρια
16 έτη
Μηχανολογικός εξοπλισμός
7 έτη
Μεταφορικά μέσα
7 έτη
Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός
από 2 έως 7 έτη
Ηλεκτρονικοί υπολογιστές
4 έτη
Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε
ημερομηνία ισολογισμού. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων ακινητοποιήσεων υπερβαίνουν την
ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα.
Κατά την πώληση ενσωμάτων ακινητοποιήσεων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της
λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα.
Οι ιδιοπαραγόμενες ενσώματες ακινητοποιήσεις στοιχειοθετούν προσθήκη στο κόστος κτήσεως των ενσώματων
ακινητοποιήσεων σε αξίες που περιλαμβάνουν το άμεσο κόστος μισθοδοσίας του προσωπικού, που συμμετέχει
στην κατασκευή (αντίστοιχες εργοδοτικές εισφορές), κόστος αναλωθέντων υλικών και άλλα γενικά κόστη.
5.7.
Aσώματα Περιουσιακά Στοιχεία
Στα άυλα περιουσιακά στοιχεία συμπεριλαμβάνονται οι άδειες λογισμικού καθώς και λοιπά άυλα περιουσιακά
στοιχεία.
Λογισμικό: Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις
διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία είναι
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
40
5 χρόνια. Όταν οι λογιστικές αξίες των άυλων περιουσιακών στοιχείων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η
διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα.
5.8.
Αποθέματα
Το κόστος των αποθεμάτων περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν για να φθάσουν τα
αποθέματα στην παρούσα θέση και κατάσταση, οι οποίες είναι άμεσα αποδοτέες, καθώς και τον κατάλληλο και
σχετιζόμενο με την παραγωγή μέρος των γενικών εξόδων, βασιζόμενο στην κανονική δυναμικότητα των
παραγωγικών εγκαταστάσεων.
Κατά την ημερομηνία Ισολογισμού, τα αποθέματα απεικονίζονται στην χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσης
και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά τη
συνήθη ροή των δραστηριοτήτων της επιχείρησης, μείον το εκτιμώμενο κόστος που είναι αναγκαίο για να
πραγματοποιηθεί η πώληση.
5.9.
Απομείωση αξίας στοιχείων του ενεργητικού
Τα στοιχεία του ενεργητικού που έχουν απροσδιόριστη ωφέλιμη ζωή δεν αποσβένονται και υπόκεινται σε έλεγχο
απομείωσης ετησίως και όταν κάποια γεγονότα καταδεικνύουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι
ανακτήσιμη.
Τα στοιχεία του ενεργητικού που αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν
ενδείξεις ότι οι λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού εξετάζεται εάν υπάρχουν
τέτοιες ενδείξεις.Η ανακτήσιμη αξία είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας
λόγω χρήσης.
Η ανακτήσιμη αξία είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας λόγω χρήσεως. Η
ζημία λόγω μείωσης της αξίας των στοιχείων του ενεργητικού αναγνωρίζεται από την επιχείρηση, όταν η
λογιστική αξία των στοιχείων αυτών (ή της Μονάδας Δημιουργίας Ταμειακών Ροών) είναι μεγαλύτερη από το
ανακτήσιμο ποσό τους.
Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται το ποσό από την πώληση ενός στοιχείου του ενεργητικού στα πλαίσια μιας
αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά από
την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του στοιχείου ενεργητικού, ενώ, αξία χρήσεως είναι η
παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να εισρεύσουν στην επιχείρηση
από τη χρήση ενός στοιχείου ενεργητικού και από την διάθεση του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής
του.
Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία του, η αντίστοιχη ζημιά
απομείωσης καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
5.10.
Χρηματοοικονομικά μέσα
Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού σε
μία επιχείρηση και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ένα συμμετοχικό τίτλο σε μια άλλη επιχείρηση.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
41
5.10.1. Κατηγορίες χρηματοοικονομικών μέσων
Τα χρηματοοικονομικά μέσα του Ομίλου ταξινομούνται στις παρακάτω κατηγορίες με βάση την ουσία της
σύμβασης και το σκοπό για τον οποίο αποκτήθηκαν.
5.10.1.1.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω της
κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσης
Πρόκειται για χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού, που ικανοποιούν οποιαδήποτε από τις παρακάτω
προϋποθέσεις:
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που κατέχονται για εμπορικούς σκοπούς
Κατά την αρχική αναγνώριση ορίζεται από τον Όμιλο ως στοιχείο που αποτιμάται στην εύλογη αξία,
δεδομένου ότι πληροί τα κριτήρια του ΔΛΠ 39, με αναγνώριση των μεταβολών στην Κατάσταση
Αποτελεσμάτων Χρήσης.
Η Εταιρεία δεν κάνει χρήση παράγωγων χρηματοοικονομικών προϊόντων ούτε για αντιστάθμισμα κινδύνων
ούτε για κερδοσκοπικούς σκοπούς.


5.10.1.2.
Δάνεια και απαιτήσεις
Περιλαμβάνουν μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού με σταθερές ή προσδιορισμένες
πληρωμές, τα οποία δεν διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές. Στην κατηγορία αυτή (Δάνεια και Απαιτήσεις)
δεν περιλαμβάνονται:
απαιτήσεις από προκαταβολές για αγορά αγαθών ή υπηρεσιών,
απαιτήσεις που έχουν να κάνουν με δοσοληψίες φόρων, οι οποίες έχουν επιβληθεί νομοθετικά από το
κράτος,

οτιδήποτε δεν καλύπτεται από σύμβαση ώστε να δίνει δικαίωμα στην επιχείρηση για λήψη μετρητών ή
άλλων χρηματοοικονομικών παγίων στοιχείων.
Τα δάνεια και οι απαιτήσεις αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού


