WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., Zagreb FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI 31. PROSINCA 2012. Sadržaj Izvješće Uprave 1 Odgovornost Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i prihvaćanje godišnjih financijskih izvještaja 2 Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Wüstenrot životno osiguranje d.d. 3 Izvještaj o financijskom položaju 5 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 6 Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama 7 Izvještaj o novčanom toku 8 Bilješke uz financijske izvještaje 9 Dopunski financijski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga 44 Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih financijskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga 56 Izvješće Uprave Uprava podnosi svoje izvješće i financijske izvještaje na dan 31. prosinca 2012. i za 2012. godinu. Uprava Na dan 31. prosinca 2012. godine članovi Uprave bili su: Predsjednik Uprave Igor Đurić Članica Uprave Đurđa Gojmerac Nadzorni odbor Na dan 31. prosinca 2012. godine članovi Nadzornog odbora bili su: Predsjednik Nadzornog odbora Franz Meingast Zamjenik predsjednika Nadzornog odbora dr. Andreas Grünbichler Član Nadzornog odbora mag.iur. Clemens Jürgen Schobesberger 1 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU NA DAN 31. PROSINCA (u tisućama kuna) Bilješke 2012. IMOVINA Oprema Nematerijalna imovina - razgraničeni troškovi pribave - ostala nematerijalna imovina Ulaganja koja se drže do dospijeća Zajmovi i potraživanja Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju Ostala imovina Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda Novac i novčani ekvivalenti Ukupna imovina 6 443 7(a) 7(b) 8 9 10 13 318 4.394 31.050 1 6 432 5.996 42.653 11 12 KAPITAL I OBVEZE Kapital i rezerve Izdani dionički kapital Rezerve kapitala Gubitak za razdoblje Ukupno kapital i rezerve Obveze Pričuve za ugovore o osiguranju Obveze iz poslova osiguranja i ostale obveze Obračunati troškovi i prihod budućeg razdoblja Ukupne obveze Ukupno kapital i rezerve i obveze 13 13 22.500 20.000 (5.463) 37.037 14 15 16 3.827 879 910 5.616 42.653 Računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 43 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 5 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. (u tisućama kuna) Zaračunate bruto premije Premije predane u reosiguranje Zaračunate premije, neto od reosiguranja Promjena bruto pričuva prijenosnih premija Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja Zarađene premije, neto od reosiguranja Neto prihod od ulaganja Ostali poslovni prihodi Poslovni prihodi Bilješke 17 17 17 od 2. siječnja 2012. do 31. prosinca 2012. 6.818 (23) 6.795 (78) 1 6.718 18 19 1.639 456 8.813 Promjena matematičke pričuve Promjena pričuve za nastale, a neprijavljene štete 14(b) 14(d) (3.649) (100) Troškovi pribave Administrativni troškovi 20 21(a) (2.655) (7.872) (10.527) Gubitak prije poreza Porez na dobit Gubitak razdoblja 22 Ostala sveobuhvatna dobit Ukupno sveobuhvatna dobit razdoblja Osnovni i razrjeđeni gubitak po dionici (u kunama) (5.463) (5.463) (5.463) 23 (242,80) Računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 43 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 6 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU I REZERVAMA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. Izdani dionički kapital Rezerve kapitala Preneseni gubitak Ukupno Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. Stanje na dan 2. siječnja 2012. - - - - Ostala sveobuhvatna dobit - - - - Gubitak razdoblja Transakcije s vlasnicima priznate direktno u kapitalu i rezervama Stanje na dan 31. prosinca 2012. - - (5.463) (5.463) 22.500 20.000 - 42.500 22.500 20.000 (5.463) 37.037 (u tisućama kuna) Bilješka 13 Računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 43 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 7 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. (u tisućama kuna) Novčani tok iz poslovnih aktivnosti Gubitak prije poreza Usklađenja: Amortizacija opreme Amortizacija nematerijalne imovine Neto prihod od ulaganja Stečena oprema Primici od kamata Bilješka 6 7 18 6 Zajmovi i potraživanja Ulaganja koja se drže do dospijeća Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama Ostala imovina Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda Povećanje odgođenih troškova pribave Povećanje u poslovnoj imovini Pričuve za ugovore o osiguranju Obveze iz poslova osiguranja i ostale obveze Obračunati troškovi i prihod budućeg razdoblja Povećanje u poslovnim obvezama Novčani tok iz ulagačkih aktivnosti Nabava materijalne imovine Nabava ostale nematerijalne imovine Novac iz ulagačkih aktivnosti Novčani tok iz financijskih aktivnosti Uplate u kapital i rezerve Društva Novac iz financijskih aktivnosti Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata Novac i novčani ekvivalenti Na početku razdoblja Na kraju razdoblja 2012. (5.463) (210) 558 50 (1.639) (455) 1.276 (31.050) (4.349) (1) (6) (114) (13) (35.533) 14 15 16 3.827 879 910 5.616 6 7 (546) (368) (914) 13 42.500 42.500 5.996 5.996 Računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 43 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaj. 8 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 1 – OPĆI PODACI Wüstenrot životno osiguranje d.d. („Društvo”) je dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, Heinzelova 33a, Zagreb. Društvo nudi proizvode životnog osiguranja u Republici Hrvatskoj te je regulirano od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga („HANFA“ ili „Agencija“). Dozvola za rad Društva dobivena je od strane HANFA-e 27. listopada 2011. godine, a započelo je sa radom 2. siječnja 2012. godine (upis kod Trgovačkog suda u Zagrebu). Temeljni kapital Društva na 31. prosinca 2012. iznosi 22,5 milijuna kuna, a sastoji se od 22.500 dionica na ime u nematerijaliziranom obliku, nominalne vrijednosti 1.000,00 kuna, dok rezerve kapitala na isti datum iznose 20 milijuna kuna. Osnivač i 100% vlasnik Društva na dan 31. prosinca 2012. godine je Wüstenrot Versicherungs AG, Alpenstrase 61, Salzburg (osiguravajuće društvo iz Republike Austrije), dok je krajnji vlasnik Wüstenrot Wohnungswirtschaft reg.Gen.m.b.H., Salzburg (zaklada iz Republike Austrije). BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA U nastavku je dan prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. 2.1 Osnove sastavljanja (a) Izjava o usklađenosti Financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja („MSFI“). Ovi financijski izvještaji odobreni su za izdavanje od strane Uprave 26. travnja 2013. godine i dostavljeni Nadzornom odboru na prihvaćanje. (b) Funkcionalna i prezentacijska valuta Financijski izvještaji iskazani su u valuti primarnog ekonomskog okruženja u kojem Društvo posluje („funkcionalna valuta”), hrvatskim kunama („kn”) te su iznosi zaokruženi na najbližu tisuću, osim ako nije drugačije navedeno. (c) Osnova mjerenja Financijski izvještaji sastavljaju se na osnovi amortiziranog troška za ulaganja koja se drže do dospijeća te zajmove i potraživanja. Ostala financijska imovina i obveze te nemonetarna imovina i obveze iskazani su po amortiziranom, revaloriziranom ili povijesnom trošku, umanjenom za odgovarajuće umanjenje vrijednosti, tamo gdje je prikladno. (d) Korištenje prosudbi i procjena Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI zahtijeva od rukovodstva donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iskazane iznose imovine, obveza, prihoda i rashoda. Procjene i uz njih vezane pretpostavke zasnivaju se na povijesnom iskustvu i raznim drugim čimbenicima za koje se smatra da su razumni u danim uvjetima i uz raspoložive informacije na datum izrade financijskih izvještaja, a rezultat kojih čini osnovu za prosuđivanje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije lako utvrdiva iz drugih izvora. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovih procjena. Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem je procjena izmijenjena i budućim razdobljima, ako izmjena utječe i na njih. Prosudbe rukovodstva koje se odnose na primjenu MSFI-jeva koje imaju značajan utjecaj na financijske izvještaje i procjene sa znatnim rizikom mogućeg značajnog usklađenja u idućoj godini opisane su u bilješci 3 „Računovodstvene procjene i prosudbe“. 9 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.2 Preračunavanje stranih valuta Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze denominirane u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema tečaju važećem na datum izvještavanja. Nemonetarna imovina i obveze denominirani u stranoj valuti koji se mjere po fer vrijednosti preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema važećem tečaju na datum kada je utvrđena njihova fer vrijednost. Na datum izvještavanja Društvo nije imalo nemonetarne imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti. Tečajne razlike priznaju se kroz dobit ili gubitak kao dobici i gubici od tečajnih razlika nastalih kod preračunavanja monetarne imovine i obveza i prikazuju u dobiti ili gubitku unutar neto prihoda od ulaganja. Uz kunu, najznačajnija strana valuta u kojoj Društvo drži imovinu i obveze je euro. Tečaj eura koji se koristi za preračunavanje na datum 31. prosinca 2012. godine bio je 1 euro = 7,545624 kuna. 2.3 Oprema Oprema je materijalna imovina koja se drži s namjerom upotrebe u svrhu pružanja usluga i u druge administrativne svrhe. Priznavanje i mjerenje Oprema se mjeri po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Naknadni troškovi Naknadni troškovi priznaju se u knjigovodstveni iznos imovine ili kao zasebna stavka imovine, kako je prikladno, samo ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi povezane s imovinom pritjecati u Društvo i ako se trošak nabave može pouzdano izmjeriti. Svi ostali popravci i održavanje predstavljaju trošak u dobiti ili gubitku u razdoblju u kojem su nastali. Amortizacija Amortizacija se priznaje kroz dobit ili gubitak linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe pojedinih dijelova nekretnina i opreme. Zemljišta i imovina u pripremi se ne amortiziraju. Procijenjeni korisni vijek upotrebe prikazan je u nastavku: 2012. Informatička oprema Uredski namještaj Uredska oprema Vozila - putnička 5 godine 5 godina 2 godine 5 godina Metoda amortizacije te procijenjeni korisni vijek upotrebe preispituju se i, ukoliko je potrebno, prepravljaju na datum izvještavanja. Dobici i gubici kod otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i neto knjigovodstvenu vrijednost imovine te se uključuju u dobit ili gubitak. Na datum izvještavanja Društvo nije u svom vlasništvu imalo nekretnina. 10 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.4 Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina vodi se po trošku ulaganja umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Troškovi aktivnosti razvoja kapitaliziraju se ukoliko su zadovoljeni svi zahtjevi MRS-a 38 „Nematerijalna imovina“. Amortizacija Amortizacija se priznaje kroz dobit ili gubitak linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe nematerijalne imovine od dana kada je raspoloživa za upotrebu. Očekivani vijek upotrebe prikazan je u nastavku: Softver 2012. 5 godina Korisni vijek upotrebe provjerava se i korigira, ukoliko je potrebno, na svaki datum izvještavanja. Dobici i gubici kod otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i neto knjigovodstvenu vrijednost imovine te se uključuju u dobit ili gubitak. 2.5 Financijski instrumenti Klasifikacija i priznavanje Društvo raspoređuje svoje financijske instrumente u sljedeće kategorije: zajmovi i potraživanja, ulaganja koja se drže do dospijeća i ostale financijske obveze. Klasifikacija ovisi o namjeri s kojom su financijska imovina i obveze stečeni. Rukovodstvo određuje klasifikaciju financijske imovine i financijskih obveza prilikom početnog priznavanja i ukoliko je prikladno, ponovno je procjenjuje na svaki datum izvještavanja. Zajmovi i potraživanja Zajmovi i potraživanja uključuju nederivativnu financijsku imovinu koja ima fiksna ili odrediva plaćanja te koja ne kotira na aktivnom tržištu, osim: one koju subjekt namjerava prodati odmah ili u kratkom roku, koja će biti klasificirana kao financijska imovina koja se drži radi trgovanja, i one koju rukovodstvo po inicijalnom priznavanju rasporedi kao imovinu po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak; one koju subjekt nakon inicijalnog priznavanja rasporedi kao raspoloživu za prodaju; ili one za koju subjekt vjerojatno neće povratiti glavninu početno uložene vrijednosti, izuzevši zbog pogoršanja kreditne sposobnosti, koja će biti klasificirana kao raspoloživa za prodaju. Zajmovi i potraživanja uključuju depozite kod kreditnih institucija. Financijska imovina koja se drži do dospijeća Financijska imovina koja se drži do dospijeća predstavlja nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja i fiksnim dospijećem za koju subjekt ima namjeru i mogućnost držati je do dospijeća. Ulaganja koja se drže do dospijeća uključuju državne obveznice s fiksnim prinosom. 11 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.5 Financijski instrumenti (nastavak) Ostale financijske obveze Ostale financijske obveze čine sve financijske obveze koje nisu raspoređene u kategoriju po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak. Ostale financijske obveze iskazane su u izvještaju o financijskom položaju pod stavkama „Obveze iz poslova osiguranja i ostale obveze“ te “Obračunati troškovi i prihod budućeg razdoblja“. Priznavanje i prestanak priznavanja Redovne kupnje i prodaje ulaganja koja se drže do dospijeća priznaju se na datum trgovanja, odnosno datum kada se Društvo obvezuje na kupnju ili prodaju instrumenta. Zajmovi i potraživanja i financijske obveze početno se priznaju na datum nastanka. Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu (u cijelosti ili djelomično) kada isteknu prava na primitke gotovinskih tokova od financijske imovine ili kada izgubi kontrolu nad ugovornim pravima nad tom financijskom imovinom. Navedeno se događa kada Društvo prenese suštinski sve rizike i koristi od vlasništva na drugi poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, predana ili istekla. Društvo prestaje priznavati financijske obveze samo kada one prestanu postojati, tj. kada su ispunjene, otkazane ili istekle. Ukoliko se uvjeti financijske obveze promijene, Društvo će prestati priznavati tu obvezu i istovremeno priznati novu financijsku obvezu s novim uvjetima. Početno i naknadno mjerenje Financijska imovina i obveze početno se priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za, u slučaju financijske imovine i financijskih obveza koje nisu po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, transakcijske troškove koji se izravno povezuju sa stjecanjem ili izdavanjem financijske imovine ili financijske obveze. Zajmovi i potraživanja i ulaganja koja se drže do dospijeća vrednuju se po amortiziranom trošku umanjenom za umanjenja vrijednosti. Financijske obveze koje se ne raspoređuju u skupinu po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak vrednuju se po amortiziranom trošku. Premije i diskonti, uključujući početne transakcijske troškove, uključuju se u knjigovodstveni iznos pripadajućeg instrumenta te amortiziraju koristeći efektivnu kamatnu stopu tog instrumenta. Dobici i gubici Dobici i gubici od financijskih instrumenata koji se vrednuju po amortiziranom trošku mogu također nastati prilikom prestanka priznavanja ili umanjenja vrijednosti financijskog instrumenta i priznaju se kroz dobit ili gubitak. Umanjenje vrijednosti financijske imovine Društvo provjerava na svaki datum izvještavanja postoje li objektivni dokazi za umanjenje vrijednosti financijske imovine koja nije klasificirana kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak. Umanjenje vrijednosti financijske imovine provodi se ukoliko postoji objektivni dokaz da je nastupio događaj koji uzrokuje umanjenje vrijednosti nakon početnog priznavanja imovine te navedeni događaj koji uzrokuje umanjenje vrijednosti ima utjecaj na buduće novčane tokove od imovine, koji se može pouzdano procijeniti. Društvo uzima u obzir dokaz o umanjenju vrijednosti za pojedinačnu imovinu te na skupnoj razini. Sva pojedinačno značajna financijska imovina provjerava se zbog umanjenja vrijednosti na pojedinačnoj osnovi. Sva pojedinačno značajna financijska imovina za koju nije prepoznato umanjenje vrijednosti uključuje se u osnovicu za provjeru umanjenja vrijednosti na skupnoj osnovi zbog umanjenja koje je nastalo, ali nije još prepoznato. Imovina koja nije pojedinačno značajna, provjerava se na skupnoj osnovi za umanjenje vrijednosti, grupirajući financijsku imovinu (koja se vodi po amortiziranom trošku) na osnovi sličnih obilježja rizika. 12 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.5 Financijski instrumenti (nastavak) Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak) Objektivni dokaz umanjenja vrijednosti financijske imovine uključuje nepodmirenje obveza, indikacije da će izdavatelj ući u stečajni postupak, nestanak aktivnog tržišta za vrijednosnicu, nepovoljne promjene u platnom položaju izdavatelja unutar te skupine, ili ekonomski uvjeti koji su povezani s nepodmirenjima obveza unutar te skupine. U svrhu skupne procjene umanjenja vrijednosti, Društvo se oslanja na povijesno iskustvo u pogledu stope gubitka, vremenskog razdoblja prepoznavanja gubitka, usklađeno za procjene rukovodstva o tome jesu li trenutni ekonomski i kreditni uvjeti takvi da mogu utjecati da stvarni gubici budu veći, odnosno manji, nego što su prethodno bili. Stope gubitka te očekivano razdoblje prepoznavanja redovito se preispituju. Gubitak od umanjenja vrijednosti imovine koja se vodi po amortiziranom trošku utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti financijske imovine i sadašnje vrijednosti očekivanih gotovinskih tokova diskontiranih originalnom efektivnom stopom te imovine. Gubici se priznaju u dobiti ili gubitku te odražavaju u rezervaciji za umanjenje vrijednosti. Ukoliko naknadni događaj rezultira smanjenjem iznosa gubitka od umanjenja vrijednosti za financijsku imovinu koja se vodi po amortiziranom trošku, prethodno priznati gubitak od umanjenja vrijednosti se otpušta te priznaje u dobiti ili gubitku. Promjene u rezervaciji za umanjenje vrijednosti koje se odnose na vremensku vrijednost novca priznaju se kao sastavni dio prihoda od kamata. Specifični instrumenti Dužničke vrijednosnice Dužničke vrijednosnice klasificiraju se kao ulaganja koja se drže do dospijeća sukladno namjeri rukovodstva. Zajmovi i potraživanja Depoziti kod banaka klasificirani su kao zajmovi i potraživanja i vrednuju se po amortiziranom trošku umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti. Potraživanja iz poslova osiguranja i ostala potraživanja Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja i ostala potraživanja početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno po amortiziranom trošku umanjenom za umanjenja vrijednosti. Obveze prema dobavljačima i ostale obveze Obveze prema dobavljačima i ostale obveze početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno po amortiziranom trošku. 2.6 Najmovi Najam pri kojem Društvo kao najmoprimac preuzima, odnosno kao najmodavac prenosi, suštinski sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom, klasificira se kao financijski najam. Ostali najmovi su operativni najmovi, a unajmljena imovina se ne prikazuje u izvještaju o financijskom položaju Društva. Računovodstvene politike za priznavanje troškova najma opisane su u računovodstvenoj politici 2.15 u poglavlju Troškovi operativnog najma. 2.7 Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti za potrebe sastavljanja izvještaja o financijskom položaju i izvještaja o novčanom toku uključuju novac u blagajni i depozite kod banaka s ugovorenim rokom dospijeća do tri mjeseca. 2.8 Troškovi osoblja Doprinosi u mirovinske fondove s propisanim iznosom doprinosa Doprinosi u mirovinske fondove s propisanim iznosom doprinosa priznaju se kao trošak u dobiti ili gubitku razdoblja u kojem su nastali. 13 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.9 Porez na dobit Porez na dobit sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Trošak poreza na dobit iskazuje se u dobiti ili gubitku s izuzetkom poreza na dobit koji se odnosi na stavke priznate izravno u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, kada se porez na dobit također priznaje u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivu dobit za godinu, koristeći porezne stope koje su bile na snazi ili su u suštini bile važeće na datum izvještavanja i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja. Odgođeni porezi priznaju se metodom izvješća o financijskom položaju, odražavajući privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Odgođeni porez izračunava se korištenjem poreznih stopa koje se očekuju primijeniti na privremene razlike kada će se one nadoknaditi ili namiriti, a na osnovi propisa koji su bili na snazi ili u suštini važeći na datum izvještavanja. Odgođena porezna imovina priznaje se do iznosa za koji je vjerojatno da će buduća oporeziva dobit biti dostatna za korištenje privremenih razlika. Odgođena porezna imovina pregledava se na svaki datum izvještavanja te se smanjuje ukoliko više nije vjerojatno da će se povezana porezna korist moći realizirati. Odgođena porezna imovina i obveze se ne diskontiraju, a iskazuju se kao dugotrajna imovina i/ili dugoročne obveze. 2.10 Rezervacije za obveze i troškove Rezervacija se priznaje kad Društvo, kao posljedicu prošlog događaja, ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu koja se može pouzdano procijeniti te je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa koji sadrže ekonomske koristi radi podmirivanja te obveze. Rezervacije se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova koristeći stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za tu obvezu. 2.11 Dionički kapital Izdani dionički kapital Izdani dionički kapital predstavlja nominalnu vrijednost uplaćenih običnih dionica klasificiranih u poziciju kapitala i rezervi i denominiran je u kunama. Preneseni gubitak Gubitak za godinu se prenosi u preneseni gubitak. Rezerve kapitala Društvo unosi u rezerve kapitala iznose dodatnih uplata vlasnika. 14 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.12 Umanjenje vrijednosti Neto knjigovodstvena vrijednost imovine Društva, izuzev financijske imovine (vidi računovodstvenu politiku 2.5) i odgođene porezne imovine (vidi računovodstvenu politiku 2.9) preispituje se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdilo postoje li indikacije umanjenja vrijednosti. Ako se utvrdi postojanje takvih indikacija, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Za nematerijalnu imovinu koja nema konačan korisni vijek upotrebe (na datum izvještavanja Društvo nije imalo takve imovine) te nematerijalnu imovinu koja još nije u upotrebi, nadoknadivi iznos procjenjuje se na svaki datum izvještavanja. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kada je knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja generira novac veća od njezinog nadoknadivog iznosa. Jedinica koja generira novac je najmanja prepoznata grupa imovine koja generira novčane tokove, a koji se mogu zasebno identificirati od onih za drugu imovinu i grupe imovine. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se u dobiti ili gubitku. Nadoknadivi iznos imovine i jedinice koja generira novac je vrijednost imovine u upotrebi ili neto prodajna cijena, ovisno o tome koji je iznos viši. Vrijednost u upotrebi se procjenjuje diskontiranjem očekivanih budućih gotovinskih tokova na njihovu sadašnju vrijednost koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za tu imovinu. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznat prethodnih godina procjenjuje se na svaki datum izvještavanja radi utvrđivanja je li gubitak smanjen ili više ne postoji. Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida ukoliko je došlo do promjene u procjenama koje su bile korištene za određivanje nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida samo do knjigovodstvene vrijednosti imovine, umanjene za akumuliranu amortizaciju, kakva bi bila izračunata da nije bio priznat gubitak od umanjenja vrijednosti. 2.13 Izvještavanje po segmentima Društvo nudi proizvode životnog osiguranja te dopunskog osiguranja i primarno djeluje samo u Republici Hrvatskoj, stoga nije prikazano izvještavanje po segmentima. 2.14 Prihodi Računovodstvena politika vezana uz priznavanje prihoda od sklopljenih ugovora o osiguranju priložena je u bilješci 2.17. Neto prihod od ulaganja Neto prihod od ulaganja uključuje prihode od kamata, amortizaciju diskonta i premija te neto tečajne razlike, a priznaje se u dobiti ili gubitku kako nastaje za sve kamatonosne financijske instrumente koji se mjere po amortiziranom trošku uz primjenu metode efektivne kamatne stope, tj. stope koja diskontira očekivane buduće gotovinske tokove na neto sadašnju vrijednost kroz vrijeme trajanja predmetnog ugovora ili trenutno važeće varijabilne kamatne stope. Financijski prihodi također uključuju i neto pozitivne tečajne razlike od preračuna monetarne imovine i obveza na tečaj na datum izvještavanja. Prihod od naknada i provizija Naplaćena provizija ili potraživanje za provizije koje od Društva ne zahtijevaju daljnje pružanje usluge priznaju se kao prihod na datum efektivnog početka ili produživanja odgovarajućih polica. Prihod od naknada i provizija uključuje provizije reosiguranja. 15 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.15 Rashodi Poslovni rashodi Poslovni rashodi uključuju troškove pribave polica osiguranja, administrativne troškove i ostale poslovne rashode. Troškovi pribave Troškovi pribave uključuju sve izravne troškove koji nastaju kod zaključivanja ugovora o osiguranju kao što su troškovi provizije eksternih i internih agenata, promidžbe i promocije. Administrativni troškovi Administrativni troškovi uključuju troškove osoblja, amortizaciju nekretnina i opreme, troškove najma, trošak električne energije, troškove marketinga i donacija, troškove intelektualnih usluga, troškove aktuarskih usluga, troškove interne i zakonske revizije te ostale troškove. Ostali troškovi uključuju uglavnom troškove naplate premija, troškove otkaza polica osiguranja, troškove telefona i pošte te troškove održavanja. Troškovi operativnog najma Plaćanja po operativnom najmu te povezane povlastice priznaju se u dobiti ili gubitku linearnom metodom tijekom razdoblja trajanja najma. 2.16 Klasifikacija ugovora Ugovori kojima Društvo preuzima značajni rizik osiguranja od druge strane (vlasnik police) prihvaćajući nadoknaditi štetu vlasniku police ili drugom korisniku osiguranja ako nastupi određeni nesigurni budući događaj (osigurani događaj) koji negativno utječe na vlasnika police ili drugog korisnika osiguranja klasificiraju se kao ugovori o osiguranju. Rizik osiguranja razlikuje se od financijskog rizika. Financijski rizik je rizik moguće buduće promjene jedne ili više varijabli: kamatnih stopa, cijena vrijednosnica, cijena roba, tečaja stranih valuta, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnih indeksa ili drugih varijabli, uz uvjet da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za jednu ugovornu stranu. Ugovori o osiguranju također mogu donekle prenositi financijski rizik. Ugovori s obilježjima diskrecione participacije u dobiti Ugovori o osiguranju i ugovori o ulaganju mogu sadržavati obilježja diskrecione participacije. Ugovor s obilježjem diskrecione participacije u dobiti je ugovorno pravo imatelja police na primanje dodatnih iznosa na minimalna garantirana plaćanja pri čemu će dodatna plaćanja za koje je izvjesno da će činiti značajan dio ukupnih ugovornih plaćanja i čiji su iznos ili trenutak nastanka ugovora uz diskreciju izdavatelja i koja se ugovorno temelje na: uspješnosti određene skupine ugovora ili određenog tipa ugovora, realiziranim i/ili nerealiziranim prinosima na ulaganja u određene skupine imovine izdavatelja ili dobiti ili gubitku društva koje je izdalo ugovore. Diskrecioni element tih ugovora računovodstveno se evidentira kao obveza unutar matematičke pričuve, kako za iznose koji nisu, tako i za iznose koji su raspoređeni pojedinim osiguranicima na datum izvještavanja. 2.17 Premije U skladu s izuzetkom kojeg dozvoljava MSFI 4, premije životnih osiguranja računovodstveno se evidentiraju na gotovinskom načelu. Premije dopunskih osiguranja evidentiraju se također na gotovinskom načelu. 