HOTELI TUČEPI d.d.
TUČEPI
POZIV I MATERIJALI
DIONIČARIMA HOTELA TUČEPI d.d. ZA
REDOVITU GLAVNU SKUPŠTINU 28.06.2014. god.
TUČEPI, SVIBANJ 2014.GOD.
Godišnje izvješće za 2013. godinu
/Izvješće direktora o stanju/
Izvješće direktora o stanju
Poštovani dioničari, poslovni partneri, klijenti!
Osobito zadovoljstvo mi je predstaviti Vam rezultate poslovanja Društva Hoteli Tučepi d.d. za
2013. godinu.
Hoteli Tučepi d.d., Dračevice 35., Tučepi, dioničko društvo registrirano je kod trgovačkog
suda u Splitu te je upisano u registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa 060011576
dana 03. lipnja 1996. godine. Većinski vlasnik Društva na dan 31. prosinca 2013. godine je
Sunce Koncern d.d. Zagreb.
Društvo je registrirano za pružanje hotelskih i drugih turističkih usluga. Ukupno raspolaže sa
767 smještajnih jedinica (749 sobe i 18 apartmana) ili 1473 osnovna kreveta. Društvo je u
2013. godini ostvarilo 245.362 noćenja (u 2012. godini 258.879 noćenja) ili pad od 5,2% u
odnosu na 2012. godinu. Početak turističke sezone kao i u okruženju bilježio je pad međutim
to se promijenilo od polovice srpnja, što je na kraju rezultiralo navedenim smanjenjem
noćenja dok je poslovni prihod smanjen samo 0,95% zbog bolje politike cijena, manjih
popusta i slično.
Uz navedeno ostvaren je pad poslovnih rashoda od 2,59%. Ukupni rashodi su ipak porasli za
2,52% i to isključivo zbog povećanih financijskih rashoda. Zbog novog kredita značajno je
povećana stavka kamata na kredite. Financijski rezultat za 2013. godinu je dobitak prije
oporezivanja 6.080.429 kn te nakon poreza na dobit 1.184.120 kn rezultat je dobit od
4.896.309 kn.
Poslovna godina je bila vrlo uspješna usprkos problemima na početku sezone.
Svi napori su usmjereni da se produži trajanje sezone i poboljšaju rezultati u pred i posezoni.
Da bi se održala konkurentnost društvo je ulagalo napore na očuvanju i građenju kvalitete.
Također se posebno vodilo brigu o smanjenju troškova u svim segmentima gdje je to bilo
moguće.
Društvo je izloženo raznim financijskim rizicima, uključujući učinke promjena tržišnih cijena
materijala i energije, valutnih tečajeva, kamatnih stopa. Društvo ne koristi derivacijske
financijske instrumente kao aktivnu zaštitu od izloženosti financijskim rizicima.
Na veći dio kamatnih zaduženja se obračunava kamata po promijenjivoj stopi (vezano uz 3mjesečni Euribor).
Društvo je uglavnom izloženo promjenama tečaja u odnosu na euro (EUR) jer je značajan dio
potraživanja od kupaca i prihoda, zatim novčanih sredstava i obveza po dugoročnim
kreditima nominiran u navedenim valutama. Upravljanje ovim rizikom provodi se
prirodnom zaštitom, na način da se potreban iznos novčanih sredstava drži u eurima, u
kojima su nominirane i dugoročne obveze po kreditima.
Napore menadžmenta i svih zaposlenika Hotela Tučepi d.d. prepoznala je i turistička struka
koja nam iz godine u godinu dodjeljuje mnoga prestižna priznanja.
U svoje osobno ime i svog tima najbližih suradnika zahvaljujem cijenjenim gostima i
poslovnim partnerima na vjernosti i profesionalnom odnosu.
Zahvaljujem svim
zaposlenicima na predanom radu i trudu kojima su doprinijeli ostvarenim poslovnim
rezultatima. Posebno zahvaljujem dioničarima i članovima Nadzornog odbora na suradnji,
podršci i ukazanom povjerenju.
Krunoslav Šošić
Na osnovi odredbi članka 263. Zakona o trgovačkim društvima Nadzorni Odbor Hotela
Tučepi d.d. podnosi
I Z V J E Š Ć E GLAVNOJ SKUPŠTINI HOTELA TUČEPI d.d.
o nadzoru nad vođenjem poslova Društva
Članak 1.
Članovi Nadzornog odbora Jako Andabak, Marko Luketina i Vinko Ljubičić izabrani su na
Glavnoj skupštini Društva 29. lipnja 2011.
Na konstituirajućoj sjednici Nadzornog odbora održanoj dana 29. lipnja 2011. godine za
predsjednika je izabran gospodin Jako Andabak, a za njegova zamjenika gospodin Vinko
Ljubičić.
Članak 2.
Nadzorni odbor je na sjednicama tijekom 2013. godine raspravljao i odlučivao o svim bitnim
pitanjima iz poslovanja Društva u skladu sa svojim ovlastima i nadležnostima. Nadzorni
odbor je posebno raspravljao o poslovnoj politici, tijeku poslova i stanja Društva, te drugim
pitanjima od značaja za rentabilnost poslovanja i likvidnost Društva.
Društvo je uredno izvršavalo svoje obveze prema vjerovnicima i radnicima.
Članak 3.
U skladu sa svojim obvezama Nadzorni odbor je izvršio nadzor i ispitao poslovne knjige i
dokumentaciju Društva te
utvrdio
da Hoteli Tučepi d.d. posluju u skladu sa Zakonom, Statutom i drugim aktima i odlukama
Društva.
Članak 4.
Nadzorni odbor je utvrdio nakon pregleda godišnjih financijskih izvješća da su godišnja
izvješća sačinjena u skladu sa stanjem u poslovnim knjigama Društva i da pokazuju ispravno
imovinsko i poslovno stanje Društva, te prihvatio godišnje izvješće o poslovanju Hotela
Tučepi d.d za 2013. godinu.
Sastavni dio Godišnjeg izvješća o poslovanju Hotela Tučepi d.d. za 2013. godinu su:
Račun dobiti i gubitka
- Bilanca stanja
- Bilješke uz financijska izvješća
- Izvješće o obavljenoj reviziji revizorske tvrtke Grant Thornton revizija d.o.o., iz
Zagreba, Koranska 16.
Članak 5.
Nadzorni odbor prihvatio je prijedlog Uprave Društva, te zajedno predlažu Glavnoj skupštini
Društva da donese sljedeće odluke:
-
odluku o usvajanju Godišnjih financijskih izvješća Hoteli Tučepi d.d. za 2013. godinu
iskazani dobitak iz poslovanja 2013. godine u iznosu od 4.896.308,53 kune upotrijebiti
za pokriće gubitaka iz prethodnih godina.
odluku o usvajanju plana za 2014. godinu
Nadzorni odbor upućuje ovo Izvješće Glavnoj skupštini Hoteli Tučepi d.d. i predlaže da
Glavna skupština donese sljedeće odluke:
-
o davanju razrješnice Upravi Društva
o davanju razrješnice Nadzornom odboru Društva
o izboru revizora za 2014.god.
Predsjednik Nadzornog odbora
Jako Andabak
Temeljem članka 441. Zakona o trgovačkim društvima, članka 20. st. 3. Zakona o
računovodstvu te na temelju članka 39. Statuta Hotela Tučepi d.d., Uprava i Nadzorni odbor
zajednički predlažu Skupštini da donese,
ODLUKUO
RASPODJELI DOBITI ZA 2013. GOD
I
Iskazani dobitak iz poslovanja 2013. godine u iznosu od 4.896.308,53 kn upotrijebiti za
pokriće gubitaka iz prethodnih godinu.
III
Ova odluka stupa na snagu danom donošenja.
Predsjednik Uprave:
Tonči Boras
Predsjednik Nadzornog odbora:
Jako Andabak
Hoteli Tučepi d.d.
Financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2013.
zajedno sa izvještajem ovlaštenog revizora
SADRŽAJ
Stranica
Odgovornost za financijske izvještaje
Izvještaj neovisnog revizora
3
4-5
Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja
6
Izvještaj o financijskom položaju
7
Izvještaj o promjenama kapitala
8
Izvještaj o novčanim tokovima
9
Bilješke uz financijske izvještaje
10-54
Izvještaj neovisnog revizora
Upravi i vlasnicima društva Hoteli Tučepi d.d.
Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja društva Hoteli Tučepi d.d. (dalje: Društvo) koji
uključuju izvještaj o financijskom položaju Društva na dan 31. prosinca 2013. godine, izvještaj o dobiti i
gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja, izvještaj o promjenama kapitala i izvještaj o novčanim
tokovima za godinu koja završava na taj datum, sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostale
bilješke a koji su prikazani na stranicama 6 do 54.
Odgovornosti Uprave za financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za pripremu i fer prikaz navedenih financijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim
standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Europskoj Uniji. To uključuje: osmišljavanje,
implementiranje i održavanje internih kontrola relevantnih za pripremu i fer prikaz financijskih izvještaja
koja ne sadržavaju značajne pogrešne iskaze, bilo zbog prijevare ili pogreške, odabir i primjenu
odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i izradu razumnih računovodstvenih procjena.
Odgovornosti revizora
Naša je odgovornost izraziti mišljenje o ovim financijskim izvještajima na temelju naše revizije. Postupak
naše revizije proveden je sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju
usklađenost sa etičkim zahtjevima te planiranje i provođenje revizije kako bismo postigli razumno
uvjerenje o tome da financijski izvještaji ne sadrže značajne pogrešne iskaze.
Revizija uključuje provedbu procedura prikupljanja revizijskih dokaza koji potkrepljuju iznose i
objavljivanja prikazana u financijskim izvještajima. Odabrane procedure ovise o procjeni revizora,
uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih iskaza u financijskim izvještajima, zbog prijevare ili
pogreške. Prilikom procjene rizika revizor razmatra interne kontrole relevantne za pripremu i fer prikaz
financijskih izvještaja od strane društva kako bi osmislio odgovarajuće revizijske procedure, ali ne u svrhu
izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola. Revizija također uključuje procjenjivanje
računovodstvenih načela i značajnih procjena Uprave, kao i cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.
Vjerujemo da naša revizija pruža razumnu osnovu za izražavanje mišljenja.
4
HOTELI TUČEPI d.d.
IZVJEŠTAJ O DOBITI I GUBITKU I OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI RAZDOBLJA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
(u tisućama kuna)
Bilješka
2013.
2012.
Poslovni prihodi
Prihodi od prodaje
3
83.057
83.693
Ostali poslovni prihodi
4
588
776
83.645
84.469
Poslovni rashodi
Materijalni troškovi
5
(26.124)
(27.299)
Troškovi osoblja
6
(25.105)
(25.664)
Amortizacija
10
(10.589)
(11.152)
Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine
12
(150)
(157)
Ostali poslovni rashodi
7
(9.112)
(8.680)
(71.080)
(72.952)
12.565
11.517
Financijski prihodi
190
475
Financijski rashodi
(6.675)
(2.779)
(6.485)
(2.304)
6.080
9.213
(1.184)
(190)
4.896
9.023
-
-
4.896
9.023
7,06
13,01
Neto dobit iz poslovanja
Neto financijski rashod
8
Dobit prije oporezivanja
Porez na dobit
9
Dobit razdoblja
Ostala sveobuhvatna dobit
SVEOBUHVATNA DOBIT RAZDOBLJA
Zarada po dionici
16
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih izvještaja.
6
HOTELI TUČEPI d.d.
IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
NA 31. PROSINCA 2013.
Bilješka
(u tisućama kuna)
31.12.2013.
31.12.2012.
296
254
333.464
90.013
1.182
332.163
1.182
35
35
424.990
333.634
IMOVINA
Dugotrajna imovina
10
10
11
Nematerijalna imovina
Nekretnine, postrojenja i oprema
Ulaganja u ovisna društva
Ulaganja u pridružena društva
11
11
Financijska imovina