επιτοκίου μείον κάθε πρόβλεψη για απομείωση. Κάθε μεταβολή στην αξία των δανείων και απαιτήσεων
αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα όταν τα δάνεια και οι απαιτήσεις διαγράφονται ή υφίστανται μείωση της αξίας
τους καθώς και κατά την διενέργεια της απόσβεσης.
Τα Δάνεια και οι απαιτήσεις περιλαμβάνονται στο κυκλοφορούν ενεργητικό, εκτός από εκείνα με λήξεις
μεγαλύτερες των 12 μηνών από την ημερομηνία ισολογισμού. Τα τελευταία συμπεριλαμβάνονται στα μη
κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού. Τα δάνεια αναγνωρίζονται στο αναπόσβεστο κόστος με βάση τη
μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
5.10.1.3.
Επενδύσεις κατεχόμενες ως την λήξη
Περιλαμβάνει μη παράγωγα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με πάγιες ή προσδιορισμένες πληρωμές και
συγκεκριμένη λήξη, τα οποία ο Όμιλος έχει την πρόθεση και την δυνατότητα να τα διακρατήσει ως την λήξη
τους. Επενδύσεις κατεχόμενες ως την λήξη αποτιμούνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του
πραγματικού επιτοκίου. Ο Όμιλος δεν κατέχει επενδύσεις αυτής της κατηγορίας.
5.10.1.4.
Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
42
Περιλαμβάνει μη παράγωγα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία είτε προσδιορίζονται σε αυτήν την
κατηγορία, είτε δεν μπορούν να ενταχθούν σε κάποια από τις ανωτέρω.
Τα χρηματοοικονομικά μέσα αυτής της κατηγορίας αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους και τα σχετικά κέρδη ή
ζημιές καταχωρούνται σε αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων μέχρι τα στοιχεία αυτά να πωληθούν ή
χαρακτηρισθούν ως απομειωμένα.
Κατά την πώληση ή όταν χαρακτηριστούν ως απομειωμένα, τα κέρδη ή οι ζημιές μεταφέρονται στα
αποτελέσματα. Ζημιές απομείωσης που έχουν αναγνωρισθεί στα αποτελέσματα δεν αντιστρέφονται μέσω
αποτελεσμάτων.
5.10.1.5.
Αρχική αναγνώριση και μεταγενέστερη αποτίμηση χρηματοοικονομικών μέσων
Οι αγορές και οι πωλήσεις των επενδύσεων αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία της συναλλαγής που είναι και η
ημερομηνία που ο Όμιλος δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το στοιχείο. Οι επενδύσεις αρχικά
αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους πλέον των άμεσα επιρριπτέων στη συναλλαγή δαπανών, με εξαίρεση
όσον αφορά τις άμεσα επιρριπτέες στη συναλλαγή δαπάνες, για τα στοιχεία εκείνα που αποτιμώνται στην εύλογη
αξία τους με μεταβολές στα αποτελέσματα. Οι επενδύσεις διαγράφονται όταν το δικαίωμα στις ταμειακές ροές
από τις επενδύσεις λήγει ή μεταβιβάζεται και ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει ουσιωδώς όλους τους κινδύνους και τις
ανταμοιβές που συνεπάγεται η ιδιοκτησία.
Τα δάνεια και οι απαιτήσεις αναγνωρίζονται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού
επιτοκίου.
Τα πραγματοποιημένα και μη πραγματοποιημένα κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από τις μεταβολές της εύλογης
αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους με μεταβολές στα
αποτελέσματα, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα την περίοδο που προκύπτουν.
Οι εύλογες αξίες των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργούς
αγορές προσδιορίζονται από τις τρέχουσες τιμές ζήτησης. Για τα μη διαπραγματεύσιμα στοιχεία οι εύλογες αξίες
προσδιορίζονται με την χρήση τεχνικών αποτίμησης όπως ανάλυση πρόσφατων συναλλαγών, συγκρίσιμων
στοιχείων που διαπραγματεύονται και προεξόφληση ταμειακών ροών. Οι μη διαπραγματεύσιμοι σε ενεργό αγορά
συμμετοχικοί τίτλοι που έχουν ταξινομηθεί στην κατηγορία Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία
και των οποίων η εύλογη αξία δεν είναι δυνατόν να προσδιοριστεί με αξιοπιστία αποτιμώνται στο κόστος κτήσης
τους.
Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού ο Όμιλος εκτιμά αν υπάρχουν αντικειμενικές ενδείξεις που να οδηγούν στο
συμπέρασμα ότι τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού έχουν υποστεί απομείωση. Για μετοχές
εταιρειών που έχουν ταξινομηθεί ως χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση, τέτοια ένδειξη
συνιστά η σημαντική ή παρατεταμένη μείωση της εύλογης αξίας σε σχέση με το κόστος κτήσεως. Αν
στοιχειοθετείται απομείωση, η σωρευμένη στα ίδια κεφάλαια ζημιά που είναι η διαφορά μεταξύ κόστους κτήσεως
και εύλογης αξίας, μεταφέρεται στα αποτελέσματα.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
43
5.11.
Εμπορικές απαιτήσεις
Οι λογαριασμοί απαιτήσεων κατά πελατών, αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους. Μεταγενέστερα της
αρχικής καταχώρησης αποτιμούνται στο αναπόσβεστο κόστος σύμφωνα με τη μέθοδο του πραγματικού
επιτοκίου, μείον την τυχόν υπάρχουσα απομείωση. Δημιουργείται πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις όταν η
είσπραξή τους θεωρείται πλέον αβέβαια. Η πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις επιβαρύνει τα αποτελέσματα της
χρήσης και αναπροσαρμόζεται κάθε φορά που απαιτείται. Οι απαιτήσεις οι οποίες έχουν καταστεί ανεπίδεκτες
είσπραξης διαγράφονται με μείωση της ήδη σχηματισθείσας πρόβλεψης.
5.12.
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων
Τα διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων περιλαμβάνουν τα μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο καθώς επίσης
και τις βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας, όπως τα προϊόντα της αγοράς χρήματος και οι
τραπεζικές καταθέσεις. Τα προϊόντα της αγοράς χρήματος είναι χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που
αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων.
Στα διαθέσιμα περιλαμβάνονται και μετρητά τα οποία κατά την ημερομηνία της Οικονομικής Θέσης βρίσκονται
σε χρηματαποστολή και δεν έχουν κατατεθεί σε τραπεζικό λογαριασμό ούτε και βρίσκονται σε ταμεία της
Εταιρείας. Η Εταιρεία στην ημερομηνία της Οικονομικής Θέσης διατηρεί τον έλεγχο των συγκεκριμένων
ταμειακών διαθεσίμων.
5.13.
Μετοχικό κεφάλαιο
Το μετοχικό κεφάλαιο προσδιορίζεται σύμφωνα με την ονομαστική αξία των μετοχών που έχουν εκδοθεί. Οι
κοινές μετοχές ταξινομούνται στα ίδια κεφάλαια.
Η αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου με καταβολή μετρητών περιλαμβάνει κάθε διαφορά υπέρ το άρτιο κατά την
αρχική έκδοση του μετοχικού κεφαλαίου. Κάθε κόστος συναλλαγής σχετιζόμενο με την έκδοση των μετοχών
καθώς και οποιοδήποτε σχετικό όφελος φόρου εισοδήματος προκύψει αφαιρούνται από την αύξηση μετοχικού
κεφαλαίου.
Τα στοιχεία ενός χρηματοοικονομικού μέσου που α) δημιουργούν χρηματοοικονομική υποχρέωση της
οικονομικής οντότητας και β) παρέχουν ένα δικαίωμα προαίρεσης στον κάτοχο του μέσου να το μετατρέψει σε
συμμετοχικό τίτλο της οικονομικής οντότητας, αναγνωρίζονται ξεχωριστά σαν χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις,
χρηματοοικονομικές απαιτήσεις ή συμμετοχικοί τίτλοι.
Τα δικαιώματα προαίρεσης εργαζομένων πιστώνονται στο πρόσθετο καταβεβλημένο κεφάλαιο μέχρι τα σχετικά
δικαιώματα να ασκηθούν.
Τα παρακρατηθέντα κέρδη περιλαμβάνουν τα τρέχοντα αποτελέσματα και αυτά προηγούμενων περιόδων όπως
γνωστοποιούνται στα αποτελέσματα.
5.14.
Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος
Ο τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζονται με βάση τις ανεξάρτητες οικονομικές
καταστάσεις κάθε μίας από τις επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις,
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
44
σύμφωνα με την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία της Ελλάδας ή άλλων φορολογικών αρχών των χωρών στις
οποίες λειτουργούν οι επιχειρήσεις.
Οι φόροι εισοδήματος περιλαμβάνουν τους φόρους εισοδήματος της τρέχουσα χρήσης με βάση τα κέρδη κάθε
επιχείρησης, όπως προσαρμόζονται στις δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος, πρόσθετους φόρους εισοδήματος
που προκύπτουν από τους φορολογικούς ελέγχους των φορολογικών αρχών και τους αναβαλλόμενους φόρους
εισοδήματος βάσει των θεσμοθετημένων φορολογικών συντελεστών.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται
χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της
υποχρέωσης σε όλες τις προσωρινές διαφορές κατά την ημερομηνία της οικονομικής θέσης μεταξύ της
φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων, και τις λογιστικές τους αξίες για
σκοπούς χρηματοοικονομικής αναφοράς.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό
φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη
φορολογική απαίτηση.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται με βάση τους φορολογικούς
συντελεστές που αναμένεται να είναι σε ισχύ την χρήση που η απαίτηση θα πραγματοποιηθεί ή η υποχρέωση θα
τακτοποιηθεί, και βασίζονται στους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που είναι σε ισχύ ή
έχουν θεσμοθετηθεί ή ουσιαστικά θεσμοθετηθεί κατά την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης.
Ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με στοιχεία τα οποία έχουν αναγνωρισθεί απ’ ευθείας στα ίδια κεφάλαια
καταχωρείται απ’ ευθείας στα ίδια κεφάλαια και όχι στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος.
Η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν αναγνωρίζει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση που προκύπτει με την παραπάνω
μέθοδο καθώς και για τις φορολογικές της ζημίες, διότι εκτιμά ότι δεν θα υπάρχει επαρκές φορολογητέο
εισόδημα στο μέλλον, για να ανακτήσει αυτή τη φορολογική απαίτηση.
5.15.
Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης
Βραχυπρόθεσμες παροχές
Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους (εκτός από παροχές λήξης της εργασιακής σχέσης) σε
χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. Τυχόν ανεξόφλητο ποσό
καταχωρείται ως υποχρέωση, ενώ σε περίπτωση που το ποσό που ήδη καταβλήθηκε υπερβαίνει το ποσό των
παροχών, η επιχείρηση αναγνωρίζει το υπερβάλλον ποσό ως στοιχείο του ενεργητικού της (προπληρωθέν έξοδο)
μόνο κατά την έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή σε επιστροφή.
Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία
Οι παροχές μετά την λήξη της απασχόλησης περιλαμβάνουν συντάξεις και άλλες εισφορές (εφ΄ άπαξ
αποζημίωση) που παρέχει η επιχείρηση μετά την λήξη της απασχόλησης, ως αντάλλαγμα της υπηρεσίας των
εργαζομένων. Συνεπώς περιλαμβάνουν μόνο προγράμματα καθορισμένων εισφορών. Το δεδουλευμένο κόστος
των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά.
Προγράμματα καθορισμένων εισφορών
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
45
Το προσωπικό της Εταιρείας καλύπτεται κυρίως από τον κύριο Κρατικό Ασφαλιστικό Φορέα που αφορά στον
ιδιωτικό τομέα (ΙΚΑ) που χορηγεί συνταξιοδοτικές και ιατροφαρμακευτικές παροχές. Κάθε εργαζόμενος είναι
υποχρεωμένος να συνεισφέρει μέρος του μηνιαίου μισθού του στο ταμείο, ενώ τμήμα της συνολικής εισφοράς
καλύπτεται από την Εταιρεία. Κατά την συνταξιοδότηση το συνταξιοδοτικό ταμείο είναι υπεύθυνο για την
καταβολή των συνταξιοδοτικών παροχών στους εργαζομένους. Κατά συνέπεια η Εταιρεία δεν έχει καμία νομική ή
τεκμαρτή υποχρέωση για την πληρωμή μελλοντικών παροχών με βάση αυτό το πρόγραμμα.
Με βάση το πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών, η υποχρέωση της επιχείρησης (νομική ή τεκμαρτή)
περιορίζεται στο ποσό που έχει συμφωνηθεί να συνεισφέρει στον φορέα (π.χ. ταμείο) που διαχειρίζεται τις
εισφορές και χορηγεί τις παροχές. Συνεπώς το ποσό των παροχών που θα λάβει ο εργαζόμενος προσδιορίζεται
από το ποσό που καταβάλλει η επιχείρηση (ή και ο εργαζόμενος) και από τις καταβληθείσες επενδύσεις των
εισφορών αυτών.
Η πληρωτέα εισφορά από την επιχείρηση σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών, αναγνωρίζεται ως μία
υποχρέωση μετά την αφαίρεση της εισφοράς που καταβλήθηκε και ως αντίστοιχο έξοδο.
Προγράμματα καθορισμένων παροχών
Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών αποτελεί την
παρούσα αξία της υποχρέωσης για την καθορισμένη παροχή βάσει του Ν.2112/20 και τις μεταβολές που
προκύπτουν από οποιοδήποτε αναλογιστικό κέρδος ή ζημία και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσμευση της
καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με την χρήση της μεθόδου της
προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Για την προεξόφληση χρησιμοποιείται το
επιτόκιο των μακροπροθέσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου.
Από την 01/01/2013 μετεβλήθη η πολιτική αναγνώρισης στις οικονομικές καταστάσεις των υποχρεώσεων
συνταξιοδοτικών παροχών, καθώς τίθεται σε εφαρμογή το αναθεωρημένο ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους»,
όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση το τέταρτο τρίμηνο του 2012.
Το τροποποιημένο Δ.Λ.Π. 19 «Παροχές σε εργαζομένους» εφαρμόστηκε αναδρομικά από την 1η Ιανουαρίου
2012. Σύμφωνα με αυτό, εξαλείφεται η επιλογή της σταδιακής αναγνώρισης των αναλογιστικών κερδών και
ζημιών με τη «μέθοδο περιθωρίου». Συνεπώς, τα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες που παρουσιάζονται σε μία
οικονομική χρήση θα αναγνωρίζονται εξ’ ολοκλήρου και άμεσα στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος της
χρήσης αυτής και δεν θα υπάρχει πλέον η δυνατότητα σταδιακής αναγνώρισης στις επόμενες Καταστάσεις
Αποτελεσμάτων. Τα μη αναγνωρισμένα αναλογιστικά κέρδη / ζημίες και μη αναγνωρισμένο κόστος προϋπηρεσίας
κατά την έναρξη της χρήσης του 2012 επιβάρυναν την Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος της εν λόγω
συγκρίσιμης χρήσης του 2012.
5.16.
Δανεισμός
Τα τραπεζικά δάνεια παρέχουν βραχυπρόθεσμη και μακροπρόθεσμη χρηματοδότηση των λειτουργιών της
Εταιρείας. Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους μειωμένα µε τα τυχόν άμεσα κόστη για την
πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε την χρήση του
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
46
πραγματικού επιτοκίου. Το κόστος δανεισμού αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα της χρήσης στην οποία
πραγματοποιείται.
5.17.
Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις
Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει τρέχουσα νομική ή θεσμική υποχρέωση που απορρέει από
γεγονότα του παρελθόντος, είναι πιθανό να απαιτηθεί εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη για
την εξόφληση της υποχρέωσης αυτής, και εφόσον μπορεί να γίνει αξιόπιστη εκτίμηση του ποσού της
υποχρέωσης.
Οι προβλέψεις αναθεωρούνται κατά την ημερομηνία κάθε οικονομικής θέσης και προσαρμόζονται ώστε να
αντιπροσωπεύουν την τρέχουσα αξία του εξόδου που αναμένεται να απαιτηθεί για την εξόφληση της
υποχρέωσης.
Αν η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική, οι προβλέψεις υπολογίζονται προεξοφλώντας
τις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές με ένα συντελεστή προ φόρων ο οποίος αντικατοπτρίζει τις
τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για την χρονική αξία του χρήματος, και όπου κρίνεται απαραίτητο, τους
κινδύνους που σχετίζονται συγκεκριμένα με την υποχρέωση.
Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εκτός αν
η πιθανότητα εκροής πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις
δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται όταν μία
εισροή οικονομικών
ωφελειών είναι πιθανή.
5.18.
Αναγνώριση εσόδων
Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από Φόρο
Προστιθέμενης Αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές.
Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής:
Πωλήσεις αγαθών
Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται
αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη.
Παροχή υπηρεσιών
Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, με βάση το στάδιο
ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας σε σχέση με το σύνολο των παρεχόμενων υπηρεσιών.
Έσοδα από τόκους
Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει της χρονικής αναλογίας και με την χρήση του πραγματικού
επιτοκίου.
Όταν υπάρχει απομείωση των απαιτήσεων, η λογιστική αξία αυτών μειώνεται στο ανακτήσιμο ποσό τους το
οποίο είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών προεξοφλουμένων με το αρχικό
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
47
πραγματικό επιτόκιο. Στην συνέχεια λογίζονται τόκοι με το ίδιο επιτόκιο επί της απομειωμένης (νέας
λογιστικής) αξίας.
5.19.
Κόστος δανεισμού
Τα έξοδα αναδοχής, τα νομικά και τα λοιπά άμεσα έξοδα που πραγματοποιούνται, για την έκδοση κυρίως
μακροπρόθεσμων δανείων, αναμορφώνουν το ποσό των δανείων αυτών και καταχωρούνται στα αποτελέσματα,
με βάση τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου κατά τη διάρκεια της σύμβασης του δανείου. Τα έξοδα
δανεισμού, που πραγματοποιούνται κατά τη διάρκεια της κατασκευαστικής περιόδου ενσώματων περιουσιακών
στοιχείων και τα οποία σχετίζονται με τα στοιχεία αυτά, κεφαλαιοποιούνται στο κόστος αυτών των στοιχείων.
Όλα τα υπόλοιπα έξοδα δανεισμού, καταχωρούνται στα αποτελέσματα με την πραγματοποίησή τους.
5.20.
Μισθώσεις
Οι χρηματοδοτικές μισθώσεις, που μεταφέρουν στον Όμιλο ουσιωδώς όλους τους κινδύνους και
τα οφέλη που απορρέουν από την κυριότητα του μισθωμένου στοιχείου, κεφαλαιοποιούνται κατά την έναρξη
της μίσθωσης στην εύλογη αξία του μισθίου ή, εάν είναι μικρότερη, στην παρούσα αξία των ελάχιστων
μισθωμάτων. Οι πληρωμές για χρηματοδοτικές μισθώσεις επιμερίζονται μεταξύ των χρηματοοικονομικών εξόδων
και της μείωσης της χρηματοδοτικής υποχρέωσης ώστε να επιτευχθεί ένα σταθερό επιτόκιο στο εναπομείναν
υπόλοιπο της υποχρέωσης.
Τα χρηματοοικονομικά έξοδα χρεώνονται απ΄ευθείας στα αποτελέσματα. Τα κεφαλαιοποιηθέντα μισθωμένα
πάγια αποσβένονται με βάση την εκτιμώμενη ωφέλιμη ζωή του παγίου.
Οι μισθώσεις όπου ο εκμισθωτής διατηρεί ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας του
στοιχείου περιλαμβάνονται στις λειτουργικές μισθώσεις. Τα λειτουργικά μισθώματα αναγνωρίζονται ως έξοδο
στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος της χρήσης. Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν έχουν συνάψει
χρηματοδοτικές μισθώσεις.
5.21.
Από-αναγνώριση Χρηματοοικονομικών Απαιτήσεων και Υποχρεώσεων
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού:
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού (ή κατά περίπτωση το μέρος ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου
ενεργητικού ή το μέρος μίας ομάδας χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού) από αναγνωρίζονται όταν:
 Τα δικαιώματα για την εισροή ταμειακών πόρων έχουν εκπνεύσει.
 Ο Όμιλος διατηρεί το δικαίωμα στην εισροή ταμειακών πόρων από το συγκεκριμένο στοιχείο ενεργητικού
αλλά έχει αναλάβει ταυτόχρονα μία υποχρέωση προς τρίτους να τα εξοφλήσει πλήρως χωρίς σημαντική
καθυστέρηση, υπό την μορφή μίας σύμβασης μεταβίβασης.
 Ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει το δικαίωμα εισροής ταμειακών πόρων από το συγκεκριμένο στοιχείο
ενεργητικού ενώ παράλληλα είτε (α) έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη ή (β)
δεν έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη, αλλά έχει μεταβιβάσει τον έλεγχο του
συγκεκριμένου στοιχείου. Όπου ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει τα δικαιώματα εισροής ταμειακών πόρων από το
συγκεκριμένο στοιχείο ενεργητικού αλλά παράλληλα δεν έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
48
και τα οφέλη ή τον έλεγχο του συγκεκριμένου στοιχείου, τότε το στοιχείο του ενεργητικού αναγνωρίζεται
στο βαθμό της συνεχιζόμενης συμμετοχής του Ομίλου στο περιουσιακό στοιχείο αυτό.
 Η συνεχιζόμενη συμμετοχή η οποία έχει τη μορφή εγγύησης επί του μεταβιβαζόμενου στοιχείου αποτιμάται
στην χαμηλότερη αξία μεταξύ του αρχικού υπολοίπου του στοιχείου ενεργητικού και του μέγιστου ποσού
που μπορεί ο Όμιλος να κληθεί να καταβάλλει. Όταν η συνεχιζόμενη συμμετοχή είναι υπό την μορφή
δικαιωμάτων αγοράς και/ή πώλησης επί του στοιχείου ενεργητικού (συμπεριλαμβανομένου και
δικαιωμάτων που διακανονίζονται ταμειακά), ο βαθμός συνεχιζόμενης εμπλοκής του Ομίλου είναι η αξία
του μεταβιβαζόμενου στοιχείου που δύναται ο Όμιλος να επαναγοράσει,
 Με εξαίρεση την περίπτωση ενός δικαιώματος πώλησης του στοιχείου το οποίο αποτιμάται σε εύλογες
αξίες, όπου η συνεχιζόμενη συμμετοχή του Ομίλου περιορίζεται στην χαμηλότερη μεταξύ της εύλογης
αξίας του μεταβιβαζόμενου στοιχείου και την τιμή άσκησης του δικαιώματος.
5.22.
Διανομή μερισμάτων
Η διανομή μερίσματος στους μετόχους της Εταιρείας παρουσιάζεται στις οικονομικές καταστάσεις ως υποχρέωση
κατά τη χρήση που εγκρίνεται η διανομή του μερίσματος από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Για τη χρήση
2013 δεν θα διανεμηθεί μέρισμα στους μετόχους της Εταιρείας.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
49
6.
ΔΟΜΗ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΜΕΘΟΔΟΙ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Η δομή του Ομίλου την 31η Δεκεμβρίου 2013 παρουσιάζεται παρακάτω:
ΜΕΘΟΔΟΣ ΠΛΗΡΟΥΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ
Χώρα Εγκατάστασης
Ισοδύναμο % Συμμετοχής
ΚΥΠΡΟΣ
100,00%
ITC PUBLICWORLD LTD
Στις 31.12.2012 στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εκτός της μητρικής εταιρείας
περιλαμβάνονταν οι κάτωθι εταιρείες:
ΜΕΘΟΔΟΣ ΠΛΗΡΟΥΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ
Χώρα Εγκατάστασης
Ισοδύναμο % Συμμετοχής
ITC PUBLICWORLD LTD
ΚΥΠΡΟΣ
100,00%
PUBLIC BULGARIA EOOD
ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ
100,00%
Η θυγατρική του Ομίλου PUBLIC BULGARIA EOOD βρίσκεται σε αδράνεια και έχει απολεσθεί ο έλεγχος της
από τον Όμιλο καθώς λόγω δικαστικών αποφάσεων δεν υπάρχει πρόσβαση στα Οικονομικά της στοιχεία,
συνεπώς από την 01η Ιανουαρίου 2013, τεκμαίρεται ότι ο Όμιλος δεν είχε έλεγχο επί της θυγατρικής
εταιρείας.
Τα αποτελέσματα του Ομίλου για τη χρήση 2013 έχουν επιβαρυνθεί με τη ζημιά από την απώλεια ελέγχου της
PUBLIC BULGARIA EOOD μετά την 31η Δεκεμβρίου 2012, τελευταία ημερομηνία για την οποία τεκμαίρεται ότι
ο Όμιλος είχε έλεγχο επί της θυγατρικής εταιρείας. Η ζημιά με την οποία επιβαρύνθηκαν τα αποτελέσματα του
Ομίλου της χρήσης 2013 λόγω της απώλειας ελέγχου της θυγατρικής εταιρείας, εμφανίζεται ως αποτέλεσμα
από διακοπείσες δραστηριότητες, ανέρχεται σε € 1.377.094 και αναλύεται εκτενώς στη σημείωση 7.26.
Στις 31.12.2011 στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εκτός της μητρικής εταιρείας
περιλαμβάνονταν οι κάτωθι εταιρείες:
Χώρα Εγκατάστασης
Ισοδύναμο % Συμμετοχής
ITC PUBLICWORLD LTD
ΜΕΘΟΔΟΣ ΠΛΗΡΟΥΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ
ΚΥΠΡΟΣ
100,00%
