İŞ AKIŞ ŞEMASI BİRİM: İZMİR İL GIDA TARIM VE HAYVANCILIK MÜDÜRLÜĞÜ / DÖNER SERMAYE BİRİMİ ŞEMA NO: İGTH.İKS.ŞMA.002 / 10.01 ŞEMA ADI: DÖNER SERMAYE BİLANÇO İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI ŞEMASI 31 Aralık itibari ile hazırlanan gelir gider tablosunun ve tüm hesap hareketlerinden oluşan bilançonun 4 nüsha olarak hazırlanması Hayır K-PR Bilanço uygun mu? Evet İl Müdürü Onayı İş Akış Şeması Bir nüshanın İMİ Daire Başkanlığı Döner Sermaye Şube Müdürü’ne gönderilmesi Uygun görülen bilançonun bir nüshasının Defterdarlık Muhasebe Müdürlüğü’ne, bir nüshanın Sayıştay’a gönderilmesi, bir nüshanın da birimde dosyalanması Yıl sonunda ayrılmış sosyal güvenlik yükümlülükleri payı var ise Ocak ayının sonuna kadar SHÇEK hesabına yatırılması Döner Sermaye Yönetmeliğine göre 657'ye tabi personele kar edilmesi durumunda kar payı ödenmesi Konu ile ilgili evrakların dosyalanması ve arşivlenmesi O-MD Bilanço Bilanço İŞ AKIŞ ŞEMASI BİRİM: İZMİR İL GIDA TARIM VE HAYVANCILIK MÜDÜRLÜĞÜ / DÖNER SERMAYE BİRİMİ ŞEMA NO: İGTH.İKS.ŞMA.002 / 10.02 ŞEMA ADI: DÖNER SERMAYE AYLIK MİZAN İŞLEMLERİ İŞ AKIŞI ŞEMASI Aylık gelir gider tablosu (mizan) oluşturulması için harcama kalemlerinden bilgilerinin alınması Hazırlanan aylık gelir gider tablosunun (mizan) Müdür Onayına sunulması İl Müdürü Onayı İş Akış Şeması O-MD 3 nüsha olarak hazırlanan mizanın; 1 nüshasının Bakanlık İMİ Dai.Bşk.na gönderilmesi 1. nüshanın Döner Sermaye Biriminde muhafaza edilmesi 3. nüshanın Defterdarlık Muhasebe Müdürlüğü’ne gidilerek bilgisayar ortamından sisteme girilmesi Mizan çıktıktan sonra takip eden ayın 20'sine kadar hazine payının Mal Müdürlüğü hesabına yatırılması K-PR Aylık mizan Mizan çıktıktan sonra takip eden ayın 20'sine kadar stopaj, KDV, damga vergisi varsa KDV tevkifatının Vergi Dairesine yatırılması Konu ile ilgili evrakların dosyalanması ve arşive kaldırılması K-PR