UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
za 2013. godinu
Sadržaj
Izvješće Uprave
1
Odgovornost Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i prihvaćanje godišnjih
financijskih izvještaja
2
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva UNIQA osiguranje d.d.
3
Izvještaj o financijskom položaju
5
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
6
Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama
7
Izvještaj o novčanom toku
8
Bilješke uz financijske izvještaje
9
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Izvješće Uprave
Uprava podnosi svoje izvješće i financijska izvješća za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
Osnovna djelatnost
Društvo je ovlašteno za zaključivanje svih poslova neživotnog i životnog osiguranja.
Pregled poslovanja
Rezultat za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. naveden je u Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti na stranici 6.
Dionički kapital
Na dan 31. prosinca 2013. uplaćeni dionički kapital iznosio je 63 milijuna kuna (2012.: 63 milijuna kuna).
Uprava
Tijekom 2013. godine članovi Uprave bili su:
Saša Krbavac
Predsjednica Uprave
Tatjana Račić-Žlibar
Članica Uprave
Luka Matošić
Član Uprave
1
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Izvještaj o financijskom položaju
Na dan 31. prosinca
Aktiva
Oprema
Nematerijalna imovina
- Odgođeni troškovi pribave
- Ostala nematerijalna imovina
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Zajmovi i potraživanja
Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju
Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti
Bilješke
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
1.8
3.108
2.799
1.9
1.10
1.11
1.11
1.11
1.11
1.13
1.14
1.15
19.100
2.960
543.175
245.315
5.501
9.785
184.306
108.123
7.813
─────
1.129.186
═════
11.690
3.642
486.847
225.940
9.837
9.419
175.521
107.353
7.901
─────
1.040.949
═════
1.16
1.12
788.431
2.535
384
224.408
2.756
─────
1.018.514
─────
690.721
4.266
515
232.392
1.435
─────
929.329
─────
62.700
10.266
2.269
22.583
12.854
─────
110.672
─────
1.129.186
═════
62.700
18.500
2.269
22.583
5.568
─────
111.620
─────
1.040.949
═════
Ukupna aktiva
Obveze i kapital i rezerve
Obveze
Pričuve za ugovore o osiguranju
Odgođena porezna obveza
Tekuća porezna obveza
Obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze i odgođeni prihod
Rezervacije za obveze i troškove
1.17
1.18
Ukupne obveze
Kapital i rezerve
Dionički kapital
Rezerva fer vrijednosti
Zakonska rezerva
Ostale rezerve
Zadržana dobit
Ukupni kapital i rezerve
Ukupne obveze i kapital i rezerve
1.19
1.19
1.19
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 76 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
5
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
Za godinu koja je završila 31. prosinca
Bilješke
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
278.006
(76.309)
─────
201.697
(15.632)
(1.255)
─────
184.810
225.549
(73.800)
─────
151.749
2.656
(423)
─────
153.982
25.345
47.525
3.148
─────
260.828
─────
(190.598)
45.014
─────
(145.584)
24.052
41.322
1.714
─────
221.070
─────
(159.161)
45.551
─────
(113.610)
1.26
1.27
1.28
(47.109)
(51.186)
(7.240)
─────
9.709
(42.376)
(51.115)
(7.118)
─────
6.851
1.29
(2.423)
─────
7.286
─────
(1.283)
─────
5.568
─────
Zaračunate bruto premije
Premije predane u reosiguranje
1.20
1.20
Neto zaračunate premije
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja
1.20
1.20
Neto zarađene premije
1.20
Prihod od provizija i naknada
Neto prihodi od ulaganja
Ostali poslovni prihodi
1.22
1.23
1.24
Neto poslovni prihodi
Nastale štete
Udio reosiguranja u nastalim štetama
1.25
1.25
Neto nastale štete
Troškovi pribave
Administrativni troškovi
Ostali poslovni rashodi
Dobit prije poreza
Porez na dobit
Dobit za godinu
Ostala sveobuhvatna dobit, neto od poreza na dobit
Promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za
prodaju, neto od odgođenog poreza
Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu
(8.234)
25.203
─────
(948)
═════
─────
30.771
═════
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 76 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
6
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama
Dionički
kapital
’000 kn
Stanje na dan 1. siječnja 2012.
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu:
Dobici i gubici od promjene fer vrijednosti
financijske imovine raspoložive za
prodaju, neto od realiziranih iznosa
(bilješka 1.19 (b))
Odgođeni porez po dobicima i gubicima od
promjena u fer vrijednosti financijske
imovine raspoložive za prodaju, neto od
realiziranih iznosa (bilješka 1.19 (b))
Ostala sveobuhvatna dobit:
Dobit za godinu
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu,
neto od poreza
Transakcije s vlasnicima, priznate
direktno u kapitalu i rezervama
Povećanje dioničkog kapitala
(bilješka 1.19(a))
Prijenos u ostale rezerve
Stanje na dan 31. prosinca 2012.
Stanje na dan 1. siječnja 2013.
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu:
Dobici i gubici od promjene fer vrijednosti
financijske imovine raspoložive za
prodaju, neto od realiziranih iznosa
(bilješka 1.19 (b))
Odgođeni porez po dobicima i gubicima od
promjena u fer vrijednosti financijske
imovine raspoložive za prodaju, neto od
realiziranih iznosa (bilješka 1.19 (b))
Ostala sveobuhvatna dobit:
Dobit za godinu
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu,
neto od poreza
Stanje na dan 31. prosinca 2013.
45.375
─────
Rezerva fer
vrijednosti
’000 kn
(6.703)
─────
Zakonska
rezerva
’000 kn
Ostale
rezerve
’000 kn
2.269
─────
21.327
─────
Zadržana
dobit
’000 kn
1.256
─────
’000 kn
63.524
─────
-
31.505
-
-
─────
─────
(6.302)
─────
25.203
─────
─────
─────
─────
─────
─────
5.568
─────
(6.302)
─────
25.203
5.568
─────
─────
25.203
─────
─────
─────
5.568
─────
30.771
─────
-
-
17.325
-
-
Ukupno
-
31.505
17.325
─────
62.700
═════
62.700
─────
─────
18.500
═════
18.500
─────
─────
2.269
═════
2.269
─────
1.256
─────
22.583
═════
22.583
─────
-
(10.292)
-
-
─────
─────
2.058
─────
(8.234)
─────
─────
─────
─────
─────
─────
7.286
─────
2.058
─────
(8.234)
7.286
─────
─────
62.700
═════
(8.234)
─────
10.266
═════
─────
2.269
═════
─────
22.583
═════
7.286
─────
12.854
═════
(948)
─────
110.672
═════
(1.256)
─────
5.568
═════
5.568
─────
-
─────
111.620
═════
111.620
─────
(10.292)
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 76 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
7
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Izvještaj o novčanom toku
Za godinu koja je završila 31. prosinca
Bilješke
Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
Dobit prije poreza
Amortizacija opreme
Amortizacija ostale nematerijalne imovine
Prihodi od ulaganja
Rashod od otpisa opreme
(Povećanje)/smanjenje potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostalih
potraživanja
Neto povećanje ulaganja u vrijednosnice i investicijske fondove
Smanjenje/(povećanje) ulaganja u zajmove i potraživanja
Primici od kamata
Primici od dividendi
Povećanje pričuva za ugovore o osiguranju
Povećanje/(smanjenje) ostalih pričuva
Smanjenje udjela reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju
(Povećanje)/smanjenje odgođenih troškova pribave
(Smanjenje)/povećanje obveza iz ugovora o osiguranju, ostalih obveza i
odgođenih prihoda
Plaćeni porez na dobit
1.8
1.10
1.23
1.8
2012.
’000 kn
9.709
1.350
945
(47.525)
79
6.851
1.269
930
(41.322)
3
(770)
(77.135)
(1.129)
33.533
1.109
51.527
(337)
(7.515)
196
(8.396)
1.235
1.913
1.10
1.8
Neto novac korišten za ulagačke aktivnosti
4.714
(75.806)
116
40.620
982
97.710
1.321
(8.785)
(7.410)
(2.227)
Neto novac korišten za poslovne aktivnosti
Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti
Primici od prodaje opreme
Ulaganje u opremu
2013.
’000 kn
(330)
(26.401)
(263)
(1.738)
(546)
(2.001)
(546)
Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti
Uplata temeljnog kapitala
1.19 (a)
-
17.325
Neto novac iz financijskih aktivnosti
1.2 (f)
-
17.325
Neto smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
(88)
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine
1.15
(9.622)
7.901
17.523
7.813
═════
7.901
═════
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 76 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
8
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje
1.1 Društvo koje je predmet izvještavanja
UNIQA osiguranje d.d. („Društvo”) je dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, Savska
cesta 106, Zagreb.
Društvo je mješovito osiguravajuće društvo koje nudi proizvode životnog i neživotnog osiguranja u Republici
Hrvatskoj, regulirano od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga („HANFA“).
Jedini dioničar Društva, sa 100% glasačkih prava (2012.: 100% glasačkih prava) i matično Društvo je UNIQA
International AG, Beč. Krajnje matično društvo je UNIQA Insurance Group AG, Beč, dioničko društvo
osnovano i sa sjedištem u Austriji.
1.2
Osnova za pripremu izvještaja
(a) Izjava o usklađenosti
Financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su
usvojeni u Europskoj Uniji („MSFI“).
Ovi financijski izvještaji odobreni su za izdavanje od strane Uprave 15. travnja 2014. i dostavljeni Nadzornom
odboru na prihvaćanje.
(b) Funkcionalna i prezentacijska valuta
Financijski izvještaji iskazani su u valuti primarnog ekonomskog okruženja u kojem Društvo posluje
(„funkcionalna valuta”), hrvatskim kunama („kn”) te su iznosi zaokruženi na najbližu tisuću.
(c) Osnova mjerenja
Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog ili amortizacijskog troška, osim financijske imovine
raspoložive za prodaju i financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja je iskazana po fer
vrijednosti.
(d) Korištenje procjena i prosudbi
Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI-evima zahtijeva od rukovodstva donošenje prosudbi, procjena i
pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iskazane iznose imovine, obveza, prihoda i rashoda. Procjene i uz
njih vezane pretpostavke zasnivaju se na povijesnom iskustvu i raznim drugim čimbenicima za koje se smatra da
su razumni u danim uvjetima i uz raspoložive informacije na datum izrade financijskih izvještaja, a rezultat kojih
čini osnovu za prosuđivanje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije lako utvrdiva iz drugih
izvora. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovih procjena.
Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena
priznaju se u razdoblju u kojem je procjena izmijenjena i budućim razdobljima, ako izmjena utječe i na njih.
9
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.2
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Osnova za pripremu izvještaja (nastavak)
(e) Preračunavanje stranih valuta
Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan transakcije.
Monetarna imovina i obveze denominirane u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema tečaju
važećem na datum izvještavanja. Dobici i gubici nastali po osnovi tečajnih razlika monetarnih stavaka
predstavljaju razliku između amortiziranog troška u funkcionalnoj valuti na početku razdoblja, usklađenog za
efektivnu kamatu i plaćanja tijekom razdoblja i amortiziranog troška u stranoj valuti preračunatog prema
važećem tečaju na kraju razdoblja. Nemonetarna imovina i obveze denominirani u stranoj valuti koji se mjere po
fer vrijednosti preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema važećem tečaju na datum kada je njihova fer
vrijednost utvrđena. Promjene fer vrijednosti monetarnih vrijednosnica denominiranih ili vezanih uz stranu
valutu klasificiranih kao raspoložive za prodaju raščlanjuju se na tečajne razlike proizašle iz promjena
amortiziranog troška vrijednosnice i druge promjene knjigovodstvene vrijednosti vrijednosnice. Tečajne razlike
iz promjene amortiziranog troška priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kao dobici i gubici od tečajnih
razlika nastalih kod revalorizacije monetarne imovine i obveza i prikazuju unutar neto prihoda od ulaganja.
Tečajne razlike od revalorizacije nemonetarne financijske imovine denominirane u ili vezane uz strane valute,
klasificirane kao raspoloživa za prodaju, priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.
Najznačajnija valuta u kojoj Društvo drži imovinu i obveze je euro. Tečaj eura koji se koristi za preračunavanje
na datum 31. prosinca 2013. bio je EUR 1= 7,637643 kn (2012.: EUR 1= 7,545624kn).
(f) Reklasifikacija
U izvještaju o novčanom toku za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine, Društvo je reklasificiralo uplatu
temeljnog kapitala u iznosu od 17.325 tisuća kuna iz novčanog toka iz ulagačkih aktivnosti u novčani tok iz
financijskih aktivnosti kako bi prikaz bio u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 7 – Izvještaj
o novčanom tijeku.
10
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3
Značajne računovodstvene politike
(a) Oprema
Priznavanje i mjerenje
Oprema se mjeri po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti.
Naknadni troškovi
Troškovi zamjene dijela opreme priznaju se u knjigovodstveni iznos imovine samo ako je vjerojatno da će
buduće ekonomske koristi povezane s imovinom pritjecati u Društvo i ako se trošak nabave može pouzdano
izmjeriti. Troškovi svakodnevnih popravaka opreme priznaju se kroz dobit ili gubitak po nastanku.
Amortizacija
Amortizacija imovine se priznaje kroz dobit ili gubitak linearnom metodom u svrhu alokacije troška na
rezidualnu vrijednost tijekom procijenjenog korisnog vijeka svake stavke opreme. Imovina koja nije stavljena u
upotrebu se ne amortizira.
Procijenjeni korisni vijek upotrebe prikazan je u nastavku:
 Računala
 Namještaj i oprema
 Motorna vozila
2013.
2012.
3 godine
3 godine
3 do 10 godina
3 do 10 godina
4 godine
4 godine
Metoda amortizacije te procijenjeni korisni vijek upotrebe preispituju se, i ukoliko je potrebno, prepravljaju na
datum izvještavanja.
Dobici i gubici kod otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i neto knjigovodstvenu
vrijednost imovine te se uključuju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
(b) Nematerijalna imovina
Odgođeni troškovi pribave – ugovori o osiguranju
Troškovi pribave uključuju troškove nastale izravno i neizravno u vezi sa zaključivanjem novih ugovora o
osiguranju i obnovi postojećih ugovora.
Odgođeni troškovi pribave za neživotna osiguranja odnose se na provizije koje su plaćene agentima i
djelatnicima zaposlenim u pribavi nastale pri zaključivanju polica osiguranja tijekom financijske godine, ali koji
se odnose na iduću financijsku godinu te ostale varijabilne troškove izdavanja i policiranja polica. Opći troškovi
prodaje i opći troškovi pojedinih skupina osiguranja se ne razgraničavaju.
Za poslove neživotnog osiguranja odgođeni troškovi pribave na datum izvještavanja izračunavaju se
pojedinačnim obračunom po polici na način da se prijenosna premija na datum izvještavanja množi provizijskom
stopom korištenom za obračun provizije po policama.
Za poslove životnog osiguranja, troškovi pribave uključeni su u izračun matematičke pričuve životnog
osiguranja temeljem Zillmerizacije. Kao takvi odgođeni troškovi pribave za životna osiguranja ne priznaju se
kao posebna stavka imovine na datum izvještavanja.
Nadoknadivi iznos odgođenih troškova pribave procjenjuje se na svaki datum izvještavanja kao dio testa
adekvatnosti obveza.
11
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(b) Nematerijalna imovina (nastavak)
Ostala nematerijalna imovina
Ostala nematerijalna imovina kupljena od strane Društva, koja sva ima konačan vijek upotrebe, iskazuje se po
trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti.
Naknadni troškovi kapitaliziraju se samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi od imovine na koju se
odnose. Svi ostali troškovi priznaju se kroz dobit ili gubitak kako nastaju.
Amortizacija se priznaje kroz dobit ili gubitak linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka
upotrebe nematerijalne imovine od dana kada je raspoloživa za upotrebu. Procijenjeni korisni vijek upotrebe u
2013. i 2012. godini bio je 5 godina.
Korisni vijek upotrebe provjerava se i korigira, ukoliko je potrebno, na svaki datum izvještavanja. Dobici i
gubici kod otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i neto knjigovodstvenu vrijednost
imovine te se uključuju u dobit ili gubitak.
(c) Financijski instrumenti
Klasifikacija i priznavanje
Društvo raspoređuje svoje financijske instrumente u sljedeće kategorije: financijska imovina po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka, financijska imovina raspoloživa za prodaju, ulaganja koja se drže do dospijeća,
zajmovi i potraživanja i ostale financijske obveze. Klasifikacija ovisi o namjeri s kojom su financijska imovina i
obveze stečeni. Rukovodstvo određuje klasifikaciju financijske imovine i financijskih obveza prilikom početnog
priznavanja i ukoliko je prikladno, ponovno je procjenjuje na svaki datum izvještavanja.
Financijska imovina i financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Financijska imovina i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuje financijsku imovinu i
obveze koje se drže radi trgovanja kao i financijsku imovinu i obveze koje je Društvo inicijalno rasporedilo po
fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Društvo ne koristi računovodstvo zaštite.
Kao što je već gore navedeno, ova kategorija ima dvije potkategorije: financijski instrumenti koji se drže radi
trgovanja i oni koje je rukovodstvo inicijalno rasporedilo po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Imovina i
obveze za trgovanje obuhvaćaju imovinu i obveze koje je Društvo steklo ili koji su nastali uglavnom radi prodaje ili
ponovne kupnje u kratkom roku, ili se drže kao dio portfelja koji se vodi u svrhu kratkoročnog stjecanja dobiti ili
pozicije.
Društvo raspoređuje financijsku imovinu i obveze u kategoriju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
kada:



se imovinom i obvezama upravlja, procjenjuje ih se i o njima interno izvještava na osnovi fer vrijednosti; ili
raspoređivanje uklanja ili znatno umanjuje računovodstvenu neusklađenost koja bi inače nastala; ili
imovina ili obveze sadrže ugrađeni derivativ koji znatno utječe na novčane tokove koji bi inače proizašli iz
ugovora.
Ulaganja Društva u financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuju ulaganja u
dužničke vrijednosnice i investicijske fondove.
12
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
(c)
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Financijska imovina raspoloživa za prodaju je nederivativna financijska imovina koja je raspoređena u ovu
kategoriju ili nije raspoređena niti u jednu drugu kategoriju. Financijska imovina raspoređena kao raspoloživa za
prodaju namjerava se držati na neodređeno vrijeme, ali se može prodati u svrhu održavanja likvidnosti ili u
slučaju promjene kamatnih stopa, tečajeva ili cijena vlasničkih instrumenata. Financijska imovina raspoloživa za
prodaju uključuje ulaganja u dužničke vrijednosne papire izdane od Ministarstva financija Republike Hrvatske te
otvorene investicijske fondove.
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Ulaganja koja se drže do dospijeća su nederivativna financijska imovina koja ima fiksna ili odrediva plaćanja i
fiksno dospijeće, za koju Društvo ima pozitivnu namjeru i sposobnost držanja do dospijeća. Svaka prodaja ili
reklasifikacija značajnijeg iznosa unutar ulaganja koja se drže do dospijeća, a prije dana dospijeća, uzrokovala bi
reklasifikaciju ukupnog portfelja ulaganja koja se drže do dospijeća u imovinu raspoloživu za prodaju te
onemogućila Društvu klasificiranje vrijednosnih papira u kategoriju ulaganja koja se drže do dospijeća u tekućoj
i naredne dvije financijske godine. Navedena kategorija uključuje obveznice Ministarstva financija Republike
Hrvatske i hrvatskih kompanija.
Zajmovi i potraživanja
Zajmovi i potraživanja su nederivativna financijska imovina koja ima fiksna ili odrediva plaćanja te koja ne
kotira na aktivnom tržištu. Zajmovi i potraživanja nastaju kada Društvo odobrava novčana sredstva komitentima
bez namjere trgovanja s tim potraživanjima te uključuju depozite kod banaka i zajmove na temelju polica
osiguranja života.
Ostale financijske obveze
Ostale financijske obveze čine sve financijske obveze koje nisu raspoređene u kategoriju po fer vrijednosti kroz
račun dobiti i gubitka.
Priznavanje i prestanak priznavanja
Kupnje i prodaje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ulaganja koja se drže do
dospijeća i koja su raspoloživa za prodaju, priznaju se na datum trgovanja, odnosno datum kada se Društvo
obvezuje na kupnju ili prodaju instrumenta. Zajmovi i potraživanja i financijske obveze koje se vode po
amortiziranom trošku priznaju se u trenutku kada je financijska imovina predana zajmoprimcima, odnosno
obveza primljena od zajmodavaca.
Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu (u cijelosti ili djelomično) kada isteknu prava na primitke
novčanih tokova od financijske imovine ili kada izgubi kontrolu nad ugovornim pravima nad tom financijskom
imovinom. Navedeno se događa kada Društvo prenese suštinski sve rizike i koristi od vlasništva na drugi
poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, predana ili istekla.
Društvo prestaje priznavati financijske obveze samo kada one prestanu postojati, tj. kada su ispunjene, otkazane
ili istekle. Ukoliko se uvjeti financijske obveze promijene, Društvo će prestati priznavati tu obvezu i istovremeno
priznati novu financijsku obvezu s novim uvjetima.
Početno i naknadno mjerenje
Financijska imovina i obveze početno se priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za, u slučaju financijske imovine i
financijskih obveza koje nisu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, transakcijske troškove koji se izravno
povezuju sa stjecanjem ili izdavanjem financijske imovine ili financijske obveze. Na datum izvještavanja Društvo
nije imalo financijskih obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.
13
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
(c)
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Početno i naknadno mjerenje (nastavak)
Nakon početnog priznavanja, Društvo vrednuje financijske instrumente po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka i financijsku imovinu raspoloživu za prodaju po njihovoj tekućoj fer vrijednosti, bez umanjenja za
troškove prodaje. Vlasničke vrijednosnice klasificirane kao raspoložive za prodaju koje nemaju kotiranu tržišnu
cijenu na aktivnom tržištu i čija se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi vrednuju se po trošku stjecanja
umanjenom za umanjenje vrijednosti.
Zajmovi i potraživanja i ulaganja koja se drže do dospijeća vrednuju se po amortiziranom trošku umanjenom za
umanjenja vrijednosti. Financijske obveze koje se ne raspoređuju u skupinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka vrednuju se po amortiziranom trošku. Premije i diskonti, uključujući početne transakcijske troškove,
uključuju se u knjigovodstveni iznos pripadajućeg instrumenta te amortiziraju koristeći efektivnu kamatnu stopu
tog instrumenta.
Dobici i gubici
Dobici i gubici proizašli iz promjene fer vrijednosti financijske imovine ili financijskih obveza po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Dobici i gubici proizašli iz promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju priznaju se izravno
u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i objavljuju u izvješću o promjenama u kapitalu i rezervama. Gubici od umanjenja
vrijednosti, dobit i gubitak od tečajnih razlika, prihod od kamata te amortizacija premije ili diskonta metodom
efektivne kamatne stope, za monetarnu imovinu raspoloživu za prodaju, priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Tečajne razlike od revalorizacije nemonetarne financijske imovine denominirane u ili vezane uz strane valute
klasificirane kao raspoloživa za prodaju priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Prihod od dividende priznaje se
u računu dobiti i gubitka. U trenutku prodaje ili drugačijeg prestanka priznavanja financijske imovine raspoložive
za prodaju, svi kumulativni dobici ili gubici prenose se iz kapitala i rezervi u račun dobiti i gubitka.
Dobici i gubici od financijskih instrumenata koji se vrednuju po amortiziranom trošku mogu također nastati
prilikom prestanka priznavanja ili umanjenja vrijednosti financijskog instrumenta i priznaju se u računu dobiti i
gubitka.
Principi mjerenja fer vrijednosti
Fer vrijednost financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijske imovine
raspoložive za prodaju je njihova kotirana prodajna tržišna cijena na datum izvještavanja, bez umanjenja za
troškove prodaje. Ukoliko tržište za financijsku imovinu nije aktivno (i za vrijednosnice koje ne kotiraju) ili ako
se, zbog drugih razloga, fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi temeljem tržišne cijene, Društvo utvrđuje fer
vrijednost korištenjem tehnika procjene. One uključuju korištenje cijena ostvarenih u nedavnim transakcijama
pogodbe između informiranih i spremnih strana, pozivanje na druge u suštini slične instrumente, analizu
diskontiranih novčanih tokova i cjenovne opcijske modele, pri tome maksimalno koristeći podatke s tržišta i što je
manje moguće oslanjajući se na specifičnosti subjekta.
Kod primjene metode diskontiranog novčanog toka, procijenjeni budući novčani tokovi se temelje na najboljoj
procjeni rukovodstva, a diskontna stopa je tržišna stopa važeća na datum izvještavanja za financijske instrumente
sa sličnim uvjetima. Kod upotrebe cjenovnog modela, koriste se tržišno povezane veličine važeće na datum
izvještavanja.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Društvo provjerava na svaki datum izvještavanja postoje li objektivni dokazi za umanjenje vrijednosti financijske
imovine koja nije klasificirana kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Umanjenje
vrijednosti financijske imovine provodi se ukoliko postoji objektivni dokaz da je nastupio događaj koji uzrokuje
umanjenje vrijednosti nakon početnog priznavanja imovine te navedeni događaj koji uzrokuje umanjenje
vrijednosti ima utjecaj na buduće novčane tokove od imovine, koji se može pouzdano procijeniti.
Društvo uzima u obzir dokaz o umanjenju vrijednosti na pojedinačnu imovinu te na skupnoj razini. Sva
pojedinačno značajna financijska imovina provjerava se zbog umanjenja vrijednosti na pojedinačnoj osnovi.
14
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(c) Financijski instrumenti (nastavak)
Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak)
Sva pojedinačno značajna financijska imovina za koju nije prepoznato umanjenje vrijednosti uključuje se u
osnovicu za provjeru umanjenja vrijednosti na skupnoj osnovi zbog umanjenja koje je nastalo, ali nije još
prepoznato.
Objektivni dokaz umanjenja vrijednosti financijske imovine (uključujući vlasničke vrijednosnice) uključuje
nepodmirenje obveza ili kašnjenje dužnika,značajan ili dugotrajan pad fer vrijednosti glavničkih vrijednosnica,
restrukturiranje kredita ili predujma od strane Društva prema uvjetima koje Društvo inače ne bi razmatralo,
indikacije da će dužnik ili izdavatelj ući u stečajni postupak, nestanak aktivnog tržišta za vrijednosnicu, ili ostale
dostupne podatke vezane uz skupinu imovine, kao što su nepovoljne promjene u platnom položaju dužnika ili
izdavatelja unutar te skupine, ili ekonomski uvjeti koji su povezani s nepodmirenjima obveza unutar te skupine.
Gubitak od umanjenja vrijednosti imovine koja se vodi po amortiziranom trošku utvrđuje se kao razlika između
knjigovodstvene vrijednosti financijske imovine i sadašnje vrijednosti očekivanih novčanih tokova diskontiranih
originalnom efektivnom stopom te imovine. Gubici se priznaju kroz dobit ili gubitak te odražavaju u rezervaciji
za umanjenje vrijednosti kredita i predujmova. Kamata na imovinu s umanjenom vrijednošću i dalje se priznaje
kao amortizacija diskonta.
Ukoliko naknadni događaj rezultira smanjenjem iznosa gubitka od umanjenja vrijednosti, prethodno priznati
gubitak od umanjenja vrijednosti se otpušta kroz dobit ili gubitak.
Na svaki datum izvještavanja Društvo procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske
imovine raspoložive za prodaju, uključujući u slučaju vlasničkih vrijednosnica raspoloživih za prodaju, značajan ili
dugotrajan pad fer vrijednosti vrijednosnica ispod njihove nabavne vrijednosti. Ako takvi dokazi postoje za
financijsku imovinu raspoloživu za prodaju, kumulativni gubitak – koji se mjeri kao razlika između nabavne
vrijednosti i tekuće fer vrijednosti umanjene za gubitak od umanjenja vrijednosti navedene financijske imovine
koja je prethodno priznata u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti – uklanja se iz ostale sveobuhvatne dobiti i priznaje kroz
dobit ili gubitak.
Gubici od umanjenja vrijednosti vlasničkih instrumenata priznatih kroz dobit ili gubitak ne ukidaju se naknadno.
Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se kroz dobit ili gubitak, ako se u naknadnom razdoblju fer vrijednost
dužničkog instrumenta raspoloživog za prodaju poveća te ako se navedeno povećanje može objektivno povezati
s događajem koji je nastao nakon priznavanja gubitka od umanjenja vrijednosti kroz dobit ili gubitak.
Dužničke vrijednosnice
Dužničke vrijednosnice klasificiraju se kao ulaganja koja se drže do dospijeća, financijska imovina raspoloživa
za prodaju ili financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ovisno o svrsi za koju je
dužnička vrijednosnica stečena.
Zajmovi i potraživanja
Zajmovi na temelju police osiguranja života i depoziti kod banaka klasificirani su kao zajmovi i potraživanja i
vrednuju se po amortiziranom trošku umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti.
Ulaganje u investicijske fondove
Ulaganja u otvorene i zatvorene investicijske fondove klasificiraju se kao financijska imovina raspoloživa za
prodaju ili po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i vrednuju se po fer vrijednosti.
Ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja
Ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja klasificiraju se kao financijska imovina raspoloživa
za prodaju, a obuhvaćaju ulaganja osiguranika vezana uz vrijednost udjela investicijskih fondova („unit-linked“).
15
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(c) Financijski instrumenti (nastavak)
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja prikazuju se po trošku umanjenom za umanjenja vrijednosti.
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze početno se priznaju po fer vrijednosti i naknadno mjere po
amortiziranom trošku.
Netiranje financijskih instrumenata
Financijska imovina i obveze se netiraju te se u izvještaju o financijskom položaju iskazuju u neto iznosu, u
slučaju kada postoji zakonski provedivo pravo na prijeboj priznatih iznosa i postoji namjera namire na neto
principu ili istovremene realizacije imovine i podmirenja obveza.
Prihodi i rashodi priznaju se na neto osnovi kada je to dozvoljeno računovodstvenim standardima ili za dobitke i
gubitke koji proizlaze iz grupe sličnih transakcija.
(d) Imovina pod najmom
Najam pri kojem Društvo preuzima sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom, klasificira se kao financijski
najam. Na datum izvještavanja, Društvo nema financijskih najmova. Ostali najmovi su operativni najmovi
(Društvo je najmoprimac), a unajmljena imovina se ne prikazuje u izvještaju o financijskom položaju Društva.
Računovodstvena politika za priznavanje troškova najma opisana je u računovodstvenoj politici 1.3 (m) u
poglavlju Troškovi operativnog najma.
(e) Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti za potrebe sastavljanja izvještaja o financijskom položaju i izvještaja o novčanom
toku obuhvaćaju gotovinu i depozite kod banaka po viđenju ili s ugovorenim rokovima dospijeća do tri mjeseca
ili kraće. Novac i novčani ekvivalenti mjere se po amortiziranom trošku.
(f) Troškovi osoblja
Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih
mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Nakon plaćenih doprinosa Društvo
nema daljnjih obveza plaćanja. Doprinosi se priznaju kao trošak naknada zaposlenicima prilikom njihovog
dospijeća.
Kratkoročna primanja zaposlenih
Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je
nastala izvedena obveza. Nadalje, Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla
temeljem neiskorištenih dana godišnjeg odmora na datum izvještavanja.
(g) Porez na dobit
Porez na dobit sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Trošak poreza na dobit iskazuje se kroz dobit ili
gubitak s izuzetkom poreza na dobit koji se odnosi na stavke priznate izravno u kapitalu i rezervama ili u ostaloj
sveobuhvatnoj dobiti.
Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivu dobit za godinu, koristeći porezne
stope koje su bile na snazi ili su u suštini bile važeće na datum izvještavanja i sva usklađenja porezne obveze iz
prethodnih razdoblja.
16
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(g) Porez na dobit (nastavak)
Odgođeni porezi priznaju se bilančnom metodom, odražavajući privremene razlike između knjigovodstvene
vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna
poreza. Odgođeni porez izračunava se korištenjem poreznih stopa koje se očekuju primijeniti na privremene
razlike kada će se one nadoknaditi ili namiriti, a na osnovi propisa koji su bili na snazi ili u suštini važeći na
datum izvještavanja.
Odgođena porezna imovina priznaje se do iznosa za koji je vjerojatno da će buduća oporeziva dobit biti dostatna
za korištenje privremenih razlika. Odgođena porezna imovina pregledava se na svaki datum izvještavanja te se
smanjuje ukoliko više nije vjerojatno da će se povezana porezna korist moći realizirati. Odgođena porezna
imovina i obveze se ne diskontiraju, a iskazuju se kao dugotrajna imovina i/ili dugoročne obveze.
(h) Rezervacije za obveze i troškove
Rezervacija se priznaje kad Društvo, kao posljedicu prošlog događaja, ima sadašnju zakonsku ili izvedenu
obvezu koja se može pouzdano procijeniti te je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa koji sadrže
ekonomske koristi radi podmirivanja te obveze. Rezervacije se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih
novčanih tokova koristeći stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti
novca i rizike specifične za tu obvezu.
(i) Diskrecioni bonus
Osiguranici ili korisnici polica osiguranja za slučaj doživljenja (MO, MO-1, MO-3, MO-4, MOD, MOK,
MODOS, MOR2011, MOPO2011, UNILIFE, MOPO, ST, PSDZ, PSDM, TB, TB20, TB2011, MOR,
MODOR,MODOB, MO13, MO13-Z, MOPO13, MODOR13, UNILIFE13 i TB2013) imaju pravo na diskrecioni
udio u dobiti Društva koji je ostvaren upravljanjem sredstvima životnog osiguranja. Diskrecioni udio u dobiti
računovodstveno se evidentira unutar matematičke pričuve.
(j) Dionički kapital
Redovni dionički kapital
Redovni dionički kapital predstavlja nominalnu vrijednost uplaćenih običnih dionica klasificiranih u poziciju
kapitala i rezervi i denominiran je u kunama.
Dividende
Dividende na redovne dionice se priznaju kao obveza u razdoblju u kojem su izglasane.
Zakonske rezerve
Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, Društvo treba raspoređivati 5% godišnje neto dobiti u zakonsku rezervu
sve dok zakonska rezerva zajedno s rezervama kapitala ne dosegne 5% izdanog dioničkog kapitala. Zakonska
rezerva i rezerve kapitala, formirane sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, do iznosa 5% dioničkog kapitala
mogu se koristiti za pokrivanje gubitaka iz prethodnih godina ako oni nisu pokriveni iz dobiti tekućeg razdoblja ili
ako ostale rezerve nisu raspoložive.
Ostale rezerve
Ostale rezerve se formiraju i koriste na temelju odluke skupštine Društva i mogu se koristiti za povećanje
temeljnog kapitala, isplatu dividendi, pokrivanje gubitka ili druge svrhe.
Rezerva fer vrijednosti
Rezerva fer vrijednosti obuhvaća nerealizirane neto dobitke i gubitke od promjena fer vrijednosti financijske
imovine raspoložive za prodaju, umanjene za pripadajući odgođeni porez.
Zadržana dobit
Dobit za godinu, zadržana nakon raspoređivanja, prenosi se u rezerve na temelju odluke dioničara ili ostaje u
zadržanoj dobiti. Zadržana dobit raspoloživa je za raspodjelu dioničarima.
17
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(k) Umanjenje vrijednosti
Neto knjigovodstvena vrijednost imovine Društva, izuzev odgođenih troškova pribave (vidi računovodstvenu
politiku 1.3 (b)), financijske imovine (vidi računovodstvenu politiku 1.3 (c)) i odgođene porezne imovine (vidi
računovodstvenu politiku 1.3 (g)) preispituje se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdilo postoje li
indikacije umanjenja vrijednosti. Ako se utvrdi postojanje takvih indikacija, procjenjuje se nadoknadivi iznos
imovine. Za imovinu koja nema konačan korisni vijek upotrebe (na datum izvještavanja Društvo nije imalo takve
imovine) te nematerijalnu imovinu koja još nije u upotrebi, nadoknadivi iznos procjenjuje se na svaki datum
izvještavanja.
Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kada je knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja
generira novac veća od njezinog nadoknadivog iznosa. Jedinica koja generira novac je najmanja prepoznata
grupa imovine koja generira novčane tokove, a koji se mogu zasebno identificirati od onih za drugu imovinu i
grupe imovine. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kroz dobit ili gubitak. Gubitak od umanjenja
vrijednosti priznat za imovinu koja generira novac raspodjeljuje se umanjujući knjigovodstvenu vrijednost
imovine unutar te jedinice (skupine jedinica) na linearnoj osnovi. Nadoknadivi iznos imovine i jedinice koja
generira novac je vrijednost imovine u upotrebi ili neto prodajna cijena, ovisno o tome koji je iznos viši.
Vrijednost u upotrebi se procjenjuje diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova na njihovu sadašnju
vrijednost koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti
novca i rizike specifične za tu imovinu.
Gubitak od umanjenja vrijednosti priznat prethodnih godina procjenjuje se na svaki datum izvještavanja radi
utvrđivanja je li gubitak smanjen ili više ne postoji. Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida ukoliko je došlo
do promjene u procjenama koje su bile korištene za određivanje nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja
vrijednosti se ukida samo do knjigovodstvene vrijednosti imovine, umanjene za akumuliranu amortizaciju, kakva
bi bila izračunata da nije bio priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.
18
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(l) Prihodi
Računovodstvena politika vezana uz priznavanje prihoda od sklopljenih ugovora o osiguranju opisana je u
bilješci 1.3 (o).
Prihod od ulaganja
Prihod od kamata priznaje se kroz dobit ili gubitak kako nastaje za sve kamatonosne financijske instrumente koji
se mjere po amortiziranom trošku te za dužničke vrijednosnice raspoložive za prodaju uz primjenu metode
efektivne kamatne stope, tj. stope koja diskontira očekivane buduće novčane tokove na neto sadašnju vrijednost
kroz vrijeme trajanja predmetnog ugovora ili trenutno važeće varijabilne kamatne stope. Prihod od kamata od
monetarne imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak se priznaje kao prihod od kamata po kuponskoj
kamatnoj stopi.
Financijski prihodi također uključuju neto pozitivne tečajne razlike od preračunavanja monetarne imovine i
obveza na tečaj na datum izvještavanja, dividende, neto dobitke od promjene u fer vrijednosti financijske
imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka te realizirane neto dobitke kod prestanka priznavanja
financijske imovine raspoložive za prodaju. Prihod od dividendi priznaje se kroz dobit ili gubitak na dan kada su
dividende izglasane.
Računovodstvena politika vezana za priznavanje financijskih prihoda opisana je u bilješci 1.3 (c), u poglavlju
Dobici i gubici.
Prihod od naknada i provizija
Naplaćena provizija ili potraživanje za provizije koje od Društva ne zahtijevaju daljnje pružanje usluge priznaju
se kao prihod na datum efektivnog početka ili produživanja odgovarajućih polica. Prihod od naknada i provizija
uključuje provizije reosiguranja. Prihod od provizije reosiguranja opisan je u bilješci 1.3. (u).
(m) Rashodi
Poslovni rashodi
Poslovni rashodi uključuju troškove pribave polica osiguranja, administrativne troškove i ostale poslovne
rashode.
Troškovi pribave
Troškovi pribave uključuju troškove koji nastaju kod zaključivanja ugovora o osiguranju kao što su troškovi
provizija i direktni troškovi povezani sa sklapanjem ugovora o osiguranju. Troškovi provizije za neživotno
osiguranje priznaju se kako nastaju sukladno načelu obračunskog razdoblja, dok se troškovi provizije za životno
osiguranje priznaju po naplati, što je u skladu s povezanim načelom priznavanja prihoda. Računovodstvena
politika Društva vezana uz odgođene troškove pribave prikazana je u računovodstvenoj politici 1.3 (b).
Administrativni troškovi
Administrativni troškovi uključuju troškove osoblja, amortizaciju opreme i ostale nematerijalne imovine, trošak
električne energije i ostale troškove. Ostali troškovi uključuju uglavnom troškove naplate premija, troškove
otkaza polica osiguranja, troškove upravljanja portfeljem i administrativne troškove poslova reosiguranja.
Troškovi operativnog najma
Plaćanja po operativnom najmu priznaju se kroz dobit ili gubitak linearnom metodom tijekom trajanja najma.
Rashodi od ulaganja
Financijski rashodi uključuju rashode od kamate, koji se priznaju metodom efektivne kamatne stope, neto
negativne tečajne razlike od svođenja monetarne imovine i obveza na tečaj na datum izvještavanja.
Financijski rashodi također uključuju neto gubitke od promjena u fer vrijednosti financijske imovine po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i neto realizirane gubitke kod prestanka priznavanja financijske imovine
raspoložive za prodaju. Računovodstvene politike vezane za priznavanje financijskih rashoda opisane su u
bilješci 1.3 (c) u poglavlju Dobici i gubici.
19
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(n) Klasifikacija ugovora
Ugovori kojima Društvo preuzima značajan rizik osiguranja od druge strane (ugovaratelj osiguranja)
prihvaćajući nadoknaditi štetu ugovaratelju police ili drugom korisniku osiguranja ako nastupi određeni
neizvjesni budući događaj (osigurani događaj) koji negativno utječe na ugovaratelja police ili drugog korisnika
osiguranja klasificiraju se kao ugovori o osiguranju. Takvi ugovori mogu sadržavati i financijski rizik. U vidu
opće smjernice, Društvo kao značajan osigurateljni rizik definira mogućnost plaćanja naknada prilikom nastanka
osiguranog događaja koje bi iznosile barem 5% više od obveza za naknade u slučaju da se osigurani događaj nije
dogodio.
Rizik osiguranja razlikuje se od financijskog rizika. Financijski rizik je rizik moguće buduće promjene jedne ili
više varijabli: kamatnih stopa, cijena vrijednosnica, cijena roba, tečaja stranih valuta, indeksa cijena ili stopa,
kreditnog rejtinga ili kreditnih indeksa ili drugih varijabli, uz uvjet da u slučaju nefinancijske varijable ta
varijabla nije specifična za jednu ugovornu stranu. Ugovori o osiguranju također mogu donekle prenositi
financijski rizik.
Ugovori u kojima prijenos rizika osiguranja s ugovaratelja police na društvo nije značajan, klasificirani su kao
ugovori o ulaganju. Na datum izvještavanja Društvo nije imalo ugovora o ulaganju.
Ugovori s obilježjima diskrecionog sudjelovanja u dobiti
Ugovori o osiguranju i ugovori o ulaganju mogu sadržavati obilježja diskrecionog sudjelovanja u dobiti. Ugovor
s obilježjem diskrecionog sudjelovanja u dobiti je ugovorno pravo ugovaratelja police na primanje dodatnih
iznosa uz minimalna zagarantirana plaćanja, pri čemu će dodatna plaćanja činiti dio ukupnih ugovornih plaćanja
te koja se ugovorno temelje na:



uspješnosti određene skupine ugovora ili određenog tipa ugovora; ili
realiziranim i/ili nerealiziranim prinosima na ulaganja u određene skupine imovine osiguratelja; ili
dobiti ili gubitku osiguratelja.
Diskrecioni element tih ugovora računovodstveno se evidentira u okviru matematičke pričuve i uključuje iznose
koji su već raspoređeni na pojedinačne ugovore, kao i iznose koji na datum izvještavanja još nisu raspoređeni.
Na datum izvještavanja Društvo je imalo ukupno 18.804 tisuća kuna diskrecionog sudjelovanja u dobiti (2012.:
14.441 tisuća kuna). Tijekom 2013. godine Društvo je pripisalo ukupno 5.669 tisuća kuna pojedinim
osiguranicima (2012.: 1.365 tisuća kuna).
(o) Premije
Policirane premije neživotnog osiguranja uključuju sve iznose premija koji su ugovoreni (policirani) u tekućem
obračunskom razdoblju na period najduže do godinu dana, bez obzira da li se ti iznosi odnose u potpunosti ili
djelomično na sljedeća računovodstvena razdoblja. Ograničenje perioda na godinu dana ne odnosi se na
osiguranja koja su zbog same karakteristike rizika ugovorena na period dulji od godinu dana primjerice
osiguranja građevinskih objekata u izgradnji, osiguranja objekata u montaži, osiguranje kredita i sl. neovisno da
li je premija u cijelosti naplaćena, kao niti na osiguranja koja su ugovorena na period dulji od godinu dana, a kod
kojih je premija u cijelosti naplaćena odjednom na početku osiguranja.
Premije uključuju provizije plative posrednicima i zastupnicima i isključuju poreze na premije. Zaračunate
premije uključuju umanjenje vrijednosti premije policirane u prethodnim računovodstvenim razdobljima.
Zaračunate premije uključuju korekcije za otpis dospjelih iznosa potraživanja od ugovaratelja polica i kretanja
rezervacije za umanjenje vrijednosti za dospjele iznose potraživanja od ugovaratelja polica osiguranja. Za
potraživanja od ugovaratelja polica neživotnih osiguranja Društvo pokreće prisilnu naplatu uglavnom nakon 90
dana po dospijeću cjelokupnog potraživanja. Nad policama životnog osiguranja kojima nisu naplaćene premije
ni nakon 90 dana nakon dana dospijeća, a ne zadovoljavaju kriterij za kapitalizaciju, Društvo vrši otkaz police.
20
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(o) Premije (nastavak)
Zarađeni dio primljenih premija priznaje se kao prihod. Premije se zarađuju od datuma nastanka rizika tijekom
razdoblja osiguranja, na temelju obrasca preuzetih rizika. Premije predane u reosiguranje priznate su kao rashod
u skladu s obrascem primljenih usluga reosiguranja u istom računovodstvenom razdoblju kao i premije za
odgovarajući izravni osigurateljni posao.
Sukladno izuzecima dopuštenim MSFI-em 4 i praksi na hrvatskom tržištu, premije životnih osiguranja i dalje se
računovodstveno evidentiraju na gotovinskom načelu.
(p) Pričuva prijenosnih premija
Pričuvu prijenosnih premija izračunao je aktuar Društva, imajući u vidu načela postavljena regulativom za
izračun pričuve prijenosnih premija izdane od strane HANFA-e. Pričuva prijenosnih premija sadrži dio bruto
policiranih premija koji se odnosi na pokriće osiguranja za razdoblje osiguranja nakon obračunskog razdoblja za
koje se izračunava pričuva i izračunata je korištenjem metode „pro rata temporis“, korigirano, ako je potrebno,
za specifične distribucije rizika tijekom razdoblja pokrivenog ugovorom.
Pričuva prijenosnih premija životnih osiguranja uključuje se unutar matematičke pričuve životnog osiguranja.
Na izračun reosigurateljnog dijela prijenosne premije primjenjuju se odredbe ugovora o reosiguranju.
(q) Pričuva za rizike koji nisu istekli
Pričuva se formira za rizike koji nisu istekli, a proizlaze iz neživotnog osiguranja tamo gdje je očekivana
vrijednost šteta i troškova (uključujući odgođene troškove pribave i administrativne troškove za koje je
vjerojatno da će nastati nakon završetka financijske godine), koji se odnose na neistekla razdoblja polica na snazi
na datum izvještavanja, veća od pričuve prijenosnih premija vezane za te police, nakon oduzimanja odgođenih
troškova pribave. Pričuva za rizike koji nisu istekli računa se zasebno za pojedine skupine osiguranja kojima se
zajednički upravlja, prije uzimanja u obzir odgovarajućeg prinosa na ulaganja. Rukovodstvo smatra da na datum
izvještavanja nije potrebno priznati pričuve za rizike koji nisu istekli.
(r) Pričuva šteta neživotnih osiguranja
Pričuva predstavlja procijenjeni konačni trošak namire svih šteta, uključujući izravne i neizravne troškove
namire, proizašle iz događaja koji su nastali do datuma izvještavanja. Ova pričuva uključuje pričuvu za
prijavljene, a neisplaćene štete, pričuvu za nastale, a neprijavljene štete i pričuvu za troškove obrade šteta.
(s) Pričuva za ugovore životnih osiguranja
Matematičku pričuvu životnih osiguranja izračunao je aktuar Društva, imajući u vidu načela postavljena
regulativom za izračun matematičke pričuve izdane od strane HANFA-e. Matematička pričuva životnih
osiguranja izračunata je na temelju naplaćenih premija, upotrebom Zillmer metode, uzimajući u obzir u premiju
uračunate troškove pribave, naplate i administrativne troškove kao i sva zajamčena primanja i bonuse već
objavljene i predložene. Obračun se radi prospektivnom neto metodom.
Zillmer faktori kreću se od 0% do 3,5% ugovorenih svota iz ugovora o osiguranju, ovisno o tarifi životnog
osiguranja. Zillmer faktori koje upotrebljava Društvo unutar su limita propisanih od strane HANFA-e.
Matematička pričuva se inicijalno mjeri korištenjem pretpostavki korištenih pri izračunu odgovarajućih premija
koje ostaju nepromijenjene, osim u slučaju nastanka neadekvatnosti obveze, ili ako HANFA propiše drugačije.
Test adekvatnosti obveza („LAT“) provodi se na svaki datum izvještavanja od strane aktuara Društva koristeći
tekuće procjene budućih novčanih tokova po ugovorima o osiguranju (vidi računovodstvenu politiku 1.3 (v)).
Ako te procjene pokažu da je neto knjigovodstvena vrijednost pričuve nedovoljna obzirom na procijenjene
buduće novčane tokove, razlika se priznaje kroz dobit ili gubitak uz odgovarajuće povećanje matematičke
pričuve životnog osiguranja.
21
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(s) Pričuva za ugovore životnih osiguranja (nastavak)
Uz već raspoređene iznose bonusa, unutar matematičke pričuve uključen je i iznos bonusa kojeg tek treba
rasporediti na pripadajuće ugovore o osiguranju, a određen je na datum izvještavanja.
Pričuva osiguranja života za „unit-linked“ proizvode iskazana je po fer vrijednosti povezanog ulaganja.
(t) Štete
Štete proizašle iz neživotnog osiguranja
Štete nastale u vezi s neživotnim osiguranjem sastoje se od šteta i troškova obrade šteta plaćenih tijekom
financijske godine zajedno s promjenom pričuva za nelikvidirane štete.
Likvidirane štete evidentiraju se u trenutku obrade štete i priznaju se (određuju) kao iznos koji će biti plaćen za
namiru štete. Likvidirane štete u neživotnom osiguranju povećavaju se za troškove obrade šteta. Naplaćene štete
nadoknadive od trećih strana i štete nadoknadive od trećih strana koje se predviđaju naplatiti umanjuju
likvidirane štete.
Pričuve šteta temeljem procjene pojedinačnih šteta i statističkih metoda čine pričuve Društva za procijenjeni
konačni trošak namire svih šteta nastalih, ali neisplaćenih do datuma izvještavanja, bilo da su prijavljene ili ne,
zajedno s povezanim internim i eksternim troškovima obrade šteta i prikladnom marginom opreznosti. Pričuve
šteta se ocjenjuju pregledavanjem pojedinačnih prijavljenih šteta te formiranjem pričuve za nastale a
neprijavljene štete, uzevši u obzir interne i eksterne predvidive događaje, poput promjena u proceduri obrade
šteta, inflacije, sudskih trendova, zakonodavnih promjena i povijesnog iskustva i trendova.
Predviđene naknade od reosiguranja i procjene povrata od regresa, objavljene su kao zasebna imovina.
Reosiguranje i drugi povrati procjenjuju se na sličan način kao i procjena pričuve šteta.
Premda rukovodstvo smatra da je bruto pričuva za štete i povezane povrate od reosiguranja iskazana u
odgovarajućem iznosu na temelju njima trenutno raspoloživih informacija i događaja, konačna obveza će varirati
kao rezultat naknadnih informacija i događaja i može rezultirati značajnim korekcijama iznosa pričuva.
Korekcije iznosa pričuve šteta formiranih u prethodnim godinama reflektiraju se u financijskim izvještajima
razdoblja u kojem je došlo do korekcije te su objavljene zasebno ako su značajne. Korištene metode i učinjene
procjene, redovito se pregledavaju kao što je u više detalja prikazano u bilješci 1.5.
Štete iz poslova životnog osiguranja
Štete nastale u vezi sa životnim osiguranjem sastoje se od šteta i troškova obrade šteta plaćenih tijekom
financijske godine zajedno s promjenom pričuva za neisplaćene štete.
(u) Reosiguranje
Društvo predaje premije u reosiguranje u sklopu redovnog poslovanja sa svrhom ograničavanja svog neto
potencijalnog gubitka kroz diverzifikaciju rizika. Ugovori o reosiguranju ne lišavaju Društvo njegove izravne
obveze prema ugovarateljima osiguranja.
Cedirane premije i nadoknadivi iznosi prezentirani su kroz dobit ili gubitak, neto od udjela reosiguravatelja u
ispravku vrijednosti.
Iznosi naplativi po takvim ugovorima priznaju se u istoj godini kao i povezana šteta. Trošak reosiguranja vezan
uz ugovore o životnom osiguranju računovodstveno se evidentira tijekom vijeka trajanja povezanih polica
osiguranja koristeći pretpostavke konzistentne s onima za evidentiranje povezanih polica.
Imovina s osnove reosiguranja uključuje iznose potraživane od društava za reosiguranje za cedirane obveze iz
osiguranja. Iznosi naplativi od reosiguravatelja su procijenjeni na način konzistentan s pričuvama za neisplaćene
štete ili štete plaćene po osnovi reosiguranih polica. Imovina s osnove reosiguranja sadrži stvarne ili procijenjene
iznose koji su, na osnovi ugovora o reosiguranju, naplativi od reosiguratelja u vezi s tehničkim pričuvama. Iznosi
naplativi po osnovi ugovora o reosiguranju procjenjuju se za umanjenje vrijednosti na svaki datum izvještavanja.
Društvo priznaje umanjenje vrijednosti za imovinu iz reosiguranja za koju procjenjuje da je nenaplativa.
22
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(u) Reosiguranje (nastavak)
Provizije reosiguranja i profitne provizije
Nadoknadivi iznosi temeljem ugovora o reosiguranju procjenjuju se na svaki datum izvještavanja primjenom iste
metodologije kao za zajmove i potraživanja opisanoj u bilješci 1.3 (c). Smatra se da je vrijednost predmetne
imovine umanjena ako postoje objektivni dokazi, kao rezultat događaja nastalih nakon početnog priznavanja, da
Društvo neće nadoknaditi sve iznose po dospijeću te da predmetni događaj ima mjerljiv utjecaj na iznose koje će
Društvo naplatiti od reosiguratelja.
Provizija reosiguranja i profitna provizija uključuju provizije koje su primljene ili se potražuju od reosiguratelja i
udjele u dobiti temeljene na ugovorima o reosiguranju. Provizije za reosiguranje neživotnog osiguranja
razgraničavaju se na način konzistentan razgraničavanju troškova pribave u neživotnom osiguranju.
(v) Obveze i povezana imovina s osnove testa adekvatnosti obveza
MSFI 4 zahtjeva test adekvatnosti obveza nastalih iz ugovora osiguranja. Društvo procjenjuje na svaki datum
izvještavanja jesu li iskazane obveze za osiguranje adekvatne koristeći sadašnje procjene budućih novčanih
tokova po svim svojim ugovorima o osiguranju. Test adekvatnosti obveza provodi se diskontiranjem tekućih
procjena svih budućih ugovornih novčanih tokova i usporedbom tog iznosa s knjigovodstvenom vrijednošću
obveza neto od razgraničenih troškova pribave i ostale povezane imovine i obveza. Ako navedena procjena
pokaže da je knjigovodstvena vrijednost obveza iz osiguranja nedovoljna u odnosu na procijenjene buduće
novčane tokove, cjelokupni manjak priznaje se na teret dobiti i gubitka. Procjene budućih novčanih tokova
temelje se na aktuarskim pretpostavkama uzimajući u obzir iskustvo o nastanku šteta, najnovije demografske
tablice, aspekte smrtnosti, pobolijevanja, povrata na ulaganja, troškova i inflacije.
(w) Standardi i tumačenja koji još nisu važeći
(a) Novi i dopunjeni standardi koje je Društvo usvojilo
Društvo je tijekom godine usvojilo sljedeće nove i dopunjene MSFI-je i smjernice Odbora za tumačenje
međunarodnog financijskog izvještavanja (IFRIC) koji su odobreni od EU. Ukoliko je primjena standarda ili
smjernica utjecala na financijske izvještaje ili rezultat Društva, taj je utjecaj naveden u nastavku.