16 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.18 Pričuva prijenosnih premija Pričuva prijenosnih premija životnih osiguranja uključuje se unutar matematičke pričuve. Pričuva za prijenosne premije kod pojedinog osiguranja oblikuje se u visini onog dijela obračunate premije koji se odnosi na pokriće osiguranja za razdoblje osiguranja nakon obračunskog razdoblja za koje se izračunava pričuva. Za izračun bruto prijenosne premije za dopunska osiguranja koristi se metoda pojedinačnog obračuna s ravnomjernom raspodjelom rizika u vremenu. 2.19 Pričuva osiguranja života Pričuvu osiguranja života izračunao je aktuar Društva, imajući u vidu načela postavljena regulativom za izračun matematičke pričuve za osiguravatelje života, izdane od strane HANFA-e. Pričuva osiguranja života izračunata je na temelju važećih premija, korištenjem Zillmer metode, imajući u vidu stvarne troškove pribave, naplate i administrativne troškove kao i sva garantirana primanja i bonuse već objavljene i predložene. Usvojena je metoda prospektivne procjene neto premija. Zillmer stopa, koju Društvo koristi, ovisi o cjeniku po kojem je zaključeno osiguranje života i nikada nije veća od 3,5% osigurane svote. Primijenjena Zillmer stopa je unutar okvira propisanih od strane HANFA-e. 2.20 Pričuve šteta Pričuva za nastale, a neprijavljene štete Uzimajući u obzir da je ovo prva godina poslovanja, pričuve za nastale, neprijavljene štete izračunate su temeljem projicirane kvote šteta analizom tržišnih podataka, uzimajući u obzir nepovoljniji razvoj od tržišnog. Pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete Pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete predstavlja procijenjeni konačni trošak namire nastalih šteta. 2.21 Pričuva za rizike koji nisu istekli Pričuva se formira za rizike koji nisu istekli, a proizlaze iz dopunskih osiguranja tamo gdje je očekivana vrijednost šteta i troškova (uključujući odgođene troškove pribave i administrativne troškove za koje je vjerojatno da će nastati nakon završetka financijske godine), koji se odnose na neistekla razdoblja polica na snazi na datum izvještavanja, veća od pričuve prijenosnih premija vezane za te police, nakon oduzimanja razgraničenih troškova pribave. Pričuva za rizike koji nisu istekli računa se prije uzimanja u obzir odgovarajućeg prinosa na ulaganja. 2.22 Štete Štete iz poslova životnog osiguranja reflektiraju troškove svih šteta tijekom godine. U izvještajnom razdoblju nije bilo nastalih štetnih događaja. Pričuve šteta za dopunska osiguranja temeljem procjene pojedinačnih šteta i statističkih metoda čine pričuve Društva za procijenjeni konačni trošak namire svih šteta nastalih, ali nelikvidiranih do datuma izvještavanja, bilo da su prijavljene ili ne, zajedno s povezanim internim i eksternim troškovima obrade šteta. Pričuve šteta se ocjenjuju pregledavanjem pojedinačnih šteta te formiranjem pričuve za nastale, a neprijavljene štete, uzevši u obzir interne i eksterne predvidive događaje, poput promjena u proceduri obrade šteta, inflacije, sudskih trendova, zakonodavnih promjena i povijesnog iskustva i trendova. 2.23 Reosiguranje Društvo cedira premije reosiguranju u sklopu redovnog poslovanja sa svrhom ograničavanja svog neto potencijalnog gubitka kroz diverzifikaciju rizika. Ugovori o reosiguranju ne lišavaju Društvo njegove izravne obveze prema imateljima polica. Cedirane premije i nadoknadivi iznosi prezentiraju se kroz dobit ili gubitak na bruto principu. Samo ugovori iz kojih proizlazi značajan prijenos rizika osiguranja računovodstveno se evidentiraju kao ugovori o reosiguranju. 17 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak) 2.23 Reosiguranje (nastavak) Imovina s osnove reosiguranja uključuje iznose koji se potražuju od društava za reosiguranje za cedirane obveze iz osiguranja. Imovina iz poslova reosiguranja vezana uz tehničke pričuve formira se na temelju uvjeta ugovora o reosiguranju i vrednuje na istoj osnovi kao i povezane reosigurane obveze. Potraživanja od reosiguranja procjenjuju se za umanjenje vrijednosti na svaki datum izvještavanja. Nadoknadivi iznosi temeljem ugovora o reosiguranju procjenjuju se na svaki datum izvještavanja. Društvo priznaje umanjenje vrijednosti za imovinu iz reosiguranja za koju procjenjuje da je nenaplativa. 2.24 Obveze i povezana imovina s osnove testa adekvatnosti obveza Ugovori o osiguranju se testiraju radi utvrđivanja adekvatnosti vrednovanja obveza diskontiranjem tekućih procjena svih budućih ugovornih novčanih tokova i uspoređujući taj iznos s neto knjigovodstvenom vrijednošću obveza neto od razgraničenih troškova pribave i ostale povezane imovine i obveza. Gdje se utvrdi manjak, umanjuju se priznati troškovi pribave ili formira dodatna pričuva i Društvo priznaje deficit kroz dobit ili gubitak za godinu. MSFI 4 propisuje obavezno provođenje testa adekvatnosti obveza iz ugovora o osiguranju. Društvo na datum izvještavanja procjenjuje jesu li njegove iskazane obveze za osiguranje adekvatne, koristeći sadašnje procjene budućih novčanih tokova po svim svojim ugovorima o osiguranju. Ako navedena procjena pokaže da je knjigovodstvena vrijednost obveza iz osiguranja (uvećana za povezane razgraničene troškove pribave) nedovoljna u odnosu na procijenjene buduće novčane tokove, cjelokupni manjak priznaje se na teret dobiti ili gubitka. Procjene budućih novčanih tokova temelje se na realnim aktuarskim pretpostavkama uzimajući u obzir povijesno iskustvo o nastanku šteta. 2.25 Standardi, tumačenja i izmjene postojećih propisa koji još nisu stupili na snagu Određeni broj novih standarda, izmjena postojećih standarda i tumačenja izdan je od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde i Odbora za tumačenje međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja, ali još nisu stupili na snagu za računovodstveno razdoblje koje završava 31. prosinca 2012. godine i nisu primijenjeni u pripremi ovih financijskih izvješća. Većina novih standarda, izmjena postojećih standarda i tumačenja koja još nisu u primjeni nisu značajni za poslovanje Društva i neće imati utjecaj na financijska izvješća osim kako slijedi: MSFI 9 Financijski instrumenti („MSFI 9”), koji zamjenjuje MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje, obavezan je za financijske izvještaje za periode koji počinju od 1. siječnja 2015. uz dozvoljenu raniju primjenu. Standard donosi značajne promjene u pogledu klasifikacije i mjerenja financijske imovine. Društvo još uvijek nije utvrdilo datum prve primjene MSFI 9. Obzirom na trenutnu klasifikaciju portfelja ulaganja, Društvo ne očekuje značajne učinke primjene MSFI 9. 18 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 3 – RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PROSUDBE Društvo radi procjene i pretpostavke o budućnosti. Takve računovodstvene procjene, po definiciji, će rijetko odgovarati stvarnim rezultatima. Procjene vezane uz rezerviranja za ugovore o osiguranju predstavljaju najznačajniji izvor neizvjesnosti i procjena. Procjene i prosudbe koje nose znatan rizik mogućih značajnih usklada knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u sljedećoj poslovnoj godini, opisane su u nastavku. Neizvjesnost procjena vezana uz formiranje pričuva Najznačajnije procjene vezane uz financijske izvještaje Društva odnose se na formiranje pričuva. Društvo u formiranju pričuva primjenjuje propise HANFA-e te uz zaposlenog aktuara koristi usluge vanjskog ovlaštenog aktuara. Rukovodstvo vjeruje da su osnovne pretpostavke korištene pri izračunu matematičke rezerve osiguranja života dovoljno oprezne (opisane u bilješci 4) te da je izračunata pričuva dostatna. Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja Potreba za umanjenjem vrijednosti imovine koja se vodi po amortiziranom trošku procjenjuje se kako je opisano u računovodstvenoj politici 2.5 „Financijski instrumenti“ o umanjenju vrijednosti financijske imovine. Umanjenje vrijednosti za pojedinačne izloženosti u ukupnim gubicima od umanjenja vrijednosti temelji se na najboljoj procjeni rukovodstva o sadašnjoj vrijednosti očekivanih budućih novčanih primitaka. Pri procjeni tih novčanih primitaka, rukovodstvo procjenjuje kreditni rejting banaka u koje su plasirana sredstva. Svaka imovina koja je pretrpjela umanjenje vrijednosti procjenjuje se zasebno, a strategija oporavka kao i procjena novčanih tokova koji su ostvarivi se zasebno odobrava od strane rukovodstva. Neizvjesnost procjena vezana uz sudske sporove Izvor neizvjesnosti proizlazi iz promjena ishoda sudskih sporova. Regulatorni zahtjevi HANFA je ovlaštena za provođenje regulatornog pregleda poslovanja Društva i može zahtijevati promjene knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, u skladu s odgovarajućim propisima. Porezi Društvo obračunava poreze sukladno poreznim zakonima Republike Hrvatske. Porezne prijave odobravaju porezna tijela koja su odgovorna za provođenje naknadne kontrole poreznih obveznika. BILJEŠKA 4 – UPRAVLJANJE RIZIKOM OSIGURANJA Rizik osiguranja Društvo je izloženo aktuarskom riziku i riziku pribave koji proizlaze iz ponude proizvoda životnih osiguranja koji se nude klijentima. Najznačajnije komponente rizika osiguranja su premijski rizik i rizik pričuva. Oni se odnose na adekvatnost premijskih tarifa i adekvatnost pričuva u odnosu na obveze iz osiguranja i kapitalnu osnovu. Premijski rizik i rizik pričuva Premijski rizik je rizik da će nastali troškovi i gubici biti veći od primljenih premija. Premijski rizik se kod životnih osiguranja sastoji od biometrijskog rizika (koji se odnosi na smrtnost, dugovječnost, poboljevanje) i rizika odustanka. Rizik odustanka se odnosi na neočekivanu veću ili manju stopu odustanaka, prekida, prestanka plaćanja i otkupa. 19 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 4 – UPRAVLJANJE RIZIKOM OSIGURANJA (nastavak) Rizik pričuva predstavlja rizik da je apsolutna razina tehničkih pričuva pogrešno procijenjena ili da će stvarne štete fluktuirati oko statističke srednje vrijednosti. Najveći utjecaj na rizik pričuva ima regulatorno smanjenje najveće dopuštene tehničke kamatne stope za izračun pričuve. Zbog dugoročnosti doživotnih polica koje nudi Društvo, mali pomak tehničke kamatne stope može imati velik utjecaj na iznos pričuva. Investicijski rizik/kamatni rizik Društvo je izloženo riziku da povrat od ulaganja neće premašiti zagarantiranu kamatnu stopu te da neće moći ostvariti dobit za osiguranike. Društvo upravlja investicijskim rizikom, kao i rizikom kamatnih stopa, aktivnim upravljanjem portfeljom. Upravljanje rizicima Društvo upravlja rizicima korištenjem limita pribave, procedurama odobravanja transakcija koje uključuju nove proizvode ili prelaze zadane limite, tarifiranjem, dizajnom proizvoda i upravljanjem reosiguranjem. Društvo reosigurava dio rizika koje preuzima kako bi kontroliralo svoju izloženost gubicima, posebice velikim štetama, a u svrhu zaštite kapitalne osnove. Adekvatnost obveza je utvrđena uzevši u obzir odgovarajuću imovinu (fer i knjigovodstvenu vrijednost, valutu i osjetljivost na kamatne stope), promjene u kamatnim stopama i tečajevima valuta, kao i stopa smrtnosti, odustanaka i troškova, a tako i općih uvjeta na tržištu. Indikativno testiranje adekvatnosti obveza („LAT“) pokazuje da su pričuve dostatne. Koncentracija rizika osiguranja Ključni aspekt rizika osiguranja s kojem je Društvo izloženo je stupanj koncentracije osiguranja koji određuje stupanj do koga određeni događaj ili serija događaja mogu utjecati na obveze Društva. Takva koncentracija može proizaći iz većeg broja povezanih polica, koje mogu rezultirati značajnom obvezom. Važan aspekt koncentracije rizika je to da može proizaći iz akumulacije rizika kroz različite vrste osiguranja. Koncentracija rizika može nastati kada je Društvo izloženo neočekivanim promjenama u trendovima kao što su na primjer, neočekivane promjene u smrtnosti ili ponašanju osiguranika, ili u slučaju kada se promjenom zakonodavnih uvjeta stvori trajan rizik za veći broj ugovora. Za ugovore kod kojih je smrt osigurani rizik, ne postoji značajna geografska koncentracija rizika, ali koncentracije po osiguranim svotama bi mogle imati utjecaj na urednost isplate šteta na bazi portfelja. Tablice za ugovore za dugoročno osiguranje prikazuju rizik koncentracije koji se temelji na ugovorima grupiranim po osiguranim svotama. Osigurane svote po polici Ukupna osigurana svota na dan 31. prosinca 2012. Prije reosiguranja (iznosi u tisućama kuna) 0-38 38-75 75-113 113-189 >189 Poslije reosiguranja 15.080 75.499 79.882 57.065 32.969 ───── 5,79% 28,98% 30,66% 21,91% 12,66% ──── 15.026 75.106 74.277 31.611 11.406 ───── 7,21% 36,04% 35,68% 15,36% 5,71% ───── 260.495 ═════ 100,00% ════ 207.426 ═════ 100,00% ═════ 20 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 4 – UPRAVLJANJE RIZIKOM OSIGURANJA (nastavak) 4.1 Osnovne pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na priznatu imovinu, obveze, prihode i rashode iz poslova osiguranja Matematička pričuva obračunata je neto prospektivnom metodom. Korišteni su statistički podaci i kamatne stope koje su korištene i kod izračuna tarifa, osim u slučaju kada je ta stopa viša od najviše dopuštene kamatne stope koju propisuje HANFA (u skladu s relevantnom regulativom) za izračun matematičke pričuve. Društvo za većinu proizvoda koristi posljednje objavljene tablice smrtnosti za Republiku Hrvatsku (MT RH) iz razdoblja od 2000. do 2002. godine. Ostale pretpostavke su definirane pri izdavanju police i ostaju nepromijenjene za cijelo vrijeme trajanja osiguranja. Zagarantirana tehnička kamatna stopa u ugovorima o osiguranju ovisi o cjeniku po kojem je zaključeno osiguranje života (pregled se nalazi u Bilješci 14 (c) Pričuve za ugovore o osiguranju te nije viša od 2,50%). 