TÜRK PATENT ENSTĠTÜSÜ 2013 YILI SAYIġTAY DENETĠM RAPORU Ağustos 2014 İÇİNDEKİLER KAMU ĠDARESĠNĠN MALĠ YAPISI VE MALĠ TABLOLARI HAKKINDA BĠLGĠ .................................. 1 DENETLENEN KAMU ĠDARESĠ YÖNETĠMĠNĠN SORUMLULUĞU ........................................................ 2 SAYIġTAYIN SORUMLULUĞU ....................................................................................................................... 3 DENETĠMĠN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMĠ VE KAPSAMI ................................................................... 3 DENETĠM GÖRÜġÜ ........................................................................................................................................... 4 EKLER................................................................................................................................................................... 5 T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı __________________________________________________________________________________________ KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ Özel bütçeli bir idare olan Türk Patent Enstitüsü BaĢkanlığında Tahakkuk Esaslı Devlet Muhasebe Sistemi kullanılmaktadır. Enstitü muhasebe iĢlemlerini Merkezi Yönetim Muhasebe Yönetmeliğine tabi olarak yürütmektedir. Bu bağlamda ürettiği mali tablolar, adı geçen yönetmeliğin 510 ve 514 üncü maddelerinde geçen defter, cetvel ve tablolardan oluĢmaktadır. Türk Patent Enstitüsü BaĢkanlığının mali raporlama sürecine iliĢkin hükümler 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununda yer almaktadır. Türk Patent Enstitüsünün 2013 yılı gelir ve giderleri ayrıntılı bir Ģekilde aĢağıdaki tabloda gösterilmiĢtir. 2013 Yılı Gelirleri: Gelirin ÇeĢidi Tutarı (TL) 1-BRÜT SATIġLAR 84.306.707,83 Yurt Ġçi SatıĢlar 83.325.573,41 Diğer Gelirler 981.134,42 2-DĠĞER FAALĠYETLERDEN OLAĞAN GELĠR VE KARLAR 14.623.648,12 Diğer Olağan Gelir ve Karlar 14.623.648,12 3-OLAĞANDIġI GELĠR VE KARLAR BRÜT GELĠRLER TOPLAMI (1+2+3) 8.598.743,80 107.529.099,75 4-BRÜT GELĠRLERDEN ĠNDĠRĠLECEK TUTARLAR (-) 195.578,40 SatıĢtan Ġadeler 195.578,40 TOPLAM 107.333.521,35 2013 Yılı Giderleri: Giderin ÇeĢidi Personel Giderleri Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alım Giderleri Tutarı (TL) 16.716.787,20 2.148.200,25 22.048.391,83 Cari Transferler 2.632.080,86 Sermaye Giderleri 1.080.314,60 TOPLAM 44.625.774,74 Kamu Ġdaresi Hesaplarının SayıĢtaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar” ın 5 inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda SayıĢtaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aĢağıda yer __________________________________________________________________________________________ Türk Patent Enstitüsü 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 1 T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı __________________________________________________________________________________________ alanlar denetime sunulmuĢ olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıĢtır. BirleĢtirilmiĢ veriler defteri, Geçici ve kesin mizan, Bilanço, Kasa sayım tutanağı, Banka mevcudu tespit tutanağı, Alınan çekler sayım tutanağı, Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı, Teminat mektupları sayım tutanağı, TaĢınır kesin hesap cetveli ile taĢınır hesabı icmal cetveli veya envanter defteri. Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu, Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu, Faaliyet sonuçları tablosu ve gelir tablosu. Denetim görüĢü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve faaliyet sonuçları tablosuna verilecektir. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmıĢ olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek Ģekilde zamanında SayıĢtay’a sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve iĢlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlıĢ beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliĢkin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluĢturulmasından, etkin olarak iĢletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluĢturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. __________________________________________________________________________________________ Türk Patent Enstitüsü 