Kratkotrajna imovina
Zalihe
Potraživanja od kupaca
12
360
3.367
413
2.707
Ostala potraživanja
Dani krediti
Novac u banci i blagajni
13
14
15
1.603
400
2.263
1.207
7.672
320
7.993
12.319
432.983
345.953
208.110
208.110
126
71.974
(5.577)
126
71.974
(14.600)
Ukupno imovina
KAPITAL I OBVEZE
Kapital i rezerve
16
Temeljni (upisani) kapital
Zakonske pričuve
Revalorizacijske pričuve
Preneseni gubitak
Dobit tekuće godine
4.896
9.023
279.529
274.633
95.129
695
18.901
749
17.993
17.993
113.817
37.643
Dugoročne obveze
17
Obveze prema bankama i drugim fin.institucijama
Dugoročna rezerviranja
18
Odgođene porezne obveze
Kratkoročne obveze
Obveze prema bankama i drugim fin.institucijama
Kratkoročna rezerviranja
17
18
30.733
24.498
Obveze prema dobavljačima
Ostale kratkoročne obveze
113
491
81
3.321
19
8.300
5.777
39.637
33.677
432.983
345.953
Ukupno kapital i obveze
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih izvještaja.
7
HOTELI TUČEPI d.d.
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
Upisani
kapital
Revalorizacijske
pričuve
(u tisućama kuna)
Zakonske
pričuve
Akumulirani
gubici
Ukupno
Za godinu koja je završila
31. prosinca 2012. godine
Stanje 1. siječnja 2012.
godine
Dobit tekuće godine
Stanje 31. prosinca 2012.
godine
208.110
71.974
126
-
-
-
208.110
71.974
126
(5.577)
274.633
208.110
71.974
126
(5.577)
274.633
-
-
-
208.110
71.974
126
(14.600)
9.023
265.610
9.023
Za godinu koja je završila
31. prosinca 2013. godine
Stanje 1. siječnja 2013.
godine
Dobit tekuće godine
Stanje 31. prosinca 2013.
godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih izvještaja.
8
4.896
(681)
4.896
279.529
HOTELI TUČEPI d.d.
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
(u tisućama kuna)
Bilješka
2013.
2012.
6.080
9.213
10
10.589
11.152
Tečajne razlike
8
1.731
(19)
Prihodi od kamata
8
(190)
(215)
Prihodi od dividendi
8
-
(241)
Rashodi od kamata
8
4.944
2.779
283
210
(3.054)
(2.773)
(328)
-
(1.034)
(529)
53
520
(3.039)
1.795
16.035
21.892
99
-
7.629
9.096
282
269
8
-
241
10
(12.200)
(3.150)
(400)
(15.602)
(90.013)
-
(94.603)
(9.146)
Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica,
pozajmica i drugih posudbi
105.729
33.023
Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
(25.218)
(45.518)
(80.511)
(12.495)
1.943
251
320
69
Na kraju godine
2.263
320
Neto povećanje
1.943
251
Novčani tijek od poslovnih aktivnosti
Dobit prije poreza
Usklađenja za:
Amortizacija
Ostala usklađenja
Plaćene kamate
Plaćeni porez na dobit
Povećanje kratkoročnih potraživanja
Smanjenje zaliha
(Smanjenje) / povećanje kratkoročnih obveza
Novčani tijek od investicijskih aktivnosti
Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
Novčani primici od danih zajmova
Novčani primici od kamata
Novčani primici od dividendi
Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine
Dani zajmovi
Ulaganja u ovisna društva
Novčani tok iz financijskih aktivnosti
Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti
Na početku godine
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih izvještaja.
9
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
1.
OPĆI PODACI
Povijest i osnutak
Društvo Hoteli Tučepi d.d. iz Tučepa, Dračevice 17, registrirano je kod trgovačkog suda u Splitu te je
upisano pod matičnim brojem subjekta 060011576 dana 3. lipnja 1996. godine.
Na dan 31. prosinca 2013. godine dionički kapital Društva iznosi 208.110 tisuća kuna (2012.: 208.110
tisuća kuna) i raspodijeljen je na 693.699 dionica nominalne vrijednosti 300 kuna po dionici. Dionicama
Društva trguje se na Zagrebačkoj burzi na redovnom tržištu od rujna 2003. godine.
Većinski vlasnik Društva na 31.prosinca 2013. godine i 31. prosinca 2012. godine je Sunce Koncern d.d.
Vlasnička struktura društva Sunce Koncern d.d. je slijedeća:
2013.
2012.
Udio
Udio
50%
50%
Jako Andabak
29,37%
29,37%
Lucidus d.d.
16,37%
16,37%
Danica Andabak
2,48%
2,48%
Ružica Andabak
1,58%
1,58%
Ivana Andabak
0,20%
0,20%
100%
100%
Mig Leisure & Real Estate Croatia B.V.
Osnovne djelatnosti
Društvo je registrirano za pružanje hotelskih i drugih turističkih usluga.
Tijela društva:
Nadzorni odbor
Jako Andabak, predsjednik
Vinko Ljubičić, član
Marko Luketina, član
Uprava
Krunoslav Šošić, zastupa društvo samostalno i pojedinačno.
10
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
2.
SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
2.1
Osnove sastavljanja
Izjava o usklađenosti
Financijski izvještaji Društva su sastavljeni u skladu sa zakonskim zahtjevima u Republici Hrvatskoj i
Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji se primjenjuju u Europskoj uniji.
Financijski izvještaji su pripremljeni po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih
instrumenata koji su iskazani po fer vrijednosti.
Računovodstvene politike su primjenjivane konzistentno, osim ako nije navedeno drugačije. Financijski
izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka događaja pod pretpostavkom neograničenog nastavka
poslovanja.
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti
Društva. Na dan 31. prosinca 2013. godine tečaj za 1 EUR iznosio je 7,64 HRK (31. prosinca 2012.
godine: 7,55 HRK).
Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB-a i usvojeni od strane Europske unije te su
stupili na snagu
Društvo je za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine usvojilo dolje navedene izmjene Međunarodnih
standarda financijskog izvještavanja te je prema zahtjevima prikazalo usporedne podatke. Usvajanje
izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 1. siječnja 2013. godine:
•
Izmjene MRS-a 1 – Prezentacija financijskih izvještaja (dio izmjena je primjenjiv za razdoblja koja
počinju na dan 1. srpnja 2012. godine ili kasnije, a dio za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2013. godine ili kasnije). Kao posljedica „Prikaza stavki ostale sveobuhvatne dobiti“ u sklopu
izmjena i dopuna MRS-a 1, izmijenjene su, brisane i dodavane određene točke sljedećih
standarda: MRS-a 1, 12, 20, 21, 32, 33, 34 te MSFI-a 1, 5 i 7;
•
MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – zamjena fiksnih
datuma za određene iznimke (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013.
godine ili kasnije);
•
MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – dodatna izuzeća za
društva koja više ne posluju u uvjetima teške hiperinflacije (primjenjiva za razdoblja koja počinju
na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
•
MRS 12 Porez na dobit (revidirani) – limitirane izmjene kod mjerenja odgođenog poreza
(primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. ili kasnije).
11
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
2.
SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
•
MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.
siječnja 2013. godine ili kasnije);
•
Izmijenjeni MRS 19 - Primanja zaposlenih (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2013. godine ili kasnije). Kao posljedica izmjena i dopuna MRS-a 19, izmijenjeni su i sljedeći
standardi: MRS 24, MSFI 1, 8 i 13, te IFRIC 14;
•
Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – prijeboj financijske imovine i financijskih
obveza (izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. ili kasnije);
•
Izmjene MSFI-a 1 - Državni zajmovi (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013.
godine ili kasnije);
•
Godišnja unapređenja MSFI-eva 2009.-2011. (MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32 i MRS 34) –
primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
•
IFRIC 20 „Troškovi otkrivke u fazi proizvodnje površinskog kopa“ (primjenjiv za razdoblja koja
počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije).
Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu
Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su izdani sljedeći novi ili izmijenjeni standardi i tumačenja
koja još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine:
•
MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na
dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
•
MSFI 11 – Zajednički poduhvati (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1.
siječnja 2014. godine ili kasnije);
•
MSFI 12 – Objava ulaganja u ostala društva (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na
dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
•
Izmjene MSFI-a 10, MSFI-a 11 i MSFI-a 12 – vodič kroz prijelazne odredbe (primjenjiv za
razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
•
Izmjene MSFI-a 10,12 i MRS-a 27 – investicijska društva (primjenjive za razdoblja koja počinju na
dan 1. siječnja 2014. ili kasnije);
•
MRS 27 i MRS 28 – izmjene zbog izdavanja gore navedenih standarda za konsolidaciju
(primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
12
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
2.
SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
•
Izmjene MRS-a 32 – Financijski instrumenti: prezentiranje – dopune upute o prijeboju financijske
imovine i financijskih obveza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine
ili kasnije);
•
Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – izmjene koja zahtijevaju objave vezane
uz prvu primjenu MSFI-a 9 za koji je odgođeno definiranje datuma obvezne primjene;
•
MSFI 9 - Financijski instrumenti (novi standard za koji je odgođeno definiranje datuma obvezne
primjene);
•
Izmjene MRS-a 36 – Umanjenje imovine – pojašnjenje opsega objave podataka (primjenjive za
razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. ili kasnije);
•
Izmjene MRS-a 39 – Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje – obnavljanje financijskih
izvedenica i nastavljanje primjene računovodstva zaštite (primjenjive za razdoblja koja počinju na
dan 1. siječnja 2014. ili kasnije);
•
Godišnja unapređenja MSFI-eva 2010.-2012. (MSFI 2, MSFI 3, MSFI 8, MSFI 13, MRS 16, MRS
24 i MRS 38) – prema IASB-u primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2014. godine
ili kasnije, nisu još usvojena od strane EU;
•
Godišnja unapređenja MSFI-eva 2011.-2013. (MSFI 1, MSFI 3, MSFI 13 i MRS 40) – prema
IASB-u primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2014. godine ili kasnije, nisu još
usvojena od strane EU.
Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim izvještajima
Društva za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati značajan utjecaj na
financijske izvještaje u razdoblju prve primjene.