PUBLIC BULGARIA EOOD
ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ
100,00%
ΕΛΛΑΔΑ
57,00%
DIGITAL SHOPPING AE
Η θυγατρική εταιρεία DIGITAL SHOPPING ΑΕ πωλήθηκε στις 5/06/2012. Η ανάλυση του αποτελέσματος από την
πώληση αυτή παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα:
Ποσά σε €
Τίμημα πώλησης μείον των εξόδων διάθεσης
Λογιστική Αξία την ημερομηνία της πώλησης επί
αναλογία μητρικής
Αποτέλεσμα από την πώληση
DIGITAL
SHOPPING AE
Αποτέλεσμα από
την πώληση
4.817
-7.702.907
7.707.724
Με απόφαση της ΓΣ της 8/5/2013 εταιρείας εγκρίθηκε η εισφορά του ενός κλάδου (κλάδος Α) της RETAIL
SHOPPING ΑΕΒΕ, κατόπιν διάσπασης της τελευταίας, με βάση τον ισολογισμό μετασχηματισμού της 31/12/2012,
κατά τις διατάξεις των άρθρων 81επ. του ΚΝ 2190/1920, όπως ισχύουν και κατά τις προβλέψεις, διατάξεις και
απαλλαγές των άρθρων 1-5 του Ν. 2166/1993. Με την απόφαση αυτή της ΓΣ της RETAIL WORLD AE, εγκρίθηκε
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
50
και το Σχέδιο Σύμβασης Διάσπασης. Δεν δόθηκε κάποιο αντάλλαγμα για τον κλάδο που εισφέρθηκε στην RETAIL
WORLD AE στους μετόχους στης RETAIL SHOPPING AEBE.
H RETAIL WORLD AE και η RETAIL SHOPING AE, κατά την ημερομηνία συγχώνευσης τελούν υπό κοινό έλεγχο.
Η Διοίκηση διαπίστωσε πως οι συνενώσεις επιχειρήσεων κάτω από κοινό έλεγχο δεν εμπίπτουν στο πεδίο
εφαρμογής στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» και πως δεν προβλέπεται κάποια οδηγία για τέτοιου είδους
συναλλαγές από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Η Διοίκηση σύμφωνα με τις παραγράφους
10 έως 12 του ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές των Λογιστικών Εκτιμήσεων και Λάθη» που μεταξύ
άλλων αναφέρουν πως «Εν απουσία προτύπου ή διερμηνείας που εφαρμόζεται ειδικώς σε συναλλαγή ή σε άλλο
γεγονός ή περίσταση, η διοίκηση θα αναπτύξει και θα εφαρμόσει κατά την κρίση της μια λογιστική πολιτική από
την οποία προκύπτουν πληροφορίες που είναι σχετικές με τις ανάγκες λήψης οικονομικών αποφάσεων των
χρηστών και αξιόπιστες», εφάρμοσε τις λογιστικές πολιτικές που τα US GAAP και UK GAAP αποδέχονται για τις
συνενώσεις επιχειρήσεων (merger accounting method or pooling of interests method).
Τα οικονομικά στοιχεία του εισφερόμενου κλάδου της RETAIL SHOPPING AE, κατά την 1/1/2013, ημερομηνία
από την οποία όλες πράξεις του απορροφούμενου κλάδου γίνονταν για λογαριασμό της διασπασθείσας εταιρείας
είχαν ως εξής:
1/1/2013
Ποσά σε € '
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Μη Κυκλοφορούντα Στοιχεία του Ενεργητικού
Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Κυκλοφορoύντα Στοιχεία του Ενεργητικού
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
8.610.650
525.299
16.810.246
25.946.194
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Ίδια Κεφάλαια
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
-59.818.275
0
7.781.251
77.983.218
25.946.194
H Εταιρεία δεν προχώρησε σε αναμόρφωση των οικονομικών καταστάσεων της προηγούμενης χρήσης.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
51
7.
ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
7.1.
Πρώτη εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (∆ΠΧΑ)
Η Εταιρεία εφαρμόζει όλα τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ), τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και τις διερμηνείες τους που έχουν εφαρμογή στις εργασίες της. Οι σχετικές λογιστικές
πολιτικές, περίληψη των οποίων παρουσιάζεται ανωτέρω στη σημείωση 5.5.2, έχουν εφαρμοστεί µε συνέπεια σε
όλες τις παρουσιαζόμενες χρήσεις.
Η Εταιρεία εφάρμοσε το ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των ΔΠΧΑ» στη σύνταξη των συνημμένων ατομικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Μια εταιρεία θα πρέπει να χρησιμοποιήσει τα ΔΠΧΑ που θα είναι σε
ισχύ κατά την ημερομηνία κλεισίματος των πρώτων οικονομικών καταστάσεων για όλες τις χρήσεις που
παρουσιάζονται καθώς και στον ισολογισμό μετάβασης. Κατά συνέπεια, όλα τα αναθεωρημένα ή νεοεκδοθέντα
Πρότυπα που έχουν εφαρμογή στην Εταιρεία και ισχύουν για διαχειριστικές χρήσεις που λήγουν την 31η
Δεκεμβρίου 2013 χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη αυτών των παρουσιαζόμενων οικονομικών καταστάσεων.
Επίσης, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των ΔΠΧΑ», οι εταιρείες υποχρεούνται να συντάσσουν
συγκριτικές οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ τουλάχιστον μίας χρήσης.
Η Εταιρεία συνέταξε τις συνημμένες ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με βάση τα Πρότυπα και
Διερμηνείες τα οποία είχαν εκδοθεί και υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση κατά την ημερομηνία σύνταξης
τους και η ημερομηνία εφαρμογής τους συνέτεινε με την περίοδο έκδοσης των οικονομικών καταστάσεων της
Εταιρείας και του Ομίλου.
Η συμφωνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης και της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
με τα αντίστοιχα στοιχεία προηγούμενων περιόδων όπως αυτά είχαν αρχικά δημοσιευτεί με τις προηγούμενες
λογιστικές αρχές (Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα) για τις ημερομηνίες 01/01/2012 και 31/12/2012 καθώς και οι
επεξηγήσεις των επιδράσεων των προσαρμογών μετάβασης από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα στα ΔΠΧΑ για
τον Όμιλο και την Εταιρεία, παρουσιάζονται στους ακόλουθους πίνακες:
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
52
Πίνακας Συμφωνίας Κατάστασης Οικονομικής Θέσης του Ομίλου μεταξύ Ελληνικών Λογ ιστικών Προτύπων και ΔΠΧΑ
Ο ΟΜΙΛΟΣ
1/1/2012
Κατάσταση Οικονομικής Θέσης
Ποσά σε € '
ΕΛΛΗΝΙΚΑ
ΠΡΟΤΥΠΑ
01/01/2012
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2012
Επίδραση προσαρμογ ών
μετάβασης
ΔΠΧΑ
01/01/2012
ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ Επίδραση προσαρμογ ών
31/12/2012
μετάβασης
ΔΠΧΑ
31/12/2012
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργ ητικού
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
Επενδύσεις σε θυγατρικές Επιχειρήσεις
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις
Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία
Αποθέματα
Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις
Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Σύνολο Ενεργ ητικού
24.815.376
8.183.214
0
567.528
940.743
-5.409.192
0
-103.716
25.756.119
2.774.022
0
463.812
22.269.183
4.549.391
0
667.715
1.278.887
-3.704.375
0
-104.764
23.548.070
845.016
0
562.951
20.481.096
2.815.145
13.677.906
9.950.765
80.491.031
-707.615
-506.137
45.364
68.764
-5.671.788
19.773.481
2.309.008
13.723.270
10.019.530
74.819.243
26.950.390
4.282.769
28.980.499
9.303.417
97.003.364
-1.158.978
516.249
1.033.465
212.001
-1.927.514
25.791.412
4.799.018
30.013.964
9.515.418
95.075.850
Ιδια Κεφάλαια
Μετοχικό κεφάλαιο
Διαφορά υπέρ το άρτιο
Προκαταβολές μετόχων για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
Αποτελέσματα Εις Νέον
Μη ελέγ χουσες συμμετοχές
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
10.745.500
42.709.500
0
-82.188.094
-4.200.259
-32.933.353
-200.000
-1.813.298
0
-6.107.527
-232.544
-8.353.368
10.545.500
40.896.202
0
-88.295.621
-4.432.803
-41.286.721
10.745.500
42.709.500
72.387.503
-92.145.672
0
33.696.830
0
-13.587
0
-3.862.666
0
-3.876.253
10.745.500
42.695.913
72.387.503
-96.008.338
0
29.820.577
41.328.000
-2.380.167
38.947.833
8.500.000
-8.500.000
0
569.537
160.502
-181.007
173.019
388.530
333.521
230.255
870.789
-132.885
-338.789
97.371
532.000
26.857.878
369.526
37.101.180
0
7.037.760
113.424.383
-886.722
-365.271
2.935.838
669.190
2.716.701
2.681.581
25.971.157
4.255
40.037.017
669.190
9.754.461
116.105.964
26.765.141
287.813
16.678.047
0
9.974.488
63.306.534
-204.759
-266.615
8.576.800
754.263
2.060.724
1.948.739
26.560.382
21.198
25.254.847
754.263
12.035.212
65.255.273
80.491.031
-5.671.788
74.819.243
97.003.364
-1.927.514
95.075.850
Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την
υπηρεσία
Λοιπές προβλέψεις
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις
Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις
Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις από παράγωγα
Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Σύνολο Υποχρεώσεων
Σύνολο Ιδιών Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων
Επίδραση προσαρμογ ών μετάβασης στα Ίδια Κεφάλαια του Ομίλου την 01/01/2012 και την 31/12/2012
Ποσά σε € '
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων όπως είχαν προγ ενέστερα απεικονισθεί σύμφωνα με το ΕΓΛΣ
Επίδραση από την μη αναγνώριση των εξόδων α' εγκατάστασης ως ασώματες ακινητοποιήσεις
Επίδραση από αναγνώριση ενσώματων παγίων κατά ΔΛΠ 16
Επίδραση από χρηματοοικονομικό κόστος πρόβλεψης για κόστη αποκατάστασης μισθώσεων
Επίδραση από αποτίμηση υποχρεώσεων σε ξένο νόμισμα
Επίδραση από πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων
Επίδραση από αποτίμηση ομολογιακών δανείων
Επίδραση από υπολογισμό υποχρέωσης συνταξιοδότησης προσωπικού με αναλογιστική μελέτη
Επίδραση από αποτίμηση αποθεμάτων
Επίδραση από διάφορες προβλέψεις
Επίδραση από πωλήσεις και εξαργύρωση πόντων loyalty
Επίδραση από πρόβλεψη διαφορές φορολογικού ελέγχου
Επίδραση από αποτιμήση παραγώγων
Επίδραση από λογισμό χρηματοοικονομικών εσόδων/ (εξόδων)
Επίδραση από ενσωμάτωση MLR
Επίδραση από την μη αναγνώρηση εξόδων αύξησης κεφαλαίου 2011
Επίδραση από διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
Επίδραση από την μην αναγνώριση του οφειλόμενου κεφαλαίου στα Ίδια Κεφάλαια, αλλά στις
υποχρεώσεις
Επίδραση προσαρμογής δικαιωμάτων μειοψηφίας
Επίδραση από ενσωμάτωση Θυγατρικής
Σύνολο Προσαρμογ ών
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων, σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α
ίδια Κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
31/12/2012
33.696.830
-4.207.650
1.082.456
-58.909
237
289.703
0
132.884
-661.104
-519.831
-179.794
0
-756.495
15.200
0
-123.224
0
1/1/2012
-32.933.353
-4.228.982
-680.504
-50.430
443
-139.972
-125.728
181.007
-699.426
0
-170.113
-500.000
-671.422
0
0
-183.434
-1.800.000
0
0
1.110.274
-3.876.253
29.820.577
-200.000
-232.544
1.147.736
-8.353.369
-41.286.722
29.820.577
-41.286.721
53
Πίνακας Συμφωνίας Κατάστασης Συνολικών Εσόδων του Ομίλου μεταξύ Ελληνικών Λογ ιστικών Προτύπων και ΔΠΧΑ
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
31/12/2012
Επίδραση προσαρμογ ών
μετάβασης
ΕΛΠ
Κύκλος Εργασιών
Κόστος Πωλήσεων
Μικτό Κέρδος
ΔΛΠ
94.037.533
-72.824.229
21.213.304
1.834.792
-1.563.177
271.615
95.872.325
-74.387.405
21.484.919
Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης
Έξοδα διάθεσης
Έξοδα διοίκησης
Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης
Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και
επενδυτικών Αποτελεσμάτων
1.083.511
-28.787.958
-4.217.363
-232.883
-10.941.389
424.030
2.243.524
-4.156.932
-22.499
-1.240.261
1.507.541
-26.544.434
-8.374.295
-255.382
-12.181.650
Χρηματοοικονομικά Έξοδα
Χρηματοοικονομικά Έσοδα
Κέρδη / (ζημιές) από πώληση συμμετοχών
Κέρδος/(ζημιά) από απότίμηση παράγωγων χρηματοοικονομικών προϊόντων
Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων
-4.602.387
13.660
-4.783.183
0
-20.313.300
26.004
28.985
12.490.907
-85.073
11.220.562
-4.576.383
42.644
7.707.724
-85.073
-9.092.738
0
-21.299
-21.299
-20.313.300
11.199.263
-9.114.037
Λοιπά Συνολικά Έσοδα/ (έξοδα) Χρήσης
Συγ κεντρωτικά Αποτελέσματα Χρήσης
Επίδραση προσαρμογ ών μετάβασης στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων του Ομίλου την 31/12/2012
ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
31/12/2012
Σύνολο Αποτελεσμάτων προ φόρων όπως είχαν προγ ενέστερα απεικονισθεί σύμφωνα με τα
Ελληνικά Λογ ιστικά Πρότυπα
-20.313.300
Επίδραση από την μη αναγνώριση των εξόδων α' εγκατάστασης ως ασώματες ακινητοποιήσεις
Επίδραση από αναγνώριση ενσώματων παγίων κατά ΔΛΠ 16
Επίδραση από χρηματοοικονομικό κόστος πρόβλεψης για κόστη αποκατάστασης μισθώσεων
Επίδραση από Κέρδη / (ζημιές) από πώληση συμμετοχών
Επίδραση από αποτίμηση υποχρεώσεων σε ξένο νόμισμα
Επίδραση από πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων
Επίδραση από αποτίμηση ομολογιακών δανείων
Επίδραση από υπολογισμό υποχρέωσης συνταξιοδότησης προσωπικού με αναλογιστική μελέτη
Επίδραση από αποτίμηση αποθεμάτων
Επίδραση από διάφορες προβλέψεις
Επίδραση από πωλήσεις και εξαργύρωση πόντων loyalty
Επίδραση από πρόβλεψη διαφορές φορολογικού ελέγχου
Επίδραση από αποτιμήση παραγώγων
Επίδραση από λογισμό χρηματοοικονομικών εσόδων/ (εξόδων)
Επίδραση από ενσωμάτωση Θυγατρικής
Σύνολο Προσαρμογ ών
Σύνολο Αποτελεσμάτων, σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
-171.805
1.475.220
-8.479
12.490.907
261
429.675
125.728
-48.123
-128.698
-519.831
-9.680
500.000
-85.073
15.200
-2.866.037
11.199.262
-9.114.038
54
Πίνακας Συμφωνίας Κατάστασης Οικονομικής Θέσης της Εταιρείας μεταξύ Ελληνικών Λογ ιστικών Προτύπων και ΔΠΧΑ
Retail World
1/1/2012
Ποσά σε € '
ΕΛΠ
Επίδραση προσαρμογ ών
μετάβασης
Retail World
31/12/2012
ΔΛΠ
Επίδραση προσαρμογ ών
μετάβασης
ΕΛΠ
ΔΛΠ
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργ ητικού
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
Επενδύσεις σε θυγατρικές Επιχειρήσεις
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις
Κυκλοφοριακά Περιουσικά Στοιχεία
Αποθέματα
Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις
Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Σύνολο Ενεργ ητικού
21.470.269
5.919.634
6.789.756
364.187
481.036
-5.261.719
-4.783.183
0
21.951.304
657.914
2.006.573
364.187
20.458.130
4.379.630
7.351.756
562.951
406.815
-3.884.374
0
0
20.864.946
495.256
7.351.756
562.951
16.112.346
8.995.035
11.485.252
8.245.942
79.382.421
-740.347
-932.230
188.946
0
-11.047.498
15.371.999
8.062.805
11.674.198
8.245.942
68.334.923
23.408.805
5.311.135
28.573.628
7.388.253
97.434.288
-876.873
125.038
1.081.149
319.674
-2.828.572
22.531.931
5.436.172
29.654.777
7.707.927
94.605.716
Ιδια Κεφάλαια
Μετοχικό κεφάλαιο
Διαφορά υπέρ το άρτιο
Προκαταβολές μετόχων για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
Αποτελέσματα Εις Νέον
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
10.745.500
42.709.500
0
-65.583.773
-12.128.773
-200.000
-1.813.298
0
-11.639.202
-13.652.499
10.545.500
40.896.202
0
-77.222.975
-25.781.273
10.745.500
42.709.500
72.387.503
-84.678.827
41.163.675
0
-13.587
0
-5.152.927
-5.166.514
10.745.500
42.695.913
72.387.503
-89.831.754
35.997.161
31.328.000
-2.380.167
28.947.833
8.500.000
-8.500.000
0
Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την
υπηρεσία
Λοιπές προβλέψεις
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις
Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις
Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις από παράγωγα
Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Σύνολο Υποχρεώσεων
381.355
146.657
-181.007
176.864
200.348
323.521
230.255
810.789
-132.885
-278.789
97.371
532.000
19.706.416
73.412
34.045.379
0
5.829.975
91.511.194
-665.123
-69.157
2.935.837
669.190
2.118.564
2.605.002
19.041.293
4.255
36.981.216
669.190
7.948.539
94.116.196
22.396.107
67.275
14.652.699
0
9.613.486
56.270.612
313.996
-46.077
8.826.925
754.263
1.400.511
2.337.944
22.710.103
21.198
23.479.624
754.263
11.013.997
58.608.556
Σύνολο Ιδιών Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων
79.382.421
-11.047.498
68.334.923
97.434.287
-2.828.571
94.605.716
Επίδραση προσαρμογ ών μετάβασης στα Ίδια Κεφάλαια της Εταιρείας την 01/01/2012 και την 31/12/2012
Ποσά σε € '
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων όπως είχαν προγ ενέστερα απεικονισθεί σύμφωνα με τα ΕΛΠ
Επίδραση από την μη αναγνώριση των εξόδων α' εγκατάστασης ως ασώματες ακινητοποιήσεις
Επίδραση από αναγνώριση ενσώματων παγίων κατά ΔΛΠ 16
Επίδραση από χρηματοοικονομικό κόστος πρόβλεψης για κόστη αποκατάστασης μισθώσεων
Επίδραση από απομείωση αξίας συμμετοχής Digital Shopping
Επίδραση από αποτίμηση υποχρεώσεων σε ξένο νόμισμα
Επίδραση από πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων
Επίδραση από αποτίμηση ομολογιακών δανείων
Επίδραση από υπολογισμό υποχρέωσης συνταξιοδότησης προσωπικού με αναλογιστική μελέτη
Επίδραση από αποτίμηση αποθεμάτων
Επίδραση από διάφορες προβλέψεις
Επίδραση από πωλήσεις και εξαργύρωση πόντων loyalty
Επίδραση από πρόβλεψη διαφορές φορολογικού ελέγχου
Επίδραση από αποτιμήση παραγώγων
Επίδραση από λογισμό χρηματοοικονομικών εσόδων/ (εξόδων)
Επίδραση από ενσωμάτωση MLR
Επίδραση από την μη αναγνώρηση εξόδων αύξησης κεφαλαίου 2011
Επίδραση από διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
Επίδραση από την μην αναγνώριση του οφειλόμενου κεφαλαίου στα Ίδια Κεφάλαια, αλλά στις
υποχρεώσεις
Σύνολο Προσαρμογ ών
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων, σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2012
31/12/2011
41.163.676
-4.207.650
1.082.456
-58.909
0
237
0
0
132.885
-551.389
-519.831
-179.794
0
-756.495
15.200
0
-123.224
-5.166.514
35.997.162
-12.128.773
-4.035.845
-392.764
-50.430
-4.783.183
-24
-429.675
-125.728
181.007
-551.389
0
-170.113
-500.000
-671.422
0
0
-122.934
-1.800.000
-200.000
-13.652.499
-25.781.273
55
Πίνακας Συμφωνίας Κατάστασης Συνολικών Εσόδων της Εταιρείας μεταξύ Ελληνικών Λογ ιστικών Προτύπων και ΔΠΧΑ
Retail World
Ποσά σε € '
31/12/2012
Επίδραση προσαρμογ ών
μετάβασης
ΕΛΠ
Πωλήσεις
Κόστος Πωλήσεων
Μικτό Κέρδος
ΔΛΠ
79.614.993
-61.790.740
17.824.253
-24.074
141.388
117.315
79.590.919
-61.649.352
17.941.568
Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης
Έξοδα διάθεσης
Έξοδα διοίκησης
Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης
Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών
Αποτελεσμάτων
1.092.970
-25.158.431
-3.558.948
-223.901
-10.024.058
9.428
1.466.034
94.255
0
1.687.032
1.102.398
-23.692.397
-3.464.693
-223.901
-8.337.026
Χρηματοοικονομικά Έξοδα
Χρηματοοικονομικά Έσοδα
Κέρδη / (ζημιές) από πώληση συμμετοχών
Κέρδος/(ζημιά) από απότίμηση παράγωγων χρηματοοικονομικών προϊόντων
Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων
-4.301.081
13.269
-4.783.183
0
-19.095.053
93.726
28.705
4.783.183
-85.073
6.507.573
-4.207.355
41.974
0
-85.073
-12.587.480
Λοιπά Συνολικά Έσοδα/ (έξοδα) Χρήσης
Συγ κεντρωτικά Συνολικά Αποτελέσματα Χρήσης
0
-21.299
-21.299
-19.095.053
6.486.274
-12.608.779
Επίδραση προσαρμογ ών μετάβασης στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων της Εταιρείας την 31/12/2012
Ποσά σε € '
Σύνολο Αποτελεσμάτων προ φόρων όπως είχαν προγ ενέστερα απεικονισθεί σύμφωνα με το ΕΓΛΣ
Επίδραση από την μη αναγνώριση των εξόδων α' εγκατάστασης ως ασώματες ακινητοποιήσεις
Επίδραση από αναγνώριση ενσώματων παγίων κατά ΔΛΠ 16
Επίδραση από χρηματοοικονομικό κόστος πρόβλεψης για κόστη αποκατάστασης μισθώσεων
Επίδραση από απομείωση αξίας συμμετοχής Digital Shopping
Επίδραση από αποτίμηση υποχρεώσεων σε ξένο νόμισμα
Επίδραση από πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων
Επίδραση από αποτίμηση ομολογιακών δανείων
Επίδραση από υπολογισμό υποχρέωσης συνταξιοδότησης προσωπικού με αναλογιστική μελέτη
Επίδραση από διάφορες προβλέψεις
Επίδραση από πωλήσεις και εξαργύρωση πόντων loyalty
Επίδραση από πρόβλεψη διαφορές φορολογικού ελέγχου
Επίδραση από αποτιμήση παραγώγων
Επίδραση από λογισμό χρηματοοικονομικών εσόδων/ (εξόδων)
Σύνολο Προσαρμογ ών
Σύνολο Αποτελεσμάτων, σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α
7.2.
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2012
-19.095.052,91
-171.805,30
1.475.219,72
-8.479,10
4.783.183,00
261,34
429.674,88
125.728,39
-48.123,06
-519.831,47
-9.680,48
500.000,00
-85.073,40
15.199,54
6.486.274
-12.608.779
Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία
Τα ενσώματα πάγια στοιχεία στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται
ως εξής:
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
56
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
Έπιπλα και
λοιπός
εξοπλισμός
Μεταφορικά
μέσα
Κτίρια
Ακινητοποιήσει
ς υπό εκτέλεση
Πρόβλεψη για
διαφορές
απογραφής
παγίω ν
Σύνολο
Κόστος κτήσης την 01/01/2012
20.315.221
41.892
16.223.900
0
-350.000
36.231.013
Μείον: Σω ρευμένες αποσβέσεις
-3.175.278
-27.844
-7.271.773
0
0
-10.474.894
Καθαρή λογιστική αξία την 01/01/2012
17.139.943
14.048
8.952.128
0
-350.000
25.756.119
Προσθήκες
633.908
22.007
1.833.010
0
0
2.488.925
Πωλήσεις / διαγραφές
-19.394
0
-98.641
0
0
-118.035
-552.254
0
-807.990
0
0
-1.360.244
-1.284.135
-10.710
-2.565.864
0
0
-3.860.710
-12.021
0
0
0
0
-12.021
85.914
0
575.121
0
0
661.035
Διαγραφές αξίας κτήσης λόγω πώλησης θυγατρικής
Αποσβέσεις χρήσης
Αποσβέσεις πωληθέντων / διαγραφέντων
Μειώσεις αποσβέσεων λόγω πώλησης θυγατρικής
Μεταφορές αποσβέσεων
-7.000
0
0
0
-7.000
20.377.482
63.899
17.150.280
0
-350.000
37.241.660
Μείον: Σω ρευμένες αποσβέσεις
-4.392.520
-38.554
-9.262.516
0
0
-13.693.590
Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2012
15.984.961
25.345
7.887.763
0
-350.000
23.548.070
3.709.098
1.467
3.837.275
106.005
0
7.653.845
-363.014
0
-190.250
0
0
-553.265
0
0
68.577
-68.577
0
0
3.590.706
169.748
13.736.797
0
0
17.497.251
-1.627.506
-31.389
-3.968.146
0
0
-5.627.042
0
0
196
0
0
196
-862.195
-93.497
-11.236.059
0
0
-12.191.751
1.321
0
-1.321
0
0
0
27.314.271
235.113
34.602.679
37.428
-350.000
61.839.491
Μείον: Σω ρευμένες αποσβέσεις
-6.880.901
-163.439
-24.467.847
0
0
-31.512.187
Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2013
20.433.370
71.674
10.134.832
37.428
-350.000
30.327.305
Κόστος κτήσης την 31/12/2012
Προσθήκες
Πωλήσεις / διαγραφές
Μεταφορές
Αξία Κτήσης από απορρόφηση τμήματος διασπασθείσας
εταιρείας RETAIL SHOPPING AEBE
Αποσβέσεις χρήσης
Αποσβέσεις πωληθέντων / διαγραφέντων
Σωρευμένες αποσβέσεις από απορρόφηση τμήματος
διασπασθείσας εταιρείας RETAIL SHOPPING AEBE
Μεταφορές αποσβέσεων
Κόστος κτήσης την 31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ποσά σε € '
Έπιπλα και
λοιπός
εξοπλισμός
Μεταφορικά
μέσα
Κτίρια
Ακινητοποιήσει
ς υπό εκτέλεση
Κόστος κτήσης την 01/01/2012
18.073.621
41.892
12.716.273
0
Μείον: Σω ρευμένες αποσβέσεις
-2.671.301
-27.844
-5.831.337
0
Καθαρή λογιστική αξία την 01/01/2012
15.402.320
14.048
6.884.936
Προσθήκες
633.908
8.790
Πωλήσεις / διαγραφές
-19.394
Αποσβέσεις χρήσης
Αποσβέσεις πωληθέντων / διαγραφέντων
Μεταφορές αποσβέσεων
Κόστος κτήσης την 31/12/2012
-1.135.716
-7.075
-12.021
0
-7.000
Πρόβλεψη για
διαφορές
απογραφής
παγίω ν
Σύνολο
-350.000
30.481.786
0
-350.000
21.951.304
1.752.819
0
0
2.395.517
-89.783
0
0
