∆.Ι. ΦΕI∆ΑΣ ΑΕ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΥΠΟ∆ΗΜΑΤΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ηs ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 - 44η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1/1/2012 - 31/12/2012) ΑΡ.Μ.Α.Ε. 13658/04/Β/86/615 ΕΝΕΡΓΗΤ ΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόµενης χρήσης 2012 σε € Αξία κτήσεως Β. ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 3 Τόκοι ∆ανείων κατασκευαστικής περιόδου 4 Λοιπά έξοδα εγκατάστασης Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Γήπεδα - οικόπεδα Κτίρια και τεχνικά έργα Μηχανήµατα - τεχ. Εγκατ. & λοιπός µηχαν. Εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 230.844,00 1.324.928,03 1.555.772,03 Αποσβέσεις Ποσά κλειόµ. χρήσης 2012 € 153.895,70 557.195,55 711.091,25 384.739,70 1.878.323,58 2.263.063,28 153.896,00 1.055.787,39 1.209.683,39 230.843,70 822.536,19 1.053.379,89 0,01 0,01 1.279,82 1.279,82 1.279,81 1.279,81 0,01 0,01 3.849.584,27 11.626.265,20 7.973.547,76 278.272,97 2.749.231,39 0,00 26.476.901,59 26.478.181,41 0,00 1.184.217,64 5.906.234,88 241.703,14 1.804.942,44 3.849.584,27 10.442.047,56 2.067.312,88 36.569,83 944.288,95 0,00 17.339.803,49 17.339.803,50 3.849.584,27 11.624.865,20 7.995.597,76 274.352,97 2.737.582,91 0,00 26.481.983,11 26.483.262,93 0,00 557.440,64 5.387.113,28 224.643,14 1.565.411,29 3.849.584,27 11.067.424,56 2.608.484,48 49.709,83 1.172.171,62 0,00 18.747.374,76 18.747.374,77 9.137.098,10 9.138.377,91 7.734.608,35 7.735.888,16 Ποσά προηγ. χρήσης 2011 € Αναπόσβ.αξία 1.279,81 1.279,81 Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 0,00 64.930,15 64.930,15 17.404.733,65 49.446,81 70.730,49 120.177,30 18.867.552,07 2.434.205,48 1.239.765,51 80.939,04 3.754.910,03 2.564.301,26 1.301.495,47 114.051,66 3.979.848,39 5.439.218,11 6.471.003,95 Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Εταιρικό Κεφάλαιο 1 Καταβληµένο (3.183.400 µετοχές των 1,50 ευρώ εκάστη) ΙΙΙ. ∆ιαφορές αναπροσαρµογής - επιχορ. Επενδύσεων 3 Επιχορηγήσεις Επενδύσεων Πάγιου Ενεργητικού ΙV. 1 3 4 5 Αποθεµατικά κεφάλαια Τακτικό αποθεµατικό Ειδικά Αποθεµατικά Εκτακτα Αποθεµατικά Αφορολόγητο αποθεµατικό ειδικών διατάξεων νόµου V. Αποτελέσµατα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο Υπόλοιπο ζηµιών χρήσεως εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων(ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑΙV+ΑV) 4.775.100,00 4.775.100,00 4.775.100,00 4.775.100,00 4.115.950,84 4.115.950,84 4.190.281,48 4.190.281,48 264.701,15 4.420.345,16 1.475.417,59 659.006,65 6.819.470,55 264.701,15 4.420.345,16 1.475.417,59 659.006,65 6.819.470,55 0,00 -5.992.175,95 -5.992.175,95 0,00 -1.407.857,49 -1.407.857,49 9.718.345,44 14.376.994,54 848.500,00 848.500,00 287.000,00 287.000,00 242,74 242,74 242,74 242,74 4.490.260,76 4.490.260,76 8.071.567,35 8.071.567,35 2.873.696,52 2.734.017,47 12.679.345,90 137.437,66 1.017.402,63 529.022,18 3.133.712,00 366.430,34 23.471.064,70 3.330.186,62 3.296.535,49 18.231.930,84 97.631,03 593.588,59 293.431,53 3.212.400,00 183.213,65 29.238.917,75 27.961.325,46 37.310.485,10 0,00 169.166,62 169.166,62 0,00 161.189,45 161.189,45 38.697.580,26 52.135.911,83 7.742.862,21 7.742.862,21 7.011.000,00 7.011.000,00 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. 