2.2
Izvještavanje o poslovnim segmentima
Poslovni segment je grupa imovine i poslovnih aktivnosti vezanih za proizvode ili usluge koje su podložne
određenim rizicima i koristima i razlikuju se od rizika i koristi drugih poslovnih segmenata uz koje je vezana
određena imovina. Zemljopisni segment odnosi se na aktivnosti vezane za proizvode ili usluge unutar
određenog zemljopisnog okruženja koje su podložne određenim rizicima i koristima i razlikuju se od rizika i
koristi segmenata koji posluju u drugim gospodarskim okruženjima.
13
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
2.
SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.3
Strane valute
(a) Funkcionalna i izvještajna valuta
Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u
kojem Društvo posluje (‘funkcionalna valuta’). Financijski izvještaji Društva iskazani su u kunama, koja
predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.
(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti
Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim
sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji
nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim
valutama, priznaju se u izvještaju o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja.
2.4
Priznavanje prihoda
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane usluge tijekom redovnog
poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost,
procijenjene provizije agencija, povrate, rabate i diskonte.
Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće
ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva.
Prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene. Društvo pruža hotelijerske i
ugostiteljske usluge za veliki broj kupaca. Prihodi od izvršenih usluga određuju se na osnovu propisanih
tarifa (najčešće za individualne goste koji plaćaju u gotovini ili kreditnim karticama – provizije po kreditnim
karticama priznaju se u troškove poslovanja) ili temeljem sklopljenih ugovora s fiksnom cijenom uz
ugovorene rokove u rasponu do 12 mjeseci (najčešće za agencije).
2.5
Troškovi naknade za upravljanje
Naknada za upravljanje se obračunava na temelju poslovnog prihoda prethodne godine u visini 0,25 % za
osnovnu naknadu, te naknada za uspješnost u visini 1,75 % od usvojenog budžetiranog GOP-a tekuće
godine. Osnovna naknada za upravljanje se priznaje mjesečno, a naknada za uspješnost kvartalno.
14
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
2.
SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.6
Rezerviranja
Rezerviranje se priznaje ako društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog
događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima te
ako je iznos obveze moguće pouzdano procijeniti.
Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance i usklađuju prema najnovijim najboljim mogućim
procjenama. Ako je učinak vremenske vrijednosti novca značajan, iznos rezerviranja jest sadašnja
vrijednost troškova za koje se očekuje da će biti potrebni radi podmirenja obveze. U slučaju diskontiranja,
povećanje u rezerviranjima koje odražava protok vremena priznaje se kao financijski trošak a
knjigovodstveni iznos rezerviranja se svake godine povećava da bi se odrazio protok vremena.
Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena naknade koja će biti potrebna kako bi se podmirila
sadašnja obveza na datum bilance, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnosti povezane s obvezom. Ako se
rezerviranje mjeri koristeći procjenu novčanih tokova potrebnih za podmirenje sadašnje obveze,
knjigovodstveni iznos obveze je sadašnja vrijednost tih novčanih tokova.
Kad se od treće strane očekuje povrat nekih ili svih ekonomskih koristi koje su potrebne da bi se
rezerviranje podmirilo, povezano potraživanje se priznaje kao sredstvo ako je gotovo u potpunosti izvjesno
da će naknada biti primljena te ako je iznos potraživanja moguće pouzdano izmjeriti.
2.7
Financijski prihodi i troškovi
Financijski prihodi i troškovi obuhvaćaju obračunatu kamatu na kredite i zajmove primjenom metode
efektivne kamatne stope, potraživanja za kamate na uložena sredstva, prihode od dividendi i dobitke i
gubitke od tečajnih razlika.
Prihod od kamate se priznaje u računu dobiti i gubitka primjenom metode obračunatih prihoda, koristeći
efektivnu kamatnu stopu. Prihod od dividendi priznaje se u računu dobiti i gubitka na datum kada je
ustanovljeno pravo Društva na isplatu dividende.
Financijski trošak sastoji se od troška obračunatih kamata na pozajmice i gubitaka od tečajnih razlika.
Troškovi posudbe koji se direktno odnose na kupnju, izgradnju ili proizvodnju kvalificiranog sredstva
kapitaliziraju se tijekom razdoblja koje je neophodno za dovršenje i pripremu sredstva za njegovu
namjeravanu upotrebu ili prodaju. Ostali troškovi posudbe priznaju se u računu dobiti i gubitka koristeći
metodu efektivne kamatne stope.
15
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
2.
SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.8
Oporezivanje
Društvo iskazuje poreznu obvezu u skladu sa hrvatskim propisima. Porez na dobit za tekuću godinu
sadržava tekući i odgođeni porez.
Tekući porez je očekivani porez koji se plaća na oporezivu dobit tekuće godine, koristeći poreznu stopu
koja je na snazi na datum bilance.
Odgođeni porezi proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u
financijskim izvještajima od vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit.
Odgođena porezna imovina za neiskorištene porezne gubitke i neiskorištene porezne olakšice priznaje se
ukoliko postoji vjerojatnost da će se u budućnosti ostvariti oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti
odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i obveze obračunavaju se uz primjenu stope
poreza na dobit primjenjive na period kada će se ta imovina ili obveze realizirati.
Tekući i odgođeni porez priznaju se kao rashod ili prihod u računu dobiti i gubitka; osim kada se odnose na
stavke koje se direktno priznaju na kapitalu, kada se i porez također priznaje direktno na kapitalu.
2.9
Nekretnine, postrojenja i oprema
Zgrade, postrojenja i oprema iskazani su po trošku nabave umanjenom za naknadnu akumuliranu
amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Nekretnine u izgradnji se iskazuju po trošku umanjenom za priznate
gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak uključuje naknade za profesionalne usluge i, za kvalificiranu
imovinu, troškove posudbe kapitalizirane u skladu s primjenjivom računovodstvenom politikom Društva.
Amortizacija ove imovine, koja se primjenjuje po istoj osnovi kao i za druge nekretnine, počinje u trenutku u
kojem je imovina spremna za namjeravanu uporabu.
Zgrade, postrojenja i oprema jednakog vijeka uporabe se grupiraju kako bi se odredio iznos amortizacije.
Amortizacija se obračunava na način da se nabavna vrijednost imovine, osim nekretnina u izgradnji,
otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe primjenom pravocrtne metode, po sljedećim stopama:
2013.
2012.
Zgrade (hoteli, stambeni objekti, sportski objekti)
1,5%
1,5%
Vozila
20%
20%
Računala, uredski strojevi
20%
20%
5%-14,29%
5%-14,29%
10%
10%
Postrojenja i oprema
Namještaj
16
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
2.
SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Procijenjeni vijek uporabe, ostatak vrijednosti i metoda amortizacije se preispituju na kraju svake godine, pri
čemu se učinci eventualnih promjena procjena obračunavaju prospektivno.
Zemljišta u vlasništvu Društva se iskazuju po fer vrijednosti na temelju procjena provedenih od strane
neovisnih ovlaštenih procjenitelja. Svako povećanje vrijednosti uslijed revalorizacije zemljišta knjiži se u
korist revalorizacijske pričuve za nekretnine, osim u slučaju da povećanje poništava gubitke koji su po istoj
imovini ranije priznati u izvještaju o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja, u kom slučaju se
povećanje vrijednosti knjiži u izvještaju o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja do iznosa
prethodno priznatih gubitaka.
Smanjenje knjigovodstvenog iznosa uslijed revalorizacije zemljišta knjiži se na teret izvještaja o dobiti i
gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja u iznosu koji predstavlja razliku iznad iznosa koji je ranije
priznat kao revalorizacijska pričuva po istoj imovini.
Kod kasnije prodaje ili rashodovanja revaloriziranog zemljišta, pripadajući iznos u revalorizacijskoj pričuvi se
prenosi izravno u zadržanu dobit. Iznosi se ne prenose iz revalorizacijske pričuve u zadržanu dobit ako se
sredstvo nije prestalo priznavati.
Dobit i gubitak od prodaje ili rashodovanja stavke nekretnina, postrojenja i opreme se utvrđuje kao razlika
između priljeva ostvarenih prodajom i knjigovodstvenog iznosa predmetnog sredstva koja se priznaje u
izvještaju o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja.
2.10
Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina se evidentira ako se očekuje da će stvarati buduće ekonomske koristi i ako je trošak
nabave moguće pouzdano odrediti. Nematerijalna imovina se iskazuje po trošku umanjenom za ispravak
vrijednosti i akumulirane gubitke uslijed umanjenja vrijednosti.
Amortizacija se obračunava primjenom pravocrtne metode tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva.
Procijenjeni vijek uporabe i metoda amortizacije se preispituju na kraju svake godine.
Vijek uporabe nematerijalne imovine je 5 godina.
2.11
Umanjenje nematerijalne i materijalne imovine
Društvo na svaki dan bilance provjerava knjigovodstvene iznose svoje dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine kako bi utvrdilo da li postoje naznaka da je došlo do gubitaka zbog umanjenja
vrijednosti. Ako takve naznake postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva kako bi se odredili
eventualni gubici nastali zbog umanjenja. Ako nadoknadivi iznos nekog sredstva nije moguće procijeniti,
Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada.
17
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
2.
SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Ako je moguće odrediti realnu i dosljednu osnovu za raspoređivanje, imovina društva se također
raspoređuje na pojedine jedinice koje stvaraju novac ili, ako to nije moguće, na najmanju skupinu jedinica
koje stvaraju novac za koju je moguće odrediti realnu i konzistentnu osnovu raspoređivanja.