4.2 Test adekvatnosti obveza Matematička pričuva se testira u odnosu na izračun budućih novčanih tokova (temeljeno na financijskom modelu) korištenjem jasnih i dosljednih pretpostavki o svim faktorima: budućim premijama, stopama smrtnosti, povratu na investicije, dobiti dodijeljenoj osiguranicima, troškovima, kao i namjerama Društva vezano za buduće dodjeljivanje dobiti, a sve to korištenjem: dostupnih statističkih podataka u RH, trenutne najbolje procjene, s obzirom da Društvo nema vlastitog iskustva, margine za rizik i neizvjesnosti svih bitnih parametara. Tamo gdje su pouzdani tržišni podaci dostupni, pretpostavke su izvedene temeljem dostupnih tržišnih pokazatelja (npr. povrat od ulaganja). Zbog neizvjesnosti budućeg razvoja tržišta osiguranja, kao i vlastitog portfelja, rukovodstvo procjenjuje da koristi dostatne marže za rizik i nesigurnost kod provođenja LAT-a. Osnovne pretpostavke su: Segmentacija Društvo segmentira proizvode u nekoliko homogenih grupa prema karakteristikama pojedinog proizvoda (tip proizvoda, tehnička kamatna stopa, dinamika plaćanja), a svaka se grupa testira zasebno. Stope smrtnosti i pobolijevanja Stope smrtnosti su temeljene na podacima pribavljenim od strane Državnog zavoda za statistiku. Pretpostavke o smrtnosti i pobolijevanju korigirane su marginom za rizik i nesigurnost. Raskid ugovora Pretpostavke o raskidima ugovora temelje se na najboljoj mogućoj trenutnoj procjeni s obzirom na to da Društvo nema vlastitih podataka o istome. Društvo će redovno razmatrati stope raskida polica te će ih dopunjivati po potrebi. Troškovi Procjene budućih troškova obnove i održavanja ugovora o osiguranju, koji su uključeni u test adekvatnosti obveza, izvode se iz računa dobiti i gubitka. Očekivani povrat na ulaganja i diskontna stopa Očekivani povrat na ulaganja izračunava se primjenom bezrizične kamatne stope koja proizlazi iz povrata na državne obveznice denominirane u eurima. Diskontna stopa jednaka je bezrizičnoj kamatnoj stopi, tj. povratu na ulaganja. Ostvaren prosječan prinos na ulaganje sredstava matematičke pričuve u 2012. godini iznosi 4,26%. Raspodjela dobiti Iznos dobiti koji se dodjeljuje ugovarateljima osiguranja ovisi o odluci Društva. Test adekvatnosti obveza uzima u obzir eventualno buduće sudjelovanje u dobiti ukoliko je rezervacija za isto sadržana u matematičkoj pričuvi. 21 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 4 – UPRAVLJANJE RIZIKOM OSIGURANJA (nastavak) 4.3 Osjetljivost dobiti ili gubitka i kapitala na promjene značajnih varijabli Dobit ili gubitak i obveze osiguravatelja su uglavnom osjetljive na promjene u mortalitetu i pobolijevanju, diskontnoj stopi i troškovima. Pretpostavke i analiza osjetljivosti osigurateljnih obveza Test adekvatnosti obveza - modeliran '000 kn Base run („početna vrijednost“) - modelirano 100% pričuva Base run („početna vrijednost“) – LAT pričuva Test osjetljivosti na promjene u pretpostavkama Kamatna stopa (diskontiranje i prinos od ulaganja) -100bp Smrtnost +10% Troškovi održavanja polica +10% 3.827 3.294 3.430 3.465 3.450 Promjene u varijablama predstavljaju moguće promjene koje bi da su se dogodile utjecale na značajnu promjenu osigurateljnih obveza na datum izvještavanja. Moguće promjene ne predstavljaju očekivane promjene u varijablama niti najgori mogući scenarij. Analiza je pripremljena za promjenu u varijabli bez promjene u ostalim pretpostavkama. BILJEŠKA 5 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM U transakcijama financijskim instrumentima Društvo na sebe preuzima financijske rizike. Ti rizici uključuju tržišni rizik, kreditni rizik (uključujući i kreditni rizik reosiguranja) i rizik likvidnosti. Svaki od ovih rizika je opisan dalje u tekstu, zajedno sa sažetkom načina na koje Društvo upravlja tim rizikom. 5.1 Tržišni rizik Tržišni rizik uključuje tri vrste rizika: valutni rizik – rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata mijenjati zbog promjena u tečaju. rizik promjene kamatnih stopa – rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata mijenjati zbog promjena u tržišnim kamatnim stopama. cjenovni rizik – rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata mijenjati zbog promjena cijena na tržištu (osim onih uzrokovanih valutnim rizikom i rizikom promjene kamatnih stopa), bez obzira jesu li te promjene prouzrokovane faktorima koji se odnose specifično na taj instrument ili njegova izdavatelja ili faktorima koji se odnose na sve instrumente kojima se trguje na tržištu. Rizik promjene tečaja Društvo je izloženo riziku promjene tečaja kroz transakcije u stranim valutama. To je rizik da će se vrijednost financijskog instrumenta mijenjati zbog promjena u tečaju strane valute. 22 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 5 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak) 5.1 Tržišni rizik (nastavak) Društvo je izloženo riziku promjene tečaja kroz depozitne i investicijske aktivnosti kao i kroz premijski prihod, kalkulaciju povezanih tehničkih pričuva i likvidiranih šteta po policama osiguranja denominiranih u eurima. Društvo upravlja rizikom promjene tečaja tako što pokušava smanjiti razliku između imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti ili uz valutnu klauzulu. Pad ili porast tečaja za 1% po osnovi financijske imovine na datum izvještavanja utjecalo bi na gubitak razdoblja povećanjem/smanjenjem gubitka razdoblja u iznosu od 44 tisuće kuna. Matematička pričuva denominirana je u eurima. U bilješci 5.9 objavljena je valutna analiza financijske imovine Društva na datum izvještavanja. Kamatni rizik Izloženost Društva tržišnom riziku promjena u kamatnim stopama je koncentrirana u portfelju ulaganja. Poslovanje Društva je podložno riziku promjene kamatnih stopa utoliko što kamatonosna imovina i obveze na koje se plaća kamata dospijevaju u različitim rokovima i kamate im se različito mijenjaju. Društvo je također izloženo riziku promjena u budućim novčanim tokovima koji proizlaze iz promjena kamatnih stopa na tržištu. Matematička pričuva životnog osiguranja diskontira se nižom od tehničke kamatne stope i stope propisane regulativom, koja ne može biti viša od ponderiranog prosječnog prinosa na ulaganje imovine matematičke pričuve u posljednje tri godine. Propisana stopa donekle odražava predviđena kretanja u kamatnim stopama kroz duži vremenski period. Društvo prati izloženost kamatnom riziku periodičkim pregledima stanja svoje imovine i obveza. Procjene gotovinskih tokova, kao i utjecaj promjena kamatnih stopa koje se odnose na portfelj ulaganja i tehničke pričuve, redovito se modeliraju i pregledavaju. Općeniti cilj ovih strategija je ograničiti neto promjene u vrijednosti imovine i obveza koje proizlaze iz promjena kamatnih stopa. U bilješci 5.8 objavljene su efektivne kamatne stope i analiza promjene kamatnih stopa na datum izvještavanja za financijsku imovinu Društva. Cjenovni rizik Cjenovni rizik je rizik da će se vrijednost financijskog instrumenta mijenjati kao rezultat promjena tržišnih cijena, bez obzira jesu li promjene nastale kao rezultat faktora specifičnih za određeni papir ili njegova izdavatelja ili faktora koji utječu na sve instrumente kojima se trguje na tržištu. Na dan izvještavanja i tijekom izvještajne godine Društvo nije imalo u prtfelju vlasničke vrijednosnice koje bi predstavljale izloženost cijenovnom riziku. 5.2 Usklađivanje imovine i obveza Društvo aktivno upravlja svojom imovinom te koristi pristupe koji uravnotežuju kvalitetu, diverzifikaciju, usklađivanje imovine i obveza, likvidnost i povrat na investiciju. Cilj procesa ulaganja je optimizirati prihod od ulaganja i ukupni povrat nakon poreza korigiran za rizik, istovremeno osiguravajući da se imovinom i obvezama upravlja na bazi gotovinskih tokova i ročnosti. Rukovodstvo periodično pregledava i odobrava ciljane portfelje, određuje investicijske smjernice i limite te nadgleda proces upravljanja imovinom i obvezama. 23 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 5 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak) 5.2 Usklađivanje imovine i obveza (nastavak) Društvo stvara ciljne portfelje za svaki značajni osigurateljni proizvod, što predstavlja strategije ulaganja koje Društvo koristi da bi profitabilno financiralo svoje obveze unutar prihvatljive razine rizika. Ove strategije uključuju ciljeve za efektivno trajanje, osjetljivost, likvidnost, koncentraciju imovine po sektorima i kreditnu kvalitetu. Procjene korištenje u određivanju približnih iznosa i vremena plaćanja vlasnicima polica za obveze iz ugovora o osiguranju se redovno pregledavaju. Veći dio ovih procjena je subjektivne prirode i može utjecati na mogućnost Društva da ostvari ciljeve upravljanja imovinom i obvezama. 5.3 Kreditni rizik Društvo se izlaže kreditnom riziku kroz sljedeće stavke imovine: - depoziti u bankama, - dužničke vrijednosnice, - potraživanja iz poslova osiguranja i ostala imovina te - novac u banci. Ovaj rizik definira se kao nesposobnost dužnika u podmirenju dospjelog potraživanja. Društvo upravlja ovim rizikom tako što unaprijed provodi analizu praćenja kreditnih rizika i izloženosti, redovitim pregledima od strane Uprave te redovitim sastancima s ciljem praćenja razvoja kreditnog rizika. Rukovodstvo ima kreditnu politiku i izloženost kreditnom riziku se stalno prati i radi se kreditna analiza. U skladu sa svojom politikom ulaganja, Društvo je na datum izvještavanja imalo značajnu koncentraciju potraživanja od Republike Hrvatske: Bilješka 2012. 8 4.394 109 4.503 (u tisućama kuna) Državne obveznice Obračunate kamate na državne obveznice Ukupna izloženost prema Republici Hrvatskoj iznosi 11% od ukupne imovine Društva. Maksimalna izloženost kreditnom riziku Bilješka 2012. 12 8 9 5.995 4.394 31.050 10 11 1 428 41.868 (u tisućama kuna) Novac i novčani ekvivalenti (isključujući novac u blagajni) Ulaganja koja se drže do dospijeća Zajmovi i potraživanja Udio u reosiguranju u pričuvama za ugovore o osiguranju Obračunate kamate 24 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 5 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak) 5.3 Kreditni rizik (nastavak) 5.3.1 Analiza ulaganja i potraživanja 31.12.2012. Nedospjelo, neumanjene vrijednosti Novac i novčani ekvivalenti '000 kn Zajmovi i potraživanja '000 kn Ulaganja koja se drže do dospijeća '000 kn Obračunate kamate '000 kn Potraživanja od reosiguranja '000 kn Ukupno '000 kn 5.995 31.050 4.394 428 1 41.868 5.995 31.050 4.394 428 1 41.868 Na izvještajni datum Društvo nije imalo priznatih umanjenja vrijednosti obzirom da nije bilo dospjelog duga ili drugih indikacija umanjenja vrijednosti. Kreditni rejting investicijskog portfelja Društva i rejtinzi banaka kod kojih Društvo ima oročene depozite su kako slijedi: (u tisućama kuna) Rejting 2012. Obveznice Republike Hrvatske BB+ 4.394 Obračunate kamate BB+ 109 Depoziti kod Zagrebačke banke d.d. BB+ 4.000 Obračunate kamate (Zagrebačka banka d.d.) BB+ 69 Depoziti kod ostalih hrvatskih banaka Bez rejtinga 27.050 Obračunate kamate (ostale hrvatske banke) Bez rejtinga 250 BB+ Bez rejtinga 3.000 2.995 Ulaganja koja se drže do dospijeća Zajmovi i potraživanja od banaka Novac i novčani ekvivalenti Potraživanja od reosiguranja Ukupno AA+ 1 41.868 25 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 5 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak) 5.3 Kreditni rizik (nastavak) Financijska ulaganja grupirana prema kreditnom rejtingu su kako slijedi: 2012. (u tisućama kuna) BB+ Bez rejtinga 11.572 30.295 41.867 Reosiguravatelj Društva je GenRe, s udjelom reosiguranja u pričuvama za Ugovore o osiguranju na datum 31. prosinca od: Rejting 2012. (u tisućama kuna) Potraživanja iz poslova reosiguranja (Bilješka 10) GenRe AA+ 1 1 Potraživanja iz poslova reosiguranja odnose se na udio reosiguranja u prijenosnoj premiji. 5.4 Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti nastaje kao rezultat financijskih aktivnosti Društva i upravljanja pozicijama. Ovaj rizik uključuje rizik nesposobnosti financiranja imovine u prikladnim rokovima i kamatama te rizik nesposobnosti likvidacije imovine po razumnoj cijeni i u prikladnom vremenskom razdoblju. Društvo drži portfelj likvidne imovine kao dio strategije upravljanja rizikom likvidnosti, čime osigurava kontinuirano poslovanje i udovoljava zakonskim zahtjevima. Dnevno praćenje priljeva i odljeva te izrada dnevnih, tjednih i mjesečnih planova radi se u okviru Odjela financija i računovodstva. Rizik likvidnosti se uzima u obzir prilikom ocjene usklađivanja imovine i obveza. U bilješci 5.7 objavljene su analize ročnosti financijske imovine Društva na datum izvještavanja. U bilješci 14 (e) objavljene su analize ročnosti tehničkih pričuva Društva te analize imovine za pokriće matematičke pričuve i tehničkih pričuva. 26 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 5 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak) 5.5 Fer vrijednost Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može zamijeniti ili obveza podmiriti po tržišnim uvjetima. Rukovodstvo vjeruje da se knjigovodstvena vrijednost zajmova i potraživanja ne razlikuje od njihove fer vrijednosti obzirom da se radi o depozitima u najvećim domaćim bankama. Procjenjuje se da je tržišna vrijednost imovine koja se drži do dospijeća na dan 31. prosinca 2012. godine za 171 tisuću kuna veća od knjigovodstvene vrijednosti. 5.6 Upravljanje kapitalom Politika upravljanja kapitalom Društva je: stroga primjena zakonskih zahtjeva u svezi izračuna kapitala u svrhe primjene pravila o upravljanju rizicima. Društvo upravlja kapitalom kako je prezentirano u tablici u nastavku. Kapital Društva je iznad minimalnog kapitala u poslovima životnih osiguranja, također kapital Društva prema zakonskim zahtjevima mora biti najmanje jednak granici solventnosti izračunatoj na osnovi odnosa premije odnosno šteta. Društvo upravlja kapitalom kako je prikazano u tablici u nastavku te ima kapital koji je viši u odnosu na granicu solventnosti u poslovima životnih osiguranja, sačuvati sposobnost Društva za neprekinutost poslovanja te sačuvati sposobnost Društva za isplatu pripisane dobiti osiguranicima temeljem zaključenih ugovora o osiguranju. Na dan 31. prosinca 2012. jamstveni kapital Društva bio je veći od minimalnog temeljnog kapitala prema članku 19. Zakona o osiguranju, kao i od granice solventnosti izračunate prema članku 98. Zakona o osiguranju. (u tisućama kuna) Osnovni kapital Dionički kapital Pričuve kapitala Ostala nematerijalna imovina Preneseni gubitak 2012. 22.500 20.000 (318) (5.463) 36.719 Dopunski kapital - Jamstveni kapital Stavke odbitka 36.719 - Kapital 36.719 Granica solventnosti Minimalni jamstveni kapital (TK) JK >= min TK Kapital>= granici solventnosti 503 22.500 Da Da 27 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 5 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak) 5.7 Analiza ročnosti Ročnost financijske imovine i financijskih obveza iz djelokruga MRS-a 39 za Društvo na dan 31. prosinca 2012. prikazana je u tablicama u nastavku na osnovi preostalog ugovornog dospijeća. Preostala ročnost pričuva za ugovore o osiguranju prikazana je u bilješci 14 (e), a ročnost imovine za pokriće matematičke pričuve i tehničkih pričuva prikazana je u bilješci 14 (h) i 14 (i). 