È un’iniziativa di Si ringrazia ANTIRICICLAGGIO E VOLUNTARY DISCLOSURE Si ringraziano i Preferred Partner di AIRA 29 Gennaio 2015 Banca Popolare di Milano Sala delle Colonne Via San Paolo, 12 - Milano ANTIRICICLAGGIO E VOLUNTARY DISCLOSURE Banca Popolare di Milano – Sala delle Colonne – Via San Paolo, 12 La Voluntary Disclosure (o collaborazione volontaria), consente al contribuente italiano che detiene attività economiche e finanziarie non dichiarate al Fisco di regolarizzare la propria posizione pagando, oltre alle eventuali imposte e tasse evase, le sanzioni in misura ridotta rispetto a quanto dovrebbe pagare se la violazione gli venisse contestata dall’Amministrazione finanziaria italiana. Il convegno sarà incentrato sulla disciplina dell’emersione volontaria dei capitali all’estero, analizzata alla luce dell’approvazione definitiva da parte del Senato della norma, dopo più di un anno dall’avvio delle discussioni in materia. I temi di approfondimento riguardano le categorie dei soggetti che potranno usufruire della normativa per regolarizzare le loro posizioni estere, l’opportunità di effettuare una regolarizzazione volontaria e i costi che si delineano in funzione delle situazioni da regolarizzare. Si valuteranno le singole procedure previste per la collaborazione volontaria e gli aspetti sanzionatori, chiarendo la portata di un coinvolgimento di ruolo degli intermediari e di terzi. Valutazioni a tutto campo saranno effettuate in merito alla possibilità di configurare il reato di autoriciclaggio. Le disposizioni sull'autoriciclaggio si intersecano con quelle sul rientro dei capitali: è previsto infatti che chi riporterà i capitali in Italia, dovrà pagare le tasse che ha evaso e in parte le sanzioni pecuniarie, ma non sarà punito per i reati fiscali e gli altri reati connessi all'illecita esportazione all'estero, ma anche per il nuovo reato di autoriciclaggio. Saranno, inoltre, approfondite le tematiche normative e gestionali riguardanti la lotta al riciclaggio e all’evasione fiscale, anche mettendo a confronto l’utilizzo dell’Archivio Unico Informatico e dell’Archivio dei rapporti finanziari. Convocazione Ore 9.30 Inizio dei lavori 10.00 – Termine dei lavori 16.30 Programma Relatori GLI STRUMENTI DELL’AGENZIA DELL’ENTRATE • Strumenti propri dell’accertamento delle imposte a fini di contrasto del riciclaggio • Utilizzabilità delle fonti informative nell’azione di contrasto • Anagrafe tributaria • L’utilizzabilità a fini fiscali delle informazioni registrate in AUI IL NUOVO MONITORAGGIO FISCALE • Legge n.97/2013 art.9 - modifiche al dl 167/1990 • Obblighi in capo agli operatori finanziari • Ambito oggettivo • La Circolare dell’Agenzia dell’Entrate AUTORICICLAGGIO • Struttura del reato • Effetti penali Prof. Avv. Ranieri Razzante, Presidente AIRA Dott. Ciro Santoriello, Sostituto Procuratore, Procura della Repubblica di Torino Dott.ssa Alessandra Cuzzocrea, UIF Unità di Informazione Finanziaria, Divisione Normativa e Rapporti Istituzionali Dott. Giuseppe Tonetti, Agenzia delle Entrate - Direzione Centrale Accertamento (*) Dott. Lorenzo Guadagnucci, Agenzia delle Entrate – Capo team UCIFI (*) INTERMEDIARI • Impatto sull’organizzazione e controlli • Revisione manuali e procedure • La tax compliance • Adempimenti antiriciclaggio: l’adeguata verifica LA VOLUNTARY DISCLOSURE • Richiesta di adesione- modalità di presentazione della domanda • Requisiti di ammissione alla procedura • Periodi di imposta considerati, valore delle attività e dei redditi evasi • Effetti dell’adesione sotto l’aspetto sanzionatori LE NOVITÀ IN MATERIA DI SEGNALAZIONE DI OPERAZIONI SOSPETTE (*) l’intervento è a titolo personale e non impegna l’Ente di appartenenza.
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