WÜSTENROT ŽIVOTNO
OSIGURANJE d.d., Zagreb
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
31. PROSINCA 2013.
Sadržaj
Izvješće Uprave
1
Odgovornost Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i prihvaćanje godišnjih
financijskih izvještaja
2
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Wüstenrot životno osiguranje d.d.
3
Izvještaj o financijskom položaju
5
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
6
Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama
7
Izvještaj o novčanom toku
8
Bilješke uz financijske izvještaje
9
Dopunski financijski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor
financijskih usluga
48
Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih financijskih izvještaja
Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga
58
Izvješće Uprave
Uprava podnosi svoje izvješće i financijske izvještaje na dan 31. prosinca 201 3. i za 2013. godinu.
Uprava
Na dan 31. prosinca 2013. godine članovi Uprave bili su:
Predsjednik Uprave
Igor Đurić
Članica Uprave
Đurđa Gojmerac
Nadzorni odbor
Na dan 31. prosinca 2013. godine članovi Nadzornog odbora bili su:
Predsjednik Nadzornog odbora
Franz Meingast
Zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
dr. Andreas Grünbichler
Član Nadzornog odbora
Dr. Susanne Riess, od 03.06.2013. godine
Član Nadzornog odbora
mag.iur. Clemens Jürgen Schobesberger, do 03.06.2013. godine
1
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
NA DAN 31. PROSINCA
(u tisućama kuna)
Bilješka
2013.
2012.
370
443
23
285
24.062
32.600
6
911
13
318
4.394
31.050
1
438
IMOVINA
Oprema i vozila
Nematerijalna imovina
- razgraničeni troškovi pribave
- ostala nematerijalna imovina
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Zajmovi i potraživanja
Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju
Potraživanja iz poslova osiguranja i ostala imovina
Novac i novčani ekvivalenti
7
8 (a)
8 (b)
9
10
11
12
13
1.894
5.996
60.151
42.653
27.750
27.000
(10.441)
22.500
20.000
(5.463)
44.309
37.037
13.999
1.165
678
3.827
879
910
Ukupne obveze
15.842
5.616
Ukupno obveze, kapital i rezerve
60.151
42.653
Ukupna imovina
KAPITAL I OBVEZE
Kapital i rezerve
Dionički kapital
Rezerve kapitala
Preneseni gubici
14
14
Ukupno kapital i rezerve
Obveze
Pričuve za ugovore o osiguranju
Obveze iz poslova osiguranja i ostale obveze
Obračunati troškovi i prihod budućeg razdoblja
15
16
17
Računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 47 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
5
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA
(u tisućama kuna)
Zaračunate bruto premije
Premije predane u reosiguranje
Bilješka
2013.
2012.
18
18
15.282
(179)
6.818
(23)
15.103
6.795
(87)
5
(78)
1
15.021
6.718
1.695
44
1.639
456
16.760
8.813
21
(10.232)
(3.749)
22
(3.959)
(2.655)
23(a)
23(b)
(3.232)
(4.315)
(11.506)
(3.271)
(4.601)
(10.527)
(4.978)
(5.463)
Neto zaračunate premije
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja
18
18
Neto zarađene premije
Neto prihodi od ulaganja
Ostali poslovni prihodi
19
20
Neto poslovni prihodi
Neto nastale štete
Troškovi pribave
Administrativni troškovi
Troškovi zaposlenika
Gubitak prije poreza
Porez na dobit
Gubitak razdoblja
Ostala sveobuhvatna dobit
Ukupno sveobuhvatna dobit razdoblja
24
-
-
(4.978)
(5.463)
-
-
(4.978)
(5.463)
Računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 47 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
6
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU I REZERVAMA
Dionički
kapital
Rezerve
kapitala
Stanje na dan 1. siječnja 2012. godine
-
-
-
-
Gubitak razdoblja
-
-
(5.463)
(5.463)
Ostala sveobuhvatna dobit
-
-
-
-
Ukupna sveobuhvatna dobit razdoblja
-
-
(5.463)
(5.463)
22.500
20.000
-
42.500
Stanje na dan 31. prosinca 2012.
godine
22.500
20.000
(5.463)
37.037
Stanje na dan 1. siječnja 2013. godine
Gubitak razdoblja
22.500
-
20.000
-
(5.463)
(4.978)
37.037
(4.978)
Ostala sveobuhvatna dobit
-
-
-
-
Ukupna sveobuhvatna dobit razdoblja
-
-
(4.978)
(4.978)
5.250
7.000
-
12.250
27.750
27.000
(10.441)
44.309
(u tisućama kuna)
Bilješka
Preneseni
gubici
Ukupno
Transakcije s vlasnicima priznate
direktno u kapitalu i rezervama
Uplate kapitala i rezervi
14
Transakcije s vlasnicima priznate
direktno u kapitalu i rezervama
Povećanje kapitala i rezervi
Stanje na dan 31. prosinca 2013.
godine
14
Računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 47 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
7
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA
(u tisućama kuna)
Bilješka
Gubitak tekućeg razdoblja
2013.
2012.
(4.978)
(5.463)
154
558
Usklađenje gubitka tekuće godine za:
Amortizacija opreme i vozila
7
Amortizacija nematerijalne imovine
8
121
50
Neto prihodi od ulaganja
19
(1.695)
(1.639)
Stečena oprema
7
(7)
(455)
(6.405)
(6.949)
Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza
Povećanje zajmova i potraživanja
Povećanje ulaganja koja se drže do dospijeća
Povećanje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama
Povećanje potraživanja iz poslova osiguranja i ostale imovine
Povećanje odgođenih troškova pribave
8
Povećanje pričuve za ugovore o osiguranju
Povećanje obveza iz poslova osiguranja i ostalih obveza
(Smanjenje)/povećanje obračunatih troškova i prihoda budućeg
razdoblja
Kretanje poslovne imovine i obveza
Primici od kamata
Novčani tok iz poslovnih aktivnosti
(1.550)
(31.050)
(19.366)
(4.349)
(5)
(1)
(165)
(120)
(10)
(13)
10.172
3.827
286
879
(232)
910
(10.870)
(29.917)
1.085
1.276
(16.190)
(35.590)
Nabava opreme i vozila
7
(74)
(546)
Nabava nematerijalne imovine
8
(88)
(368)
(162)
(914)
12.250
42.500
Novac iz financijskih aktivnosti
12.250
42.500
Neto (smanjenje)/povećanje novca i novčanih ekvivalenata
(4.102)
5.996
5.996
-
1.894
5.996
Novčani tok iz ulagačkih aktivnosti
Novčani tok iz financijskih aktivnosti
Uplate u kapital i rezerve Društva
14
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
13
Računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 47 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
8
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 1 – DRUŠ TVO KOJ E J E PREDMET IZVJ EŠ TAVANJA
Wüstenrot životno osiguranje d.d. („Društvo”) je dioničko društvo osnovano i s a sjedištem u Republici
Hrvatskoj, Heinzelova 33a, Zagreb.
Društvo nudi proizvode životnog osiguranja u Republici Hrvatskoj te je regulirano od strane Hrvatske agencije
za nadzor financijskih usluga („HA NFA“ ili „Agencija“).
Društvo je započelo sa rado m 2. siječnja 2012. godine (upis kod Trgovačkog suda u Zagrebu).
Temeljni kap ital Društva na 31. prosinca 2013. iznosi 27,75 milijuna kuna, a sastoji se od 27.750 dionica na ime
u nematerijalizirano m obliku, no minalne vrijednosti 1.000,00 kuna, dok rezerve kapitala na isti datum iznose 27
milijuna kuna.
Osnivač je Wüstenrot Versicherungs AG, Alpenstrasse 61, Salzburg (osiguravajuće društvo iz Republike
Austrije) i 100% v lasnik Društva na dan 31. prosinca 2013. godine, dok je krajnji vlasnik Wüstenrot
Wohnungswirtschaft reg.Gen.m.b.H., Salzburg (zaklada iz Republike Austrije).
BILJ EŠ KA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODS TVENIH POLITIKA
2.1 Osnove sastavl janja
(a) Izjava o usklađenosti
Financijski izvještaji p ripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
usvojenim od strane Europske unije („MSFI“). Ovi financijski izvještaji odobreni su za izdavanje od strane
Uprave 28. ožu jka 2014. godine i dostavljeni Nad zornom odboru na prihvaćanje.
(b) Funkcionalna i prezentacijska valuta
Financijski izvještaji iskazani su u valuti primarnog ekonomskog okru ženja u kojem Društvo posluje
(„funkcionalna valuta”), hrvatskim kunama („kn”) te su iznosi zaokru ženi na najbližu tisuću, osim ako nije
drugačije navedeno.
(c) Osnova mjerenja
Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog ili amort iziranog troška, umanjenog za odgovarajuće
umanjen je vrijednosti, tamo gdje je prikladno.
(d) Korištenje prosudbi i procjena
Priprema financijskih izv ještaja u skladu s MSFI zahtijeva od rukovodstva donošenje prosudbi, pro cjena i
pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iskazane iznose imov ine, obveza, p rihoda i rashoda. Procjene i uz
njih vezane pretpostavke zasnivaju se na povijesnom iskustvu i raznim drugim čimben icima za koje se smatra da
su razu mni u danim uvjet ima i uz raspoložive informacije na datum izrade financijskih izv ještaja, a rezultat ko jih
čini osnovu za prosuđivanje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza ko ja nije lako utvrdiva iz drugih
izvora. Stvarn i rezu ltati mogu se razlikovati od ovih procjena.
Procjene i uz n jih vezane pretpostavke kontinuirano se preispituju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju
se u razdoblju u kojem je procjena izmijen jena i budućim razdobljima, ako izmjena utječe i na n jih.
Prosudbe rukovodstva koje se odnose na primjenu MSFI-a koje imaju značajan utjecaj na financijske izvještaje i
procjene sa znatnim riziko m mogućeg značajnog usklađenja u idućoj godini opisane su u bilješci 3
Računovodstvene procjene i prosudbe.
9
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODS TVENIH POLITIKA (nastavak)
(e) Preračunavanje stranih valuta
Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan transakcije.
Monetarna imovina i obveze denomin irane u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema
srednjem tečaju HNB-a važećem na datum izvještavanja. Dobici i gubici nastali po osnovi tečajnih razlika
monetarnih stavaka predstavljaju razliku između amort iziranog troška u funkcionalnoj valuti na početku
razdoblja, usklađenog za efektivnu kamatu i plaćanja tijeko m razdoblja, i amo rtiziranog troška u stranoj valuti
preračunatog prema važećem tečaju na kraju razdoblja. Nemonetarna imovina i obveze denominirani u stranoj
valuti koji se mjere po fer vrijednosti preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema važećem tečaju na datum
kada je n jihova fer vrijednost utvrđena.
Na datum izv ještavanja Društvo nije imalo nemonetarne imovine i obveza deno min iranih u stranoj valuti.
Tečajne razlike pro izašle iz preračunavanja priznaju se u računu dobiti ili gubit ka.
Uz kunu, najznačajnija strana valuta u kojoj Društvo drži imovinu i obveze je euro. Tečaj eura ko ji se koristi za
preračunavanje na datum 31. p rosinca 2013. godine bio je 1 euro = 7,638 kuna (2012.: 1 euro = 7.546 kuna).
(f) Standardi i tumačenja koji još nisu važeći
Određeni broj novih standarda, izmjena postojećih standarda i tumačenja izdan je od strane Odbora za
međunarodne računovodstvene standarde i Odbora za tumačenje međunarodnih standarda financijskog
izvještavanja, ali još nisu stupili na snagu za računovodstveno razdoblje koje završava 31. prosinca 2013. godine
i nisu primijen jeni u pripremi ovih financijskih izv ještaja.
Većina novih standarda, izmjena postojećih standarda i tumačenja koja još nisu u primjen i nisu značajni za
poslovanje Društva i neće imati utjecaj na financijske izvještaje.
2.2 Oprema i vozila
Oprema i vozila su materijalna imov ina koja se drži s namjero m upotrebe u svrhu pružanja usluga i u druge
administrativne svrhe.
Priznavanje i mjeren je
Oprema i vozila se mjere po trošku nabave umanjeno m za aku mu liranu amort izaciju i gubitke od uman jenja
vrijednosti.
Naknadni troškovi
Troškovi zamjene dijela opreme priznaju se u knjigovodstveni iznos imovine, samo ako je vjero jatno da će
buduće ekonomske koristi povezane s imovinom pritjecati u Društvo i ako se trošak nabave može pouzdano
izmjeriti. Troškovi svakodnevnih popravaka opreme i vozila priznaju se u dobit ili gubitak kako nastaju.
10
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODS TVENIH POLITIKA (nastavak)
2.2 Oprema i vozila (nastavak)
Amortizacija
Amort izacija se priznaje kro z dobit ili gubitak linearno m metodom t ijeko m procijen jenog korisnog vijeka
upotrebe opreme i vo zila.
Procijenjeni ko risni v ijek upotrebe prikazan je u nastavku:
2013.
Informatička oprema
Uredski namještaj
Uredska oprema
Vo zila - putnička
5 godina
5 godina
2 godine
5 godina
2012.
5 godina
5 godina
2 godine
5 godina
U slučaju da je knjigovodstveni iznos imov ine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do
nadoknadivog iznosa.
Metoda amortizacije te procijen jeni korisni vijek upotrebe preispituju se i, ukoliko je potrebno, prepravljaju na
svaki datum izvještavanja.
Dobici i gubici kod otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i neto knjigovodstvenu
vrijednost imovine te se uključuju u dobit ili gubitak.
2.3 Nematerijal na imovi na
a) Razgraničeni troškovi pribave
Troškovi pribave sadrže sve troškove nastale izravno i neizravno u vezi sa zaključivanjem ugovora o osiguranju.
Razgraničeni troškovi pribave za dopunsku nezgodu priznati su kao zasebna pozicija u izv ještaju o financijsko m
položaju, dok su troškovi pribave za poslove životnih osiguranja uključeni u pričuvu životnih osiguranja
temeljem Zillmerizacije.
b) Ostala nematerijalna imovina
Ostala nematerijalna imov ina iskazuje se po trošku nabave umanjenom za aku mu liranu amo rtizaciju i u man jenje
vrijednosti.
Naknadni troškovi
Naknadni troškovi kapitaliziraju se samo ako povećavaju buduće ekonomske ko risti od imov ine na koju se
odnose. Svi ostali troškovi priznaju se u dobiti ili gubitku kako nastaju.
Amortizacija
Amort izacija se priznaje u dobit ili gubitak linearno m metodo m tijeko m procijenjenog korisnog vijeka upotrebe
nematerijalne imov ine od dana kada je raspoloživa za upotrebu. Procijenjeni v ijek upotrebe prikazan je u
nastavku:
Softver
2013.
5 godina
2012.
5 godina
Korisni vijek upotrebe provjerava se i korigira, ukoliko je potrebno, na svaki datum izvještavanja. Dobici i gubici
kod otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i neto knjigovodstvenu vrijednost imovine te se
uključuju u dobit ili gubitak.
11
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODS TVENIH POLITIKA (nastavak)
2.4 Financijski instrumenti
Klasifikacija i priznavanje
Društvo raspoređuje svoje financijske instru mente u sljedeće kategorije: zajmovi i potraživanja, ulaganja koja se
drže do dospijeća i ostale financijske obveze. Klasifikacija ovisi o namjeri s kojo m su financijska imovina i
obveze stečeni.
Rukovodstvo određuje klasifikaciju financijske imovine i financijskih obveza priliko m početnog priznavanja i
ukoliko je prikladno, ponovno je procjenjuje na svaki datum izvještavanja.
Zajmovi i potraživanja
Zajmovi i potraživanja uključuju nederivativnu financijsku imovinu ko ja ima fiksna ili odrediva plaćanja te koja
ne kotira na aktivno m tržištu, osim:

one koju subjekt namjerava prodati odmah ili u krat ko m roku, ko ja će biti klasificirana kao financijska
imovina koja se drži rad i trgovanja, i one ko ju ru kovodstvo po inicijalnom priznavanju rasporedi kao
imovinu po fer vrijednosti kro z dobit ili gubitak;

one koju subjekt nakon in icijalnog priznavanja rasporedi kao raspoloživu za prodaju; ili

