Traduzione dalla lingua romena - Onix

Traduzione dalla lingua romena
RELAZIONE STESA DALL’AUDITOR INDIPENDENTE IN MERITO ALLE
INFORMAZIONI FINANZIARIE RIASSUNTE
Alla cortese attenzione degli azionisti della società commerciale ONIX ASIGURARI S.A.
Relazione sulle informazioni finanziarie riassunte
Le informazioni finanziarie riassunte allegate contenenti il bilancio abbreviato al 31
dicembre 2013 e il conto economico riassunto per l’esercizio finanziario chiuso al 31 dicembre
2013 sono derivate dalle situazioni finanziarie soggetto all’audit della società SC ONIX
Asigurari SA (“Società”) per l’esercizio finanziario chiuso al 31 dicembre 2013. Nella nostra
relazione del 11 aprile 2014 abbiamo espresso un’opinione senza riserve su quelle situazioni
finanziarie.
Le informazioni finanziarie riassunte non contengono tutte le presentazioni richieste
dall’Ordine del Presidente della Commissione di Vigilanza sulle Assicurazioni nr. 3.129 / 2005
con successive modifiche ed integrazioni e con le politiche contabili descritte nelle note alle
situazioni finanziarie soggette all’audit. Di conseguenza, la lettura delle informazioni
finanziarie riassunte non rappresenta un sostituto per la lettura delle situazioni finanziarie
soggette all’audit della Società.
La responsabilità della direzione sulle informazioni finanziarie riassunte
La Direzione della Società è responsabile per la stesura delle informazioni finanziarie
riassunte, in conformità alla base descritta nella Nota 1 Stesura delle informazioni finanziarie
riassunte in attuazione dell’Ordine del Presidente della Commissione di Vigilanza delle
Assicurazioni nr. 113.119/2006.
La responsabilità dell’auditor
La nostra responsabilità è quella di esprimere un’opinione sulle informazioni finanziarie
riassunte basata sulle nostre procedure, che sono state effettuate in conformità allo Standard
Internazionale di Audit (ISA) 810. “Missioni di reporting in merito alle situazioni finanziarie
semplificate”, adottato dalla Camera degli Auditor Finanziari in Romania.
Opinione
Secondo noi, le informazioni finanziarie riassunte derivate dalle situazioni finanziarie soggette
all’audit della Società per l’esercizio finanziario chiuso al 31 dicembre 2013, sono coerenti, in
tutti gli aspetti rilevanti, con quelle situazioni finanziarie, in conformità alla base descritta nella
nota 1 Stesura delle informazioni finanziarie riassunte in attuazione dell’Ordine del Presidente
della Commissione di Vigilanza sulle Assicurazioni nr. 113.119/2006.
Altri aspetti
Tale relazione è rivolta in via esclusiva agli azionisti della Società nel suo insieme. Il nostro
audit è stato effettuato per poter riferire agli azionisti della Società gli aspetti che dobbiamo
riportare in una relazione dell’auditor indipendente, e non per fini diversi. Nella misura
consentita dalla legge, accettiamo e ci assumiamo la responsabilità soltanto nei confronti della
società e dei suoi azionisti, nel suo insieme, per il nostro audit, per questa relazione oppure per
l’opinione espressa.
Auditor,
ADRIANA BADIU
Auditor finanziario certificato C 77/2000
firma indecifrabile
Data: 17.06.2014
3 B EXPERT AUDIT
timbro tondo applicato
Onix Asigurari SA; Sediu social: str. Promoroaca nr.8-10, Corp B, etaj 1, Sector 1, CP: 014013,
Bucureşti, România; Capital social subscris şi vărsat: Ron 126.500.000 (echivalent € 28.361.321);
CUI: 10509908; RC: J40/7361/2012; Autorizaţie: Autoritatea de Supraveghere Financiară (A.S.F)
nr. RA – 031 / 10.04.2003; Operator date cu caracter personal nr. 25821; Tel: (+40) 212331535;
212331547; Fax: (+40) 213189292; 213224223; www.onix.eu.com; [email protected];
Autorizaţii L.P.S.: (I) ISVAP nr.: 40496; I) IVASS nr. 40496, E) DGSFP nr. L0883,
D) BaFin nr. 9318, A) FMA nr. 303 /1464, F) ACP data: 16.10.2012
INFORMAZIONI FINANZIARIE RIASSUNTE
IL BILANCIO ABBREVIATO AL 31 DICEMBRE 2013
ATTIVO
Attivo immateriale
investimenti di cui
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni finanziarie
Crediti
Risconti attivi
Altre voci di attivo
Total attivo
PASSIVO
Capitale e riserve di cui:
Capitale sociale
Riserve tecniche
Fondi
Debiti
Risconti passivi
Totale passivo
LEI
355.229
43.109.772
50.706
43.032.066
243.818
4.959.685
592.099
49.260.603
LEI
24.174.637
126.500.000
24.048.526
1.018.921
18.519
49.260.603
CONTO ECONOMICO RIASSUNTO PER L’ESERCIZIO FINANZIARIO CHIUSO
AL 31 DICEMBRE 2013