2 4 5 Αποθέµατα Προϊόντα έτοιµα και ηµιτελή-υποπροϊόντα και υπολείµµατα Πρώτες και βοηθητικές ύλες - Αναλώσιµα - Ανταλλακτικά Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων ΙΙ. Απαιτήσεις 1 Πελάτες 2 Γραµµάτια Εισπρακτέα Στο χαρτοφυλάκιο Στις τράπεζες για είσπραξη 3 Γραµµάτια σε καθυστέρηση 3α Επιταγές εισπρακτέες (µεταχρονολογηµένες) 3β Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισµένες) 3γ Επιταγές στις τράπεζες σε εγγύηση 10 Επισφαλείς - επίδικοι πελάτες & χρεώστες Μείον:Προβλέψεις 11 Χρεώστες ∆ιάφοροι 12 Λογαριασµοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων IΙΙ. Χρεόγραφα 1 Μετοχές 3 Λοιπά Χρεόγραφα 1.830.817,00 2.387.975,16 383.133,32 0,00 4.218.792,16 0,00 46.521,00 0,00 3.288.932,25 383.133,32 376.604,37 18.091,47 13.771.292,68 1.515.552,38 2.413.844,50 474.099,19 207.942,42 3.929.396,88 38.314,02 656.693,18 24.663,26 4.762.300,66 266.156,77 734.086,06 12.790,50 16.895.405,28 1.467,35 0,00 1.467,35 1.467,35 0,00 1.467,35 101.062,61 2.817.211,65 2.918.274,26 74.413,73 11.080.446,10 11.154.859,83 20.445.944,32 32.031.580,85 VI. Ποσά προοριζόµενα για αύξηση κεφαλαίου 1 Καταθέσεις µετόχων Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝ∆ΥΝΟΥΣ & ΕΞΟ∆Α 1 Προβλέψεις για αποζηµ. προσ/κού λόγω εξόδου από την υπηρ. Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 2 ∆άνεια Τραπεζών ΙΙ. 1 2α 3 4 5 6 7 11 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές Επιταγές πληρωτέες (µεταχρονολογηµένες) Τράπεζες λογ/µοί βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων Προκαταβολές Πελατών Υποχρεώσεις από φόρους -τέλη Ασφαλιστικοί οργανισµοί Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµ. χρήση Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓI + ΓΙΙ) ΙV. ∆ιαθέσιµα 1 Ταµείο 3 Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (∆Ι+∆ΙΙ+∆III+∆ΙV) Ε. Αξία κτήσεως 1.279,82 1.279,82 IΙΙ. Συµµετοχές & άλλες µακροπρ. χρηµατ. απαιτήσεις 2 Συµµετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις 7 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις ∆. Αναπόσβ.αξία Α. 384.739,70 1.882.123,58 2.266.863,28 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Ασώµατες ακινητοποιήσεις 2 Παραχωρήσεις και δικαιώµατα βιοµηχ/κής ιδιοκτησίας ΙΙ. 1 3 4 5 6 7 Αποσβέσεις Ποσά προηγούµενης χρήσης 2011 σε € ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1 Εξοδα εποµένων χρήσεων 2 Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+∆+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 3 Απαιτήσεις από αµφοτεροβαρείς συµβάσεις 121.981,96 13.829,08 135.811,04 38.697.580,26 7.742.862,21 7.742.862,21 143.379,01 40.020,01 183.399,02 52.135.911,83 7.011.000,00 7.011.000,00 ∆. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1 Έσοδα Εποµένων χρήσεων 2 Έξοδα χρήσης δεδουλευµένα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+∆) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 3 Υποχρεώσεις από αµφοτεροβαρείς συµβάσεις ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 - 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειόµ. Ποσά προηγ. χρήσης 2011 Ποσά κλειόµενης χρήσης 2012 € Ι. Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως Πλέον : Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως Σύνολο ΜΕΙΟΝ : 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 2. Έξοδα λειτουργίας ερευνών & ανάπτυξης 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως ΠΛΕΟΝ: 4. Πιστωτικοί Τόκοι και συναφή έσοδα Μείον : 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή εξοδα Ολικά αποτελέσµατα (ζηµίες) εκµεταλλεύσεως ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα Αποτελέσµατα 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 2. Έκτακτα κέρδη 3. Έσοδα προηγουµένων χρήσεων Μείον : 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 2. Εκτακτα ζηµιές 3. Εξοδα προηγούµενων χρήσεων 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα (ζηµίες) ΜΕΙΟΝ : Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον: Οι ενσωµατωµένες στο λειτουργ. κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων Ποσά προηγούµενης χρήσης 2011 € 14.472.906,74 13.609.453,32 863.453,42 36.265,37 899.718,79 1.331.781,31 430.775,88 1.439.431,75 1.715.953,69 487.390,29 2.482.435,98 3.201.988,94 -2.302.270,15 107.596,38 1.621.708,35 864.871,03 1.764.361,38 1.764.361,38 Μείον: Φόρος εισοδήµατος Κέρδη προς διάθεση Ζηµίες εις νέον -1.514.111,97 -3.816.382,12 1.903.111,57 -1.681.315,67 -2.751.590,50 1 2 5 8 Η ∆ιάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: Τακτικό αποθεµατικό Μερίσµατα πληρωτέα Ειδικά -Έκτακτα Αποθεµατικά για ίδια συµµετοχή Ν.3299/04 Υπόλοιπο Κερδών εις νέο 91.828,52 2.309.335,07 0,00 2.401.163,59 -767.936,34 -4.584.318,46 0,00 -4.584.318,46 113.860,98 42,54 70.666,84 91.346,73 275.917,09 1.576.845,77 1.576.845,77 Ποσά προηγ. χρήσης 2011 € -626.344,00 -379.310,38 402.203,11 -1.407.857,49 0,00 0,00 -5.992.175,95 0,00 0,00 -1.407.857,49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.685.779,96 -1.070.274,83 221.795,90 84.201,69 12.733,00 0,00 96.934,69 128.393,83 78.319,13 309.420,07 348.738,00 Καθαρά αποτελέσµατα χρήσεως Πλέον: Υπόλοιπο κερδών προηγούµενων χρήσεων Μείον: ∆ιαφορές φορολογικού ελέγχου προηγουµένων χρήσεων 20.017.761,55 16.429.363,47 3.588.398,08 27.107,05 3.615.505,13 Ποσά κλειόµ. χρήσης 2012 € -4.584.318,46 -1.407.857,49 0,00 -5.992.175,95 2.125.246,50 -626.344,00 0,00 -626.344,00 Αχαρναί 30 Απριλίου 2013 Η ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆.Σ. Ο ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΑΣΗΜΙΝΑ ΦΕΙ∆Α - ΝΤΑΗ ΑΚ 098858 ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΝΤΑΗΣ ΑΕ 044451 Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΣΑΡΡΗΣ Αρ.Αδ.Ο.Ε.Ε. 33357 Α ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας "∆.Ι. ΦΕΙ∆ΑΣ ΑΕ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΥΠΟ∆ΗΜΑΤΩΝ" Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας ∆.Ι ΦΕΙ∆ΑΣ Α.Ε. που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31ης ∆εκεµβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διαθέσεως αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις οικονοµικές καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α και 43γ 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων, µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για τη απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη Από τον έλεγχό µας προέκυψαν τα εξής: 1) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νοµοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηµατίζεται πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2012 το συνολικό ύψος της µη σχηµατισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε € 424.003,74, τα ίδια κεφάλαια εµφανίζονται αυξηµένα κατά € 424.003,74, τα αποτελέσµατα των προηγούµενων χρήσεων εµφανίζονται αυξηµένα κατά € 420.861,61 και τα αποτελέσµατα χρήσεως εµφανίζονται αυξηµένα κατά € 3.142,13. 2) Στους λογαριασµούς απαιτήσεων περιλαµβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση συνολικού ποσού € 1.387.740,00. Ο µη σχηµατισµός της απαιτούµενης πρόβλεψης για το ποσό αυτό συνιστά παρέκκλιση από τις λογιστικές αρχές που προβλέπονται από την Ελληνική Νοµοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) µε συνέπεια η αξία των απαιτήσεων, τα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσµατα χρήσεως να εµφανίζονται αυξηµένα κατά € 1.387.740,00. 3) Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τη διαχείριστική χρήση 2010, ως εκ τούτου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο το ποσό που θα προκύψει και θα επιβαρύνει την εταιρεία από τον φορολογικό έλεγχο της χρήσεως αυτής. Γνώµη µε επιφύλαξη Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεµάτων που µνηµονεύονται στην παράγραφο "Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη", οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2012 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920. Αναφορά επί άλλω ν Νοµικώ ν και Κανονιστικών θεµάτω ν Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζοµένων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 31 Μαΐου 2013 Η ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΠΑΡΑΣΚΕΥΗ ΜΠΙΝΙΟΥ Α.Μ. ΣΟΕΛ 16481 Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125