-109.177
-2.217.886
0
0
-3.360.677
-12.021
-8.530.482
0
0
0
7.000
0
0
0
-350.000
32.768.127
18.688.136
50.682
14.379.310
0
Μείον: Σω ρευμένες αποσβέσεις
-3.826.038
-34.919
-8.042.224
0
0
-11.903.181
Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2012
14.862.097
15.763
6.337.086
0
-350.000
20.864.946
3.705.398
1.467
3.572.364
106.005
0
7.385.234
-363.014
0
-188.220
0
350.000
-201.235
0
0
68.577
-68.577
0
0
Προσθήκες
Πωλήσεις / διαγραφές
Μεταφορές
Αξία Κτήσης από απορρόφηση τμήματος διασπασθείσας
εταιρείας RETAIL SHOPPING AEBE
Αποσβέσεις χρήσης
Σωρευμένες αποσβέσεις από απορρόφηση τμήματος
διασπασθείσας εταιρείας RETAIL SHOPPING AEBE
Μεταφορές αποσβέσεων
3.590.706
169.748
13.776.240
0
0
17.536.694
-1.497.446
-27.424
-3.678.735
0
0
-5.203.606
-862.195
-93.497
-11.236.059
0
0
-12.191.751
1.321
0
-1.321
0
0
0
25.621.225
221.896
31.608.270
37.428
0
57.488.820
Μείον: Σω ρευμένες αποσβέσεις
-6.184.359
-155.839
-22.958.339
0
0
-29.298.537
Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2013
19.436.866
66.057
8.649.931
37.428
0
28.190.283
Κόστος κτήσης την 31/12/2013
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
57
Δεν υφίστανται περιορισμοί στην ιδιοκτησία ή μεταβίβαση ή άλλες επιβαρύνσεις επί των παγίων στοιχείων του
ενεργητικού της Εταιρείας.
Η Εταιρεία δεν έχει συμβατικές δεσμεύσεις για την απόκτηση ενσώματων περιουσιακών στοιχείων.
7.3.
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
Τα ασώματα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας αφορούν σε λογισμικά προγράμματα στις
συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Computer
Software
Ποσά σε € '
Κόστος κτήσης την 01/01/2012
Μείον: Σω ρευμένες αποσβέσεις
Καθαρή λογιστική αξία την 01/01/2012
Αποσβέσεις χρήσης
Μειώσεις αποσβέσεων λόγω πώλησης θυγατρικής
Σύνολο
Computer
Software
Σύνολο
5.112.835
5.112.835
1.956.712
1.956.712
-2.338.812
-2.338.812
-1.298.798
-1.298.798
2.774.022
2.774.022
657.914
657.914
332.007
332.007
46.929
46.929
-2.935.561
-2.935.561
0
0
-435.254
-435.254
-209.588
-209.588
Προσθήκες
Μειώσεις κόστους κτήσης λόγω πώλησης θυγατρικής
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1.109.802
1.109.802
0
0
2.509.281
2.509.281
2.003.642
2.003.642
-1.664.265
-1.664.265
-1.508.386
-1.508.386
845.016
845.016
495.256
495.256
Προσθήκες
613.157
613.157
613.157
613.157
Πωλήσεις / διαγραφές
Αξία Κτήσης από απορρόφηση τμήματος διασπασθείσας εταιρείας RETAIL
SHOPPING AEBE
Μειώσεις κόστους κτήσης λόγω απώλειας ελέγχου θυγατρικής
-38.188
-38.188
-38.188
-38.188
9.644.797
9.644.797
9.644.797
9.644.797
Κόστος κτήσης την 31/12/2012
Μείον: Σω ρευμένες αποσβέσεις
Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2012
-340.800
-340.800
0
0
Αποσβέσεις χρήσης
-1.492.526
-1.492.526
-1.489.166
-1.489.166
Σωρευμένες αποσβέσεις από απορρόφηση τμήματος διασπασθείσας
εταιρείας RETAIL SHOPPING AEBE
-6.318.886
-6.318.886
-6.318.886
-6.318.886
Κόστος κτήσης την 31/12/2013
12.388.246
12.388.246
12.223.407
12.223.407
Μείον: Σωρευμένες αποσβέσεις
-9.475.677
-9.475.677
-9.316.438
-9.316.438
2.912.569
2.912.569
2.906.969
2.906.969
Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2013
7.4.
Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις
Οι συμμετοχές της Εταιρείας σε θυγατρικές επιχειρήσεις για τις χρήσεις 2013, 2012 και 2011 αναλύονται ως εξής:
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ποσά σε € '
Υπόλοιπο έναρξης χρήσης
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
7.351.756
2.006.573
2.006.573
Απόκτηση συμμετοχής
0
5.350.000
0
Πώληση συμμετοχής
0
-4.817
0
7.351.756
7.351.756
2.006.573
Υπόλοιπο λήξης χρήσης
Η δομή του Ομίλου καθώς και τα ποσοστά συμμετοχής που έχει, άμεσα ή έμμεσα, η μητρική στις λοιπές
επιχειρήσεις του Ομίλου παρουσιάζονται στην παράγραφο 6.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
58
7.5.
Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
Η ανάλυση των λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας έχει ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
Δοσμένες εγγυήσεις
Σύνολο
31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
1.257.426,81
562.951,29
463.811,77
1.152.710,81
562.951,29
364.186,80
1.257.426,81
562.951,29
463.811,77
1.152.710,81
562.951,29
364.186,80
Οι Δοσμένες Εγγυήσεις αφορούν εγγυήσεις για μισθώματα καταστημάτων.
Οι παραπάνω απαιτήσεις θεωρούνται ασφαλούς είσπραξης.
7.6.
Αποθέματα
Η ανάλυση των αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας παρατίθεται ως ακολούθως:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
Εμπορεύματα
Προϊόντα έτοιμα και ημιτελή, υποπροϊόντα και υπολείμματα
Συνολική ρευστοποιήσιμη αξία
Μείον: Πρόβλεψη υποτίμησης
Σύνολο
31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
40.940.027
25.970.612
19.853.481
36.774.134
22.711.131
151.188
-
-
151.188
-
15.451.999
-
41.091.215
25.970.612
19.853.481
36.925.321
22.711.131
15.451.999
(402.218)
(179.200)
(80.000)
(402.218)
(179.200)
(80.000)
40.688.997
25.791.412
19.773.481
36.523.103
22.531.931
15.371.999
Το σύνολο των αποθεμάτων αυτών έχουν αποτιμηθεί κατά το τέλος της χρήσεως στη χαμηλότερη αξία μεταξύ
του κόστους κτήσεως και της καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία τους. Δεν υπάρχουν δεσμεύσεις επί των αποθεμάτων
του Ομίλου έναντι δανεισμού ή άλλων υποχρεώσεων.
7.7.
Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις
Η ανάλυση των απαιτήσεων από πελάτες και λοιπών εμπορικών απαιτήσεων για τον Όμιλο και την Εταιρεία
παρατίθεται ως ακολούθως:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
Απαιτήσεις από πελάτες
31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
11.086.908
6.459.091
9.257.062
11.048.085
6.037.965
8.535.924
Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρονολογημένες)
415.013
213.307
228.467
415.013
213.307
228.467
Απαιτήσεις από το Ελληνικό Δημόσιο
117.581
4.211
3.316
117.581
4.211
3.316
11.619.502
6.676.609
9.488.844
11.580.679
6.255.483
8.767.706
-704.901
Σύνολο απαιτήσεω ν
Μείον: Πρόβλεψη υποτίμησης
-1.399.846
-819.311
-704.901
-1.399.846
-819.311
Μείον: Απαιτήσεις εταιρειών του Ομίλου
-2.152.782
-1.058.280
-6.474.935
0
0
0
Σύνολο
8.066.875
4.799.018
2.309.008
10.180.833
5.436.172
8.062.805
Το σύνολο των ανωτέρω απαιτήσεων θεωρείται πως είναι βραχυπρόθεσμης λήξης. Η εύλογη αξία αυτών των
βραχυπρόθεσμων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων δεν καθορίζεται ανεξάρτητα καθώς η λογιστική
αξία θεωρείται πως προσεγγίζει την εύλογη αξία τους.
Για όλες τις απαιτήσεις του Ομίλου έχει πραγματοποιηθεί εκτίμηση των ενδείξεων για τυχόν απομείωση τους.
Η ενηλικίωση των υπολοίπων εμπορικών απαιτήσεων, παρουσιάζεται στον πίνακα που ακολουθεί:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
Λιγότερο από 3 μήνες
9.462.486
5.474.305
2.533.532
11.576.444
6.111.459
Μεταξύ 3 και 6 μηνών
4.235
144.024
480.378
4.235
144.024
480.378
Mείον προβλέψεις
(1.399.846)
(819.311)
(704.901)
(1.399.846)
(819.311)
(704.901)
Σύνολο
8.066.875
4.799.018
2.309.008
10.180.833
5.436.172
8.062.805
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
8.287.328
59
7.8.
Λοιπά κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία
Τα Λοιπά Κυκλοφορικά Στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
31/12/2013
Προκαταβολές σε προσωπικό
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
627
4.228
3.229
627
4.228
3.229
35.639
36.471
13.112
2.432
36.471
48
Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις από εγγυήσεις
175.375
0
0
0
0
0
Απαιτήσεις από δωροεπιταγές
142.419
145.089
87.272
142.419
145.089
87.272
0
Λοιπές προκαταβολές
Απαιτήσεις από ασφαλιστικές εταιρείες
12.000
0
0
12.000
0
Χρεώστες διάφοροι
117.946
25.971
0
25.971
25.971
0
Απαιτήσεις από πιστωτικές κάρτες
863.491
533.573
891.850
863.491
533.573
891.850
Απαιτήσεις από προμηθευτές - πιστωτές
0
203.434
5.014.194
0
203.434
5.014.194
Δάνεια σε τρίτους
0
15.686.032
11.802
0
15.686.032
0
Απαιτήσεις από μετόχους
0
0
2.000.000
0
0
2.000.000
159.314
216.111
271.629
151.642
94.090
119.521
11.805
9.972
1.946.564
11.805
9.972
1.946.564
Έξοδα επόμενων χρήσεων
Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο
Απαιτήσεις από Φ.Π.Α.
7.524.556
7.583.253
8.326.031
7.524.556
7.583.253
6.547.229
Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα στην επόμενη χρήση
150.763
237.166
102.564
113.063
0
37.000
Αγορές υπό παραλαβή
227.574
109.554
40.959
153.649
109.554
40.228
Απαιτήσεις από αντικαταβολές
865.274
410.530
0
865.274
410.530
0
1.196.502
1.820
28.258
1.196.502
1.820
1.258
11.686.719
30.013.964
13.723.270
11.266.864
29.654.777
11.674.198
0
0
0
0
0
0
11.686.719
30.013.964
13.723.270
11.266.864
29.654.777
11.674.198
Απαιτήσεις από εκπτώσεις αγορών
Σύνολο λοιπώ ν απαιτήσεω ν
Μείον: Πρόβλεψη υποτίμησης
Σύνολο καθαρώ ν λοιπώ ν απαιτήσεω ν
Ο λογαριασμός «Απαιτήσεις από ΦΠΑ» αφορά απαίτηση επιστροφής ΦΠΑ για την οποία η Εταιρεία έχει κινήσει
τις διαδικασίες είσπραξης μέρους του και συμψηφισμό του υπόλοιπου με μελλοντικές εκροές ΦΠΑ.
Ο λογαριασμός «Απαιτήσεις από εκπτώσεις αγορών» ύψους € 1.196.502 αφορά απαιτήσεις από εκπτώσεις
αγορών της χρήσης 20013 οι οποίες προκύπτουν από συμβάσεις με προμηθευτές και οι οποίες δεν είχαν
τιμολογηθεί την 31/12/2013.,
7.9.
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Τα διαθέσιμα αντιπροσωπεύουν μετρητά στα ταμεία της Εταιρείας και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιμες σε
πρώτη ζήτηση. Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων του Ομίλου και της Εταιρείας
έχουν ως ακολούθως:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
31/12/2013
31/12/2012
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
Διαθέσιμα στο ταμείο
2.381.357
1.597.860
1.715.451
2.049.204
1.295.925
1.439.178
Διαθέσιμα στις τράπεζες
9.268.154
7.894.219
3.995.225
6.534.875
6.388.663
2.497.911
23.340
4.308.853
4.504.740
23.340
4.308.853
9.515.418
10.019.530
13.088.819
7.707.927
8.245.942
Βραχυπρόθεσμες προθεσμιακές τραπεζικές 4.507.740
καταθέσεις
Σύνολο
16.157.252
Οι καταθέσεις σε τράπεζες τοκίζονται με κυμαινόμενα επιτόκια που βασίζονται στα μηνιαία επιτόκια
καταθέσεων τραπεζών. Τα έσοδα από τόκους από καταθέσεις όψεως και προθεσμίας σε τράπεζες
λογιστικοποιούνται με την μέθοδο του δεδουλευμένου και ανήλθαν για τον Όμιλο σε € 20.044 και € 42.365 τις
χρήσεις που έληξαν την 31 Δεκεμβρίου 2013 και 31 Δεκεμβρίου 2012 αντίστοιχα, ενώ για την Εταιρεία
ανήλθαν σε € 18.410 και € 41.974 για τις χρήσεις που έληξαν την 31 Δεκεμβρίου 2013 και 31 Δεκεμβρίου
2012 αντίστοιχα. Τα έσοδα από τόκους περιλαμβάνονται στο κονδύλι Χρηματοοικονομικά Έσοδα στην
Κατάσταση Συνολικών Εσόδων και παρατίθενται στη σημείωση 7.25.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
60
7.10.
Μετοχικό κεφάλαιο και Διαφορά Υπέρ το Άρτιο
Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζεται η εξέλιξη του Μετοχικού Κεφαλαίου στις περιόδους αναφοράς:
Ποσά σε € '
Υπόλοιπο την 31/12/2011
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών
Μείον: Έξοδα αύξησης κεφαλαίου
Προκαταβολές από μετόχους για αύξηση Μετοχικού
Κεφαλαίου
Υπόλοιπο την 31/12/2012
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών
Ενσωμάτωση Ιδίων Κεφλαίων απορροφηθείσας Retail
Shopping A.E.
Μείον: Έξοδα αύξησης κεφαλαίου
Υπόλοιπο την 31/12/2013
Μετοχικό Κεφάλαιο
10.545.500
200.000
0
Προκαταβολές μετόχω ν
για αύξηση μετοχικού
κεφαλαίου
40.896.202
0
1.800.000
0
-290
0
Διαφορά υπέρ το
άρτιο
0
0
72.387.503
10.745.500
3.361.778
42.695.913
109.816.717
72.387.503
-72.387.503
2.955.340
42.752.258
0
0
17.062.618
-38.515
195.226.373
0
0
Αναλυτικά, η εξέλιξη του Μετοχικού Κεφαλαίου της Εταιρείας έχει ως εξής:
- Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ορίσθηκε αρχικά σε τριακόσιες χιλιάδες [300.000,00] ευρώ
διαιρούμενο σε τριακόσιες χιλιάδες [300.000] μετοχές ονομαστικής αξίας ενός [1,00] ευρώ της καθεμιάς,
καταβεβλημένο ολοσχερώς όπως ορίζεται στο άρθρο 37 του παρόντος καταστατικού.
-
Με απόφαση της από 31/5/2006 Έκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρίας, το μετοχικό
κεφάλαιο αυξήθηκε τοις μετρητοίς κατά πέντε εκατομμύρια επτακόσιες χιλιάδες [5.700.000,00] ευρώ με
έκδοση πέντε εκατομμυρίων επτακοσίων χιλιάδων [5.700.000] νέων μετοχών ονομαστικής αξίας ενός
[1,00] ευρώ της κάθε μίας.
-
Με απόφαση της από 28/6/2007 Έκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρίας, το μετοχικό
κεφάλαιο αυξήθηκε τοις μετρητοίς κατά το ποσό των τετρακοσίων χιλιάδων [400.000,00] ευρώ με την
έκδοση τετρακοσίων χιλιάδων [400.000] ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας ενός [1,00] ευρώ της
κάθε μίας. Η υπέρ το άρτιο διαφορά εκ τριών εκατομμυρίων εξακοσίων χιλιάδων [3.600.000,00] ευρώ
μεταφέρθηκε σε ειδικό αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.
-
Με απόφαση της από 30/6/2008 Τακτικής Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρίας, το μετοχικό
κεφάλαιο αυξήθηκε τοις μετρητοίς κατά το ποσό των πεντακοσίων χιλιάδων [500.000,00] ευρώ με την
έκδοση πεντακοσίων χιλιάδων [500.000] ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας ενός [1,00] ευρώ της
κάθε και με τιμή διάθεσης τα δέκα ευρώ (10 €) ανά μετοχή. Η υπέρ το άρτιο διαφορά εκ τεσσάρων
εκατομμυρίων πεντακοσίων χιλιάδων [4.500.000,00] ευρώ μεταφέρθηκε σε ειδικό αποθεματικό από
έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.
-
Με απόφαση της από 13/2/2009 Έκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρίας, το μετοχικό
κεφάλαιο αυξήθηκε τοις μετρητοίς κατά το ποσό των τριακοσίων χιλιάδων [300.000,00] ευρώ με την
έκδοση τριακοσίων χιλιάδων [300.000] ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας ενός [1,00] ευρώ της
κάθε και με τιμή διάθεσης τα δέκα ευρώ (10 €) ανά μετοχή. Η υπέρ το άρτιο διαφορά εκ δύο
εκατομμυρίων επτακοσίων χιλιάδων [2.700.000,00] ευρώ μεταφέρθηκε σε ειδικό αποθεματικό από
έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
61
-
Με απόφαση της από 30/6/2009 Τακτικής Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρίας, το μετοχικό
κεφάλαιο αυξήθηκε τοις μετρητοίς κατά το ποσό των τριακοσίων χιλιάδων [300.000,00] ευρώ με την
έκδοση τριακοσίων χιλιάδων [300.000] ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας ενός [1,00] ευρώ της
κάθε και με τιμή διάθεσης τα δέκα ευρώ (10 €) ανά μετοχή. Η υπέρ το άρτιο διαφορά εκ δύο
εκατομμυρίων επτακοσίων χιλιάδων [2.700.000,00] ευρώ μεταφέρθηκε σε ειδικό αποθεματικό από
έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.
-
Με απόφαση της από 21/9/2009 Έκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρίας, το μετοχικό
κεφάλαιο αυξήθηκε τοις μετρητοίς κατά το ποσό των τριακοσίων χιλιάδων [300.000,00] ευρώ με την
έκδοση τριακοσίων χιλιάδων [300.000] ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας ενός [1,00] ευρώ της
κάθε και με τιμή διάθεσης τα δέκα ευρώ (10 €) ανά μετοχή. Η υπέρ το άρτιο διαφορά εκ δύο
εκατομμυρίων επτακοσίων χιλιάδων [2.700.000,00] ευρώ μεταφέρθηκε σε ειδικό αποθεματικό από
έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.
-
Με απόφαση της από 16/2/2010 Έκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρίας, το μετοχικό
κεφάλαιο αυξήθηκε τοις μετρητοίς κατά το ποσό των πεντακοσίων χιλιάδων [500.000,00] ευρώ με την
έκδοση πεντακοσίων χιλιάδων [500.000] ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας ενός [1,00] ευρώ της
κάθε και με τιμή διάθεσης τα δέκα ευρώ (10 €) ανά μετοχή. Η υπέρ το άρτιο διαφορά εκ τεσσάρων
εκατομμυρίων πεντακοσίων χιλιάδων [4.500.000,00] ευρώ μεταφέρθηκε σε ειδικό αποθεματικό από
έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.
-
Με απόφαση της από 10/6/2010 Έκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρίας, το μετοχικό
κεφάλαιο αυξήθηκε τοις μετρητοίς κατά το ποσό των επτακοσίων χιλιάδων [700.000,00] ευρώ με την
έκδοση επτακοσίων χιλιάδων [700.000] ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας ενός [1,00] ευρώ της
κάθε και με τιμή διάθεσης τα δέκα ευρώ (10 €) ανά μετοχή. Η υπέρ το άρτιο διαφορά εκ έξι
εκατομμυρίων τριακοσίων χιλιάδων [6.300.000,00] ευρώ μεταφέρθηκε σε ειδικό αποθεματικό από έκδοση
μετοχών υπέρ το άρτιο.
-
Με απόφαση της από 10/9/2010 Έκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρίας, το μετοχικό
κεφάλαιο αυξήθηκε τοις μετρητοίς κατά το ποσό των οκτακοσίων χιλιάδων [800.000,00] ευρώ με την
έκδοση οκτακοσίων χιλιάδων [800.000] ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας ενός [1,00] ευρώ της
κάθε και με τιμή διάθεσης τα δέκα ευρώ (10 €) ανά μετοχή. Η υπέρ το άρτιο διαφορά εκ επτά
εκατομμυρίων διακοσίων χιλιάδων [7.200.000,00] ευρώ μεταφέρθηκε σε ειδικό αποθεματικό από έκδοση
μετοχών υπέρ το άρτιο.
-
Με απόφαση της από 23/3/2011 Έκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρίας, το μετοχικό
κεφάλαιο αυξήθηκε τοις μετρητοίς κατά το ποσό των εκατό χιλιάδων [100.000,00] ευρώ με την έκδοση
εκατό χιλιάδων [100.000] ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας ενός [1,00] ευρώ της καθεμίας και με
τιμή διάθεσης τα δέκα ευρώ (10 €) ανά μετοχή. Η υπέρ το άρτιο διαφορά εξ εννιακοσίων χιλιάδων
[900.000,00] ευρώ μεταφέρθηκε σε ειδικό αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
62
-
Mε απόφαση της από 13/5/2011 Έκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρίας, το μετοχικό
κεφάλαιο αυξήθηκε τοις μετρητοίς κατά το ποσό των διακοσίων ογδόντα χιλιάδων [280.000,00] ευρώ με
την έκδοση διακοσίων ογδόντα χιλιάδων [280.000] ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας ενός [1,00]
ευρώ της καθεμίας και με τιμή διάθεσης τα δέκα ευρώ (10 €) ανά μετοχή. Η υπέρ το άρτιο διαφορά εκ
δύο εκατομμυρίων πεντακοσίων είκοσι χιλιάδων [2.520.000,00] ευρώ μεταφέρθηκε σε ειδικό
αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.
-
Με απόφαση της από 30/06/2011 Τακτικής Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρίας, το μετοχικό
κεφάλαιο αυξήθηκε τοις μετρητοίς κατά το ποσό των ογδόντα χιλιάδων [80.000,00] ευρώ με την έκδοση
ογδόντα χιλιάδων [80.000] ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας ενός [1,00] ευρώ της καθεμίας και
με τιμή διάθεσης τα δέκα ευρώ (10 €) ανά μετοχή. Η υπέρ το άρτιο διαφορά εξ επτακοσίων είκοσι
χιλιάδων [720.000,00] ευρώ μεταφέρθηκε σε ειδικό αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.
-
Με απόφαση της από 16/9/2011 Έκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρίας, το μετοχικό
κεφάλαιο αυξήθηκε τοις μετρητοίς κατά το ποσό των ογδόντα πέντε χιλιάδων πεντακοσίων [85.500,00€]
ευρώ με την έκδοση ογδόντα πέντε χιλιάδων πεντακοσίων [85.500] ονομαστικών μετοχών ονομαστικής
αξίας ενός [1,00] ευρώ της καθεμίας και με τιμή διάθεσης τα δέκα ευρώ (10€) ανά μετοχή. Η υπέρ το
άρτιο διαφορά εκ επτακοσίων εξήντα εννέα πεντακοσίων [769.500] ευρώ μεταφέρθηκε σε ειδικό
αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.
-
Με απόφαση της από 28/11/2011 Έκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρίας, το μετοχικό
κεφάλαιο αυξήθηκε τοις μετρητοίς κατά το ποσό των τετρακοσίων χιλιάδων [400.000,00€] ευρώ με την
έκδοση τετρακοσίων χιλιάδων [400.000] ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας ενός [1,00] ευρώ της
καθεμίας και με τιμή διάθεσης τα δέκα ευρώ (10€) ανά μετοχή. Η υπέρ το άρτιο διαφορά εκ τριών
εκατομμυρίων εξακοσίων χιλιάδων [3.600.000] ευρώ μεταφέρθηκε σε ειδικό αποθεματικό από έκδοση
μετοχών υπέρ το άρτιο.
-
Με απόφαση της από 28/03/2013 Έκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρίας, το μετοχικό
κεφάλαιο αυξήθηκε τοις μετρητοίς κατά το ποσό των οκτακοσίων δεκατεσσάρων χιλιάδων εξακοσίων
εβδομήντα [814.670,00€] ευρώ με την έκδοση οκτακοσίων δεκατεσσάρων χιλιάδων εξακοσίων
εβδομήντα (814.670) ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας ενός [1,00€] ευρώ καθεμίας και με τιμή
διάθεσης τα εκατό ευρώ (100,00€) ανά μετοχή. Η υπέρ το άρτιο διαφορά εξ ογδόντα εκατομμυρίων
εξακοσίων πενήντα δύο χιλιάδων τριακοσίων τριάντα [80.652.330,00€] ευρώ μεταφέρθηκε σε ειδικό
αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο.
-
Με απόφαση της από 08/05/2013 Έκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρίας, το μετοχικό
κεφάλαιο αυξήθηκε συνολικά κατά δύο εκατομμύρια εννιακόσιες ενενήντα πέντε χιλιάδες τριακόσια
σαράντα ευρώ [2.955.340,00€] διηρημένο σε δύο εκατομμύρια εννιακόσιες ενενήντα πέντε χιλιάδες
τριακόσιες σαράντα (2.955.340) κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές ονομαστικής αξίας ευρώ ενός
(1,00€), η οποία αύξηση προήλθε αφενός από την κεφαλαιοποίηση της αξίας του εισφερθέντος στην
εταιρία μετοχικού κεφαλαίου λόγω της απορρόφησης του Τμήματος Α της ανώνυμης εταιρείας με την
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
63
επωνυμία «RETAIL SHOPPING (ΡΙΤΕΪΛ ΣΟΠΙΝΓΚ) ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
και με διακριτικό τίτλο «RETAIL SHOPPING ΑΕΒΕ», με αρ.Μ.Α.Ε. 6039/04/B/86/168(2009) και αρ.
Γ.Ε.ΜΗ. 000239201000 κατά το ποσό των δύο εκατομμυρίων εννιακοσίων πενήντα πέντε χιλιάδων
τριακοσίων τριάντα εννέα ευρώ και εξήντα λεπτών [2.955.339,60€] δυνάμει της με αριθμό 201 και με
ημερομηνία
13
Μαΐου
2013
Συμβολαιογραφικής
Πράξης
Διάσπασης
Δια
Απορροφήσεως
της
Συμβολαιογράφου Αθηνών Σωτηρίας Μανάρα σε συνδυασμό με την από 28 Φεβρουαρίου 2013 Έκθεσης
διαπιστώσεως της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων της διασπώμενης εταιρείας της
ελεγκτικής εταιρείας «Χατζηπαύλου, Σοφιανός & Καμπάνης Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές & Επιχειρηματικοί
Σύμβουλοι» και αφετέρου δε λόγω κεφαλαιοποίησης (για σκοπούς στρογγυλοποίησης) τμήματος των
έκτακτων φορολογημένων αποθεματικών κατά το ποσό των 0,40 Ευρώ.
-
Με απόφαση της από 31/12/2013 Έκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρίας, το μετοχικό
κεφάλαιο αυξήθηκε τοις μετρητοίς κατά το ποσό των δύο εκατομμυρίων πεντακοσίων σαράντα επτά
χιλιάδων εκατόν οκτώ [2.547.108,00€) ευρώ με την έκδοση δύο εκατομμυρίων πεντακοσίων σαράντα
επτά χιλιάδων εκατόν οκτώ (2.547.108) ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας ενός [1,00€] ευρώ
καθεμίας και με τιμή διάθεσης τα δώδεκα ευρώ και σαράντα τέσσερα πέντε (12,45€) ανά μετοχή. Η υπέρ
το άρτιο διαφορά εξ είκοσι εννέα εκατομμυρίων εκατόν εξήντα τεσσάρων χιλιάδων τριακοσίων ογδόντα
έξι ευρώ και εξήντα λεπτών [29.164.386,60] μεταφέρθηκε σε ειδικό αποθεματικό από έκδοση μετοχών
υπέρ το άρτιο.
-
Έτσι το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας ανέρχεται πλέον στο συνολικό ποσό των δεκαεπτά εκατομμυρίων