Conto tecnico dell’assicurazione generale riassunto
Ricavi dei premi netti di riassicurazione
Quota del ricavo netto trasferita dal conto non tecnico
Altri ricavi tecnici, netti di riassicurazione
Spese con i danni, nette di riassicurazione
Variazione della riserva di danni, netta di
riassicurazione
Spese operative nette
Altre spese tecniche, nette di riassicurazione
Variazione della riserva di perequazione
Risultato tecnico dell’assicurazione generale
(profitto)
Conto non tecnico – riassunto
lei
16.966.985
351.339
12.189
916.800
10.308.836
273.789
284.246
5.522.464
Lei
Risultato tecnico dell’assicurazione generale (profitto)
Ricavi dei collocamenti
Spese con i collocamenti
Altri ricavi non tecnici
Altre spese non tecniche
Risultato corrente dell’esercizio (utile)
5.522.464
1.349.428
3.327.646
2.823.337
7.376.201
Nota 1 – Stesura delle informazioni finanziarie riassunte in conformità al’Ordine del
Presidente della Commissione di Vigilanza sulle Assicurazioni nr. 113119/2006
In attuazione dell’Ordine del Presidente della Commissione di Vigilanza sulle Assicurazioni nr.
113119/2006, art. 1, comma 2, lettera 1) per la presentazione della forma abbreviata delle
situazioni finanziarie annuali, la società ha provveduto all’estrazione delle seguenti posizioni di
bilancio e dal conto economico, dalle situazioni finanziarie annuali per l’esercizio finanziario
chiuso al 31 dicembre 2013, stese in conformità all’Ordine del Presidente della Commissione
di Vigilanza sulle Assicurazioni nr. 3129/2005 per l’approvazione dei regolamenti contabili in
conformità alle direttive europee specifiche per il settore delle assicurazioni con successive
modifiche e soggette all’audit (situazioni finanziarie annuali soggette all’audit).
Informazioni finanziarie riassunte
Il bilancio riassunto al 31 dicembre 2013 riporta le seguenti righe del bilancio presentato nelle
situazioni finanziarie annuali soggette all’audit:
Riga 07 Totale attivo immateriale
Riga 27 Totale investimenti
Riga 10 Totale investimenti nelle immobilizzazioni materiali e in corso + riga 16
Totale investimenti posseduti presso le società collegate e sotto forma di interessi di
partecipazione ed altri investimenti nelle immobilizzazioni finanziarie
Riga 24 Totale altri investimenti finanziari
Riga 49 Totale crediti derivanti da operazioni di assicurazione diretta + riga 51 altri crediti
Riga 67 Totale risconti attivi
Riga 56 Totale immobilizzazioni materiali + riga 59 Totale rimanenze + riga 60 Cassa e conti
in banca
Riga 90 Totale capitale e riserve
Riga 69 Capitale sociale
Riga 111 Totale riserve tecniche
Riga 116 Totale fondi
Rigo 125 Totale debiti
Riga 128 Totale risconti passivi
Il conto economico riassunto per l’esercizio finanziario chiuso al 31 dicembre 2013 contiene le
seguenti righe del conto tecnico dell’assicurazione generale e del conto non tecnico riportate
nelle situazioni finanziarie annuali soggette all’audit:
Il conto tecnico dell’assicurazione generale – riassunto:
riga 05 Totale ricavi dei premi netti di riassicurazione
riga 06 Quota dei ricavi netti (differenza tra i ricavi e le spese con gli investimenti) degli
investimenti trasferita dal conto non tecnico
riga 07 Altri ricavi tecnici netti di riassicurazione
riga 08 Danni pagati
riga 11 Variazione della riserva di danni, netta di riassicurazione
riga 22 Totale spese operative nette
riga 23 Altre spese tecniche nette di riassicurazione
riga 24 Variazione della riserva di perequazione
Conto non tecnico – riassunto:
riga 02 Risultato tecnico dell’assicurazione generale (profitto)
riga 13 Totale ricavi degli investimenti
riga 22 Altri ricavi non tecnici
riga 23 Altre spese non tecniche, inclusi i fondi e le rettifiche di valore
riga 40 Risultato netto dell’esercizio (utile)
Vice direttore generale
Adriana Cirstei
Timbro tondo e firma indecifrabile
RELAZIONE ANNUALE DI ATTIVITA’ DELLA SC ONIX ASIGURARI S.A
RELATIVA ALL’ATTIVITÀ SVOLTA NEL 2013
La presente relazione viene stesa in conformità al disposto dell’art. 20, comma 3, lettera h)
della legge nr. 32 / 2000 sull’attività assicurativa e ri-assicurativa, con successive modifiche ed
integrazioni, e in attuazione delle disposizioni dell’Ordine della Commissione di Vigilanza
sulle Assicurazioni 113.119/2006 di approvazione della Norma sulle informazioni minime che
devono essere pubblicate ogni anno dagli assicuratori.