Dodatak MRS-u 1 Prezentiranje financijskih izvještaja vezano za ostalu sveobuhvatnu dobit (na snazi za
godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2012. godine),
Dodatak MRS-u 19, Primanja zaposlenih (objavljen u lipnju 2011. godine, na snazi za godišnja
razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine),
Dodatak MSFI-ju 1 Prva primjena, vezano uz državne zajmove (na snazi za godišnja razdoblja koja
počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine),
Dodatak MSFI-ju 7 Financijski instrumenti: Objavljivanja vezana uz prijeboj imovine i obveza (na
snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine),
MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1.
siječnja 2013. godine).
MSFI 13 ima za cilj povećati konzistentnost i smanjiti složenost dajući točnu definiciju fer vrijednosti i
jedan izvor mjerenja fer vrijednosti te zahtjeve za objavljivanjem za uporabu u svim MSFI-jevima.
Zahtjevi, koji su u velikoj mjeri usklađeni između MSFI-jeva i US GAAP-ova, ne proširuju uporabu
računovodstva fer vrijednosti, nego pružaju smjernice o tome kako bi se ono trebalo primjenjivati tamo
gdje je njegova uporaba već potrebna ili dozvoljena drugim standardima unutar MSFI-ja ili US GAAPova. MSFI 13 ima utjecaja na prezentaciju i objavljivanje, a nema utjecaja na mjerenja u financijskim
izvještajima Društva.
IFRIC 20 Troškovi površinskog kopa u proizvodnoj fazi površinskog rudnika (na snazi za godišnja
razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013. godine),
23
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
1.3
Standardi i tumačenja koji još nisu važeći (nastavak)
(w)

Godišnja poboljšanja u 2011. godini (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1.
siječnja 2013. godine)
Godišnja poboljšanja rješavaju šest pitanja iz izvještajnog ciklusa 2009. - 2011. godine.
Sadrže promjene u:
MSFI-u 1, 'Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja'
MRS-u 1, 'Prezentiranje financijskih izvještaja'
MRS-u 16, 'Nekretnine, postrojenja i oprema'
MRS-u 32, 'Financijski instrumenti; Prezentiranje'
MRS-u 34, 'Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine'
Poboljšanja nisu imala utjecaja na financijske izvještaje Društva.
(b) Standardi i tumačenja koji su objavljeni, ali još nisu na snazi















MSFI 10 Konsolidirani financijski izvještaji (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili
nakon 1. siječnja 2014. godine),
MSFI 11 Zajednički aranžmani (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja
2014. godine),
MSFI 12 Objavljivanje udjela u drugim subjektima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan
ili nakon 1. siječnja 2014. godine),
MRS 27 (izmijenjen 2011. godine) Odvojeni financijski izvještaji (na snazi za godišnja razdoblja koja
počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014. godine),
MRS 28 (izmijenjen 2011. godine) Pridružena društva i zajednički pothvati (na snazi za godišnja
razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014. godine),
Dodaci MSFI-jevima 10, 11 i 12 o prijelaznim odredbama (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju
na dan ili nakon 1. siječnja 2014. godine),
Dodatak MSFI-ju 10, MSFI-ju 12 i MRS-u 27 – Konsolidacija društava u koja se ulaže (objavljen 31.
listopada 2012. godine, na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2014. godine),
Dodatak MRS-u 32 Financijski instrumenti: Objavljivanja vezana uz prijeboj imovine i obveza (izdani u
prosincu 2012. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.
godine),
Dodatak MRS-u 36 Objave vezane uz umanjenje imovine do nadoknadive vrijednosti (objavljen 29.
svibnja 2013. godine, na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2014. godine),
Dodatak MRS-u 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje 'Zamjena starih derivativnih
instrumenata zaštite s novim' (objavljen 27. lipnja 2013. godine, na snazi za godišnja razdoblja koja
počinju 1. siječnja 2014. godine),
MSFI 9 Financijski instrumenti (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja
2015. godine).
MSFI 9 je prvi standard koji je izdan kao dio šireg projekta zamjenjivanja MRS-a 39 Financijski
instrumenti: Priznavanje i mjerenje. MSFI 9 zadržava, ali pojednostavljuje model miješanog mjerenja i
utvrđuje dvije primarne kategorije mjerenja financijske imovine: amortizirani trošak i fer vrijednost.
Osnova klasifikacije ovisi o poslovnom modelu subjekta i ugovornim karakteristikama novčanog tijeka
financijske imovine. Smjernice MRS-a 39 o umanjenju vrijednosti financijske imovine i računovodstvu
zaštite nastavljaju se primjenjivati. Uprava ne očekuje da će MSFI 9 imati utjecaja na financijske
izvještaje, te planira usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu i nakon usvajanja od strane EU.
IFRIC 21 Nameti (objavljen 20. svibnja 2013. godine, na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1.
siječnja 2014. godine),
Dodaci MRS-u 19 – Planovi definiranih primanja zaposlenih: Doprinosi za zaposlene (objavljen u
studenom 2013. godine, na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. srpnja 2014. godine),
Godišnja poboljšanja MSFI-jeva u 2012. godini (objavljena u prosincu 2013. godine, na snazi za
godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2014. godine, osim ako je drugačije navedeno
u nastavku). Poboljšanja se sastoje od promjena na sedam standarda: MSFI 2, MSFI 3, MSFI 8, MSFI
13, MRS 16, MRS 38 i MRS 24.
Godišnja poboljšanja MSFI-jeva u 2013. godini (objavljena u prosincu 2013. godine, na snazi za
godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2014. godine). Poboljšanja se sastoje od
promjena na četiri standarda: MSFI 1, MSFI 3, MSFI 13 i MRS 40.
24
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.4
Upravljanje rizikom osiguranja
Društvo je izloženo riziku osiguranja i riziku pribave koji proizlaze iz široke ponude proizvoda osiguranja
životnog i neživotnog osiguranja: sudjelujućih proizvoda životnih osiguranja i glavnih skupina neživotnih
osiguranja (osiguranje imovine, nezgode i zdravstvenog osiguranja, osiguranja motornih vozila, odgovornosti,
pomorskog i transportnih osiguranja).
Rizik osiguranja se odnosi na neizvjesnost poslova osiguranja. Najznačajnije komponente rizika osiguranja su
premijski rizik i rizik pričuva. Oni se odnose na adekvatnost premijskih tarifa i adekvatnost pričuva u odnosu na
obveze iz osiguranja i kapitalnu osnovu.
Premijski rizik je prisutan u trenutku izdavanja police prije nego što se dogodi osigurani slučaj. Postoji rizik da
će troškovi i štete koje će nastati biti veći od primljenih premija. Rizik pričuva predstavlja rizik da je apsolutni
nivo tehničkih pričuva krivo procijenjen ili da će stvarne štete varirati oko statističke srednje vrijednosti.
Rizik pribave neživotnih osiguranja također uključuje rizik katastrofe, koji proizlazi iz izvanrednih događaja koji
nisu u dovoljnoj mjeri pokriveni premijskim rizikom ili rizikom pričuve. Rizik pribave životnih osiguranja
uključuje biometrijski rizik (koji uključuje smrtnost, dugovječnost, rizik pobolijevanja i invalidnosti) i rizik
odustajanja. Rizik odustajanja predstavlja veću ili manju stopu odustajanja od polica, prekida osiguranja,
promjena u statusu, kapitalizacije (prestanak plaćanja premije) i otkupa.
Upravljanje rizicima
Društvo upravlja rizikom osiguranja kroz limite pribave, procedure odobravanja transakcija koje uključuju nove
proizvode ili koje prelaze zadane limite, tarifiranje, dizajn proizvoda i upravljanjem reosiguranjem.
Strategija pribave teži različitosti koja će osigurati uravnotežen portfelj i temelji se na velikom portfelju sličnih
rizika tijekom više godina što smanjuje varijabilnost rezultata. Svi ugovori neživotnih osiguranja (osim
osiguranja imovine i nezgode) su u pravilu godišnji i pribavitelji imaju pravo odbiti produljenje ugovora ili
promijeniti uvjete ugovora prilikom obnove.
Društvo reosigurava dio rizika koje pribavlja kako bi kontroliralo izloženost gubicima i zaštitilo kapitalnu
osnovu. Društvo kupuje kombinaciju proporcionalnih i neproporcionalnih ugovora o reosiguranju kako bi
smanjilo neto izloženost na manje od 1,1 milijun kuna. Za akumulaciju neto imovinskih gubitaka koji proizlaze
iz jednog događaja, reosigurateljno pokriće za rizik prirodne katastrofe pokriva 95 milijuna kuna iznad 2,5
milijuna kuna.
Cedirano reosiguranje sadrži kreditni rizik i takva potraživanja od osiguranja su podložna umanjenju vrijednosti
za nenaplative iznose. Društvo prati financijsko stanje reosiguratelja i sklapa ugovore s reosigurateljima koji
imaju u pravilu najmanje rejting A.
Adekvatnost obveza se procjenjuje uzevši u obzir odgovarajuću imovinu (fer i knjigovodstvenu vrijednost,
valutu i osjetljivost na kamatne stope), promjene u kamatnim stopama i tečajevima valuta i razvoj smrtnosti,
pobolijevanja, učestalosti i iznosima šteta u neživotnom osiguranju, odustajanjima i troškovima kao i općim
uvjetima na tržištu. Posebna pozornost posvećuje se adekvatnosti obveza iz poslova životnog osiguranja. Za
detaljan opis testa adekvatnosti obveza vidi bilješku 1.7.
Koncentracija rizika osiguranja
Ključni aspekt rizika osiguranja kojem je Društvo izloženo je stupanj koncentracije rizika osiguranja koji
određuje stupanj do koga određeni događaj ili serija događaja mogu utjecati na obveze Društva. Takva
koncentracija može proizaći iz pojedinog ugovora o osiguranju ili iz većeg broja ugovora. Važan aspekt
koncentracije rizika osiguranja je da može proizaći iz akumulacije rizika kroz različite vrste osiguranja.
25
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.4 Upravljanje rizikom osiguranja (nastavak)
Koncentracija rizika osiguranja (nastavak)
Koncentracija rizika može proizaći iz događaja s velikim posljedicama kao što su prirodne katastrofe, u
situacijama kada je Društvo izloženo neočekivanim promjenama u trendovima, na primjer, neočekivane
promjene u ljudskoj smrtnosti ili u ponašanju osiguranika; ili kada značajni sudski ili regulatorni rizici mogu
prouzrokovati velike pojedinačne gubitke, ili imati utjecaj koji se širi na veliki broj ugovora.
Rizici koje pribavlja UNIQA osiguranje d.d. su primarno locirani u Republici Hrvatskoj.
Koncentracija osigurateljnog rizika prije i poslije reosiguranja u odnosu na vrstu prihvaćenog osigurateljnog
rizika prikazana je u tablici, s obzirom na knjigovodstvenu vrijednost nastalih šteta i odšteta (bruto i neto od
reosiguranja) koje nastaju temeljem ugovora o osiguranju:
Bruto nastale
štete
000 kn
Za 2013. godinu
Neživotna osiguranja
Motorna vozila (auto odgovornost)
Motorna vozila (ostale vrste)
Imovina
Osobna osiguranja
Ostalo
Ukupno neživotna osiguranja
Životna osiguranja
Pojedinačne premije
Premije plaćene u ratama
Premije po jednokratnim uplatama
Ukupno životno osiguranje
Sveukupno
Ukupno neživotna osiguranja
Životna osiguranja
Pojedinačne premije
Premije plaćene u ratama
Premije po jednokratnim uplatama
Ukupno životno osiguranje
Sveukupno
Neto nastale
štete
000 kn
(15.090)
(10.797)
(25.368)
(7.630)
(8.704)
─────
(67.589)
═════
7.214
5.482
14.856
1.642
5.039
─────
34.233
═════
(7.876)
(5.315)
(10.512)
(5.988)
(3.665)
─────
(33.356)
═════
(123.009)
─────
(67.404)
(55.605)
─────
(123.009)
═════
(190.598)
═════
10.781
─────
10.708
73
─────
10.781
═════
45.014
═════
(112.228)
─────
(56.696)
(55.532)
─────
(112.228)
═════
(145.584)
═════
Bruto nastale
štete
000 kn
Za 2012. godinu
Neživotna osiguranja
Motorna vozila (auto odgovornost)
Motorna vozila (ostale vrste)
Imovina
Osobna osiguranja
Ostalo
Saldo
reosiguranja
000 kn
Saldo
reosiguranja
000 kn
Neto nastale
štete
000 kn
(25.490)
(14.018)
(19.087)
(6.021)
(9.418)
─────
(74.034)
═════
13.994
6.997
12.417
1.437
4.653
─────
39.498
═════
(11.496)
(7.021)
(6.670)
(4.584)
(4.765)
─────
(34.536)
═════
(85.127)
─────
(63.266)
(21.861)
─────
(85.127)
═════
(159.161)
═════
6.053
─────
6.089
(36)
─────
6.053
═════
45.551
═════
(79.074)
─────
(57.177)
(21.897)
─────
(79.074)
═════
(113.610)
═════
26
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.4
Upravljanje rizikom osiguranja (nastavak)
Koncentracija rizika osiguranja (nastavak)
Neživotna osiguranja
U poslovima neživotnog osiguranja, rukovodstvo vjeruje da Društvo nema značajnih izloženosti prema bilo
kojoj skupini osiguranika prema društvenim, profesionalnim, generacijskim ili sličnim kriterijima.
Najveća vjerojatnost značajnih gubitaka za Društvo proizlazi iz katastrofalnih događaja, kao što su poplave,
oluje ili oštećenja uslijed potresa. Tehnike i pretpostavke koje Društvo koristi da izračuna ove rizike uključuju:

Mjerenje zemljopisnih akumulacija.

Procjenu najvećeg mogućeg gubitka.

Reosiguranje viška štete.
Životna osiguranja
Za ugovore o životnim osiguranjima koji pokrivaju smrt osiguranika ne postoji znatna zemljopisna koncentracija
rizika, iako koncentracija svote pod rizikom može utjecati na omjer isplate osiguranja na razini portfelja. Svote
pod rizikom za životna osiguranja iznose kako slijedi:
Svota pod rizikom
Vrsta osiguranja
2013.
Životna osiguranja – tradicionalni proizvodi
Životna osiguranja kod kojih osiguranik na sebe preuzima
investicijski rizik
Stanje na dan 31. prosinca
2012.
‘000 kn
‘000 kn
%
1.728.478
99,2%
1.503.828
99,2%
14.866
─────
1.743.344
═════
0,8%
─────
100%
═════
12.884
─────
1.516.712
═════
0,8%
─────
100%
═════
%
Tablice za dugoročne ugovore o osiguranju prikazane u nastavku, daju pregled koncentracije rizika kroz devet
skupina ugovora grupiranih po osiguranim svotama po polici.
Osigurana svota po polici na dan 31. prosinca 2013.
U kunama
< 40.000
40.001-60.000
60.001-80.000
80.001-100.000
100.001-125.000
125.001-150.000
150.001-250.000
250.001-500.000
> 500.001
Stanje na dan 31. prosinca 2013.
Ukupna osigurana svota
Prije reosiguranja
‘000 kn
185.911
139.272
255.484
213.682
257.985
211.814
577.889
320.368
151.580
─────
2.313.985
═════
%
8,0
6,0
11,0
9,2
11,1
9,2
25,0
13,8
6,6
─────
100
═════
27
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.4
Upravljanje rizikom osiguranja (nastavak)
Koncentracija rizika osiguranja (nastavak)
Osigurana svota po polici na dan 31. prosinca 2012.
U kunama
< 40.000
40.001-60.000
60.001-80.000
80.001-100.000
100.001-125.000
125.001-150.000
150.001-250.000
250.001-500.000
> 500.001
Stanje na dan 31. prosinca 2012.
Ukupna osigurana svota
Prije reosiguranja
‘000 kn
%
83.730
82.776
154.838
144.396
179.905
166.333
380.908
241.245
124.463
─────
1.558.594
═════
5,4
5,3
9,9
9,3
11,5
10,7
24,4
15,5
8,0
─────
100
═════
28
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.5
Osnovne pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na priznatu
imovinu, obveze, prihode i rashode iz poslova osiguranja
Neživotno osiguranje
Na datum izvještavanja formira se pričuva za procijenjeni konačni trošak podmirenja svih nastalih šteta koje
proizlaze iz događaja nastalih do toga datuma, bilo da su prijavljene ili ne, zajedno s odgovarajućim troškovima
obrade šteta, umanjeno za već likvidirane iznose.
Obveza za prijavljene štete (RBNS) je procijenjena posebno za svaku pojedinačnu štetu uzevši u obzir okolnosti,
dostupne informacije od procjenitelja i povijesne dokaze o iznosima sličnih šteta. Pojedinačne štete se redovno
pregledavaju i pričuva se redovno ažurira kada se pojave nove informacije.
Procjena pričuve za nastale, a neprijavljene štete (IBNR) je općenito podložna većem stupnju neizvjesnosti nego
pričuva za prijavljene štete. IBNR pričuvu procjenjuju aktuari Društva koristeći statističke metode.
Ključne metode, koje se nisu mijenjale u odnosu na prošlu godinu, su:

metoda ulančanih ljestvica, koja koristi povijesne podatke kako bi se procijenili plaćeni i nastali dijelovi
šteta od ukupnog troška šteta;

metoda procijenjenog iznosa štete, koja koristi iskustvo Društva s prosječnim iznosima šteta;

metoda najbolje usporedbe, koja koristi iskustvo usporedive, više razvijene skupine osiguranja kako bi se
procijenio trošak šteta;

Bornhuetter-Fergusonova metoda, koja prilikom procjene IBNR pričuve, osim očekivane kvote šteta, uzima
u obzir i povećanje portfelja.
Stvarna metoda ili kombinacija metoda koja se koristi ovisi o vrsti osiguranja i povijesnom razvoju šteta.
U mjeri u kojoj ove metode koriste povijesni razvoj šteta, pretpostavlja se da će se povijesni uzorak razvoja šteta
ponoviti i u budućnosti. Postoje razlozi zašto ovo možda ne bude slučaj, koji su u mjeri u kojoj se mogu utvrditi,
uzeti u obzir na način da su metode procjene modificirane. Takvi razlozi uključuju:

ekonomske, pravne, političke i društvene trendove (koji uzrokuju različit nivo inflacije u odnosu na
očekivani);

promjene u kombinaciji vrsta ugovora o osiguranju koji se pribavljaju;