one za koju subjekt v jerojatno neće povratiti g lavninu početno uložene vrijednosti, izuzevši zbog
pogoršanja kreditne sposobnosti, ko ja će bit i klasificirana kao raspoloživa za prodaju.
Zajmovi i potraživanja uključuju depozite kod kreditnih institucija.
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Ulaganja koja se drže do dospijeća predstavljaju nederivativnu financijsku imov inu s fiksnim ili odrediv im
iznosom plaćanja i fiksnim dospijećem za koju Društvo ima namjeru i sposobnost držanja do dospijeća. Svaka
prodaja ili reklasifikacija značajnijeg iznosa unutar ulaganja koja se drže do dospijeća, a prije dana dospijeća,
uzrokovala bi reklasifikaciju u kupnog portfelja ulaganja ko ja se drže do dospijeća u imov inu raspoloživu za
prodaju te onemogućila Društvu klasificiran je vrijednosnih papira u kategoriju ulaganja koja se drže do
dospijeća u tekućoj i naredne dvije financijske godine. Ulaganja koja se drže do dospijeća uklju čuju državne
obveznice s fiksnim prinosom.
Ostale financijske obveze
Ostale financijske obveze čine sve financijske obveze koje n isu raspoređene u kategoriju po fer vrijednosti kroz
dobit ili gubitak. Ostale financijske obveze iskazane su u izvještaju o financijsko m položaju pod stavkama
„Obveze iz poslova osiguranja i ostale obveze“ te “Obračunati troškovi i prihod budućeg razdoblja“.
Priznavanje i prestanak priznavanja
Redovne kupnje i prodaje ulaganja koja se drže do dospijeća priznaju se na datum trgov anja, odnosno datum
kada se Društvo obvezuje na kupnju ili prodaju instrumenta. Zajmov i i potraživanja i financijske obveze koje se
vode po amortiziranom trošku početno se priznaju na datum nastanka ugovornog odnosa.
Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu (u cijelosti ili d jelo mično) kada isteknu prava na primitke
novčanog toka od financijske imovine ili kada izgubi kontrolu nad ugovornim pravima nad tom financijsko m
imovino m. Navedeno se događa kada Društvo prenese suštinski sve rizike i koristi o d vlasništva na drugi
poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, predana ili istekla.
Društvo prestaje priznavati financijske obveze samo kada one prestanu postojati, tj. kada su ispunjene, otkazane
ili istekle. Ukoliko se uvjeti financijske obveze promjene, Društvo će prestati priznavati tu obvezu i istovremeno
priznati novu financijsku obvezu s novim uvjetima.
12
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODS TVENIH POLITIKA (nastavak)
2.4 Financijski instrumenti (nastavak)
Početno i naknadno mjerenje
Financijska imov ina i obveze početno se priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za, u slučaju financijske imovine i
financijskih obveza ko je nisu po fer v rijednosti kro z dobit ili gubitak, transakcijske troškove koji se izravno
povezuju sa stjecanjem ili izdavanjem financijske imovine ili financijske obveze.
Zajmovi i potraživanja i ulaganja koja se drže do dospijeća vrednuju se po amortiziranom trošku uman jenom za
umanjen ja vrijednosti. Ostale financijske obveze vrednuju se po amortiziranom trošku. Premije i diskonti,
uključujući početne transakcijske troškove, uključuju se u knjigovodstveni iznos pripadajućeg instrumenta te
amort iziraju koristeći efektivnu kamatnu stopu tog instrumenta.
Dobici i gubici
Dobici i gubici od financijskih instrumenata ko ji se vrednuju po amort izirano m trošku mogu također nastati
priliko m prestanka priznavanja ili u manjenja vrijednosti financijskog instrumenta i priznaju se u dobiti ili
gubitku.
Umanjen je vrijednosti financijske imovine
Društvo na svaki datum izv ještavanja provjerava po stoje li objektivni dokazi za u manjen je vrijednosti
financijske imovine koja nije klasificirana kao financijska imovina po fer vrijednosti kro z dobit ili gubitak.
Umanjen je vrijednosti financijske imov ine provodi se ukoliko postoji objekt ivni dokaz da je n astupio događaj
koji uzrokuje u manjen je vrijednosti nakon početnog priznavanja imov ine te navedeni događaj koji uzro kuje
umanjen je vrijednosti ima utjecaj na buduće novčane tokove od imov ine, ko ji se može pouzdano procijenit i.
Društvo uzima u obzir dokaz o u manjen ju vrijednosti na pojedinačnoj razini. Ob jekt ivni dokaz u manjenja
vrijednosti financijske imovine u ključuje značajne financijske teškoće izdavatelja ili dužn ika, nepodmirenje
obveza ili kašnjenje dužnika, restrukturiran je kred ita ili predujma od st rane Društva prema uvjetima koje
Društvo inače ne bi razmatralo, indikacije da će dužnik ili izdavatelj ući u stečajni postupak, nestanak aktivnog
tržišta za vrijednosnicu, ili ostale dostupne podatke vezane uz skupinu imovine, kao što su nepovoljne promje ne
u platnom polo žaju izdavatelja unutar te skupine, ili ekonomski uvjeti koji su povezani s nepodmirenjima obveza
unutar te skupine.
Gub itak od uman jenja vrijednosti imovine koja se vodi po amortizirano m trošku utvrđuje se kao razlika između
knjigovodstvene vrijednosti financijske imovine i sadašnje vrijednosti očekivanih novčanih tokova diskontiranih
originalno m efektivno m stopom te imovine. Gubici se priznaju u dobiti ili gubitku te odražavaju u rezervaciji za
umanjen je vrijednosti. Kamatn i prihod na imovinu u manjene vrijednosti priznaje se kao amort izacija diskonta.
Uko liko naknadni događaj rezultira smanjen jem iznosa gubitka od umanjenja vrijednosti za financijsku imov inu
koja se vodi po amortizirano m trošku, prethodno priznati gubitak od umanjenja vrijednosti se otpušta te priznaje
u dobiti ili gubitku. Pro mjene u rezervaciji za u manjen je vrijednosti koje se odnose na vremensku vrijednost
novca priznaju se kao sastavni dio prihoda od kamata.
13
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODS TVENIH POLITIKA (nastavak)
2.4 Financijski instrumenti (nastavak)
Specifični instrumenti
Dužničke vrijednosnice
Dužn ičke v rijednosnice klasificiraju se kao ulaganja koja se drže do dospijeća sukladno namjeri rukovodstva.
Depoziti kod banaka
Depoziti kod banaka klasificirani su kao zajmovi i potraživanja i vrednuju se po amortiziranom trošku
umanjeno m za gubit ke od u manjenja v rijednosti.
Ostala potraživanja
Ostala potraživanja iskazuju se po amortizirano m t rošku umanjeno m za u manjenje vrijednosti.
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno po amortizirano m
trošku.
Netiranje financijskih instrumenata
Financijska imovina i obveze se netiraju, te se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti is kazu ju u neto iznosu, u
slučaju kad postoji zakonski provedivo pravo na prijeboj priznatih iznosa i postoji namjera namire na neto
principu ili istovremeno stjecanje imov ine i podmirenja obveza.
Prihodi i rashodi se iskazuju u neto iznosu samo kada je to d ozvoljeno računovodstvenim standardima ili kad
dobici i gubici p roizlaze iz grupe sličnih transakcija.
2.5 Najmovi
Najam pri ko jem Društvo kao najmoprimac preuzima, odnosno kao najmodavac prenosi, suštinski sve rizike i
koristi povezane s vlasništvom, klasific ira se kao financijski najam.
Ostali najmovi su operativni najmovi, a unajmljena imovina se ne prikazuje u izvještaju o financijsko m položaju
Društva. Plaćanja po osnovi poslovnih najmova, gdje je Društvo najmoprimac iskazuju se u izvještaju o
sveobuhvatnoj dobiti prema linearnoj metodi kroz razdoblje t rajanja najma.
2.6 Novac i novčani ek vi valenti
Novac i novčani ekvivalenti za potrebe sastavljanja izvještaja o financijsko m polo žaju i izv ještaja o novčanom
toku uključuju novac u blagajni i depozite kod banaka s ugovorenim roko m dospijeća do tri mjeseca.
2.7 Troškovi osobl ja
Definirani doprinosi u mirovinske fondove
Doprinosi u mirov inske fondove s propisanim iznosom doprinosa priznaju se kao trošak u dobiti ili gubitku
razdoblja u kojem su nastali.
14
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODS TVENIH POLITIKA (nastavak)
2.8 Porez na dobit
Porez na dobit sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Trošak poreza na dobit iskazuje se u dobiti ili gubitku s
izuzet ko m poreza na dobit ko ji se odnosi na stavke priznate izravno u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, kada se
porez na dobit također priznaje u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.
Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivu dobit za godinu, koristeći porezne
stope koje su bile na snazi ili su u suštini bile važeće na datum izvještavanja i sva usklađenja porezne obveze iz
prethodnih razdoblja.
Odgođeni porezi priznaju se bilančnom metodom, odražavajući privremene razlike između knjigovodstvene
vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izv ještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna
poreza. Odgođeni porez izračunava se korištenjem poreznih stopa koje se očekuju p rimijenit i na privremene
razlike kada će se one nadoknaditi ili namiriti, a na osnovi propisa koji su bili na snazi ili u suštini važeći na
datum izv ještavanja.
Odgođena porezna imovina priznaje se do iznosa za koji je vjero jatno da će buduća oporeziva dobit biti dostatna
za korištenje privremen ih razlika. Odgođena porezna imov ina pregledava se na svaki datum izvještavanja te s e
smanjuje u koliko više nije vjero jatno da će se povezana porezna korist moći realizirat i.
Odgođena porezna imovina i obveze se ne diskontiraju, a iskazuju se kao dugotrajna imovina i/ili dugoročne
obveze.
2.9
Rezervacije za obveze i troškove
Rezervacija se priznaje kad Društvo, kao posljedicu prošlog događaja, ima sadašnju zakonsku ili izvedenu
obvezu koja se može pouzdano procijeniti te je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa koji sadrže
ekonomske koristi rad i podmirivanja te obveze. Rezervacije s e utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih
novčanih tokova koristeći stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti
novca i rizike specifične za tu obvezu.
2.10 Dionički kapital
Dionički kapital
Dionički kapital predstavlja nominalnu vrijednost uplaćenih običnih dionica klasificiranih u poziciju kapitala i
rezervi i deno min iran je u kunama.
Preneseni gubici
Gub itak za godinu se prenosi u aku mulirane gubitke.
Rezerve kapitala
Društvo unosi u rezerve kapitala iznose dodatnih uplata vlasnika.
15
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODS TVENIH POLITIKA (nastavak)
2.11 Umanjenje vrijednosti
Neto knjigovodstvena vrijednost imovine Društva, izu zev financijske imov ine (vid i računovodstvenu politiku
2.4) i odgođene porezne imovine (vid i računovodstvenu politiku 2.8) preispituje se na svaki datum izvještavanja
kako b i se utvrdilo postoje li indikacije u manjenja vrijednosti. Ako se utvrdi postojanje takvih indikacija,
procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Za imovinu ko ja ima neograničen i korisni vijek upotrebe te imovinu
koja još nije u upotrebi, nadoknadivi iznos procjenjuje se kad god postoje indikacije u man jenja vrijednosti, a
najmanje na svaki datum izvještavanja.
Gub itak od umanjenja vrijednosti priznaje se kada je knjigovodstvena v rijednost imovine ili jedin ice koja
generira novac veća od njezinog nadoknadivog iznosa. Jedinica koja generira novac je najmanja prepoznata
grupa imovine koja generira novčane tokove, a ko ji se mogu zasebno identificirati od onih za drugu imov inu i
grupe imovine. Gub itak od u manjen ja vrijednosti priznaje se u dobiti ili gubitku.
Nadoknadivi iznos imovine i jedinice koja generira novac je vrijednost imovine u upotrebi ili neto prodajna
cijena, ovisno o tome koji je iznos viši. Vrijednost u upotrebi se pro cjenjuje diskontiranjem očekivanih budućih
novčanih tokova na njihovu sadašnju vrijednost koristeći diskontnu stopu prije poreza ko ja odražava trenutnu
tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za tu imov inu.
Gub itak od u manjen ja vrijednosti priznat prethodnih godina procjenjuje se na svaki datum izvještavanja radi
utvrđivanja je li gubitak s manjen ili više ne postoji. Gubitak od umanjen ja vrijednosti se ukida ukoliko je došlo
do promjene u procjenama koje su bile korištene za određiv anje nadoknadivog iznosa. Gubitak od u manjenja
vrijednosti se ukida samo do knjigovodstvene vrijednosti imovine, u manjene za aku muliranu amort izaciju, kakva
bi bila izračunata da nije b io priznat gubitak od uman jenja vrijednosti.
2.12 Izvještavanje po segmenti ma
Društvo nudi proizvode životnog osigu ran ja te dopunskog osiguran ja i p rimarno d jelu je samo u Repub lici
Hrvatsko j, stoga n ije p rikazano izv ještavanje po seg ment ima.
2.13 Prihodi
Računovodstvena politika vezana u z priznavanje prihoda od sklopljen ih ugovora o osiguranju opisana je u
bilješci 2.15.
Neto financijski prihodi
Neto financijski prihodi uključuje prihode od kamata, amo rtizaciju d iskonta i premija te neto tečajne razlike, a
priznaju se u dobiti ili gubitku kako nastaju za sve kamatonosne financijs ke instrumente ko ji se mjere po
amort izirano m trošku uz primjenu metode efektivne kamatne stope, tj. stope koja diskontira očekivane buduće
novčane tokove na neto sadašnju vrijednost kroz vrijeme trajanja pred metnog ugovora ili trenutno važeće
varijab ilne kamatne stope.
Neto financijski prihodi također uključuju i pozit ivne tečajne razlike od preračuna monetarne imov ine i obveza
na tečaj na datum izvještavanja.
Prihod od naknada i provizija
Naplaćena provizija ili potraživanje za provizije koje od Društva n e zahtijeva daljnje pružanje usluge priznaje se
kao prihod Društva na datum efektivnog početka ili produživanja odgovarajućih polica. Prihod od naknada i
provizija uključuje provizije reosiguranja.
16
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODS TVENIH POLITIKA (nastavak)
2.14 Rashodi
Poslovni rashodi
Poslovni rashodi uključuju troškove pribave polica osiguranja, ad ministrativne troškove i ostale poslovne
rashode.
Troškovi pribave
Troškovi pribave uključuju sve izravne troškove koji nastaju kod zaključivanja ugovo ra o osiguranju kao što su
troškovi provizije eksternih i internih agenata, te troškovi marketinga i oglašavanja.
Troškovi provizije za život priznaju se po naplati, što je u skladu s povezanim načelo m priznavanja prihoda (v idi
računovodstvenu politiku 2.16), osim troškova provizije za dopunska osiguranja koja se priznaju sukladno
načelu obračunskog razdoblja.
Administrativni troškovi
Admin istrativni troškovi uključuju troškove osoblja, amort izaciju opreme i vo zila, t roškove najma, t rošak
električne energije, troškove marketinga i donacija, troškove intelektualnih usluga, troškove aktuarskih usluga,
troškove interne i zakonske revizije te ostale troškove. Ostali troškovi uključuju uglavnom troškove naplate
premija, t roškove otkaza polica osiguranja, troškove telefona i pošte te troškove održavanja.
Troškovi operativnog najma
Plaćanja po operativnom najmu priznaju se u dobit ili gubitak linearno m metodo m tijeko m razdoblja trajanja
najma. Povlastice kod najma priznaju se u dobit ili gubitak kao sastavni dio uku pnog troška najma.
2.15 Kl asifikacija ug ovora
Ugovori kojima Društvo preuzima značajni rizik osiguranja od druge strane (ugovaratelj osiguranja) prihvaćajući
nadoknaditi štetu ugovaratelju osiguranja ili drugom korisniku osiguranja ako nastupi određeni neizv jesni budući
događaj (osigurani događaj) koji negativno utječe na ugovaratelja osiguranja ili drugog korisnika osiguranja
klasificiraju se kao ugovori o osiguranju. Rizik osiguranja razlikuje se od financijskog rizika. Financijski rizik je
rizik moguće buduće promjene jedne ili više varijab li: kamatnih stopa, cijena vrijednosnica, cijena roba, tečaja
stranih valuta, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kred itnih indeksa ili drug ih varijabli, uz uvjet da u
slučaju nefinancijske varijable ta varijab la nije specifična za jednu ugovornu stranu. Ugovori o osiguranju
također mogu donekle prenositi financijski rizik.
Ugovori u kojima prijenos rizika osiguranja s imatelja police na društvo nije značajan, klasificirani su kao
ugovori o ulaganju. Na datu m izvještavanja Društvo nije imalo ugovora o ulaganju.
Ugovori s obilježjima diskrecionog sudjelovanja u dobiti
Ugovori o osiguranju i ugovori o ulaganju mogu sadržavati obilježja diskrecionog sudjelovanja u dobiti. Ugovor
s obilježjem d iskrecionog sudjelovanja u dobiti je ugovorno pravo imatelja police na priman je dodatnih iznosa
uz min imalna zagarantirana plaćanja, pri čemu će dodatna plaćanja čin iti značajan dio ukupnih ugovornih
plaćanja i čiji su iznos ili trenutak nastanka diskreciona odluka izdavatelja te koja se ugovorno temelje na:

uspješnosti određene skupine ugovora ili određenog tipa ugovora; ili

realiziranim i/ ili nerealiziranim prinosima na ulaganja u određene skupine imovine izdavatelja ili