Denominazione sociale: SC ONIX ASIGURARI S.A.
Forma giuridica: società per azioni
Numero di iscrizione nell’Albo degli assicuratori: RA – 031 del 10.04.2003
Sede legale: Bucarest, settore 1, via Promoroaca nr.8 – 10, corpo B, piano 1, cap: 014013
Struttura dell’azionariato:
1. SC EGADI COMPANY SRL – 99,993360%;
2. LENTINI SIMONE – 0,006640 %
Capitale sociale: 126.500.000 lei, suddiviso in 1.265.000 azioni nominative con un valore
nominale pari a 100 lei per azione.
Gestione aziendale:
Consiglio di amministrazione al 31.12.2013
Simone LENTINI, Presidente;
Delia Arsene: membro;
Florentina STOIAN: membro
Direzione esecutiva al 31.12.2013:
Simone LENTINI – Direttore generale;
Adriana CIRSTEI – Vice Direttore generale
Breve relazione degli amministratori per l’esercizio finanziario 2013
ONIX ASIGURARI SA (ex OTP Garancia Asigurari SA, di seguito denominata “la Società”) è
stata costituita in data 4 maggio 1998, sotto forma giuridica di società per azioni e ha
funzionato fino al 9 giugno 2006 con la denominazione di ASIGURAREA CECCAR ROMAS
S.A.
ONIX ASIGURARI SA è autorizzata ad effettuare attività assicurative in conformità al codice
ATECO 6512 attraverso la sua sede sita a Bucarest, via Promoroaca, nr. 8 – 10, corpo B, piano
1, settore 1.
In data 31.12.2013 la società è autorizzata soltanto per l’attività di assicurazioni generali.
Mediante la decisione nr. 551 / 02.10.2012, la Commissione di Vigilanza sulle Assicurazioni
ha approvato lo svolgimento dell’attività di assicurazioni generali in base alla libertà di prestare
servizi per le classi di assicurazione 14: Assicurazioni dei crediti, 15 – Assicurazioni di
garanzie e 16 – Assicurazioni con le perdite finanziarie, nei seguenti paesi membri UE:
Francia, Italia, Spagna, Portogallo, Germania, Austria e Bulgaria. Allo stesso tempo, la società
ha ricevuto da parte delle autorità di ogni stato la conferma e / o numero di registrazione
nell’Albo degli assicuratori nel rispettivo stato;
Nel futuro la società ha proposto di diversificare sia il suo portafoglio di assicurazioni generali
che di sviluppare la sua attività anche negli altri paesi UE in cui ha ricevuto licenza di esercizio
per la classe di assicurazioni generali B. 15 Assicurazioni di garanzie, in base alla libertà di
prestare servizi, in conformità al programma ed alla strategia di sviluppo approvati.
La relazione degli amministratori per il 2013 viene presentata in facsimile.
Categorie e classi di assicurazioni praticate dalla società:
Assicurazioni generali
Classe 14 – Assicurazioni dei crediti
Classe 15 – Assicurazioni di garanzie
Classe 16 – Assicurazioni contro le perdite finanziarie
Informazioni generali in riferimento ai prodotti di assicurazione ed alle deduzioni
previste dalla legislazione fiscale che vengono applicate ai contratti di assicurazione:
Secondo la legislazione fiscale, le deduzioni che vengono applicate ai contratti di assicurazione
fanno riferimento a:
-
-
-
spese con i premi di assicurazione volontari sanitari, deducibili al calcolo dell’imposta
sul profitto, nei limiti di una somma che rappresenta l’equivalente in lei della somma
pari a 400 euro in un anno fiscale, per ogni partecipante;
le spese che rappresentano i contributi per l’assicurazione in caso di infortuni sul lavoro
e malattie professionali, secondo la legge e le spese con i premi assicurativi per
l’assicurazione in caso di rischi professionali;
non sono ricavi imponibili le somme riscosse dalle assicurazioni di qualsiasi tipo che
rappresentano risarcimenti, somme assicurate, nonché qualsiasi altro diritto, ad
eccezione dei proventi ottenuti dalle società di assicurazioni a seguito del contratto di
assicurazione stipulato tra le parti in occasione di depreciation draws.