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 2 T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı __________________________________________________________________________________________ SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU SayıĢtay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliĢkin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna iliĢkin görüĢ bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı SayıĢtay Kanunu, genel kabul görmüĢ uluslararası denetim standartları, SayıĢtay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve iĢlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına iliĢkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüĢtür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluĢturan hesap ve iĢlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna iliĢkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleĢtirilmiĢtir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiĢtir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına iliĢkin tüm mali faaliyet, karar ve iĢlemleri ve bunlara iliĢkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluĢturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüĢü oluĢturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiĢtir. __________________________________________________________________________________________ Türk Patent Enstitüsü 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 3 T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı __________________________________________________________________________________________ DENETİM GÖRÜŞÜ Türk Patent Enstitüsü BaĢkanlığı 2013yılına iliĢkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıĢtır. __________________________________________________________________________________________ Türk Patent Enstitüsü 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 4 T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı __________________________________________________________________________________________ EKLER EK-1: KAMU ĠDARESĠ MALĠ TABLOLARI TÜRK PATENT ENSTĠTÜSÜ 01/01/2013-31/12/2013 Dönemi ĠġLETME AYRINTILI BĠLANÇO (TL) AKTĠF (VARLIKLAR) Dönem Cari I-DÖNEN VARLIKLAR 10-Hazır Değerler 102-Bankalar 103-Verilen Çekler ve Gönderme Emirleri(-) 105-Döviz Hesabı 108-Diğer Hazır Değerler 293.550.801,87 282.188.853,81 -32,33 11.361.980,39 0,00 12-Faaliyet Alacakları 126-Verilen Depozito ve Teminatlar 127-Diğer Faaliyet Alacakları 48.138,56 48.138,56 0,00 14-Diğer Alacaklar 140-KiĢilerden Alacaklar 80.720,87 80.720,87 15-Stoklar 150-Ġlk Madde Malzeme 170.913,21 170.913,21 16-Ön Ödemeler 796.127,40 160-ĠĢ Avansları ve Krediler 0,00 161-Personel Avansları 0,00 162-Bütçe DıĢı Avans ve Krediler 796.127,40 18-Gelecek Aylara ait Gelir Tahakkukları 181-Gelir Tahakkukları Hesabı DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI 1.173.787,16 1.173.787,16 295.820.489,07 295.820.489,07 II-DURAN VARLIKLAR 25-Maddi Duran Varlıklar 250-Arazi ve Arsalar 252-Binalar 253-Tesis Makine Cihazlar 254-TaĢıtlar 255-DemirbaĢlar 256-Diğer Maddi Duran Varlıklar 257-BirikmiĢ Amortismanlar(-) 45.423.890,09 0,00 46.280.030,57 719.146,43 73.054,55 4.474.705,81 0,00 -6.123.047,27 258-Yapılmakta Olan Yatırımlar 0,00 259-Yatırım Avansları 0,00 26-Maddi Olmayan Duran Varlıklar 260-Haklar 268-BirikmiĢ Amortismanlar(-) 29-Diğer Duran Varlıklar 551.235,57 1.941.892,75 -1.390.657,18 0,00 __________________________________________________________________________________________ Türk Patent Enstitüsü 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 5 T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı __________________________________________________________________________________________ 294-Elden Çıkarılacak Stoklar ve Maddi Duran Varlıklar 299-BirikmiĢ Amortismanlar 7.235,03 -7.235,03 DURAN VARLIKLAR TOPLAMI 45.975.125,66 AKTĠF (VARLIKLAR) TOPLAMI 341.795.614,73 PASĠF(KAYNAKLAR) Dönem Cari 3-KISA VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR 31-Kısa Vadeli DıĢ Mali Borçlar 310-Cari Yılda Ödenecek DıĢ Mali Borçlar 754.148,24 754.148,24 32-Faaliyet Borçları 329-Diğer ÇeĢitli Borçlar 686.304,31 686.304,31 33-Emanet Yabancı Kaynaklar 85.510,38 330-Alınan Depıozito ve Teminatlar 36.990,00 333-Emanetler 48.520,38 34-Alınan Avanslar 349-Alınan Diğer Avanslar 6.263.654,80 