nasumične varijacije, uključujući utjecaj velikih gubitaka.
29
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.5
Osnovne pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na priznatu
imovinu, obveze, prihode i rashode iz poslova osiguranja (nastavak)
Neživotno osiguranje (nastavak)
Pričuve za nastale, a neprijavljene štete su inicijalno procijenjene u bruto iznosu i radi se poseban izračun kako
bi se procijenio udio reosiguranja.
Pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na mjerenje iznosa pričuva za neživotna osiguranja su sljedeće:
Preostali faktor razvoja šteta
Za štete „dugog repa“, nivo pričuva u velikoj mjeri ovisi o procjeni razvoja šteta od posljednje godine razvoja za
koju postoje povijesni podaci do konačnog razvoja. Preostali faktori razvoja šteta se procjenjuju razborito na
osnovi aktuarskih procjena.
Diskontiranje
Pričuve šteta neživotnih osiguranja, osim rentnih šteta, se ne diskontiraju. Pričuve za rentne štete obračunavaju
se pojedinačno za svaku rentu, temeljem iznosa rente iz odštetnih zahtjeva, odnosno procijenjene visine rente i to
u kapitaliziranom iznosu kao sadašnja vrijednost svih budućih obveza po osnovu rente. Pri obračunu pričuva za
rentne štete korištene su Tablice mortaliteta Republike Hrvatske 2000-2002 koje je izdao Državni zavod za
statistiku, u pravilu uz diskontnu stopu od 3% godišnje, osim za rentne obveze prema HZMO-u za koje je
kapitalizirani iznos obračunat uz diskontnu stopu od 1%.
Životno osiguranje
Matematička pričuva se računa neto prospektivnom metodom. Police životnog osiguranja vezane su uz euro.
Obračun matematičke pričuve izrađen je s kamatnom stopom 3% za osiguranja čiji je početak do zaključno
31.12.2010. te s kamatnom stopom 2,75% za sva osiguranja čiji je početak nakon 31.12.2010.
Garantirana tehnička kamatna stopa ukalkulirana u cjenicima iznosi 3% za sve cjenike osim za MOR2011,
MOPO2011, UNILIFE, TB2011, RO-J, ROPOB-J, ROPOS-J11, MO13, MO13-Z, MOPO13, MODOR13,
RO13, ROPOS13, ROPOS13-J, TB2013 i UNILIFE13 gdje je tehnička kamatna stopa 2,75%.
Obračun matematičke pričuve izrađen je na temelju Tablica mortaliteta Republike Hrvatske 2000-2002 koju je
izdao Državni zavod za statistiku.
Nije bilo promjena u odnosu na 2012.
Diskrecioni bonusi osiguranicima
Osiguranici ili korisnici polica osiguranja u mješovitim osiguranjima (MO, MO-1, MO-3, MO-4, MOK,
MODOS, MOPO, MOPO2011, ST, PSDZ, PSDM, MOR, MOR2011, UNILIFE, MODOR, MODOB, MO13,
MO13-Z, MOPO13, MODOR13 i UNILIFE13), osiguranja od kritičnih bolesti (TB, TB 20, TB2011, TB2013) i
uzajamnog osiguranja (MOD) imaju pravo na udio u dobiti Društva ostvaren upravljanjem sredstvima životnog
osiguranja. Udio u dobiti se računa 31. prosinca svake godine po isteku druge godine osiguranja i ne smije
iznositi manje od 85% ostvarene dobiti. U slučaju doživljenja, udio u dobiti se isplaćuje zajedno s osiguranim
iznosom. U slučaju smrti, Društvo plaća osigurani iznos i udio u dobiti koji je do tada obračunat. Društvo
rezervira iznose diskrecionih bonusa osiguranicima ili korisnicima osiguranja unutar matematičke pričuve
životnog osiguranja.
Unit-linked životno osiguranje
Životno osiguranje kod kojeg osiguranik na sebe preuzima rizik ulaganja, kombinira tradicionalno dugoročno
osiguranje života s rizikom smrti i ulaganje u određene investicijske fondove. Osiguranik određuje fond u koji se
plaćanja ulažu i može promijeniti fond tijekom ugovora.
30
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.6
Test adekvatnosti obveza
Životno osiguranje
Matematička pričuva se testira na svaki datum izvještavanja u odnosu na izračun budućih novčanih tokova
koristeći eksplicitne i konzistentne pretpostavke svih faktora – budućih premija, smrtnosti, pobolijevanja,
rezultata ulaganja, isteka, otkupa, garancija, bonusa osiguranicima, troškova i iskorištavanja opcija koje su na
raspolaganju osiguranicima. Za tu svrhu Društvo koristi testiranje dobiti za većinu proizvoda u portfelju. Tamo
gdje su primjereni i dostupni vjerodostojni tržišni podaci, pretpostavke su izvedene iz vidljivih tržišnih cijena.
Međutim, u nedostatku tržišnih transakcija u gospodarskom sustavu u kojem Društvo posluje, u velikom broju
slučajeva nastaju značajne poteškoće u podešavanju pretpostavki korištenih u vidljivim tržišnim uvjetima.
Pretpostavke koje se ne mogu pouzdano temeljiti na tržišnim vrijednostima baziraju se na tekućim
pretpostavkama izračunatim na temelju internih modela Društva i javno dostupnih izvora (npr. demografski
podaci objavljeni od strane nacionalnih zavoda za statistiku).
Zahvaljujući nivou neizvjesnosti vezanom za budući razvoj tržišta osiguranja i portfelja Društva, Društvo koristi
razumno konzervativne marže za rizik i neizvjesnost.
Početne pretpostavke se godišnje ažuriraju na temelju nedavnog iskustva.
Metodologija testiranja uzima u obzir tekuće pretpostavke o svim budućim novčanim tokovima uključujući
novčane tokove iz ugrađenih opcija i garancija. Ova metodologija omogućuje kvantifikaciju korelacije između
svih faktora rizika.
Osnovne korištene pretpostavke su:
Segmentacija
Društvo segmentira proizvode u nekoliko homogenih skupina prema karakteristikama individualnih proizvoda
(tip proizvoda i garantirana kamatna stopa). Svaka grupa se zasebno testira za adekvatnost obveza. Nedostatnost
obveza u individualnim grupama ne netira se viškom obveza koji proizlazi iz drugih grupa prilikom utvrđivanja
potrebnih dodatnih obveza. Ako ta usporedba pokazuje da je knjigovodstvena vrijednost obveza iz osiguranja
nedovoljna uzevši u obzir procijenjene novčane tokove, cjelokupni nedostatak se priznaje kroz dobit ili gubitak
priznavanjem dodatne obveze.
Smrtnost i pobolijevanje
Smrtnost i pobolijevanje se obično temelje na podacima hrvatskog Državnog zavoda za statistiku i usklađuju na
temelju statističkih analiza iskustva smrtnosti za Društvo.
Tablice pobolijevanja su sastavljene od stopa smrtnosti iz tablica smrtnosti stanovništva Republike Hrvatske
(MT RH) iz 2000-02 i stopa pobolijevanja iz tablica teških bolesti dobivenih od Munich Re.
Pretpostavke za smrtnost i pobolijevanje se usklađuju za maržu za rizik i neizvjesnost.
Postojanost
Buduće ugovorne premije se uključuju bez uzimanja u obzir indeksacije premije. Pretpostavke o istecima i
otkupima temelje se na prošlom iskustvu Društva (podijeljeno po vrsti i trajanju polica). Društvo redovno
ispituje stvarne stope postojanosti prema vrsti proizvoda i trajanjima i sukladno tome usklađuje pretpostavke.
Tako dobivene pretpostavke usklađuju se za maržu za rizik i neizvjesnost.
Troškovi
Pretpostavke o budućim troškovima obnove i održavanja polica uključene u test adekvatnosti obveza izvode se iz
tekućeg iskustva Društva. Za buduća razdoblja novčani tokovi za troškove uvećani su za faktor jednak procjeni
buduće stope inflacije (2,5% u prvoj godini, 2,70% u drugoj godini, 2,90% u trećoj godini i 3% u ostalim
godinama).
31
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.6
Test adekvatnosti obveza (nastavak)
Očekivani povrat od investicija i diskontna stopa
Budući povrati od investicija su izračunati koristeći nerizičnu kamatnu stopu izvedenu iz povrata na državne
obveznice u kojima Društvo drži ulaganja.
Diskontne stope su jednake očekivanom povratu na buduća ulaganja i za tekuću procjenu vrijednosti iznose
prosječno:
1 - 5 godina
5 - 10 godina
Više od 10 godina
2013.
2012.
5,21%
4,87%
4,87%
5,22%
6,57%
5,61%
Raspodjela dobiti
Dok je za većinu polica životnog osiguranja iznos i vrijeme dodjele bonusa osiguranicima prema diskreciji
Društva, procjena adekvatnosti obveza uzima u obzir buduće diskrecione bonuse. Primijenjeni postotak je u
skladu s tekućom poslovnom praksom Društva vezanom za alokaciju bonusa.
Za analizu osjetljivosti Društvo je koristilo pričuvu dobivenu testom adekvatnosti sa stvarnim troškovima kao
početnom vrijednosti. Osjetljivost je izračunata za nepovoljno kretanje, dakle osjetljivost na promjene u
smrtnosti je izračunata za utjecaj povećanja u smrtnosti za proizvode životnih osiguranja za 10% na buduće
novčane tokove testa adekvatnosti obveza. Osjetljivost na promjene u stopama troškova je izračunata za utjecaj
porasta od 10% u troškovima održavanja polica na buduće novčane tokove testa adekvatnosti obveza.
Osjetljivost na promjenu kamatne stope je izračunata za utjecaj smanjenja kamatne stope za 100 baznih poena.
Test adekvatnosti obveza
- modeliran
'000 kn
Base run („početna vrijednost“) - modelirano 99,99% matematičke pričuve
Base run („početna vrijednost“) – LAT pričuva
Test osjetljivosti na promjene u pretpostavkama
Kamatna stopa (diskontiranje i prinos od ulaganja) -100bp
Smrtnost +10%
Troškovi održavanja polica +10%
590.142
515.052
524.922
517.049
525.672
Rezultati testa adekvatnosti obveza potvrđuju dovoljnost pričuve, te stoga nije potrebno formirati dodatne
pričuve za životna osiguranja.
Neživotno osiguranje
Test adekvatnosti obveza za neživotna osiguranja je ograničen na neistekli dio postojećih ugovora. Očekivana
vrijednost šteta i troškova koji se mogu pripisati neisteklim ugovorima važećim na datum izvještavanja
uspoređuje se s nezarađenim premijama po tim policama nakon odbitka odgođenih troškova pribave. Očekivani
novčani tokovi vezani za štete i troškove se procjenjuju na temelju iskustva tijekom proteklih razdoblja ugovora
o osiguranju i usklađuju za značajne pojedinačne gubitke za koje se ne očekuje da će se ponoviti. Test je
proveden po grupama osiguranja. Rezultati su pokazali da su uvjeti adekvatnosti obveza zadovoljeni, stoga nije
potrebno formirati dodatne pričuve za neživotna osiguranja.
32
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.7
Odredbe i uvjeti ugovora o osiguranju koji imaju značajan utjecaj
na iznos, vrijeme i neizvjesnost budućih novčanih tokova
Ugovori neživotnog osiguranja
Društvo nudi različite vrste neživotnih osiguranja, uglavnom osiguranje vozila, imovine, odgovornosti,
pomorsko, transportno osiguranje, zdravstveno i osiguranje od nezgode. Ugovori mogu biti zaključeni na fiksni
period od godinu dana ili na trajnoj osnovi s tim da svaka strana ima opciju otkaza uz tromjesečni otkazni rok (6
mjeseci u slučaju dugoročnih ugovora preko 5 godina). Dio polica osiguranja od nezgode ima opciju jednokratne
premije za dugoročno trajanje (maksimalno trajanje portfelja je 30 godina). Te police su povezane s kreditima
Raiffeisenbank Austria d.d. Društvo stoga ima mogućnost ponovne procjene cijene rizika u intervalima koji nisu
duži od godine dana. Također ima mogućnost smanjenja kao i odbijanja šteta koje proizlaze iz prijevara.
Buduće štete osiguranja su glavni izvor neizvjesnosti koji utječe na iznos i vrijeme budućih novčanih tokova.
Iznos plaćen po pojedinoj šteti je ograničen osiguranom svotom koja je utvrđena u polici osiguranja.
Ostali značajni izvori neizvjesnosti vezani za neživotna osiguranja proizlaze iz regulative koja daje pravo
osiguranicima da prijave štetu prije stupanja na snagu zastare, koja nastupa 3 godine od saznanja osiguranika za
štetu, ali ne kasnije od 5 godina od početka godine nakon godine nastanka štete. Ova odredba je posebno
značajna za trajnu invalidnost koja proizlazi iz osiguranja nezgode i neimovinskih šteta iz osiguranja
autoodgovornosti, zbog teškoća u procjeni razdoblja između nastanka štete i potvrde njenih trajnih efekata.
Značajke pojedinih vrsta osiguranja, ako se značajno razlikuju od gore navedenih značajki, opisane su u
nastavku.
Osiguranje motornih vozila
Portfelj osiguranja motornih vozila Društva sadrži obvezno osiguranje od automobilske odgovornosti i kasko
osiguranje. Obvezno osiguranje pokriva štete tjelesnih ozljeda i imovine u Republici Hrvatskoj kao i štete
uzrokovane u inozemstvu od osiguranih vozača koji su u sustavu „Zelene karte“.
Imovinske štete od automobilske odgovornosti i kasko štete su općenito prijavljene i podmirene u kratkom
razdoblju od nastanka nezgode. Izvještavanje i plaćanje koje se odnosi na štete tjelesne ozljede zahtijevaju duži
vremenski period za okončanje i znatno ih je teže procijeniti. Takve štete se mogu isplatiti odjednom u cijelosti
ili u anuitetima. Iznos šteta koji se odnosi na tjelesne ozljede i povezane izgubljene zarade je pod utjecajem
odluka i smjernica Vrhovnog suda koje utječu na sudsku praksu.
Obvezno osiguranje od automobilske odgovornosti je regulirano Zakonom o obveznim osiguranjima u prometu.
Najmanji osigurani iznosi su regulirani Zakonom. Osiguranici imaju pravo na bonus u slučaju nenastanka štete
po osnovi njihove police kada su ispunjeni uvjeti, odnosno obračunava se malus ako imaju više šteta.
Kasko osiguranje predstavlja standardno osiguranje od štete; plaćene štete su ograničene osiguranim iznosom.
Osiguranje imovine
Dijeli se okvirno na industrijske i privatne rizike. Za industrijske rizike Društvo koristi tehnike upravljanja
rizicima kako bi identificiralo rizike i analiziralo gubitke te surađuje s reosigurateljima. Privatni imovinski rizici
sadrže standardna osiguranja građevina i stvari.
Štete se obično prijavljuju brzo i mogu se likvidirati bez odgađanja.
Osiguranje odgovornosti
Pokriva sve vrste odgovornosti i uključuje komercijalnu odgovornost, odgovornost djelatnika te profesionalnu
odgovornost kao i osobnu odgovornost.
Većina osiguranja od opće odgovornosti pribavlja se na principu „nastanka“.
Osiguranje od nezgode
Osiguranje od nezgode se tradicionalno i najčešće prodaje kao priključni proizvod životnim osiguranjima ili
autoodgovornosti, ponuđenim od strane Društva te kao dio paketa osiguranja korisnika kreditnih kartica
Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb.
33
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.7
Odredbe i uvjeti ugovora o osiguranju koji imaju značajan utjecaj
na iznos, vrijeme i neizvjesnost budućih novčanih tokova
(nastavak)
Životna osiguranja
Bonusi
Oko 90% polica životnih osiguranja Društva uključuje pravo na diskrecioni bonus. Bonusi osiguranicima
dodjeljuju se sukladno pravilima Društva koja su prijavljena HANFA-i i priznaju se kao obveza nakon što su
predloženi i odobreni od Uprave. Nakon što se alociraju osiguranicima, bonusi postaju garantirani.
Premije
Premije za sve proizvode životnih osiguranja su vezane uz EUR i mogu biti plative u redovnim ratama ili kao
jednokratne premije na početku trajanja police. Većina mješovitih proizvoda osiguranja sadrži opciju indeksacije
premije koja godišnje može biti iskorištena od strane osiguranika. Kada se opcija ne iskoristi, premije se ne
indeksiraju.
Osiguranje za slučaj smrti
Tradicionalno osiguranje za slučaj smrti uključuje rizik smrti. Premije se plaćaju u ratama ili kao jednokratne
premije. Police nude fiksnu ili umanjenu osiguranu svotu u slučaju smrti. Naknade u slučaju smrti plaćaju se
samo ako osiguranik umre tijekom trajanja police osiguranja.
Osiguranje za slučaj smrti i doživljenja
Ovo su također tradicionalni proizvodi životnog osiguranja koji pružaju dugoročnu financijsku zaštitu tijekom
trajanja ugovora i daju mogućnost osiguranicima da financiraju svoje potrebe tijekom razdoblja mirovine.
Kapitalne police životnog osiguranja za redovnu ili jednokratnu premiju, ovisno o ugovorenim rizicima,
pokrivaju rizik smrti i doživljenja, kritičnog oboljenja, trajne invalidnosti i smrti uslijed nezgode. Naknade iz
osiguranja obično se plaćaju u cijelosti i jednokratno.
34
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.8
Oprema
Stanje 1. siječnja
Nabavna vrijednost
Ispravak vrijednosti
Neto knjigovodstvena vrijednost
Za godinu koja je završila 31. prosinca
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine
Povećanje
Otuđenja i otpisi
Amortizacija
Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine
Stanje 31. prosinca
Nabavna vrijednost
Ispravak vrijednosti
Neto knjigovodstvena vrijednost
2013.
2012.
’000 kn
’000 kn
9.869
(7.070)
─────
2.799
9.854
(6.329)
─────
3.525
2.799
1.738
(79)
(1.350)
─────
3.108
─────
3.525
546
(3)
(1.269)
─────
2.799
─────
11.255
(8.147)
─────
3.108
9.869
(7.070)
─────
2.799
═════
═════
Trošak amortizacije razdoblja priznaje se kao dio administrativnih troškova u dobiti ili gubitku (bilješka 1.27).
1.9
Odgođeni troškovi pribave
Kao dio poslova osiguranja Društva, određeni troškovi pribave se odgađaju. Za poslove životnog osiguranja,
troškovi pribave su uzeti u obzir prilikom izračuna matematičke pričuve životnog osiguranja putem primjene
Zillmer metode. Odgođeni troškovi pribave za životna osiguranja nisu priznati kao posebna stavka imovine na
datum izvještavanja.
Analiza odgođenih troškova pribave je prikazana u nastavku:
Neživot
Stanje 1. siječnja
Neto povećanje/(smanjenje)/ (Bilješka 1.26)
Stanje 31. prosinca
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
11.690
7.410
─────
19.100
═════
11.886
(196)
─────
11.690
═════
35
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.10
Ostala nematerijalna imovina
Stanje 1. siječnja
Nabavna vrijednost
Ispravak vrijednosti
2013.
2012.
’000 kn
’000 kn
7.140
(3.498)
7.140
(2.568)
─────
─────
Neto knjigovodstvena vrijednost
3.642
4.572
Za godinu koja je završila 31. prosinca
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine
Povećanje
Amortizacija
3.642
263
(945)
4.572
(930)
─────
Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine
Stanje 31. prosinca
Nabavna vrijednost
Ispravak vrijednosti
3.642
─────
─────
7.403
(4.443)
─────
Neto knjigovodstvena vrijednost
─────
2.960
7.140
(3.498)
─────
2.960
3.642
═════
═════
Ostalu nematerijalnu imovinu čine softwarei. Trošak amortizacije razdoblja priznaje se kao dio administrativnih
troškova u računu dobiti i gubitka (bilješka 1.27).
1.11
Financijska ulaganja
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
(inicijalno raspoređena)
Zajmovi i potraživanja
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
543.175
245.315
486.847
225.940
5.501
9.837
9.785
─────
803.776
═════
9.419
─────
732.043
═════
36
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.11
Financijska ulaganja (nastavak)
(a) Pregled financijskih ulaganja po kategorijama
2013.
Obveznice Republike Hrvatske
Obveznice drugih država
Korporativne obveznice
Obračunate kamate
Dužničke vrijednosnice – fiksna
stopa, kotiraju na burzi
Domaći investicijski fondovi
Inozemni investicijski fondovi
Investicijski fondovi – otvoreni,
kotirana cijena
Depoziti kod banaka
Zajmovi osiguranicima
Obračunate kamate
Zajmovi i potraživanja – fiksna
kamatna stopa
2012.
Obveznice Republike Hrvatske
Obveznice drugih država
Korporativne obveznice
Obračunate kamate
Dužničke vrijednosnice – fiksna
stopa, kotiraju na burzi
Domaći investicijski fondovi
Inozemni investicijski fondovi
Investicijski fondovi – otvoreni,
kotirana cijena
Depoziti kod banaka
Zajmovi osiguranicima
Obračunate kamate
Zajmovi i potraživanja – fiksna
kamatna stopa
Ulaganja
koja se
drže do
dospijeća
’000 kn
Financijska
imovina
raspoloživa
za prodaju
’000 kn
Financijska
imovina po fer
vrijednosti kroz
račun dobiti i
gubitka
(inicijalno
raspoređena)
’000 kn
524.610
6.132
12.433
─────
185.327
22.213
4.564
─────
5.390
111
─────
─────
715.327
22.213
6.132
17.108
─────
543.175
─────
─────
212.104
─────
2.329
30.882
─────
5.501
─────
─────
─────
─────
760.780
─────
2.329
30.882
─────
─────
─────
33.211
─────
─────
─────
─────
─────
5.100
4.581
104
─────
33.211
─────
5.100
4.581
104
─────
─────
543.175
═════
─────
245.315
═════
─────
5.501
═════
9.785
─────
9.785
═════
9.785
─────
803.776
═════
470.012
6.063
10.772
─────
186.699
3.918
─────
5.725
111
─────
─────
662.436
6.063
14.801
─────
486.847
─────
─────
190.617
─────
2.315
33.008
─────
5.836
─────
4.001
─────
─────
─────
683.300
─────
6.316
33.008
─────
─────
─────
35.323
─────
─────
4.001
─────
─────
─────
5.100
4.204
115
─────
39.324
─────
5.100
4.204
115
─────
─────
486.847
═════
─────
225.940
═════
─────
9.837
═════
9.419
─────
9.419
═════
9.419
─────
732.043
═════
Zajmovi i
potraživanja
’000 kn
Ukupno
’000 kn
37
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.11
Financijska ulaganja (nastavak)
(b) Fer vrijednost ulaganja koja se drže do dospijeća i zajmova i potraživanja
'000 kn
Ulaganja koja se drže
do dospijeća
Knjigovodstvena
Fer
vrijednost vrijednost
2013.
Obveznice Republike Hrvatske (uključujući
kamatu)
Korporativne obveznice (uključujući kamatu)
Dužničke vrijednosnice – fiksna stopa,
kotiraju na burzi
Zajmovi i potraživanja – fiksna kamatna
stopa
2012.
Obveznice Republike Hrvatske (uključujući
kamatu)
Korporativne obveznice (uključujući kamatu)
Dužničke vrijednosnice – fiksna stopa,
kotiraju na burzi
Zajmovi i potraživanja – fiksna kamatna
stopa
Zajmovi i potraživanja
Knjigovodstvena
vrijednost
Fer
vrijednost
Ukupno
Knjigovodstvena
vrijednost
Fer
vrijednost
536.963
556.585
-
-
536.963
556.585
6.212
─────
6.199
─────
─────
─────
6.212
─────
6.199
─────
543.175
562.784
-
-
543.175
562.784
─────
─────
─────
─────
─────
─────
-
-
9.785
9.785
9.785
9.785
─────
─────
─────
─────
─────
─────
543.175
562.784
9.785
9.785
552.960
572.569
═════
════
═════
═════
════
════
480.713
519.831
-
-
480.713
519.831
6.134
─────
6.123
─────
─────
─────
6.134
─────
6.123
─────
486.847
525.954
-
-
486.847
525.954
─────
─────
─────
─────
─────
─────
-
-
9.419
9.419
9.419
9.419
─────
486.847
═════
─────
525.954
════
─────
9.419
═════
─────
9.419
═════
─────
496.266
════
─────
535.373
════
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Na datum izvještavanja nije bilo ulaganja koja se drže do dospijeća čiji je rok dospijeća protekao ili im je
vrijednost umanjena.
Fer vrijednost ulaganja koja se drže do dospijeća, iskazana u prethodnoj tablici, temelji se na tržišnim cijenama
ili se u rijetkim situacijama, kada dulje vrijeme nije bilo trgovanja, koriste kotacije brokera/dealera. Gdje takve
informacije nisu dostupne, fer vrijednost je procijenjena korištenjem kotiranih tržišnih cijena za vrijednosnice
sličnih karakteristika u pogledu kreditnog rizika, dospijeća i prinosa.
Zajmovi i potraživanja
Na datum izvještavanja nije bilo zajmova i potraživanja čiji je rok dospijeća protekao ili im je vrijednost
umanjena.
Procijenjena fer vrijednost zajmova i potraživanja, iskazana u prethodnoj tablici, je diskontirani iznos
procijenjenih očekivanih novčanih primitaka. Procijenjeni novčani primici su diskontirani po aktualnim tržišnim
stopama kako bi se odredila fer vrijednost.
