CaO HELLAS ΜΑΚΕΔΟΝΙΚΗ ΑΣΒΕΣΤΟΠΟΙΪΑ Α.Β.Ε.Ε. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΑΣΒΕΣΤΟΥ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΔΟΜΙΚΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΥΛΩΝ 5ος ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 - ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1/1/2013 - 31/12/2013) ΑΡ. Μ.Α.Ε. 8396/62/Β/86/0231 ΑΡ. Γ.ΕΜ.Η. 038264505000 ΕΔΡΑ: 6ο ΧΙΛ. ΟΔΟΥ ΛΑΓΚΑΔΑ - (ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά Προηγούμ. Χρήσεως 2012 Ποσά Κλειόμενης Χρήσεως 2013 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Β.ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Αξία Κτήσ. Αποσβέσ. Αναπ. Αξία Αξία Κτήσ. Αποσβέσ. 1.Έξοδα ίδρυσης και πρώτης εγκαταστάσεως 110.843,40 84.965,55 25.877,85 110.843,40 74.987,39 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 141.029,51 116.415,78 24.613,73 138.112,82 103.878,56 34.234,26 1.Καταβλημένο (8.526.707 μετοχές X 0,8 Ευρώ) 251.872,91 201.381,33 50.491,58 248.956,22 178.865,95 70.090,27 ΙΙΙ.Διαφορές αναπρ/γής-Επιχορ/σεις επενδ. 1.Διαφ.από αναπρ/γή αξίας συμ/χών & χρ/φων Ι.Ασώματες Ακινητοποιήσεις 2.Διαφορές από αναπρ/γή αξίας λοιπ.περ.στοιχ. 17.292,90 14.185,85 3.107,05 17.292,90 12.456,56 5.Λοιπές ασώματες ακινητοποιήσεις 10.454,27 10.454,27 0,00 10.454,27 10.454,27 27.747,17 24.640,12 3.107,05 27.747,17 22.910,83 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 2.077.318,94 0,00 2.077.318,94 2.077.318,94 0,00 3. Κτίρια & λοιπός εξοπλισμός 7.633.026,57 4.950.017,82 2.683.008,75 7.705.870,07 4. Μηχ/τα-Τεχν.εγκ.& λοιπ. μηχ/κός εξοπλ. 6.366.152,51 4.569.251,74 1.796.900,77 463.046,96 218.947,77 244.099,19 6. Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός 7.Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση & προκατ. Σύνολο Ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) Χρ. 2012 6.821.365,60 6.821.365,60 616.743,80 616.743,80 1,63 1,63 4.836,34 3. Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου εν/κού 0,00 1. Τακτικό αποθεματικό 145.917,64 145.917,64 1.123.119,56 1.123.119,56 2.969.003,37 4. Έκτακτα αποθεματικά 1.075.540,77 1.075.540,77 6.291.809,01 4.327.663,01 1.964.146,00 2.344.577,98 2.344.577,98 508.312,31 254.287,98 254.024,33 V.Αποτελέσματα εις Νέον 128.858,81 57.801,09 169.512,78 121.838,07 0,00 1.279.659,54 1.219.354,33 0,00 18.005.864,42 9.867.076,14 8.138.788,28 17.972.177,44 9.440.655,76 8.531.521,68 Δικαιώματα μειοψηφίας 18.033.611,59 9.891.716,26 8.141.895,33 17.999.924,61 9.463.566,59 8.536.358,02 Ίδιες Μετοχές 47.674,71 Υπόλοιπο ζημιών χρήσεως εις νέο 1.219.354,33 Σύν. Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+AΙV+AV) ΙΙΙ.Συμμετοχές & άλλες μακρ. χρημ. απαιτήσεις Διαφορά Ενοποίησης 1.831,48 Σύνολο Παγίου Ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 616.745,43 4.736.866,70 186.659,90 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 0,00 775.364,34 2.077.318,94 3. Αφορολ/τα αποθεμ. Ν.3299/2004 1.279.659,54 2.Συμμετοχές σε λοιπές επιχ/σεις 158.618,91 4.836,34 IV.Αποθεματικά Κεφάλαια ΙΙ.Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 5. Μεταφορικά μέσα Ποσά Πρ. Χρ. 2013 35.856,01 Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1.Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως Ποσά Κλ. Αναπ. Αξία A. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ -1.004.848,45 -671.856,30 8.936.459,47 9.110.832,71 137.261,44 156.329,82 -621.896,79 -621.896,79 404.208,71 404.208,71 8.856.032,83 9.049.474,45 130.090,00 150.090,00 957.907,78 373.000,00 1.087.997,78 523.090,00 1.122.841,56 1.293.367,76 1.080.750,53 955.957,84 0,00 647.350,10 12.500,00 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑΙV+ΑV) 32.446,73 32.830,13 + Δικ/τα μειοψηφίας+Ιδ.Μετ.+Διαφ.ενοπ/σης 34.278,21 45.330,13 8.176.173,54 8.581.688,15 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι.Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Ι.Αποθέματα 1.Ομολογιακά Δάνεια 1. Εμπορεύματα 2.Προϊόντα έτοιμα & ημιτελή-Υποπρ.-Υπολ. 55.471,18 210.682,67 138.449,02 4.Πρώτες και βοηθ.ύλες-Αναλ.υλ.-Ανταλ. & είδη συσκ. 153.697,15 241.439,42 ΙΙ.Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 73.957,01 2.Δάνεια Τραπεζών 39.196,38 15.448,23 1. Προμηθευτές 459.047,38 469.293,68 2α.Επιταγές πληρωτέες (μεταχρ/νες) ΙΙ.Απαιτήσεις 3. Τράπεζες λογ/σμοί βραχ/σμων υποχρεώσεων 1.Πελάτες 3.488.941,03 Μείον: Προβλέψεις 66.062,09 3.Γραμμάτια σε καθυστέρηση 2.935.928,97 3.422.878,94 4. Προκαταβολές πελατών 122.903,24 2.813.025,73 5. Υποχρεώσεις από Φόρους-Τέλη 19.206,16 19.206,16 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 3α.Επιταγές εισπρακτέες(μεταχρον.) 7. Μακρ/σμες υποχρ. πληρωτέες στην επόμ. χρ. -Χαρτοφυλακίου 3β.Επιταγές σε καθυστέρηση 10.Επισφαλείς - επίδικοι πελάτες 45.928,50 29.135,01 11.Πιστωτές διάφοροι 27.100,00 0,00 11.Χρεώστες διάφοροι 13.657,19 15.475,85 165.235,03 113.210,59 120.860,41 219.331,18 90.000,00 132.280,81 893.836,54 318.104,66 57.003,90 3.487.181,26 3.695.078,79 27.844,75 Σύνολο Υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓIΙ) 4.575.179,04 4.218.168,79 76.879,47 80.599,22 13.508.091,34 13.348.242,46 2.711.584,43 2.778.451,43 237.030,80 264.093,83 3.752.144,40 3.210.309,38 IV.Διαθέσιμα 1. Ταμείο 104.652,19 54.440,30 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 930.294,60 916.117,93 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV) 1.034.946,79 970.558,23 5.246.138,57 4.650.161,29 Ε.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Δ.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων 34.930,23 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 45.874,00 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 357,42 428,75 35.287,65 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 46.302,75 13.508.091,34 13.348.242,46 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Δ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2. Χρεωστικοί λ/μοί εγγυήσεων και εμπράγ. ασφαλ. 2.711.584,43 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως 2.778.451,43 2. Πιστωτικοί λ/μοί εγγυήσ. και εμπράγ. ασφαλ. 158.618,91 0,00 2.870.203,34 2.778.451,43 4. Λοιποί Λ/μοι Τάξεως 158.618,91 0,00 2.870.203,34 2.778.451,43 Σημειώσεις : 1) Στις ενοποιημένες Λογιστικές καταστάσεις περιλαμβάνεται η Θυγατρική CAO HELLAS ΘΕΣΣΑΛΙΚΗ ΑΣΒΕΣΤΟΠΟΙΙΑ ΑΒΕΕ με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. 2) Ο όμιλος έχει ελεγχθεί φορολογικά: η Μητρική μέχρι και το 2009 ενώ η Θυγατρική CAO HELLAS ΘΕΣΣΑΛΙΚΗ ΑΣΒΕΣΤΟΠΟΙΙΑ ΑBΕΕ μέχρι και τη διαχειριστική χρήση 2006 και είναι σε εξέλιξη φορολ/κός έλεγχος για το 2007. 3) Ο όμιλος απασχόλησε κατά μέσο όρο 69 άτομα στη χρήση 2013 και 75 άτομα απασχόλησε στη χρήση 2012. 4) Επί των ακινήτων των εταιρειών του ομίλου υφίστανται προσημειώσεις υπέρ Ε.Τ.Ε. ύψους 609.361,71 € ,500.000,00 € υπέρ EUROBANK και 733.675,72 υπέρ ALPHA. 5) Δεν υφίστανται εκκρεμείς αγωγές, αιτήσεις ή προσφυγές ενώπιον οποιουδήποτε δικαστηρίου, οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν ουσιωδώς την οικονομική κατάσταση του Ομίλου. 6) Με βάση τις διατάξεις του Ν.2065/1992, όπως αυτές τροποποιήθηκαν και ισχύουν, η τελευταία αναπροσαρμογή της αξίας των ακινήτων πραγματοποιήθηκε στην χρήση 2012. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31.12.2013 ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013 - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ) Ποσά Κλειόμενης Χρήσεως 2013 Ι. Αποτελέσματα Εκμεταλλεύσεως ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ποσά Προηγούμ. Χρήσεως 2012 31/12/2013 Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις) 9.638.336,08 8.651.715,42 Ίδια Κεφάλαια έναρξης (01.01.2013 και 01.01.2012) Μείον: Κόστος πωλήσεων 7.173.137,91 6.493.163,82 Κέρδη της χρήσεως Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμ/σεως 2.465.198,17 2.158.551,60 Πλέον: 1.Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 59.236,63 Σύνολο 223.607,21 Καθαρά ποσά καταχωρ. απ’ ευθείας στα Ίδια Κεφ. 2.524.434,80 Μείον: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 1.643.733,88 2.997.071,65 0,00 28.542,20 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Ίδια Κεφ. Λήξ. χρήσ. (31.12.2013 & 31.12. 2012) 1.552.901,79 1.407.469,07 -472.636,85 Πλέον: 1.Έσοδα συμμετοχών 4.Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 2.382.158,81 Λοιπά στοιχεία μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 1.353.337,77 Μερικά αποτελέσματα (ζημίες) εκμ/σεως 157.733,95 Ολικά αποτελέσματα (ζημίες) εκμ/σεως -129.191,75 -601.828,60 Εισπράξεις από πελάτες 2.Έκτακτα κέρδη 3.Έσοδα προηγ.χρήσεων 9.081.004,18 -18.700,32 -31.529,73 158.618,91 0,00 8.856.032,83 9.049.474,45 31/12/2012 10.169.572,14 9.487.634,82 -9.935.969,98 -8.743.850,79 -674.762,64 Καθαρές ταμ. ροές από λειτ. Δραστ. 233.602,16 743.784,03 Πληρ. για απόκτηση ενσ παγ.& αυλων 209.162,59 394.925,46 158.618,91 0,00 -96.550,59 Πληρ. σε προμ πιστ. και εργαζ/νους ΙΙ.ΠΛΕΟΝ: 1.Έκτακτα και ανόργανα έσοδα -412.612,33 8.716.114,24 31/12/2013 22.779,93 119.330,52 9.493.616,51 -333.360,21 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ -578.212,05 22.779,93 31/12/2012 2.960.370,86 0,00 28.542,20 9.049.474,45 -1.280,47 141.169,47 Εισπράξεις από επιχ/σεις ενσώματων παγίων 377.134,71 147.853,09 Εισπρ. από τόκ., μερ. & ενοίκια των στοιχ. επενδ. 87.778,83 231.898,94 -163.026,52 Καθ. ταμιακές ροές από επενδ. Δραστ. 37.235,15 21.766,90 9.290,88 Εισπράξεις από ληφθέντα δάνεια 61.000,00 154.417,51 2.Έκτακτες ζημίες 10.517,40 22.223,52 Πληρωμές για δάνεια και τόκους -235.780,01 -549.927,03 3.Έξοδα προηγουμένων χρήσεων 19.439,39 4.Προλέψεις για έκτακτους κινδύνους 61.151,13 Μείον: 1.Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 5.488,97 381.343,21 Μείον : Οι από αυτές ενσ/μένες στο λειτ. κόστος 290.022,56 112,61 112.874,82 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (ζημίες) Μείον : Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 1.000,00 268.468,39 57.178,77 Πληρωμές μισθωμάτων Χρημ/κής μίσθ. 88.805,78 -333.360,21 528.171,35 528.171,35 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ζημίες) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων 201.216,78 Καθαρές ταμιακές ροές από χρημ. δραστ. -473.545,86 Καθαρή αύξηση /μείωση ταμιακών διαθ. χρήσεως 914.271,73 0,00 Ταμιακά διαθέσιμα στην αρχή της χρήσεως 914.271,73 -333.360,21 0,00 Ταμιακά διαθέσιμα στη λήξη της χρήσεως -31.668,74 -60.549,92 -206.448,75 -456.059,44 64.388,56 124.698,07 970.558,23 845.860,16 1.034.946,79 970.558,23 -473.545,86 Μείον : 2.Λοιποί μη ενσ/νοι στο Λειτ/κό Κόστος Φόροι 3.Υπόλοιπο ζημιών προηγ.χρησ. -15.505,32 -20.578,05 -703.882,98 -259.243,97 4.Διαφορές Αναπροσαρμογής 0,00 5.Διαφορές Φορολογικού ελέγχου πρ/νων χρήσεων 0,00 49.484,90 -719.388,30 0,00 -230.337,12 Καθαρά απ/τα (ζημίες) μετά Φόρων -1.052.748,51 Μείον αναλογία μετοχών μειοψηφίας -47.900,06 -32.026,68 -1.004.848,45 -671.856,30 Καθαρά κέρδη ομίλου μετά φόρου και δικαιωμάτων μειοψηφίας -703.882,98 Θεσσαλονίκη, 30 Απριλίου 2014 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ANTΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΜΠΑΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΑΜΠΑΣ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ ΜΟΥΡΓΚΑΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ 180942 Α.Δ.Τ. Χ 250994 Α.Δ.