31. prosinca 2012. (u tisućama kuna) Manje od 6 mjeseci Od 6 do12 mjeseci Od 1 godine do 2 godine Od 2 godine do 5 godina Preko 5 godina Ukupno - - 61 92 4.241 4.394 28.450 2.600 - - - 31.050 5.996 - - - - 5.996 6 - - - - 6 432 - - - - 432 ───── ───── ───── ───── ───── ───── 34.884 2.600 61 92 4.241 41.878 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 879 ───── ───── ───── ───── ───── 879 ───── 879 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 879 ═════ Financijska imovina Ulaganja koja se drže do dospijeća Obveznice Zajmovi i potraživanja Zajmovi i potraživanja od banaka Novac i novčani ekvivalenti Ostala imovina Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda Ukupno financijska imovina Financijske obveze Obveze iz poslova osiguranja i ostale obveze Ukupno financijske obveze 28 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 5 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak) 5.8 Analiza promjene kamatnih stopa Tablice u nastavku prikazuju financijsku imovinu analiziranu prema razdobljima promjene kamatnih stopa ili preostalog ugovornog dospijeća ovisno o tome koje je ranije. Tablice u nastavku prikazuju procjenu rukovodstva o izloženosti Društva riziku promjene kamatnih stopa na dan 31. prosinca 2012. godine i nisu nužno indikativne za poziciju u nekom drugom vremenu, ali uzimajući u obzir pretpostavke kamatnih stopa na kojima zasniva izračun matematičke pričuve pružaju određeni uvid u osjetljivost dobiti Društva na kretanja kamatnih stopa. Na dobit će također utjecati i valutna struktura imovine, obveza i kapitala i rezervi. 31. prosinca 2012. (u tisućama kuna) Financijska imovina Efektivna kamatna stopa Manje od 6 mjeseci Od 6 do12 mjeseci Od 1 godine do 2 godine Od 2 godine Preko 5 do 5 godina godina Beskamatno Ukupno Fiksna kamata Ulaganja koja se drže do dospijeća Obveznice 3,79% 6,43% - - 61 92 4.241 - 4.394 4.394 Zajmovi i potraživanja Zajmovi i potraživanja od banaka 1,90% 3,95% 28.450 2.600 - - - - 31.050 31.050 Novac i novčani ekvivalenti 0,30% 2,30% 5.996 - - - - - 5.996 5.200 Ostala imovina n/p - - - - - 6 6 - Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda n/p - - - - - 432 432 - 34.446 2.600 61 92 4.241 438 41.878 40.644 Ukupno financijska imovina Financijske obveze Obveze iz poslova osiguranja i ostale obveze n/p - - - - - 879 879 - Ukupno financijske obveze n/p - - - - - 879 879 - 29 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 5 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak) 5.9 Analiza valutne strukture Valutna struktura financijske imovine i financijskih obveza iz djelokruga MRS-a 39 denominirana je kako slijedi na dan 31. prosinca 2012. godine prikazani su u nastavku: 31. prosinca 2012. (u tisućama kuna) Financijska imovina Ulaganja koja se drže do dospijeća Obveznice EUR i valutna klauzula EUR Kune Ukupno 4.394 - 4.394 Zajmovi i potraživanja Zajmovi i potraživanja od banaka - 31.050 31.050 Novac i novčani ekvivalenti - 5.996 5.996 Ostala imovina - 6 6 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda - 432 432 4.394 37.484 41.878 Financijske obveze Obveze iz poslova osiguranja i ostale obveze - 879 879 Ukupno financijske obveze - 879 879 Ukupno financijska imovina 30 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 6 – OPREMA (u tisućama kuna) Oprema Vozila Ukupno Nabavna vrijednost Na dan 2. siječnja 2012. Povećanja - stečena oprema - kupnje 455 55 491 455 546 Na dan 31. prosinca 2012. 510 491 1.001 Akumulirana amortizacija Na dan 2. siječnja 2012. Trošak za godinu (458) (100) (558) Na dan 31. prosinca 2012. (458) (100) (558) 52 391 443 - - - Neto knjigovodstvena vrijednost Na dan 31. prosinca 2012. Na dan 2. siječnja 2012. Stečena oprema u iznosu od 455 tisuća kuna odnosi se na imovinu koju je Društvo preuzelo bez naknade od povezanog društva (u zajedničkom vlasništvu), a koju je povezanom društvu podmirio vlasnik prije osnivanja Društva. Ni vlasnik, niti povezano društvo nemaju potraživanja prema Društvu po navedenoj imovini. Amortizacija za godinu u ukupnom iznosu od 558 tisuća kuna uključuje 448 tisuća kuna ubrzane amortizacije stečene opreme. Trošak amortizacije razdoblja priznaje se kroz dobit ili gubitak unutar Administrativnih troškova. 31 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 7 – NEMATERIJALNA IMOVINA a) Razgraničeni troškovi pribave Društvo razgraničava troškove pribave koji se odnose na na provizije, plaćene vanjskoj prodajnoj mreži i plaće djelatnika zaposlenih u pribavi, nastale pri zaključivanju dopunskih osiguranja te se razgraničavaju sukladno pretpostavkama Društva o raspodjeli troškova pribave kroz vrijeme trajanja ugovora o osiguranju. U nastavku prikazujemo kretanje razgraničenih troškova pribave kroz godinu. Dopunska osiguranja uz životna osiguranja 2012. ‘000 kn 13 ──────────── 13 ════════════ Stanje na dan 2. siječnja Povećanje Stanje na dan 31. prosinca b) Ostala nematerijalna imovina (u tisućama kuna) Softver Licence Ukupno Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. Stanje 2. siječnja 2012. Povećanja Amortizacija za godinu 228 (8) 140 (42) 368 (50) Stanje 31. prosinca 2012. 220 98 318 Stanje 31. prosinca 2012. Trošak nabave Akumulirana amortizacija 228 (8) 140 (42) 368 (50) Neto knjigovodstvena vrijednost 220 98 318 Trošak amortizacije razdoblja priznaje se kroz dobit ili gubitak unutar Administrativnih troškova. 32 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 8 – ULAGANJA KOJA SE DRŽE DO DOSPIJEĆA 2012. (u tisućama kuna) Ulaganja koja se drže do dospijeća 4.394 Ulaganja koja se drže do dospijeća uključuju ulaganja u obveznice Republike Hrvatske s fiksnom kamatnom stopom od 4,25% do 6,5% koje su listane na burzi. U 2012. godini nije bilo umanjenja vrijednosti ulaganja koja se drže do dospijeća. BILJEŠKA 9 – ZAJMOVI I POTRAŽIVANJA 2012. (u tisućama kuna) Zajmovi i potraživanja 31.050 Zajmovi i potraživanja uključuju depozite u kunama kod domaćih banaka s fiksnom kamatnom stopom od 1,9% do 3,95%. U 2012. godini nije bilo umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja. BILJEŠKA 10 – UDIO REOSIGURANJA U PRIČUVAMA ZA UGOVORE O OSIGURANJU Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju u iznosu od 1 tisuću kuna odnosi se na udio reosiguranja u prijenosnoj premiji. BILJEŠKA 11 – PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA 2012. (u tisućama kuna) Obračunate kamate Unaprijed plaćeni troškovi 428 4 432 BILJEŠKA 12 – NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI 2012. (u tisućama kuna) Novac u banci Novac u blagajni Depoziti s originalnim dospijećem do tri mjeseca 795 1 5.200 5.996 33 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 13 – DIONIČKI KAPITAL I REZERVE Dionički kapital Društva je izražen u kunama. Nominalna vrijednost svake dionice Društva je 1.000,00 kuna. Sve dionice su plaćene u cijelosti. Struktura dioničara na dan 31. prosinca 2012. godine: Dioničar Ukupan broj dionica Ukupan nominalni iznos (u kunama) Udio u dioničkom kapitalu 22.500 22.500.000 100,00% Vlasništvo redovnih dionica: Wüstenrot Versicherungs-AG Dionički kapital Društva je izražen u kunama. Nominalna vrijednost svake dionice Društva je 1.000,00 kuna. Sve dionice su plaćene u cijelosti. Dana 20. siječnja 2012. vlasnik je uplatio 20 milijuna kuna u rezerve kapitala. Većinski vlasnik Wüstenrot Versicherungs-AG je Bausparkasse Wüstenrot AG, stambena štedionica iz Salzburga dok je njezin krajnji vlasnik Wüstenrot Wohnungswirtschaft reg. Gen.m.b.H. BILJEŠKA 14 – PRIČUVE ZA UGOVORE O OSIGURANJU Bilješka 2012. (u tisućama kuna) Pričuva prijenosnih premija (priključna osiguranja) Matematička pričuva životnih osiguranja Pričuva za nastale, a neprijavljene štete („IBNR“) Pričuva za indirektne troškove obrade šteta 14 (a) 14 (b) 14 (d) 78 3.649 100 3.827 Obzirom da je Društvo započelo s radom u 2012. godini, stanje bruto pričuva za ugovore o osiguranju ujedno predstavlja i kretanje pričuva kroz dobit ili gubitak. (a) Analiza kretanja pričuve prijenosnih premija (dopunska osiguranja) (u tisućama kuna) Stanje 2. siječnja Zaračunate premije tijekom godine Manje: Zarađene premije tijekom godine Stanje 31. prosinca 2012. Bruto 2012. Reosiguranje 2012. Neto - - - 155 4 151 (77) (3) (74) 78 1 77 34 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 14 – PRIČUVE ZA UGOVORE O OSIGURANJU (nastavak) (b) Matematička pričuva (u tisućama kuna) 2012. Bruto ─────── 3.649 ─────── 3.649 ═══════ Stanje 2. siječnja Alokacija premije Stanje 31. prosinca 2012. Reosiguranje ─────── - 2012. Neto ─────── 3.649 ─────── 3.649 ═══════ ─────── ═══════ (c) Osnovne pretpostavke Proizvod Flex Life Riziko Padajući Riziko Konstantni Kamatne stope 2,50% 2,50% 2,25% Tablice smrtnosti RH 2002 RH 2002 RH 1990 (d) Analiza kretanja pričuve za nastale, a neprijavljene štete (u tisućama kuna) 2012. Bruto 2012. Reosiguranje 2012. Neto 100 - 100 ──────────── 100 ════════════ ──────────── ════════════ ──────────── 100 ════════════ Stanje 2. siječnja Uvećanja priznata tijekom godine Stanje 31. prosinca Od ukupne pričuve za nastale, a neprijavljene štete, 60 tisuća kuna odnosi se na vrste rizike za koje Društvo ne formira matematičku pričuvu. (e) Preostalo dospijeće osigurateljnih obveza 31. prosinca 2012. (u tisućama kuna) Osigurateljne obveze Pričuva prijenosnih premija Pričuve za nastale, a neprijavljene štete Matematička pričuva Do 1 godine 1-5 godina 5-10 godina 10-15 godina 15-20 godina Preko 20 godina Ukupno 44 29 5 - - - 78 100 144 110 139 977 982 2.063 2.063 360 360 139 139 100 3.649 3.827 35 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 14 – PRIČUVE ZA UGOVORE O OSIGURANJU (nastavak) (f) Pregled valutne usklađenosti imovine za pokriće matematičke pričuve i pričuve šteta kod vrsta rizika za koje je nužno oblikovati matematičku pričuvu s povezanim obvezama iz ugovora o osiguranju Tablica u nastavku prikazuje valutnu usklađenost imovine za pokriće matematičke pričuve s povezanom obvezom iz ugovora o osiguranju. Za 2012. godinu (u tisućama kuna) Imovina za pokriće matematičke pričuve Vrijednosni papiri izdani od strane Republike Hrvatske Sredstva na poslovnom računu društva za osiguranje Ukupno imovina za pokriće matematičke pričuve Matematička pričuva Pričuve za štete kod vrsta rizika za koje je nužno oblikovati matematičku pričuvu Traženo pokriće matematičke pričuve Višak pokrića EUR i valutna klauzula EUR ukupno Kune Ukupno 4.241 ──── 4.241 ════ 9 ──── 9 ════ 4.241 9 ──── 4.250 ════ 3.649 - 3.649 40 ──── 3.689 ──── 552 ════ ──── ──── 9 ════ 40 ──── 3.689 ──── 561 ════ (g) Pregled usklađenosti ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve s povezanim obvezama iz ugovora o osiguranju Za 2012. godinu (u tisućama kuna) Imovina za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve Vrijednosni papiri izdani od strane Republike Hrvatske Ukupno imovina za pokriće tehničke pričuve Ukupno uložena sredstva za pokriće tehničke pričuve Traženo pokriće tehničke pričuve Višak pokrića EUR i valutna klauzula EUR ukupno Kune Ukupno 153 ──── 153 ════ 153 137 ──── 16 ════ ──── ════ ──── ════ 153 ──── 153 ════ 153 137 ──── 16 ════ 36 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 14 – PRIČUVE ZA UGOVORE O OSIGURANJU (nastavak) (h) Pregled ročne usklađenosti imovine za pokriće matematičke pričuve s obvezama iz matematičke pričuve i pričuve za štete kod vrsta rizika za koje je nužno oblikovati matematičku pričuvu 2012. (u tisućama kuna) Do 1 godine 1-5 godina 5-10 godina 10-15 godina 15-20 godina Preko 20 godina Ukupno Imovina za pokriće matematičke pričuve Traženo pokriće matematičke pričuve 9 - 4.241 - - - 4.250 (40) (110) (977) (2.063) (360) (139) (3.689) Višak/(manjak) pokrića (31) (110) 3.264 (2.063) (360) (139) 561 (i) Pregled ročne usklađenosti imovine za pokriće tehničke pričuve s obvezama iz tehničke pričuve 2012. (u tisućama kuna) Do 1 godine 1-5 godina 5-10 godina 10-15 godina 15-20 godina Preko 20 godina Ukupno Imovina za pokriće tehničke pričuve Traženo pokriće tehničke pričuve - 153 - - - - 153 (104) (29) (4) - - - (137) Višak/(manjak) pokrića (104) 124 (4) - - - 16 BILJEŠKA 15 – OBVEZE IZ POSLOVA OSIGURANJA I OSTALE OBVEZE 2012. (u tisućama kuna) Obveze za proviziju Obveze za premiju reosiguranja Obveze prema zaposlenima po neto plaćama, porezima i doprinosima Obveze prema dobavljačima Ostale obveze 437 23 349 67 3 879 37 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 16 – OBRAČUNATI TROŠKOVI I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 2012. (u tisućama kuna) Obračunati bonusi Upravi 425 Ostali obračunati troškovi 485 910 BILJEŠKA 17 – PREMIJE 2012. (u tisućama kuna) Zaračunate bruto premije 6.818 Premije predane u reosiguranje (23) Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (78) Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja 1 Zarađene premije, neto od reosiguranja 6.718 Analiza zaračunatih premija nastalih šteta i troškova po vrstama osiguranja Sljedeća tablica prikazuje analizu zaračunate bruto premije i nastalih šteta po vrstama osiguranja. Tijekom 2012. nije bilo nastalih šteta. Za 2012. godinu (u tisućama kuna) Premije plaćene u ratama Premije po jednokratnim uplatama Promjena razgraničenih troškova pribave Ukupno Od toga priključna osiguranja Bruto Zaračunate nastale bruto premije štete ───── ───── 2.472 4.346 ───── ───── 6.818 ═════ ═════ 155 ═════ ═════ Troškovi pribave ───── 1.723 945 (13) ───── 2.655 ═════ 31 Administrativni troškovi i ostali poslovni rashodi ────────── 3.343 4.529 ────────── 7.872 ══════════ 720 ═════ ══════════ Saldo reosiguranja ────── (12) (11) ────── (23) ══════ (4) ══════ 38 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 18 – NETO PRIHOD OD ULAGANJA 2012. (u tisućama kuna) Prihodi od kamata - Ulaganja koja se drže do dospijeća - Zajmovi i potraživanja - Novac i novčani ekvivalenti Neto tečajne razlike 53 1.552 5 29 1.639 Prikaz financijskih prihoda prema izvoru sredstava 2012. (u tisućama kuna) Prihodi od ulaganja kapitala Prihodi od ulaganja matematičke pričuve Prihodi od ulaganja ostalih tehničkih pričuva 1.557 78 4 1.639 BILJEŠKA 19 – OSTALI POSLOVNI PRIHODI 2012. (u tisućama kuna) Ostali poslovni prihodi 456 BILJEŠKA 20 – TROŠKOVI PRIBAVE 2012. (u tisućama kuna) Trošak provizije Ostali troškovi pribave 2.322 333 2.655 Trošak provizije odnosi se na provizije agenata (pravne osobe) i ostalih vanjskih suradnika (fizičke osobe). Ostali troškovi pribave uključuju troškove marketinga i izrade polica. 