Nematerijalna imovina neodređenog vijeka uporabe i nematerijalna imovina koja još nije raspoloživa za
uporabu se testira na umanjenje jednom godišnje te svaki puta kad postoji naznaka o mogućem umanjenju.
Nadoknadivi iznos je veći iznos uspoređujući fer vrijednost umanjenu za troškove prodaje i vrijednost
imovine u uporabi. Za potrebe procjene vrijednosti u uporabi, procijenjeni budući novčani tokovi diskontiraju
se do sadašnje vrijednosti primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju tržišnu
procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za to sredstvo za koje procjene budućih novčanih
tokova nisu bile usklađene.
Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva (ili jedinice koja stvara novac) procijenjen na iznos niži od
knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva (jedinice koja stvara novac) umanjuje se do
nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod, osim kod sredstva
iskazanog u revaloriziranom iznosu, u kojem slučaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje
vrijednosti proizašlo iz revalorizacije sredstva.
Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja
generira novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva na način da
uvećana knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u
prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka od umanjenja na tom sredstvu (jedinici koja generira
novac). Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno
sredstvo ne iskazuje u revaloriziranom iznosu, u kom slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti
iskazuje kao povećanje uslijed revalorizacije.
2.12
Ulaganje u ovisna društva i konsolidacija
Ovisno društvo je subjekt pod kontrolom Društva. Kontrola je prisutna ako društvo ima moć izravno ili
neizravno utjecati na poslovne politike subjekta kako bi ostvario koristi od njegovog poslovanja. Ulaganja u
ovisna društva su u financijskim izvještajima iskazana po trošku ispravljenom za eventualno umanjenje
vrijednosti.
Budući da jedino ovisno društvo nije bilo aktivno u 2013. godini, Društvo nije sastavilo konsolidirane
financijske izvještaje (Sunce Koncern d.d., većinski vlasnik Društva sastavlja konsolidirane financijske
izvještaje Grupe).
2.
SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
18
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
2.13
Ulaganja u pridružena društva
Pridruženo društvo je subjekt u kojem Društvo ima značajan utjecaj, ali koje nije ni ovisno društvo, niti udjel u
zajedničkom ulaganju. Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u donošenju odluka o financijskim i poslovnim
politikama u nekom društvu, ali ne i kontrola nad tim politikama.
Ulaganja u pridružena društva iskazana su po metodi troška, ispravljenom za eventualno umanjenje
vrijednosti. Ukoliko postoje indikatori koji ukazuju na umanjenja vrijednosti, procjenjuje se nadoknadivi iznos
ulaganja. Razlika ulaganja i nadoknadivog iznosa priznaje se u izvještaju o dobiti i gubitku i ostaloj
sveobuhvatnoj dobiti razdoblja.
Pridružena društva nisu značajna u odnosu na financijske izvještaje Društva.
2.14
Zalihe
Zalihe se iskazuju po trošku. Trošak obuhvaća pripadajući dio općih fiksnih i varijabilnih troškova izravno
povezanih s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Društvo otpisuje sitan
inventar u razdoblju od jedne godine (2012.: jedna godina).
2.15
Najmovi
Najmovi se klasificiraju
kao financijski najmovi ako se prenose gotovo svi rizici i koristi povezani s
vlasništvom na najmoprimca. Svi ostali najmovi klasificiraju se kao poslovni najmovi.
Financijske najmove početno se priznaje u bilanci najmoprimca kao imovinu i obveze po iznosima
jednakim fer vrijednosti iznajmljenih sredstava ili ako je niže po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja
najma. Pripadajuća obveza prema najmodavcu uključena je u bilancu kao obveza za financijski leasing.
Plaćanje najamnine raspodjeljuje se između financijskog troška i smanjenja nepodmirene obveze kako bi
se postigla ista periodična kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi priznaju se
direktno u računu dobiti i gubitka.
Poslovni najam priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja
najma.
19
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
2.
SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.16
Financijska imovina i financijske obveze
Financijska imovina
Ulaganja se priznaju i prestaju priznavati na datum trgovanja gdje je kupnja i prodaja financijskog
sredstva određena ugovorom čije odredbe zahtijevaju da se to sredstvo isporuči u okviru određenoga
vremena uređenog od strane tržišta; početno se mjere po fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske
troškove, osim u slučaju financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, koja
se inicijalno mjeri po fer vrijednosti.
Financijska imovina klasificira se u slijedeće kategorije:
-
“ Po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FVRDIG)“
Financijska imovina se klasificira kao FVRDIG kada je namijenjena trgovanju ili je definirana od strane
Društva kao takva. Ova se financijska imovina mjeri po fer vrijednosti, a svaka ostvarena dobit ili gubitak
priznaju se u računu dobiti i gubitka. Svi derivativni financijski instrumenti spadaju u ovu kategoriju, osim
ako su određeni i učinkoviti kao instrumenti zaštite (hedging) u kojem slučaju se primjenjuje
računovodstvo zaštite.
-
“Ulaganja koja se drže do dospijeća“
Mjenice i zadužnice s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja i fiksnim dospijećem za koje Društvo ima
pozitivnu namjeru i mogućnost držati ih do dospijeća klasificiraju se kao ulaganja koja se drže do
dospijeća. Ulaganja koja se drže do dospijeća evidentiraju se po amortiziranom trošku primjenom metode
efektivne kamatne stope umanjeno za sva umanjenja vrijednosti, s prihodima priznatima na temelju
efektivnog prinosa.
-
“Financijska imovina raspoloživa za prodaju“
Financijska imovina raspoloživa za prodaju je ne-derivativna financijska imovina koja je ili određena za
ovu kategoriju ili se ne može uključiti ni u koju drugu gore navedenu kategoriju financijske imovine. Ova
se imovina iskazuje po fer vrijednosti. Dobici i gubici nastali uslijed promjena u fer vrijednosti priznaju se
unutar ostale sveobuhvatne dobiti, u revalorizacijskim rezervama tog ulaganja, osim gubitka od
umanjenja, kamata izračunatih primjenom metode efektivne kamatne stope te pozitivnih i negativnih
tečajnih razlika na monetarnim sredstvima, koji se priznaju direktno u računu dobiti i gubitka. Ukoliko je
financijska imovina otuđena ili ju je potrebno umanjiti, kumulativni dobici i gubici, koji su prethodno
priznati unutar ostale sveobuhvatne dobiti u revalorizacijskim rezervama nastalima od ulaganja, priznaju
se u računu dobiti i gubitka.
-
“Zajmovi i potraživanja“
Potraživanja od kupaca, zajmovi i ostala potraživanja s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja koja ne
kotiraju na aktivnom tržištu klasificiraju se kao zajmovi i potraživanja.
20
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
2.
SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Zajmovi i potraživanja mjere se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope
umanjenom za sva umanjenja vrijednosti imovine. Prihod od kamata priznaje se primjenom efektivne
kamatne stope osim za kratkoročna potraživanja gdje priznavanje kamata nije materijalno značajno.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li pokazatelji o umanjenju vrijednosti financijske
imovine, osim one imovine klasificirane kao imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.
Vrijednost financijske imovine umanjuje se ako postoji objektivan dokaz o umanjenju njezine vrijednosti
kao rezultat jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine, kad taj događaj utječe
na procijenjene buduće novčane tokove od financijske imovine.
Za pojedine kategorije financijske imovine, kao što su potraživanja od kupaca, pojedinačno procijenjena
imovina za koju ne postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti naknadno se uključuje u grupu
financijske imovine i za nju se zajednički procjenjuje potreba za umanjenjem.
Objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti portfelja potraživanja može uključivati prijašnje iskustvo Društva
vezano za naplatu potraživanja, povećanje broja zakašnjelih plaćanja u portfelju nakon isteka prosječnog
odobrenog perioda od 60 dana te uočene promjene u državnim i lokalnim ekonomskim uvjetima koje
utječu na zakašnjenje naplate potraživanja.
Prestanak priznavanja financijske imovine
Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu samo i isključivo ako ugovorna prava na novčane tokove
od financijske imovine isteknu, ili ako ono prenese financijsku imovinu i sve značajne rizike i koristi
povezane sa vlasništvom nad tom financijskom imovinom drugom društvu.
Financijske obveze i vlasnički instrumenti izdani od strane Društva
Klasifikacija kao obveza ili kao kapital
Dužnički i vlasnički instrumenti klasificiraju se ili kao financijske obveze ili kao kapital u skladu sa
suštinom ugovornog sporazuma.
Vlasnički instrumenti
Vlasnički instrument je svaki ugovor koji dokazuje udio u ostatku imovine Društva nakon oduzimanja svih
njegovih obaveza. Vlasnički instrumenti izdani od strane Društva priznaju se kao razlika između primitaka
i direktnih troškova izdavanja.
21
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
2.
SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Dionički kapital
a)
Redovne dionice
Dionički kapital predstavlja nominalnu vrijednost izdanih dionica.
Kapitalna dobit uključuje premiju ostvarenu prilikom izdavanja dionica. Bilo koji transakcijski troškovi
povezani sa izdavanjem redovnih dionica priznaju se kao smanjenje kapitala.
b)
Otkup dioničkog kapitala
Iznos naknade plaćene za otkup dioničkog kapitala, uključujući direktne zavisne troškove, priznaje se kao
umanjenje u kapitalu i rezervama. Otkupljene dionice klasificiraju se kao vlastite dionice i predstavljaju
odbitnu stavku od ukupnog kapitala i rezervi.
Financijsko jamstvo ugovorene obveze
Financijsko jamstvo ugovorene obveze se inicijalno mjeri po njihovoj fer vrijednosti i naknadno se mjeri po
višoj vrijednosti:
-
iznosa obveze iz ugovora utvrđenoj u skladu s MRS-om 37 Rezerviranja, potencijalne obveze i
potencijalna imovina; i
-