dobiti ili gubitku društva koje je izdalo ugovore.
Diskrecioni element tih ugovora računovodstveno se evidentira kao obveza unutar matemat ičke pričuve, kako za
iznose koji nisu, tako i za iznose koji su raspoređeni pojedinim osiguranicima na datum izvještavanja.
17
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODS TVENIH POLITIKA (nastavak)
2.16 Premije
Premije predane u reosiguranje priznate su kao rashod u skladu s obrascem primljenih usluga reosiguranja u
istom računovodstvenom razdoblju kao i premije za odgovarajući izravni osiguravateljni posao.
Sukladno izu zecima dopuštenim M SFI-em 4 „Ugovori o osiguranju“, sukladno praksi na hrvatskom tržištu
premije životnih osiguranja i dalje se računovodstveno evidentiraju na gotovinskom načelu.
2.17 Pričuva prijenosnih premija
Pričuva prijenosnih premija životnih osiguranja uključuje se unutar matematičke pričuve.
Pričuva prijenosnih premija kod pojedinog osiguranja obliku je se u visini onog dijela zaračunatih bruto premija
koji se odnosi na pokriće osiguranja za razdoblje osiguranja nakon obračunskog razdoblja za ko je se izračuna va
pričuva. Za izračun bruto prijenosne premije za dopunska osiguranja koristi se metoda pojedinačnog obračuna s
ravnomjerno m raspodjelo m rizika u vremenu.
2.18
Matematička pričuva
Pričuvu osiguranja života izračunao je aktuar Društva, imajući u vidu načela postavljena regulativom za izračun
matemat ičke pričuve za osiguravatelje života, izdane od strane HANFA -e, i oblikovana u iznosu sadašnje
vrijednosti procijenjenih budućih obveza Društva temeljem zaključenih ugovora o osiguranju umanjeno za
sadašnju vrijednost procijenjenih budućih premija ko je će biti primljene temeljem istih ugovora o osiguranju.
Pričuva osiguranja života izračunata je na temelju važećih premija, upotrebom Zillmer metode, uzimajući u obzir
stvarne troškove pribave, naplate i administrativne troškove kao i sva zajamčena primanja i bonuse već
objavljene i predlo žene. Usvojena je metoda prospektivne procjene pričuve.
Zillmer stopa, koju Društvo koristi, ovisi o cjen iku po ko jem je zaključeno osiguranje života i nikada nije veća
od 3,5% osigurane svote. Primijenjena Zillmer stopa je unutar okvira propisanih od strane HANFA -e.
Pričuva se inicijalno mjeri korištenjem pretpostavki korištenih za izračun odgovarajućih premija i ostaje
nepromijenjena, osim u slučaju nastanka neadekvatnosti obveze. Test adekvatnosti obveza („LAT“) provodi se
godišnje od strane aktuara Društva koristeći tekuće procjene budućih novčanih tokova po ugovorima o
osiguranju (vidi bilješku 4.2). Ako te procjene pokažu da je neto knjigovodstvena vrijednost pričuve nedovoljna
obziro m na procijenjene buduće novčane tokove, razlika se priznaje u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti uz
odgovarajuće povećanje pričuve osiguranja života.
2.19
Štete
Likvidirane štete evidentiraju se u trenutku obrade štete i priznaju se kao iznos koji će biti plaćen za namiru
štete. Likvid irane štete povećavaju se za troškove obrade šteta. Likv idirane štete nadoknadive od trećih strana
koje se predviđaju naplatiti u manjuju p laćene štete. Pričuve šteta temeljem procjene pojedinačnih šteta i
statističkih metoda čine p ričuve Društva za procijenjeni konačni t rošak namire svih šteta nastalih do datuma
izvještavanja, bilo da su prijavljene ili ne, zajedno s povezanim internim i eksternim troškovima obrade šteta i
prikladno m margino m opreznosti. Pričuve šteta se ocjen juju pregledavanjem pojedinačnih šteta te formiranjem
pričuve za neprijav ljene nastale štete, uzevši u obzir interne i eksterne predvidive događaje, poput promjena u
proceduri obrade šteta, inflacije, sudskih trendova, zakonodavnih promjena i povijesnog is kustva i trendova.
Reosiguranje i drugi povrati izračunavaju se temeljem ugovora o reosiguranju.
Premda ru kovodstvo smatra da je bruto pričuva za štete i povezane povrate od reosiguranja iskazana u
odgovarajućem iznosu na temelju njima trenutno raspoloživ ih informacija i događaja, konačna obveza može
varirat i kao rezultat naknadnih informacija i događaja i može rezu ltirat i značajnim korekcijama rezerv iranih
iznosa. Korekcije iznosa pričuve šteta formiranih u prethodnim godinama reflektiraju se u financijsk im
izvještajima razdoblja u kojem je došlo do korekcije te su objavljene zasebno ako su značajne. Korištene metode
i učin jene procjene, redovito se pregledavaju.
18
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODS TVENIH POLITIKA (nastavak)
2.20
Reosiguranje
Društvo cedira reosiguranje u sklopu redovnog poslovanja sa svrhom ograničavanja njegovog neto potencijalnog
gubitka kro z diverzifikaciju rizika. Ugovori o reosiguranju ne lišavaju Društvo njegove izravne obveze prema
osiguranicima.
Cedirane premije i nadoknadivi iznosi prezentiran i su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti na bruto principu.
Samo se ugovori iz kojih proizlazi značajan prijenos rizika osiguranja računovodstveno evidentiraju kao ugovori
o reosiguranju. Iznosi naplativi po takvim ugovorima priznaju se u istoj godini kao i povezana šteta. Ugovori
koji ne prenose značajan rizik osiguranja (tj. financijsko reosiguranje), računovodstveno se evidentiraju kao
depoziti. U 2012. i 2013. godini Društvo nije imalo takv ih ugovora.
Imovina iz poslova reosiguranja uključuje iznose potraživanja od društava za reosiguranje za cedirane obveze iz
osiguranja. Iznosi naplativi od reosiguravatelja su procijenjen i na način konzistentan s pričuvama za štete ili štete
isplaćene po osnovi reosigurane police.
Imovina iz poslova reosiguranja sadrži stvarne ili procijenjene iznose koji su, na osnovi ugovora o reosiguranju,
naplativi od reosiguravatelja u vezi s tehničkim pričuvama. Imovina iz poslova reosiguranja vezana uz tehničke
pričuve formira se na temelju uvjeta ugovora o reosiguranju i vrednuje na istoj osnovi kao i povezane
reosigurane obveze. Društvo formira rezervacije za procijenjenu nenaplativu imovinu iz poslova reosiguranja,
ukoliko su potrebne.
Potraživanja po osnovi ugovora o reosiguranju procjenjuju se za umanjen je v rijednosti na svaki datum
izvještavanja. Pretpostavlja se da je takva imovina u manjene vrijednosti onda kada postoje objektivni dokazi, da
kao rezultat događaja nastalih nakon početnog priznavanja Društvo možda neće naplatiti sve dospjele iznose te
da događaj ima mjerljiv i utjecaj na iznose koje će Društvo primiti od reosiguravatelja.
Trošak reosiguranja vezan uz ugovore o životnom osiguranju računovodstveno se evidentira tijeko m vijeka
trajanja povezanih polica osiguranja koristeći pretpostavke konzisten tne onima za evidentiranje povezanih
polica.
Provizije reosiguranja i profitne provizije
Provizija reosiguranja i profitna provizija uključuju p rovizije koje su primljene ili se potražuju od reosiguratelja i
udjele u dobiti temeljene na ugovorima o reosiguranju.
2.21
Obveze i povezana imovina s osnove testa adek vatnosti obveza
Ugovori o osiguranju se testiraju radi utvrđivanja adekvatnosti obveza diskontiranjem tekućih procjena svih
budućih ugovornih novčanih tokova i uspoređujući taj iznos s knjigovodstveno m vrijednošću obveza neto od
ostale povezane imovine i obveza. Gdje se utvrdi nedostatak obveza, formira se dodatna pričuva i Društvo
priznaje gubitak u dobit ili gubitak.
MSFI 4 zahtijeva test adekvatnosti obveza iz ugovora o osiguranju. Društvo procjenju je adekvatnost iskazanih
obveza za osiguranje na svaki datu m izvještavanja, koristeći sadašnje procjene budućih novčanih tokova po svim
svojim ugovorima o osiguranju. Ako navedena procjena pokaže da je kn jigovodstvena vrijednost obveza iz
osiguranja (uvećana za povezane razgraničene troškove pribave) nedovoljna u odnosu na procijenjene buduće
novčane tokove, cjelokupni manjak priznaje se na teret dobiti ili gubitka. Procjene budućih novčanih tokova
temelje se na realnim aktuarskim pretpostavkama u zimajući u obzir iskustvo o nastanku štete, najnovije
demografske tablice, aspekte smrtnosti, pobolijevanja, povrate na ulaganje, troškove i inflaciju.
2.22
Potraži vanja i obveze iz osiguranja
Potraživanja i obveze iz osiguranja računovodstveno se vode u skladu s MSFI-em 4 „Ugovori o osiguranju“ te
uključuju potraživanja i obveze ko je pro izlaze iz ugovora o osiguranju i reosiguranju ko je je Društvo sklopilo.
Premije životnih osiguranja priznaju se na gotovinskom načelu.
19
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 3 – RAČUNOVODSTVEN E PROCJ ENE I PROS UDB E
Ove objave nadopunjuju bilješku o upravljanju financijskim rizicima (bilješka 6) te b ilješku o upravljanju
riziko m osiguranja (b ilješka 4).
Društvo donosi procjene i pretpostavke vezane uz budućnost. Takve računovodstvene procjene, po definiciji, će
rijetko odgovarati stvarnim rezultatima. Procjene vezane uz rezerv iranja za ugovore o osiguranju predstavljaju
najznačajn iji izvor neizvjesnosti i procjena. Procjene i prosudbe koje nose znatan rizik mogućih značajnih
usklada knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u sljedećoj poslovnoj godini, opisane su u nastavku.
Neizvjesnost procjena vezana uz formiranje pričuva
Najznačajn ije procjene vezane uz financijske izvještaje Društva odnose se na formiranje pričuva. Društvo u
formiranju pričuva primjenju je propise HANFA-e i u z zaposlenog aktuara koristi usluge vanjskog ovlaštenog
aktuara. Ru kovodstvo vjeruje da su osnovne pretpostavke korištene pri izračunu matematičke rezerve osiguranja
života dovoljno oprezne (opisane u bilješci 4) te da je izračunata priču va dostatna.
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja
Potreba za umanjen jem vrijednosti imovine ko ja se vodi po amortizirano m trošku procjenjuje se kako je opisano
u računovodstvenoj politici 2.4 „Financijski instrumenti“ o u manjen ju vrijedn osti financijske imovine.
Umanjen je vrijednosti za pojedinačne izlo ženosti u ukupnim gubicima od u manjenja vrijednosti temelji se na
najboljoj procjeni rukovodstva o sadašnjoj vrijednosti očekivanih budućih novčanih primitaka. Pri procjeni tih
novčanih primitaka, ru kovodstvo procjenjuje financijski polo žaj dužn ika i neto prodajnu vrijednost instrumenata
osiguranja. Svaka imov ina koja je pretrpjela u manjenje vrijednosti procjenjuje se zasebno, a rukovodstvo
odobrava strategiju oporavka kao i procjenu ostvarivih novčanih tokova.
Porezi
Društvo obračunava poreze sukladno poreznim zakonima Republike Hrvatske. Porezne prijave podložne su
kontroli od strane poreznih vlasti ko je imaju pravo naknadno pregledati poslovne knjige poreznog obveznika.
Regulatorni zahtjevi
HANFA je ovlaštena za provođenje regulatornog pregleda poslovanja Društva i mo že zahtijevati pro mjene
knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, u skladu s odgovarajućim p ropisima.
20
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 4 – UPRAVLJANJ E RIZIKOM OSIGURANJ A
Rizik osiguranja
Rizik osiguranja odnosi se na nesigurnost poslova osiguranja. Najznačajnije ko mponente rizika osiguranja su
premijski rizik i rizik pričuva. Oni se odnose na adekvatnost premijskih tarifa i adekvatnost pričuva u odnosu na
obveze iz osiguranja i kapitalnu osnovu.
Premijski rizik je prisutan u trenutku izdavanja police prije nego se dogodi osigurani slučaj. Postoji rizik da će
ukupni izdaci ko ji će nastati biti veći od primljenih premija. Rizik pričuva predstavlja rizik da je apsolutna razina
tehničkih pričuva pogrešno procijenjena.
Rizik pribave kod osiguranja života uključuje biometrijski rizik (koji uključuje smrtnost, dugovječnost, rizik
pobolijevanja i invalidnosti) i rizika odustajanja. Rizik odustajanja predstavlja veću ili manju stopu odustajanja
od polica, prekida osiguranja, pro mjena u statusu kapitalizacije (p restanak plaćanja premije) i otkupa.
Upravljanje rizicima
Društvo upravlja riziko m osiguranja kro z limite pribave, procedure odobravanja transakcija koje uključuju nove
proizvode ili koje p relaze zadane limite, tarifiranje, dizajn proizvoda i upravljanjem reosiguranjem.
Strategija pribave teži različitosti koja će osigurati uravnotežen portfelj i temelji se na veliko m portfelju sličnih
rizika tijeko m više godina što smanjuje varijabilnost rezultata.
Društvo reosigurava dio rizika ko je preuzima kako bi kontroliralo izlo ženost gubicima i zaštitilo kapitalnu
osnovu.
Cedirano reosiguranje sadrži kreditni rizik i takva potraživanja od osiguranja su prikazana nakon uman jenja za
nenaplative iznose.
Koncentracija rizika osiguranja
Ključni aspekt rizika osiguranja s kojem je Društvo izlo ženo je stupanj koncentracije osiguranja koji određuje
stupanj do koga određeni događaj ili serija događaja mogu utjecati na obveze Društva. Takva koncentracija mo že
proizaći iz pojedinog ugovora o osiguranju ili većeg broja ugovora. Važan aspekt koncentracije rizika osiguranja
je da mo že pro izaći iz aku mulacije rizika kroz različite vrste osiguranja.
Koncentracija rizika mo že pro izaći iz rijetkih događaja s velikim posljedicama kao što su prirodne katastrofe, u
situacijama kada je Društvo izloženo neočekivanim pro mjenama u trendovima, na primjer, neočekivane
promjene u ljudskoj smrtnosti ili u ponašanju osiguranika; ili kada značajni sudski ili regulatorni rizici mogu
prouzrokovati velike pojedinačne gubitke, ili imati utjecaj ko ji se širi na veliki bro j ugovora.
Za ugovore o životnom osiguranju koji pokrivaju smrt osiguranika ne postoji značajna zemljopisna koncentracija
rizika, iako bi koncentracija po osiguranim svotama mogla imat i utjecaj na urednost isplate osiguranja na razini
portfelja.
Tablice za ugovore za dugoročno osiguranje prikazuju rizik koncentracije koji se temelji na ugovorima
grupiranim po osiguranim svotama.
Osigurane
svote po polici
(u tisućama kuna)
0-38
38-76
76-115
115-191
>191
Ukupna osigurana svota na dan 31. prosinca
2013.
Ukupna osigurana svota na dan 31. prosinca
2012.
Prije reosiguranja
Prije reosiguranja
Poslije reosiguranja
Poslije reosiguranja
65.795
170.943
217.856
134.341
81.353
────
670.288
9,82%
25,50%
32,50%
20,04%
12,14%
────
100,00%
63.476
164.283
197.457
77.308
30.178
────
532.702
11,92%
30,84%
37,07%
14,51%
5,66%
────
100,00%
15.080
75.499
79.882
57.065
32.969
────
260.495
5,79%
28,98%
30,66%
21,91%
12,66%
────
100,00%
15.026
75.106
74.277
31.611
11.406
────
207.426
7,21%
36,04%
35,68%
15,36%
5,71%
────
100,00%
═════
═════
═════
═════
═════
═════
═════
═════
21
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 4 – UPRAVLJANJ E RIZIKOM OSIGURANJ A (nastavak)
4.1
Osnovne pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na priznatu i movinu, obveze, prihode i rashode iz
poslova osiguranja
Matematička pričuva obračunata je neto prospektivnom metodom. Korišteni su statistički podaci i kamatne stope
koje su korištene i kod izračuna tarifa, osim u slučaju kada je ta stopa viša od najviše dopuštene kamatne stope
koju propisuje HANFA (u skladu s relevantnom regulativo m) za izračun matemat ičke pričuve. Društvo za
većinu proizvoda koristi posljednje objavljene tablice smrtnosti za Republiku Hrvatsku (MT RH) iz razdoblja od
2000. do 2002. godine. Ostale pretpostavke su definirane pri izdavanju police i ostaju nepromijenjene za cijelo
vrijeme trajanja osiguranja.
Zagarantirana tehnička kamatna stopa u ugovorima o osiguranju ovisi o cjeniku po kojem je zaključeno
osiguranje života (pregled se nalazi u Bilješci 15 (c) Pričuve za ugovore o osiguranju te nije v iša od 2,50%).
4.2
Test adek vatnosti obveza
Tijeko m 2013. nije bilo značajnih promjena u pretpostavkama za izračun imovine i obveza životnih osiguranja u
odnosu na prethodne godine.
Matematička pričuva se testira u odnosu na izračun budućih novčanih tokova (temeljeno na financijsko m
modelu) korištenjem jasnih i dosljednih pretpostavki o svim faktorima: budućim premijama, stopama smrtnosti,
povratu na investicije, dobiti dodijeljenoj osiguranicima, troškovima, kao i namjerama Društva vezano za buduće
dodjeljivanje dobiti, a sve to korištenjem:

dostupnih statističkih podataka u RH,

trenutne najbolje procjene, s obziro m da Društvo nema vlastitog iskustva te

margine za rizik i neizv jesnos ti svih bitnih parametara.
Tamo gdje su pouzdani tržišni podaci dostupni, pretpostavke su izvedene temeljem dostupnih tržišnih cijena.
Zbog neizvjesnosti budućeg razvoja tržišta osiguranja, kao i v lastitog portfelja, rukovodstvo procjenjuje da
koristi dostatne marže za rizik i nesigurnost kod provođenja LAT-a.
Osnovne pretpostavke
Segmentacija
Društvo segmentira pro izvode u nekoliko ho mogenih grupa prema karakteristikama pojedinog proizvoda (tip
proizvoda, tehnička kamatna stopa, dinamika plaćanja), a svaka se grupa testira zasebno.
Stope smrtnosti i pobolijevanja
Stope smrtnosti su temeljene na podacima pribavljen im od strane Državnog zavoda za statistiku. Pretpostavke o
smrtnosti i pobolijevanju ko rig irane su margino m za rizik i nesigurnost.
Raskid ugovora
Pretpostavke o raskidima ugovora temelje se na najboljoj mogućoj trenutnoj procjeni s obziro m na to da Društvo
nema vlastitih podataka o istome. Društvo će redovno razmatrati stope raskida polica te će ih dopunjivati po
potrebi.
Troškovi
Procjene budućih troškova obnove i održavanja ugovora o osiguranju, koji su uključeni u test adekvatnosti
obveza, izvode se iz računa dobiti i gubitka.
22
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 4 – UPRAVLJANJ E RIZIKOM OSIGURANJ A (nastavak)
4.2
Test adek vatnosti obveza (nastavak)
Očekivani povrat na ulaganja i diskontna stopa
Očekivani povrat na ulaganja izračunava se primjeno m bezrizične kamatne stope koja proizlazi iz povrata na
državne obveznice denominirane u eurima. Diskontna stopa jednaka je bezrizičnoj kamatnoj stopi, tj. povratu na
ulaganja. Ostvaren prosječan godišnji prinos na ulaganje sredstava matemat ičke pričuve u posljednje dvije
godine iznosi 6,54%.
(u tisućama kuna)
Prihod od
ulaganja u
razdoblju
Trošak
ulaganja u
razdoblju
Neto prihod
od ulaganja u
razdoblju (A)
Matematička
pričuva na
dan
Prinos
2013 (A/B)
Prosje čna
matematička
pričuva u 2013 (B)
01.01.2013-31.03.2013
113
16
97
6.102
1,99%
4.875
01.01.2013-30.06.2013
273
272
1
8.078
0,02%
5.863
01.01.2013-30.09.2013
680
303
377
10.674
5,26%
7.161
01.01.2013-31.12.2013
948
338
610
13.732
7,02%
8.690
Prosječni prinos (u
posljednje dvije godine):
6,54%
Raspodjela dobiti
Iznos dobiti koji se dodjeljuje ugovarateljima osiguranja ovisi o odluci Društva. Test adekvatnosti obveza uzima
u obzir eventualno buduće sudjelovanje u dobiti ukoliko je rezervacija za isto sadržana u matematičkoj pričuvi.
4.3
Osjetlji vost dobiti ili gubitka i kapital a na promjene značajnih varijabli
Dobit ili gubitak i obveze osiguravatelja su uglavnom osjetljive na promjene u mortalitet u i pobolijevanju, stopi
odustanaka, troškovima, inflaciji, diskontnoj stopi i pretpostavljenom sudjelovanju u dobiti.
Pretpostavke i analiza osjetljivosti osigurateljnih obveza
Promjena u
varijabli
2013.
Test
adekvatnosti
obveza - modeliran
Bilančna matematička pričuva
-
13.733
Base run ("početna vrijednost") - LAT pričuva
(modelirano 100% portfelja)
-
10.365
+10 pp
10.972
Stopa odustanaka
10%
10.555
Troškovi
10%
13.551
Inflacija
10%
10.423
-0,25 pp
10.365
+10 pp
11.691
(u tisućama kuna)
Smrtnost/pobolijevanje
Očekivani povrat na investicije i diskontna stopa
Udio sudjelovanja u dobiti
Pro mjene u varijablama predstavljaju moguće promjene koje bi da su se dogodile utjecale na značajnu promjenu
osiguravateljnih obveza na datum izvještavanja. Moguće promjene ne predstavljaju očekivane promjene u
varijab lama niti najgori mogući scenarij. Analiza je pripremljena za pro mjenu u varijabli bez pro mjene u ostalim
pretpostavkama.
23
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 5 – ODREDB E I UVJ ETI UGOVORA O OSIGURANJ U KOJ I IMAJ U ZNAČAJAN
UTJ ECAJ NA IZNOS, VRIJ EME I NEIZVJ ESNOST B UDUĆIH NOVČANIH TOKOVA
Ugovori životnih osiguranja
Sudjelovanje u dobiti
Police mješovitog osiguranja života Društva uključuju pravo na sudjelovanje u dobiti u skladu s uvjetima
osiguranja. Sudjelovanja u dobiti se dodjelju ju prema diskreciji Društva i priznaju kad su predloženi od strane
Uprave i odobreni od strane Glavne Skupštine Društva u skladu s odgovarajućim zakonskim zahtjevima. Nakon
što se alocira osiguranicima, dobit postaje garantirana.
Premije
Premije mogu biti plative u redovnim ratama ili kao jednokratne premije na po četku trajanja police.
Osiguranje za slučaj smrti
Tradicionalno osiguranje za slučaj smrti uključuje rizik s mrt i. Premije se plaćaju redovito ili kao jednokratne
premije. Police, ovisno o ugovorenom proizvodu, nude fiksnu osiguranu svotu i padaju ću osiguranu svotu prema
otplatnom planu kred ita u slučaju smrti. Naknade u slučaju smrt i plaćaju se samo ako osiguranik u mre t ijeko m
trajanja police osiguranja.
Osiguranje za slučaj smrti i doživljenja
Ovo su također tradicionalni proizvodi osiguranja života koji pru žaju dugoročnu financijsku zaštitu. Kapitalne
police osiguranja života za redovnu ili jednokratnu premiju pokrivaju rizik s mrti i do živ ljen ja. Nezgoda i
osiguranje od nastanka krit ičnih bolesti i stanja mogu biti priključeni osnovnom pokriću. Naknade iz osiguranja
plaćaju se jednokratno.
24
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 6 – UPRAVLJANJ E FINANCIJSKIM RIZIKOM
U transakcijama financijskim instrumentima Društvo na sebe preuzima financijske rizike . Ti rizici uključuju
tržišni rizik, kreditni rizik (uključujući i kred itni rizik reosiguranja) i rizik likvidnosti. Svaki od ovih rizika je
opisan dalje u tekstu, zajedno sa sažetko m načina na koje Društvo upravlja tim riziko m.
6.1
Usklađi vanje i movine i obveza
Društvo aktivno upravlja svojom imov inom te koristi pristupe koji uravnotežuju kvalitetu, diverzifikaciju,
usklađivanje imov ine i obveza, likvidnost i prinos na ulaganja. Cilj procesa investiranja je optimizacija prinosa
od ulaganja poslije poreza, usklađenog za rizik i ukupnog prinosa usklađenog za rizik, uz upravljanje imovino m i
obvezama na osnovi novčanih tijekova temeljeno na dospijećima. Poslovodstvo pregledava i odobrava ciljne
portfelje na period ičnoj osnovi, utvrđuje smjernice ulaganja i limite, te nadzire proces upravljan ja aktivo m i
pasivom. Dužna pažnja poklanja se usklađenosti s pravilima koje propisuje Zakon o osiguranju.
Društvo utvrđuje ciljne portfelje u skladu s regulatornim propisima, što predstavlja strategije ulaganja koje se
koriste kako bi se profitabilno financirale obveze uz prihvatljivu razinu rizika. Ove strategije uključuju ciljeve za
dospijeće, očekivan prinos, osjetljivost, likvidnost, koncentraciju imov ine po sektorima i kreditnu kvalitetu.
Procjene ko rištene u utvrđivanju približnih iznosa i vremena plaćan ja vlasnicima polica za obveze iz ugovora o
osiguranju se redovno pregledavaju.
Veći dio ovih procjena je subjekt ivne prirode i mo že ut jecati na mogućnost Društva da ostvari ciljeve upravljanja
imovino m i obvezama.
6.2
Tržišni rizik
Tržišni rizik uključuje tri vrste rizika:

valutni rizik – rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata mijenjati zbog pro mjena u tečaju;

rizik pro mjene kamatn ih stopa – rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata mijenjati zb og promjena
u tržišnim kamatnim stopama; te

cjenovni rizik – rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata mijenjat i zbog promjena cijena na tržištu,
bez obzira jesu li te pro mjene prouzrokovane faktorima koji se odnose specifično na taj instrument ili
njegova izdavatelja ili faktorima koji se odnose na sve instrumente kojima se trguje na tržišt u.
25
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 6 – UPRAVLJANJ E FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
Valutni rizik
Društvo je izlo ženo riziku promjene tečaja kroz transakcije u stranim valutama. To je rizik da će se vrijednost
financijskog instrumenta mijen jati zbog pro mjena u tečaju strane valute.
Društvo je izlo ženo riziku pro mjene tečaja kroz depozitne i investicijske aktivnosti kao i kroz p remijski prihod,
kalkulaciju povezanih tehničkih pričuva i likv idiran ih šteta po policama osiguranja deno min iranih u eurima.
Društvo upravlja riziko m pro mjene tečaja tako što pokušava smanjiti razliku između imovine i obveza
denominiranih u stranoj valuti ili u z valutnu klauzulu.
Pad ili porast tečaja za 1% po osnovi financijske imovine na datu m izvještavanja utjecalo bi na gubitak razdoblja
povećanjem/s manjenjem gubitka razdoblja u iznosu od 217 tisuća kuna (31. prosinca 2012.: 44 t isuće kuna). U
bilješci 6.8 objavljena je valutna analiza financijske imovine Društva na datum izv ještavanja.
Kamatni rizik
Izlo ženost Društva tržišnom riziku promjena u kamatnim stopama je koncentrirana u portfelju ulaganja.
Poslovanje Društva je podložno riziku promjene kamatnih stopa utoliko što kamatonosna imovina i obveze na
koje se plaća kamata dospijevaju u različit im rokovima i kamate im se različito mijen jaju.
Društvo je također izloženo riziku promjena u budućim novčanim tokovima ko ji proizlaze iz pro mjena kamatnih
stopa na tržištu.
Matematička pričuva životnog osiguranja dis kontira se nižo m od tehničke kamatne stope i stope propisane
regulativom, koja ne mo že b iti v iša od ponderiranog prosječnog prinosa na ulaganje imovine matemat ičke
pričuve u posljednje tri godine. Propisana stopa donekle odražava predviđena kretanja u kama tnim stopama kroz
duži vremenski period.
Društvo prati izloženost kamatnom riziku periodičkim pregled ima stanja svoje imov ine i obveza. Procjene
novčanih tokova, kao i utjecaj pro mjena kamatnih stopa koje se odnose na portfelj ulaganja i tehničke pričuve,
redovito se modeliraju i pregledavaju. Općenit i cilj ovih strategija je ograničiti neto promjene u vrijednosti
imovine i obveza koje proizlaze iz pro mjena kamatnih stopa.
U bilješci 6.7 objavljene su efektivne kamatne stope i analiza pro mjene kamatnih stop a na datum izvještavanja
za financijsku imovinu Društva.
Cjenovni rizik
Cjenovni rizik je rizik da će se vrijednost financijskog instrumenta mijenjat i kao rezu ltat promjena tržišnih
cijena, bez obzira jesu li pro mjene nastale kao rezultat faktora specifičn ih za određeni papir ili njegova
izdavatelja ili faktora ko ji utječu na sve instrumente kojima se trguje na tržištu.
Na dan izvještavanja i tijeko m izvještajne godine Društvo nije imalo u portfelju vlasničke vrijednosnice po
kojima b i bilo izloženo cjenovnom riziku.
26
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 6 – UPRAVLJANJ E FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
6.3
Kredi tni rizik
Društvo se izlaže kred itnom riziku kro z sljedeće stavke imov ine:
depoziti u bankama,
dužničke v rijednosnice,
potraživanja iz poslova osiguranja i ostala imov ina te
novac u banci.
Ovaj rizik defin ira se kao nesposobnost dužnika u podmirenju dospjelog potraživanja. Društvo upravlja ovim
riziko m tako što unaprijed provodi strogu analizu praćenja kred itnih rizika i izloženosti, redovitim preg ledima od
strane Uprave te redovitim sastancima s ciljem praćenja razvoja kred itnog rizika.
Rukovodstvo ima polit iku p raćenja kreditnog rizika, te se izloženost kreditno m riziku stalno prati putem izrade
analize izlo ženosti Društva.
U skladu sa svojom politiko m ulaganja, Društvo je na datum izvještavanja imalo značajnu koncentraciju
potraživanja od Republike Hrvatske:
Bilješka
2013.
2012.
9
24.062
559
4.394
109
24.621
4.503
(u tisućama kuna)
Državne obveznice
Obračunate kamate na državne obveznice
Ukupna izloženost prema Republici Hrvatskoj iznosi 43% (2012.: 11%) od ukupne financijske imov ine Društva.
Maksimalna izloženost kreditnom riziku
Bilješka
2013.
2012.
Novac i novčani ekvivalenti (isključujući novac u blagajni)
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Zajmovi i potraživanja
Obračunate kamate
Potraživanja od reosiguranja
13
9
10
12
12
1.893
24.062
32.600
736
147
5.995
4.394
31.050
428
-
Ostala potraživanja
12
(u tisućama kuna)
24
6
59.462
41.873
27
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 6 – UPRAVLJANJ E FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
6.3
Kredi tni rizik (nastavak)
6.3.1 Analiza ul aganja i potraži vanja
(u tisućama
kuna)
Novac i
novčani
ekvivalenti
Ulaganja
koja se
drže do
dospijeća
Zajmovi i
potraživanja
Obračunate
kamate
Potraživanja
od
reosiguranja
Ostala
potraživanja
Ukupno
1.893
24.062
32.600
736
147
24
59.462
1.893
24.062
32.600
736
147
24
59.462
5.995
4.394
31.050
428
-
6
41.873
5.995
4.394
31.050
428
-
6
41.873
31.12.2013.
Nedospjelo,
neumanjene
vrijednosti
31.12.2012.
Nedospjelo,
neumanjene
vrijednosti
Na izv ještajni datum Društvo nije imalo priznatih u manjen ja vrijednosti obziro m da nije b ilo dospjelog duga ili
drugih indikacija u manjen ja vrijednosti.
Kreditni rejting investicijskog portfelja Društva i rejtin zi banaka kod ko jih Društvo ima oročene depozite su
kako slijedi:
(u tisućama kuna)
Rejting
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Obveznice Republike Hrvatske
Obračunate kamate
Zajmovi i potraživanja od banaka
Depoziti kod Zagrebačke banke d.d.
Obračunate kamate (Zagrebačka banka d.d.)
Depoziti kod ostalih hrvatskih banaka
Obračunate kamate (ostale hrvatske banke)