39 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 21 – ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI a) Troškovi uprave (administrativni troškovi) 2012. (u tisućama kn) Troškovi zaposlenika Amortizacija opreme Najamnine Obračunati troškovi Intelektualne usluge Energija i materijal Reprezentacija i donacije Aktuarske usluge Troškovi interne revizije Telekomunikacijske i poštanske usluge Održavanje Trošak revizije Dnevnice i troškovi putovanja Troškovi edukacije Amortizacija nematerijalne imovine Ostali troškovi b) 4.601 558 476 400 331 283 187 175 174 150 124 124 76 69 50 94 7.872 Troškovi zaposlenika 2012. (u tisućama kuna) Neto plaće Doprinosi za mirovinsko osiguranje Ostali doprinosi Porezi iz plaća Ostali troškovi 2.044 624 567 840 526 4.601 Troškovi zaposlenika sastavni su dio administrativnih troškova. Društvo je na dan 31. prosinca 2012. zapošljavalo 14 zaposlenika. Tijekom 2012. godine Društvo je obračunalo i podmirilo 624 tisuća kuna mirovinskih doprinosa u obvezne fondove mirovinskog osiguranja s definiranim iznosom doprinosa vezano za svoje zaposlenike. 40 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 22 – POREZ NA DOBIT Usklađenje računovodstvenog i poreznog gubitka prikazano je u tablici u nastavku: 2012. (u tisućama kuna) Gubitak prije oporezivanja (5.463) Porez na dobit po stopi od 20% Efekt porezno nepriznatih rashoda Porezni gubitak tekuće godine koji nije priznat kao odgođena porezna imovina (1.093) 28 (1.065) Trošak poreza na dobit priznat u dobiti ili gubitku Efektivna porezna stopa 0% Na dan izvještavanja Društvo nema obvezu plaćanja poreza na dobit za 2012. godinu zbog ostvarenog računovodstvenog i poreznog gubitka. U skladu s važećim propisima u Republici Hrvatskoj, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata s okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu. Raspoloživost poreznih gubitaka po stopi od 20% u budućim razdobljima, koja podliježe nadzoru Ministarstva financija, prikazana je u nastavku: (u tisućama kuna) Do 31. prosinca 2017. Ukupno Preneseni porezni gubici 2012. 1.065 1.065 BILJEŠKA 23 – ZARADA PO DIONICI Za potrebe izračunavanja zarade po dionici, zarade se računaju kao dobit tekućeg razdoblja namijenjena dioničarima Društva. Broj redovnih dionica je ponderirani prosječni broj redovnih dionica u opticaju tijekom godine. Ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten prilikom izračunavanja osnovne zarade po dionici bio je 22.500. Nadalje, kako nema utjecaja opcija, konvertibilnih obveznica ili sličnih utjecaja, ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten za izračun razrijeđene zarade po dionici bio je isti kao i onaj korišten prilikom izračuna osnovne zarade po dionici, odnosno 22.500. Gubitak po dionici je u 2012. godini iznosio 242,80 kuna. 2012. 000 kn Gubitak razdoblja Gubitak po dionici Ponderirani prosječni broj redovnih dionica Osnovni i razrijeđeni gubitak po dionici (u kn) (5.463) ═════ 22.500 ═════ (242,80) ═════ 41 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 24 – PREUZETE OBVEZE a) Kapitalna ulaganja Društvo na datum izvještavanja nije imalo ugovorena kapitalna ulaganja, a koja nisu izvršena. b) Poslovni najmovi Društvo je uzelo u najam poslovni prostor, parkirna mjesta, IDL softver i podatkovni pričuvni (backup) centar. Svi najmovi se mogu otkazati i u pravilu su sklopljeni na inicijalno razdoblje od 1 do 10 godina. Niti jedan ugovor o najmu ne uključuje potencijalne zavisne troškove najma. Tijekom 2012. godine Društvo je iskazalo troškove zakupa poslovnog prostora u iznosu od 426 tisuća kuna. BILJEŠKA 25 – POTENCIJALNE OBVEZE Društvo se zbog svoje djelatnosti izlaže tužbama oštećenika u sklopu svog operativnog poslovanja. Na dan 31. prosinca 2012. ne postoji vjerojatnost značajnih utjecaja navedenog na obveze Društva. BILJEŠKA 26 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA Povezanim strankama tumače se one stranke koje imaju sposobnost kontrolirati drugu stranu ili koje imaju značajni utjecaj na drugu stranku pri donošenju financijskih ili poslovnih odluka. Društvo je u 100%-tnom vlasništvu Wüstenrot Versicherungs-AG, dok je krajnji vlasnik Wüstenrot Wohnungswirtschaft reg.Gen.m.b.H., Salzburg (zaklada iz Republike Austrije). Društvo smatra da ima neposredni odnos povezane osobe s krajnjim matičnim društvom, vlasnikom, njihovim podružnicama te članovima Uprave („ključno poslovodstvo“), bliskim članovima obitelji ključnog poslovodstva i društvima pod kontrolom, zajedničkom kontrolom ili značajnim utjecajem ključnog poslovodstva i njihovih bliskih članova obitelji, prema definiciji sadržanoj u Međunarodnom Računovodstvenom Standardu 24 „Objavljivanje povezanih stranaka“ („MRS 24“). a) Odnosi s ostalim podružnicama unutar Wüstenrot Grupe i ostalih društava koje ima značajan utjecaj na Društvo Imovina ’000 kn Obveze ’000 kn Prihodi ’000 kn Rashodi ’000 kn Matično društvo - 17 - 17 Povezana društva - 173 - 885 ───── ═════ 424 ───── 614 ═════ ───── ═════ 2.097 ───── 2.999 ═════ Ključno rukovodstvo Transakcije sa povezanim stranama unutar Wüstenrot Grupe se odnose na transakcije s dioničarom Wuestenrot Versicherungs AG i to po poslovima reosiguranja. Transakcije s ostalim povezanim društvima odnose se na provizije Wuestenrot stambenoj štedionici d.d. koje se ostvaruju temeljem prodaje polica životnog osiguranja. b) Odnosi s ključnim poslovodstvom Tijekom 2012. godine ukupna naknada ključnom rukovodstvu iznosila je 2.097 tisuća kuna, što uključuje plaću, mirovinske doprinose, socijalna davanja i obračunate bonuse u iznosu od 424 tisuće kuna. 42 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. BILJEŠKA 27 – DOGAĐAJI NAKON DATUMA IZVJEŠTAVANJA Dana 30. siječnja 2013. izvršena je dokapitalizacija Wüstenrot životnog osiguranja d.d. od strane vlasnika Wüstenrot Versicherungs Aktiengesellschaft, kojom je uplaćeno dodatnih 3,75 milijuna kuna na ime povećanja temeljnog kapitala Društva. Vlasnik je 1. veljače 2013. godine uplatio dodatnih 7 milijuna kuna povećavši na taj način rezerve kapitala kako bi se Društvo uskladilo s regulatornim zahtjevima u narednom razdoblju. BILJEŠKA 28 – IZVANBILANČNE STAVKE Tijekom 2012. godine Društvo nije imalo izvanbilančnih stavaka. 43 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. Izvještaj o sveuobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2012.-31.12.2012. u kunama Broj Elementi Oznaka pozicije zbroja pozicije Opis pozicije Prethodno obračunsko razdoblje Život Neživot Ukupno Tekuće obračunsko razdoblje Život Neživot Ukupno 002+003+004 I Zarađene premije (prihodovane) 002 1 Zaračunate bruto premije 003 2 Premije suosiguranja 004 3 Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije osiguranja/suosiguranja 005 4 Premije predane u reosiguranje (-) 006 5 Premije predane u suosiguranje (-) 007 6 008 7 001 +005+006+00 6.718.185 6.718.185 6.818.243 6.818.243 -22.592 -22.592 -78.415 -78.415 949 949 1.657.328 1.657.328 1.615.428 1.615.428 41.374 41.374 527 527 455.234 455.234 7+008+009 009 8 Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (+/-) Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguratelja (+/-) Promjena pričuva prijenosnih premija, udio suosiguratelja (+/-) 011+012+016 010 +017+018+02 II Prihodi od ulaganja 1 Prihodi od podružnica, pridruženih društava i sudjelovanja u zajedničkim ulaganjima 2 Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte 2+023 011 012 013+014+015 013 2.1 014 2.2 015 2.3 016 3 017 018 4 019+020+021 5 Prihodi od najma Prihodi od povećanja vrijednosti zemljišta i građevinskih objekata Prihodi od prodaje zemljišta i građevinskih objekata Prihodi od kamata Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Dobici od prodaje (realizacije) financijskih ulaganja Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 019 5.1 020 5.2 Ulaganja raspoloživa za prodaju 5.3 Ostali dobici od prodaje financijskih ulaganja 021 022 6 Neto pozitivne tečajne razlike 023 7 Ostali prihodi od ulaganja 024 III Prihodi od provizija i naknada 025 IV Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto od reosiguranja 026 V Ostali prihodi 44 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. Izvještaj o sveuobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2012.-31.12.2012. u kunama Broj Elementi Oznaka pozicije zbroja pozicije 027 028+032 028 029+030+031 VI 1 Opis pozicije Život Izdaci za osigurane slučajeve, neto 1.1 Bruto iznos (-) 030 1.2 Udio suosiguratelja (+) 031 1.3 033+034+035 2 -100.000 -3.648.786 -3.648.786 -3.648.786 -3.648.786 -3.648.786 -3.648.786 -10.522.971 -10.522.971 Udio suosiguratelja (+) 037 038+039 1 Udio reosiguratelja (+) Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja Promjena matematičke pričuve osiguranja (+/-) 038 1.1 Bruto iznos (-) 039 1.2 Udio reosiguratelja (+) 040 041+042+043 2 Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja (+/-) 041 1.1 Bruto iznos (-) 042 1.2 Udio suosiguratelja (+) 043 1.3 Udio reosiguratelja (+) VIII Promjena posebne pričuve za osiguranja iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, neto od reosiguranja (+/-) 044 045+046+047 045 1 Bruto iznos (-) 046 2 Udio suosiguratelja (+) 047 048 3 049+050 IX Udio reosiguratelja (+) Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja 049 1 Ovisni o rezultatu (bonusi) 050 2 Neovisni o rezultatu (popusti) X Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto 1 051 052+056 052 053+054+055 -100.000 -100.000 2.2 VII Ukupno -100.000 034 036 Neživot -100.000 -100.000 Bruto iznos (-) 2.3 Život Udio reosiguratelja(+) 2.1 037+040 Ukupno Promjena pričuva za štete (+/-) 033 035 Neživot Tekuće obračunsko razdoblje Likvidirane štete 029 032 Prethodno obračunsko razdoblje Troškovi pribave -2.655.190 -2.655.190 053 1.1 Provizija -2.321.886 -2.321.886 054 1.2 Ostali troškovi pribave -345.741 -345.741 1.3 Promjena razgraničenih troškova pribave (+/-) 12.437 12.437 2 Troškovi uprave (administrativni troškovi) -7.867.781 -7.867.781 055 056 057+058+059 057 2.1 Amortizacija materijalne imovine -607.905 -607.905 058 2.3. Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće -4.601.317 -4.601.317 059 2.4. Ostali troškovi uprave -2.658.559 -2.658.559 45 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. Izvještaj o sveuobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2012.-31.12.2012. u kunama Broj Elementi Oznaka pozicije zbroja pozicije Opis pozicije Prethodno obračunsko razdoblje Život Neživot Ukupno Tekuće obračunsko razdoblje Život Neživot Ukupno 061+062+063 060 +064+065+06 XI Troškovi ulaganja -17.840 -17.840 -5.756 -5.756 Ostali trošk ovi ulaganja -12.084 -12.084 Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja -4.208 -4.208 -4.208 -4.208 -5.463.059 -5.463.059 -5.463.059 -5.463.059 8.830.747 8.830.747 -14.293.806 -14.293.806 -5.463.059 -5.463.059 6+067 061 1 Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti 062 2 Kamate 063 3 Umjanjenje vrijednosti ulaganja 064 4 065 5 066 6 067 7 068 069+070 XII Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) financijske imovine Usklađivanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Neto negativne tečajne razlike 069 1 Troškovi za preventivnu djelatnost 070 2 Ostali tehnički troškovi osiguranja 071 XIII Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja XIV Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza (+/-) XV Porez na dobit ili gubitak 001+010+024 +025+026+02 072 7+036+044+0 48+051+060+ 068+071 073 074+075 074 1 075 2 076 072+073 XVI Tekući porezni trošak Odgođeni porezni trošak (prihod) Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-) 077 1 Pripisano imateljima kapitala matice 078 2 Pripisano nekontrolirajućem interesu 001+010+024 079 +025+026+07 XVII UKUPNI PRIHODI 5 027+036+044 080 +048+051+06 0+068+071+0 XVIII UKUPNI RASHODI 74 082+083+084 081 +085+086+08 XIX Ostala sveobuhvatna dobit 7+088+089 082 1 083 2 084 3 085 4 086 5 087 6 088 7 089 090 091 8 076+081 XX 1 092 2 093 XXI Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijakih izvještaja inozemnog poslovanja Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije financijske imovine raspoložive za prodaju Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije zemljišta i građevinskih objekata koji služe društvu za obavljanje djelatnosti Dobici/gubici prozišli iz revalorizacije druge materijalne (osim zemljišta i nekretnina) i nematerijalne imovine Učinci od instrumenata zaštite novčanog toka Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima s definiranim mirovinama Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti pridruženih društava Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit Ukupna sveobuhvatna dobit Pripisano imateljima kapitala matice Pripisano nekontrolirajućem interesu Reklasifikacijske usklade 46 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. u kunama A KTIV A Broj Elementi Oznaka pozicije zbroja pozicije Opis pozicije A POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 002 1 Kapital pozvan da se plati 003 2 Kapital nije pozvan da se plati B NEMATERIJALNA IMOVINA 001 004 002+003 005+006 Tekuća godina Prethodna godina Život Neživot Ukupno Život Neživot Ukupno 318.874 318.874 005 1 Goodwill 006 2 Ostala nematerijalna imovina 318.874 318.874 C MATERIJALNA IMOVINA 442.837 442.837 442.837 442.837 40.643.978 40.643.978 40.643.978 40.643.978 4.393.978 4.393.978 4.393.978 4.393.978 007 008+009+010 008 1 009 2 Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti Oprema 010 3 Ostala materijalna imovina i zalihe D ULAGANJA 011 012+013+01 7+036 014 1 Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za provođenje Ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima Dionice i udjeli u podružnicama 015 2 Dionice i udjeli u pridruženim društvima 012 013 I 014+015+01 6 016 017 018 018+021+02 6+032 019+020 019 3 Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima III Ostala financijska ulaganja 1 Ulaganja koja se drže do dospijeća Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom 1.1 020 021 II 1.2 022+023+02 4+025 2 Ostala ulaganja koja se drže do dospijeća Ulaganja raspoloživa za prodaju Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom 022 2.1 023 2.2 024 2.3 Udjeli u investicijskim fondovima 025 2.4 Ostala ulaganja raspoloživa za prodaju 47 