inicijalno priznatog iznosa umanjenog, ukoliko je potrebno, za odgovarajući kumulativni efekt
priznat u skladu s politikom priznavanja prihoda (dividende i kamatni prihodi).
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Financijske se obveze klasificiraju kao financijske obveze po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka kada
su ili namijenjene trgovanju ili su definirane od strane Društva kao takve. Financijska obveza iskazana po
fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka mjeri se po njezinoj fer vrijednosti, a pripadajuća dobit ili gubitak
priznaju se u računu dobiti i gubitka. Neto dobitak ili gubitak priznat u računu dobiti i gubitka uključuje i
kamatu plaćenu na financijsku obvezu.
Ostale financijske obveze
Ostale financijske obveze, uključujući zajmove, inicijalno se mjere po fer vrijednosti, umanjenoj za
transakcijske troškove.
Ostale financijske obveze se naknadno mjere po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne
kamatne stope, s kamatnim troškom priznatim na temelju efektivnog prinosa.
22
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
2.
SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Metoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška financijske obveze i
raspoređivanja troška kamata tijekom određenog razdoblja. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa
koja točno diskontira procijenjena buduća novčana plaćanja kroz očekivani vijek trajanja financijskog
instrumenta ili, gdje je prikladnije, kroz kraće razdoblje.
Prestanak priznavanja financijske obveze
Društvo prestaje priznavati financijsku obvezu samo i isključivo ako je ista podmirena, otpisana ili istekla.
2.17
Potraživanja
Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance, potraživanja, čija se naplata
očekuje u razdoblju dužem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode
efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuje
se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za
procijenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti.
Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji
objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašao iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog
priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji
mogu biti pouzdano utvrđeni. Na svaki datum bilance procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju
vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos
gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova.
Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka
vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka za tekuću godinu.
2.18
Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti se iskazuju u izvještaju o financijskom položaju po trošku, a u izvještaju o
novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti se sastoje od novčanih sredstava kod banaka i u blagajni.
2.19
Financijske obveze
Financijske obveze, uključujući obveze po kreditima, početno se iskazuju po fer vrijednosti umanjenoj za
troškove transakcije.
Kasnije se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, pri čemu se rashodi
od kamata priznaju po načelu efektivnog prinosa.
23
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
2.
SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
Metoda efektivne kamatne stope je metoda kojom se izračunava amortizirani trošak financijske obveze i
prihod od kamata raspoređuje na predmetno razdoblje. Efektivna kamatna stopa je stopa kojom se
procijenjeni budući novčani priljevi izravno diskontiraju tijekom očekivanog trajanja financijske obveze ili
nekog drugog kraćeg razdoblja ako je primjenjivo.
Društvo prestaje priznavati financijske obveze onda, i samo onda kada su obveze podmirene, poništene ili
su istekle.
2.20
Ključne procjene i pretpostavke te neizvjesnosti u pripremi financijskih izvještaja
Pri izradi financijskih izvještaja, menadžment je koristio određene procjene i pretpostavke koje utječu na
neto knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza Društva, objavljivanje potencijalnih stavaka na datum
bilance te objavljene prihode i rashode tada završenog razdoblja.
Procjene su korištene, ali ne i ograničene na: obračun i razdoblje amortizacije i ostatke vrijednosti
nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine, procjene umanjenja vrijednosti, ispravke
vrijednosti zaliha i sumnjivih i spornih potraživanja, rezerviranja za primanja zaposlenih i sudske sporove.
Više detalja o računovodstvenim politikama za ove procjene nalazi se u ostalim dijelovima ove bilješke, kao
i ostalim bilješkama uz financijska izvještaja. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa
sigurnošću. Zato računovodstvene procjene zahtijevaju prosudbu, a one korištene pri izradi financijskih
izvještaja su podložne promjenama nastankom novih događaja, stjecanjem dodatnog iskustva, dobivanjem
dodatnih informacija i promjenom okruženja u kojemu Društvo posluje. Stvarni rezultati mogu se razlikovati
od procijenjenih.
2.21
Potencijalna imovina i obveze
Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima Društva, nego se samo objavljuju u
bilješkama uz financijske izvještaje.
Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima Društva, već se priznaje u trenutku kada
postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.
2.22
Događaji nakon datuma izvještavanja
Događaji nakon datuma izvještavanja koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum bilance
(događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju
za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.
24
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
2.
SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)
2.23
Usporedni podaci
Gdje je bilo potrebno usporedni podaci su usklađeni kako bi odgovarali promjenama u ovogodišnjem
prikazu. Prikaz je u skladu s iskazanim računovodstvenim politikama.
.
25
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
3.
INFORMACIJE O SEGMENTIMA
3.1
Primarni izvještajni format – poslovni segmenti
Društvo evidentira poslovne prihode i rashode po poslovnim jedinicama u četiri osnovna segmenta koji
predstavljaju hotele Alga, Afrodita, Neptun te restorane.
Ostali poslovni segmenti se odnose na upravu, pomoćne funkcije tehnike, nabave, marketinga,
slastičarnicu, mesnicu, sportske sadržaje te ostale poslovne jedinice.
Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja Društva za godinu koja je završila 31.
prosinca 2013. godine po poslovnim segmentima prikazana je u nastavku:
(u tisućama kuna)
Alga
Afrodita
Neptun
Restorani
Ostalo
Ukupno
37.586
19.646
21.999
3.733
93
83.057
273
87
13
168
47
588
37.859
19.733
22.012
3.901
140
83.645
(11.353)
(9.555)
(5.361)
(4.535)
(5.078)
(2.713)
(7.482)
(5.997)
(1.942)
(1.604)
(1.609)
(221)
(1.150)
(2.866)
(352)
(26.124)
(25.105)
(10.589)
-
-
-
-
(150)
(150)
(3.762)
(2.078)
(2.287)
(301)
(684)
(9.112)
(30.031)
(14.404)
(17.708)
(3.735)
(5.202)
(71.080)
7.828
5.329
4.304
166
(5.062)
12.565
Poslovni prihodi
Prihodi od prodaje
Ostali poslovni prihodi
Poslovni rashodi
Materijalni troškovi
Troškovi osoblja
Amortizacija
Vrijednosno usklađenje
kratkotrajne imovine
Ostali poslovni rashodi
Neto dobit /(gubitak) iz
poslovanja
Financijski prihodi
Financijski rashodi
190
(6.675)
Neto financijski rashod
(6.485)
Dobit prije
oporezivanja
6.080
Porez na dobit
(1.184)
Dobit razdoblja
4.896
26
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
3.
INFORMACIJE O SEGMENTIMA (nastavak)
3.1
Primarni izvještajni format – poslovni segmenti (nastavak)
Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja Društva za godinu koja je završila 31.
prosinca 2012. godine po poslovnim segmentima prikazan je u nastavku:
(u tisućama kuna)
Alga
Afrodita
Neptun
Restorani
Ostalo
Ukupno
36.105
19.770
23.567
4.158
93
83.693
391
96
65
174
50
776
36.496
19.866
23.632
4.332
143
84.469
(10.971)
(7.769)
(5.860)
(5.046)
(4.941)
(2.761)
(8.503)
(5.816)
(1.940)
(1.765)
(1.639)
(231)
(1.014)
(5.499)
(360)
(27.299)
(25.664)
(11.152)
-
-
-
-
(157)
(157)
(3.553)
(2.106)
(1.885)
(274)
(862)
(8.680)
(28.153)
(14.854)
(18.144)
(3.909)
(7.892)
(72.952)
8.343
5.012
5.488
423
(7.749)
11.517
Poslovni prihodi
Prihodi od prodaje
Ostali poslovni prihodi
Poslovni rashodi
Materijalni troškovi
Troškovi osoblja
Amortizacija
Vrijednosno usklađenje
kratkotrajne imovine
Ostali poslovni rashodi
Neto dobit / (gubitak) iz
poslovanja
Financijski prihodi
Financijski rashodi
475
(2.779)
Neto financijski rashod
(2.304)
Dobit prije
oporezivanja
9.213
Porez na dobit
(190)
Dobit razdoblja
9.023
Stanje sredstava i obveza Društva na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine ne mogu se izravno alocirati po
poslovnim segmentima jer se smatra da su u funkciji svih segmenta.
27
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
3.
INFORMACIJE O SEGMENTIMA (nastavak)
3.1
Primarni izvještajni format – poslovni segmenti (nastavak)
Kapitalna ulaganja po segmentima:
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
Hotel Alga
2.056
1.172
Hotel Neptun
148
1.200
Hotel Afrodita
593
379
Restorani
284
126
Ostalo
884
273
3.965
3.150
3.2
Sekundarni izvještajni format – geografski segmenti
Prihodi od prodaje Društva mogu se također razlikovati prema geografskoj pripadnosti kupaca.
Analiza prihoda po segmentima:
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
Prihodi od prodaje u inozemstvu
Prihodi od prodaje u zemlji
28
71.213
11.844
73.403
10.290
83.057
83.693
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
3.
INFORMACIJE O SEGMENTIMA (nastavak)
3.2
Sekundarni izvještajni format – geografski segmenti (nastavak)
Prihodi od prodaje, prema ostvarenom broju noćenja mogu se razvrstati na sljedeća učešća:
2013.
2012.
(u tisućama
kuna)
%
(u tisućama
kuna)
%
26.978
38%
27.386
37%
Austrija
5.886
8%
9.292
13%
Češka
5.634
8%
5.676
8%
Velika Britanija
5.020
7%
4.446
6%
Bosna i Hercegovina
3.732
5%
3.006
4%
Poljska
3.183
4%
2.136
3%
Norveška
2.770
4%
2.174
3%
Rusija
2.679
4%
4.428
6%
Švedska
2.451
3%
1.570
2%
Slovenija
2.162
3%
2.666
4%
Ukrajina
1.471
2%
2.849
4%
Francuska
1.172
2%
758
1%
Mađarska
983
1%
653
1%
7.092
11%
6.363
8%
71.213
100%
73.403
100%
Njemačka
Ostale zemlje
3.3
Analiza prihoda po kategorijama
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
Prihodi od smještaja
47.990
48.430
Prihodi od prodaje hrane
26.473
26.746
8.184
7.996
410
521
83.057
83.693
Prihodi od prodaje pića