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Na dan izvještavanja nije bilo financijske imovine raspoložive za prodaju koja je bila dospjela. Na dan 31.
prosinca 2013. godine nema financijske imovine raspoložive za prodaju za koju je napravljen ispravak
vrijednosti (2012.: za 5,9 milijuna kuna financijske imovine raspoložive za prodaju napravljen je ispravak
vrijednosti).
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Na dan izvještavanja nije bilo financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja je bila
dospjela niti imovine kojoj je vrijednosti bila umanjenja.
38
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.12
Odgođena porezna obveza
Odgođena porezna (obveza) / imovina se odnosi na sljedeće:
Odgođena porezna (obveza) /imovina
Po financijskoj imovini raspoloživoj za prodaju
Po financijskoj imovini po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
(2.568)
33
─────
(2.535)
═════
(4.626)
360
─────
(4.266)
═════
Kretanje u privremenim razlikama i komponentama odgođene porezne (obveze) / imovine priznate u izvještaju o
sveobuhvatnoj dobiti i u kapitalu:
Stanje 1. siječnja 2012.
Povećanje odgođene porezne obveze priznato u ostaloj sveobuhvatnoj
dobiti
Povećanje odgođene porezne imovine priznato kroz račun dobiti i
gubitka
Stanje 31. prosinca 2012.
Stanje 1. siječnja 2013.
Smanjenje odgođene porezne obveze priznato u ostaloj sveobuhvatnoj
dobiti
Smanjenje odgođene porezne imovine priznato kroz račun dobit i
gubitka
Stanje 31. prosinca 2013.
Financijska
imovina
raspoloživa za
prodaju
’000 kn
Financijska
imovina po fer
vrijednosti kroz
račun dobiti i
gubitka
’000 kn
Odgođena
porezna
imovina/
(obveza)
’000 kn
1.676
327
2.003
(6.302)
-
(6.302)
─────
(4.626)
═════
33
─────
360
═════
33
─────
(4.266)
═════
(4.626)
360
(4.266)
2.058
-
2.058
─────
(2.568)
═════
(327)
─────
33
═════
(327)
─────
(2.535)
═════
39
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.13
Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju
Neživotna osiguranja
Udio reosiguranja u prijenosnoj premiji
Udio reosiguranja u pričuvi za prijavljene, a neisplaćene štete
Udio reosiguranja u pričuvi za nastale, a neprijavljene štete
Udio reosiguranja u pričuvi za bonuse i popuste
Životna osiguranja
Udio reosiguranja u prijenosnoj premiji
Udio reosiguranja u pričuvi za prijavljene, a neisplaćene štete
Udio reosiguranja u pričuvi za nastale, a neprijavljene štete
Udio reosiguranja u matematičkoj pričuvi životnih osiguranja
Bilješke
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
1.16 a)
1.16 b)
1.16 c)
34.239
37.727
18.404
947
─────
91.317
─────
35.479
28.819
19.895
756
─────
84.949
─────
1.16 a)
1.16 b)
1.16 c)
1.16 d)
283
620
364
91.722
─────
92.989
─────
184.306
═════
297
428
295
89.552
─────
90.572
─────
175.521
════
Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama predstavlja očekivane buduće štete koje će se naplatiti od
reosiguratelja Društva te udio reosiguranja u prijenosnoj premiji.
Premije predane u reosiguranje ne oslobađaju Društvo njegove izravne obveze prema osiguranicima. Prema tome
postoji izloženost kreditnom riziku u mjeri u kojoj reosiguravatelj ne bi bio u mogućnosti podmirivanja svojih
obveza koje je preuzeo ugovorima o reosiguranju.
1.14
Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja
Potraživanja od ugovaratelja osiguranja, bruto
Umanjenje vrijednosti
Potraživanja od ugovaratelja osiguranja, neto
Potraživanja od reosiguranja za štete
- od povrata šteta
- od naknade reosiguranja
Potraživanja od reosiguranja za udio u dobiti
Potraživanja od reosiguranja za sudjelovanje u ispravku vrijednosti
Potraživanja po kreditnim karticama
Potraživanja za uslužne štete
Ostala potraživanja
Unaprijed plaćeni troškovi
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
42.944
(8.516)
─────
34.428
─────
41.302
(8.492)
─────
32.810
─────
21.486
18.067
1.153
4.027
4.384
6.329
2.647
15.602
─────
108.123
═════
21.428
13.235
3.299
3.827
4.828
6.812
2.017
19.097
─────
107.353
═════
40
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.14
Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja
(nastavak)
Kretanje rezervacije za umanjenje vrijednosti za potraživanja od ugovaratelja osiguranja tijekom godine:
Stanje 1. siječnja
Povećanje - gubici od umanjenja vrijednosti
Stanje 31. prosinca
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
(8.492)
(7.952)
(24)
─────
(8.516)
═════
(540)
─────
(8.492)
═════
Gubici od umanjenja vrijednosti po potraživanjima od ugovaratelja osiguranja umanjuju zaračunatu bruto
premiju. Za potraživanja od ugovaratelja polica neživotnih osiguranja Društvo pokreće prisilnu naplatu
uglavnom nakon 90 dana po dospijeću cjelokupnog potraživanja. Za nenaplaćene premije od ugovaratelja polica
životnog osiguranja po policama koje ne zadovoljavaju kriterije za kapitalizaciju, Društvo otkazuje ugovor 90
dana nakon dospijeća premije. Tijekom obaju navedenih razdoblja Društvo poduzima sve raspoložive mjere u
svrhu naplate pojedinih iznosa.
Za neotpisane a nenaplaćene iznose po policama neživotnog osiguranja sa zakašnjenjem u plaćanju preko 180
dana radi se ispravak vrijednosti u 100%-tnom iznosu.
1.15
Novac i novčani ekvivalenti
Novac u banci
Novac u blagajni
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
7.808
5
─────
7.813
═════
7.887
14
─────
7.901
═════
Svi računi otvoreni su kod banaka u RH.
41
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.16
Pričuve za ugovore o osiguranju
Neživotna osiguranja (bruto)
Pričuva prijenosnih premija
Pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete (RBNS)
Pričuva za nastale, a neprijavljene štete (IBNR)
Pričuva za bonuse i popuste
Životna osiguranja (bruto)
Pričuva prijenosnih premija
Matematička pričuva životnih osiguranja
Pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete (RBNS)
Pričuva za nastale, a neprijavljene štete (IBNR)
Pričuva kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
88.306
60.146
37.226
1.937
─────
187.615
─────
72.721
46.896
37.907
1.553
─────
159.077
─────
700
590.177
2.496
1.391
6.052
─────
600.816
─────
788.431
═════
653
523.786
2.073
1.391
3.741
─────
531.644
─────
690.721
═════
(a) Analiza kretanja pričuve prijenosnih premija
Neživotna osiguranja
Stanje 1. siječnja
Zaračunate premije tijekom godine
Kretanje pričuve prijenosne premije
Stanje 31. prosinca
Životna osiguranja
Stanje 1. siječnja
Zaračunate premije tijekom godine
Kretanje pričuve prijenosne premije
Stanje 31. prosinca
2013.
Bruto
’000 kn
2013.
Reosiguranje
’000 kn
2013.
Neto
’000 kn
2012.
Bruto
’000 kn
2012.
Reosiguranje
’000 kn
2012.
Neto
’000 kn
72.721
150.706
(135.121)
─────
88.306
═════
(35.479)
(66.113)
67.353
─────
(34.239)
═════
37.242
84.593
(67.768)
─────
54.067
═════
75.281
131.800
(134.360)
─────
72.721
═════
(35.869)
(63.053)
63.443
─────
(35.479)
═════
39.412
68.747
(70.917)
─────
37.242
═════
653
3.279
(3.232)
─────
700
═════
(297)
(595)
609
─────
(283)
═════
356
2.684
(2.623)
─────
417
═════
749
3.377
(3.473)
─────
653
═════
(330)
(595)
628
─────
(297)
═════
419
2.782
(2.845)
─────
356
═════
42
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.16
Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak)
(b) Analiza kretanja pričuve za prijavljene a neisplaćene štete
Neživotna osiguranja
Stanje 1. siječnja
Štete nastale u tekućoj godini
Promjena u štetama iz prethodne godine
Isplaćene štete
Stanje 31. prosinca
Životna osiguranja
Stanje 1. siječnja
Štete nastale u tekućoj godini
Promjena u štetama iz prethodne godine
Isplaćene štete
Stanje 31. prosinca
2013.
Bruto
’000 kn
2013.
Reosiguranje
’000 kn
2013.
Neto
’000 kn
2012.
Bruto
’000 kn
2012.
Reosiguranje
’000 kn
2012.
Neto
’000 kn
46.896
54.325
12.745
(53.820)
─────
60.146
═════
(28.819)
(33.620)
(1.505)
26.217
─────
(37.727)
═════
18.077
20.705
11.240
(27.603)
─────
22.419
═════
44.476
42.086
22.475
(62.141)
─────
46.896
═════
(26.790)
(39.301)
5.977
31.295
─────
(28.819)
═════
17.686
2.785
28.452
(30.846)
─────
18.077
═════
2.073
701
2.309
(2.587)
─────
2.496
═════
(428)
(174)
(322)
304
─────
(620)
═════
1.645
527
1.987
(2.283)
─────
1.876
═════
2.735
514
1.326
(2.502)
─────
2.073
═════
(609)
(106)
(210)
497
─────
(428)
═════
2.126
408
1.116
(2.005)
─────
1.645
═════
(c) Analiza kretanja pričuve za nastale a neprijavljene štete
Neživotna osiguranja
Stanje 1. siječnja
Uvećanja priznata tijekom godine
Umanjeno za prijenos na pričuve
prijavljenih šteta
Stanje 31. prosinca
Životna osiguranja
Stanje 1. siječnja
Uvećanja priznata tijekom godine
Umanjeno za prijenos na pričuve
prijavljenih šteta
Stanje 31. prosinca
2013.
Bruto
’000 kn
2013.
Reosiguranje
’000 kn
2013.
Neto
’000 kn
2012.
Bruto
’000 kn
2012.
Reosiguranje
’000 kn
2012.
Neto
’000 kn
37.907
14.829
(19.895)
(6.649)
18.012
8.180
28.817
20.895
(13.908)
(11.684)
14.909
9.211
(15.510)
8.140
(7.370)
(11.805)
5.697
(6.108)
─────
37.226
═════
─────
(18.404)
═════
─────
18.822
═════
─────
37.907
═════
─────
(19.895)
═════
─────
18.012
═════
1.391
(1.755)
(295)
390
1.096
(1.365)
1.185
(455)
(311)
156
874
(299)
1.755
─────
1.391
═════
(459)
─────
(364)
═════
1.296
─────
1.027
═════
661
─────
1.391
═════
(140)
─────
(295)
═════
521
─────
1.096
═════
43
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.16
Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak)
(d) Matematička pričuva životnih osiguranja
2013.
Bruto
’000 kn
Stanje 1. siječnja
Raspored premije
Otpuštanje obveza zbog plaćenih
naknada, otkupa i ostalih raskida
Alokacija diskrecionog bonusa
Promjena u IBNR-u i RBNS-u
Promjena u pričuvi prijenosne
premije
Stanje 31. prosinca
523.786
124.021
2013.
Reosiguranje
’000 kn
(89.552)
(10.196)
2013.
Neto
’000 kn
2012.
Bruto
’000 kn
2012.
Reosiguranje
’000 kn
2012.
Neto
’000 kn
434.234
113.825
481.915
90.373
(89.620)
(10.153)
392.295
80.220
9.991
197
(39.324)
1.365
(259)
(63.769)
5.669
423
8.273
(262)
(55.496)
5.669
161
(49.315)
1.365
(456)
47
─────
590.177
═════
15
─────
(91.722)
═════
62
─────
498.455
═════
(96)
────
523.786
═════
33
────
(89.552)
═════
(63)
────
434.234
═════
(e) Pričuva kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja
Stanje 1. siječnja
Alokacija tehničke premije
Nerealizirani dobici/(gubici) imovine u koju su uložena sredstva osiguranika
Stanje 31. prosinca
2013.
Bruto i neto
’000 kn
2012.
Bruto i neto
’000 kn
3.741
2.154
157
─────
6.052
═════
2.866
1.175
(300)
────
3.741
═════
44
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.16
Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak)
(f) Razvoj pričuve šteta
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
Procjena kumulativnih šteta
na kraju godine nastanka
štete
Jednu godinu kasnije
Dvije godine kasnije
Tri godine kasnije
Četiri godine kasnije
Pet godina kasnije
Šest godina kasnije
Ukupna procjena pričuva
Kumulativna plaćanja
Pričuve za štete koje nisu
prepoznate u godini
nastanka
Troškovi obrade šteta
Stanje pričuva na dan 31.
prosinca 2013.
Prije
2008.
’000 kn
2008.
’000 kn
2009.
’000 kn
2010.
’000 kn
2011.
’000 kn
2012.
’000 kn
2013.
’000 kn
Ukupno
’000 kn
136.231
87.717
72.069
89.898
101.570
112.080
131.720
-
160.109
135.130
132.986
135.140
135.793
135.793
135.793
(128.960)
86.374
83.742
84.676
84.008
84.030
84.030
(81.561)
69.591
67.136
69.518
69.173
69.173
(62.202)
89.382
82.275
86.375
86.375
(73.876)
76.473
54.936
54.936
(50.936)
76.376
76.376
(55.857)
131.720
(87.749)
638.403
(541.141)
1.734
-
-
-
-
-
-
1.734
177
────
55
─────
157
────
286
────
83
────
462
────
1.043
────
2.263
────
8.744
2.524
7.128
12.785
4.083
20.981
45.014
101.259
────
─────
────
────
────
────
────
────
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Procjena kumulativnih šteta na
kraju godine nastanka štete
Jednu godinu kasnije
Dvije godine kasnije
Tri godine kasnije
Četiri godine kasnije
Pet godina kasnije
Šest godina kasnije
Ukupna procjena pričuva
Kumulativna plaćanja
Pričuve za štete koje nisu
prepoznate u godini nastanka
Troškovi obrade šteta
Stanje pričuva na dan 31.
prosinca 2012.
Prije
2007.
’000 kn
2007.
’000 kn
2008.
’000 kn
2009.
’000 kn
2010.
’000 kn
2011.
’000 kn
2012.
’000 kn
Ukupno
’000 kn
97.056
39.175
87.717
72.069
89.898
101.570
112.080
-
121.102
96.454
94.172
93.941
94.654
95.207
95.207
(90.900)
39.007
38.676
38.814
41.199
41.139
41.139
(36.949)
86.374
83.742
84.676
84.008
84.008
(80.988)
69.591
67.136
69.518
69.518
(61.580)
89.382
82.275
82.275
(72.288)
76.473
76.473
(51.101)
112.080
(82.466)
560.700
(476.272)
1.734
-
-
-
-
-
-
1.734
128
────
99
─────
72
────
193
────
247
────
617
────
749
────
2.105
────
6.169
4.289
3.092
8.131
10.234
25.989
30.363
88.267
────
─────
────
────
────
────
────
────
Značajan negativan razvoj šteta u 2005. gotovo se u cijelosti odnosi na jednu veliku šteta iz osiguranja od požara. Šteta je
konačno likvidirana u 2008. godini u ukupnom iznosu od 35,3 milijuna kuna uključujući regres od 21,7 milijuna kuna. U
2008. dogodila se jedna velika šteta iz osiguranja robe u prijevozu. Dio štete likvidiran je u 2008. godini u iznosu od 21,4
milijuna kuna, a šteta je konačno likvidirana u 2009. godini u iznosu od 18,9 milijuna kuna.
45
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.16
Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak)
(g) Preostala ročnost osigurateljnih obveza
2013.
UPR
RBNS, IBNR i ostale pričuve
Matematička pričuva
Ukupna tehnička pričuva
Udio reosiguranja
Neto tehnička pričuva
Depoziti zadržani iz poslova
predanih u reosiguranje
2012.
UPR
RBNS, IBNR i ostale pričuve
Matematička pričuva
Ukupna tehnička pričuva
Udio reosiguranja
Neto tehnička pričuva
Depoziti zadržani iz poslova
predanih u reosiguranje
Do 1
godine
’000 kn
61.027
41.228
63.381
────
165.636
53.064
────
112.572
────
Od 1 do 5
godina
’000 kn
6.693
33.940
179.996
─────
220.629
49.857
─────
170.772
─────
Od 5 do 10 Od 10 do
godina 15 godina
’000 kn
’000 kn
17.500
1.008
15.818
7.625
109.076
98.712
────
────
142.394
107.345
33.844
19.866
────
────
108.550
87.479
────
────
Od 15 do
20 god.
’000 kn
880
4.953
73.858
────
79.691
14.414
────
65.277
────
Preko 20
godina
’000 kn
1.898
5.684
65.154
────
72.736
13.261
────
59.475
────
’000 kn
89.006
109.248
590.177
─────
788.431
184.306
─────
604.125
─────
9.882
28.060
17.004
15.388
11.514
10.157
92.005
────
─────
────
────
────
────
─────
Do 1
godine
’000 kn
64.349
30.720
26.949
────
122.018
(52.028)
────
69.990
────
Od 1 do 5
godina
’000 kn
1.946
31.297
173.479
─────
206.722
(47.708)
─────
159.014
─────
Od 5 do 10 Od 10 do
godina 15 godina
’000 kn
’000 kn
3.061
958
14.204
7.547
89.448
98.058
────
────
106.713
106.563
(24.645)
(21.483)
────
────
82.068
85.080
────
────
Od 15 do
20 god.
’000 kn
930
4.752
66.669
────
72.351
(14.404)
────
57.947
────
Preko 20
godina
’000 kn
2.130
5.041
69.183
────
76.354
(15.253)
────
61.101
────
’000 kn
73.374
93.561
523.786
─────
690.721
(175.521)
─────
515.200
─────
4.623
29.757
15.344
16.821
11.436
11.868
89.849
────
─────
────
────
────
────
─────
Ukupno
Ukupno
(h) Pregled ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve životnih osiguranja
Imovina za pokriće matematičke pričuve
Vrijednosni papiri Republike Hrvatske
Vrijednosni papiri druge države
Predujmovi i zajmovi u iznosu otkupne vrijednosti osiguranja na temelju ugovora o
životnom osiguranju
Sredstva na poslovnom računu Društva
Udjeli investicijskih fondova koji se prodaju u državi članici EU ili OECD-a
Ukupno imovina za pokriće matematičke pričuve životnih osiguranja
Matematička pričuva životnih osiguranja, neto od reosiguranja
Pričuve za štete kod vrsta rizika za koje je nužno oblikovati matematičku pričuvu, neto
od reosiguranja
Traženo pokriće matematičke pričuve životnih osiguranja
Višak pokrića
2013.
'000 kn
2012.
'000 kn
463.681
21.498
418.961
-
4.581
24.326
─────
514.086
═════
4.204
28.931
─────
452.096
═════
498.455
434.234
1.944
─────
500.399
═════
1.560
─────
435.794
═════
13.687
16.302
═════
═════
Na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine, Društvo je u pogledu strukture i iznosa imovine za pokriće
matematičke pričuve usklađeno sa zakonskim zahtjevima.
46
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.16
Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak)
(h) Pregled ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve životnih osiguranja (nastavak)
Sljedeća tablica prikazuje analizu usklađenost imovine za pokriće matematičke pričuve s obvezama iz ugovora o
osiguranju prema preostaloj ročnosti.
2013.
Imovina za pokriće matematičke pričuve
Matematička pričuva životnih osiguranja, neto od
reosiguranja
Pričuve šteta, neto od reosiguranja
Razlika ročnosti
2012.
Imovina za pokriće matematičke pričuve
Matematička pričuva životnih osiguranja, neto od
reosiguranja
Pričuve šteta, neto od reosiguranja
Razlika ročnosti
Manje od
1 godine
’000 kn
Između 1
i 5 godina
’000 kn
Između 5 i
10 godina
’000 kn
Više od
10 godina
’000 kn
175.681
115.504
180.216
42.685
514.086
(53.532)
(152.021)
(92.124)
(200.778)
(498.455)
(1.537)
─────
120.612
═════
(407)
─────
(36.924)
═════
─────
88.092
═════
─────
(158.093)
═════
(1.944)
─────
13.687
═════
141.565
95.395
212.506
2.630
452.096
(22.341)
(143.819)
(74.155)
(193.919)
(434.234)
(1.300)
─────
117.924
═════
(260)
─────
(48.684)
═════
─────
138.351
═════
─────
(191.289)
═════
(1.560)
─────
16.302
═════
Ukupno
’000 kn
Na dan 31. prosinca 2013. godine, 29,54% imovine za pokriće matematičke pričuve je klasificirano kao raspoloživo
za prodaju te kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka što omogućuje Društvu da tu
imovinu relativno lako proda ukoliko je potrebno. 69,89% imovine za pokriće matematičke pričuve je klasificirano
kao ulaganje koje se drži do dospijeća, a 0,89% kao zajmovi i potraživanja.
Sljedeća tablica prikazuje analizu financijske imovine za pokriće matematičke pričuve prema kategorijama na
osnovi valute u kojoj je denominirana. Matematička pričuva za tradicionalne proizvode denominirana je u eurima.
2013.
Imovina za pokriće matematičke pričuve
2012.
Imovina za pokriće matematičke pričuve
EURO
’000 kn
Kuna
’000 kn
Ukupno
’000 kn
497.101
═════
16.985
═════
514.086
═════
428.844
═════
23.252
═════
452.096
═════
Prinos na ulaganja iz matematičke pričuve je u 2013. godini iznosio 6,96% (2012.: 6,43%). Ponderirani
prosječni prinos u trogodišnjem razdoblju od 2011. do 2013. godine je iznosio 6,94% (2012.: trogodišnje
razdoblje od 2010. do 2012.: 7,20%).
Vrednovanje financijske imovine opisano je u bilješci računovodstvene politike 1.3 (c).
47
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.16
Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak)
(i) Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve
2013.
'000 kn
2012.
'000 kn
117.116
1.848
─────
105.427
1.683
─────
Ukupno imovina za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve
118.964
═════
107.110
═════
Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja
Pričuve šteta, neto od reosiguranja
Ostale pričuve
54.484
42.199
991
─────
37.598
37.271
797
─────
97.674
75.666
═════
21.290
═════
═════
31.444
═════
Imovina za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve
Vrijednosni papiri Republike Hrvatske
Vrijednosni papiri Hrvatske banke za obnovu i razvitak
Udjeli investicijskih fondova koji se prodaju u državi članici EU ili OECD-a
Traženo pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve
Razlika
Na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine, Društvo je u pogledu strukture i iznosa imovine za pokriće tehničke
pričuve usklađeno sa zakonskim zahtjevima.
Sljedeća tablica prikazuje analizu financijske imovine koja služi za pokriće tehničke pričuve prema kategorijama
ročnosti na osnovi preostalog ugovornog dospijeća te procijenjenu preostalu ročnost tehničke pričuve za koje je
potrebno pokriće:
Manje od
1 godine
’000 kn
2013.
Imovina za pokriće tehničke pričuve
Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja
Pričuve šteta i ostale pričuve, neto od reosiguranja
Razlika ročnosti
2012.
Imovina za pokriće tehničke pričuve
Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja
Pričuve šteta i ostale pričuve, neto od reosiguranja
Razlika ročnosti
Između 1 i
5 godina
’000 kn
Između 5 i
10 godina
’000 kn
Više od
10 godina
’000 kn
Ukupno
’000 kn
58.373
(40.494)
(16.821)
─────
1.058
═════
10.490
(3.347)
(13.703)
─────
(6.560)
═════
50.101
(8.750)
(5.902)
─────
35.449
═════
(1.893)
(6.764)
─────
(8.657)
═════
118.964
(54.484)
(43.190)
─────
21.290
═════
51.752
(33.085)
(13.265)
─────
5.402
═════
4.991
(973)
(12.683)
─────
(8.665)
═════
50.367
(1.530)
(5.420)
─────
43.417
═════
(2.010)
(6.700)
─────
(8.710)
═════
107.110
(37.598)
(38.068)
─────
31.444
═════
48
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.16
Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak)
(i) Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve (nastavak)
Na dan 31. prosinca 2013. godine, 53,76% ukupne imovine za pokriće tehničke pričuve klasificirano je kao
raspoloživo za prodaju te kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka što omogućuje
Društvu da tu imovinu relativno lako proda kako bi podmirilo obveze iz osiguranja ukoliko je potrebno. 46,24%
ukupne imovine za pokriće tehničke pričuve klasificirano je kao ulaganja koja se drže do dospijeća.
Sljedeća tablica prikazuje analizu financijske imovine za pokriće tehničke pričuve prema kategorijama na osnovi
valute u kojoj je denominirana.
2013.
Imovina za pokriće tehničke pričuve
Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja
Pričuve šteta i ostale pričuve, neto od reosiguranja
2012.
Imovina za pokriće tehničke pričuve
Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja
Pričuve šteta i ostale pričuve, neto od reosiguranja
1.17
EURO
’000 kn
GBP, USD
’000 kn
Kuna
’000 kn
Ukupno
’000 kn
30.828
(2.783)
(1.274)
─────
26.771
(2)
(8)
─────
(10)
88.136
(51.699)
(41.908)
─────
(5.471)
118.964
(54.484)
(43.190)
─────
21.290
════
════
════
════
30.916
(2.937)
(1.423)
─────
26.556
(1)
(1)
─────
(2)
76.194
(34.660)
(36.644)
─────
4.890
107.110
(37.598)
(38.068)
─────
31.444
════
════
════
════
Obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze i odgođeni prihod
Obveze iz neposrednih ugovora o osiguranju
Obveze iz ugovora o reosiguranju
Depoziti zadržani iz poslova predanih u reosiguranje
Ostale obveze
Obračunati troškovi
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