εξήντα δύο χιλιάδων εξακοσίων δεκαοκτώ ευρώ [17.062.618,00€] διηρημένο σε δεκαεπτά εκατομμύρια
εξήντα δύο χιλιάδες εξακόσιες δεκαοκτώ (17.062.618) κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές
ονομαστικής αξίας ευρώ ενός (1,00€) εκάστης.
7.11.
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία
Ο Όμιλος και η Εταιρεία αναγνωρίζουν ως υποχρέωση παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία,
την παρούσα αξία της νομικής δέσμευσης που έχει αναλάβει για την καταβολή εφάπαξ αποζημίωσης στο
προσωπικό που αποχωρεί λόγω συνταξιοδότησης. Η σχετική υποχρέωση υπολογίστηκε κατόπιν αναλογιστικής
μελέτης που έγινε από ανεξάρτητο αναλογιστή. Συγκεκριμένα, η σχετική μελέτη αφορούσε στην διερεύνηση
και υπολογισμό των αναλογιστικών μεγεθών που απαιτούνται από τις προδιαγραφές που θέτουν τα Διεθνή
Λογιστικά Πρότυπα (Δ.Λ.Π. 19) και είναι υποχρεωτικό να καταχωρηθούν στον Ισολογισμό και την κατάσταση
αποτελεσμάτων κάθε επιχείρησης.
Ο Όμιλος και η Εταιρεία, δεν έχουν επίσημα ή ανεπίσημα ενεργοποιήσει κανένα ειδικό πρόγραμμα παροχών
προς τους εργαζόμενους, το οποίο να δεσμεύεται για παροχές σε περιπτώσεις αποχωρήσεων εργαζόμενων. Το
μόνο πρόγραμμα που βρίσκεται εν ισχύ είναι η συμβατική υποχρέωση με βάση την ισχύουσα νομοθεσία
Ν.2112/1920 και 3198/1955 για παροχή εφάπαξ ποσού σε περίπτωση συνταξιοδότησης του προσωπικού.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
64
Η σχετική υποχρέωση του Ομίλου και της Εταιρείας, καθώς και τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στην
κατάσταση του λογαριασμού αποτελεσμάτων έχουν ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
Υποχρεώ σεις Ισολογισμού αρχής
97.371
388.530
388.530
97.371
200.348
200.348
Υποχρέωση από Ενσωμάτωση/ (Απώλεια) Θυγατρικής
234.963
-188.182
0
234.963
0
0
Πρόβλεψη Αναγνωρισμένη στα Αποτελέσματα Χρήσης
294.889
54.206
0
294.889
54.206
0
Πρόβλεψη Αναγνωρισμένη στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα
115.030
21.299
0
115.030
21.299
0
Καταβολές Αποζημιώσεων
-234.240
-178.483
0
-234.240
-178.483
Υποχρεώ σεις Ισολογισμού λήξης
508.013
97.371
388.530
508.013
97.371
200.348
Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως είναι τα παρακάτω:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2012
31/12/2013
31/12/2012
Κόστος τρέχουσας απασχόλησης
65.409,24
44.188,68
65.409,24
44.188,68
Χρηματοοικονομικό κόστος
13.645,07
10.017,39
13.645,07
10.017,39
0,00
Κόστος μεταφοράς προσωπικού
Κόστος περικοπών / διακανονισμών / τερματισμού
Σύνολο
473,00
0,00
473,00
215.362,16
0,00
215.362,16
0,00
294.889,47
54.206,07
294.889,47
54.206,07
Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τους ανωτέρω λογιστικούς σκοπούς είναι οι
εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2013
31/12/2012
Προεξοφλητικό επιτόκιο
3,50%
4,10%
3,50%
4,10%
Αυξήσεις μισθών
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
Πληθωρισμός
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
Ο Όμιλος από την 01 Ιανουαρίου 2013 εφάρμοσε το τροποποιημένο ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους»
σχετικά με την άμεση αναγνώριση των μη αναγνωρισμένων αναλογιστικών κερδών στα λοιπά συνολικά έσοδα
των αντίστοιχων χρήσεων.
Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζουμε την επίδραση στην Παρούσα Αξία της Υποχρέωσης μίας μεταβολής του
επιτοκίου προεξόφλησης κατά +0,5% ή -0,5% και την επίδραση στο Κόστος Τρέχουσας Απασχόλησης μίας
μεταβολής του ρυθμού αύξησης μισθών κατά +0,5% ή -0,5%:
Ποσοστιαία Επίδραση στην Παρούσα Αξία Δέσμευσης Καθρισμένων
Παροχών
Αύξηση Επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5%
Μείωση Επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5%
-12%
14%
Ποσοστιαία Επίδραση στο Κόστος Τρέχουσας Απασχόλησης
Αύξηση Αναμενόμενης αύξησης μισθών κατά 0,5%
14%
Μείωση Αναμενόμενης αύξησης μισθών κατά 0,5%
-12%
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
65
7.12.
Δανειακές υποχρεώσεις
Οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας (μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες) αναλύονται
ως εξής:
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
Ποσά σε € '
Τραπεζικός δανεισμός
Ομολογιακά δάνεια
Σύνολο
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2013
Τραπεζικός δανεισμός
Ομολογιακά δάνεια
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη
χρήση
Δάνεια από συνδεδεμένες εταιρείες
Σύνολο
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
10.720.577
0
7.107.860
10.720.577
0
7.107.860
5.496.850
0
31.839.973
5.496.850
0
21.839.973
16.217.428
0
38.947.833
16.217.428
0
28.947.833
Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
Ποσά σε € '
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2012
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
5.118.704
9.340.006
17.985.927
4.895.839
7.564.783
14.930.126
15.855.547
13.901.336
22.051.090
15.855.547
13.901.336
22.051.090
880.862
0
0
880.862
0
0
0
2.013.506
0
0
2.013.506
0
21.855.112
25.254.847
40.037.017
21.632.248
23.479.624
36.981.216
Οι ημερομηνίες λήξης των δανείων του ομίλου (σε έτη) είναι οι εξής:
Ποσά σε € '
Δανεισμός την 31/12/2013
O ΟΜΙΛΟΣ
Μεταξύ 1
και 5 ετών
Έως 1 έτος
Άνω των
5 ετών
Σύνολο
Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων
0
16.217.428
0,00
16.217.427,70
Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων
21.855.112
0
0,00
21.855.112,12
Σύνολο
21.855.112,12 16.217.427,70
Ποσά σε € '
Δανεισμός την 31/12/2012
0,00 38.072.539,82
O ΟΜΙΛΟΣ
Μεταξύ 1
και 5 ετών
Έως 1 έτος
Άνω των
5 ετών
Σύνολο
Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων
0,00
0,00
0,00
0,00
Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων
25.254.847,50
0,00
0,00
25.254.847,50
25.254.847,50
0,00
0,00 25.254.847,50
Σύνολο
Ποσά σε € '
Δανεισμός την 31/12/2011
O ΟΜΙΛΟΣ
Μεταξύ 1
και 5 ετών
Έως 1 έτος
Άνω των
5 ετών
Σύνολο
Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων
0
37.447.833
1.500.000
38.947.833,38
Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων
40.037.017
0
0
40.037.017,28
Σύνολο
40.037.017,28 37.447.833,38
1.500.000,00 78.984.850,66
Αντίστοιχα για την εταιρεία, οι ημερομηνίες λήξης των δανείων είναι οι εξής:
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
66
Ποσά σε € '
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1 έτος και
λιγότερο
Δανεισμός την 31/12/2013
Μεταξύ 1 και 5
ετών
Άνω των 5
ετών
Σύνολο
Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων
0
16.217.428
0,00 16.217.427,70
Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων
21.632.248
0
0,00 21.632.247,76
21.632.247,76 16.217.427,70
0,00 37.849.675,46
Σύνολο
Ποσά σε € '
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1 έτος και
λιγότερο
Δανεισμός την 31/12/2012
Μεταξύ 1 και 5
ετών
Άνω των 5
ετών
Σύνολο
Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων
0,00
0,00
0,00
Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων
23.479.624,50
0,00
0,00 23.479.624,50
23.479.624,50
0,00
0,00 23.479.624,50
Σύνολο
Ποσά σε € '
0,00
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1 έτος και
λιγότερο
Δανεισμός την 31/12/2011
Μεταξύ 1 και 5
ετών
Άνω των 5
ετών
Σύνολο
Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων
0
27.447.833
1.500.000 28.947.833,38
Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων
36.981.216
0
0 36.981.216,47
36.981.216,47 27.447.833,38
1.500.000,00 65.929.049,85
Σύνολο
Τα πραγματικά σταθμισμένα μέσα επιτόκια δανεισμού του ομίλου έχουν ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2013
31/12/2012
Επιτόκιο βραχυπρόθεσμου τραπεζικού δανεισμού
5,12%
5,34%
Επιτόκιο μακρόπροθεσμου τραπεζικού δανεισμού
3,06%
4,90%
Το συνολικό έξοδο τόκου των βραχυπρόθεσμων δανείων για τις χρήσεις που έληξαν την 31 Δεκεμβρίου 2013,
2012 ανήλθαν για την Εταιρεία σε € 1.290.944 και € 1.112.488 αντίστοιχα και για τον Όμιλο σε € 1.371.687
και
€
970.305.
Τα
συνολικά
έξοδα
τόκων
περιλαμβάνονται
στα
χρηματοοικονομικά
έξοδα
στις
επισυναπτόμενες καταστάσεις αποτελεσμάτων.
Οι όροι των δανείων προβλέπουν τον υπολογισμό του επιτοκίου, όρους αποπληρωμής, πληρωμής και
προπληρωμής του δανείου καθώς και περιπτώσεις καταγγελίας.
Στις 31/12/2103 η εταιρεία προέβη σε μη καταβολή δόσης ύψους € 5.000.000 μακροπρόθεσμου δανείου της,
με αποτέλεσμα να καταπέσουν οι όροι του και το δάνειο να καταστεί άμεσα απαιτητό από τη τράπεζα. Το
συνολικό ύψος του εν λόγω δανείου €14.500.000 στις 31/12/2013 απεικονίζεται στο κονδύλι Βραχυπρόθεσμες
Δανειακές Υποχρεώσεις.
Με πρόσθετη πράξη ρύθμισης οφειλής που υπέγραψε η εταιρεία με την τράπεζα στις 15/4/2014 η εξόφληση
του ανωτέρω δανείου θα ολοκληρωθεί το 2015 με πρώτη δόση στις 15/7/2014.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
67
Δάνειο της μητρικής εταιρείας ποσού € 4,62 εκ. στις 31.12.2013 είναι εξασφαλισμένα με εγγυήσεις της
μητρικής εταιρείας OLYMPIA DEVELOPMENT AE.
7.13.
Λοιπές προβλέψεις
Οι προβλέψεις που περιλαμβάνονται στο κονδύλι αυτό αναλύονται ως εξής:
ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
Λογ ιστική αξία την 01/01/2012
Διενέργεια επιπλέον προβλέψεων
Κόστος
Προβλέψεις
αποκατάσταση
διαφορών
ς μισθωμένων φορολογ ικού
καταστημάτων
ελέγ χου
Διενέργεια επιπλέον προβλέψεων
Σύνολο
Προβλέψεις
γ ια
ενδεχόμενες
υποχρεώσεις
Σύνολο
150.000
10.000
333.521
173.521
150.000
0
323.521
8.479
0
200.000
208.479
8.479
0
200.000
208.479
0
0
-10.000
-10.000
0
0
0
0
182.000
150.000
200.000
532.000
182.000
150.000
200.000
532.000
74.905
0
463.033
537.938
74.905
0
463.033
537.938
0
-150.000
0
-150.000
0
-150.000
0
-150.000
256.905
0
663.033
919.938
256.905
0
663.033
919.938
Χρησιμοποίηση προβλέψεων
Λογ ιστική αξία την 31/12/2013
Κόστος
Προβλέψεις
αποκατάσταση
διαφορών
ς μισθωμένων φορολογ ικού
καταστημάτων
ελέγ χου
173.521
Χρησιμοποίηση προβλέψεων
Λογ ιστική αξία την 31/12/2012
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Προβλέψεις
γ ια
ενδεχόμενες
υποχρεώσεις
7.14.
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Οι λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
Ληφθείσες εγγυήσεις
Σύνολο
31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
19.400,00
0,00
0,00
19.400,00
0,00
0,00
19.400,00
0,00
0,00
19.400,00
0,00
0,00
Το παραπάνω ποσό εγγυήσεων αφορά ληφθείσα εγγύηση για την υπεκμίσθωση ακινήτου που βρίσκεται στην
Θέση Λάλιου στην Επαρχιακή οδό Πατρών-Κλάους.
7.15.
Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις
Τα υπόλοιπα προμηθευτών και λοιπών συναφών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως
εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
Προμηθευτές εσωτερικού
51.412.431
15.658.245
13.498.496
51.412.431
15.658.245
11.667.990
Προμηθευτές εξωτερικού
2.004.140
1.015.496
905.959
2.004.140
1.015.496
557.089
Προμηθευτές Κύπρου
8.684.245
4.881.056
9.011.508
0
0
0
0
266.820
266.820
0
0
0
9.408.702
6.036.362
8.844.249
9.408.702
6.036.362
6.816.214
0
Προμηθευτές Βουλγαρίας
Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες)
Υποχρεώσεις προς πελάτες Κύπρου
Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες) Κύπρου
Σύνολο
μείον: Υποχρεώσεις προς εταιρείες του Ομίλου
Σύνολο
19.436
27.502
0
0
0
199.589
0
182.500
0
0
0
71.728.543
27.885.481
32.709.533
62.825.272
22.710.103
19.041.293
-2.152.782
-1.325.099
-6.738.377
0
0
0
69.575.761
26.560.382
25.971.157
62.825.272
22.710.103
19.041.293
7.16.
Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις
Οι τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αφορούν υποχρεώσεις από φόρους
εισοδήματος.
Σύνολο
Ποσά σε € '
Λοιποί φόροι και τέλη χαρτοσήμου
Σύνολο
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2013
31/12/2012
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
47.112
21.198
4.255
47.112
21.198
4.255
47.112
21.198
4.255
47.112
21.198
4.255
68
7.17.
Υποχρεώσεις από παράγωγα
Οι υποχρεώσεις από παράγωγα την 01/01/2012, 31/12/2012 και την 31/12/2013 αναλύονται ως εξής:
Ποσά σε € '
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Υποχρέωση από παράγ ωγ α χρηματοοικονομικά
προϊόντα την 1η Ιανουαρίου 2012
(Κέρδος)/Ζημιά από αποτίμηση
Υποχρέωση από παράγ ωγ α χρηματοοικονομικά
προϊόντα την 31η Δεκεμβρίου 2012
Προσθήκες χρήσης
(Κέρδος)/Ζημιά από αποτίμηση
Υποχρέωση από παράγ ωγ α χρηματοοικονομικά
προϊόντα την 31η Δεκεμβρίου 2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
669.190
669.190
85.073
85.073
754.263
754.263
282.138
282.138
-443.879
-443.879
592.522
592.522
Οι προσθήκες της χρήσης 2013 προέκυψαν από την ενσωμάτωση των παράγωγων χρηματοοικονομικών
προϊόντων της απορροφηθείσας RETAIL SHOPPING A.E.
Η Εταιρεία εφαρμόζει το Δ.Π.Χ.Α. 7 που απαιτεί την γνωστοποίηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων που
επιμετρούνται στην εύλογη αξία μέσω ιεράρχησης τριών επιπέδων:
-
Επίπεδο 1: Δημοσιευόμενες τιμές αγοράς (χωρίς τροποποίηση η αναπροσαρμογή) για χρηματοοικονομικά
στοιχεία που διαπραγματεύονται σε ενεργές χρηματαγορές.
-
Επίπεδο
2:
Τεχνικές
αποτίμησης
βασιζόμενες
απευθείας
σε
δημοσιευόμενες
τιμές
αγοράς
ή
υπολογιζόμενες εμμέσως από δημοσιευόμενες τιμές για παρόμοια στοιχεία.
-
Επίπεδο 3: Τεχνικές αποτίμησης που δεν βασίζονται σε διαθέσιμες πληροφορίες από τρέχουσες
συναλλαγές σε ενεργές χρηματαγορές.
Η μέθοδος που χρησιμοποιείται για την αποτίμηση της εύλογης αξίας της υποχρέωσης από παράγωγα είναι η
Διαφορά της Παρούσας Αξίας του συνόλου των μη διακανονισμένων μελλοντικών ροών ανάμεσα στα δύο
σκέλη της συναλλαγής interest rate swap. Για τον υπολογισμό χρησιμοποιείται σε κάθε ημερομηνία
αποτίμησης το κατάλληλο spot επιτόκιο αναφοράς για την τρέχουσα περίοδο και όλα τα προθεσμιακά
επιτόκια για τις υπόλοιπες μη διακανονισμένες περιόδους μέχρι την λήξη. Τα προθεσμιακά επιτόκια
υπολογίζονται από την καμπύλη αποδόσεων της αγοράς (swap curve) του EUR με κατάλληλες μεθόδους
παρεμβολής. Τα στοιχεία που χρησιμοποιούνται για την αποτίμηση των παράγωγων χρηματοοικονομικών
στοιχείων της Εταιρείας προκύπτουν από δημοσιευμένες τιμές αγοράς και συνεπώς οι υποχρεώσεις από
παράγωγα κατατάσσονται στο Επίπεδο 2.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
69
Ποσά σε € '
O ΟΜΙΛΟΣ - 31/12/2013
Στοιχεία Ενεργ ητικού
ΕΠΙΠΕΔΟ 1
ΕΠΙΠΕΔΟ 2
ΕΠΙΠΕΔΟ 3
ΣΥΝΟΛΟ
Υποχρεώσεις από παράγωγα
0
592.522
0
592.522
Καθαρή Εύλογ η Αξία
0
592.522
0
592.522
Ποσά σε € '
O ΟΜΙΛΟΣ - 31/12/2012
Στοιχεία Ενεργ ητικού
ΕΠΙΠΕΔΟ 1
ΕΠΙΠΕΔΟ 2
ΕΠΙΠΕΔΟ 3
ΣΥΝΟΛΟ
Υποχρεώσεις από παράγωγα
0
754.263
0
754.263
Καθαρή Εύλογ η Αξία
0
754.263
0
754.263
Ποσά σε € '
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 31/12/2013
Στοιχεία Ενεργ ητικού
ΕΠΙΠΕΔΟ 1
ΕΠΙΠΕΔΟ 2
ΕΠΙΠΕΔΟ 3
ΣΥΝΟΛΟ
Υποχρεώσεις από παράγωγα
0
592.522
0
592.522
Καθαρή Εύλογ η Αξία
0
592.522
0
592.522
Ποσά σε € '
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 31/12/2012
Στοιχεία Ενεργ ητικού
ΕΠΙΠΕΔΟ 1
ΕΠΙΠΕΔΟ 2
ΕΠΙΠΕΔΟ 3
ΣΥΝΟΛΟ
Υποχρεώσεις από παράγωγα
0
754.263
0
754.263
Καθαρή Εύλογ η Αξία
0
754.263
0
754.263
7.18.
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
31/12/2013
31/12/2012
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
Μισθοί και ημερομίσθια πληρωτέα
113.011,52
6.146,01
2.777,04
2.037,68
6.146,01
Προκαταβολές πελατών
537.916,17
0,00
0,00
537.916,17
0,00
0,00
1.233.262,56
379.751,42
638.771,13
1.188.250,27
315.713,42
456.002,61
730.430,63
276.010,00
56.130,00
730.430,63
276.010,00
56.130,00
66.307,16
0,00
53.141,97
0,00
0,00
0,00
Λοιποί φόροι (πλην φόρου εισοδήματος)
187.491,95
253.250,54
122.053,45
182.592,82
40.369,54
57.701,09
Δεδουλευμένα έξοδα
442.341,19
377.380,23
102.564,29
434.828,55
324.627,23
77.308,25
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από εγγυήσεις
175.375,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Υποχρεώσεις από Φόρο Προστιθέμενης Αξίας
322.901,74
0,00
229.761,85
0,00
0,00
0,00
8.828,06
0,00
0,00
8.828,06
0,00
0,00
306.465,21
179.793,96
170.113,48
306.465,21
179.793,96
170.113,48
Ασφαλιστικοί οργανισμοί
Προβλέψεις αμοιβών πληρωτέες στην επόμενη χρήση
Υποχρεώσεις από δωροεπιταγές
Έσοδα επομένων χρήσεων
Έσοδα επόμενων χρήσεων από πωλήσεις πόντων loyalty
Κόστος χρήσης από after sales services
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Σύνολο
Μείον: Υποχρεώσεις εταιρειών του Ομίλου
Μείον: Διαγραφή υποχρεώσεων από απώλεια ελέγχου θυγατρικής
Σύνολο υποχρεώ σεω ν
663,77
400.000,00
0,00
0,00
400.000,00
0,00
0,00
10.320.019,05
10.562.879,76
8.379.148,00
9.504.519,27
9.871.336,86
7.130.619,81
9.754.461,21 13.295.868,66 11.013.997,02
7.948.539,01
14.844.350,24 12.035.211,92
-266.820,10
0,00
-39.718,90
0,00
14.537.811,24 12.035.211,92
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9.754.461,21 13.295.868,66 11.013.997,02
7.948.539,01
Στο λογαριασμό «Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις» περιλαμβάνονται υποχρεώσεις σε παρόχους
υπηρεσιών εκτός των προμηθευτών εμπορευμάτων. Οι σημαντικότερες υποχρεώσεις σε αυτό το λογαριασμό
αφορούν υποχρεώσεις € 2,1 εκατ. περίπου προς τον εκμισθωτή του καταστήματος Συντάγματος και
υποχρεώσεις € 0,5 εκατ. προς εταιρεία που παρέχει υπηρεσίες logistics. Οι υποχρεώσεις προς ασφαλιστικούς
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
70
οργανισμούς ύψους € 1,2 εκατ. περίπου αφορούσαν υποχρέωση της 31/12/2013 και πληρώθηκαν εντός της
προβλεπόμενης προθεσμίας στην επόμενη χρήση.
7.19.
Πωλήσεις από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
Η ανάλυση του κύκλου εργασιών του Ομίλου και της Εταιρείας από τις συνεχιζόμενες δραστηριότητες
παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
Πωλήσεις εμπορευμάτων
Πωλήσεις υπηρεσιών
Σύνολο
01/01 31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 31/12/2012
01/01 31/12/2013
01/01 31/12/2012
149.286.367,04
93.510.336,27
132.667.505,36
79.181.936,59
1.582.671,49
449.484,14
1.503.379,73
408.982,79
150.869.038,53 93.959.820,41 134.170.885,09 79.590.919,38
7.20.
Ανάλυση εξόδων ανά κατηγορία
Η ανάλυση των εξόδων του Ομίλου ανά κατηγορία για τις χρήσεις 2013 και 2012 είναι οι εξής:
O ΟΜΙΛΟΣ - 31/12/2013
Ποσά σε € '
Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο
Κόστος
πω λήσεω ν
Έξοδα
διοίκησης
Έξοδα διάθεσης
Σύνολο
115.986.852
0
0
115.986.852
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
0
8.107.291
14.062.241
22.169.532
Αμοιβές και έξοδα τρίτων
0
770.122
2.571.038
3.341.161
Αποθήκευτρα
0
46.346
1.598.972
1.645.318
Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων
0
914.192
7.729.680
8.643.871
Έξοδα για ασφάλιστρα
0
69.066
147.021
216.087
15.588
398.481
849.694
1.263.762
Έξοδα επισκευών και συντηρήσεων
Φόροι και τέλη
0
38.871
464.456
503.328
Διάφορα έξοδα
0
1.049.139
3.546.570
4.595.709
Έξοδα ταξιδίων
0
256.000
217.823
473.823
Έξοδα προβολής
61.819
406.104
6.604.104
7.072.028
Αποσβέσεις
0
2.255.966
4.863.602
7.119.568
Έξοδα φύλαξης
0
130.414
437.951
568.366
429.000
1.392.666
320.500
2.142.166
Προβλέψεις
Έξοδα χρηματοοικονομικών υπηρεσιών
Ιδιοχρησιμοποίηση αποθεμάτων
Συνδρομές
Σύνολο
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
0
0
203.204
203.204
-1.453.318
0
0
-1.453.318
0
7.773
2.644
10.418
115.039.941
15.842.431
43.619.501
174.501.873
71
O ΟΜΙΛΟΣ - 31/12/2012
Ποσά σε € '
Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο
Κόστος
πω λήσεω ν
Έξοδα
διοίκησης
Έξοδα διάθεσης
Σύνολο
73.352.962
0
0
73.352.962
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
0
1.946.816
3.688.980
5.635.796
Αμοιβές και έξοδα τρίτων
0
1.487.011
2.026.543
3.513.553
Αποθήκευτρα
0
6.965
305.751
312.716
Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων
0
1.013.188
5.859.444
6.872.632
Έξοδα για ασφάλιστρα
0
13.405
79.092
92.497
Έξοδα επισκευών και συντηρήσεων
0
122.721
313.537
436.259
Φόροι και τέλη
0
10.760
355.875
366.635
Διάφορα έξοδα
0
468.099
2.424.802
2.892.901
Έξοδα ταξιδίων
0
144.983
21.540
166.523
Έξοδα προβολής
0
836.743
4.520.965
5.357.708
Αποσβέσεις
0
876.894
3.419.071
4.295.965
Έξοδα φύλαξης
0
2.700
427.751
430.450
Προβλέψεις
0
316.531
885.272
1.201.803
-554.637
Ιδιοχρησιμοποίηση αποθεμάτων
-554.637
0
0
0
11.272
3.650
14.922
72.798.325
7.258.089
24.332.272
104.388.686
Συνδρομές
Σύνολο
Η ανάλυση των εξόδων της εταιρείας για τις χρήσεις 2013 και 2012 ανά κατηγορία είναι η εξής:
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 31/12/2013
Ποσά σε € '
Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο
Κόστος
πω λήσεω ν
Έξοδα
διοίκησης
Έξοδα διάθεσης
Σύνολο
103.516.965
0
0
103.516.965
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
0
6.240.974
14.062.241
20.303.215
Αμοιβές και έξοδα τρίτων
0
649.446
2.571.038
3.220.485
Αποθήκευτρα
0
22.003
1.598.972
1.620.975
Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων
0
244.973
7.729.680
7.974.653
Έξοδα για ασφάλιστρα
0
51.637
147.021
198.658
Έξοδα επισκευών και συντηρήσεων
0
312.852
849.694
1.162.546
Φόροι και τέλη
0
32.996
464.456
497.452
Διάφορα έξοδα
0
569.622
3.261.318
3.830.940
Έξοδα ταξιδίων
0
255.735
197.669
453.404
Έξοδα προβολής
0
406.104
6.302.076
6.708.180
Αποσβέσεις
0
1.829.170
4.863.602
6.692.772
Έξοδα φύλαξης
0
0
437.951
437.951
400.000
1.392.666
320.500
2.113.166
Προβλέψεις
Ιδιοχρησιμοποίηση αποθεμάτων
Συνδρομές
Σύνολο
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
-1.357.704
0
0
-1.357.704
0
5.757
2.644
8.402
102.559.261
12.013.936
42.808.863
157.382.059
72
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 31/12/2012
Ποσά σε € '
Κόστος
πω λήσεω ν
Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο
Έξοδα
διοίκησης
Έξοδα διάθεσης
Σύνολο
62.203.989
0
0
62.203.989
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
0
957.071
4.552.179
5.509.250
Αμοιβές και έξοδα τρίτων
0
434.230
966.707
1.400.937
Αποθήκευτρα
0
6.965
305.751
312.716
Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων
0
108.801
5.737.074
5.845.874
Έξοδα για ασφάλιστρα
0
13.405
79.092
92.497
Έξοδα επισκευών και συντηρήσεων
0
122.721
313.537
436.259
Φόροι και τέλη
0
3.016
310.920
313.936
Διάφορα έξοδα
0
231.864
2.272.086
2.503.949
Έξοδα ταξιδίων
0
144.983
21.540
166.523
Έξοδα προβολής
0
836.743
4.520.965
5.357.708
Αποσβέσεις
0
274.391
3.295.875
3.570.265
Έξοδα φύλαξης
0
2.700
427.751
430.450
Προβλέψεις
0
316.531
885.272
1.201.803
-554.637
Ιδιοχρησιμοποίηση αποθεμάτων
-554.637
0
0
0
11.272
3.650
14.922
61.649.352
3.464.693
23.692.397
88.806.442
Συνδρομές
Σύνολο
Οι παροχές στο προσωπικό στον όμιλο και την εταιρεία αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
01/01 31/12/2013
Μισθοί, ημερομίσθια και επιδόματα
Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης
Αποζημιώσεις απόλυσης
Συνταξιοδοτικές παροχές (προβλέψεις)