Ostali prihodi od prodaje
29
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
4.
OSTALI POSLOVNI PRIHODI
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
Prihodi od zakupnina
359
373
Prihodi od naknada šteta od osiguravajućih društava
126
261
Prihod od prefakturiranih troškova
81
105
Ostalo
22
37
588
776
5.
MATERIJALNI TROŠKOVI
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
Troškovi sirovina i materijala
Sirovine i materijal
(12.504)
(12.721)
Utrošena energija
(3.833)
(3.999)
Sitni inventar
(1.255)
(2.043)
(17.592)
(18.763)
Komunalne usluge
(2.441)
(2.426)
Usluge pranja rublja
(2.003)
(2.002)
Troškovi popravaka i održavanja
(1.981)
(2.042)
Angažiranje glazbenih grupa, animacija
(1.003)
(975)
Oglašavanje i promidžba
(406)
(259)
Transport, telefon, poštarina
(324)
(347)
Intelektualne usluge
(277)
(337)
Troškovi zakupa i najma
(34)
(40)
Ostali troškovi
(63)
(108)
(8.532)
(8.536)
(26.124)
(27.299)
Ostali vanjski troškovi
Ukupno materijalni troškovi
30
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
6.
TROŠKOVI OSOBLJA
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
Neto plaće
(14.281)
(14.479)
Porezi i doprinosi iz plaća /i/
(5.276)
(5.308)
Doprinosi na plaće /i/
(2.978)
(3.097)
(137)
(117)
(61)
(185)
(2.372)
(2.478)
(25.105)
(25.664)
Rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade (bilješka 18)
Rezerviranja za bonuse
Ostale naknade zaposlenima /ii/
Prosječan broj zaposlenih u 2013. godini iznosio je 288 (2012.: 296 zaposlenih).
/i/ Doprinosi za mirovinsko osiguranje za 2013. godinu iznose ukupno 3.974 tisuće kuna (2012: 4.031 tisuću
kuna), a sastoje se od doprinosa na temelju generacijske solidarnosti s osnove rada (I. stup) 3.267 tisuća
kuna (2012: 3.322 tisuće kuna) i doprinosa za mirovinsko osiguranje na temelju individualne kapitalizirane
štednje (II. stup) 707 tisuća kuna (2012: 709 tisuća kuna).
/ii/ Ostale naknade zaposlenicima uključuju troškove prijevoza te prigodne nagrade, potpore i druge
naknade.
7.
OSTALI POSLOVNI RASHODI
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
Naknada za upravljanje (bilješka 20)
(4.613)
(4.426)
Usluge agencija
(1.628)
(1.406)
Troškovi osiguranja (bilješka 20)
(764)
(768)
Bankovne naknade i provizije
(602)
(429)
Porezi, doprinosi i članarine
(557)
(578)
Reprezentacija
(295)
(299)
Sadašnja vrijednost rashodovane imovine (bilješka 10)
(102)
(253)
(66)
-
(485)
(521)
(9.112)
(8.680)
Gubitak od prodaje materijalne imovine
Ostali troškovi
8.
NETO FINANCIJSKI RASHOD
31
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
Financijski prihodi
Prihodi od kamata - povezana društva (bilješka 20)
185
208
Prihodi od kamata - nepovezana društva
5
7
Prihodi od dividende
-
241
Neto tečajne razlike - nepovezana društva
-
19
190
475
Rashodi od kamata - nepovezana društva
(4.291)
(2.779)
Neto tečajne razlike - nepovezana društva
(1.731)
-
(653)
-
(6.675)
(2.779)
(6.485)
(2.304)
Financijski rashodi
Rashodi od kamata - povezana društva (bilješka 20)
Neto financijski rashod
32
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
9.
POREZ NA DOBIT
Izračun porezne obveze za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine obavljeno je kako slijedi:
2013.
(u tisućama kuna)
2012.
Dobit tekuće godine
6.080
9.213
Porezno nepriznati rashodi
1.241
1.675
(1.400)
(1.742)
5.921
9.146
Porezne olakšice
Porezna osnovica
Porezni gubici preneseni iz prethodnih godina
-
(8.193)
Poreza osnovica
5.921
953
Porez na dobit (20%)
1.184
190
-
-
Porezni gubici za prijenos u iduće porezno razdoblje
Važeća stopa poreza na dobit za 2013. i 2012. godinu bila je 20%.
U skladu s lokalnim propisima, porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva
u razdoblju od 3 godina nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, te može uvesti dodatne
porezne obaveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do
potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.
10.
NEMATERIJALNA IMOVINA I NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
10.1
NEMATERIJALNA IMOVINA
Nematerijalna imovina u iznosu od 296 tisuća kuna (2012.: 254 tisuće kuna) odnosi se na računalne
softvere. Trošak amortizacije nematerijalne imovine u 2013. godini iznosi 59 tisuća kuna (2012.: 67 tisuće
kuna).
33
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
10.
NEMATERIJALNA IMOVINA I NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)
10.2
NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
(u tisućama kuna)
Građevinski
objekti
Zemljište
Alati, inventar,
transportna
imovina
Postrojenja i
oprema
Investicije u
tijeku
Ukupno
Nabavna vrijednost
Stanje 1. siječnja 2012.
117.700
316.281
805
126.040
278
561.104
(60)
1.133
(244)
(1)
1.618
(985)
170
-
2.921
(1.290)
117.640
317.170
804
126.673
448
562.735
-
723
-
(150)
2.943
(4.338)
8.432
-
12.098
(4.488)
117.640
317.893
654
125.278
8.880
570.345
Stanje 1. siječnja 2012.
-
130.868
401
89.255
-
220.524
Amortizacija za godinu
Smanjenja
-
4.743
(122)
82
(1)
6.260
(914)
-
11.085
(1.037)
Stanje 31. prosinca 2012.
-
135.489
482
94.601
-
230.572
Amortizacija za godinu
Smanjenja
-
4.756
-
82
(150)
5.692
(4.071)
-
10.530
(4.221)
Stanje 31. prosinca 2013.
-
140.245
414
96.222
-
236.881
Sadašnja vrijednost
Stanje 31. prosinca 2012.
117.640
181.681
322
32.072
448
332.163
Stanje 31. prosinca 2013.
117.640
177.648
240
29.056
8.880
333.464
Povećanja
Smanjenja
Stanje 31. prosinca 2012.
Povećanja
Smanjenja
Stanje 31. prosinca 2013.
Ispravak vrijednosti
34
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
10.
NEMATERIJALNA IMOVINA I NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)
Na dan 31. prosinca 2013. godine neto knjigovodstvena vrijednost zemljišta i zgrada koje su založene kao
osiguranje otplate dugoročnih posudbi (bilješka 17) iznosila je 227.382 tisuće kuna (2012.: 220.318 tisuća
kuna).
Nabavna vrijednost potpuno amortizirane materijalne imovine Društva koja je u upotrebi na dan 31. prosinca
2013. godine iznosi 56.894 tisuće kuna (31.12.2012.: 48.693 tisuće kuna).
Zemljište Društva zadnji put je revalorizirano 2004. godine od strane neovisnih procjenitelja. Procjene su
obavljene na temelju zadnjih tržišnih transakcija neovisnih strana. Višak revalorizacije umanjen za odgođeni
porez na dobit knjižen je u korist „ostalih pričuva u vlasničkoj glavnici“.
Društvo u svojoj imovini iskazuje određene nekretnine na kojima još nije razriješeno vlasništvo te je Društvo
u postupku rješavanja raznih sudskih sporova po osnovi vlasništva na tim nekretninama. Nakon razrješenja
sudskih sporova, ako krajnji ishod bude negativan za Društvo, moguće je da će biti potrebno priznati
ispravak vrijednosti kroz otpis zemljišta i zgrada.
11.
ULAGANJA U OVISNA I PRIDRUŽENA DRUŠTVA, OSTALA FINANCIJSKA IMOVINA
2013.
2013.
2012.
(u tisućama
Punta Zlatarac d.o.o. – ovisno
društvo
Praona d.o.o. - pridruženo
društvo
Makarska rivijera d.o.o.
2012.
(u tisućama
Udjel u %
kuna)
Udjel u %
100
90.013
-
21
1.182
21
1.182
18
35
20
35
91.230
Društvo je tijekom 2013. godine kupilo 100% udjela u društvu Punta Zlatarac d.o.o.
35
kuna)
-
1.217
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
12.
POTRAŽIVANJA OD KUPACA
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
Potraživanja od kupaca u inozemstvu
Potraživanja od kupaca u zemlji
Potraživanja od povezanih društava (bilješka 20)
Ispravak vrijednosti za sumnjiva i sporna potraživanja
3.991
442
3.192
435
12
(1.078)
(920)
3.367
2.707
Starosna struktura potraživanja od kupaca za koje nije izvršen ispravak vrijednosti i ne smatraju se
nenaplativima prikazana je u tablici dolje. Ova potraživanja odnose se na potraživanja od više pojedinih
kupaca s kojima Društvo u prijašnjim periodima nije imalo problema prilikom naplate potraživanja.
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
Nedospjelo
do 90 dana
90 - 180 dana
180 - 365 dana
35
17
893
2.336
103
406
1.652
631
-
1
3.367
2.707
više od 365 dana
Kretanje po ispravku vrijednosti potraživanja je kako slijedi:
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
Stanje na dan 1. siječnja
Promjene u izvještaju o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj
dobiti razdoblja:
Nove rezervacije
Otpis prethodno ispravljenih potraživanja
Tečajna razlika
Stanje na dan 31. prosinca
36
920
812
150
-
157
(49)
8
-
1.078
920
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
12.
POTRAŽIVANJA OD KUPACA (nastavak)
Povećanje ispravka vrijednosti kao i smanjenje uslijed naplate potraživanja uključeni su u izvještaj o dobiti i
gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja u poziciju vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine.
Smanjenje ispravka vrijednosti zbog isknjiženja nastaje kada management prosudi da su potraživanja
nenaplativa.
Potraživanja su denominirana u valutama kako slijedi:
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
EUR
HRK
2.552
815
2.622
85
2.707
3.367
13.
OSTALA POTRAŽIVANJA
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
Unaprijed plaćeni troškovi
671
57
Potraživanja prema klauzuli ugovora o prodaji (do rješenja
imov.pravn.odnosa nad čest.zemlj.)
377
377
Potraživanja za PDV i ostale poreze
Obračunati prihodi
Potraživanja od HZZO-a
321
89
30
348
141
50
Potraživanja za kamate od povezanih društava (bilješka 20)
Potraživanja od osiguravajućeg društva
Ostala potraživanja
9
106
101
120
13
1.603
1.207
37
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
14.
DANI ZAJMOVI
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
Punta Zlatarac Tučepi d.o.o.
400
-
Specijalna bolnica Sveta Katarina d.o.o.
Origo zdravlje d.o.o.
Hoteli Zlatni rat d.d.
-
2.659
2.038
1.965
Nest Plus d.o.o.
-
1.010
400
7.672
Zajam odobren društvu Punta Zlatarac d.o.o. odobren je u kunama, uz kamatnu stopu od 7%, a dospijeva u
rujnu 2014. godine.
15.
NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
Stanje na žiro računu
Stanje na deviznom računu
16.
1.368
895
320
-
2.263
320
TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
Na dan 31. prosinca 2013. godine dionički kapital iznosi 208.110 tisuća kuna (2012.: 208.110 tisuća kuna) i
raspodijeljen je na 693.699 dionica nominalne vrijednosti 300 kuna po dionici.
38
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
16.
TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL (nastavak)
Struktura dioničara na dan 31. prosinca 2013. godine:
Dioničar
Ukupan broj
dionica
Ukupan
nominalni
iznos
(u kunama)
Udio u
