消費税NEXT対応版

はじめに
（１）消費税率の変更は必要ありません。
当社がプログラム入替時に設定しております。
（２）得意先マスターの締日を変更する必要はありません。
請求締処理時に締対象の得意先に末日以外の得意先を追加して締処理を行います。
請求締の流れ
（１）．通常の運用で請求締日で請求書を発行し、送付します。
Ex：２０日締の得意先様、２月２１日～３月２０日
（２）．税率５％（締日翌日～３月末）の請求書を発行します。
末締の得意先は、この作業は不要です
末締以外の得意先様は、３月は２度請求書は発行します。
２０日締の得意先様：３月２１日～末日（入金予定日は４月２０日の請求締と同一日になります）
（３）．消費税率５％の請求書は保管します。
（４）．消費税率８％の請求書発行
４月は月初～請求締日までの請求書を発行します。
２０日締の得意先様：４月１日～４月２０日
（５）．４月の請求書を送付
末日締以外の得意先様は２枚の請求書を送付します。
統合請求書が必要な場合は、御社でご用意して頂きます
①３月の締日翌日～３月末
：消費税率５％
②４月１日～４月の請求締日：消費税率８％
Ex：２０日締の得意先様、３月２１日～末日、４月１日～２０日
仕入締の流れ
（１）．通常の運用で仕入締を実施します。
２０日締の仕入先様：２月２１日～３月２０日
（２）．消費税率５％（締日翌日～３月末）の仕入締を実施します。
末締の仕入先様は、この作業は不要です
末締以外の仕入先様は、３月は二度目の仕入締を実施します。
２０日締の仕入先様：３月２１日～末日
（３）．消費税率８％の仕入締
４月は月初～仕入締日までの仕入締を実施します。
２０日締の仕入先様：４月１日～４月２０日
（４）．４月の支払照合
事前に仕入先様の請求について、御社でご確認下さい。
３月の締日翌日～３月末
：消費税率５％
４月１日～４月の請求締日：消費税率８％
２０日締の仕入先様：３月２１日～末日、４月１日～２０日
消費税の運用における留意点
消費税率を一律に変更する場合は、問題なく充分に運用で対応ができます。
但し、以下の運用が御社で必要となる場合は、別途ご相談とさせて頂きます。
①．請負契約における消費税率の経過措置の対応
②．消費税に軽減税率が採用された場合の対応
③．非課税取引の適用事項が変更された場合の対応
【４月以降の運用方法例】
木太郎 NEXT シリーズでは日付で税率を判断している為、４月以降の税率は全て８％になります。
従って、以下のように差額訂正処理が必要になります。
◇返品処理
売上消費税の差額訂正方法（Ver2.2 以降）
（例）3 月売上 100,000 円（税 5,000）、4 月返品 -100,000 円（税 -8,000）
。税差額（売掛残高）-3,000
① 「売上調整入力」で、売上消費税を直接入力して税差額（売掛残高）の訂正を行います。
② 明細入力画面で、「2：消費税」を選択し、消費税額 \3,000 を直接入力して下さい。
③ ヘッダ情報の入力画面で、売上金額 \0、消費税 \3,000 である事を確認し、登録して下さい。
④ 当月消費税＝-8,000+3000＝-5,000 になり、当月残高が 0 円になります。
仕入消費税の差額訂正方法（Ver2.2 以降）
（例）3 月仕入 100,000 円（税 5,000）、4 月返品 -100,000 円（税 -8,000）
。税差額（買掛残高）-3,000
① 「仕入調整入力」で、仕入消費税を直接入力して税差額（買掛残高）の訂正を行います。
② 明細入力画面で、「2：消費税」を選択し、消費税額 \3,000 を直接入力して下さい。
③ ヘッダ情報の入力画面で、仕入金額 \0、消費税 \3,000 である事を確認し、登録して下さい。
④ 当月消費税＝-8,000+3000＝-5,000 になり、当月残高が 0 円になります。
売上消費税の差額訂正方法
（例）3 月売上 100,000 円（税 5,000）、4 月返品 -100,000 円（税 -8,000）
。税差額（売掛残高）-3,000
⑤ 「入金入力」で、-3,000 円を入力して税差額（売掛残高）の訂正を行います。
⑥ 当月入金＝-3,000 になり、当月残高が 0 円になります。
仕入消費税の差額訂正方法
（例）3 月仕入 100,000 円（税 5,000）、4 月返品 -100,000 円（税 -8,000）
。税差額（買掛残高）-3,000
⑤ 「支払入力」で、-3,000 円を入力して税差額（買掛残高）の訂正を行います。
⑥ 当月支払＝-3,000 になり、当月残高が 0 円になります。

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