115
47.254
92.005
7.666
77.368
─────
224.408
═════
263
48.823
89.849
7.807
85.650
─────
232.392
═════
Društvo zadržava depozit iz posla predanog u reosiguranje koji proizlazi iz ugovora o kvotnom reosiguranju koji
je sklopljen s matičnim društvom. Sukladno ugovoru o reosiguranju, koji se primjenjuje od 1999. godine,
Društvo ne predaje u reosiguranje udio reosiguranja u matematičkoj pričuvi, već zadržava i ulaže sredstva.
Depozit zadržan iz posla predanog u reosiguranje ima fiksnu kamatnu stopu od 3% godišnje(2012.: 3%
godišnje).
Sve obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze vezane uz osiguranje (osim depozita zadržanog iz poslova
predanih u reosiguranje) dospijevaju unutar 12 mjeseci od dana izvještavanja. Dospijeće depozita prikazano je u
bilješci 1.16 (g).
49
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.18
Rezervacije za obveze i troškove
Stanje 1. siječnja 2012.
(Smanjenje) / povećanje
Stanje 31. prosinca 2012.
Stanje 1. siječnja 2013.
(Smanjenje) / povećanje
Stanje 31. prosinca 2013.
Rezervacije za
bonuse i
varijabilne
naknade
zaposlenicima
Rezervacije
za
godišnje
odmore
Ukupno
rezervacije
za obveze i
troškove
1.114
(414)
─────
700
658
77
─────
735
1.772
(337)
─────
1.435
═════
═════
═════
700
735
1.435
1.350
─────
(29)
─────
1.321
─────
2.050
706
2.756
═════
═════
═════
50
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.19
Dionički kapital
(a) Redovne dionice
Dionički kapital Društva na dan 31. prosinca 2013. godine iznosi 62.700 tisuća kuna (2012.: 62.700 tisuća kuna).
Podijeljen je na 76 redovnih dionica nominalne vrijednosti 825 tisuća kuna (2012.: na 76 redovnih dionica
nominalne vrijednosti 825 tisuća kuna). Tijekom 2012. godine izdana je 21 nova dionica svaka nominalne
vrijednosti 825 tisuća kuna (ukupno 17,3 milijuna kuna), koje je kupio UNIQA International AG, Beč. Sve dionice
su u potpunosti plaćene.
Na dan 31. prosinca 2013. i 2012. godine jedini dioničar Društva je UNIQA International AG, Beč.
(b)
Rezerva fer vrijednosti
Rezerva fer vrijednosti predstavlja kumulativne nerealizirane neto promjene u fer vrijednosti ulaganja raspoloživih
za prodaju.
Promjene na rezervi fer vrijednosti bile su kako slijedi:
Bruto rezerva fer vrijednosti
Odgođeni porez
Stanje 1. siječnja
Promjena fer vrijednosti
Odgođeni porez na promjenu fer vrijednosti
Neto realizirani dobici od financijske imovine raspoložive za prodaju (bilješka
1.23)
Odgođeni porez na neto realizirane dobitke od financijske imovine raspoložive za
prodaju
Gubici preneseni u dobit ili gubitak pri umanjenju vrijednosti ulaganja raspoloživih
za prodaju (bilješka 1.23)
Odgođeni porez na gubitke prenesene u dobit ili gubitak pri umanjenju vrijednosti
ulaganja raspoloživih za prodaju
Bruto rezerva fer vrijednosti na 31. prosinca
Odgođeni porez (bilješka 1.12)
Stanje 31. prosinca
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
23.126
(4.626)
─────
18.500
(9.920)
1.984
(8.379)
1.676
─────
(6.703)
32.958
(6.592)
(372)
(1.611)
74
322
-
158
-
(32)
─────
12.834
(2.568)
─────
10.266
─────
23.126
(4.626)
─────
18.500
════
════
51
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.19
Dionički kapital (nastavak)
(c) Zakonska rezerva
Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, Društvo treba rasporediti 5% godišnje neto dobiti u zakonsku rezervu
sve dok ona ne dosegne 5% izdanog dioničkog kapitala. Raspored zakonske rezerve obračunava se u odgovarajućoj
godini. Zakonska rezerva se može koristiti za pokriće gubitaka iz prethodnih godina, ukoliko gubitak nije pokriven
iz dobiti tekuće godine ili ako ostale rezerve nisu raspoložive.
(d) Upravljanje kapitalom
Društvo upravlja kapitalom tako da redovito procjenjuje razlike između izvještajne i zahtijevane razine kapitala.
Tijekom godine nije bilo promjena glede temeljnog kapitala, ciljeva, politike i procesa upravljanja kapitalom
usvojenih prijašnjih godina.
Cilj Društva je zadovoljiti zahtjevima koje je u pogledu potrebnog kapitala propisala Hrvatska agencija za
nadzor financijskih institucija kao regulator tržišta osiguranja u Republici Hrvatskoj. Sukladno Zakonu o
osiguranju, Društvo je obvezno imati upisani temeljni kapital u iznosu od najmanje 55,5 milijuna kuna, odnosno
27,75 milijuna kuna za obavljanje djelatnosti neživotnih osiguranja i 27,75 milijuna kuna za obavljanje
djelatnosti životnih osiguranja. Na dan 28. lipnja 2012. godine vlasnik je proveo dokapitalizaciju u iznosu od
17,3 milijuna kuna. Upisani dionički kapital na dan 31. prosinca 2013. iznosi 62,7 milijuna kuna (2012.: 62,7
milijuna kuna) te Društvo zadovoljava ovaj kriterij.
Zakonom o osiguranju, kao i podzakonskim aktima, kao dio pravila o upravljanju rizicima određena je
adekvatnost kapitala koja mora biti najmanje jednaka granici solventnosti, dok jamstveni kapital mora iznositi
najmanje jednu trećinu granice solventnosti (ali ne manje od 55,5 milijuna kuna, odnosno 27,75 milijuna
posebno za neživotna i posebno za životna osiguranja).
Granica solventnosti izračunava se zasebno za životna i neživotna osiguranja.
U neživotnom osiguranju, štete i premija u zadnje tri godine ponderiraju se s riziko faktorima propisanima od
strane regulatora te se kao granica solventnosti uzima ono što je veće. Nakon toga razmatra se ukupna granica
solventnosti za prethodni period u usporedbi s rezultatom tekuće godine te uspoređuju pričuve šteta neto od
reosiguranja u tekućem i prethodnom razdoblju jer se granica solventnosti tekuće godine u odnosu na granicu
solventnosti prethodne godine na smije smanjiti za faktor veći od faktora smanjenja neto pričuve šteta.
U životnom osiguranju granica solventnosti se računa na način da se matematička pričuva ponderira s riziko
faktorima propisanima od strane regulatora te se dodaje osigurana svota osiguranja, ponderirana s riziko
faktorima propisanima od strane regulatora, ovisno o trajanju osiguranja. Za dopunska osiguranja za koja se ne
obračunava matematička pričuva, granica solventnosti se računa isto kao i za neživotna osiguranja.
52
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.19
Dionički kapital (nastavak)
(d) Upravljanje kapitalom (nastavak)
2013.
Granica solventnosti
Minimalni temeljni kapital (TK)
Jamstveni kapital (JK)
Kapital
JK >= min TK
Kapital >= Granica solventnosti
2012.
Neživot
Život
Ukupno
Neživot
Život
Ukupno
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
13.856
27.750
39.333
39.333
24.780
27.750
50.827
50.827
38.636
55.500
90.160
90.160
12.358
22.500
40.364
40.364
22.199
22.500
43.546
43.546
34.557
45.000
83.910
83.910
─────
─────
─────
─────
─────
─────
DA
DA
DA
DA
DA
DA
DA
DA
DA
DA
DA
DA
═════
═════
═════
═════
═════
═════
2013.
Neživot
’000 kn
2013.
Život
’000 kn
2013.
Ukupno
’000 kn
2012.
Neživot
’000 kn
2012.
Život
’000 kn
2012.
Ukupno
’000 kn
33.825
28.875
62.700
35.888
26.812
62.700
7.873
487
(2.852)
16.979
5.081
(108)
24.852
5.568
(2.960)
7.873
(3.397)
16.979
(245)
24.852
(3.642)
Analiza kapitala prikazana je u nastavku
Osnovni kapital
Uplaćeni temeljni kapital
Pričuve kapitala koje se ne
odnose na obveze iz
osiguranja
Prenesena dobit
Nematerijalna imovina
Dopunski kapital
Rezerva fer vrijednosti
Jamstveni kapital
─────
─────
39.333
50.827
─────
─────
─────
90.160
─────
─────
─────
40.364
43.546
─────
─────
─────
83.910
─────
-
-
-
-
-
─────
─────
─────
─────
─────
─────
-
─────
─────
─────
─────
─────
─────
39.333
50.827
90.160
40.364
43.546
83.910
═════
═════
═════
═════
═════
═════
53
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.20
Premije
Neživotna osiguranja
Zaračunate bruto premije
Premije predane u reosiguranje, neto od udjela
reosiguravatelja u ispravku vrijednosti
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja
Zarađene premije iz poslova neživotnog osiguranja,
neto od reosiguranja
Životna osiguranja
Zaračunate bruto premije
Premije predane u reosiguranje
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja
Zarađene premije iz poslova životnog osiguranja, neto
od reosiguranja
Ukupno životna i neživotna osiguranja
Zaračunate bruto premije
Premije predane u reosiguranje
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja
Neto zarađene premije
2012.
2013.
’000 kn
’000 kn
150.706
131.800
(66.113)
(63.052)
(15.585)
(1.240)
─────
2.560
(390)
─────
67.768
70.918
─────
─────
127.300
(10.196)
(47)
(15)
─────
93.749
(10.748)
96
(33)
─────
117.042
83.064
─────
184.810
─────
─────
153.982
─────
278.006
(76.309)
(15.632)
(1.255)
─────
184.810
═════
225.549
(73.800)
2.656
(423)
─────
153.982
═════
54
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.21
Analiza zaračunatih premija i nastalih šteta po vrstama osiguranja
Sljedeća tablica prikazuje analizu zaračunatih premija i nastalih šteta po vrstama osiguranja.
Za 2013. godinu
Neživotna osiguranja
Motorna vozila (auto odgovornost)
Motorna vozila (ostale vrste)
Imovina
Osobna osiguranja
Ostalo
Ukupno neživotna osiguranja
Životna osiguranja
Pojedinačne premije
Premije plaćene u ratama
Premije po jednokratnim uplatama
Ukupno životna osiguranja
Sveukupno
Za 2012. godinu
Neživotna osiguranja
Motorna vozila (auto odgovornost)
Motorna vozila (ostale vrste)
Imovina
Osobna osiguranja
Ostalo
Ukupno neživotna osiguranja
Životna osiguranja
Pojedinačne premije
Premije plaćene u ratama
Premije po jednokratnim uplatama
Ukupno životna osiguranja
Sveukupno
Bruto
zaračunate
premije
’000 kn
Bruto
zarađene
premije
’000 kn
Bruto
nastale štete
’000 kn
Troškovi
pribave i
administracije
’000 kn
Saldo
reosiguranja
’000 kn
50.943
10.581
25.284
49.477
14.421
─────
150.706
─────
53.503
11.442
23.774
31.567
14.835
─────
135.121
─────
(15.090)
(10.797)
(25.368)
(7.630)
(8.704)
─────
(67.589)
─────
(18.516)
(5.171)
(13.076)
(18.481)
(6.958)
─────
(62.202)
─────
(8.580)
1.761
6.741
(4.968)
(2.241)
─────
(7.287)
─────
127.300
─────
75.645
51.655
─────
127.300
─────
278.006
═════
127.253
─────
75.598
51.655
─────
127.253
─────
262.374
═════
(123.009)
─────
(67.404)
(55.605)
─────
(123.009)
─────
(190.598)
═════
(36.093)
─────
(21.447)
(14.646)
─────
(36.093)
─────
(98.295)
═════
(765)
─────
2.304
(3.069)
─────
(765)
─────
(8.052)
═════
Bruto
zaračunate
premije
’000 kn
Bruto
zarađene
premije
’000 kn
Bruto
nastale štete
’000 kn
Troškovi
pribave i
administracije
’000 kn
Saldo
reosiguranja
’000 kn
54.353
12.789
22.933
26.722
15.003
─────
131.800
─────
56.458
13.809
22.457
26.659
14.977
─────
134.360
─────
(25.490)
(14.018)
(19.087)
(6.021)
(9.418)
─────
(74.034)
─────
(19.747)
(5.982)
(12.379)
(16.268)
(6.430)
─────
(60.806)
─────
(1.564)
2.750
4.455
(4.998)
(1.278)
─────
(635)
─────
93.749
─────
75.842
17.907
─────
93.749
─────
225.549
═════
93.845
─────
75.939
17.906
─────
93.845
─────
228.205
═════
(85.127)
─────
(63.266)
(21.861)
─────
(85.127)
─────
(159.161)
═════
(32.685)
─────
(26.442)
(6.243)
─────
(32.685)
─────
(93.491)
═════
(3.890)
─────
(2.340)
(1.550)
─────
(3.890)
─────
(4.525)
═════
55
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.22
Prihod od provizija i naknada
Provizija od reosiguranja
Profitna provizija reosiguranja
Ukupni prihod od provizija i naknada
1.23
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
20.612
4.733
─────
25.345
═════
22.651
1.401
─────
24.052
═════
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
32.198
7.796
337
795
27.522
8.404
338
688
8
70
372
1.611
Neto prihodi od ulaganja
Prihodi od ulaganja
Prihod od kamata:
- Ulaganja koja se drže do dospijeća
- Financijska imovina raspoloživa za prodaju
- Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
- Zajmovi i potraživanja
Neto realizirani dobici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka
Neto realizirani dobici od financijske imovine raspoložive za prodaju
Neto nerealizirani dobici od promjene fer vrijednosti financijske imovine
raspoložive za prodaju
Prihod od dividendi
Neto dobici od tečajnih razlika
Rashodi od ulaganja
Umanjenje vrijednosti ulaganja u financijsku imovinu raspoloživu za prodaju
Troškovi skrbništva
(336)
964
982
5.785
─────
47.937
─────
1.109
951
─────
41.657
─────
(412)
─────
(412)
─────
47.525
═════
(158)
(177)
─────
(335)
─────
41.322
═════
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
372
─────
372
═════
1.594
17
────
1.611
════
Neto realizirani dobici od financijske imovine raspoložive za prodaju (bilješka 1.19 (b)) :
Neto realizirani dobitak od prodaje obveznica
Neto realizirani dobitak od prodaje udjela u investicijskim fondovima
Neto realizirani dobitak od financijske imovine raspoložive za prodaju
56
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.23
Neto prihodi od ulaganja (nastavak)
Neživot
2013.
’000 kn
Život
2013.
’000 kn
1.135
2.175
3.310
911
1.368
2.279
6.708
─────
7.843
─────
37.686
233
─────
40.094
─────
37.686
6.941
─────
47.937
─────
7.454
─────
8.365
─────
31.725
199
─────
33.292
─────
31.725
7.653
─────
41.657
─────
(241)
─────
(241)
─────
7.602
═════
(171)
─────
(171)
─────
39.923
═════
(171)
(241)
─────
(412)
─────
47.525
═════
(106)
─────
(106)
─────
8.259
═════
(229)
─────
(229)
─────
33.063
═════
(229)
(106)
─────
(335)
─────
41.322
═════
Prihodi od ulaganja
Prihod od ulaganja kapitala
Prihod od ulaganja matematičke pričuve
Prihod od ulaganja ostalih tehničkih pričuva
Ukupno prihodi od ulaganja
Troškovi od ulaganja
Troškovi od ulaganja matematičke pričuve
Troškovi od ulaganja ostalih tehničkih pričuva
Ukupno troškovi od ulaganja
1.24
Ukupno
2013.
’000 kn
Neživot
2012.
’000 kn
Život
2012.
’000 kn
Ukupno
2012.
’000 kn
Ostali poslovni prihodi
Prihodi od uslužnih šteta
Ostali poslovni prihodi
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
668
2.480
─────
3.148
═════
724
990
─────
1.714
═════
57
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.25
Nastale štete, neto od reosiguranja
Neživotna osiguranja
Likvidirane štete
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Promjena pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Promjena pričuva za nastale, a neprijavljene štete
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Promjena pričuva za bonuse i popuste
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Ukupne nastale štete neživotnih osiguranja
Udio reosiguranja u ukupnim nastalim štetama neživotnih osiguranja
Ukupne nastale štete neživotnih osiguranja, neto od reosiguranja
Životna osiguranja
Likvidirane štete
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Promjena matematičke pričuve životnih osiguranja
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Promjena pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Promjena pričuva za nastale, a neprijavljene štete
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Promjena pričuva kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja
Ukupne nastale štete životnih osiguranja
Udio reosiguranja u ukupnim nastalim štetama životnih osiguranja
Ukupne nastale štete životnih osiguranja, neto od reosiguranja
Ukupne nastale štete
Udio reosiguranja u ukupnim nastalim štetama
Ukupne nastale štete, neto od reosiguranja
2013.
2012.
’000 kn
’000 kn
(53.820)
26.217
(62.141)
31.295
(13.250)
8.908
(2.420)
2.029
682
(1.491)
(9.090)
5.987
(1.201)
599
────
(67.589)
────
34.233
────
(33.356)
────
(383)
187
────
(74.034)
────
39.498
────
(34.536)
────
(53.884)
8.350
(42.837)
6.318
(66.391)
2.170
(41.871)
(68)
(422)
192
662
(181)
(1)
69
(2.311)
────
(123.009)
────
10.781
────
(112.228)
────
(190.598)
45.014
────
(145.584)
════
(206)
(16)
(875)
────
(85.127)
────
6.053
────
(79.074)
────
(159.161)
45.551
────
(113.610)
════
Na dan 31. prosinca 2013. godine, Društvo je bilo uključeno u 294 (2012.: 291) sudskih sporova za koje je
rezervirano 30.294 tisuća kuna (2012.: 23.358 tisuće kuna) kao dio pričuve za prijavljene, a nelikvidirane štete.
Uprava vjeruje da su navedene pričuve dostatne.
58
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.25
Nastale štete, neto od reosiguranja (nastavak)
Analiza kvota šteta, kvota troškova i kombiniranih kvota
Sljedeća tablica prikazuje kvote šteta, kvote troškova i kombinirane kvote po vrsti osiguranja izračunate u skladu
s Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvješća društva za osiguranje, odnosno društva za
reosiguranje HANFA-e.
2013.
Osiguranje od nezgode
Zdravstveno osiguranje
Osiguranje cestovnih vozila
Osiguranje plovila
Osiguranje robe u prijevozu
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
Ostala osiguranja imovine
Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila
Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila
Ostala osiguranja od odgovornosti
Osiguranje financijskih gubitaka
Putno osiguranje
Ukupno neživot
2012.
Osiguranje od nezgode
Zdravstveno osiguranje
Osiguranje cestovnih vozila
Osiguranje plovila
Osiguranje robe u prijevozu
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
Ostala osiguranja imovine
Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila
Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila
Ostala osiguranja od odgovornosti
Osiguranje financijskih gubitaka
Putno osiguranje
Ukupno neživot
Kvote šteta
14,51%
42,92%
94,37%
115,02%
2,66%
67,18%
207,99%
28,03%
23,77%
34,14%
50,78%
44,51%
─────
49,12%
═════
Kvote troškova
22,40%
53,83%
29,04%
36,28%
35,44%
36,27%
31,15%
16,34%
34,82%
25,90%
25,14%
24,51%
─────
25,55%
═════
Kombinirane kvote
36,91%
96,74%
123,40%
151,30%
38,10%
103,44%
239,14%
44,37%
58,60%
60,05%
75,92%
69,02%
─────
74,67%
═════
Kvote šteta
14,02%
40,85%
101,52%
121,71%
104,55%
55,44%
163,10%
44,71%
21,99%
13,16%
42,65%
34,35%
─────
54,60%
═════
Kvote troškova
46,18%
53,75%
29,66%
27,41%
23,44%
38,98%
36,34%
18,78%
26,73%
28,92%
26,84%
28,21%
─────
30,16%
═════
Kombinirane kvote
60,20%
94,60%
131,18%
149,12%
127,99%
94,42%
199,44%
63,49%
48,72%
42,08%
69,49%
62,56%
─────
84,76%
═════
Gore prikazane kvote su izračunate prema zahtjevima HANFA-e.
Kvote šteta = (plaćene štete + promjena u rezervama šteta) / (bruto zaračunata premija + promjena u bruto
prijenosnoj premiji).
Kvote troškova = (administrativni troškovi – naknada za reosiguranje + trošak pribave – promjena u
odgođenom trošku pribave) / (bruto zaračunata premija).
Kombinirane kvote = kvote šteta + kvote troškova.
Kvote šteta u 2013. godini za osiguranje plovila i ostala osiguranja imovine su visoke zbog velikih šteta.
U osiguranju plovila prijavljene su i likvidirane tri štete veće od 300.000 kn. Bez njih bi kvota šteta iznosila
79,39%. U ostalim osiguranjima imovine visina kvote šteta uzrokovana je pričuvom za dva velika štetna
događaja. U prvom slučaju se radi o povećanju pričuve za 3 mil kn zbog dodatne tužbe po sudskoj šteti za koju
je na 31.12.2012. već bilo rezervirano 4 mil. kn, a u drugom o šteti od 9,1 mil kn na podvodnom gradilištu
vodovoda uslijed oluje i plimnog vala. Bez tih šteta za ovu vrstu osiguranja kvota šteta bi iznosila 32,21%. U oba
štetna događaja reosiguranje sudjeluje s vrlo visokim udjelom (89,5%, odnosno 67,87%) pa je utjecaj tih šteta na
neto rezultat Društva znatno manji.
59
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.26
Troškovi pribave
Neživotna osiguranja
Trošak provizije
Ostali troškovi pribave
Promjena odgođenih troškova pribave (bilješka 1.9)
Ukupni troškovi pribave, neživotna osiguranja
Životna osiguranja
Trošak provizije
Ostali troškovi pribave
Ukupni troškovi pribave, životna osiguranja
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
38.036
850
(7.410)
─────
31.476
─────
27.253
929
196
─────
28.378
─────
15.502
131
─────
15.633
─────
47.109
═════
13.930
68
─────
13.998
─────
42.376
═════
Troškovi provizije internih zaposlenika u iznosu od 7,5 milijuna kuna su uključeni u troškove pribave Društva
(2012.: 8,2 milijuna kuna).
Neživotna osiguranja
Osiguranje od nezgode
Zdravstveno osiguranje
Osiguranje cestovnih vozila
Osiguranje plovila
Osiguranje robe u prijevozu
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
Ostala osiguranja imovine
Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila
Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila
Ostala osiguranja od odgovornosti
Osiguranje financijskih gubitaka
Putno osiguranje
Ukupno neživot
Životna osiguranja
Životno osiguranje
Dopunsko osiguranje uz životno osiguranje
Osiguranje za slučaj vjenčanja ili rođenja
Unit-linked
Ukupno život
Ukupno neživot i život
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
8.901
2.779
2.118
1.203
221
4.575
1.944
7.798
289
1.085
380
183
─────
31.476
─────
7.903
2.205
2.304
938
257
4.304
1.635
7.087
276
1.009
296
164
─────
28.378
─────
14.573
403
12.895
504
203
454
─────
15.633
─────
47.109
═════
271
328
─────
13.998
─────
42.376
═════
60
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.27
Administrativni troškovi
Amortizacija
Troškovi osoblja
Troškovi materijala i usluga
Troškovi najma
Marketing i promocija
Troškovi održavanja
Troškovi revizije
Ostali troškovi
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
2.296
23.618
7.299
4.588
5.333
2.131
407
5.514
─────
51.186
═════
2.199
22.230
6.257
4.871
4.916
2.261
338
8.043
─────
51.115
═════
Tijekom 2013. godine prosječan broj zaposlenika Društva bio je 401 (2012.: 399).
Tijekom 2013. godine Društvo je uplatilo 7,5 milijuna kuna (2012.: 7,5 milijuna kuna) mirovinskih doprinosa u
obvezne fondove mirovinskog osiguranja s definiranim iznosom doprinosa vezano za svoje zaposlenike.
Neživotna osiguranja
Osiguranje od nezgode
Zdravstveno osiguranje
Osiguranje cestovnih vozila
Osiguranje plovila
Osiguranje robe u prijevozu
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
Ostala osiguranja imovine
Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila
Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila
Ostala osiguranja od odgovornosti
Osiguranje financijskih gubitaka
Putno osiguranje
Ukupno neživot
Životna osiguranja
Životno osiguranje
Dopunsko osiguranje uz životno osiguranje
Osiguranje za slučaj vjenčanja ili rođenja
Unit-linked
Ukupno život
Ukupno neživot i život
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
4.426
2.375
3.053
1.040
463
4.706
1.851
10.718
278
1.256
417
143
─────
30.726
─────
4.346
1.814
3.678
1.040
398
4.729
1.711
12.660
316
1.167
391
178
─────
32.428
─────
19.070
527
267
596
─────
20.460
─────
17.215
673
362
437
─────
18.687
─────
51.186
═════
51.115
═════
61
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.28
Ostali poslovni rashodi