dioničkom
kapitalu %
634.087
190.226.100
91%
19.552
40.060
5.865.600
12.018.000
3%
6%
693.699
208.109.700
100%
Sunce Koncern d.d.
Centar za restrukturiranje i prodaju
Ostali
Ukupno
Struktura dioničara na dan 31. prosinca 2012. godine:
Dioničar
Ukupan broj
dionica
Ukupan
nominalni
iznos
(u kunama)
Udio u
dioničkom
kapitalu %
634.087
19.552
190.226.100
5.865.600
91%
3%
40.060
12.018.000
6%
693.699
208.109.700
100%
Sunce Koncern d.d.
Agencija za upravljanje državnom imovinom
Ostali
Ukupno
Zarada po dionici - osnovna i razrijeđena
Osnovna zarada po dionici se izračunava dijeljenjem dobiti godine raspoložive vlasnicima društva ponderiranim
prosječnim brojem redovnih dionica tijekom razdoblja, izuzevši trezorske dionice.
2013.
Neto dobit tekuće godine (u tisućama kuna)
Ponderirani prosječni broj dionica (umanjen za trezorske dionice)
Zarada po dionici (u kunama)
2012.
4.896
9.023
693.699
693.699
7,06
13,01
Razrijeđena zarada po dionici za 2013. i 2012. godinu je ista kao i osnovna jer Društvo nije imalo
konvertibilnih instrumenata i opcija tijekom oba razdoblja.
39
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
17.
FINANCIJSKE OBVEZE
Prosječna god.
kamatna stopa
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
Dugoročne
Dugoročni krediti od banaka
5,3%
103.100
35.213
Dugoročni zajmovi od povezanih strana
(bilješka 20)
5,3%
15.275
-
Financijski leasing
5,9%
202
263
Umanjeno za tekuće dospijeće kredita od
banaka i financijskog leasinga
5,3%
(23.448)
(16.575)
95.129
18.901
Kratkoročne
Kratkoročni krediti od banaka
7,1%
7.285
7.923
Tekuće dospijeće dugoročnih kredita od
banaka i financijskog leasinga
5,3%
23.381
16.512
Tekuće dospijeće financijskog leasinga
5,9%
67
63
30.733
24.498
125.862
43.399
Knjigovodstvena vrijednost dugoročnih posudbi Društva približno je jednaka fer vrijednosti, jer su iskazane
kamatne stope približno jednake tekućim tržišnim kamatnim stopama.
Dospijeće dugoročnih posudbi:
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
Od 2 do 5 godina
49.303
18.901
Preko 5 godina
45.826
-
95.129
18.901
Sve financijske obveze na 31.12.2013. i 31.12.2012. su denominirane u eurima.
40
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
17.
FINANCIJSKE OBVEZE (nastavak)
Bankovni krediti osigurani su mjenicama, zadužnicama te založnim pravom nad nekretninama u vlasništvu
Društva (bilješka 10) s neto knjigovodstvenom vrijednosti od 227.382 tisuće kuna (2012.: 220.318 tisuća
kuna).
Sadašnja vrijednost obveza iz financijskog najma je kako slijedi:
31.12.2013.
31.12.2012.
(u tisućama kuna)
Do 1 godine
Od 2 do 5 godina
67
63
135
200
202
263
Na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine Društvo nema neiskorištenih kreditnih linija.
18.
REZERVIRANJA
(u tisućama kuna)
Stanje 1. siječnja 2013.
Otpremnine
/i/
Jubilarne
nagrade /i/
299
Sudski
sporovi
491
Ukupno
40
830
Promjene u izvještaju o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja:
- dodatna rezerviranja
58
79
-
137
-
-
(40)
(40)
Iskorišteno u toku godine
(32)
(87)
-
(119)
Stanje 31. prosinca 2013.
325
483
-
808
Dugoročni dio
277
418
-
695
Kratkoročni dio
48
65
-
113
- ukinuto u prihod
Od toga:
/i/ Promjene rezerviranja za troškove otpremnina i jubilarnih nagrada prikazane su u izvještaju o dobiti i
gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja na poziciji „Troškovi zaposlenih“, bilješka 6.
41
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
19.
OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE
2013.
2012.
(u tisućama kuna)
Obveze za kamate po primljenim kreditima
Obveze za primljene predujmove
Ukalkulirani trošak godišnjih odmora i prekovremenih sati
1.900
1.651
1.612
10
1.180
1.745
Obveze za neto plaće i naknade
Obveze za porez na dobit
Obveze za poreze i doprinose iz i na plaće
1.057
1.046
567
1.108
190
590
Ukalkulirani trošak naknade za upravljanje
Ukalkulirani trošak bonusa djelatnicima
Ostali ukalkulirani troškovi
270
61
75
500
185
174
61
95
8.300
5.777
Ostale kratkoročne obveze
Obveze prema zaposlenima i povezani porezi i doprinosi dospijevaju na plaćanje u roku od tri dana nakon
isteka mjeseca za koji se plaće isplaćuju. Ostale obveze dospijevaju u propisanim ili ugovorenim rokovima.
42
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
20.
ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA
Poslovne transakcije s povezanim strankama koje se odnose na stanja u izvještaju o financijskom položaju
na dan 31. prosinca 2013. godine i 2012. godine i stavke izvještaja o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj
dobiti razdoblja za godine koje su tada završile iskazane su kako slijedi:
(u tisućama kuna)
Bilješka
POTRAŽIVANJA
Potraživanja od kupaca
Praona d.o.o.
Jako Vino d.o.o.
Hoteli Brela d.d.
2013.
2012.
12
Potraživanja za kamate
Punta Zlatarac Tučepi d.o.o.
Specijalna bolnica sv. Katarina
Origo Zdravlje d.o.o.
Hoteli Zlatni rat d.d.
9
2
1
-
12
-
9
-
53
36
12
9
101
400
-
2.659
2.038
1.965
1.010
400
7.672
96
7
96
7
89
16
13
2.675
105
3
118
2.783
15.275
-
15.275
-
13
Dani zajmovi
Punta Zlatarac Tučepi d.o.o.
Specijalna bolnica sv. Katarina
Origo Zdravlje d.o.o.
Hoteli Zlatni rat d.d.
Nest Plus d.o.o.
14
Ostala potraživanja
Izvor osiguranje d.d.
13
OBVEZE
Obveze prema dobavljačima
Sunce Koncern d.d.
Sunce Global d.o.o.
Izvor osiguranje d.d.
Obveze za zajmove
Jako Andabak
17
43
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
20.
ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA (nastavak)
(u tisućama kuna)
Bilješka
OBVEZE
Obveze za kamate
Jako Andabak
Hoteli Brela d.d.
2013.
2012.
19
587
43
-
630
-
270
24
500
25
294
525
68
12
4
2
2
31
4
-
88
35
Izvor osiguranje d.d.
126
-
Sunce Koncern d.d.
Praona d.o.o.
Hoteli Brela d.d.
23
8
5
23
30
2
162
55
4
87
80
62
30
9
-
53
36
26
5
1
185
208
-
241
-
241
Ostale kratkoročne obveze
Sunce Koncern d.d.
Izvor osiguranje d.d.
19
PRIHODI
Prihodi od prodaje
3
Sunce Koncern d.d.
Izvor osiguranje d.d.
Sunce Global d.o.o.
Jako Vino d.o.o.
Salve Regina-Marija Bistrica d.o.o.
4
Ostali prihodi
Prihodi od kamata
8
Hoteli Zlatni Rat d.d.
Specijalna bolnica sv. Katarina
Origo Zdravlje d.o.o.
Nest Plus d.o.o.
Punta Zlatarac Tučepi d.o.o.
Salve Regina-Marija Bistrica d.o.o.
Sunce Koncern d.d.
Prihodi od dividendi
Praona d.o.o.
8
44
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
20.
ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA (nastavak)
(u tisućama kuna)
Bilješka
2013.
2012.
(6)
(2)
(6)
(2)
(4.613)
(4.426)
(4.613)
(4.426)
(66)
(587)
-
(653)
-
(2.003)
(1.997)
(2.003)
(1.997)
(764)
(768)
(764)
(768)
(124)
(177)
(124)
(177)
(92)
(10)
(5)
(3)
-
(74)
(1)
(1)
(3.443)
(110)
(3.519)
TROŠKOVI
5
Troškovi sirovina i materijala
Hoteli Brela d.d.
7
Naknada za upravljanje
Sunce Koncern d.d.
8
Trošak kamata
Hoteli Brela d.d.
Jako Andabak
5
Troškovi pranja rublja
Praona d.o.o.
Troškovi osiguranja
Izvor osiguranje d.d.
7
Provizije agencijama
Sunce Global d.o.o.
7
5,7
Ostali troškovi
Salve Regina-Marija Bistrica d.o.o.
Hoteli Zlatni Rat d.d.
Sunce Global d.o.o.
Izvor osiguranje d.d.
Hoteli Brela d.d.
45
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
20.
ODNOSI S POVEZANIM STRANAMA (nastavak)
(u tisućama kuna)
Troškovi menadžmenta
2013.
2012.
894
709
900
693
105
246
1.708
1.839
Neto plaće
Doprinosi na i iz plaće, porezi i prirezi
Ostale naknade
21.
UPRAVLJANJE RIZICIMA
Društvo je u svom poslovanju najviše izloženo tržišnom (kamatnom i valutnom riziku), kreditnom i riziku
likvidnosti.
Društvo ne koristi derivatne financijske instrumente. Politike upravljanja rizikom koje se odnose na
kratkotrajnu financijsku imovinu, kratkotrajna i dugotrajna potraživanja, upravljanje gotovinom te
dugovima i obvezama mogu se sažeti kako slijedi:
21.1
Upravljanje rizikom kapitala
Upravljanje kapitalom provodi se na način da se osigura daljnje poslovanje i pritom omogući povećanje
povrata dioničarima kroz optimizaciju odnosa kapitala i dugovanja. Društvo upravlja kapitalom i obavlja
potrebne usklade istog u skladu s promjenama ekonomskih uvjeta na tržištu i značajkama rizika svoje
imovine. Društvo može donijeti odluku o isplati dividende vlasnicima, povećati ili smanjiti temeljni kapital,
prodati imovinu da bi smanjila svoje obveze i slično. Ciljevi, politike i procesi nisu bili mijenjani tijekom
razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2013. godine te 31. prosinca 2012. godine.
Uprava prati strukturu izvora financiranja na mjesečnoj razini. Izvori financiranja redovnog poslovanja,
investiranja i otplate dugoročnih zajmova su uglavnom vlastita novčana sredstva.
Pokazatelj zaduženosti računa se kao omjer neto primljenih kredita i ukupnog kapitala. Neto primljeni
krediti izračunati su kao ukupni primljeni krediti umanjeni za novac i novčane ekvivalente. Ukupni kapital
izračunat je na način da se kapitalu i rezervama iskazanima u izvještaju o financijskom položaju dodaju
neto primljeni krediti.
46
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
21.
UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
Pokazatelj zaduženost je kako slijedi:
u tisućama kuna
2013.
2012.
Primljeni krediti
Umanjeno: Novac i novčani ekvivalenti
Neto primljeni krediti
125.862
43.399
(2.263)
123.599
(320)
43.079
Kapital i rezerve
279.529
274.633
Ukupni kapital i obveze
403.128
317.712
Pokazatelj zaduženosti
31%
14%
21.2. Značajne računovodstvene politike
Detalji vezani uz usvojene značajne računovodstvene politike i metode, uključujući i kriterije za
priznavanje, temelj mjerenja i temelj priznavanja prihoda i rashoda, za svaku značajnu stavku financijske
imovine i financijskih obveza te kapitala objašnjeni su u bilješci 2 ovog izvještaja.
Računovodstvene politike za financijske instrumente su primijenjene na dolje navedene pozicije bilance:
31. prosinca 2013.:
Ostala dugotrajna
financijska imovina
Potraživanja od kupaca
i ostala potraživanja
Dani zajmovi
Zajmovi i
potraživanja
Imovina po
fer vrijednosti
kroz RDG
HRK'000
HRK'000
Imovina
raspoloživa
za prodaju
HRK'000
Ulaganja
koja se drže
do
dospijeća
Ukupno
HRK'000
HRK'000
-
-
35
-
35
4.970
-
-
-
4.970
400
-
-
-
400
Novac
2.263
Ukupno
7.633
2.263
-
47
35
-
7.668
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
21.
UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
31. prosinca 2012.:
Zajmovi i
potraživanja
Imovina po
fer
vrijednosti
kroz RDG
Imovina
raspoloživa
za prodaju
Ulaganja
koja se drže
do
dospijeća
Ukupno
HRK'000
HRK'000
HRK'000
HRK'000
HRK'000