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. u kunama A KTIV A Broj Elementi Oznaka pozicije zbroja pozicije 026 027+028+02 9+030+031 3 Opis pozicije 3.1 028 3.2 029 3.3 Derivativni financijski instrumenti 030 3.4 Udjeli u investicijskim fondovima 031 3.5 033+034+03 5 4 033 4.1 Depoziti kod kreditnih institucija (banaka) 4.2 Zajmovi 035 4.3 IV 037 E Neživot Ukupno Život Neživot Ukupno Ostala ulaganja Depoziti, zajmovi i potraživanja 034 036 Život Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom 027 032 Tekuća godina Prethodna godina 36.250.000 36.250.000 36.250.000 36.250.000 Ostali zajmovi i potraživanja Depoziti kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje (depoziti kod cedenta) ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK VLASNIKA POLICA ŽIVOTNOG 039+040+04 F UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA 949 949 1 Prijenosne premije, udio reosiguranja 949 949 040 2 Matematička pričuva osiguranja, udio reosiguranja 041 3 Pričuva šteta, udio reosiguranja 042 4 Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti), udio reosiguranja 043 5 Pričuva za kolebanje šteta, udio reosiguranja 044 6 045 7 038 1+042 +043+044+0 45 039 046 047+048 G Druge tehničke pričuve osiguranja, udio reosiguranja Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, udio reosiguranja ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA 047 1 Odgođena porezna imovina 048 2 Tekuća porezna imovina 48 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. u kunama A KTIV A Broj Elementi Oznaka pozicije zbroja pozicije 049 050 050+053+05 4 051+052 H 1 Opis pozicije POTRAŽIVANJA 1.1 052 1.2 Od zastupnika, odnosno posrednika u osiguranju 053 2 Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja 3 Ostala potraživanja 055+056+05 7 Život Neživot Ukupno Život Neživot Ukupno 1.497 1.497 1.497 1.497 419 419 1.078 1.078 Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja Od osiguranika 051 054 Tekuća godina Prethodna godina 055 3.1 Potraživanja iz drugih poslova osiguranja 056 3.2 Potraživanja za prinose na ulaganja 3.3 Ostala potraživanja I OSTALA IMOVINA 800.965 800.965 Novac u banci i blagajni 795.665 795.665 784.751 784.751 057 058 059 059+063+06 4 060+061+062 060 1 1.1 Sredstva na poslovnom računu 061 1.2 Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke pričuve 9.479 9.479 062 1.3 Novčana sredstva u blagajni 1.435 1.435 5.300 5.300 443.944 443.944 427.600 427.600 12.437 12.437 3.907 3.907 42.653.043 42.653.043 063 2 064 Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i prestanak poslovanja 3 Ostalo J PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA 066 1 Razgraničene kamate i najamnine 067 2 Razgraničeni troškovi pribave 3 Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda K UKUPNO AKTIVA (A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) L IZVANBILANČNI ZAPISI 065 066+067+06 8 068 001+004+00 7+011 069 +037+038+0 46 +049+058+0 65 070 49 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. u kunama P A S IVA Broj Elementi Oznaka pozicije zbroja pozicije Opis pozicije Život Prethodna godina Neživot Tekuća godina Ukupno Život Neživot Ukupno 072+076+07 071 072 7+081+085+ 088 073+074+07 5 A KAPITAL I REZERVE 37.036.941 37.036.941 1 Upisani kapital 22.500.000 22.500.000 22.500.000 22.500.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 -5.463.059 -5.463.059 -5.463.059 -5.463.059 073 1.1 Uplaćeni kapital - redovne dionice 074 1.2 Uplaćeni kapital - povlaštene dionice 075 1.3 Kapital pozvan da se plati 076 2 Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala) 3 Revalorizacijske rezerve 077 078+079+08 0 078 3.1 Zemljišta i građevinskih objekata 079 3.2 Financijskih ulaganja 3.3 Ostale revalorizacijske rezerve 080 081 082+083+08 4 4 Rezerve 082 4.1 Zakonske rezerve 083 4.2 Statutarna rezerva 084 4.3. Ostale rezerve 085 086+087 5 086 5.1 087 5.2 Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak Zadržana dobit Preneseni gubitak (-) 6 Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja 089 6.1 Dobit tekućeg obračunskog razdoblja 090 6.2 Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja ( -) 091 B 088 089+090 OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE) 50 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. u kunama P A S IVA Broj Elementi Oznaka pozicije zbroja pozicije Opis pozicije Život Prethodna godina Neživot Tekuća godina Ukupno Život Neživot Ukupno 093+094+09 092 C TEHNIČKE PRIČUVE 1 Prijenosne premije, bruto iznos 094 2 Matematička pričuva osiguranja, bruto iznos 095 3 Pričuva šteta, bruto iznos 096 4 Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti), bruto iznos 097 5 5+096+097+ 3.827.201 3.827.201 78.415 78.415 3.648.786 3.648.786 100.000 100.000 879.665 879.665 437.647 437.647 22.592 22.592 419.426 419.426 909.236 909.236 909.236 909.236 42.653.043 42.653.043 098 093 098 6 099 D Pričuva za kolebanje šteta, bruto iznos Druge tehničke pričuve osiguranja, bruto iznos POSEBNA PRIČUVA ZA OSIGURANJE IZ SKUPINE ŽIVOTNIH OSIGURANJA E OSTALE PRIČUVE 1 Pričuve za mirovine i slične obveze 2 Ostale pričuve F ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA 104 1 Odgođena porezna obveza 105 2 Tekuća porezna obveza 106 G DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U REOSIGURANJE H FINANCIJSKE OBVEZE 108 1 Obveze po zajmovima 109 2 Obveze po izdanim vrijednosnim papirima 3 Ostale financijske obveze I OSTALE OBVEZE 100 101+102 101 102 103 107 104+105 108+109+11 0 110 111 112+113+11 4+115 Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja 112 1 113 2 114 3 Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje 115 4 Ostale obveze J ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 117 1 Razgraničena provizija reosiguranja 118 2 Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja K UKUPNA PASIVA (A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) L IZVANBILANČNI ZAPISI 116 117+118 071+091+09 119 2+099+100+ 103 120 51 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) za razdoblje 01.01.2012.-31.12.2012. u kunama Broj Oznaka Elementi zbroja pozicije pozicije Opis pozicije 001 002+013+031 I NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 002 003+004 1 Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza 003 004 005+006+007 +008+009+010 -5.463.059 1.2 Usklađenja: -1.456.817 Amortizacija nekretnina i opreme 006 1.2.2 Amortizacija nematerijalne imovine 007 1.2.3 Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost 008 1.2.4 Troškovi kamata 009 1.2.5 Prihodi od kamata 010 1.2.6 Udjeli u dobiti pridruženih društava 011 1.2.7 Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta i građevinske objekte) 012 1.2.8 Ostala usklađenja 014+015+…+030 -6.919.875 Dobit/gubitak prije poreza 1.2.1 2 Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza 014 2.1 Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju 015 2.2 Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 016 2.3 Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja Povećanje/smanjenje depozita kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama 017 2.4 018 2.5 019 2.6 020 2.7 Povećanje/smanjenje porezne imovine 021 2.8 Povećanje/smanjenje potraživanja Isto razdoblje prethodne godine -31.203.102 1.1 005 013 Tekuće poslovno razdoblje 557.926 49.979 -1.610.198 -454.524 -24.283.227 -31.050.000 -949 -1.497 52 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) za razdoblje 01.01.2012.-31.12.2012. u kunama Broj Oznaka Elementi zbroja pozicije pozicije 022 Opis pozicije Tekuće poslovno razdoblje 2.9 Povećanje/smanjenje ostale imovine 023 2.10 Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda 1.166.254 024 2.11 Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva 3.827.201 025 2.12 Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva životnog osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja 026 2.13 Povećanje/smanjenje poreznih obveza 027 2.14 Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla predanog u reosiguranje 028 2.15 Povećanje/smanjenje financijskih obveza 029 2.16 Povećanje/smanjenje ostalih obveza 879.665 030 2.17 Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja 901.398 031 3 Plaćeni porez na dobit II NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI 033 1 Primici od prodaje materijalne imovine 034 2 Izdaci za nabavu materijalne imovine 035 3 Primici od prodaje nematerijalne imovine 036 4 Izdaci za nabavu nematerijalne imovine 032 033+034+…+046 Isto razdoblje prethodne godine -5.300 -5.301.233 -546.238 -368.854 Primici od prodaje zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima 037 5 038 6 039 7 040 8 Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća 041 9 Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća 042 10 Primici od prodaje vrijednosnih papira i udjela 043 11 Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire i udjele 044 12 Primici od dividendi i udjela u dobiti 045 13 Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova 046 14 Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove 7.837 -4.393.978 53 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) za razdoblje 01.01.2012.-31.12.2012. u kunama Broj Oznaka Elementi zbroja pozicije pozicije 048+049+050 +051+052 Opis pozicije III NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 048 1 Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala 049 2 Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova 050 3 Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova 051 4 Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 052 5 Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi) 047 053 001+032+047 054 055 053+054 056 057 055+056 ČISTI NOVČANI TOK IV UČINCI PROMJENE TEČAJEVA STRANIH VALUTA NA NOVAC I NOVČANE EKVIVALENTE V NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA 1 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 2 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja Tekuće poslovno razdoblje Isto razdoblje prethodne godine 42.500.000 42.500.000 5.995.665 5.995.665 5.995.665 54 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PROPISANI PRAVILNIKOM HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 01.01.2012.-31.12.2012. u kunama Redni broj VI. 1. 2. VII. VIII. 1. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. IX. 1. 2. 3. 4. X. Opis pozicije Stanje na 01. siječnja tekuće godine Promjena računovodstvenih politika Ispravak pogreški prethodnih razdoblja Stanje 1. siječnja tekuće godine (prepravljeno) Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine Dobit ili gubitak razdoblja Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti) Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju Ostale nevlasničke promjene kapitala Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) Povećanje/smanjenje upisanog kapitala Ostale uplate vlasnika Isplata udjela u dobiti/dividenda Ostale transakcije s vlasnicima Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u tekućoj godini Raspodjeljivo vlasnicima matice Uplaćeni kapital Rezerve Zadržana dobit (redovne i Premije na Revalorizacijske (zakonske, ili preneseni povlaštene emitirane dionice rezerve statutarne, gubitak dionice) ostale) Raspodjeljivo Ukupno kapital i Dobit/gubitak Ukupno kapital i nekontrolirajućim rezerve interesima tekuće godine rezerve -5.463.059 -5.463.059 22.500.000 22.500.000 20.000.000 20.000.000 22.500.000 20.000.000 -5.463.059 -5.463.059 -5.463.059 -5.463.059 -5.463.059 42.500.000 42.500.000 42.500.000 42.500.000 37.036.941 37.036.941 55 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB USKLADA IZMEĐU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. u tisućama kuna A KTIV A HANFA Broj Elementi Oznaka pozicije zbroja pozicije 001 004 007 011 017 018 021 026 032 31.12.2012. 002+003 A 005+006 B C POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL NEMATERIJALNA IMOVINA MATERIJALNA IMOVINA D ULAGANJA 008+009+010 012+013+01 7+036 012 013 Opis pozicije I 014+015+01 6 018+021+02 6+032 019+020 022+023+02 4+025 027+028+02 9+030+031 033+034+03 5 II Ostala financijska ulaganja 1 Ulaganja koja se drže do dospijeća 2 Ulaganja raspoloživa za prodaju 3 Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 036 IV 037 E Reklasifikacija Reklasifikacija depozita razgraničenih troškova s izvornim dospijećem do pribave i zaokruživanje tri mjeseca Bonovi 13 319 443 Teme ljni financijski iz vje štaji Poz icije te meljnih financijskih iz vje štaja 31.12.2012. 13 Razgraničeni troškovi pribave -1 318 Ostala nematerijalna imovina 443 Oprema 40.644 Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti Ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima III 4 USKLADA Depoziti, zajmovi i potraživanja 40.644 4.394 Ulaganja koja se drže do dospijeća 4.394 36.250 -5.200 31.050 Zajmovi i potraživanja Depoziti kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje (depoziti kod cedenta) ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK VLASNIKA POLICA ŽIVOTNOG OSIGURANJA 56 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB USKLADA IZMEĐU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. u tisućama kuna A KTIV A Broj Elementi Oznaka pozicije zbroja pozicije USKLADA HANFA Reklasifikacija Reklasifikacija depozita razgraničenih troškova s izvornim dospijećem do pribave i zaokruživanje tri mjeseca Bonovi Opis pozicije 31.12.2012. Teme ljni financijski iz vje štaji Poz icije te meljnih financijskih iz vje štaja 31.12.2012. 