Τ. Ξ 555936 - ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 0065681 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ - ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «CaO Hellas ΜΑΚΕΔΟΝΙΚΗ ΑΣΒΕΣΤΟΠΟΙΙΑ – ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΑΣΒΕΣΤΟΥ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΔΟΜΙΚΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΥΛΩΝ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων: Ελέγξαμε τις ανωτέρω ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «CaO Hellas ΜΑΚΕΔΟΝΙΚΗ ΑΣΒΕΣΤΟΠΟΙΙΑ – ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΑΣΒΕΣΤΟΥ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΔΟΜΙΚΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΥΛΩΝ», οι οποίες αποτελούνται από τον ενοποιημένο Iσολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2013, τις ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών και τον ενοποιημένο πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή. Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη. Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1. Δεν υπολογίσθηκαν – κατά τις προηγούμενες χρήσεις – αποσβέσεις επί των πάγιων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου συνολικού ποσού € 1.575χιλ οι οποίες θα έπρεπε να είχαν βαρύνει τα αποτελέσματα των προηγουμένων χρήσεων και τα ίδια κεφάλαια αυτού. 2. Στους λογαριασμούς του κυκλοφορούντος ενεργητικού περιλαμβάνονται και ποσά σε καθυστέρηση εισπράξεως συνολικού ποσού € 136χιλ. Με βάση τον έλεγχό μας εκτιμούμε ότι η σχηματισθείσα πρόβλεψη ποσού € 66χιλ υπολείπεται κατά €70χιλ αυτής που θα έπρεπε να είχε σχηματιστεί. Ο μη σχηματισμός επαρκούς πρόβλεψης συνιστά παρέκκλιση από τις λογιστικές αρχές που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) με συνέπεια, η αξία των απαιτήσεων, τα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσματα να εμφανίζονται αυξημένα κατά €70χιλ. 3. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε € 297χιλ με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά € 297χιλ, τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά € 297χιλ και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά € 23χιλ. 4. Οι φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία των εταιρειών του Ομίλου δεν έχουν εξεταστεί από τις αρμόδιες Φορολογικές Αρχές ως εξής: Α. για τη μητρική Εταιρείας δεν έχουν ελεγχθεί οι φορολογικές δηλώσεις, τα βιβλία και στοιχεία για τις διαχειριστικές χρήσεις 2010 έως και 2013. Β. για τη θυγατρική Εταιρεία δεν έχουν ελεγχθεί οι φορολογικές δηλώσεις, τα βιβλία και τα στοιχεία για τις διαχειριστικές χρήσεις 2007 έως και 2013. Σημειώνεται ότι στη θυγατρική Εταιρεία ευρίσκεται σε εξέλιξη τακτικός φορολογικός Έλεγχος για τη διαχειριστική χρήση 2007, ο οποίος δεν έχει ολοκληρωθεί εισέτι. Ως συνέπεια των ανωτέρω ανέλεγκτων χρήσεων υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξεταστούν και οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου δεν έχει γίνει καμία πρόβλεψη στις Οικονομικές Καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Γνώμη με Επιφύλαξη. Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «CaO Hellas ΜΑΚΕΔΟΝΙΚΗ ΑΣΒΕΣΤΟΠΟΙΙΑ – ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΑΣΒΕΣΤΟΥ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΔΟΜΙΚΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΥΛΩΝ» και της θυγατρικής της κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 90 έως και 109 του Κ.Ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων. Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 20 Μαΐου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ - ΛΟΓΙΣΤΗΣ FRS ΠΡΟΤΥΠΟΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΑΕ Χέϋδεν 8 – 10434 Αθήνα Α.Μ.ΣΟΕΛ 160 ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΓΕΡΑΣΙΜΟΥ ΒΡΕΤΤΟΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ 15651 Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com)