Λοιπές παροχές σε εργαζομένους
Σύνολο
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 31/12/2012
01/01 31/12/2013
01/01 31/12/2012
17.386.994
5.789.203
15.700.299
4.303.340
4.385.026
1.315.520
4.236.972
1.171.163
264.551
0
261.538
0
0
0
0
0
132.960
34.747
104.407
34.747
22.169.532
7.139.470
20.303.215
5.509.250
Η Εταιρεία δεν έχει παράσχει δάνεια, εγγυήσεις ή πιστώσεις προς τα βασικά διοικητικά στελέχη της και τα
λοιπά πρόσωπα της παρ. 5 του άρθρου 23α του Κ.Ν. 2190/1920.
7.21.
Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης
Τα λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης έχουν ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
01/01 31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 31/12/2012
01/01 31/12/2013
01/01 31/12/2012
Λοιποί φόροι τέλη, πρόστιμα και προσαυξήσεις
249.401
95.154
249.356
94.563
Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης
423.100
53.145
420.351
58.132
Έξοδα προηγούμενων χρήσεων
196.227
28.047
170.724
28.047
1.007.412
8.485
1.007.412
8.485
54.714
36.124
54.418
34.675
1.930.854
220.955
1.902.261
223.901
Ζημιά από πώληση, διαγραφή και επανεκτίμηση ενσώματων παγίων
Συναλλαγματικές διαφορές
Σύνολο
7.22.
Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης
Τα λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης έχουν ως εξής:
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
73
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
Έσοδα από επιχορηγήσεις / επιδοτήσεις
01/01 31/12/2013
Έσοδα από παροχή υπηρεσιών σε τρίτους
01/01 31/12/2012
54.612
Κέρδη από πώληση / επανεκτίμηση ενσώματων παγίων
Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 31/12/2013
0
01/01 31/12/2012
54.612
0
2.533
-2.788
2.533
159
135.292
218.922
105.292
36.000
270.734
2.976.882
379.152
2.772.070
Αποζημιώσεις κλαπέντων εμπορευμάτων
100.692
14.826
100.692
14.393
Έσοδα από χρησιμοποίηση προβλέψεων
2.468.369
543.655
2.413.369
476.655
74.000
13.238
74.000
11.928
335.243
1.822
334.353
1.779
0
198.116
0
198.116
Συναλλαγματικές διαφορές
Έσοδα προηγούμενων χρήσεων
Καταπτώσεις εγγυήσεων
Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης
Σύνολο
1.052.800
79.834
1.023.960
92.634
7.200.422
1.446.776
6.880.881
1.102.398
7.23.
Χρηματοοικονομικά έξοδα
Τα χρηματοοικονομικά έξοδα εκμετάλλευσης έχουν ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
Τόκοι ομολογιακών δανείων
Τόκοι λοιπών μακροπρόθεσμων δανείων
Τόκοι και έξοδα βραχυπρόθεσμων δανείων
Λοιπές προμήθειες τραπεζών
Χρηματοοικονομικό κόστος παροχών προσωπικού
Λοιπά έξοδα τραπεζών
Χρηματοοικονομικό κόστος πρόβλεψης κόστους
αποκατάστασης καταστημάτων
Σύνολο
01/01 31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 31/12/2012
01/01 31/12/2013
01/01 31/12/2012
1.451.604
2.303.880
1.451.604
417.745
231.312
417.745
2.303.880
0
1.371.687
970.305
1.290.944
1.112.488
692.570
401.736
692.570
401.736
13.645
10.017
13.645
10.017
582.872
407.558
567.118
370.754
8.905
8.479
8.905
8.479
4.539.029
4.333.287
4.442.532
4.207.355
7.24.
Χρηματοοικονομικά έσοδα
Τα χρηματοοικονομικά έσοδα έχουν ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
Έσοδα τόκων τραπεζών
Σύνολο
01/01 31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 31/12/2012
01/01 31/12/2013
01/01 31/12/2012
20.044
42.365
18.410
41.974
20.044
42.365
18.410
41.974
7.25.
Κέρδη / ζημιές από την αποτίμηση παράγωγων χρηματοοικονομικών προϊόντων
Τα κέρδη και οι ζημίες που προέκυψαν από την επανεκτίμηση των παράγωγων χρηματοοικονομικών
προϊόντων την 31/12/2012 και 31/12/2013 αναλύονται ως εξής:
Ποσά σε € '
Ζημιές από αποτίμηση
Κέρδη από αποτίμηση
Σύνολο
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 01/01 01/01 01/01 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012
0
-85.073
0
-85.073
443.879
0
443.879
0
443.879
-85.073
443.879
-85.073
74
Η αποτίμηση των υποχρεώσεων από παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα γίνεται από το πιστωτικό ίδρυμα
σε κάθε ημερομηνία αναφοράς και χρησιμοποιεί τη Μέθοδο της Διαφοράς της Παρούσας Αξίας του συνόλου
των μη διακανονισμένων μελλοντικών ροών στα δύο σκέλη της συναλλαγής interest rate swap.
7.26.
Αποτέλεσμα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες
Στη χρήση 2013 τα αποτελέσματα του Ομίλου επιβαρύνθηκαν με τη ζημιά από την απώλεια ελέγχου στη
θυγατρική του Ομίλου PUBLIC BULGARIA EOOD μετά την 31η Δεκεμβρίου 2012, τελευταία ημερομηνία για
την οποία τεκμαίρεται ότι ο Όμιλος είχε έλεγχο επί της θυγατρικής εταιρείας.. Η θυγατρική βρίσκεται σε
αδράνεια και έχει απολεσθεί ο έλεγχος της από τον Όμιλο καθώς λόγω δικαστικών αποφάσεων δεν υπάρχει
πρόσβαση στα Οικονομικά της στοιχεία, συνεπώς από την 01η Ιανουαρίου 2013, τεκμαίρεται ότι ο Όμιλος δεν
είχε έλεγχο επί της θυγατρικής εταιρείας.
Η επιβάρυνση των αποτελεσμάτων του Ομίλου για τη χρήση 2013 από το παραπάνω γεγονός εμφανίζεται
στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων ως «Αποτέλεσμα περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες» και
αναλύεται ως εξής:
PUBLIC BULGARIA
EOOD
Ποσά σε € '
1/1/2013
Στοιχεία Ενεργητικού
Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
Αποθέματα
Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Σύνολο Ενεργητικού
Υποχρεώσεις
Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Μείον: Υποχρέωση προς μητρική εταιρεία
Σύνολο Υποχρεώσεων
389.249
340.800
132.111
395.479
159.174
1.416.813
306.539
-266.820
39.719
1.377.094
Αποτέλεσμα από απώλεια ελέγχου θυγατρικής
Στη χρήση 2012 η Εταιρεία πούλησε τη συμμετοχή της στη θυγατρική εταιρεία DIGITAL SHOPPING Α.Ε. στις
5/06/2012. Η ανάλυση του αποτελέσματος από την πώληση αυτή, ποσού € παρατίθεται στη σημείωση 6. Τα
αποτελέσματα της χρήσης 2012 για το διάστημα που ο Όμιλος διατηρούσε τον έλεγχο στη θυγατρική DIGITAL
SHOPPING
A.E.,
συμπεριλαμβανομένου
του
αποτελέσματος
από
την
πώληση
της
συμμετοχής,
περιλαμβάνονται στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων στο κονδύλι «Αποτέλεσμα περιόδου από διακοπείσες
δραστηριότητες».
Για λόγους συγκρισιμότητας των Οικονομικών Καταστάσεων για τις χρήσεις 2013 και 2012, το αποτέλεσμα της
θυγατρικής PUBLIC BULGARIA EOOD για τη χρήση 2012 περιλαμβάνεται στο κονδύλι «Αποτέλεσμα περιόδου
από διακοπείσες δραστηριότητες».
Τα αποτελέσματα από διακοπείσες δραστηριότητες για τη χρήση 2012 αναλύονται ως εξής:
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
75
Αποτέλεσμα από διακοπείσες δραστηριότητες γ ια τη χρήση 2012
Ποσά σε € '
2012
Κύκλος εργασιών
Κόστος Πωλήσεων
Μικτό κέρδος/(ζημιά)
Έξοδα διοίκησης
Έξοδα διάθεσης
Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης
Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης
Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης Προ Φόρων
Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων
Χρηματοοικονομικά Έξοδα
Χρηματοοικονομικά Έσοδα
Αποτέλεσμα από πώληση DIGITAL SHOPPING A.E.
Συνολικό αποτέλεσμα από διακοπείσες δραστηριότητες
1.912.504
-1.589.080
323.424
-1.116.206
-2.212.162
-34.427
60.764
-2.978.606
-243.097
280
7.707.724
4.486.301
7.27.
Φορολογία εισοδήματος
Σύμφωνα με την φορολογική νομοθεσία 4110/23.1.2013, ο φορολογικός συντελεστής που εφαρμόζεται στις
Ελληνικές ανώνυμες εταιρείες για την χρήση 2013 ανέρχεται 26%, ενώ για τις χρήσεις 2012 και 2011 ήταν
20%.
Αντίστοιχα, οι φορολογικοί συντελεστές που ισχύουν για τη θυγατρική του Ομίλου στην Κύπρο ανέρχονται σε
12,50%.
Τα ποσά των φόρων που απεικονίζονται στις συνημμένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, αναλύονται ως
εξής:
O ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
01/01 31/12/2013
H ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 31/12/2012
01/01 31/12/2013
01/01 31/12/2012
Φόρος χρήσης
238
0
0
0
Σύνολο
238
0
0
0
Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος, προέρχονται από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ φορολογικής
αναγνώρισης περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και αναγνώρισης τους κατά την σύνταξη των
οικονομικών καταστάσεων, με τη χρησιμοποίηση των ισχυουσών φορολογικών συντελεστών.
Ο υπολογισμός των αναβαλλόμενων φόρων της Εταιρείας επανεξετάζεται σε κάθε χρήση, προκειμένου το
υπόλοιπο που εμφανίζεται στην κατάσταση οικονομικής θέσης να απεικονίζει τους ισχύοντες φορολογικούς
συντελεστές.
Η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν αναγνωρίζει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση που προκύπτει με την
παραπάνω μέθοδο καθώς και για τις φορολογικές της ζημίες, διότι εκτιμά ότι δεν θα υπάρχει επαρκές
φορολογητέο εισόδημα στο μέλλον, για να ανακτήσει αυτή τη φορολογική απαίτηση.
Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσμάτων αναλύεται ως εξής:
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
76
Συνεχιζόμενες Δραστηριότητες
Κέρδη προ Φόρων
Συντελεστής Φόρου
Αναμενόμενη Δαπάνη Φόρου
Φορολογική επίδραση δαπανών που δεν εκπίπτουν
φορολογικά
Φορολογική επίδραση εκπτώσεων και εισοδήματος που
δεν υπόκεινται σε φορολογία
Φορολογική επίδραση ζημιών έτους / προηγουμένων
χρήσεων
Αμυντική εισφορά
Σύνολο
Όμιλος
Διακοπείσες Δραστηριότητες
Εταιρεία
31/12/2013
-22.438.610
0
-5.819.612
31/12/2012
-13.579.039
0
-2.715.808
31/12/2013
-1.377.094
0
-137.709
31/12/2012
4.486.301
0
897.260
31/12/2013
-22.212.797
0
-5.775.327
31/12/2012
-12.587.480
0
-2.517.496
4.122.440
8.089.316
0
0
4.068.830
8.042.155
-59.260
-42.601
0
0
0
1.756.433
238
238
-5.330.908
0
0
137.709
0
0
1.706.498
0
0
-5.524.659
0
0
0,00
-897.260
0
0
Η Εταιρεία δεν έχει φορολογική υποχρέωση λόγω φορολογικής ζημιάς που πραγματοποίησε κατά το τρέχον
έτος καθώς και των μεταφερόμενων φορολογικών ζημιών από προηγούμενες χρήσεις για τις οποίες διατηρεί
το δικαίωμα συμψηφισμού έναντι φορολογητέων κερδών. Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, οι
φορολογικές ζημιές μεταφέρονται για περίοδο πέντε ετών και επιτρέπεται να συμψηφιστούν με μελλοντικά
κέρδη.
8.
ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ
8.1.
Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη
Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη καθώς ο όμιλος δεν διαθέτει ακίνητα.
8.2.
Δεσμεύσεις από εγγυήσεις
Η Εταιρία και ο Όμιλος είχε εκδώσει εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης και για εξασφάλιση υποχρεώσεων
οι οποίες αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
ΕΓΓΥΗΤΙΚΕΣ
31/12/2013
5.310.427
31/12/2012
5.069.423
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2011
5.276.443
31/12/2013
5.207.247
31/12/2012
4.717.468
31/12/2011
5.101.068
8.3.
Δεσμεύσεις από λειτουργικές μισθώσεις
Την 31η Δεκεμβρίου 2013 η Εταιρεία και ο Όμιλος είχαν ποικίλες συμφωνίες λειτουργικής μίσθωσης που
αφορούν την ενοικίαση κτιρίων και μεταφορικών μέσων και λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες έως το 2018.
Παρατίθεται ανάλυση αυτών:
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
77
Ο ΟΜΙΛΟΣ - 31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 31/12/2013
1 έτος και Μεταξύ 1 και Άνω των 5
1 έτος και Μεταξύ 1 και Άνω των 5
Υποχρεώσεις από Λειτουργ ικές Μισθώσεις
Σύνολο
Σύνολο
λιγ ότερο
5 ετών
ετών
λιγ ότερο
5 ετών
ετών
Υποχρεώσεις από ακίνητα
10.490.260,65 44.481.840,27 37.010.844,32 91.982.945,24 9.649.815,61 42.283.303,37 35.861.880,46 87.794.999,44
Υποχρεώσεις από μεταφορικά μέσα
39.219,96
0,00
0,00
39.219,96
39.219,96
0,00
0,00
Λοιπές λειτουργικές μισθώσεις
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Σύνολο
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Υποχρεώσεις από Λειτουργ ικές Μισθώσεις
Υποχρεώσεις από ακίνητα
Υποχρεώσεις από μεταφορικά μέσα
Ο ΟΜΙΛΟΣ - 31/12/2012
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 31/12/2012
1 έτος και Μεταξύ 1 και Άνω των 5
1 έτος και Μεταξύ 1 και Άνω των 5
Σύνολο
Σύνολο
λιγ ότερο
5 ετών
ετών
λιγ ότερο
5 ετών
ετών
9.492.372,84 41.904.001,09 35.933.708,05 87.330.081,98 8.700.254,58 39.229.456,89 34.420.306,45 82.350.017,92
56.811,88
0,00
0,00
Λοιπές λειτουργικές μισθώσεις
Σύνολο
39.219,96
0,00
0,00
0,00
56.811,88
56.811,88
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
56.811,88
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ο ΟΜΙΛΟΣ - 31/12/2011
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 31/12/2011
1 έτος και Μεταξύ 1 και Άνω των 5
1 έτος και Μεταξύ 1 και Άνω των 5
Υποχρεώσεις από Λειτουργ ικές Μισθώσεις
Σύνολο
Σύνολο
λιγ ότερο
5 ετών
ετών
λιγ ότερο
5 ετών
ετών
Υποχρεώσεις από ακίνητα
7.388.096,48 33.417.688,44 21.958.940,94 62.764.725,87 6.360.088,02 30.384.150,52 21.548.390,94 58.292.629,48
Υποχρεώσεις από μεταφορικά μέσα
35.972,12
0,00
0,00
35.972,12
35.972,12
0,00
0,00
Λοιπές λειτουργικές μισθώσεις
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Σύνολο
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 31/12/2013
1 έτος και Μεταξύ 1 και Άνω των 5
Σύνολο
λιγ ότερο
5 ετών
ετών
1.550.709,53 198.762,26
774.670,58
577.276,69
1.550.709,53
Απαιτήσεις από ενοίκια βάσει συμβάσεων
Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων
Ο ΟΜΙΛΟΣ - 31/12/2013
1 έτος και Μεταξύ 1 και Άνω των 5
λιγ ότερο
5 ετών
ετών
198.762,26
774.670,58
577.276,69
35.972,12
Σύνολο
Έσοδα από ενοίκια επενδυτικών ακινήτων
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Σύνολο
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 31/12/2012
1 έτος και Μεταξύ 1 και Άνω των 5
Σύνολο
λιγ ότερο
5 ετών
ετών
1.702.620,01 151.910,49
779.763,70
770.945,83
1.702.620,01
Απαιτήσεις από ενοίκια βάσει συμβάσεων
Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων
Ο ΟΜΙΛΟΣ - 31/12/2012
1 έτος και Μεταξύ 1 και Άνω των 5
λιγ ότερο
5 ετών
ετών
151.910,49
779.763,70
770.945,83
Σύνολο
Έσοδα από ενοίκια επενδυτικών ακινήτων
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Σύνολο
0,00
0,00
0,00 1.702.620,01
0,00
0,00
0,00 1.702.620,01
Απαιτήσεις από ενοίκια βάσει συμβάσεων
Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων
Ο ΟΜΙΛΟΣ - 31/12/2011
1 έτος και Μεταξύ 1 και Άνω των 5
λιγ ότερο
5 ετών
ετών
82.410,28
328.484,88
237.341,97
Έσοδα από ενοίκια επενδυτικών ακινήτων
Σύνολο
0,00
0,00
0,00
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 31/12/2011
1 έτος και Μεταξύ 1 και Άνω των 5
Σύνολο
λιγ ότερο
5 ετών
ετών
648.237,13
82.410,28
328.484,88
237.341,97
0,00
Σύνολο
648.237,13
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
648.237,13
0,00
0,00
0,00
0,00
8.4.
Δεσμεύσεις από δανειακές συμβάσεις
Στις 14 Μαρτίου 2008 η ITC Publicworld Limited (“ITC”), σύναψε με την Eurobank Cyprus ltd σύμβαση
παροχής πίστωσης με αλληλόχρεο λογαριασμό με πιστωτικό όριο € 2.000.000, η οποία ανανεώνεται κάθε
χρόνο μετά από εισήγηση ειδικής επιτροπής της τράπεζας.
Ο τόκος υπολογίζεται με το βασικό επιτόκιο κεφαλαίου κίνησης που ανακοινώνει η τράπεζα συν περιθώριο
τράπεζας. Το δάνειο είναι εξασφαλισμένο με εγγύηση της Retail World S.A.
8.5.
Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις
Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου έχουν ως εξής:
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
78
ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ
ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ
ΧΡΗΣΕΙΣ
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
RETAIL WORLD A.E
2009-2010
ΙΤC PUBLICWORLD LIMITED
2007-2013
Για τις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις που αναφέρονται στους παραπάνω πίνακες, υπάρχει το ενδεχόμενο
επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά τον χρόνο που θα οριστικοποιηθούν. Ο Όμιλος εκτιμά
ότι δεν αναμένεται σημαντικές υποχρεώσεις καταβολής φόρου από το φορολογικό έλεγχο παρελθουσών
χρήσεων και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη.
Για τις χρήσεις 2011 και 2012, η μητρική εταιρεία βάσει των διατάξεων του άρθρου 82 παραγρ.5 του
Ν.2238/1994 ελέγχθηκε φορολογικά από Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές και έλαβε Πιστοποιητικά Φορολογικής
Συμμόρφωσης χωρίς επιφύλαξη από τον ίδιο Νόμιμο Ελεγκτή που έλεγξε τις Οικονομικές Καταστάσεις της
εταιρείας. Οι φορολογικοί έλεγχοι δεν προσέθεσαν νέες φορολογικές υποχρεώσεις που να έχουν ουσιώδη
επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου. Σημειώνεται ότι, μία χρήση θεωρείται
περαιωμένη όταν ισχύουν τα οριζόμενα στην παρ.1α του άρθρου 6 της ΠΟΛ. 1159 / 2011.
Ομοίως για το 2013, η μητρική εταιρεία έχει υπαχθεί στον ίδιο φορολογικό έλεγχο. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται
σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των
οικονομικών καταστάσεων χρήσεως 2013. Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν
πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις η εταιρεία εκτιμά ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις
οικονομικές καταστάσεις.
8.6.
Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Οι διεταιρικές πωλήσεις/ αγορές για την περίοδο 01/01/2013 - 31/12/2013 και την αντίστοιχη συγκριτική
01/01/2012 - 31/12/2012 αναλύονται ως εξής:
Εταιρεία
Ποσά σε € '
Έσοδα από πώληση
Αγ ορές αγ αθών
εμπορευμάτων &
και υπηρεσιών
παροχή υπηρεσιών
31/12/2013
31/12/2013
SQUARE ROOT AE
482.917
7.476
ALFASCOTT AE
384.017
0
OLYMPIA DEVELOPMENT AE
REGATTA A.E.
WESTNET DITRIBUTION AE
ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ SUNLIGHT AEBE
ITC PUBLICWORLD LTD
ΣΥΝΟΛΑ
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
24.360
0
0
1.440.000
193.453
16.358.061
25.331
101.589
2.546.109
33.040
3.656.186
17.940.165
79
Εταιρεία
Έσοδα από πώληση
Αγ ορές αγ αθών
εμπορευμάτων &
και υπηρεσιών
παροχή υπηρεσιών
31/12/2012
Ποσά σε € '
SQUARE ROOT AE
31/12/2012
141.644
8.722
516
0
MICROSTAR LTD
17.420.765
0
41.880.472
2.013.553
OLYMPIA DEVELOPMENT AE
72.391.646
5.486
ALFASCOTT AE
RETAIL SHOPPING ABEE
REGATTA A.E.
0
1.471.718
639
530.202
4.211
3.906
2.148.480
5.397.966
92.107.902
51.312.026
WESTNET DITRIBUTION AE
ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ SUNLIGHT AEBE
ITC PUBLICWORLD LTD
ΣΥΝΟΛΑ
8.7.
Απαιτήσεις / υποχρεώσεις με συνδεδεμένα μέρη
Η ανάλυση των διεταιρικών απαιτήσεων / υποχρεώσεων κατά την 31/12/2013 καθώς και για την 31/12/2012
έχει ως εξής:
Εταιρεία
Ποσά σε € '
SQUARE ROOT AE
ALFASCOTT AE
OLYMPIA DEVELOPMENT AE
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
31/12/2013
31/12/2013
215.294
1.730
4.888.650
-145
34.363
11
0
2.076.186
17.778
8.365.069
REGATTA A.E.
WESTNET DITRIBUTION AE
ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ SUNLIGHT AEBE
ITC PUBLICWORLD LTD
ΣΥΝΟΛΑ
Εταιρεία
Ποσά σε € '
SQUARE ROOT AE
ALFASCOTT AE
RETAIL SHOPPING ABEE
MICROSTAR LTD
OLYMPIA DEVELOPMENT AE
REGATTA A.E.
WESTNET DITRIBUTION AE
ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ SUNLIGHT AEBE
ITC PUBLICWORLD LTD
ΣΥΝΟΛΑ
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
253.745
385.462
2.151.382
1.400
7.561.211
10.829.712
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
31/12/2012
31/12/2012
122.284
5.754
0
0
2.637.265
2.449.983
0
3.192
3.349
5.057
0
933.397
865
132.431
5.218
14.101
1.056.146
2.134
3.825.127
3.546.048
80
8.8.
Παροχές στη διοίκηση
Οι παροχές προς τη Διοίκηση σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε €
Αμοιβές μελών διοίκησης (εκτός μισθού)
Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών
Σύνολο
31/12/2013
31/12/2012
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
39.600,00
0,00
0,00
39.600,00
0,00
0,00
1.218.395,28
491.644,62
310.445,13
1.218.395,28
491.644,62
310.445,13
1.257.995,28
491.644,62
310.445,13
1.257.995,28
491.644,62
310.445,13
Η Εταιρεία δεν έχει παράσχει δάνεια, εγγυήσεις ή πιστώσεις προς τα βασικά διοικητικά στελέχη της και τα
λοιπά πρόσωπα της παρ. 5 του άρθρου 23α του Κ.Ν. 2190/1920.
8.9.
Προβλέψεις
Πέρα των αναφερθέντων προβλέψεων που αναλύονται στην σημείωση 7.13, η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν
εκτιμούν ότι μέχρι και την 31/12/2013 θα πρέπει να διενεργηθούν συμπληρωματικές προβλέψεις για
οποιοδήποτε κονδύλι του Ισολογισμού.
8.10.
Αριθμός απασχολουμένου προσωπικού
Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού του Ομίλου και της εταιρείας για τις δύο παρουσιαζόμενες
περιόδους, κατά τις ημερομηνίες αναφοράς, έχει ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2013
Αριθμός προσωπικού
1.565
31/12/2012
604
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2011
552
31/12/2013
1.434
31/12/2012
514
31/12/2011
466
8.11.
Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις
Η Εταιρεία και οι θυγατρικές της εμπλέκονται (υπό την ιδιότητα του εναγόμενου και του ενάγοντος) σε
διάφορες δικαστικές υποθέσεις και διαδικασίες επιδιαιτησίας στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας τους. Η
Διοίκηση καθώς και οι νομικοί σύμβουλοι εκτιμούν ότι οι εκκρεμείς υποθέσεις αναμένεται να διευθετηθούν
χωρίς σημαντικές αρνητικές επιδράσεις στην χρηματοοικονομική θέση είτε του Ομίλου ή της Εταιρίας, ή στα
αποτελέσματα της λειτουργίας τους.
Είναι σε εξέλιξη νομικές υποθέσεις για απαιτήσεις σε βάρος της Εταιρίας συνολικού ύψους € 250 χιλ. περίπου.
Οι υποθέσεις αυτές αφορούν εκκρεμείς αγωγές κατά της απορροφηθείσας RETAIL SHOPPING A.E. για τις
οποίες έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη η οποία ενσωματώθηκε στις υποχρεώσεις της μητρικής εταιρείας με
την απορρόφηση του σχετικού κλάδου.
9.
Σκοποί και πολιτικές διαχείρισης κινδύνων
Ο Όμιλος και η Εταιρεία είναι εκτεθειμένοι σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως ο πιστωτικός κίνδυνος, ο
κίνδυνος της αγοράς (τα επιτόκια, οι τιμές της αγοράς, διακυμάνσεις στις συναλλαγματικές ισοτιμίες κτλ), και
κίνδυνος ρευστότητας. Τα χρηματοοικονομικά μέσα του Ομίλου αποτελούνται κυρίως από τραπεζικές
καταθέσεις, απαιτήσεις από πελάτες και λοιπούς και υποχρεώσεις σε προμηθευτές- πιστωτές, μερίσματα
πληρωτέα και υποχρεώσεις από μισθώσεις. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου στοχεύει
στον περιορισμό της αρνητικής επίδρασης στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου που προκύπτει
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
81
από την αδυναμία πρόβλεψης των χρηματοοικονομικών αγορών και τη διακύμανση στις μεταβλητές του
κόστους και των πωλήσεων.
Η πολιτική διαχείρισης κινδύνων εφαρμόζεται από την κεντρική οικονομική υπηρεσία του Ομίλου. Το
Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει οδηγίες και κατευθύνσεις για την γενική διαχείριση του κινδύνου καθώς και
ειδικές οδηγίες για την διαχείριση συγκεκριμένων κίνδυνων, όπως κίνδυνος επιτοκίου και ο πιστωτικός
κίνδυνος. Η διαδικασία που ακολουθείται είναι η παρακάτω:

Αξιολόγηση των κινδύνων που σχετίζονται με τις δραστηριότητες και τις λειτουργίες του Ομίλου,

σχεδιασμός της μεθοδολογίας και επιλογή των κατάλληλων χρηματοοικονομικών προϊόντων για την
μείωση των κινδύνων όπου απαιτείται

εκτέλεση / εφαρμογή, σύμφωνα με τη διαδικασία που έχει εγκριθεί από τη Διοίκηση, της διαδικασίας
διαχείρισης κινδύνων.
9.1.
Συναλλαγματικός κίνδυνος
Συναλλαγματικός κίνδυνος υφίσταται για αγορές που πραγματοποιούνται σε Δολάριο Αμερικής και Λίρα
Αγγλίας. Ο εν λόγω κίνδυνος είναι σχετικά χαμηλός για την Εταιρεία, καθώς η πολιτική της είναι η αποκομιδή
κέρδους από εκπτώσεις λόγω πληρωμών τοις μετρητοίς και η αποφυγή μεγάλων πιστώσεων σε οφειλές σε
ξένο νόμισμα. Μεσοπρόθεσμα, αλλαγές στις ισοτιμίες ενσωματώνονται στις τιμές λιανικής, μιας και ο
αυξημένος ανταγωνισμός στον κλάδο δεν επιτρέπει σημαντικές αλλαγές (θετικές ή αρνητικές) στο περιθώριο
κέρδους.
9.2.
Ανάλυση ευαισθησίας κίνδυνου επιτοκίου
Η πολιτική του Ομίλου είναι να ελαχιστοποιήσει την έκθεση του στο κίνδυνο ταμειακών ροών επιτοκίου όσον
αφορά την τραπεζική χρηματοδότηση.
Το επιτόκιο του δανεισμού καθορίζεται σαν διατραπεζικό προσφερόμενο επιτόκιο κατά την ημερομηνία του
δανεισμού πλέον ενός προκαθορισμένου περιθωρίου.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσματος της χρήσης καθώς και των ιδίων
κεφαλαίων σε μια λογική μεταβολή του επιτοκίου της τάξεως του +1,0% ή -1,0%.
O ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
31/12/2013
31/12/2012
1,00%
(1,00%)
1,00%
(1,00%)
Αποτέλεσμα χρήσης μετά από φόρους από αλλαγή επιτοκίου
377.171
(377.171)
250.276
(250.276)
Καθαρή Θέση
(377.171)
377.171
(250.276)
250.276
9.3.
Ανάλυση πιστωτικού κίνδυνου
H έκθεση του Ομίλου όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο περιορίζεται στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά
στοιχεία (μέσα) τα οποία την ημερομηνία του Ισολογισμού αναλύονται ως εξής:
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
82
Ποσά σε € '
Κατηγ ορίες χρηματοοικονομικών στοιχείων
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις
Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού
Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
Σύνολο
O ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2013
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
16.157.251,60
9.515.418,37
10.019.529,83
13.088.819,08
7.707.927,37
8.066.874,95
4.799.018,29
2.309.008,27
10.180.833,14
5.436.172,18
8.245.942,26
8.062.804,55
11.686.719,17
30.013.963,79
13.723.270,21
11.266.863,54
29.654.776,79
11.674.198,43
1.257.426,81
562.951,29
463.811,77
1.152.710,81
562.951,29
364.186,80
37.168.272,53 44.891.351,74 26.515.620,08 35.689.226,57 43.361.827,63 28.347.132,04
Ο Όμιλος έχει θεσπίσει και εφαρμόζει διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου με στόχο την ελαχιστοποίηση των
επισφαλειών.
Οι πωλήσεις του Ομίλου αποτελούνται ως επί το πλείστον από λιανικές πωλήσεις. Οι λιανικές πωλήσεις
πραγματοποιούνται τοις μετρητοίς ή με πιστωτικές κάρτες. Σχετικά με τις χονδρικές πωλήσεις, έχει αναπτυχθεί
μηχανογραφική εφαρμογή για τον πιστωτικό έλεγχο και παρακολούθηση των πελατών καθώς επίσης είναι σε
ισχύ και πρόγραμμα ασφάλισης πιστώσεων για τους πελάτες B2B.
Η Διοίκηση του Ομίλου θεωρεί ότι όλα τα ανωτέρω χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν
έχουν απομειωθεί είναι υψηλής πιστωτικής ποιότητας. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο την ημέρα του
Ισολογισμού είναι η εύλογη αξία κάθε κατηγορίας χρηματοοικονομικών στοιχείων όπως αυτή παρουσιάζεται
ανωτέρω.
9.4.
Ανάλυση κίνδυνου ρευστότητας
Η Διοίκηση του Ομίλου διασφαλίζει ότι υπάρχουν επαρκείς διαθέσιμες πιστωτικές διευκολύνσεις ώστε να είναι
σε θέση να καλύπτει τις βραχυπρόθεσμες επιχειρηματικές της ανάγκες.
Κατά τη λήξη της κλειόμενης χρήσεως το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων του Ομίλου και της Εταιρείας έχει
καταστεί αρνητικό καθώς και το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας
υπερέβαινε το σύνολο των κυκλοφορούντων στοιχείων του ενεργητικού κατά το ποσό των € 30 εκατ. και € 27
εκατ. αντίστοιχα.
Στις 31/12/2103 η εταιρεία προέβη σε μη καταβολή δόσης ύψους € 5.000.000 μακροπρόθεσμου δανείου της
με αποτέλεσμα να καταπέσουν οι όροι του δανείου και το εν λόγω δάνειο να καταστεί άμεσα απαιτητό από τη
τράπεζα. Το συνολικό ύψος του εν λόγω δανείου €14.500.000 στις 31/12/2013 απεικονίζεται στο κονδύλι
Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις και επιβαρύνει ισόποσα το Κεφάλαιο Κίνησης.
Η Διοίκηση της Εταιρείας έχει σχεδιάσει την λήψη κατάλληλων μέτρων για τη βελτίωση της
χρηματοοικονομικής της θέσης, το σημαντικό περιορισμό της αρνητικής σχέσης βραχυπρόθεσμων
υποχρεώσεων και κυκλοφορούντος ενεργητικού και του κόστους δανεισμού και εν γένει την ομαλή συνέχιση
των δραστηριοτήτων της. Συγκεκριμένα:
-
Με την από τις 06/02/2014 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της μητρικής Εταιρείας, αποφασίστηκε
η αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου με την καταβολή μετρητών ύψους € 21.700.000. Εντός του
Απριλίου 2014 κατατέθηκε από τους μετόχους μέρος του παραπάνω ποσού ύψους € 3.595.000. Η αύξηση
αναμένεται να έχει ολοκληρωθεί εντός του Ιουλίου του 2014.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
83
-
Η Εταιρεία προέβη εντός του Απριλίου του 2014 σε ρύθμιση του ανωτέρω αναφερόμενου δανείου ποσού
€ 14.500.000. Με την πρόσθετη πράξη ρύθμισης οφειλής που υπέγραψε η εταιρεία με την τράπεζα στις
15/4/2014 η εξόφληση του δανείου θα ολοκληρωθεί το 2015 με πρώτη δόση στις 15/7/2014.
-
Η Διοίκηση του Ομίλου έχει εκπονήσει οικονομικές προβλέψεις (business plan) που καλύπτουν περίοδο 5
ετών από τις οποίες προκύπτουν θετικές ταμειακές ροές. Η επίδραση από τις ανωτέρω προσαρμογές θα
αποτυπωθεί στα αποτελέσματα των επόμενων χρήσεων αυξάνοντας με τον τρόπο αυτό το κεφάλαιο
κίνησης.
Τέλος, οι μέτοχοι της μητρικής Εταιρείας δεσμεύονται να καλύψουν οποιαδήποτε ανάγκη σε κεφάλαιο κίνησης
προκύψει τουλάχιστον για τους επόμενους δώδεκα μήνες από την ημερομηνία έγκρισης των ετήσιων
οικονομικών καταστάσεων της 31/12/2013 προκειμένου να διασφαλιστεί η βιωσιμότητα της Εταιρείας και του
Ομίλου.
9.5.
Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου
Η πολιτική της εταιρίας όσον αφορά τη διαχείριση του κεφαλαίου είναι:

Να διασφαλίσει τη δυνατότητα της εταιρίας να συνεχίσει απρόσκοπτα τη δραστηριότητά της

Να παρέχει ικανοποιητική απόδοση στους μετόχους τιμολογώντας τις υπηρεσίες αναλογικά με το κόστος
και φροντίζοντας την κεφαλαιακή διάρθρωση.
Η Διοίκηση παρακολουθεί τα ξένα κεφάλαια σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια στο σύνολό τους. Προκειμένου να
πετύχει την επιθυμητή κεφαλαιακή διάρθρωση, η εταιρία μπορεί να προσαρμόζει το μέρισμα, να προβεί σε
επιστροφή κεφαλαίου, ή να εκδώσει νέες μετοχές. Ως ίδια κεφάλαια νοούνται το σύνολο του μετοχικού
κεφαλαίου, του υπέρ το άρτιο, των κερδών εις νέων και των λοιπών αποθεματικών (εκτός δικαιωμάτων
μειοψηφίας).
Ο Όμιλος παρακολουθεί τα κεφάλαια της με βάση τη σχέση ιδίων κεφαλαίων προς συνολικά απασχολούμενα
κεφάλαια, η οποία για τις ημερομηνίες αναφοράς 31/12/2011, 31/12/2012 και 31/12/2013 αναλύονται ως
εξής:
O ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
31/12/2013
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
Πλέον: Δάνεια μειωμένης εξασφάλισης
Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα
Κεφάλαιο
Πλέον: Δάνεια
Σύνολο κεφαλαίων
Κεφάλαιο προς σύνολο κεφαλαίων
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
-13.175.954,12
29.820.577,30
-41.286.721,26
-5.396.463,34
35.997.160,91
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-16.157.251,60
-9.515.418,37
-10.019.529,83
-13.088.819,08
-7.707.927,37
-8.245.942,26
-29.333.205,72
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
31/12/2012
20.305.158,93 -51.306.251,09 -18.485.282,42
-25.781.272,76
28.289.233,54 -34.027.215,02
-13.175.954,12
29.820.577,30
-41.286.721,26
-5.396.463,34
35.997.160,91
38.072.539,82
25.254.847,50
78.984.850,65
37.849.675,46
23.479.624,50
-25.781.272,76
65.929.049,84
24.896.585,70
55.075.424,79
37.698.129,39
32.453.212,12
59.476.785,41
40.147.777,08
-117,82%
36,87%
-136,10%
-56,96%
47,56%
-84,75%
Σαν καθαρό δανεισμό ο Όμιλος ορίζει το σύνολο των τοκοφόρων δανειακών υποχρεώσεων μείον το σύνολο
των διαθεσίμων του. Τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια υπολογίζονται ως "Ίδια κεφάλαια" πλέον τον
καθαρό δανεισμό όπως εμφανίζονται στον ισολογισμό. Για τις χρήσεις που έληξαν στις 31/12/2013,
31/12/2012 και 31/12/2011 αντίστοιχα οι αναφερόμενοι δείκτες είχαν ως εξής:
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
84
O ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € '
31/12/2013
Σύνολο δανεισμού
31/12/2012
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
31/12/2011
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
38.072.539,82
25.254.847,50
78.984.850,65
37.849.675,46
23.479.624,50
65.929.049,84
-16.157.251,60
-9.515.418,37
-10.019.529,83
-13.088.819,08
-7.707.927,37
-8.245.942,26
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21.915.288,22
15.739.429,13
68.965.320,82
24.760.856,38
15.771.697,13
57.683.107,58
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων αποδιδόμενα στους μετόχους της
μητρικής
-13.175.954,12
29.820.577,30
-36.853.918,57
-5.396.463,34
35.997.160,91
-25.781.272,76
Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια
8.739.334,10
45.560.006,42
32.111.402,26
19.364.393,04
51.768.858,04
31.901.834,82
250,77%
34,55%
214,77%
127,87%
30,47%
180,81%
Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα
Μείον: Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση
Καθαρός δανεισμός
Συντελεστής μόχλευσης
10.
ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ
Κατά το 2014 η εταιρεία προχώρησε στο άνοιγμα 6 καινούργιων καταστημάτων εδραιώνοντας την θέση της
στην ελληνική αγορά. Επιπλέον στις 06/02/2014 αποφασίστηκε με απόφαση ΔΣ η καταβολή μετρητών ύψους
€ 21.700.000 προοριζόμενα για μελλοντική αύξηση μετοχικού κεφαλαίου από τους μετόχους της εταιρείας εκ
των οποίων έως την έγκριση των συνημμένων Οικονομικών Καταστάσεων έχει ήδη κατατεθεί ποσό €
3.595.000.
Στις 15/4/2014 η εταιρεία προέβη σε ρύθμιση μακροπρόθεσμου δανείου ποσού € 14.500.000,00 για το οποίο
στις 31/12/2013 είχαν καταπέσει οι όροι και είχε καταστεί άμεσα απαιτητό από τη τράπεζα. Η εξόφληση του
ανωτέρω δανείου θα ολοκληρωθεί το 2015 με πρώτη δόση στις 15/7/2014.
Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα πέρα των ήδη αναφερθέντων, τα οποία
να αφορούν την Εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ).
Κηφισιά 5 Ιουνίου 2014
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΜΠΟΥΡΛΑΣ ΡΟΥΜΠΕΝ
Α.Δ.Τ.
Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ
ΚΑΖΑΝΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ
Α.Δ.Τ.
Α.Δ.Τ.
ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΕΩΣ
ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
85
Ε. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 01/01/2013 - 31/12/2013
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
86
Δ. ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ (WEBSITE) ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ
Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας, η έκθεση ελέγχου του ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή
Λογιστή και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου
2013 έχουν αναρτηθεί στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας www.public.gr.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2013
(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013)
87

ομιλος εταιρειων "τεχνικη ολυμπιακη"

6. ΚΑΤΑΛ ΟΓΟΣ ΕΡΓΩ Ν (ενδεικτικά)

Κανονισμός Πιστοποίησης Υποψηφίου

ΑΠΟΛΥΤΗ ΕΜΠΙΣΤΟΣΥΝΗ - Οργανισμός Αστικών Συγκοινωνιών

Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις 01.01.2011

2. Ανακύκλωση

(λουνα) ανωνυμη εταιρεια κατασκευης και εμποριας εσωρουχων και εν