039+040+04 1+042 038 +043+044+0 046 047+048 F UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA G ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA H POTRAŽIVANJA I OSTALA IMOVINA 801 Novac u banci i blagajni Ostala imovina PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA 796 5 45 049 058 065 050+053+05 4 059+063+06 4 066+067+06 8 J 1 1 5 1 444 Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju 6 Ostala imovina 5.996 Novac i novčani ekvivalenti 5.200 -12 -5 796 Novac u banci i blagajni 5.200 Depoziti bankama izvornog dospijeća do tri mjeseca 432 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 001+004+00 7+011 069 +037+038+0 46 K UKUPNO AKTIVA (A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) L IZVANBILANČNI ZAPISI +049+058+0 42.653 42.653 UKUPNO AKTIVA 65 070 57 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB USKLADA IZMEĐU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. u tisućama kuna P A S IV A USKLADA HANFA Broj Elementi Oznaka pozicije zbroja pozicije Opis pozicije 31.12.2012. Reklasifikacija gubitka tekućeg razdoblja Te me ljni financijski izvje štaji 31.12.2012. Poz icije te meljnih financijskih iz vještaja Zaokruživanje 072+076+07 071 7+081+085+ A KAPITAL I REZERVE 37.037 37.037 1 Upisani kapital 22.500 22.500 Izdani dionički kapital 2 Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala) 3 Revalorizacijske rezerve 20.000 20.000 Rezerve kapitala 088 072 073+074+07 5 076 077 078+079+08 0 082+083+08 4 Rezerve 085 086+087 5 088 089+090 6 Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE) 081 091 4 B -5.463 -5.463 -5.463 Preneseni gubitak 5.463 58 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB USKLADA IZMEĐU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. u tisućama kuna P A S IV A USKLADA Broj Elementi Oznaka pozicije zbroja pozicije HANFA Opis pozicije 31.12.2012. Reklasifikacija gubitka tekućeg razdoblja Te me ljni financijski iz vje štaji 31.12.2012. Pozicije te meljnih financijskih izvje štaja Zaokruživanje 5.616 Ukupne obveze 093+094+09 092 5+096+097+ C TEHNIČKE PRIČUVE 3.827 Pričuve za ugovore o osiguranju 3.827 098 099 D 100 101+102 E 103 104+105 F 106 107 111 116 G 108+109+11 POSEBNA PRIČUVA ZA OSIGURANJE IZ SKUPINE ŽIVOTNIH OSIGURANJA KOD KOJIH UGOVARATELJ OSIGURANJA PREUZIMA INVESTICIJSKI RIZIK, bruto iznos OSTALE PRIČUVE ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U REOSIGURANJE H FINANCIJSKE OBVEZE 4+115 I OSTALE OBVEZE 880 -1 117+118 J ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 909 1 K UKUPNA PASIVA (A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) L IZVANBILANČNI ZAPISI 0 112+113+11 Obveze iz poslova osiguranja i ostale obveze Odgođeno plaćanje troškova i 910 prihod budućeg razdoblja 879 071+091+09 2+099+100+ 119 103 +106+107+1 11 42.653 42.653 UKUPNO PASIVA +116 120 59 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB USKLADA IZMEĐU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. Izvještaj o sveuobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2012.-31.12.2012. u tisućama kuna Broj pozicije 001 Elementi zbroja 002+003+004+005+00 6+007+008+009 Oznaka pozicije I HANFA 31.12.2012. Zarađene premije (prihodovane) Zaračunate bruto premije Premije predane u reosiguranje (-) Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (+/-) Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguratelja (+/-) 010 011+012+016+017+01 II Prihodi od ulaganja 016 022 023 024 3 6 7 III 025 IV Prihodi od kamata Neto pozitivne tečajne razlike Ostali prihodi od ulaganja Prihodi od provizija i naknada Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto od reosiguranja Ostali prihodi Izdaci za osigurane slučajeve, neto Likvidirane štete Promjena pričuva za štete (+/-) Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja 026 027 028 032 8+022+023 033+034+035 V VI 1 2 036 037+040 VII 037 038+039 1 Promjena matematičke pričuve osiguranja (+/-) 2 Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja (+/-) 028+032 029+030+031 040 041+042+043 044 045+046+047 VIII 048 049+050 IX Netiranje premije i diskonta te Reklasifikacija tečajnih razlika po ulaganjima ostalih tehničkih koja se drže do dospijeća troškova Opis pozicije 6.718 Pozicije te me ljnih financijskih izvje štaja 31.12.2012. 6.795 Zaračunate premije, neto od reosiguranja 6.818 Zaračunate bruto premije -23 Premije predane u reosiguranje -78 Promjena bruto pričuva prijenosnih premija 6.818 -23 -78 1 1.657 Teme ljni financijski iz vje štaji 1 Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguratelja 6.718 Zarađene premije, neto od reosiguranja -18 1.639 Neto prihod od ulaganja 1.615 41 1 456 -100 -100 456 Ostali poslovni prihodi -100 -100 Promjena pričuva za nastale a neprijavljene štete Promjena matematičke pričuve životnih osiguranja, bruto i neto -3.649 -3.649 -3.649 -3.649 Promjena matematičke pričuve Promjena posebne pričuve za osiguranja iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, neto od reosiguranja (+/-) Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja 60 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB USKLADA IZMEĐU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. Izvještaj o sveuobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2012.-31.12.2012. u tisućama kuna Broj pozicije Elementi zbroja Oznaka pozicije 051 052+056 X 052 053+054+055 1 056 057+058+059 HANFA Opis pozicije 31.12.2012. Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto Troškovi pribave Provizija Ostali troškovi pribave Promjena razgraničenih troškova pribave (+/-) 060 068 061+062+063+064+06 5+066+067 069+070 071 2 XI 6+027+036+044+048+ 076 072+073 XVI 077 078 079 080 081 090 093 1 2 001+010+024+025+02 6+075 027+036+044+048+05 1+060+068+071+074 082+083+084+085+08 6+087+088+089 076+081 XVII 12 -7.868 -608 -4.601 -2.659 -7.872 -608 -4.601 -2.663 -4 6 12 Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza (+/-) XV 1 2 12 -6 -12 XIV 074+075 -2.655 Troškovi pribave -2.322 Provizija -346 Ostali troškovi pribave Kamate Ostali troškovi ulaganja Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja 073 074 075 -2.655 -2.322 -346 18 XIII Porez na dobit ili gubitak Tekući porezni trošak Odgođeni porezni trošak (prihod) Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-) Pripisano imateljima kapitala matice Pripisano nekontrolirajućem interesu UKUPNI PRIHODI XVIII UKUPNI RASHODI XIX Ostala sveobuhvatna dobit XX XXI Ukupna sveobuhvatna dobit Reklasifikacijske usklade Poz icije temeljnih financijskih iz vje štaja 31.12.2012. -10.527 -18 Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja 051+060+068+071 -10.523 Troškovi ulaganja XII 001+010+024+025+02 072 Troškovi uprave (administrativni troškovi) Amortizacija materijalne imovine Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće Ostali troškovi uprave Netiranje premije i diskonta te Reklasifikacija tečajnih razlika po ulaganjima ostalih tehničkih koja se drže do dospijeća troškova Teme ljni financijski iz vje štaji -4 Administrativni troškovi Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine Troškovi osoblja Ostali poslovni rashodi 4 -5.463 -5.463 -5.463 -5.463 Gubitak razdoblja Gubitak razdoblja 8.831 -14.294 -5.463 -5.463 Ukupno sveobuhvatna dobit 61 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB USKLADA IZMEĐU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 01.01.2012.-31.12.2012. u tisućama kuna Redni broj Opis pozicije Stanje na 01. siječnja tekuće godine Promjena računovodstvenih politika Ispravak pogreški prethodnih razdoblja Stanje 1. siječnja tekuće godine (prepravljeno) Preneseni gubitak VIII. Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine 1. Dobit ili gubitak razdoblja 2. Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine 2.1. (zemljišta i građevinski objekti) Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine 2.2. raspoložive za prodaju Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine 2.3. raspoložive za prodaju 2.4. Ostale nevlasničke promjene kapitala IX. Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) 1. Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 2. Ostale uplate vlasnika 3. Isplata udjela u dobiti/dividenda 4. Ostale transakcije s vlasnicima Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u tekućoj X. godini Raspodjeljivo vlasnicima matice Rezerve Uplaćeni kapital Premije Zadržana dobit (redovne i na Revalorizacijske (zakonske, ili preneseni povlaštene emitirane rezerve statutarne, gubitak dionice) dionice ostale) Dobit/gubitak tekuće godine USKLADA HANFA Raspodjeljivo 31.12.2012. Ukupno nekontrolirajućim Reklasifikacija Ukupno kapital i kapital i interesima gubitka tekućeg rezerve rezerve razdoblja Teme ljni financijski izvje štaji 31.12.2012. VI. 1. 2. VII. -5.463 -5.463 -5.463 22.500 22.500 20.000 20.000 22.500 20.000 -5.463 -5.463 -5.463 -5.463 -5.463 -5.463 -5.463 42.500 42.500 42.500 42.500 42.500 42.500 37.037 37.037 37.037 5.463 62 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB USKLADA IZMEĐU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. u tisućama kuna IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) za razdoblje 01.01.2012.-31.12.2012. Broj Elementi zbroja pozicije Oznaka pozicije Opis pozicije HANFA 31.12.2012. Reklasifikacija razgraničenih troškova pribave Reklasifikacija ostale imovine 001 002+013+031 I NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 002 003+004 1 Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza 1.1 Dobit/gubitak prije poreza -5.463 005+006+007 +008+009+010 +011+012 1.2 Usklađenja: -1.457 003 004 005 1.2.1 Amortizacija nekretnina i opreme 006 1.2.2 Amortizacija nematerijalne imovine 007 1.2.3 008 009 010 1.2.4 1.2.5 1.2.6 011 1.2.7 012 1.2.8 Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost Troškovi kamata Prihodi od kamata Udjeli u dobiti pridruženih društava Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta i građevinske objekte) Ostala usklađenja Naplaćena kamata USKLADA Netiranje premije i diskonta te tečajnih Ulaganja razlika po koja se ulaganjima koja se drže do drže do dospijeća dospijeća 014+015+…+030 2 Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza 014 2.1 Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju 015 2.2 Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 016 2.3 017 2.4 018 2.5 019 2.6 020 021 022 2.7 2.8 2.9 023 2.10 Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja Povećanje/smanjenje depozita kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama Povećanje/smanjenje porezne imovine Povećanje/smanjenje potraživanja Povećanje/smanjenje ostale imovine Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda Teme ljni financijski iz vještaji Pozicije temeljnih financijskih izvještaja 31.12.2012. Zaokruživanje -31.203 Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti -5.463 Gubitak prije poreza -6.920 -210 Usklađenja: 558 558 Amortizacija opreme Amortizacija nematerijalne 50 imovine 50 -1.610 -29 -1.639 Neto prihod od ulaganja -455 1.247 013 Prihod od kamata i naplaćene kamate po ulaganjima koja se drže do dospijeća -455 Stečena oprema 1.276 Primici od kamata Povećanje/smanjenje u -35.534 poslovnoj imovini 29 -24.283 Povećanje zajmova i potraživanja Ulaganja koja se drže do -4.349 dospijeća -31.050 -31.050 -4.394 45 -1 -1 -5 1.167 -1 -5 5 Povećanje udjela re u tehničkim pričuvama -6 Ostala imovina 12 -12 -1.239 -53 -1 -1 Povećanje plaćenih troškova i budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda Povećanje odgođenih -13 troškova pribave -114 63 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB USKLADA IZMEĐU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. u tisućama kuna IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) za razdoblje 01.01.2012.-31.12.2012. Broj Elementi zbroja pozicije Oznaka pozicije Opis pozicije HANFA 31.12.2012. Reklasifikacija ostale imovine Reklasifikacija razgraničenih troškova pribave USKLADA Netiranje premije i Ulaganja diskonta te tečajnih koja se razlika po drže do ulaganjima koja se dospijeća drže do dospijeća Naplaćena kamata Teme ljni financijski iz vje štaji Prihod od kamata i naplaćene kamate po ulaganjima koja se drže do dospijeća Pozicije temeljnih financijskih izvještaja 31.12.2012. Zaokruživanje Povećanje u poslovnim obvezama Povećanje pričuve za 3.827 ugovore o osiguranju 5.616 024 2.11 Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva 3.827 025 2.12 026 2.13 027 2.14 028 2.15 Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva životnog osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja Povećanje/smanjenje poreznih obveza Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla predanog u reosiguranje Povećanje/smanjenje financijskih obveza 029 2.16 Povećanje/smanjenje ostalih obveza 880 030 2.17 Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja 901 031 3 Plaćeni porez na dobit II NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI 033 1 Primici od prodaje materijalne imovine 034 2 Izdaci za nabavu materijalne imovine 035 3 Primici od prodaje nematerijalne imovine 036 4 Izdaci za nabavu nematerijalne imovine 037 5 038 6 039 7 040 041 042 043 044 8 9 10 11 12 032 033+034+…+046 045 13 046 14 Primici od prodaje zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća Primici od prodaje vrijednosnih papira i udjela Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire i udjele Primici od dividendi i udjela u dobiti Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove -1 8 1 Povećanje obveza iz 879 poslova osiguranja i ostalih obveza Povećanje obračunatih 910 troškova i prihoda budućeg razdoblja -5.301 -914 Novčani tok iz ulagačkih aktivnosti -546 -546 Izdaci za nabavu materijalne imovine -368 Izdaci za nabavu ostale nematerijalne imovine -369 8 -4.394 1 -8 4.394 64 WÜSTENROT ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d., ZAGREB USKLADA IZMEĐU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA HRVATSKE AGENCIJE ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2012. u tisućama kuna IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) za razdoblje 01.01.2012.-31.12.2012. Broj Elementi zbroja pozicije Oznaka pozicije Opis pozicije HANFA 31.12.2012. Reklasifikacija ostale imovine 047 048+049+050 +051+052 III 048 1 049 2 050 3 051 052 053 Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala 42.500 053+054 V 1 055+056 2 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 4 5 001+032+047 IV 056 057 42.500 Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi) ČISTI NOVČANI TOK UČINCI PROMJENE TEČAJEVA STRANIH VALUTA NA NOVAC I NOVČANE EKVIVALENTE NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 054 055 NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Reklasifikacija razgraničenih troškova pribave Naplaćena kamata USKLADA Netiranje premije i diskonta te tečajnih Ulaganja razlika po koja se ulaganjima koja se drže do drže do dospijeća dospijeća Prihod od kamata i naplaćene kamate po ulaganjima koja se drže do dospijeća Te me ljni financijski iz vje štaji Pozicije temeljnih financijskih izvještaja 31.12.2012. Zaokruživanje Novčani tok od financijskih aktivnosti Uplate u kapital i rezerve 42.500 društva 42.500 5.996 5.996 5.996 1 5.996 Povećanje novca i novčanih ekvivalenata Novac i novčani 5.996 ekvivalenti na kraju razdoblja 65
© Copyright 2024 Paperzz