2013.
2012.
BB+
BB+
24.062
559
4.394
109
BB
BB
Bez rejtinga
Bez rejtinga
6.500
14
26.100
163
4.000
69
27.050
250
BB
Bez rejtinga
1.000
893
3.000
2.995
Potraživanja od reosiguranja
Potraživanja od reosiguranja,Wüstenrot AG
Potraživanja od reosiguranja, M unich Re
Bez rejtinga
AA-
117
30
-
Ostala potraživanja
Bez rejtinga
24
6
59.462
41.873
Novac i novčani ekvivalenti
Ukupno
Potraživanja iz poslova reosiguranja odnose se na udio reosiguranja u prijenosnoj premiji i na udio reosiguranja
u likvid iran im štetama.
28
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 6 – UPRAVLJANJ E FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
6.4
Rizik likvidnosti
Rizik likv idnosti nastaje kao rezu ltat financijskih akt ivnosti Društva i upravljan ja pozicijama. Ovaj rizik
uključuje rizik nesposobnosti financiranja imov ine u prikladnim rokovima i kamatama te rizik nesposobnosti
likvidacije imov ine po razu mnoj cijen i i u prikladno m vremensko m razdoblju.
Društvo drži portfelj likvidne imov ine kao dio strategije uprav ljan ja riziko m likvidnosti, čime osigurava
kontinuirano poslovanje i udovoljava zakonskim zahtjev ima.
Dnevno praćenje priljeva i odljeva te izrada dnevnih, tjednih i mjesečnih planova radi se u okviru Od jela
financija i računovodstva. Rizik likvidnosti se uzima u obzir priliko m ocjene usklađivanja imov ine i obveza.
U bilješci 6.6 objavljene su analize ročnosti financijske imovine Društva na datum izvještavanja.
U bilješci 15 (e) objavljene su analize ročnosti tehničkih pričuva Društva te analize imov ine za pokriće
matemat ičke p ričuve i tehničkih pričuva.
6.5
Fer vrijednost
Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može zamijeniti ili obveza pod miriti po tržišnim
uvjetima.
Rukovodstvo vjeruje da se knjigovodstvena vrijednost zajmova i potraživanja ne razlikuje od njihove fer
vrijednosti obziro m da se uglavnom radi o krat koročnim depozitima.
Procjenju je se da je tržišna vrijednost imovine koja se drži do dospijeća na dan 31. prosinca 2013. godine za 596
tisuća kuna manja (31. prosinca 2012.: 171 tisuću kuna veća) od knjigovodstvene vrijednosti. Imovina ko ja se
drži do dospijeća pripada u nivo 1, h ijerarhije fer v rijednosti.
29
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 6 – UPRAVLJANJ E FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
6.6
Analiza ročnosti
Ročnost financijske imovine i financijskih obveza iz d jelokruga MRS-a 39 za Društvo na dan 31. prosinca 2013.
i 31. prosinca 2012. godine prikazana je u tablicama u nastavku na osnovi preostalog ugovornog dospijeća.
Preostala ročnost pričuva za ugovore o osiguranju prikazana je u bilješci 15 (e), a ročnost imovine za pokriće
matemat ičke p ričuve i tehničkih pričuva prikazana je u b ilješ kama 15 (h) i 15 (i).
31. prosinca 2013.
(u tisućama kuna)
Manje od 6
mjeseci
Od 6 do12
mjeseci
Od 1 godine
do 2 godine
Od 2 godine
do 5 godina
Preko 5
godina
Ukupno
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Zajmovi i potraživanja
Potraživanja iz poslova osiguranja i
ostala imovina
Novac i novčani ekvivalenti
Ukupno financijska imovina
61
92
-
2.999
20.910
24.062
23.600
8.500
-
500
-
32.600
911
-
-
-
-
911
1.894
-
-
-
-
1.894
─────
─────
─────
─────
─────
─────
26.466
8.592
-
3.499
20.910
59.467
═════
═════
═════
═════
═════
═════
1.165
-
-
-
-
1.165
─────
─────
─────
─────
─────
─────
1.165
═════
═════
═════
═════
═════
1.165
═════
Od 6
do12 mjeseci
Od 1 godine
do 2 godine
Od 2 godine
do 5 godina
Preko 5
godina
Ukupno
Financijske obveze
Obveze iz poslova osiguranja i ostale
obveze
Ukupno financijske obveze
31. prosinca 2012.
(u tisućama kuna)
Manje
od 6
mjeseci
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Zajmovi i potraživanja
Potraživanja iz poslova osiguranja i ostala
imovina
Novac i novčani ekvivalenti
Ukupno financijska imovina
Financijske obveze
Obveze iz poslova osiguranja i ostale
obveze
Ukupno financijske obveze
-
-
61
92
4.241
4.394
28.450
2.600
-
-
-
31.050
438
-
-
-
-
438
5.996
-
-
-
-
5.996
─────
─────
─────
─────
─────
─────
34.884
2.600
61
92
4.241
41.878
═════
═════
═════
═════
═════
═════
879
-
-
-
-
879
─────
879
═════
─────
═════
─────
═════
─────
═════
─────
═════
─────
879
═════
30
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 6 – UPRAVLJANJ E FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
6.7
Analiza promjene kamatnih stopa
Tablice u nastavku prikazuju financijsku imovinu analiziranu prema razdobljima p ro mjene kamatnih stopa ili
preostalog ugovornog dospijeća ovisno o tome ko je je ran ije.
Tablice u nastavku prikazu ju procjenu rukovodstva o izlo ženosti Društva riziku pro mjene kamatnih stopa na dan
31. prosinca 2013. i 31. prosinca 2012. godine i n isu nužno indikativne za po ziciju u nekom drugom vremenu,
ali uzimajući u obzir pretpostavke kamatnih stopa n a kojima zasniva izračun matematičke pričuve pružaju
određeni uvid u osjetljivost rezultata Društva na kretanja kamatnih stopa. Na rezultat će također utjecati i valutna
struktura imovine, obveza i kapitala i rezervi.
31. prosinca 2013.
(u tisućama kuna)
Efektivna
kamatna
stopa
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže
do dospijeća
3,80%6,43%
Zajmovi i potraživanja
0,35%-3,5%
Potraživanja iz poslova
osiguranja i ostala
imovina
n/p
Novac i novčani
ekvivalenti
0,3%-1%
Ukupno financijska
imovina
Financijske obveze
Obveze iz poslova
osiguranja i ostale
obveze
n/p
Ukupno financijske
obveze
Manje od
6 mjeseci
Od 6
do12
mjeseci
Od 1
godine
do 2
godine
Od 2
godine
do 5
godina
61
92
-
2.999
20.910
23.600
8.500
-
500
-
-
-
1.894
-
25.555
Preko 5
Beskamatno
godina
Ukupno
Fiksna
kamata
-
24.062
24.062
-
-
32.600
32.600
-
-
911
911
-
-
-
-
-
1.894
1.000
8.592
0
3.499
20.910
911
59.467
57.662
-
-
-
-
-
1.165
1.165
-
-
-
-
-
-
1.165
1.165
-
Manje od
6 mjeseci
Od 6
do12
mjeseci
Od 1
godine
do 2
godine
Od 2
godine
do 5
godina
Preko 5
Beskamatno
godina
Ukupno
Fiksna
kamata
-
-
61
92
4.241
-
4.394
4.394
28.450
2.600
-
-
-
-
31.050
31.050
-
-
-
-
-
438
438
-
5.996
-
-
-
-
-
5.996
5.200
34.446
2.600
61
92
4.241
438
41.878
40.644
-
-
-
-
-
879
879
-
-
-
-
-
-
879
879
-
31. prosinca 2012.
(u tisućama kuna)
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže
do dospijeća
Zajmovi i potraživanja
Efektivna
kamatna
stopa
3,79% 6,43%
1,90% 3,95%
Potraživanja iz poslova
osiguranja i ostala
imovina
n/p
Novac i novčani
ekvivalenti
0,30% 2,30%
Ukupno financijska
imovina
Financijske obveze
Obveze iz poslova
osiguranja i ostale
obveze
Ukupno financijske
obveze
n/p
31
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 6 – UPRAVLJANJ E FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)
6.8
Analiza val utne pozicije
Valutna struktura financijske imovine i financijskih obveza iz d jelo kruga MRS -a 39 na dan 31. prosinca 2013. i
31. prosinca 2012. godine prikazana je u nastavku:
31. prosinca 2013.
EUR i valutna
klauzula EUR
Kune
Ukupno
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Zajmovi i potraživanja
Potraživanja iz poslova osiguranja i ostala imovina
Novac i novčani ekvivalenti
21.063
500
147
12
2.999
32.100
764
1.882
24.062
32.600
911
1.894
Ukupno financijska imovina
21.722
37.745
59.467
Financijske obveze
Obveze iz poslova osiguranje i ostale obveze
-
1.165
1.165
Ukupno financijske obveze
-
1.165
1.165
EUR i valutna
klauzula EUR
Kune
Ukupno
Novac i novčani ekvivalenti
4.394
-
31.050
438
5.996
4.394
31.050
438
5.996
Ukupno financijska imovina
4.394
37.484
41.878
Financijske obveze
Obveze iz poslova osiguranja i ostale obveze
-
879
879
Ukupno financijske obveze
-
879
879
(u tisućama kuna)
31. prosinca 2012.
(u tisućama kuna)
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Zajmovi i potraživanja
Potraživanja iz poslova osiguranja i ostala imovina
32
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 7 – OPREMA I VOZILA
(u tisućama kuna)
Oprema
Vozila
Ukupno
510
491
1.001
7
74
-
7
74
591
491
1.082
Akumulirana amortizacija
Na dan 1. siječnja 2013.
Trošak za godinu
(458)
(55)
(100)
(99)
(558)
(154)
Na dan 31. prosinca 2013.
(513)
(199)
(712)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Na dan 31. prosinca 2013.
78
292
370
Na dan 1. siječnja 2013.
52
391
443
Oprema
Vozila
Ukupno
-
-
-
455
55
491
455
546
510
491
1.001
Akumulirana amortizacija
Na dan 1. siječnja 2012.
Trošak za godinu
(458)
(100)
(558)
Na dan 31. prosinca 2012.
(458)
(100)
(558)
52
391
443
-
-
-
Nabavna vrijednost
Na dan 1. siječnja 2013.
Povećanja
- stečena oprema
- kupnje
Na dan 31. prosinca 2013.
(u tisućama kuna)
Nabavna vrijednost
Na dan 1. siječnja 2012.
Povećanja
- stečena oprema
- kupnje
Na dan 31. prosinca 2012.
Neto knjigovodstvena vrijednost
Na dan 31. prosinca 2012.
Na dan 1. siječnja 2012.
Trošak amortizacije razdoblja priznaje se kao dio ad ministrativnih troškova u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
33
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 8 – NEMAT ERIJ ALNA IMOVINA
a)
Razgraničeni troškovi pri bave
Društvo razgraničava troškove pribave ko ji se odnose na provizije, plaćene vanjskoj prodajnoj mreži i plaće
djelatnika zaposlenih u pribavi, nastale pri zaključivanju dopunskih osiguranja te se razgran ičavaju sukladno
pretpostavkama Društva o raspodjeli troškova pribave kroz vrijeme trajanja ugovora o osiguranju. U nastavku
prikazu jemo kretanje razgraničenih troškova pribave kro z godinu.
(u tisućama kuna)
2013.
2012.
Stanje na dan 1. siječnja
Povećanje
13
10
13
S tanje na dan 31. prosinca
23
13
S oftver
Licence
Ukupno
Nabavna vrijednost
Na dan 1. siječnja 2013.
Povećanja
228
-
140
88
368
88
Na dan 31. prosinca 2013.
228
228
456
Akumulirana amortizacija
Na dan 1. siječnja 2013.
Trošak za godinu
(8)
(48)
(42)
(73)
(50)
(121)
Na dan 31. prosinca 2013.
(56)
(115)
(171)
Neto knjigovodstvena vrijednost
Na dan 31. prosinca 2013.
172
113
285
Na dan 1. siječnja 2013.
220
98
318
b) Ostala nematerijalna i movina
(u tisućama kuna)
34
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 8 – NEMAT ERIJ ALNA IMOVINA (nastavak)
b) Ostala nematerijalna i movina (nastavak)
(u tisućama kuna)
S oftver
Licence
Ukupno
Nabavna vrijednost
Na dan 1. siječnja 2012.
Povećanja
228
140
368
Na dan 31. prosinca 2012.
228
140
368
Akumulirana amortizacija
Na dan 1. siječnja 2012.
Trošak za godinu
(8)
(42)
(50)
Na dan 31. prosinca 2012.
(8)
(42)
(50)
220
98
318
-
-
-
Neto knjigovodstvena vrijednost
Na dan 31. prosinca 2012.
Na dan 1. siječnja 2012.
Trošak amortizacije razdoblja priznaje se kao dio ad ministrativnih troškova u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
35
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 9 – ULAGANJA KOJA S E DRŽE DO DOSPIJ EĆA
(u tisućama kuna)
2013.
2012.
Državne obveznice
24.062
4.394
Ulaganja koja se drže do dospijeća uključuju ulaganja u obveznice Republike Hrvatske s fiksnom kamatnom
stopom od 4,25% do 6,50% ko je su listane na burzi.
U 2013. i 2012. godini n ije b ilo u manjenja v rijednosti ulaganja koja se drže do dospijeća.
BILJ EŠ KA 10 – ZAJ MOVI I POTRAŽIVANJA
(u tisućama kuna)
Depoziti kod banaka
2013.
2012.
32.600
31.050
Zajmovi i potraživanja uključuju depozite u kunama kod domaćih banaka s fiksnom kamatnom stopom od
0,35% do 3,5%.
U 2013. i 2012. godini n ije b ilo u manjenja v rijednosti zajmova i potraživanja.
BILJ EŠ KA 11 – UDIO REOS IGURANJA U PRIČUVAMA ZA UGOVORE O OS IGURANJ U
Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju u iznosu od 6 tisuća kuna (31. prosinca 2012.: 1 t isuću
kuna) odnosi se na udio reosiguranja u prijenosnoj premiji.
BILJ EŠ KA 12 – POTRAŽIVANJA IZ POS LOVA OS IGURANJ A I OSTALA IMOVINA
(u tisućama kuna)
Obračunate kamate
Unaprijed plaćeni troškovi
Potraživanja iz poslova reosiguranja
Ostala potraživanja
2013.
2012.
736
4
147
24
428
4
6
911
438
36
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 13 – NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
(u tisućama kuna)
2013.
2012.
Novac u banci
Novac u blagajni
Depoziti s originalnim dospijećem do tri mjeseca
893
1
1.000
795
1
5.200
1.894
5.996
BILJ EŠ KA 14 – DIONIČKI KAPITAL I REZ ERVE
Dionički kapital Društva je izražen u kunama. No minalna vrijednost svake dionice Društva je 1.000,00 kuna. Sve
dionice su plaćene u cijelosti.
Struktura dioničara na dan 31. p rosinca:
Dioničar
Wüstenrot Versicherungs-AG
(u tisućama kuna)
2013.
2012.
100,00%
100,00%
2013.
2012.
27.750
22.500
Dionički kapital
Odobreno, izdano i u cijelosti uplaćeno
27.750 (2012.: 22.500) redovnih dionica od 1.000 kuna
(u tisućama kuna)
2013.
2012.
27.000
20.000
Rezerve kapitala
Rezerve kapitala
Dana 29. siječnja 2013. godine vlasnik je uplatio 3,75 milijuna kuna za povećanje temeljn og kapitala i 7 milijuna
kuna u rezerve kapitala. Dana 10. lipnja 2013. godine vlasnik je dokapitalizirao Društvo uplatom 1,5 milijuna kuna
u temeljni kapital radi usklađenja sa člankom 19. Zakona o osiguranju, tako da je Društvo zadovoljilo uvjet visine
temeljnog kapitala 1. srpnja 2013. godine.
Većinski vlasnik Wüstenrot Versicherungs -AG je Bausparkasse Wüstenrot AG, stambena štedionica iz Salzburga
dok je njezin krajnji v lasnik Wüstenrot Wohnungswirtschaft reg. Gen.m.b.H.
37
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
14.1
Upravljanje kapi talom
Politika upravljanja kapitalo m Društva je:

stroga primjena zakonskih zahtjeva u svezi izračuna kapitala u svrhe primjene pravila o upravljanju
rizicima. Društvo upravlja kap italo m kako je prezentirano u tablici u nastavku. Kapital Društva je iznad
minimalnog kap itala u poslovima životnih osiguranja,

također kapital Društva prema zakonskim zahtjevima mo ra bit i najmanje jednak granici solventnosti
izračunatoj na osnovi odnosa premije odnosno šteta. Društvo upravlja kapitalo m kako je prikazano u
tablici u nastavku te ima kapital ko ji je viši u odnosu na granicu solventnosti u poslovima životnih
osiguranja,

sačuvati sposobnost Društva za neprekidnost poslovanja te

sačuvati sposobnost Društva za isplatu pripisane dobiti osiguranicima temeljem zaključenih ugovora o
osiguranju.
Na dan 31. prosinca 2013. jamstveni kapital Društva bio je veći od minimalnog temeljnog kapitala prema članku
19. Zakona o osiguranju, kao i od granice solventnosti izračunate prema članku 98. Zakona o osiguranju.
(u tisućama kuna)
2013.
2012.
27.750
27.000
(285)
(10.441)
22.500
20.000
(318)
(5.463)
44.024
36.719
Dopunski kapital
-
-
Jamstveni kapital
S tavke odbitka
44.024
-
36.719
-
Kapital
44.024
36.719
1.432
503
27.750
22.500
Da
Da
Da
Da
Osnovni kapital
Dionički kapital
Pričuve kapitala
Ostala nematerijalna imovina
Preneseni gubitak
Granica solventnosti
Minimalni jamstveni kapital (TK)
JK >= min TK
Kapital>= granici solventnosti
38
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 15 – PRIČUVE ZA UGOVORE O OS IGURANJ U
(u tisućama kuna)
Pričuva prijenosnih premija
M atematička pričuva životnih osiguranja
Pričuva za nastale, a neprijavljene štete („IBNR“)
Bilješka
2013.
2012.
15 (a)
15 (b)
15 (d)
165
13.733
101
78
3.649
100
13.999
3.827
(a) Analiza kretanja pričuve prijenosnih premija
(u tisućama kuna)
2013.
S tanje 1. siječnja
Zaračunate premije tijekom
godine
M anje: Zarađene premije
tijekom godine
S tanje 31. prosinca
2012.
Bruto
Reosiguranje
Neto
Bruto
Reosiguranje
Neto
78
1
77
-
-
-
518
16
502
155
4
151
(431)
(11)
(420)
(77)
(3)
(74)
165
6
159
78
1
77
(b) Matematička pričuva
(u tisućama kuna)
2013.
2012.
Bruto
Reosiguranje
Neto
Bruto
Reosiguranje
Neto
S tanje 1. siječnja
Alokacija premije
3.649
10.084
-
3.649
10.084
3.649
-
3.649
S tanje 31. prosinca
13.733
-
13.733
3.649
-
3.649
39
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 15 – PRIČUVE ZA UGOVORE O OS IGURANJ U (nastavak )
(c) Osnovne pretpostavke
Proizvod
Flex Life
Flex Life
Riziko Padajući
Riziko Padajući
Riziko Konstantni
Riziko Konstantni
Super Life
Datum početka
Kamatne stope
Tablice smrtnosti
<01.07.2013
≥01.07.2013
<01.07.2013
≥01.07.2013
<01.07.2013
≥01.07.2013
≥01.09.2013
2,50%
2,50%
2,50%
2,50%
2,25%
2,25%
2,50%
RH 2002 M / F
WŽO 2002 M = F
RH 2002 M / F
WŽO 2002 M = F
RH 1990 M / F
WŽO 2002 M = F
WŽO 2002 M = F
(d) Analiza kretanja pričuve za nastale, a neprijavl jene štete
(u tisućama kuna)
Bruto
Reosiguranje
2013.
Neto
Bruto
Reosiguranje
2012.
Neto
S tanje 1. siječnja
Uvećanja priznata
tijekom godine
100
-
100
-
-
-
1
-
1
100
-
100
S tanje 31. prosinca
101
-
101
100
-
100
Od ukupne pričuve za nastale, a neprijav ljene štete, 80 t isu ća kuna odnosi se na vrste rizike za koje Društvo ne
formira matematičku pričuvu.
(e) Preostalo dospi jeće osigurateljnih obveza (neto od reosiguranja)
(u tisućama kuna)
31. prosinca 2013.
Pričuva prijenosnih premija
Pričuve za štete
M atematička pričuva
31. prosinca 2012.
Pričuva prijenosnih premija
Pričuve za štete
M atematička pričuva
Do 1
godine
1-5
godina
5-10
godina
10-15
godina
15-20
godina
Preko
20
godina
Ukupno
99
101
11
50
1.135
10
7.006
3.760
1.305
516
159
101
13.733
211
1.185
7.016
3.760
1.305
516
13.993
44
29
5
-
-
-
78
100
-
110
977
2.063
360
139
100
3.649
144
139
982
2.063
360
139
3.827
40
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 15 – PRIČUVE ZA UGOVORE O OS IGURANJ U (nastavak )
(f) Pregled valutne usklađenosti imovi ne za pokriće matematičke pričuve i pričuve šteta kod vrsta rizika
za koje je nužno oblikovati matematičku pričuvu s povezani m obvezama iz ugovora o osiguranju
Tablica u nastavku prikazu je valutnu usklađenost imovine za pokriće matematičke pričuve s povezanom
obvezom iz ugovora o osiguranju.
(u tisućama kuna)
2013.
Ukupno
Kune
Ukupno
-
15.936
4.241
-
4.241
500
-
500
-
-
-
-
5
5
-
9
9
16.436
5
16.441
4.241
9
4.250
M atematička pričuva
Pričuve za prijenosne premije kod vrsta
rizika za koje je nužno oblikovati
matematičku pričuvu
Pričuve za nastale a neprijavljene štete
kod vrsta rizika za koje je nužno
oblikovati matematičku pričuvu
13.733
-
13.733
3.649
-
3.649
17
-
17
-
-
-
20
-
20
40
-
40
Traženo pokriće matematičke pričuve
13.770
-
13.770
3.689
-
3.689
2.666
5
2.671
552
9
561
Vrijednosni papiri izdani od strane
Republike Hrvatske
Depoziti u bankama
Sredstva na poslovnom računu društva za
osiguranje
Ukupno imovina za pokriće
matematičke pričuve
Višak pokrića
Kune
15.936
2012.
EUR i
valutna
klauzula
Imovina za pokriće matematičke
pričuve
EUR i
valutna
klauzula
(g) Pregled valutne usklađenosti ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve
s povezani m obvezama iz ugovora o osiguranju
(u tisućama kuna)
2013.
2012.
EUR i
valutna
klauzula
Kune
Ukupno
EUR i
valutna
klauzula
Kune
Ukupno
Vrijednosni papiri izdani od strane
Republike Hrvatske
799
-
799
153
-
153
Ukupno imovina za pokriće tehničke
pričuve
799
-
799
153
-
153
142
-
142
78
-
78
80
-
80
60
-
60
Ukupno Traženo pokriće tehničke
pričuve osim matematičke pričuve
222
-
222
138
-
138
Višak pokrića
577
-
577
15
-
15
Imovina za pokriće tehničke pričuve
osim matematičke pričuve
Pričuve za prijenosne premije
Pričuve za nastale a neprijavljene štete za
dopunska osiguranja
41
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 15 – PRIČUVE ZA UGOVORE O OS IGURANJ U (nastavak )
(i) Pregled ročne usklađenosti imovine za pokriće matematičke pričuve s obvezama iz matematičke pričuve i
pričuve za štete k od vrsta rizika za koje je nužno oblikovati matematičku pričuvu
Do 1
godine
1-5
godina
5-10
godina
10-15
godina
15-20
godina
Preko 20
godina
Ukupno
2013.
Imovina za pokriće matematičke pričuve
Traženo pokriće matematičke pričuve
5
(32)
500
(1.141)
12.991
(7.016)
2.945
(3.760)
(1.305)
(516)
16.441
(13.770)
Neusklađenost ročne strukture
(27)
(641)
5.975
(815)
(1.305)
(516)
2.671
4.241
-
-
-
4.250
(u tisućama kuna)
2012.
Imovina za pokriće matematičke pričuve
Traženo pokriće matematičke pričuve
9
-
(40)
(110)
(977)
(2.063)
(360)
(139)
(3.689)
Neusklađenost ročne strukture
(31)
(110)
3.264
(2.063)
(360)
(139)
561
(j) Pregled ročne usklađenosti i movine za pokriće tehničke pričuve s obvezama iz tehničke pričuve
Do 1
godine
1-5
godina
5-10
godina
10-15
godina
15-20
godina
Preko
20
godina
Ukupno
2013.
Imovina za pokriće tehničke pričuve
Traženo pokriće tehničke pričuve
61
(178)
92
(44)
646
-
-
-
-
799
(222)
Neusklađenost ročne strukture
(117)
48
646
-
-
-
577
(u tisućama kuna)
2012.
Imovina za pokriće tehničke pričuve
-
153
-
-
-
-
153
Traženo pokriće tehničke pričuve
(104)
(29)
(5)
-
-
-
(138)
Neusklađenost ročne strukture
(104)
124
(5)
-
-
-
15
BILJ EŠ KA 16 – OB VEZ E IZ POSLOVA OSIGURANJA I OSTALE OB VEZE
(u tisućama kuna)
Obveze za proviziju
Obveze za premiju reosiguranja
Obveze prema zaposlenima po neto plaćama, porezima i doprinosima
Obveze prema dobavljačima
Ostale obveze
2013.
2012.
539
169
318
137
2
437
23
349
67
3
1.165
879
BILJ EŠ KA 17 – OB RAČUNATI TROŠ KOVI I PRIHOD B UDUĆEG RAZDOB LJA
(u tisućama kuna)
Obračunati bonusi Upravi
Ostali obračunati troškovi
2013.
2012.
452
226
425
485
678
910
42
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠKA 18 – PREMIJ E
(u tisućama kuna)
Zaračunate bruto premije
Premije predane u reosiguranje
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja
Zarađene premije, neto od reosiguranja
2013.
2012.
15.282
(179)
(87)
6.818
(23)
(78)
5
1
15.021
6.718
Analiza zaračunatih premija nastalih šteta i troškova po vrstama osiguranja
Sljedeća tablica p rikazuje analizu zaračunate bruto premije i nastalih šteta po dinamici p laćanja.
Zaračunate
bruto
premije
Bruto
nastale
štete
Nastale
štete udio
RE
Troškovi
pribave
Administrativni
troškovi i ostali
poslovni rashodi
Saldo
reosiguranja
5.790
37
-
3.011
4.759
(179)
9.492
257
147
958
2.788
147
-
-
-
(10)
-
-
15.282
294
147
3.959
7.547
(32)
501
-
-
99
742
(24)
Premije plaćene u ratama
Premije po jednokratnim
uplatama
Promjena razgraničenih
troškova pribave
2.472
-
-
1.723
3.343
(12)
4.346
-
-
945
4.529
(11)
-
-
-
(13)
-
-
Ukupno
6.818
-
-
2.655
7.872
(23)
155
-
-
31
720
(4)
(u tisućama kuna)
2013.
Premije plaćene u ratama
Premije po jednokratnim
uplatama
Promjena razgraničenih
troškova pribave
Ukupno
Od toga priključna osiguranja
2012.
Od toga priključna osiguranja
BILJ EŠ KA 19 – NETO PRIHODI OD ULAGANJA
(u tisućama kuna)
2013.
2012.
Prihodi od kamata
- Ulaganja koja se drže do dospijeća
- Zajmovi i potraživanja
- Novac i novčani ekvivalenti
695
832
4
53
1.552
5
Neto tečajne razlike
164
29
1.695
1.639
(u tisućama kuna)
2013.
2012.
Prihodi od ulaganja kapitala
Prihodi od ulaganja matematičke pričuve
Prihodi od ulaganja ostalih tehničkih pričuva
1.049
610
36
1.557
78
4
1.695
1.639
Prikaz financijskih prihoda prema izvoru sredstava
43
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 20 – OS TALI POS LOVNI PRIHODI
(u tisućama kuna)
Ostali poslovni prihodi
2013.
2012.
44
456
BILJ EŠ KA 21 – NETO NAS TALE Š TETE
(u tisućama kuna)
2013.
2012.
10.084
3.649
-
-
294
-
(147)
-
Bruto iznos
1
100
Udio reosiguranja
-
-
10.232
3.749
(u tisućama kuna)
2013.
2012.
Trošak provizije
Ostali troškovi pribave
3.756
203
3.959
2.322
333
2.655
Promjena matematičke pričuve
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Isplaćene štete
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Promjene pričuve za nastale, a neprijavljene štete
Ukupno neto nastale štete
BILJ EŠ KA 22 – TROŠ KOVI PRIB AVE
Trošak provizije odnosi se na provizije agenata (pravne osobe) i ostalih vanjskih suradnika (fizičke osobe).
Ostali troškovi pribave uključuju troškove marketinga i izrade polica.
44
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 23 – ADMINIS TRATIVNI TROŠ KOVI
a)
Troškovi uprave (admi nistrati vni troškovi)
(u tisućama kuna)
2013.
2012.
Najamnine
496
476
Intelektualne usluge
392
331
Reprezentacija i donacije
318
187
Energija i materijal
277
283
Održavanje
218
124
Telekomunikacijske i poštanske usluge
207
150
Aktuarske usluge
199
175
Ostali troškovi
198
94
Trošak revizije
183
124
Troškovi interne revizije
175
174
Amortizacija opreme i vozila
154
558
Troškovi edukacije
152
69
Dnevnice i troškovi putovanja
132
76
Amortizacija nematerijalne imovine
121
50
10
-
-
400
3.232
3.271
Ostali tehnički troškovi neto od reosiguranja
Obračunati troškovi
b)
Troškovi zaposlenika
(u tisućama kuna)
2013.
2012.
Neto plaće
1.893
2.044
Doprinosi za mirovinsko osiguranje
572
624
Ostali doprinosi
502
567
Porezi iz plaća
776
840
Ostali troškovi
572
526
4.315
4.601
Troškovi zaposlenika sastavni su dio administrativnih troškova.
Broj zaposlenika na dan 31. prosinca 2013. bio je 15 (2012.: 14).
Tijeko m 2013. godine Društvo je obračunalo i podmirilo 572 tisuće kuna (2012.: 624 tisuća kuna) mirovinskih
doprinosa u obvezne fondove mirovinskog osiguranja s definiranim iznosom doprinosa vezano za svoje
zaposlenike.
45
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 23 – ADMINIS TRATIVNI TROŠ KOVI (nastavak )
Struktura troškova pribave i troškova uprave (administrativnih troškova) i troškova zaposlenika po vrstama
osiguranja dana je u nastavku:
(u tisućama kuna)
Amortizacija
Plaće, porezi i
doprinosi iz i na
plaće
Ostali
troškovi
uprave
207
248
3.889
2.668
83
(4)
27
426
289
11.506
3.756
203
275
4.315
2.957
9.789
2.297
340
552
4.180
2.420
738
25
(7)
56
421
243
10.527
2.322
333
608
4.601
2.663
Poslovni rashodi
(izdaci za obavljanje
djelatnosti), neto
Provizija
Ostali
troškovi
pribave
10.685
3.673
821
31.12.2013.
Životno osiguranje
Dodatna osiguranja uz
životno osiguranje
31.12.2012.
Životno osiguranje
Dodatna osiguranja uz
životno osiguranje
BILJ EŠ KA 24 – POREZ NA DOB IT
Usklađenje računovodstvenog i poreznog gubitka prikazano je u tablici u nastavku:
(u tisućama kuna)
Gubitak prije oporezivanja
Porez na dobit po stopi od 20%
Efekt porezno nepriznatih rashoda
Porezni gubitak tekuće godine koji nije priznat kao odgođena
porezna imovina
Trošak poreza na dobit priznat u dobiti ili gubitku
Efektivna porezna stopa
2013.
2012.
(4.978)
(5.463)
(996)
47
(1.093)
28
(949)
(1.065)
-
-
0%
0%
Na dan izvještavanja Društvo nema obvezu plaćanja poreza na dobit za 2013. godinu zbog ostvarenog
računovodstvenog i poreznog gubitka.
U skladu s važećim propisima u Republici Hrvatskoj, Po rezna uprava može u bilo ko je doba pregledati knjige i
evidencije Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može
uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Up rava Društva nije upoznata s okolnostima koje bi mogle dovesti do
potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.
Raspoloživost poreznih gubitaka po stopi od 20% u budućim razdobljima, koja podliježe nadzoru M inistarstva
financija, prikazana je u nastavku:
(u tisućama kuna)
Do 31. prosinca 2017.
Do 31. prosinca 2018.
Ukupno
Preneseni porezni
gubici 2013.
1.065
949
2.014
46
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
BILJ EŠ KA 25 – PREUZ ET E OBVEZ E
a)
Kapi talna ulag anja
Društvo na datum izvještavanja nije imalo ugovorena kapitalna ulaganja, a koja n isu izv ršena.
b)
Poslovni najmovi
Društvo je uzelo u najam poslovni prostor, parkirna mjesta, IDL softver i podatkovni pričuvni (backup) centar.
Svi najmov i se mogu otkazati i u pravilu su sklopljen i na in icijalno razdoblje od 1 do 10 godina. Niti jedan
ugovor o najmu ne uključuje potencijalne zavisne troškove najma.
Tijeko m 2013. godine Društvo je iskazalo troškove zakupa poslovnog prostora u iznosu od 366 t isuća kuna.
BILJ EŠ KA 26 – POTENCIJ ALNE OB VEZE
Društvo se zbog svoje djelatnosti izlaže tužbama oštećenika u sklopu svog operativnog poslovanja. Na dan 31.
prosinca 2013. godine ne postoji vjerojatnost značajnih utjecaja navedenog na obveze Društva.
BILJ EŠ KA 27 – TRANSAKCIJ E S POVEZANIM STRANAMA
Povezanim strankama tu mače se one stranke koje imaju sposobnost kontrolirati drugu stranu ili koje imaju
značajni ut jecaj na drugu stranku pri donošenju financijskih ili poslovnih odluka. Društvo je u 100% -tnom
vlasništvu Wüstenrot Versicherungs-AG, dok je krajnji vlasnik Wüstenrot Wohnungswirtschaft reg.Gen.m.b.H.,
Salzburg (zaklada iz Republike Austrije). Društvo s matra da ima neposredni odnos povezane osobe s krajnjim
mat ičnim društvom, vlasniko m, njihovim podružnicama te članovima Uprave („ključno poslovodstvo“), bliskim
članovima obitelji ključnog poslovodstva i društvima pod kontrolo m, zajedničko m kontrolo m ili značajn im
utjecajem ključnog poslovodstva i njihovih bliskih članova obitelji, prema definiciji sadržanoj u Međunarodnom
Računovodstvenom Standardu 24 „Objav ljivanje povezanih stranaka“ („M RS 24“).
a)
Odnosi s ostalim podružnicama unutar Wüstenrot Grupe i ostalih društava koje ima značajan
utjecaj na Društvo
(u tisućama kuna)
Matično društvo
2013.
2012.
Imovina
Obveze
Prihodi
Rashodi
Imovina
Obveze
Prihodi
Rashodi
117
130
117
130
-
17
-
17
Povezana društva
-
268
-
2.163
-
173
-
885
Ključno rukovodstvo
-
452
-
2.176
-
424
-
2.097
117
850
117
4.469
-
614
-
2.999
Transakcije sa povezanim stranama unutar Wüstenrot Grupe se odnose na transakcije s dioničaro m Wuestenrot
Versicherungs AG i to po poslovima reosiguranja.
Transakcije s ostalim povezanim društvima odnose se na provizije Wuestenrot stambenoj štedionici d.d. koje se
ostvaruju temeljem prodaje polica životnog osiguranja.
b) Odnosi s ključnim poslovodstvom
Tijeko m 2013. godine ukupna naknada ključnom rukovodstvu iznosila je 2.176 tisuća kuna (2012.: 2.097 tisuća
kuna), što uključuje plaću, mirov inske doprinose, socijalna davanja i obračunate bonuse u iznosu od 452 tisuće
kuna (2012.: 424 t isuće kuna). U 2013. i 2012. godini u Uprav i Društva su bile dvije zaposlene osobe.
47
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA
NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
Izvještaj o sveuobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2013.-31.12.2013.
u kunama
Broj Elementi Oznaka
pozicije zbroja
pozicije
Opis pozicije
Prethodno obračunsko razdoblje
Život
Neživot
Ukupno
Tekuće obračunsko razdoblje
Život
Neživot
Ukupno
002+003+004
I
Zarađene premije (prihodovane)
002
003
1
2
004
3
005
006
4
5
Zaračunate bruto premije
Premije suosiguranja
Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak
vrijednosti premije osiguranja/suosiguranja
Premije predane u reosiguranje (-)
Premije predane u suosiguranje (-)
007
6
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (+/-)
008
7
001
+005+006+00
6.718.185
6.718.185
15.022.518
15.022.518
6.818.243
6.818.243
15.281.777
15.281.777
-22.592
-22.592
-178.694
-178.694
-78.415
-78.415
-85.920
-85.920
949
949
5.355
5.355
1.657.328
1.657.328
2.090.415
2.090.415
1.615.428
1.615.428
1.660.414
1.660.414
2.500
2.500
2.500
2.500
426.043
1.458
426.043
1.458
69
69
42.570
-147.592
-147.092
-293.953
42.570
-147.592
-147.092
-293.953
146.860
-500
-500
146.860
-500
-500
7+008+009
009
8
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio
reosiguratelja (+/-)
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio
suosiguratelja (+/-)
011+012+016
010
+017+018+02
II
Prihodi od ulaganja
2+023
019
5.1
020
5.2
Prihodi od podružnica, pridruženih društava i
sudjelovanja u zajedničkim ulaganjima
Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske
objekte
Prihodi od najma
Prihodi od povećanja vrijednosti zemljišta i
građevinskih objekata
Prihodi od prodaje zemljišta i građevinskih
objekata
Prihodi od kamata
Nerealizirani dobici od ulaganja po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Dobici od prodaje (realizacije) financijskih
ulaganja
Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
Ulaganja raspoloživa za prodaju
021
5.3
Ostali dobici od prodaje financijskih ulaganja
022
023
024
6
7
III
025
IV
011
012
1
013+014+015
2
013
2.1
014
2.2
015
2.3
016
3
017
4
018
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
019+020+021
028+032
029+030+031
033+034+035
5
V
VI
1
1.1
1.2
1.3
2
2.1
2.2
2.3
Neto pozitivne tečajne razlike
Ostali prihodi od ulaganja
Prihodi od provizija i naknada
Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto
od reosiguranja
Ostali prihodi
Izdaci za osigurane slučajeve, neto
Likvidirane štete
Bruto iznos (-)
Udio suosiguratelja (+)
Udio reosiguratelja(+)
Promjena pričuva za štete (+/-)
