Ισολογισμός 2012

ΙΝΕΞ - ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΤΡΙΚΩΝ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΑΚΩΝ ΕΙΔΩΝ
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 - 19η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ) - ΑΡ.Μ.Α.Ε.28183/04/Β/93/164(03) ΑΡ. ΓΕΜΗ: 1015701000
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012
Αξία κτήσεως
Αποσβέσεις
Αξία κτήσεως
Αποσβέσεις
Αναπόσβεστη Αξία
0,00
0,00
0,00
2.410.087,34
147.590,04
2.262.497,30
Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις
Γήπεδα - Οικόπεδα
Κτίρια και τεχνικά έργα
Μεταφορικά μέσα
Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός
Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ΓII)
299.130,44
0,00
299.130,44
213.664,60
0,00
775.980,56
84.334,03
97.601,20
1.257.046,23
630.486,90
66.380,48
93.486,80
790.354,18
145.493,66
17.953,55
4.114,40
466.692,05
775.980,56
101.905,00
95.088,30
1.186.638,46
568.408,47
74.250,15
90.882,11
733.540,73
1. Καταβλημένο
912.000,00
912.000,00
228.501,59
143.035,75
285.975,93
182.482,29
468.458,22
242.841,09
182.482,29
425.323,38
Υπόλοιπο κερδών χρήσεων εις νέο
3.086.026,65
2.266.464,65
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑI+ΑΙΙΙ+ΑΙV+ΑV)
4.694.986,46
3.746.823,78
ΙΙΙ Διαφορές Αναπροσαρμογής-Επιχορηγήσεις
Επενδύσεων - Δωρεές Παγίων
2. Διαφορές από Αναπροσαρμογή Αξίας
213.664,60
Λοιπών Περιουσιακών Στοιχείων
207.572,09
27.654,85 ΙV. Αποθεματικά Κεφάλαια
4.206,19 1. Τακτικό αποθεματικό
453.097,73 5. Αφορολόγητα Αποθεματικά Ειδικών Διατάξεων Νόμων
ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες
V. Αποτελέσματα εις νέο
χρηματοοικονομικές απαιτήσεις
7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
3.799,54
3.750,08
Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓII+ΓIII)
Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
470.491,59
456.847,81
1. Εμπορεύματα
5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων
301.114,55
101.022,60
402.137,15
Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ
1. Προβλέψεις για αποζημείωση προσωπικού λόγω εξόδου
Ι. Αποθέματα
543.195,89
από την υπηρεσία
78.470,19 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
621.666,08 Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
1. Ομολογιακά Δάνεια
6.108.531,46 2. Δάνεια τραπεζών
37.504,05
476.107,20 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
177.850,59 1. Προμηθευτές
6.799.993,30 2. Γραμμάτια Πληρωτέα
2α. Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες)
4.437.582,35 3. Τράπεζες λ/μοι βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
5. Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη
6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί
418.924,37 7. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση
790.363,40 11. Πιστωτές διάφοροι
1.209.287,77
ΙΙ. Απαιτήσεις
1.
3α.
8.
11
Ποσά προηγούμενης
χρήσεως 2011
A. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Ι. Μετοχικό κεφάλαιο (30.400 Ονομαστικές Μετοχές των 30,00€)
Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ
4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως
1.
3.
5.
6.
Ποσά κλειόμενης
χρήσεως 2012
ΠΑΘΗΤΙΚΟ
Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011
Αναπόσβεστη Αξία
Πελάτες
Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρον.)
Δεσμευμένοι λογαριασμοί καταθέσεων
Χρεώστες διάφοροι
8.466.335,62
177.114,65
367.551,05
368.263,63
9.379.264,95
ΙΙΙ. Χρεόγραφα
1. Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου
1.413.825,63
ΙV. Διαθέσιμα
1. Ταμείο
3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας
49.367,61
1.180.591,24
1.229.958,85
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔI+ΔΙΙ+ΔΙΙΙ+ΔIV)
Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓII)
Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ
2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα
0,00 3. Λοιποί Μεταβατικοί Λογαριασμοί
12.425.186,58
Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα
13.068.529,50
94,62
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε)
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ
2. Χρεωστικοί λογαριασμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+Δ)
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ
2.522.456,00 2. Πιστωτικοί λογαριασμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών
15.158.270,09
13.525.377,31
2.725.658,32
68.517,05
64.433,73
485.000,00
300.000,00
785.000,00
885.000,00
0,00
885.000,00
2.778,43
223.458,52
69.443,89
8.508.815,82
150.711,49
15.879,81
130.000,00
208.467,56
9.309.555,52
5.124,94
293.925,55
69.072,12
7.731.475,67
82.373,05
14.304,07
130.000,00
209.893,00
8.536.168,40
10.094.555,52
9.421.168,40
288.258,42
11.952,64
300.211,06
0,00
292.951,40
292.951,40
15.158.270,09
13.525.377,31
2.725.658,32
2.522.456,00
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: 1) Επί των ακινήτων της εταιρείας έχει εγγραφεί προσημείωση υποθήκης ποσού € 1.560.000,00 υπερ πιστωτικού ιδρύματος για εξασφάλιση ομολογιακού δανείου του οποίου το υπόλοιπο την 31.12.2012 ανερχόταν στο ποσό των € 585.000,00 2) Η εταιρεία απασχόλησε κατά
μέσο όρο 12 άτομα στη χρήση 2012 3) Δεν υφίσταται εκκρεμείς αγωγές , αιτήσεις ή προσφυγές ενώπιον οποιουδήποτε δικαστηρίου, οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν ουσιωδώς την οικονομική κατάσταση της εταιρείας 4) Η μη διανομή του μερίσματος τελεί υπό την έγκριση της Τακτικής
Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων, σύμφωνα με την απαιτούμενη απαρτία και πλειοψηφία που απαιτείται από την ισχύουσα νομοθεσία.
I. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ (Λ/86)
31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012)
Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012
Κύκλος εργασιών ( πωλήσεις )
Μείον: Κόστος πωλήσεων
Μικτά αποτελέσματα ( κέρδη ) εκμεταλλεύσεως
Πλέον: 1. Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης
Σύνολο
Μείον: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως
Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως
Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα
Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα
Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως
ΙΙ. Πλέον: Έκτακτα αποτελέσματα
1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα
Μείον:1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα
2. Έκτακτες ζημιές
3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων
Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη)
Μείον: Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων
Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος
ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (Λ/88)
Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2011
6.572.277,05
3.856.410,34
2.715.866,71
15.466,04
2.731.332,75
268.262,07
625.944,82
18.882,21
775.350,77
894.206,89
1.837.125,86
(756.468,56)
1.080.657,30
5.927,16
348,98
236,38
0,00
154.484,28
154.484,28
5.764.509,48
3.420.387,40
2.344.122,08
16.529,84
2.360.651,92
242.563,20
565.980,84
30.709,02
690.414,14
808.544,04
1.552.107,88
(659.705,12)
892.420,76
0,00
1.085.999,10
17.058,69
72.756,89
72.756,89
Ποσά κλειόμενης
χρήσεως 2012
1.085.999,10
2.266.464,65
3.352.463,75
223.302,26
3.129.161,49
Ποσά προηγούμενης
χρήσεως 2011
861.543,87
1.615.208,58
2.476.752,45
176.011,16
2.300.741,29
43.134,84
3.086.026,65
3.129.161,49
34.276,64
2.266.464,65
2.300.741,29
Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής :
1. Τακτικό αποθεματικό
8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο
Σπάτα , 30 Απριλίου 2013
16.685,13
30.485,33
0,00
5.341,80
1.085.999,10
Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως
(+) : Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (κερδών) προηγουμένων χρήσεων
Σύνολο
Μείον:
1. Φόρος εισοδήματος
Κέρδη προς διάθεση
Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος
Ο Αντιπρόεδρος
ΑΠΟΣΤΟΛΟΥ Ε. ΓΕΩΡΓΙΟΣ
Α.Δ.Τ. Σ 125522
ΑΠΟΣΤΟΛΟΥ Ε. ΔΙΟΝΥΣΙΟΣ
Α.Δ.Τ. Ρ 651595
(30.485,33)
861.543,87
0,00,
861.543,87
Ο Οικονομικός Διευθυντής
ΔΑΛΜΑΣ ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΣ
Α.Δ.Τ. Ν 086388
ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 18257- Α' ΤΑΞΗΣ
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΙΝΕΞ - ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΤΡΙΚΩΝ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΑΚΩΝ ΕΙΔΩΝ»
Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων
Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της ΙΝΕΞ - ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΤΡΙΚΩΝ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΑΚΩΝ ΕΙΔΩΝ, οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που
έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα.
Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920, όπως και
για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνη του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να
σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και
τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών
των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση
γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και
αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης.
Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη
Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής: 1) Στο λογαριασμό «Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως», με αναπόσβεστο υπόλοιπο ποσού € 2.262 χιλ. περιλαμβάνεται η αξία υποτίμησης (PSI) Ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ.
Ν.2190/1920 και το ΕΓΛΣ το εν λόγω ποσό θα έπρεπε να είχε επιβαρύνει τα αποτελέσματα της χρήσεως με συνέπεια τα υπόλοιπα των λογαριασμών, έξοδα εγκατάστασης, αποτελέσματα χρήσεως και ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα 2) Στο λογαριασμό «Ομόλογα Ελληνικού
Δημοσίου» ποσού € 1.413 χιλ. απεικονίζεται η αξία κτήσης Ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν.2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη υποτίμησης των ομολόγων ποσού € 836 χιλ., με συνέπεια η αξία
των ομολόγων, τα αποτελέσματα χρήσης και τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά το ποσό αυτό. 3) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010. Ως εκ τούτου το φορολογικό αποτέλεσμα της χρήσεως αυτής δεν
έχει καταστεί οριστικό. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε
αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται.
Γνώμη με Επιφύλαξη
Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας ΙΝΕΞ - ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΤΡΙΚΩΝ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΑΚΩΝ ΕΙΔΩΝ κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις
των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920.
Άλλο Θέμα
Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΙΝΕΞ - ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΤΡΙΚΩΝ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΑΚΩΝ ΕΙΔΩΝ για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2011 είχαν ελεγχθεί από άλλον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, ο οποίος εξέφρασε γνώμη με επιφύλαξη – θέμα έμφασης την 10η
Μαΐου 2012 επί των οικονομικών καταστάσεων της προηγούμενης χρήσεως, για μη σχηματισμό πρόβλεψης υποτίμησης ομολόγων και θέμα έμφασης λόγω μη σχηματισμού πρόβλεψης για την ανέλεγκτη φορολογικά χρήση 2010.
Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων
Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920.
Αθήνα, 29 Μαΐου 2013
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Κωστή Παλαμά 44,
Νέα Χαλκηδόνα, 14343
ΑΜ ΕΛΤΕ 33
Δημήτρης Α. Μάνος
ΑΜ ΕΛΤΕ 2182

Download Report