Ostala dugotrajna
financijska imovina
-
-
35
-
35
Potraživanja od kupaca i
ostala potraživanja
3.914
-
-
-
3.914
Dani zajmovi
7.672
320
-
-
-
320
11.906
-
35
-
11.941
Novac
Ukupno
7.672
Sve obveze Društva su klasificirane u kategoriju „Obveze po amortiziranom trošku“. Društvo nema
obveza koje su klasificirane kao „Obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka“.
Povijesna knjigovodstvena vrijednost potraživanja i obveza, uključujući rezerviranja, koji su u skladu s
uobičajenim uvjetima poslovanja približno je jednaka njihovoj fer vrijednosti.
21.3
Upravljanje financijskim rizikom
Društvo upravlja i kontrolira financijski rizik koji bi mogao utjecati na poslovanje Društva putem internih
izvještaja o riziku koja analizira izloženost na temelju stupnja i značajnosti rizika. Ovaj rizik uključuje
tržišni rizik (uključujući rizik promjene deviznih tečajeva, rizik fer vrijednosti kamatnih stopa i rizik porasta
cijena), kreditni rizik, rizik likvidnosti i rizik kamatnih stopa.
Tržišni rizik
Tržišni rizik je rizik da će promjena tržišnih cijena, kao što su promjena stranih valuta i kamatnih stopa,
utjecati na prihod Društva ili vrijednost njihovih financijskih instrumenata. Cilj upravljanja tržišnim rizikom je
upravljanje i kontroliranje izloženosti tržišnom riziku unutar prihvatljivih parametara, optimizirajući povrat.
Društvo je prije svega izloženo tržišnom riziku promjene deviznih tečajeva i promjenama kamatnih stopa.
Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na Društvo kao niti promjena vezanih za mjerenje i
upravljanje tržišnim rizikom.
48
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
21.
UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
Kamatni rizik
Društvo je izloženo kamatnom riziku jer je dio kredita ugovoren po promjenjivim kamatnim stopama dok je
većina imovine nekamatonosna. Društvo ne koristi instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti
kamatnom riziku.
Sljedeća tablica prikazuje analizu osjetljivosti na promjene kamatnih stopa na kredite Društva na 31.
prosinca 2013. godine i 31. prosinca 2012. godine te njen utjecaj na dobitak prije oporezivanja.
Analiza je izrađena pod pretpostavkom da je nepodmireni iznos dugoročnih kredita po promjenljivoj
kamatnoj stopi na datum izvještaja bio nepodmiren čitavu godinu.
Prosječne kamatne stope koje su važile u 2013. godini su uvećane ili umanjene za 1%. Iznosi su
prikazani u tisućama kuna.
Povećanje/
smanjenje u
postotku
Učinak na
dobit prije
oporezivanja
HRK '000
+1%
(1.106)
HRK '000
-1%
1.106
Povećanje/
smanjenje u
postotku
Učinak na
dobit prije
oporezivanja
HRK '000
+1%
(434)
HRK '000
-1%
434
2013.
2012.
Valutni rizik
Društvo je uglavnom izloženo promjenama tečaja u odnosu na euro (EUR) jer je značajan dio potraživanja
od kupaca i prihoda, te novčanih sredstava i obveza po dugoročnim kreditima nominiran u navedenoj valuti.
Ostala imovina i obveze najvećim dijelom su nominirane u kunama.
49
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
21.
UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
Izloženost Društva valutnom riziku je kako slijedi:
2013.
EUR
HRK
Ukupno
000' HRK
000' HRK
000' HRK
Potraživanja od kupaca
3.271
96
3.367
Ostala potraživanja
-
1.603
1.603
Dani zajmovi
-
400
400
895
1.368
2.263
-
35
35
(125.862)
-
(125.862)
(11)
(480)
(491)
(3.623)
(4.677)
(8.300)
(125.330)
(1.655)
(126.985)
Novac i novčani ekvivalenti
Ostala financijska imovina
Financijske obveze
Obveze prema dobavljačima
Ostale kratkoročne obveze
2012.
Potraživanja od kupaca
EUR
HRK
Ukupno
000' HRK
000' HRK
000' HRK
2.622
85
2.707
-
1.207
1.207
7.672
-
7.672
Novac u banci i blagajni
-
320
320
Ostala financijska imovina
-
35
35
(43.399)
-
(43.399)
(165)
(3.156)
(3.321)
(1.306)
(4.471)
(5.777)
(34.576)
(5.980)
(40.556)
Ostala potraživanja
Dani zajmovi
Financijske obveze
Obveze prema dobavljačima
Ostale kratkoročne obveze
50
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
21.
UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
000' HRK
Kratkoročna
Dugoročna
izloženost
izloženost
EUR
2013.
Financijska imovina
4.166
-
Financijske obveze
(34.367)
(95.129)
Ukupna izloženost
(30.201)
(95.129)
Financijska imovina
10.294
-
Financijske obveze
(25.969)
(18.901)
Ukupna izloženost
(15.675)
(18.901)
2012.
Analiza osjetljivosti
Slabljenje tečaja kune u odnosu na EUR za 1% na dan izvještavanja povećalo / (smanjilo) bi dobit prije
poreza za sljedeće vrijednosti:
2013.
2012.
Utjecaj na dobit
Utjecaj na dobit
prije poreza
prije poreza
HRK’000
HRK’000
(1.253)
(346)
Slabljenje tečaja HRK u odnosu
na EUR za 1%
Ova analiza pretpostavlja da sve druge varijable, a posebno kamatne stope ostaju nepromijenjene. Jačanje
tečaja kune u odnosu na spomenutu valutu za iste postotke na dan izvještavanja imalo bi vrijednosno
jednak, ali suprotan utjecaj na dobit prije poreza, uz pretpostavku da ostale varijable ostaju nepromijenjene.
Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da jedna strana ugovornog odnosa neće izvršiti svoje obveze te će time uzrokovati
nastajanje financijskog gubitka drugoj strani. Društvo je prihvatilo politiku poslovanja samo s kreditno
sposobnim i jamstvima osiguranim društvima čime umanjuje mogućnost nastajanja financijskih gubitaka
zbog neispunjenih obveza. Društvo posluje samo s onim društvima koja su kreditno sposobna. Društvo
se služi javno objavljenim informacijama o financijskom položaju društva i koristi svoju bazu podataka
kako bi rangirala značajnije kupce.
51
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
21.
UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)
Utjecaj kreditnog rizika na Društvo kao i promjene u kreditnom rangiranju partnera konstantno su praćene
i mjerene te je ukupna vrijednost zaključenih ugovora raspoređena između kreditno sposobnih partnera.
Značajan dio kreditnog rizika proizlazi iz potraživanja od kupaca.
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
Na izloženost Društva kreditnom riziku uglavnom utječu individualne karakteristike pojedinog kupca.
Demografija kupaca, uključujući rizik industrije i zemlje u kojoj kupac posluje ima manji utjecaj na kreditni
rizik. Društvo ima kreditnu politiku po kojoj se bonitet svakog kupca analizira na individualnoj osnovi prije
određivanja uvjeta plaćanja i uvjeta isporuke za kupca. Društvo određuje ispravak vrijednosti kupaca kao
procjenu očekivanih gubitaka od potraživanja od kupaca te ostalih potraživanja.
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze u roku.
Upravljanje rizikom likvidnosti je odgovornost Uprave koja je izgradila kvalitetan okvir za praćenje
kratkoročnih, srednjoročnih i dugoročnih financiranja te svih zahtjeva vezanih za rizik likvidnosti. Društvo
upravlja rizikom likvidnosti na način da konstantno prati predviđeni i stvarni novčani tijek uspoređujući ga
s dospjelosti financijske imovine i obveza.
Sljedeća tablica prikazuje dospjelost financijskih obveza Društva na 31. prosinca 2013. godine sukladno
ugovorenim ne-diskontiranim plaćanjima:
31. prosinca 2013.
Zajmovi
Dobavljači i ostale
obveze
31. prosinca 2012.
Zajmovi
Dobavljači i ostale
obveze
Knjigov.
vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
0 – 12
mjeseci
1–2
godine
2–5
godina
Više od 5
godina
HRK'000
HRK'000
HRK'000
HRK'000
HRK'000
HRK'000
125.862
125.862
30.733
11.050
38.252
45.827
8.791
8.791
8.791
-
-
-
134.653
134.653
39.524
11.050
38.252
45.827
Knjigov.
vrijednost
Ugovoreni
novčani
tokovi
0 – 12
mjeseci
1–2
godine
2–5
godina
Više od 5
godina
HRK'000
HRK'000
HRK'000
HRK'000
HRK'000
HRK'000
43.399
43.399
24.498
15.466
3.435
-
9.098
9.098
9.098
-
-
-
52.497
52.497
33.596
15.466
3.435
-
52
HOTELI TUČEPI d.d.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
22.
POTENCIJALNE OBVEZE
Tijekom redovnog poslovanja Društvo je imalo nekoliko sudskih sporova, bilo kao tužitelj ili kao tuženik.
Prema mišljenju Uprave i pravnog savjetnika Društva, ovi sudski sporovi neće rezultirati značajnim
gubicima, pa nisu učinjena dodatna rezerviranja, osim onih iskazanih u bilješci 18.
23.
PREUZETE OBVEZE
a)
Obveze za kapitalna ulaganja
Na datum bilance nije bilo ugovorenih, a nerealiziranih obveza za kapitalna ulaganja.
b)
Obveze iz operativnog najma – Društvo kao najmoprimac
U 2012. godini Društvo je unajmljivalo spremnike za plin na ugovor o operativom najmu. Na dan 31.
prosinca 2013. godine Društvo nema sklopljenih ugovora o operativnom najmu.
24.
NAČELO TRAJNOSTI POSLOVANJA
Financijska izvješća su pripremljena na temelju pretpostavke neograničenosti trajanja poslovanja. Na dan
31. prosinca 2013. godine Društvo iskazuje kratkoročne obveze veće od kratkotrajne imovine za 31.644
tisuće kuna (2012.: 21.358 tisuća kuna).
S obzirom na sezonski karakter poslovanja Društva, kratkotrajna imovina u odnosu na kratkoročne obveze
je krajem godina smanjena. Također, glavnina novčanih sredstava iz redovnog poslovanja pritječe
početkom nove turističke sezone, odnosno nove poslovne godine. Uzimajući u obzir navedeno, Uprava
društva je razmotrila primjerenost korištenja pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja prilikom
sastavljanja financijskih izvještaja za 2013. godinu te je zaključila da je ista primjerena.
25.
DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE
Nakon datuma izvještavanja a do datuma odobrenja financijskih izvještaja nije bilo događaja koji bi
značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2013. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali
biti objavljeni.
53

Izvjesce Neovisnog Revizora i Financijski Izvještaji 31.12.2013.

Bilješke uz financijske izvještaje

HNK HAJDUK š.d.d. SPLIT FINANCIJSKI

Godišnje izvješće za 2013. godinu.

Financijski izvještaji za 2013. godinu.

praćenje, provjeravanje i ocjenjivanje u nastavi matematike

Trgovački sud u Rijeci prihvatio samo šest posto zatraženih nagodbi

Hrvatska ipak neće bankrotirati

ŽUPNI LISTIĆ (br. 47/213) - Župa Svetog Antuna Padovanskog

Ovdje

Godišnji izvještaj za 2011. godinu

ovdje - zagorje-international.hr.

osnove računovodstva (web materijal)

Zakon o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi („Zakon”)1

Godišnje izvješće 2010.

Plan nabave roba, radova i usluga za 2012.

Bilješke uz godišnji financijski izvještaj za 2014.

DUHOVNE VJEŽBE U ŠUTNJI 03.‐06.01.2014.

UJEDINJENI NADZOR BANAKA POD OKRILJEM ECB-a I - HUB-a

Извјештај о пословању РТРС-а за 2010. годину и план - RTRS-a