Bruto iznos (-)
Udio suosiguratelja (+)
Udio reosiguratelja (+)
41.374
527
41.374
527
455.234
-100.000
455.234
-100.000
-100.000
-100.000
-100.000
-100.000
48
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA
NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
Izvještaj o sveuobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2013.-31.12.2013.
u kunama
Broj Elementi Oznaka
pozicije zbroja
pozicije
036
037+040
VII
037
038
039
038+039
1
1.1
1.2
040
041+042+043
2
041
042
043
044
1.1
1.2
1.3
045+046+047
045
046
047
048
VIII
1
2
3
049+050
049
050
IX
1
2
051
052+056
X
052
053
054
053+054+055
1
1.1
1.2
055
056
057
058
059
1.3
057+058+059
2
2.1
2.3.
2.4.
Opis pozicije
Promjena matematičke pričuve i ostalih
tehničkih pričuva, neto od reosiguranja
Promjena matematičke pričuve osiguranja (+/-)
Bruto iznos (-)
Udio reosiguratelja (+)
Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od
reosiguranja (+/-)
Bruto iznos (-)
Udio suosiguratelja (+)
Udio reosiguratelja (+)
Promjena posebne pričuve za osiguranja iz
skupine životnih osiguranja kod kojih
ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski
rizik, neto od reosiguranja (+/-)
Bruto iznos (-)
Udio suosiguratelja (+)
Udio reosiguratelja (+)
Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti),
neto od reosiguranja
Ovisni o rezultatu (bonusi)
Neovisni o rezultatu (popusti)
Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje
djelatnosti), neto
Troškovi pribave
Provizija
Ostali troškovi pribave
Promjena razgraničenih troškova pribave (+/)
Troškovi uprave (administrativni troškovi)
Amortizacija materijalne imovine
Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće
Ostali troškovi uprave
Prethodno obračunsko razdoblje
Život
Neživot
Ukupno
Tekuće obračunsko razdoblje
Život
Neživot
Ukupno
-3.648.786
-3.648.786
-10.083.871
-10.083.871
-3.648.786
-3.648.786
-3.648.786
-3.648.786
-10.083.871
-10.083.871
-10.083.871
-10.083.871
-10.522.971
-10.522.971
-11.495.908
-11.495.908
-2.655.190
-2.321.886
-345.741
-2.655.190
-2.321.886
-345.741
-3.958.870
-3.755.583
-214.180
-3.958.870
-3.755.583
-214.180
12.437
12.437
10.893
10.893
-7.867.781
-607.905
-4.601.317
-2.658.559
-7.867.781
-607.905
-4.601.317
-2.658.559
-7.537.038
-274.938
-4.315.037
-2.947.063
-7.537.038
-274.938
-4.315.037
-2.947.063
-17.840
-17.840
-395.885
-395.885
-5.756
-5.756
-133.333
-133.333
-262.552
-262.552
-12.084
-12.084
061+062+063
060
+064+065+06
XI
Troškovi ulaganja
6+067
061
1
062
063
2
3
064
4
065
5
066
067
6
7
Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata
koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti
Kamate
Umjanjenje vrijednosti ulaganja
Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji)
financijske imovine
Usklađivanje financijske imovine po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Neto negativne tečajne razlike
Ostali troškovi ulaganja
49
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA
NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
Izvještaj o sveuobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2013.-31.12.2013.
u kunama
Broj Elementi Oznaka
pozicije zbroja
pozicije
068
069+070
069
070
XII
1
2
071
XIII
Opis pozicije
Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja
Troškovi za preventivnu djelatnost
Ostali tehnički troškovi osiguranja
Ostali troškovi, uključujući vrijednosna
usklađenja
Prethodno obračunsko razdoblje
Život
Neživot
Ukupno
Tekuće obračunsko razdoblje
Život
Neživot
Ukupno
-4.208
-4.208
-10.063
-10.063
-4.208
-4.208
-10.063
-10.063
-5.463.059
-5.463.059
-4.977.748
-4.977.748
-5.463.059
-5.463.059
-4.977.748
-4.977.748
8.830.747
8.830.747
17.155.572
17.155.572
-14.293.806
-14.293.806
-22.133.320
-22.133.320
-5.463.059
-5.463.059
-4.977.748
-4.977.748
001+010+024
+025+026+02
072
7+036+044+0
XIV
48+051+060+
Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije
poreza (+/-)
068+071
073
074
075
074+075
XV
1
2
076
072+073
XVI
077
078
1
2
Porez na dobit ili gubitak
Tekući porezni trošak
Odgođeni porezni trošak (prihod)
Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja
poslije poreza (+/-)
Pripisano imateljima kapitala matice
Pripisano nekontrolirajućem interesu
001+010+024
079
+025+026+07
XVII
UKUPNI PRIHODI
5
027+036+044
080
+048+051+06
0+068+071+0
XVIII UKUPNI RASHODI
74
082+083+084
081
+085+086+08
XIX
Ostala sveobuhvatna dobit
7+088+089
082
1
083
2
084
3
085
4
086
5
087
6
088
7
089
090
091
092
093
076+081
8
XX
1
2
XXI
Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja
financijakih izvještaja inozemnog poslovanja
Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije
financijske imovine raspoložive za prodaju
Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije zemljišta i
građevinskih objekata koji služe društvu za
obavljanje djelatnosti
Dobici/gubici prozišli iz revalorizacije druge
materijalne (osim zemljišta i nekretnina) i
nematerijalne imovine
Učinci od instrumenata zaštite novčanog toka
Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim
planovima s definiranim mirovinama
Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
pridruženih društava
Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit
Ukupna sveobuhvatna dobit
Pripisano imateljima kapitala matice
Pripisano nekontrolirajućem interesu
Reklasifikacijske usklade
50
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA
NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2013.
u kunama
A KTIV A
Elementi
zbroja
Oznaka
pozicije
001
002+003
A
POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A
NEUPLAĆENI KAPITAL
002
1
Kapital pozvan da se plati
003
2
Kapital nije pozvan da se plati
B
NEMATERIJALNA IMOVINA
1
Goodwill
2
C
004
005+006
005
006
007
008+009+010
Opis pozicije
318.874
284.567
284.567
MATERIJALNA IMOVINA
442.837
442.837
370.294
370.294
442.837
442.837
370.294
370.294
40.643.978
40.643.978
57.661.848
57.661.848
40.643.978
40.643.978
57.661.848
57.661.848
4.393.978
4.393.978
24.062.046
24.062.046
4.393.978
4.393.978
24.062.046
24.062.046
36.250.000
36.250.000
33.599.802
33.599.802
36.250.000
36.250.000
33.599.802
33.599.802
3
Ostala materijalna imovina i zalihe
D
ULAGANJA
I
Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji
ne služe društvu za provođenje djelatnosti
014
1
Ulaganja u podružnice, pridružena društva i
sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
Dionice i udjeli u podružnicama
015
2
Dionice i udjeli u pridruženim društvima
016
3
Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
III
Ostala financijska ulaganja
1
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni
papiri s fiksnim prihodom
017
018
018+021+026+
032
019+020
019
1.1
020
021
II
1.2
022+023+024+
025
2
Ostala ulaganja koja se drže do dospijeća
Ulaganja raspoloživa za prodaju
Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji
donose promjenjiv prihod
Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni
papiri s fiksnim prihodom
022
2.1
023
2.2
024
2.3
Udjeli u investicijskim fondovima
2.4
Ostala ulaganja raspoloživa za prodaju
025
026
027+028+029+
030+031
3
Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji
donose promjenjiv prihod
Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni
papiri s fiksnim prihodom
027
3.1
028
3.2
029
3.3
Derivativni financijski instrumenti
030
3.4
Udjeli u investicijskim fondovima
3.5
Ostala ulaganja
031
032
033+034+035
4
Ukupno
318.874
2
014+015+016
Neživot
Ostala nematerijalna imovina
010
013
Život
284.567
009
012
Ukupno
284.567
1
036
Neživot
318.874
008
012+013+017+
Život
318.874
Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu
za provođenje djelatnosti
Oprema
011
Tekuća godina
Prethodna godina
Broj
pozicije
Depoziti, zajmovi i potraživanja
033
4.1
Depoziti kod kreditnih institucija (banaka)
034
4.2
Zajmovi
035
4.3
Ostali zajmovi i potraživanja
036
IV
Depoziti kod preuzetog poslovanja osiguranja u
reosiguranje (depoziti kod cedenta)
51
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA
NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2013.
u kunama
A KTIV A
Broj
pozicije
Elementi
zbroja
Tekuća godina
Prethodna godina
Oznaka
pozicije
Opis pozicije
Život
Neživot
Ukupno
Život
Neživot
Ukupno
E
ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK VLASNIKA
POLICA ŽIVOTNOG OSIGURANJA
F
UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM
PRIČUVAMA
949
949
6.304
6.304
039
1
Prijenosne premije, udio reosiguranja
949
949
6.304
6.304
040
2
Matematička pričuva osiguranja, udio
reosiguranja
041
3
Pričuva šteta, udio reosiguranja
042
4
Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o
rezulatatu (bonusi i popusti), udio reosiguranja
043
5
Pričuva za kolebanje šteta, udio reosiguranja
044
6
Druge tehničke pričuve osiguranja, udio
reosiguranja
045
7
Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih
osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja
preuzima investicijski rizik, udio reosiguranja
G
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA
047
1
Odgođena porezna imovina
048
2
Tekuća porezna imovina
1.497
1.497
171.133
171.133
146.860
146.860
24.273
24.273
037
039+040+041+
038
042
+043+044+045
046
047+048
049
050+053+054
H
POTRAŽIVANJA
050
051+052
1
Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja
051
1.1
Od osiguranika
052
1.2
Od zastupnika, odnosno posrednika u osiguranju
053
2
Potraživanja iz poslova suosiguranja i
reosiguranja
3
Ostala potraživanja
054
055+056+057
055
3.1
Potraživanja iz drugih poslova osiguranja
056
3.2
Potraživanja za prinose na ulaganja
057
3.3
Ostala potraživanja
I
1
058
059+063+064
059
060+061+062
1.497
1.497
419
419
450
450
1.078
1.078
23.823
23.823
OSTALA IMOVINA
800.965
800.965
894.448
894.448
Novac u banci i blagajni
795.665
795.665
893.548
893.548
784.751
784.751
887.659
887.659
1.1
Sredstva na poslovnom računu
061
1.2
Sredstva na računu imovine za pokriće
matematičke pričuve
9.479
9.479
4.608
4.608
062
1.3
Novčana sredstva u blagajni
1.435
1.435
1.280
1.280
063
2
Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i
prestanak poslovanja
064
3
Ostalo
5.300
5.300
900
900
J
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG
RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA
PRIHODA
443.944
443.944
762.455
762.455
066
1
Razgraničene kamate i najamnine
427.600
427.600
735.593
735.593
067
2
Razgraničeni troškovi pribave
12.437
12.437
23.330
23.330
3.907
3.907
3.532
3.532
42.653.043
42.653.043
60.151.047
60.151.047
060
065
066+067+068
068
3
001+004+007+
069
011
K
+037+038+046
070
L
Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i
nedospjela naplata prihoda
UKUPNO AKTIVA
(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
IZVANBILANČNI ZAPISI
52
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA
NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2013.
P A S IV A
Broj
pozicije
071
072
u kunama
Elementi
zbroja
072+076+077+08
Oznaka
pozicije
Opis pozicije
44.309.194
44.309.194
073+074+075
1
Upisani kapital
22.500.000
22.500.000
27.750.000
27.750.000
22.500.000
22.500.000
27.750.000
27.750.000
20.000.000
20.000.000
27.000.000
27.000.000
20.000.000
20.000.000
27.000.000
27.000.000
-5.463.059
-5.463.059
-5.463.059
-5.463.059
Uplaćeni kapital - povlaštene dionice
075
1.3
Kapital pozvan da se plati
076
2
Premije na emitirane dionice (rezerve
kapitala)
3
Revalorizacijske rezerve
078+079+080
078
3.1
Zemljišta i građevinskih objekata
079
3.2
Financijskih ulaganja
080
3.3
Ostale revalorizacijske rezerve
082+083+084
4
Rezerve
082
4.1
Zakonske rezerve
083
4.2
Statutarna rezerva
084
4.3.
Ostale rezerve
086+087
5
Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak
086
5.1
Zadržana dobit
087
5.2
Preneseni gubitak (-)
6
Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog
razdoblja
089
6.1
Dobit tekućeg obračunskog razdoblja
090
6.2
Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja
( -)
091
B
OBVEZE DRUGOG REDA
(PODREĐENE OBVEZE)
C
TEHNIČKE PRIČUVE
1
Prijenosne premije, bruto iznos
094
2
Matematička pričuva osiguranja, bruto
iznos
095
3
Pričuva šteta, bruto iznos
096
4
Pričuve za povrate premija ovisne i
neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti),
bruto iznos
097
5
Pričuva za kolebanje šteta, bruto iznos
098
6
099
D
093
Ukupno
37.036.941
1.2
092
Neživot
37.036.941
074
088
Život
KAPITAL I REZERVE
Uplaćeni kapital - redovne dionice
085
Ukupno
A
1.1
081
Tekuća godina
1+085+088
073
077
Život
Prethodna godina
Neživot
089+090
093+094+095+09
6+097+098
-5.463.059
-5.463.059
-4.977.748
-4.977.748
-5.463.059
-5.463.059
-4.977.748
-4.977.748
3.827.201
3.827.201
13.997.492
13.997.492
78.415
78.415
164.335
164.335
3.648.786
3.648.786
13.732.657
13.732.657
100.000
100.000
100.500
100.500
Druge tehničke pričuve osiguranja, bruto
iznos
POSEBNA PRIČUVA ZA OSIGURANJE
IZ SKUPINE ŽIVOTNIH OSIGURANJA
53
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA
NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2013.
P A S IV A
u kunama
Broj
pozicije
Elementi
zbroja
Oznaka
pozicije
100
101+102
E
OSTALE PRIČUVE
101
1
Pričuve za mirovine i slične obveze
102
2
Ostale pričuve
F
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA
OBVEZA
104
1
Odgođena porezna obveza
105
2
Tekuća porezna obveza
106
G
DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA
PREDANOG U REOSIGURANJE
H
FINANCIJSKE OBVEZE
108
1
Obveze po zajmovima
109
2
Obveze po izdanim vrijednosnim papirima
3
Ostale financijske obveze
I
OSTALE OBVEZE
103
107
104+105
108+109+110
110
111
112+113+114+11
5
Opis pozicije
Obveze proizašle iz neposrednih poslova
osiguranja
Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i
reosiguranja
112
1
113
2
114
3
Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje
115
4
Ostale obveze
J
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA
I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
117
1
Razgraničena provizija reosiguranja
118
2
Ostalo odgođeno plaćanje troškova i
prihod budućeg razdoblja
K
UKUPNA PASIVA
(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
L
IZVANBILANČNI ZAPISI
116
117+118
071+091+092+09
119
9+100+103
+106+107+111
120
Život
Prethodna godina
Neživot
Tekuća godina
Ukupno
Život
Neživot
Ukupno
879.665
879.665
1.166.064
1.166.064
437.647
437.647
538.880
538.880
22.592
22.592
169.243
169.243
419.426
419.426
457.941
457.941
909.236
909.236
678.297
678.297
909.236
909.236
678.297
678.297
42.653.043
42.653.043
60.151.047
60.151.047
54
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA
NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) za razdoblje 01.01.2013.-31.12.2013.
u kunama
Broj
pozicije
Elementi
zbroja
Oznaka
pozicije
001
002+013+031
I
NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
002
003+004
1
Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza
003
004
005+006+007
+008+009+010
+011+012
Opis pozicije
Tekuće poslovno
razdoblje
Isto razdoblje
prethodne godine
3.156.233
-31.203.102
-6.361.547
-6.919.875
1.1
Dobit/gubitak prije poreza
-4.977.748
-5.463.059
1.2
Usklađenja:
-1.383.799
-1.456.817
005
1.2.1
Amortizacija nekretnina i opreme
154.429
557.926
006
1.2.2
Amortizacija nematerijalne imovine
120.509
49.979
007
1.2.3
Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na
fer vrijednost
008
1.2.4
Troškovi kamata
009
1.2.5
Prihodi od kamata
-1.658.737
-1.610.198
010
1.2.6
Udjeli u dobiti pridruženih društava
011
1.2.7
Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine
(uključujući zemljišta i građevinske objekte)
012
1.2.8
Ostala usklađenja
013
014+015+…+030
2
Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza
014
2.1
Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju
015
2.2
Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
016
2.3
Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja
017
2.4
018
2.5
019
2.6
020
2.7
Povećanje/smanjenje porezne imovine
021
2.8
Povećanje/smanjenje potraživanja
022
2.9
Povećanje/smanjenje ostale imovine
023
2.10
Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg
razdoblja i nedospjele naplate prihoda
024
2.11
Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva
025
2.12
Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva životnog
osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja
026
2.13
Povećanje/smanjenje poreznih obveza
027
2.14
Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla
predanog u reosiguranje
028
2.15
Povećanje/smanjenje financijskih obveza
029
2.16
Povećanje/smanjenje ostalih obveza
030
2.17
Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i
prihoda budućeg razdoblja
031
3
Povećanje/smanjenje depozita kod preuzetog
poslovanja osiguranja u reosiguranje
Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik vlasnika
polica životnog osiguranja
Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim
pričuvama
-454.524
9.517.781
-24.283.227
-1.549.802
-31.050.000
-5.355
-949
-169.637
-1.497
4.400
-5.300
1.340.226
1.166.254
10.170.291
3.827.201
286.399
879.665
-558.742
901.398
Plaćeni porez na dobit
55
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA
NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) za razdoblje 01.01.2013.-31.12.2013.
u kunama
Broj
pozicije
Elementi
zbroja
Oznaka
pozicije
032
033+034+…+046
II
NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI
033
1
Primici od prodaje materijalne imovine
034
2
Izdaci za nabavu materijalne imovine
035
3
Primici od prodaje nematerijalne imovine
036
4
Izdaci za nabavu nematerijalne imovine
037
5
038
6
039
7
040
8
Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća
041
9
Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća
042
10
Primici od prodaje vrijednosnih papira i udjela
043
11
Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire i udjele
044
12
Primici od dividendi i udjela u dobiti
045
13
Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i
dugoročnih zajmova
046
14
Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove
III
NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
048
1
Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala
049
2
Novčani primici od primljenih kratkoročnih i
dugoročnih zajmova
050
3
Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i
dugoročnih zajmova
051
4
Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
052
5
Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi)
047
053
048+049+050
+051+052
055
053+054
056
057
055+056
Isto razdoblje
prethodne godine
-19.508.351
-5.301.233
-81.886
-546.238
-86.201
-368.854
327.804
7.837
-19.668.068
-4.393.978
12.250.000
42.500.000
12.250.000
42.500.000
-4.102.117
5.995.665
-4.102.117
5.995.665
Primici od prodaje zemljišta i građevinskih objekata koji
ne služe društvu za provođenje djelatnosti
Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji
ne služe društvu za provođenje djelatnosti
Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice,
pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim
ulaganjima
ČISTI NOVČANI TOK
001+032+047
054
Opis pozicije
Tekuće poslovno
razdoblje
IV
UČINCI PROMJENE TEČAJEVA STRANIH
VALUTA NA NOVAC I NOVČANE EKVIVALENTE
V
NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I
NOVČANIH EKVIVALENATA
1
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
2
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
5.995.665
1.893.548
5.995.665
56
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 01.01.2013.-31.12.2013.
Redni
broj
Opis pozicije
Uplaćeni kapital
(redovne i
povlaštene
dionice)
u kunama
Raspodjeljivo vlasnicima matice
Raspodjeljivo
Rezerve
Zadržana dobit
Ukupno kapital i
Revalorizacijske
(zakonske,
Dobit/gubitak Ukupno kapital i nekontrolirajućim
ili preneseni
rezerve
interesima
rezerve
statutarne,
tekuće godine
rezerve
gubitak
ostale)
Premije na
emitirane
dionice
Stanje na 01. siječnja prethodne godine
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Promjena računovodstvenih politika
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja
Stanje na 01. siječnja prethodne godine (prepravljeno)
Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine
Dobit ili gubitak razdoblja
Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine
Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine
(zemljišta i građevinski objekti)
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine
raspoložive za prodaju
Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine
raspoložive za prodaju
Ostale nevlasničke promjene kapitala
Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje)
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala
Ostale uplate vlasnika
Isplata udjela u dobiti/dividenda
Ostale raspodjele vlasnicima
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u prethodnoj
godini
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-5.463.059
-5.463.059
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-5.463.059
-5.463.059
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-5.463.059
-5.463.059
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22.500.000
22.500.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20.000.000
0
20.000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
42.500.000
22.500.000
20.000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
42.500.000
22.500.000
20.000.000
0
0
22.500.000
0
0
20.000.000
-5.463.059
0
37.036.941
0
37.036.941
22.500.000
0
0
22.500.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20.000.000
0
0
20.000.000
0
0
0
-5.463.059
0
0
-5.463.059
0
0
0
0
0
0
0
-4.977.748
-4.977.748
0
37.036.941
0
0
37.036.941
-4.977.748
-4.977.748
0
0
0
0
0
0
0
0
37.036.941
0
0
37.036.941
-4.977.748
-4.977.748
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.4.
IX.
1.
2.
3.
4.
Stanje na 01. siječnja tekuće godine
Promjena računovodstvenih politika
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja
Stanje 1. siječnja tekuće godine (prepravljeno)
Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine
Dobit ili gubitak razdoblja
Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine
Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine
(zemljišta i građevinski objekti)
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine
raspoložive za prodaju
Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine
raspoložive za prodaju
Ostale nevlasničke promjene kapitala
Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje)
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala
Ostale uplate vlasnika
Isplata udjela u dobiti/dividenda
Ostale transakcije s vlasnicima
0
5.250.000
5.250.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.000.000
0
7.000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12.250.000
5.250.000
7.000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12.250.000
5.250.000
7.000.000
0
0
X.
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u tekućoj godini
27.750.000
0
0
27.000.000
-5.463.059
-4.977.748
44.309.194
0
44.309.194
I.
1.
2.
II.
III.
1.
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
IV.
1.
2.
3.
4.
V.
VI.
1.
2.
VII.
VIII.
1.
2.
2.1.
2.2.
2.3.
57
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
USKLADA IZMEĐU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH
USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2013.
A KTIV A
u kunama
USKLADA
Reklasifikacija
Reklasifikacija
depozita s izvonim
razgraničenih
dospijećem do
troškova pribave
3.mjeseca
Temeljni
financijski
izvještaji
31.12.2013.
Pozicije temeljnih
financijskih izvještaja
Broj
pozicije
Oznaka
pozicije
001
A
POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
0
0
004
B
NEMATERIJALNA IMOVINA
318.874
284.567
007
C
MATERIJALNA IMOVINA
442.837
370.294
011
D
ULAGANJA
40.643.978
57.661.848
0
0
40.643.978
57.661.848
56.661.848
4.393.978
24.062.046
24.062.046
Opis pozicije
Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za
provođenje djelatnosti
Ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim
ulaganjima
HANFA 2012
HANFA 2013
0
307.897 Nematerijalna imovina
23.330
370.294 Oprema i vozila
56.661.848
012
I
013
II
017
III
Ostala financijska ulaganja
018
1
Ulaganja koja se drže do dospijeća
021
2
Ulaganja raspoloživa za prodaju
0
0
026
3
Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
0
0
032
4
33.599.802
IV
037
E
Depoziti, zajmovi i potraživanja
Depoziti kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje (depoziti kod
cedenta)
ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK VLASNIKA POLICA ŽIVOTNOG
OSIGURANJA
36.250.000
036
038
F
UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA
949
6.304
6.304
046
G
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA
0
0
0
049
H
POTRAŽIVANJA
1.497
171.133
058
I
OSTALA IMOVINA
800.965
894.448
065
J
443.944
762.455
12.437
23.330
42.653.043
60.151.047
067
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA
NAPLATA PRIHODA
Razgraničeni troškovi pribave
069
K
UKUPNO AKTIVA
(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
070
L
IZVANBILANČNI ZAPISI
-1.000.000
Ulaganja koja se drže do
dospijeća
32.599.802 Zajmovi i potraživanja
Udio re u pričuvama za
ugovore o osiguranju
Potraživanja iz poslova
171.133 reosiguranja i ostala
potraživanja
1.000.000
1.894.448 Novac i novčani ekvivalenti
739.125
-23.330
Obračunate kamate i
unaprijed plaćeni troškovi
0
60.151.047 UKUPNO AKTIVA
58
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
USKLADA IZMEĐU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH
USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
P A S IV A
u kunama
USKLADA
Temeljni
financijski
izvještaji
31.12.2013.
Broj
pozicije
Oznaka
pozicije
071
A
KAPITAL I REZERVE
37.036.941
44.309.194
44.309.194
072
1
Upisani kapital
22.500.000
27.750.000
27.750.000 Izdani dionički kapital
076
2
Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala)
077
3
Revalorizacijske rezerve
081
4
Rezerve
085
5
Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak
088
6
Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja
091
B
OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE)
092
C
TEHNIČKE PRIČUVE
099
D
100
E
103
F
106
G
107
H
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA
DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U
REOSIGURANJE
FINANCIJSKE OBVEZE
111
I
116
Opis pozicije
POSEBNA PRIČUVA ZA OSIGURANJE IZ SKUPINE ŽIVOTNIH
OSIGURANJA KOD KOJIH UGOVARATELJ OSIGURANJA
PREUZIMA INVESTICIJSKI RIZIK, bruto iznos
OSTALE PRIČUVE
HANFA 2012
Reklasifikacija
gubitka tekućeg
razdoblja
HANFA 2013
0
0
20.000.000
27.000.000
Pozicije temeljnih financijskih
izvještaja
0
27.000.000 Rezerve kapitala
0
-5.463.059
-4.977.748
-5.463.059
-4.977.748
4.977.748
3.827.201
13.997.492
-10.440.806 Preneseni gubici
0
13.997.492 Pričuve za ugovore o osiguranju
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
OSTALE OBVEZE
879.665
1.166.064
1.166.064
J
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG
RAZDOBLJA
909.236
678.297
678.297
119
K
UKUPNA PASIVA
(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
42.653.043
60.151.047
120
L
IZVANBILANČNI ZAPISI
Obveze iz poslova osiguranja i
ostale obveze
Obračunati troškovi i prihod
budućeg razdoblja
60.151.047 UKUPNO PASIVA
59
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
USKLADA IZMEĐU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH
USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
Izvještaj o sveuobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2013.-31.12.2013.
u kunama
USKLADA
Oznaka
pozicije
Opis pozicije
HANFA 2012
Reklasifikacija
administrativnih
troškova
HANFA 2013
Netiranje premije i
diskonta te tečajnih
razlika po ulaganjima
koja se drže do dospijeća
Temeljni
financijski
izvještaji
31.12.2013.
Pozicije temeljnih financijskih
izvještaja
I
Zarađene premije (prihodovane)
6.718.185
15.022.518
II
Prihodi od ulaganja
1.657.328
2.090.415
III
Prihodi od provizija i naknada
IV
Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto od reosiguranja
0
69
69
V
Ostali prihodi
455.234
42.570
42.570
VI
Izdaci za osigurane slučajeve, neto
Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od
reosiguranja
Promjena posebne pričuve za osiguranja iz skupine životnih
osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski
rizik, neto od reosiguranja (+/-)
-100.000
-147.592
-3.648.786
-10.083.871
0
0
0
0
0
0
-11.505.972
VII
VIII
IX
Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja
X
Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto
1.694.531 Neto prihodi od ulaganja
0
-10.522.971
-11.495.908
Troškovi pribave
-2.655.190
-3.958.870
Troškovi uprave (administrativni troškovi)
-7.867.781
-7.537.038
Amortizacija materijalne imovine
15.022.518 Neto zarađene premije
-395.885
-147.592 Neto isplaćene štete
-10.083.871 Promjena matematičke pričuve
-3.958.870 Troškovi pribave
-607.905
-274.938
Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće
-4.601.317
-4.315.037
Ostali troškovi uprave
-2.658.559
-2.947.063
-17.840
-395.885
395.885
0
-5.756
-133.333
133.333
0
Neto negativne tečajne razlike
-12.084
-262.552
262.552
XII
Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja
-4.208
-10.063
XIII
Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja
XIV
Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza (+/-)
XV
Porez na dobit ili gubitak
XVI
Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-)
XVII
UKUPNI PRIHODI
XVIII
UKUPNI RASHODI
XI
Troškovi ulaganja
Kamate
XIX
Ostala sveobuhvatna dobit
XX
Ukupna sveobuhvatna dobit
XXI
Reklasifikacijske usklade
Ostali poslovni prihodi
274.938
-4.315.037 Troškovi osoblja
-3.232.065 Administrativni troškovi
-285.001
10.063
0
0
0
-5.463.059
-4.977.748
0
0
-5.463.059
-4.977.748
-4.977.748 Gubitak prije poreza
0
-4.977.748 Gubitak razdoblja
8.830.747
17.155.572
16.759.687
-14.293.806
-22.133.320
-21.737.435
0
0
-5.463.059
-4.977.748
0
-4.977.748 Ukupno sveobuhvatna dobit
60
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
USKLADA IZMEĐU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH
USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
Izvještaj o novčanim tokovima (Indirektna metoda) za razdoblje od 01.01.2013-31.12.2013.
Broj
pozicije
31.12.2013
Novac u banci i
blagajni
Oznaka
pozicije
USKLADA
Opis pozicije
5.995.665
1.893.548
neto pmanjenje novca i novčanih ekvivalenata
002
1
003
1.1
004
1.2
Usklađenja:
005
1.2.1
Amortizacija nek retnina i opreme
154.429
006
1.2.2
Amortizacija nematerijalne imovine
120.509
007
1.2.3
008
1.2.4
Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od
svođenja na fer vrijednost
Trošk ovi k amata
009
1.2.5
Prihodi od k amata
010
1.2.6
0
011
1.2.7
Udjeli u dobiti pridruženih društava
Dobici/gubici od prodaje materijalne
imovine (uk ljučujući zemljišta i
građevinsk e objek te)
012
1.2.8
Ostala usk lađenja
0
013
2
014
2.1
015
2.2
016
2.3
I
Ostalo
-4.102.117
NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH
AKTIVNOSTI
Novčani tok prije promjene poslovne
imovine i obveza
Dobit/gubitak prije poreza
001
u kunama
Ulaganja
Naplaćena Razgraniče
koja se
kamata
ni troškovi
drže do
HTM
pribave
dospijeća
Prihodi od Amortizaci
kamata
ja premije
-6.361.547
-4.977.748 Gubitak tekućeg razdoblja
-4.977.748
-1.383.799
154.429 Amortizacija opreme i vozila
Amortizacija nematerijalne
120.509
imovine
0
0
-1.658.737
1.658.737
017
2.4
018
2.5
019
2.6
020
2.7
021
2.8
Povećanje/smanjenje potraživanja
022
2.9
Povećanje/smanjenje ostale imovine
0
0
-138.296
-163.491
-1.694.531 Neto prihodi od ulaganja
-7.000 Stečena oprema
-7.000
9.517.781
0
0
-1.549.802
Povećanje zajmova i
potraživanja
Ulaganja koja se drže do
-19.366.282
dospijeća
-1.549.802
-19.366.282
Povećanje/smanjenje depozita kod
preuzetog poslovanja osiguranja u
reosiguranje
Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i
rizik vlasnika polica životnog osiguranja
Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u
tehničkim pričuvama
Povećanje/smanjenje porezne imovine
Pozicije temeljnih
financijskih izvještaja
3.156.233
-1.392.744
Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza
Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih
za prodaju
Povećanje/smanjenje ulaganja koja se
vrednuju po fer vrijednosti kroz račun dobiti
i gubitka
Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i
potraživanja
Tečajne
razlike
Temeljni
financijski
izvještaji
31.12.2013.
0
0
-5.355
-5.355
Povećanje udjela re u
tehničkim pričuvama
0
-169.637
4.775
4.400
-4.400
Povećanje potraživanja iz
-164.862 poslova osiguranja i ostale
imovine
61
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
USKLADA IZMEĐU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH
USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
Broj
pozicije
Oznaka
pozicije
023
2.10
Izvještaj o novčanim tokovima (Indirektna metoda) za razdoblje od 01.01.2013-31.12.2013. (nastavak)
USKLADA
Ulaganja
Naplaćena Razgraniče
Opis pozicije
HANFA
koja se
Prihodi od Amortizaci
Ostalo
kamata
ni troškovi
drže do
kamata
ja premije
HTM
pribave
dospijeća
Povećanje/smanjenje plaćenih troškova
budućeg razdoblja i nedospjele naplate
1.340.226
-375
10.893
-1.350.744
prihoda
u kunama
Tečajne
razlike
2.11
Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva
025
2.12
026
2.13
027
2.14
028
2.15
Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva
životnog osiguranja kada ugovaratelj snosi
rizik ulaganja
Povećanje/smanjenje poreznih obveza
Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz
posla predanog u reosiguranje
Povećanje/smanjenje financijskih obveza
029
2.16
Povećanje/smanjenje ostalih obveza
030
2.17
Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja
troškova i prihoda budućeg razdoblja
031
3
032
II
033
1
Plaćeni porez na dobit
NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH
AKTIVNOSTI
Primici od prodaje materijalne imovine
034
2
Izdaci za nabavu materijalne imovine
035
3
Primici od prodaje nematerijalne imovine
036
4
Izdaci za nabavu nematerijalne imovine
Povećanje odgođenih
troškova pribave
Povećanje pričuve za ugovore
10.170.291
o osiguranju
-10.893
10.170.291
0
0
0
0
Povećanje obveza iz poslova
osiguranja i ostalih obveza
Smanjenje obračunatih
-230.938 troškova i prihoda budućeg
razdoblja
286.399
286.399
-558.742
327.804
0
-19.508.351
0
1.084.751
037
5
038
6
039
7
040
8
041
9
Primici od prodaje zemljišta i građevinskih
objekata koji ne služe društvu za
provođenje djelatnosti
Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih
objekata koji ne služe društvu za
provođenje djelatnosti
Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice,
pridružena društva i sudjelovanje u
zajedničkim ulaganjima
Primici od ulaganja koja se drže do
dospijeća
Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća
Pozicije temeljnih
financijskih izvještaja
0
-10.893
024
Temeljni
financijski
izvještaji
31.12.2013.
-81.886
1.084.751 Primici od kamata
7.000
-74.886 Nabava opreme i vozila
0
-86.201
-86.201 Nabava nematerijalne imovine
0
0
0
327.804
-19.668.068
-327.804
19.366.282
138.296
163.491
0
62
WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB
USKLADA IZMEĐU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH
USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2013.
Izvještaj o novčanim tokovima (Indirektna metoda) za razdoblje od 01.01.2013-31.12.2013. (nastavak)
USKLADA
Broj
pozicije
Oznaka
pozicije
042
10
043
11
044
12
045
13
046
14
047
III
048
1
049
2
050
3
051
4
052
5
053
054
IV
055
V
056
1
057
2
Opis pozicije
Primici od prodaje vrijednosnih papira i
udjela
Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire i
udjele
Primici od dividendi i udjela u dobiti
Primici sa naslova otplate danih
kratkoročnih i dugoročnih zajmova
Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne
zajmove
NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH
AKTIVNOSTI
Novčani primici uslijed povećanja temeljnog
kapitala
Novčani primici od primljenih kratkoročnih i
dugoročnih zajmova
Novčani izdaci za otplatu primljenih
kratkoročnih i dugoročnih zajmova
Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti
(dividendi)
ČISTI NOVČANI TOK
UČINCI PROMJENE TEČAJEVA
STRANIH VALUTA NA NOVAC I
NOVČANE EKVIVALENTE
NETO POVEĆANJE/SMANJENJE
NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA
Novac i novčani ekvivalenti na početku
razdoblja
Novac i novčani ekvivalenti na kraju
razdoblja
HANFA
Ostalo
Naplaćena Razgraniče
kamata ni troškovi
HTM
pribave
Ulaganja
koja se Prihodi od Amortizaci
drže do
kamata
ja premije
dospijeća
u kunama
Tečajne
razlike
Temeljni
financijski
izvještaji
31.12.2013.
Pozicije temeljnih
financijskih izvještaja
0
0
0
0
0
12.250.000
12.250.000
12.250.000
Uplate u kapital i rezerve
Društva
0
0
0
0
-4.102.117
0
-4.102.117
5.995.665
1.893.548
Neto smanjenje novca i
novčanih ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti
5.995.665
na početku razdoblja
Novac i novčani ekvivalenti na
1.893.548
kraju razdoblja
-4.102.117
63

Pristup WueNET usluzi - Wüstenrot stambena štedionica

WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., Zagreb FINANCIJSKI

CACHEID=cbf5de15-2e45-490a-9337-598059a64989;prijava osiguranog slučaja

4_03 Prijava i zahtjev za isplatom za slučaj smrti

4_02 Prijava i zahtjev za isplatom po nastanku nesretnog slučaja

listić br.15 - Župa sv. Josipa Radnika Osijek

Prijava štete za putno osigur

Wüstenrot Stambena Štedionica d (2).pdf

Zahtjev za otkup fond police

Izjava o dobrovoljnoj obustavi od plaće za osiguranje

Letak za fizičke osobe

osiguranje odgovornosti i kolektivno osiguranje