6.263.654,80 36-Ödenecek Diğer Yükümlülükler 360-Ödenecek Vergi ve Fonlar 361-Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri KISA VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 5.537.611,40 5.534.702,50 2.908,90 13.327.229,13 13.327.229,13 4-UZUN VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR 41-Uzun Vadeli DıĢ Mali Borçlar 410-DıĢ Mali Borçlar 15.932.708,15 15.932.708,15 43-Diğer Borçlar 430-Alınan Depozito ve Teminatlar 0,00 0,00 UZUN VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR TOP 15.932.708,15 5-ÖZ KAYNAKLAR 50-Net Değer Hesabı 500-Net Değer Hesabı 167.088.226,08 167.088.226,08 52-Yeniden Değerleme Farkları 522-Yeniden Değerleme Farkları 0,00 0,00 57-GeçmiĢ Yıllar Olumlu Faaliyet Sonuçları 570-GeçmiĢ Yıllar Olumlu Faaliyet Sonuçları 229.487.978,41 229.487.978,41 141.643.503,70 58-GeçmiĢ Yıllar Olumsuz Faaliyet Sonuçları 580-GeçmiĢ Yıllar Olumsuz Faaliyet Sonuçları 141.643.503,70 59-Dönem Faaliyet Sonuçları 590-Dönem Olumlu Faaliyet Sonuçları 57.602.976,66 57.602.976,66 ÖZ KAYNAKLAR TOPLAMI 312.535.677,45 PASĠF(KAYNAKLAR) TOPLAMI 341.795.614,73 __________________________________________________________________________________________ Türk Patent Enstitüsü 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 6 T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı __________________________________________________________________________________________ TÜRK PATENT ENSTĠTÜSÜ 01/01/2013-31/12/2013 Dönemi ĠġLETME AYRINTILI GELĠR TABLOSU (TL) Dönem Cari 6-FAALĠYET HESAPLARI -TeĢebbüs ve Mülkiyet Gelirleri -YurtdıĢı Gelirleri -Diğer Gelirler 71.447.783,66 70.790.498,74 0,00 657.284,92 -ĠNDĠRĠM ĠADE VEĠSKONTOLAR(-) -SatıĢtan Ġadeler(-) -165.670,43 -165.670,43 -SatıĢ Ġskontoları(-) -Diger Ġndirimler(-) -NET SATIġLAR 71.282.113,23 -Giderler(-) -40.274.462,36 -Satılan Mamuller Maliyeti(-) -Satılan Ticari Mallar Maliyeti(-) -Satılan Hizmet Maliyeti(-) -40.274.462,36 -Diğer SatıĢların Maliyeti(-) BRÜT SATIġ KARI VEYA ZARARI 31.007.650,87 -FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) 0,00 -AraĢtırma GeliĢtirme Giderleri (-) -Paz.SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) 0,00 -Genel Yönetim Giderleri (-) FAALĠYET KARI 31.007.650,87 .DĠĞER FAALĠYETLERDEN OLAĞAN GELĠR VE KARLAR 21.652.247,89 -ĠĢtiraklerden Temettü Gelirleri -Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri -Faiz Gelirleri 15.797.435,28 -Komisyon Gelirleri -Konusu Kalmayan KarĢılıklar -Menkul Kıymet SatıĢ Karları -Değer ve Miktar DeğiĢimi -Faal.Ġlg.Diğ.Olağan Gel.ve Karlar -DĠĞER FAALĠYETLERDEN OLAĞAN GĠDER VE ZARARLAR -Reeskont Faiz Giderleri (-) 5.854.812,61 0,00 -Komisyon Giderleri (-) -KarĢılık Giderleri (-) -Kambiyo Zararı(-) -FĠNANSMAN GĠDERLERĠ (-) -Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) -Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) __________________________________________________________________________________________ Türk Patent Enstitüsü 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 7 T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı __________________________________________________________________________________________ OLAĞAN KAR VEYA ZARAR 0,00 -OLAĞAN DIġI GELĠR VE KARLAR 52.659.898,76 8.612.738,83 -Önceki Dönem Gelir ve Karları -Diğer OlağandıĢı Gel.ve Karlar 8.612.738,83 -OLAĞAN DIġI GĠDER VE ZARARLAR(-) -3.669.660,93 -ÇalıĢmayan Kısım Gider ve Zararları (-) -Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) -Diğ.OlağandıĢı Gider ve Zararlar (-) DÖNEM KARI -DÖNEM KARI VERGĠ VE DĠĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜK KARġILIKLARI DÖNEM NET KARI -3.669.660,93 57.602.976,66 0,00 57.602.976,66 __________________________________________________________________________________________ Türk Patent Enstitüsü 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 8 T.C. SayıĢtay BaĢkanlığı __________________________________________________________________________________________ T.C. SAYIġTAY BAġKANLIĞI 06100 Balgat / ANKARA Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 40 94 e-posta: [email protected] http://www.sayistay.gov.tr __________________________________________________________________________________________ Türk Patent Enstitüsü 2013 Yılı SayıĢtay Denetim Raporu 9
© Copyright 2024 Paperzz