In riferimento alle deduzioni applicate alle spese relative ai ricavi, le spese con i premi
assicurativi devono essere sostenute per:
attivo materiale o immateriale del patrimonio aziendale
attivo che serve come garanzia bancaria per i crediti utilizzati nello svolgimento
dell’attività di assicurazione
premi di assicurazione relativi all’assicurazione di rischio professionale
persone che ottengono ricavi da stipendi, a condizione dell’imposizione della somma
che rappresenta il premio di assicurazione, presso il suo beneficiario, in sede di
pagamento da parte della persona che sostiene tali costi
Le operazioni di assicurazione / riassicurazione e le prestazioni di servizi in riferimento a tali
operazioni effettuate dalle persone che fanno l’intermediazione sono esenti dall’imposta sul
valore aggiunto.
La rete e i canali di distribuzione dei prodotti di assicurazione praticati.
Durante il 2013, la SC ONIX ASIGURARI SA ha distribuito i prodotti di assicurazione
mediante broker di assicurazione.
La presentazione della rete di assistenza e delle rappresentanze di risarcimenti:
La società svolge la sua attività attraverso la sede legale sita a Bucarest, via Promoroaca, nr. 8
– 10, piano 1, corpo B, settore 1. Tutte le richieste di assicurazioni o risarcimenti sono ricevute
e risolte da questa locazione.
Relazione di audit finanziaria
La società è stata soggetta all’audit da parte della società SC 3B EXPERT AUDIT SRL,
l’auditor statutario, che ha steso la relazione di audit finanziario sulle situazioni finanziarie
relative all’esercizio 2013, presentato in facsimile.
Dati finanziari al 31.12.2013
La società ha rilasciato un numero di 286 polizze di assicurazione di garanzie, l’importo dei
premi lordi sottoscritti ammonta a 38.459.277 lei, di cui è stato annullato l’importo pari a
1.426.820 lei.
Al 31.12.2013, la società ha registrato un utile contabile per un importo pari a 7.376.201 lei.
Per quanto riguarda la liquidità, la solvibilità e le riserve tecniche della società, la società
registra un coefficiente di liquidità suvraunitario, in conformità alle norme vigenti emanate
dalla Commissione di Vigilanza sulle Assicurazioni. Il margine di solvibilità disponibile della
società, calcolato in conformità alle disposizioni legali rilasciate dalla Commissione di
Vigilanza sulle Assicurazioni è di 23.819.407 lei oltre il margine minimo pari a 6.592.444 lei
che la società deve mantenere in relazione al volume dell’attività svolta.
La società ha rispettato le norme legislative che regolano le categorie di attivo consentito per
rappresentare le riserve tecniche, nonché le condizioni e i criteri di valutazione dell’attivo.
Il totale delle riserve tecniche per l’attività di assicurazioni generali ammonta a 24.048.526 lei
e il totale dell’attivo consentito per coprire le riserve tecniche in conformità alle norme
legislative ammonta a 35.023.365 lei. Di conseguenza, la società adempie anche a questo
indicatore.
Nel 2013, gli investimenti sono stati effettuati direttamente, e la politica è stata orientata verso
gli investimenti nei depositi bancari con rendimento fisso negoziato (in EUR con un interesse
compreso tra 0,10 % e 4 % all’anno, e in lei un interesse compreso tra 0,10 % e 6,0% all’anno)
e titoli di stato. Al 31 dicembre 2013, il saldo totale degli investimenti posseduti da ONIX
Asigurari SA è stato pari a 43.059.066 lei, che consiste nei depositi presso gli enti creditizi per
un importo pari a 23.773.874 lei e titoli di stato per un importo pari a 19.285.192 lei.
Valutazione dei principali indicatori economico – finanziari
Indicatori di solvibilità
Margine di solvibilità disponibile (lei): 23.819.407
Margine di solvibilità minimo (lei): 6.592.444
Fondo di sicurezza (lei): 16.503.480
Nel 2013, la società ha pagato un unico danno per un importo pari a 12.189,13 lei.
La legge applicabile al contratto di assicurazione .
La legge applicabile a tutti i contratti di assicurazione è la legge romena, in particolare, la legge
nr. 136 / 1995 sulle assicurazioni e riassicurazioni in Romania, con successive modifiche ed
integrazioni. La legge nr. 32 / 2000 sull’attività di assicurazione / vigilanza sulle assicurazioni,
ripubblicata, con successive modifiche ed integrazioni, e le norme emanate dalla Commissione
di Vigilanza sulle assicurazioni in attuazione di tali leggi, nonché di altre normative applicabili.
Strategie e prospettive di sviluppo dell’attività dell’assicuratore.
Nei prossimi anni, la società continuerà la sua attività incentrata in principale sullo sviluppo dei
prodotti di garanzie. La società svilupperà l’attività di assicurazioni generali in Romania anche
in base alla libera prestazione nei paesi UE per cui ha ricevuto l’approvazione.
Vice direttore
Adriana Cirstei
Timbro tondo e firma indecifrabile

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