Tehnička kamata na depozit reosiguranja
Doprinosi za zdravstveno osiguranje iz funkcionalnih premija
Vrijednosno usklađivanje potraživanja - otpis
Ostali troškovi
1.29
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
2.749
823
2.493
1.175
─────
7.240
═════
2.753
1.585
1.584
1.196
─────
7.118
═════
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
(2.096)
─────
(1.316)
─────
Porez na dobit
Tekući porezni trošak
Tekuće razdoblje
Odgođeni porezni (trošak)/prihod
Priznavanje odgođene porezne imovine (bilješka 1.12)
Smanjenje odgođene porezne imovine po prodaji fondova
(bilješka 1.12)
(327)
─────
(2.423)
═════
33
─────
(1.283)
═════
Usklađenje računovodstvenog rezultata za razdoblje s troškom poreza na dobit po stopi od 20%
Računovodstveni rezultat prije oporezivanja
Porez na dobit po stopi od 20% (2012.: 20%)
Učinak porezno nepriznatih troškova
Učinak neoporezivih prihoda
Porez na dobit
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
9.709
─────
(1.942)
(693)
212
─────
(2.423)
═════
6.851
─────
(1.370)
(142)
229
─────
(1.283)
═════
Društvo nema bruto porezni gubitak koji može iskoristiti za pokrivanje buduće dobiti Društva. Društvo formira
poreznu obvezu u skladu s poreznim zakonima Republike Hrvatske. U skladu s lokalnim propisima, Porezna
uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine
u kojoj je porezna obveza iskazana, te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Upravi Društva nisu poznate
nikakve okolnosti koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.
62
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.30
Poslovni najmovi
Društvo je uzelo u najam poslovni prostor i motorna vozila u okviru poslovnog najma. Svi najmovi se mogu
otkazati i u pravilu su sklopljeni na inicijalno razdoblje od 1 do 10 godina. Niti jedan ugovor o najmu ne
uključuje potencijalne zavisne troškove najma.
Tijekom 2013. godine Društvo je kroz dobit ili gubitak iskazalo troškove najamnine poslovnog prostora u iznosu
od 4,0 milijuna kuna (2012.: 4,8 milijuna kuna).
1.31
Transakcije s povezanim osobama
Jedini dioničar Društva je UNIQA International AG Vienna, koji drži 100% dionica Društva na kraju 2013. i
2012. godine. Krajnje matično društvo je UNIQA Insurance Group AG, Beč. Društvo smatra da je neposredno
povezana osoba sa svojim ključnim dioničarima, članicama UNIQA Grupe, članovima Nadzornog odbora i
Uprave te ostalim izvršnim rukovodstvom (zajedno „ključno rukovodstvo”), članovima uže obitelji ključnog
rukovodstva te zajednički kontroliranim društvima ili društvima pod značajnim utjecajem ključnog rukovodstva
i članova užih obitelji, u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 24 „Objave povezanih osoba”
(„MRS 24”). Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb i njezine podružnice i pridružena društva se također smatraju
povezanim osobama. Krajnje matično društvo banke Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb je Raiffeisen
Zentralbank Oesterreich AG (RZB), a UNIQA International AG, Vienna je pridruženo društvo RZB-a.
(a) Odnosi s krajnjim matičnim društvom i ostalim podružnicama unutar Grupe UNIQA
Rezultat navedenih transakcija s članovima Grupe UNIQA su premije reosiguranja i naplate šteta od
reosiguratelja tijekom godine, ulaganja u investicijske fondove i prihod od dividendi od tih fondova, te
potraživanja i obveze na kraju godine kako slijedi:
Premije predane u reosiguranje:
Obveze za premiju reosiguranja na početku godine
Premija predana u reosiguranje tijekom godine
Premije reosiguranja plaćene tijekom godine
Obveza za premiju reosiguranja na kraju godine
Štete naplaćene od reosiguranja:
Na početku godine
Fakturirano tijekom godine
Naplaćeno tijekom godine
Potraživanja na kraju godine
Provizija reosiguranja:
Na početku godine
Fakturirano tijekom godine
Naplaćeno tijekom godine
Potraživanja na kraju godine
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
44.419
75.442
(76.085)
49.868
78.153
(83.602)
────
────
43.776
═════
44.419
═════
21.158
34.583
(34.334)
20.862
36.570
(36.274)
────
────
21.407
═════
21.158
═════
15.952
27.718
(26.366)
22.656
26.331
(33.035)
────
────
17.304
═════
15.952
═════
63
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.31
Transakcije s povezanim osobama (nastavak)
(a) Odnosi s krajnjim matičnim društvom i ostalim podružnicama unutar Grupe UNIQA (nastavak)
Imovina, obveze, prihodi i rashodi na dan i za godinu koja završava 31. prosinca 2013., koji proizlaze iz
transakcija s povezanim osobama, bili su kako slijedi:
Matično društvo
UNIQA Insurance Group AG
Povezana društva
UNIQA Re
UNIQA Capital markets (UNIQA Financial
Services)
Raiffeisenbank Austria d.d.
Raiffeisenbank Invest d.o.o.
Ključno rukovodstvo
Imovina
’000 kn
Obveze
’000 kn
Prihodi
’000 kn
Rashodi
’000 kn
9.762
106.153
10.208
15.010
28.997
29.599
51.685
60.404
26.175
7.429
2.329
1.426
-
982
129.349
-
207
15.296
-
-
1.039
-
6.672
─────
74.692
═════
─────
138.217
═════
─────
192.224
═════
─────
97.589
═════
Imovina, obveze, prihodi i rashodi na dan i za godinu koja završava 31. prosinca 2012., koji proizlaze iz
transakcija s povezanim osobama, bili su kako slijedi:
Matično društvo
UNIQA Insurance Group AG
Povezana društva
UNIQA Re
UNIQA Capital markets (UNIQA Financial
Services)
Raiffeisenbank Austria d.d.
Raiffeisenbank Invest d.o.o.
Ključno rukovodstvo
Imovina
’000 kn
Obveze
’000 kn
Prihodi
’000 kn
Rashodi
’000 kn
9.604
104.635
10.253
14.457
27.271
29.633
52.559
63.689
30.614
9.156
6.316
1.631
-
1.109
73.900
-
11.300
-
-
447
-
5.325
─────
82.961
═════
─────
136.346
═════
─────
137.821
═════
─────
94.771
═════
(b) Odnosi s ključnim rukovodstvom
Bruto iznos naknada plaćenih ili plativih od strane Društva ključnom poslovodstvu za 2013. godinu iznosio je
6.672 tisuća kuna (2012.: 5.325 tisuća kuna), uključujući fiksnu plaću i ukalkulirane bonuse za 2013. godinu.
U 2013. Društvo je ključnom rukovodstvu uplatilo mirovinske doprinose u iznosu od 601 tisuća kuna (2012.:
475 tisuća kuna) u obvezne mirovinske fondove.
Ključno poslovodstvo obuhvaćaju članovi Uprave i izvršni direktori. Na kraju godine, članovi Nadzornog odbora
i Uprave nisu imali dionice Društva.
64
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.31
Transakcije s povezanim osobama (nastavak)
(c) Odnosi s ostalim povezanim osobama
Tijekom 2013. godine, bruto zaračunata premija po policama osiguranja prodanim putem distribucijskih kanala
Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb iznosila je 129,3 milijuna kuna (2012.: 73,9 milijuna kuna). Provizija
Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb zarađena od prodaje banko osiguranja iznosila je 15,3 milijuna kuna (2012.:
11,3 milijuna kuna).
Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb ima police kod Društva za osiguranje imovine, motornih vozila, životna i
osobna osiguranja. Bruto zaračunata premija po policama zaključenim s Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb
tijekom 2013. iznosila je 1,8 milijuna kuna (2012.: 2,1 milijuna kuna).
Na dan 31. prosinca 2013. Društvo nije imalo potraživanja po osnovu oročenih depozita kod Raiffeisenbank
Austria d.d. Zagreb (2012.: 0 kuna), a ostala potraživanja iznosila su 0,2 tisuća kuna (2012.: 0,3 tisuće kuna).
Sredstva na žiro računu Društva kod Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb su na dan 31. prosinca 2013. iznosila
7,4 milijuna kuna (2012.: 7 milijuna kuna). Tijekom 2013. godine, Društvo je ostvarilo prihod od kamata po
depozitima i sredstvima na žiro računu kod Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb u iznosu od 51 tisuću kuna
(2012.: 321 tisuću kuna).
Na dan 31. prosinca 2013. Društvo je uložilo 2,3 milijuna kuna u otvorene investicijske fondove kojima upravlja
Raiffeisen Invest d.o.o., član Grupe Raiffeisenbank Austria (2012.: 6,3 milijuna kuna).
65
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.32
Upravljanje financijskim rizicima
U transakcijama s financijskim instrumentima Društvo na sebe preuzima financijske rizike. Ti rizici uključuju
tržišni rizik, kreditni rizik (uključujući i kreditni rizik reosiguranja) i rizik likvidnosti. Svaki od ovih rizika je
opisan dalje u tekstu, zajedno sa sažetkom načina na koje Društvo upravlja tim rizikom.
Tržišni rizik
Tržišni rizik uključuje tri vrste rizika:
 valutni rizik – rizik da će se fer vrijednost budućih novčanih tokova financijskih instrumenata mijenjati zbog
promjena u tečajevima stranih valuta,
 rizik promjene kamatnih stopa - rizik da će se fer vrijednost budućih novčanih tokova financijskih
instrumenata mijenjati zbog promjena u tržišnim kamatnim stopama,
 cjenovni rizik - rizik da će se fer vrijednost budućih novčanih tokova financijskih instrumenata mijenjati
zbog promjena cijena na tržištu, bez obzira jesu li te promjene uzrokovane faktorima koji se odnose
specifično na taj instrument ili njegova izdavatelja ili faktorima koji se odnose na sve instrumente kojima se
trguje na tržištu.
Uparivanje imovine i obveza
Društvo aktivno upravlja svojom imovinom te koristi pristupe koji uravnotežuju kvalitetu, diverzifikaciju,
usklađenje imovine i obveza, likvidnost i povrat na investiciju. Cilj procesa ulaganja je optimizirati prihod od
ulaganja i ukupni povrat nakon poreza korigiran za rizik, istovremeno osiguravajući da se imovinom i obvezama
upravlja na bazi novčanih tokova i ročnosti. Rukovodstvo periodično pregledava i odobrava ciljane portfelje,
određuje investicijske smjernice i limite te nadgleda proces upravljanja imovinom i obvezama. Dužna pažnja
poklanja se usklađenosti s pravilima koje propisuje Zakon o osiguranju.
Društvo stvara ciljne portfelje za svaki osigurateljni segment, što predstavlja strategije ulaganja koje Društvo
koristi da bi profitabilno financiralo svoje obveze unutar prihvatljive razine rizika. Ove strategije uključuju
ciljeve za efektivno trajanje, osjetljivost, likvidnost, koncentraciju imovine po sektorima i kreditnu kvalitetu.
Procjene korištene u utvrđivanju približnih iznosa i vremena plaćanja vlasnicima polica za obveze iz ugovora o
osiguranju se redovno pregledavaju.
Veći dio ovih procjena je subjektivne prirode i može utjecati na mogućnost Društva da ostvari ciljeve upravljanja
imovinom i obvezama.
Kamatni rizik
Izloženost Društva tržišnom riziku promjena u kamatnim stopama je koncentrirana u portfelju ulaganja.
Poslovanje Društva je podložno riziku promjene kamatnih stopa utoliko što kamatonosna imovina i obveze na
koje se plaća kamata dospijevaju u različitim rokovima i kamate im se različito mijenjaju.
Društvo je također izloženo riziku promjena u budućim novčanim tokovima koje proizlaze iz promjena kamatnih
stopa na tržištu. Međutim, ovaj rizik je ograničen budući da većina kamatonosnih ulaganja Društva na datum
izvještavanja nosi fiksne kamatne stope.
Promjene kamatnih stopa ne utječu na razinu tehničke pričuve neživota.
Matematička pričuva životnih osiguranja diskontira se tehničkom kamatnom stopom osim kada je prosječni
prinos na sredstva matematičke pričuve u zadnje tri godine niži od tehničke kamatne stope ili kada je zakonski
propisana stopa niža od tehničke kamate.
Propisana diskontna stopa donekle odražava predviđena kretanja u kamatnim prinosima kroz duži vremenski
period. Iz toga slijedi da promjene u investicijskim vrijednostima koje se mogu povezati s promjenama u
kamatnim stopama neće biti ublažene pratećim promjenama u ekonomskim vrijednostima tehničkih pričuva koje
se djelomično prebijaju.
66
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.32
Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Kamatni rizik (nastavak)
Društvo prati ovu izloženost periodičkim pregledima stanja svoje imovine i obveza. Procjene novčanih tokova,
kao i utjecaj promjena kamatnih stopa koje se odnose na portfelj ulaganja i tehničke pričuve, redovito se
modeliraju i pregledavaju. Općeniti cilj ovih strategija je ograničiti neto promjene u vrijednosti imovine i obveza
koje proizlaze iz promjena kamatnih stopa.
Društvo nastoji uskladiti buduće primitke od ove imovine s obvezama iz osiguranja putem kupnje državnih
obveznica. Međutim, obzirom na relativno kratko trajanje takvih obveznica i duže razdoblje trajanja obveza po
osnovi životnog osiguranja te nemogućnost Društva da kupi kamatne „swap“-ove u Hrvatskoj, Društvo je
izloženo kamatnom riziku.
U sve cjenike životnog osiguranja ukalkulirana je tehnička kamatna stopa od 2,75% tj. od 3%. Obračun
matematičke pričuve rađen je na temelju kamatne stope 3% za sve ugovore koji su počeli prije 2011. godine te
na temelju kamatne stope od 2,75% za sve ugovore kojima je datum početka nakon 31. prosinca 2010. godine.
U bilješci 1.34 objavljene su efektivne kamatne stope i analiza promjene kamatnih stopa na datum izvještavanja
za financijsku imovinu i financijske obveze Društva.
Na dan 31. prosinca 2013. godine, kad bi tržišne kamatne stope na obveznice koje se drže u portfelju
raspoloživom za prodaju bile 0,5% niže/više (2012.: 0,5% niže/više) i kad bi sve ostale varijable ostale
konstantne, fer vrijednost ovih ulaganja i rezerva fer vrijednosti u kapitalu uslijed kamatnog rizika novčanog
toka bi bila za 7.601 tisuća kuna viša odnosno 7.253 tisuća kuna niža (2012.: 6.794 tisuća kuna viša odnosno
6.496 tisuća kuna niža).
Rizik ulaganja u vrijednosne papire
Portfelj Društva koji se sastoji od ulaganja u investicijske fondove, a koja se u izvještaju o financijskom položaju
vode po fer vrijednosti u okviru portfelja raspoloživog za prodaju i po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka,
predstavlja izloženost Društva cjenovnom riziku. Cjenovni rizik je rizik da će se vrijednost financijskog
instrumenta mijenjati kao rezultat promjena tržišnih cijena, bez obzira jesu li promjene nastale kao rezultat
faktora specifičnih za određeni papir ili njegova izdavatelja ili faktora koji utječu na sve instrumente kojima se
trguje na tržištu.
Na dan 31. prosinca 2013. godine, kad bi se cijena udjela u inozemnim investicijskim fondovima
smanjila/povećala za 10% (2012.: 10%), uz uvjet da sve ostale varijable ostanu konstantne, ostala sveobuhvatna
dobit bila bi 2.471 tisuća kuna (2012.: 2.641 tisuću kuna) manja/veća. Imovina investicijskih fondova uglavnom
je uložena u europske državne dužničke vrijednosne papire i dionice kompanija iz Europske unije.
Na dan 31. prosinca 2013. godine, kad bi se cijena domaćih investicijskih fondova smanjila/povećala za 10%
(2012.: 10%), uz uvjet da sve ostale varijable ostanu konstantne, ostala sveobuhvatna dobit bila bi 186 tisuća
kuna (2012.: 185 tisuća kuna) manja/veća.
Rizik promjene tečaja
Društvo je izloženo riziku promjene tečaja kroz transakcije u stranim valutama. To je rizik da će se vrijednost
financijskog instrumenta mijenjati zbog promjena u tečaju strane valute. Društvo je izloženo riziku promjene
tečaja kroz kreditne, depozitne i investicijske aktivnosti, kao i kroz premijski prihod, izračun povezanih
tehničkih pričuva i likvidiranih šteta po policama osiguranja s valutnom klauzulom. Ovaj rizik se prvenstveno
odnosi na euro.
Društvo upravlja rizikom promjene tečaja tako što pokušava smanjiti razliku između imovine i obveza
denominiranih u stranoj valuti ili uz valutnu klauzulu. Ulaganja za pokriće matematičke pričuve su uglavnom
denominirana u eurima, budući da je i većina matematičke pričuve također denominirana u eurima.
Analiza u nastavku napravljena je na pretpostavkama mogućih kretanja ključne varijable uz nepromijenjene
ostale varijable, pokazujući utjecaj na dobit ili gubitak i ostalu sveobuhvatnu dobit.
67
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.32
Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Rizik promjene tečaja (nastavak)
Investicijski portfelj je denominiran u tri valute. Međutim utjecaj rizika promjene tečaja analiziran je samo za
euro i kune. Očekivani tečaj euro/kuna nalazi se unutar intervala 7,50 kuna za 1 euro i 7,70 kuna za 1 euro. U
prethodnim godinama tečaj euro/kuna se većinu vremena nalazio unutar tog intervala.
Tečaj EUR / HRK
Promjena tečaja za + 1%
Utjecaj na dobit ili
gubitak nakon
poreza
2013.
’000 kn
Utjecaj na
ostalu
sveobuhvatnu Utjecaj na dobit ili
dobit nakon
gubitak nakon
poreza
poreza
2013.
2012.
’000 kn
’000 kn
4.286/(4.286)
266/(266)
3.652/(3.652)
Utjecaj na
ostalu
sveobuhvatnu
dobit nakon
poreza
2012.
’000 kn
283/(283)
U bilješci 1.35 objavljene su valutna analiza financijske imovine i financijskih obveza Društva na datum
izvještavanja.
Kreditni rizik
Portfelji vrijednosnica s fiksnim prinosima te u manjoj mjeri kratkoročna i ostala ulaganja podložna su
kreditnom riziku. Ovaj rizik definira se kao potencijalni pad tržišne vrijednosti kao rezultat nepovoljnih
promjena u sposobnosti dužnika da vrati dug. Društvo upravlja ovim rizikom tako što unaprijed provodi strogu
analizu odobravanja kreditnih rizika, redovitim pregledima od strane Uprave te redovitim sastancima s ciljem
praćenja razvoja kreditnog rizika.
Ne uzimajući u obzir postojeća osiguranja naplate ili ostala osiguranja kredita, maksimalna izloženost kreditnom
riziku na datum izvještavanja je kako slijedi:
Dužničke vrijednosnice:
- Ulaganja koje se drže do dospijeća (kotiraju na burzi)
- Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
- Financijska imovina raspoloživa za prodaju (kotiraju na burzi)
Zajmovi i potraživanja
Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju
Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja
Novčana sredstva
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
543.175
5.501
212.104
9.785
184.306
92.521
7.813
─────
1.055.205
═════
486.847
5.836
190.617
9.419
175.521
88.256
7.901
─────
964.397
═════
Uprava je donijela kreditnu politiku i izloženost kreditnom riziku se stalno prati. Za potraživanja od ugovaratelja
polica neživotnih osiguranja Društvo pokreće prisilnu naplatu uglavnom nakon 90 dana po dospijeću
cjelokupnog potraživanja. Za nenaplaćene premije od ugovaratelja polica životnog osiguranja po policama koje
ne zadovoljavaju kriterije za kapitalizaciju Društvo vrši otkaz police nakon 90 dana od dospijeća premije.
Tijekom obaju navedenih razdoblja Društvo poduzima sve raspoložive mjere u svrhu naplate pojedinih iznosa.
Za neotpisane a nenaplaćene iznose po policama neživotnog osiguranja sa zakašnjenjem u plaćanju preko 180
dana radi se ispravak vrijednosti u 100%-tnom iznosu.
68
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.32
Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Kreditni rizik (nastavak)
Na datum izvještavanja Društvo je imalo značajnu koncentraciju potraživanja od Republike Hrvatske kroz
obveznice Republike Hrvatske kako slijedi:
Državne obveznice
Obračunata kamata na državne obveznice
2013.
‘000 kn
2012.
‘000 kn
716.042
16.314
─────
732.356
═════
662.436
14.730
─────
677.166
═════
Ukupna izloženost kreditnom riziku Republike Hrvatske iznosi 65% od ukupne aktive Društva (2012.: 65%).
Da bi smanjilo rizik neplaćanja dospjelih potraživanja od strane reosiguratelja, Društvo je uspostavilo poslovne i
financijske standarde za odobrenje reosiguratelja i brokera koji uključuju rejtinge značajnih agencija za
određivanje rejtinga i uzimaju u obzir tekuće tržišne informacije. Većina reosigurateljnog pokrića se zaključuje s
matičnim društvom. Navedena imovina analizirana je po kategorijama u sljedećoj tablici koristeći ocjene Standard
& Poors (S&P) (ili druge odgovarajuće, ako S&P nije dostupan). Koncentracija kreditnog rizika uglavnom je
nepromijenjena u usporedbi s prethodnom godinom.
2013.
’000 kn
2012.
’000 kn
Dužničke vrijednosnice
A
BBB
BB
5.382
16.831
738.567
683.300
-
Ukupno dužničke vrijednosnice
760.780
683.300
Zajmovi i potraživanja
Ispod BBB ili bez ocjene
9.785
9.419
Ukupno krediti i potraživanja
9.785
9.419
Dio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju
A
BBB
Ispod BBB ili bez ocjene
183.971
335
84.956
90.562
3
Ukupno dio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju
184.306
175.521
Ugovori o osiguranju i ostala potraživanja
AA
A
BBB
Ispod BBB ili bez ocjene
4
40.702
51.815
8
28.810
9.145
50.293
Ukupno ugovori o osiguranju i ostala potraživanja
92.521
88.256
Novac i novčani ekvivalenti
Ispod BBB ili bez ocjene
7.813
7.901
Ukupno novac i novčani ekvivalenti
7.813
7.901
1.055.205
964.397
Ukupno imovina koja nosi kreditni rizik
69
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.32
Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti nastaje kao rezultat financijskih aktivnosti Društva i upravljanja pozicijama. Ovaj rizik
uključuje rizik nesposobnosti financiranja imovine u prikladnim rokovima i kamatama te rizik nesposobnosti
likvidacije imovine po razumnoj cijeni i u prikladnom vremenskom razdoblju.
Društvo drži portfelj likvidne imovine kao dio strategije upravljanja rizikom likvidnosti, čime osigurava
kontinuirano poslovanje i udovoljava zakonskim zahtjevima u pogledu vrijednosti pokazatelja likvidnosti. Uz
portfelje udjela u investicijskim fondovima i vlasničkih vrijednosnih papira, Društvo kao sekundarni izvor
likvidnosti drži i jedan dio portfelja obveznica u vrijednosnicama raspoloživim za prodaju.
Društvo je dostatno likvidno i tijekom godine je zadovoljavalo zakonskim zahtjevima za plaćanjem šteta na
vrijeme.
U bilješci 1.33 objavljene su analize ročnosti na osnovi preostalih ugovorenih dospijeća financijske imovine i
financijskih obveza Društva na datum izvještavanja.
U bilješci 1.16 (g) objavljene su analize ročnosti pričuva za ugovore o osiguranju Društva i pripadajućih udjela
reosiguranja.
Fer vrijednost
Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može zamijeniti ili obveza podmiriti po tržišnim
uvjetima. Financijski instrumenti raspoloživi za prodaju i financijska imovina i obveze po fer vrijednosti kroz
račun dobiti i gubitka izraženi su po fer vrijednosti. Prema tržišnim cijenama na 31. prosinca 2013. vrijednost
ulaganja koja se drže do dospijeća je za 19.609 tisuća kuna veća (2012.: 37.107 tisuća kuna veća) od njihove
neto knjigovodstvene vrijednosti.
Procjena fer vrijednosti
Društvo je od 1. siječnja 2009. godine usvojilo dodatak MSFI-u 7 za financijske instrumente koji se u izvještaju
o financijskom položaju mjere po fer vrijednosti, što zahtijeva objavljivanje mjerenja fer vrijednosti po razinama
u skladu sa sljedećom hijerarhijom:



Kotirane cijene na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze (razina 1).
Inputi koji ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se o vidljivim inputima za
imovinu ili obvezu, bilo izravno (tj. kao cijene) ili neizravno (tj. izvedeni iz cijena) (razina 2).
Inputi za imovinu ili obvezu koji se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima (razina 3).
Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim
cijenama na datum izvještavanja. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane cijene poznate temeljem zamjene,
aktivnosti brokera, industrijske skupine ili regulatorne agencije, a te cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne
transakcije prema uobičajenim trgovačkim uvjetima. Kotirana tržišna cijena korištena za financijsku imovinu
koju drži Društvo je njezina važeća kupovna cijena. Ovi instrumenti uključeni su u razinu 1.
Na dan 31. prosinca 2013. godine imovina koja se mjeri po fer vrijednosti i uključena je u razinu 1 iznosi
250.816 tisuća kuna (2012.: 253.777 tisuću kuna). Društvo nema financijske imovine klasificirane u razinu 2 i
3. Društvo nema obveza koje se mjere po fer vrijednosti.
70
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.33
Analiza ročnosti
Ročnost financijske imovine i obveza iz djelokruga MRS-a 39 za Društvo na dan 31. prosinca 2013. i 31.
prosinca 2012. prikazana je u tablicama u nastavku na osnovi preostalog ugovornog dospijeća. Preostala ročnost
pričuva za ugovore o osiguranju prikazana je u bilješci 1.16 (g).
2013.
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Dužničke vrijednosnice
Financijska imovina raspoloživa za
prodaju
Dužničke vrijednosnice
Investicijski fondovi
Financijska imovina po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka
Dužničke vrijednosnice
Zajmovi i potraživanja
Depoziti kod banaka
Zajmovi osiguranicima
Potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti
Ukupna financijska imovina
Financijske obveze
Ostale obveze
Ukupne financijske obveze
Ročna neusklađenost financijske
imovine i obveza
Manje od
6 mj.
’000 kn
Od 6 do
12 mj.
’000 kn
Od 1 do 3
godine
’000 kn
Od 3 god.
do 5 god.
’000 kn
Preko 5
godina
’000 kn
Ukupno
’000 kn
29.792
29.792
-
83.971
83.971
82.240
82.240
347.172
347.172
543.175
543.175
33.211
-
6.690
21.749
183.665
245.315
33.211
-
6.690
-
21.749
-
183.665
-
212.104
33.211
-
-
-
-
5.501
5.501
110
110
79.638
7.813
─────
150.564
─────
5.180
5.118
62
12.883
─────
18.063
─────
373
373
─────
91.034
─────
337
337
─────
104.326
─────
5.501
3.785
3.785
─────
540.123
─────
5.501
9.785
5.118
4.667
92.521
7.813
─────
904.110
─────
57.183
─────
57.183
─────
7.733
─────
7.733
─────
13.270
─────
13.270
─────
14.790
─────
14.790
─────
54.064
─────
54.064
─────
147.040
─────
147.040
─────
93.381
10.330
77.764
89.536
486.059
757.070
═════
═════
═════
═════
═════
═════
71
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.33
Analiza ročnosti (nastavak)
2012.
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Dužničke vrijednosnice
Financijska imovina raspoloživa za
prodaju
Dužničke vrijednosnice
Investicijski fondovi
Financijska imovina po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka
Dužničke vrijednosnice
Investicijski fondovi
Zajmovi i potraživanja
Depoziti kod banaka
Zajmovi osiguranicima
Potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti
Ukupna financijska imovina
Financijske obveze
Ostale obveze
Ukupne financijske obveze
Ročna neusklađenost financijske
imovine i obveza
Manje od
6 mj.
’000 kn
Od 6 do
12 mj.
’000 kn
Od 1 do 3
godine
’000 kn
Od 3 god.
do 5 god.
’000 kn
Preko 5
godina
’000 kn
Ukupno
’000 kn
-
6.632
6.632
112.924
112.924
30.485
30.485
336.806
336.806
486.847
486.847
35.323
-
-
19.983
170.634
225.940
35.323
-
-
19.983
-
170.634
-
190.617
35.323
4.001
-
-
-
5.836
9.837
4.001
387
387
71.332
7.901
─────
118.944
─────
5.147
5.124
23
11.197
─────
22.976
─────
36
36
5.727
─────
118.687
─────
418
418
─────
50.886
─────
5.836
3.431
3.431
─────
516.707
─────
5.836
4.001
9.419
5.124
4.295
88.256
7.901
─────
828.200
─────
59.236
─────
59.236
─────
2.280
─────
2.280
─────
17.784
─────
17.784
─────
11.974
─────
11.974
─────
55.468
─────
55.468
─────
146.742
─────
146.742
─────
59.708
20.696
100.903
38.912
461.239
681.458
═════
═════
═════
═════
═════
═════
72
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.34
Analiza promjene kamatnih stopa
Tablice u nastavku prikazuju financijsku imovinu i financijske obveze Društva iz djelokruga MRS-a 39,
analizirane prema razdobljima promjene kamatnih stopa koje se određuju na osnovi preostalog ugovornog
dospijeća i ugovornog razdoblja promjene kamatnih stopa, ovisno o tome koje je kraće.
Tablice u nastavku prikazuju procjenu rukovodstva o izloženosti Društva riziku promjene kamatnih stopa na dan
31. prosinca 2013. i 31. prosinca 2012. te nisu nužno indikativne za poziciju u dugom razdoblju, ali uzimajući u
obzir pretpostavke o kamatnim stopama na kojima se zasniva izračun matematičke pričuve (bilješka 1.5),
pokazuju izvjesnu osjetljivost dobiti Društva na kretanja kamatnih stopa. Dobit će također biti pod utjecajem
valutne strukture imovine, obveza i kapitala i rezervi. Društvo ima značajan udio kamatonosne imovine i obveza
na koje se plaća kamata u stranim valutama.
2013.
Efektivna
kamatna
stopa
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže
do dospijeća
Dužničke
vrijednosnice
Financijska imovina
raspoloživa za prodaju
Dužničke
vrijednosnice
Investicijski
fondovi
Financijska imovina
po fer vrijednosti kroz
račun dobiti i gubitka
Dužničke
vrijednosnice
Investicijski
fondovi
Zajmovi i potraživanja
Depoziti kod
banaka
Zajmovi
osiguranicima
Potraživanja
Novac i novčani
ekvivalenti
Od 6 do
Od 1 do Od 3 godine
12
3 godine do 5 godina
mjeseci
’000 kn ’000 kn ’000 kn
’000 kn
Manje od
6 mjeseci
Preko 5
Beskamatno
godina
Ukupno
’000 kn
’000 kn
’000 kn
Fiksna
kamatna
stopa
’000 kn
29.792
-
83.971
82.240
347.172
-
543.175
543.175
29.792
-
83.971
82.240
347.172
-
543.175
543.175
-
-
6.690
21.749
183.665
33.211
245.315
212.104
6,17%
-
-
6.690
21.749
183.665
-
212.104
212.104
n/p
-
-
-
-
-
33.211
33.211
-
-
-
-
-
5.501
-
5.501
5.501
-
-
-
-
5.501
-
5.501
5.501
-
-
-
-
-
-
-
-
110
5.180
373
337
3.785
-
9.785
9.785
3,5%
-
5.118
-
-
-
-
5.118
5.118
9%
110
62
373
337
3.785
-
4.667
4.667
n/p
-
-
-
-
-
92.521
92.521
-
7.813
-
-
-
-
-
7.813
-
────
────
────
─────
─────
─────
───
─────
37.715
5.180
91.034
104.326
540.123
125.732
904.110
770.565
────
────
────
─────
─────
─────
───
─────
5,52%
6,95%
Ukupna financijska
imovina
Financijske obveze
Ostale obveze
Ukupne financijske
obveze
Kamatna
neusklađenost
financijske imovine i
financijskih obveza
n/p
57.183
7.733
13.270
14.790
54.064
-
147.040
-
────
────
────
─────
─────
─────
───
─────
57.183
7.733
13.270
14.790
54.064
-
147.040
-
────
────
────
─────
─────
─────
───
─────
(19.468)
(2.553)
77.764
89.536
486.059
757.070
770.565
════
════
════
═════
═════
═════
═════
125.732
═════
73
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.34
Analiza promjene kamatnih stopa (nastavak)
2012.
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže
do dospijeća
Dužničke
vrijednosnice
Financijska imovina
raspoloživa za prodaju
Dužničke
vrijednosnice
Investicijski
fondovi
Financijska imovina
po fer vrijednosti kroz
račun dobiti i gubitka
Dužničke
vrijednosnice
Investicijski
fondovi
Zajmovi i potraživanja
Depoziti kod
banaka
Zajmovi
osiguranicima
Potraživanja
Novac i novčani
ekvivalenti
Efektivna
Od 6 do
kamatna Manje od 6
12
stopa
mjeseci mjeseci
’000 kn ’000 kn
Od 1 do 3
godine
’000 kn
Od 3
godine do
5 godina
’000 kn
-
6.632
112.924
-
6.632
6,51%
n/p
5,53%
6,95%
Preko 5
godina Beskamatno
’000 kn
’000 kn
Ukupno
’000 kn
Fiksna
kamatna
stopa
’000 kn
30.485
336.806
-
486.847
486.847
112.924
30.485
336.806
-
486.847
486.847
-
-
19.983
170.634
35.323
225.940
190.617
-
-
-
19.983
170.634
-
190.617
190.617
-
-
-
-
-
35.323
35.323
-
-
-
-
-
5.836
4.001
9.837
-
-
-
-
-
5.836
-
5.836
5.836
4.001
4.001
387
5.147
36
418
3.431
-
9.419
9.419
4,0%
-
5.124
-
-
-
-
5.124
5.124
9%
387
23
36
418
3.431
-
4.295
4.295
n/p
-
-
-
-
-
88.256
88.256
-
%
7.901
-
-
-
-
-
7.901
-
────
────
────
─────
─────
─────
─────
─────
8.288
11.779
112.960
50.886
516.707
127.580
828.200
692.719
────
────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
Ukupna financijska
imovina
Financijske obveze
Ostale obveze
Ukupne financijske
obveze
Kamatna
neusklađenost
financijske imovine i
financijskih obveza
n/p
59.236
2.280
17.784
11.974
55.468
-
146.742
-
────
────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
59.236
2.280
17.784
11.974
55.468
-
146.742
-
────
────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
(50.948)
9.499
95.176
38.912
461.239
681.458
692.719
════
════
═════
═════
═════
═════
═════
127.580
═════
74
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.35
Analiza devizne pozicije
Valutna struktura financijske imovine i obveza iz djelokruga MRS-a 39 za Društvo na dan 31. prosinca 2013. i
31. prosinca 2012. prikazani su u nastavku.
2013.
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Dužničke vrijednosnice
Financijska imovina raspoloživa za
prodaju
Dužničke vrijednosnice
Investicijski fondovi
Financijska imovina po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka
Dužničke vrijednosnice
Zajmovi i potraživanja
Depoziti kod banaka
Zajmovi osiguranicima
Potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti
Ukupna financijska imovina
Financijske obveze
Ostale obveze
Ukupne financijske obveze
Devizna neusklađenost financijske
imovine i financijskih obveza
EURO
Valute
vezane uz
EURO
EURO i
valute
vezane uz
EURO
Ostale
strane
valute
Kune
Ukupno
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
93.000
93.000
372.916
372.916
465.916
465.916
-
77.259
77.259
543.175
543.175
55.424
132.506
187.930
-
57.385
245.315
22.213
33.211
132.506
154.719
33.211
-
57.385
212.104
33.211
-
-
-
-
5.501
5.501
4.667
4.667
6.854
516
─────
160.461
─────
10.871
─────
516.293
─────
4.667
4.667
17.725
516
─────
676.754
─────
6
30
─────
36
─────
5.501
5.118
5.118
74.790
7.267
─────
227.320
─────
5.501
9.785
5.118
4.667
92.521
7.813
─────
904.110
─────
95.048
─────
95.048
─────
12.684
─────
12.684
─────
107.732
─────
107.732
─────
56
─────
56
─────
39.252
─────
39.252
─────
147.040
─────
147.040
─────
65.413
503.609
569.022
(20)
188.068
757.070
═════
═════
═════
═════
═════
═════
75
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2013.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.35
Analiza devizne pozicije (nastavak)
2012.
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Dužničke vrijednosnice
Financijska imovina raspoloživa za
prodaju
Dužničke vrijednosnice
Investicijski fondovi
Financijska imovina po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka
Dužničke vrijednosnice
Investicijski fondovi
Zajmovi i potraživanja
Depoziti kod banaka
Zajmovi osiguranicima
Potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti
Ukupna financijska imovina
Financijske obveze
Ostale obveze
Ukupne financijske obveze
Devizna neusklađenost financijske
imovine i financijskih obveza
1.36
EURO
Valute
vezane uz
EURO
EURO i
valute
vezane uz
EURO
Ostale
strane
valute
Kune
Ukupno
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
89.591
89.591
318.918
318.918
408.509
408.509
-
78.338
78.338
486.847
486.847
35.323
139.857
175.180
-
50.760
225.940
35.323
139.857
-
139.857
35.323
-
50.760
-
190.617
35.323
-
-
-
-
9.837
9.837
4.295
4.295
14.872
407
─────
144.488
─────
28.386
─────
487.161
─────
4.295
4.295
43.258
407
─────
631.649
─────
178
─────
178
─────
5.836
4.001
5.124
5.124
44.998
7.316
─────
196.373
─────
5.836
4.001
9.419
5.124
4.295
88.256
7.901
─────
828.200
─────
103.126
─────
103.126
─────
35.547
─────
35.547
─────
138.673
─────
138.673
─────
─────
─────
8.069
─────
8.069
─────
146.742
─────
146.742
─────
41.362
451.614
492.976
178
188.304
681.458
═════
═════
═════
═════
═════
═════
Događaji nakon datuma bilance
Dana 12. ožujka 2014. godine Društvo je potpisalo ugovor o pripajanju društva Basler osiguranje Zagreb d.d.,
Zagreb društvu UNIQA osiguranje d.d., Zagreb. Dana 24. ožujka 2014. godine Glavna Skupština Društva
odobrila je ugovor o pripajanju. Dana 1. travnja 2014. godine Društvo je podnijelo zahtjev Hrvatskoj agenciji za
nadzor financijskih usluga za pripajanje društva Basler osiguranje Zagreb d.d., Zagreb društvu UNIQA
osiguranje d.d., Zagreb.
76
Financijski izvještaji i bilješke u skladu s formatom propisanim od strane Hrvatske agencije
za nadzor financijskih usluga
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
Financijski izvještaji Društva Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih institucija (HANFA)
U nastavku se nalaze Zakonom propisana temeljna financijska izvješća o poslovanju društva UNIQA osiguranja
d.d. i bilješke za 2013. godinu. Izvješća su sastavljena sukladno obliku i opsegu koji propisuje Pravilnik o
strukturi i sadržaju financijskih izvještaja društava za osiguranje i reosiguranje. Iznosi su zaokruženi i izraženi u
tisućama kuna, osim kada je drugačije navedeno.
1.
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
1.1. Usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti pripremljenog sukladno formatu HANFA-e i
formata iz ovih financijskih izvještaja
2.
Izvještaj o financijskom položaju u HANFA formatu
2.1. Usklada izvještaja o financijskom položaju pripremljenog sukladno formatu HANFA-e i
formata iz ovih financijskih izvještaja
3.
Izvještaj o novčanim tokovima u HANFA formatu
4.
Izvještaj o promjenama kapitala u HANFA formatu
5.
Sažetak računovodstvenih politika, uključujući računovodstvene politike za imovinu za pokriće
tehničke pričuve i imovinu za pokriće matematičke pričuve
6.
Bilješke uz financijske izvještaje
7.
Podaci o kretanju godišnjeg prinosa na matematičku pričuvu
8.
Podaci o kvoti šteta po vrstama neživotnih osiguranja, kvoti troškova po vrstama neživotnih osiguranja
te kombiniranoj kvoti (bruto)
9.
Podaci o strukturi troškova pribave i troškova uprave (administrativnih troškova) po vrstama osiguranja
10. Podaci o izračunu kapitala, jamstvenog kapitala i adekvatnosti kapitala sukladno odredbama Zakona o
osiguranju, posebno za skupinu životnih osiguranja i posebno za skupinu neživotnih osiguranja, koji
sadrže osnovni kapital, dopunski kapital te jamstveni kapital u odnosu na granicu solventnosti
11. Podaci o strukturi ulaganja imovine za pokriće matematičke, odnosno tehničke pričuve u skladu sa
Zakonom o osiguranju i na temelju njega donesenim podzakonskim aktima te usporedbom s iskazanim
stanjem tehničke odnosno matematičke pričuve
12. Podaci o prihodima i troškovima od ulaganja imovine za pokriće tehničke, odnosno matematičke
pričuve
13. Podaci o usklađenosti imovine za pokriće tehničke, odnosno matematičke pričuve s obvezama iz
ugovora o osiguranju
14. Podaci o stanju i kretanju izvanbilančnih stavki
15. Ukupan iznos naknada koji za određenu financijsku godinu naplaćuje samostalni revizor ili revizorsko
društvo za zakonski propisanu reviziju godišnjih financijskih izvještaja, ukupan iznos naknada za druge
usluge provjere, ukupan iznos naknada za usluge poreznog savjetovanja te ukupan iznos naknada za
druge usluge osim revizorskih
77
Financijski izvještaji i bilješke u skladu s formatom propisanim od strane Hrvatske agencije
za nadzor financijskih usluga
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
Izvještaj o sveuobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2013.-31.12.2013.
u kunama
Broj Elementi Oznaka
pozicije zbroja
pozicije
Opis pozicije
Prethodno obračunsko razdoblje
Život
Neživot
Ukupno
Tekuće obračunsko razdoblje
Život
Neživot
Ukupno
002+003+004
I
Zarađene premije (prihodovane)
002
003
1
2
004
3
005
006
007
008
009
4
5
6
7
8
Zaračunate bruto premije
Premije suosiguranja
Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije
osiguranja/suosiguranja
Premije predane u reosiguranje (-)
Premije predane u suosiguranje (-)
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (+/-)
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguratelja (+/-)
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio suosiguratelja (+/-)
II
Prihodi od ulaganja
001
+005+006+00
83.064.765
66.338.247
149.403.012
117.041.995
66.493.477
183.535.472
93.748.881
132.339.902
226.088.783
127.300.075
150.730.361
278.030.436
-539.706
-539.706
-24.377
-24.377
-10.747.774
-67.632.266
-78.380.040
-10.196.368
-67.387.895
-77.584.263
96.795
-33.137
2.559.778
-389.461
2.656.573
-422.599
-47.189
-14.523
-15.584.927
-1.239.685
-15.632.116
-1.254.208
34.246.837
7.401.763
41.648.600
41.530.978
7.691.702
49.222.680
30.385.457
6.281.787
36.667.244
33.592.973
7.275.942
40.868.915
963.024
963.024
1.661.083
24.596
1.636.487
46.128
46.128
1.707.211
70.723
1.636.487
275.501
104.803
7.727
97.076
380.304
7.727
372.577
1.053.607
1.146.691
3.590.839
1.156.479
1.154.642
24.052.115
4.567.788
1.034.432
-70.599.317
-67.363.589
-104.976.780
6.662.769
999.736
1.412.442
243.048
-36.259.068
-36.516.986
-42.835.587
102.872
7.952
20.461.275
4.567.788
791.384
-34.340.250
-30.846.603
-62.141.192
1.375.772
-45.696.179
-45.534.471
-53.884.261
299.062
11.894
23.932.405
874.644
2.289.717
-32.754.239
-27.603.072
-53.820.217
6.961.830
1.011.630
25.344.847
874.644
3.665.489
-78.450.418
-73.137.543
-107.704.478
6.318.601
257.918
455.377
31.294.589
-3.493.646
-11.510.121
37.613.190
-3.235.728
-11.054.744
8.349.791
-161.708
-423.411
26.217.144
-5.151.166
-12.567.834
34.566.935
-5.312.875
-12.991.245
-197.458
8.016.474
7.416.668
7+008+009
011+012+016
010
+017+018+02
2+023
011
012
013
1
2
3
Prihodi od podružnica, pridruženih društava i sudjelovanja u
zajedničkim ulaganjima
Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte
Prihodi od najma
Prihodi od povećanja vrijednosti zemljišta i građevinskih
objekata
Prihodi od prodaje zemljišta i građevinskih objekata
Prihodi od kamata
Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
Dobici od prodaje (realizacije) financijskih ulaganja
Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Ulaganja raspoloživa za prodaju
Ostali dobici od prodaje financijskih ulaganja
Neto pozitivne tečajne razlike
Ostali prihodi od ulaganja
Prihodi od provizija i naknada
Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto od reosiguranja
Ostali prihodi
Izdaci za osigurane slučajeve, neto
Likvidirane štete
Bruto iznos (-)
Udio suosiguratelja (+)
Udio reosiguratelja(+)
Promjena pričuva za štete (+/-)
Bruto iznos (-)
Udio suosiguratelja (+)
Udio reosiguratelja (+)
Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od
reosiguranja
Promjena matematičke pričuve osiguranja (+/-)
Bruto iznos (-)
Udio reosiguratelja (+)
Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja (+/-)
Bruto iznos (-)
Udio suosiguratelja (+)
Udio reosiguratelja (+)
Promjena posebne pričuve za osiguranja iz skupine životnih
osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima
investicijski rizik, neto od reosiguranja (+/-)
Bruto iznos (-)
Udio suosiguratelja (+)
Udio reosiguratelja (+)
IX
Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja
1
013+014+015
2
2.1
014
2.2
015
016
2.3
3
017
4
018
019
020
021
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
019+020+021
036
037+040
VII
037
038
039
040
041
042
043
038+039
041+042+043
1
1.1
1.2
2
1.1
1.2
1.3
044
045+046+047
VIII
028+032
029+030+031
033+034+035
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
049+050
052+056
053+054+055
057+058+059
5
5.1
5.2
5.3
6
7
III
IV
V
VI
1
1.1
1.2
1.3
2
2.1
2.2
2.3
1
2
X
1
1.1
1.2
1.3
2
2.1
2.3.
2.4.
Ovisni o rezultatu (bonusi)
Neovisni o rezultatu (popusti)
Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto
Troškovi pribave
Provizija
Ostali troškovi pribave
Promjena razgraničenih troškova pribave (+/-)
Troškovi uprave (administrativni troškovi)
Amortizacija materijalne imovine
Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće
Ostali troškovi uprave
275.501
7.819.016
261.703
-41.939.220
-41.939.220
-64.220.918
-64.220.918
7.678.371
-41.939.220
-41.870.979
-68.241
-41.939.220
-41.870.979
-68.241
-64.220.918
-66.390.922
2.170.004
-64.220.918
-66.390.922
2.170.004
-875.485
-875.485
-2.311.045
-2.311.045
-875.485
-875.485
-2.311.045
-2.311.045
-196.040
-196.040
-602.178
-602.178
-196.040
-196.040
-602.178
-602.178
-92.807.222
-42.375.863
-23.753.742
-18.426.148
-195.973
-50.431.359
-2.201.993
-20.845.549
-27.383.817
-36.248.985
-15.633.122
-8.920.148
-6.712.974
-18.436.750
-907.221
-8.307.673
-9.221.855
-60.372.658
-28.378.049
-16.770.043
-11.412.032
-195.973
-31.994.610
-1.294.772
-12.537.876
-18.161.961
-20.615.862
-978.678
-10.105.478
-9.531.706
-62.436.918
-31.475.752
-26.445.321
-12.440.805
7.410.374
-30.961.166
-1.396.754
-12.191.284
-17.373.128
-98.685.903
-47.108.874
-35.365.470
-19.153.779
7.410.374
-51.577.028
-2.375.432
-22.296.762
-26.904.834
-335.815
-25.331
-361.146
-377.838
-369.245
-747.083
-335.000
-335.000
-32.434.564
-13.997.814
-6.983.699
-7.014.116
061+062+063
060
+064+065+06
XI
Troškovi ulaganja
6+067
061
1
062
063
064
2
3
4
065
5
066
067
068
069
070
071
6
7
XII
1
2
XIII
Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu
za obavljanje djelatnosti
Kamate
Umjanjenje vrijednosti ulaganja
Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) financijske imovine
Usklađivanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti
i gubitka
Neto negativne tečajne razlike
Ostali troškovi ulaganja
Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja
Troškovi za preventivnu djelatnost
Ostali tehnički troškovi osiguranja
Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja
XIV
Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza (+/-)
XV
1
2
XVI
Porez na dobit ili gubitak
Tekući porezni trošak
Odgođeni porezni trošak (prihod)
Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-)
069+070
-158.273
-25.501
-158.273
-25.501
-152.041
-2.946.316
-25.331
-1.987.314
-177.371
-4.933.630
-377.838
-3.862.082
-34.245
-699.042
-412.083
-4.561.124
-2.946.316
-229.645
-1.987.314
-1.912.746
-4.933.630
-2.142.391
-3.862.082
-363.457
-699.042
-2.991.712
-4.561.124
-3.355.168
6.125.377
726.117
6.851.494
8.280.682
1.428.611
9.709.293
-1.044.157
-1.075.812
31.655
5.081.220
-239.040
-239.040
-1.283.197
-1.314.852
31.655
5.568.297
-1.729.259
-1.479.403
-249.856
6.551.423
-693.696
-615.967
-77.730
734.915
-2.422.955
-2.095.370
-327.586
7.286.338
001+010+024
+025+026+02
072
7+036+044+0
48+051+060+
068+071
073
074
075
076
074+075
072+073
487.077
78
Financijski izvještaji i bilješke u skladu s formatom propisanim od strane Hrvatske agencije
za nadzor financijskih usluga
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
Izvještaj o sveuobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2013.-31.12.2013.
u kunama
Broj Elementi Oznaka
Opis pozicije
pozicije zbroja
pozicije
077
1
Pripisano imateljima kapitala matice
078
2
Pripisano nekontrolirajućem interesu
Prethodno obračunsko razdoblje
Život
Neživot
Ukupno
Tekuće obračunsko razdoblje
Život
Neživot
Ukupno
001+010+024
079
+025+026+07
XVII
UKUPNI PRIHODI
121.177.144
99.560.457
220.737.601
161.111.331
101.204.215
262.315.546
-116.095.924
-99.073.379
-215.169.304
-154.559.908
-100.469.301
-255.029.208
18.686.116
6.517.439
25.203.555
-5.952.755
-2.281.764
-8.234.519
18.686.116
6.517.439
25.203.555
-5.952.755
-2.281.764
-8.234.519
23.767.336
7.004.516
30.771.853
598.668
-1.546.849
-948.181
5
027+036+044
080
+048+051+06
0+068+071+0
XVIII UKUPNI RASHODI
74
082+083+084
081
+085+086+08
XIX
Ostala sveobuhvatna dobit
7+088+089
082
1
083
2
084
3
085
4
086
5
087
6
088
089
090
091
092
093
7
8
XX
1
2
XXI
076+081
Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijakih izvještaja
inozemnog poslovanja
Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije financijske imovine
raspoložive za prodaju
Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije zemljišta i građevinskih
objekata koji služe društvu za obavljanje djelatnosti
Dobici/gubici prozišli iz revalorizacije druge materijalne (osim
zemljišta i nekretnina) i nematerijalne imovine
Učinci od instrumenata zaštite novčanog toka
Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima s definiranim
mirovinama
Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti pridruženih društava
Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit
Ukupna sveobuhvatna dobit
Pripisano imateljima kapitala matice
Pripisano nekontrolirajućem interesu
Reklasifikacijske usklade
79
Financijski izvještaji i bilješke u skladu s formatom propisanim od strane Hrvatske agencije
za nadzor financijskih usluga
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
1.1. Usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti pripremljenog sukladno formatu HANFA-e i formata iz ovih
financijskih izvještaja
Izvješće za HANFA-u
Opis pozicije
Zarađene premije (prihodovane)
Zaračunate bruto premije
Premije suosiguranja
Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije osiguranja/suosiguranja
Premije predane u reosiguranje (-)
Premije predane u suosiguranje (-)
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (+/-)
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguratelja (+/-)
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio suosiguratelja (+/-)
Prihodi od ulaganja
Prihodi od podružnica, pridruženih društava i sudjelovanja u zajedničkim ulaganjima
Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte
Prihodi od najma
Prihodi od povećanja vrijednosti zemljišta i građevinskih objekata
Prihodi od prodaje zemljišta i građevinskih objekata
Prihodi od kamata
Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Dobici od prodaje (realizacije) financijskih ulaganja
Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Ulaganja raspoloživa za prodaju
Ostali dobici od prodaje financijskih ulaganja
Neto pozitivne tečajne razlike
Ostali prihodi od ulaganja
Prihodi od provizija i naknada
Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto od reosiguranja
Ostali prihodi
Izdaci za osigurane slučajeve, neto
Likvidirane štete
Bruto iznos (-)
Udio suosiguratelja (+)
Udio reosiguratelja(+)
Promjena pričuva za štete (+/-)
Bruto iznos (-)
Udio suosiguratelja (+)
Udio reosiguratelja (+)
Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja
Promjena matematičke pričuve osiguranja (+/-)
Bruto iznos (-)
Udio reosiguratelja (+)
Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja (+/-)
Bruto iznos (-)
Udio suosiguratelja (+)
Udio reosiguratelja (+)
Promjena posebne pričuve za osiguranja iz skupine životnih osiguranja kod kojih
ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, neto od reosiguranja (+/-)
Bruto iznos (-)
Udio suosiguratelja (+)
Udio reosiguratelja (+)
Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja
Ovisni o rezultatu (bonusi)
Neovisni o rezultatu (popusti)
Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto
Troškovi pribave
Provizija
Ostali troškovi pribave
Promjena razgraničenih troškova pribave (+/-)
Troškovi uprave (administrativni troškovi)
Amortizacija materijalne imovine
Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće
Ostali troškovi uprave
Troškovi ulaganja
Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje
djelatnosti
Kamate
Umjanjenje vrijednosti ulaganja
Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) financijske imovine
Usklađivanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Neto negativne tečajne razlike
Ostali troškovi ulaganja
Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja
Troškovi za preventivnu djelatnost
Ostali tehnički troškovi osiguranja
Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja
Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza (+/-)
Porez na dobit ili gubitak
Tekući porezni trošak
Odgođeni porezni trošak (prihod)
Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-)
u 000 kn
183.535
278.030
0
-24
-77.584
0
-15.632
-1.254
0
49.223
0
0
0
0
0
40.869
0
380
8
373
0
6.962
1.012
25.345
875
3.665
-78.450
-73.138
-107.704
0
34.567
-5.313
-12.991
0
7.678
-64.221
-64.221
-66.391
2.170
0
0
0
0
Temeljni financijski izvještaji
1
2
3
4
5
6
u 000 kn
278.006 Zaračunate bruto premije
1.275
-76.309 Premije predane u reosiguranje
-1
-346
-1.352
-15.632 Promjena bruto pričuva prijenosnih premija
-1.255 Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja
47.525 Neto prihodi od ulaganja
25.345 Prihod od provizija i naknada
-875
675
-401
-791
-82.894
1
-190.598 Nastale štete
45.014 Udio reosiguranja u nastalim štetama
10.448
12.991
-7.678
0
66.391
-2.170
-2.311
-2.311
0
0
-602
-602
0
-98.686
-47.109
-35.365
-19.154
7.410
-51.577
-2.375
-22.297
-26.905
-747
3.148 Ostali poslovni prihodi
2.311
602
-47.109 Troškovi pribave
735
-344
56
-1.660
-51.186 Administrativni troškovi
747
0
0
0
0
-335
0
-412
-4.561 -1.075
0
-4.561
-3.355
9.709
-2.423
-2.095
-328
7.286
0
-7.240 Ostali poslovni rashodi
3.355
9.709 Dobit prije poreza
-2.423 Porez na dobit
0
0
0
0
0
7.286 Dobit za godinu
80
Financijski izvještaji i bilješke u skladu s formatom propisanim od strane Hrvatske agencije
za nadzor financijskih usluga
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
1.1. Usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti pripremljenog sukladno formatu HANFA-e i formata iz ovih
financijskih izvještaja (nastavak)
1. Udio reosigurnja u ispravku vrijednosti premije i otpisu iskazan je u premijama predanim u reosiguranje u
Temeljnim financijskim izvještajima. U Izvješću za HANFA-u iskazan je u Ostali osigurateljno - tehnički prihodi,
neto od reosiguranja (koji se iskazuju u ostalim prihodima) te u Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja
2. Trošak ulaganja i prihodi od kamata i tečajnih razlika po računima po viđenju iskazani su u neto prihodima od
ulaganja u Temeljnim financijskim izvještajima.
3. Rezerviranja za godišnje odmore i prihodi od prodaje opreme iskazuju se po neto načelu u Temeljnim
financijskim izvještajima.
4. Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja, Promjena posebne pričuve za
osiguranja iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, neto od
reosiguranja (+/-) i Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja su iskazani u nastalim
štetama odnosno udjelu reosiguranja u nastalim štetama u temeljnim financijskim izvještajima.
5. Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja reklasificirani su u neto prihode pod ulaganja,
administrativne troškove i u ostale poslovne rashode u temeljnim financijskim izvještajima.
6. Razlike koje proizlaze iz zaokruživanja.
81
Financijski izvještaji i bilješke u skladu s formatom propisanim od strane Hrvatske agencije
za nadzor financijskih usluga
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2013.
u kunama
A KTIV A
Broj
pozicije
Elementi
zbroja
Oznaka
pozicije
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
002+003
A
1
2
B
1
2
C
1
2
3
POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
Kapital pozvan da se plati
Kapital nije pozvan da se plati
NEMATERIJALNA IMOVINA
Goodwill
Ostala nematerijalna imovina
MATERIJALNA IMOVINA
Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti
Oprema
Ostala materijalna imovina i zalihe
D
ULAGANJA
011
005+006
008+009+010
012+013+017+03
6
012
013
014+015+016
017
018
019
020
021
018+021+026+03
2
019+020
022+023+024+02
5
022
023
024
025
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
0+031
033+034+035
Ukupno
Život
Tekuća godina
Neživot
244.835
3.397.586
3.642.422
107.729
2.851.946
244.835
366.158
3.397.586
2.432.366
3.642.422
2.798.524
107.729
489.751
2.851.946
2.617.954
366.158
2.432.366
2.798.524
489.751
2.617.954
586.227.979
127.156.509
713.384.488
645.745.981
134.765.084
Ukupno
0
0
0
2.959.675
0
2.959.675
3.107.704
0
3.107.704
0
780.511.065
1
2
3
III
Ostala financijska ulaganja
586.227.979
127.156.509
713.384.488
645.745.981
134.765.084
780.511.065
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom
Ostala ulaganja koja se drže do dospijeća
420.959.069
420.959.069
55.115.997
55.115.997
476.075.065
476.075.065
470.105.067
470.105.067
60.637.008
60.637.008
530.742.076
530.742.076
0
Ulaganja raspoloživa za prodaju
161.065.397
57.214.989
218.280.387
171.059.998
63.638.076
234.698.074
131.166.750
29.898.648
55.531.665
1.683.324
186.698.414
31.581.972
145.749.570
25.310.429
61.789.738
1.848.338
0
207.539.307
27.158.766
0
9.725.524
9.725.524
5.390.000
5.390.000
5.725.000
5.725.000
5.390.000
4.000.524
4.000.524
5.100.000
5.100.000
4.580.916
4.203.512
9.303.512
5.100.000
4.203.512
3.741.370
3.741.370
6.052.415
II
1
1.1
1.2
2
2.1
2.2
2.3
2.4
027+028+029+03
Život
Prethodna godina
Neživot
Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za
provođenje djelatnosti
Ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim
ulaganjima
Dionice i udjeli u podružnicama
Dionice i udjeli u pridruženim društvima
Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
I
014
015
016
Opis pozicije
3
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
4
4.1
4.2
4.3
036
IV
037
E
Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod
Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom
Udjeli u investicijskim fondovima
Ostala ulaganja raspoloživa za prodaju
0
0
0
0
0
Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod
Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom
Derivativni financijski instrumenti
Udjeli u investicijskim fondovima
Ostala ulaganja
Depoziti, zajmovi i potraživanja
Depoziti kod kreditnih institucija (banaka)
Zajmovi
Ostali zajmovi i potraživanja
Depoziti kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje (depoziti kod
cedenta)
ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK VLASNIKA POLICA ŽIVOTNOG
OSIGURANJA
4.203.512
5.100.000
5.100.000
4.580.916
0
5.390.000
0
0
0
9.680.916
5.100.000
4.580.916
0
0
6.052.415
039+040+041+04
F
UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA
039
040
041
1
2
3
042
4
043
044
5
6
Prijenosne premije, udio reosiguranja
Matematička pričuva osiguranja, udio reosiguranja
Pričuva šteta, udio reosiguranja
Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti),
udio reosiguranja
Pričuva za kolebanje šteta, udio reosiguranja
Druge tehničke pričuve osiguranja, udio reosiguranja
Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja kod kojih
ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, udio reosiguranja
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA
Odgođena porezna imovina
Tekuća porezna imovina
POTRAŽIVANJA
Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja
Od osiguranika
Od zastupnika, odnosno posrednika u osiguranju
Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja
Ostala potraživanja
Potraživanja iz drugih poslova osiguranja
Potraživanja za prinose na ulaganja
Ostala potraživanja
OSTALA IMOVINA
Novac u banci i blagajni
Sredstva na poslovnom računu
Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke pričuve
Novčana sredstva u blagajni
Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i prestanak poslovanja
Ostalo
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA
NAPLATA PRIHODA
Razgraničene kamate i najamnine
Razgraničeni troškovi pribave
Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda
038
2
90.571.659
84.949.137
175.520.796
92.988.842
91.317.000
184.305.842
297.250
89.551.983
722.426
35.479.018
282.726
91.721.987
984.129
34.239.333
48.714.137
35.776.268
89.551.983
49.436.563
56.130.805
34.522.060
91.721.987
57.114.933
755.982
755.982
946.862
946.862
+043+044+045
045
046
047
048
049
050
051
052
053
054
055
056
057
058
059
060
061
062
063
064
065
7
047+048
050+053+054
051+052
055+056+057
059+063+064
060+061+062
066+067+068
066
067
068
G
1
2
H
1
1.1
1.2
2
3
3.1
3.2
3.3
I
1
1.1
1.2
1.3
2
3
J
1
2
3
0
0
0
33.738
33.738
10.675.025
71.703.311
28.869.494
28.869.494
82.378.336
28.869.494
28.869.494
17.610.748
74.789.597
29.684.042
29.684.042
9.589.919
1.085.106
28.372.632
14.461.184
3.942.135
37.962.551
15.546.290
3.942.135
10.793.558
6.817.190
29.912.850
15.192.705
1.085.106
5.513.731
5.197.280
2.656.679
2.539.201
1.401
10.519.049
3.179.743
2.728.109
2.595.714
6.817.190
5.805.490
5.472.337
4.077.080
1.394.021
1.236
15.192.705
2.827.272
2.340.826
2.333.671
132.395
11.604.155
8.693.474
7.925.390
5.252.393
2.539.201
133.796
316.451
451.633
768.084
333.153
486.446
33.738
33.738
0
92.400.346
29.684.042
29.684.042
0
40.706.408
22.009.895
0
0
22.009.895
8.632.763
7.813.163
6.410.751
1.394.021
8.391
0
819.599
12.932.208
38.422.755
51.354.963
14.898.208
42.582.155
57.480.363
12.527.490
2.191.005
11.689.868
24.541.882
14.718.495
11.689.868
24.946.601
14.155.874
2.255.734
19.100.242
21.226.179
16.411.608
19.100.242
21.968.513
331.241.408 1.041.514.372
783.732.902
404.719
742.334
7.155
001+004+007+01
069
1
+037+038+046
K
UKUPNO AKTIVA
(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
L
IZVANBILANČNI ZAPISI
710.272.964
351.751.009 1.135.483.911
+049+058+065
070
0
82
Financijski izvještaji i bilješke u skladu s formatom propisanim od strane Hrvatske agencije
za nadzor financijskih usluga
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2013.
u kunama
P A S IV A
Broj Elementi Oznaka
pozicije zbroja pozicije
Opis pozicije
Život
Prethodna godina
Neživot
Ukupno
Život
Tekuća godina
Neživot
Ukupno
072+076+07
071
7+081+085+
A
KAPITAL I REZERVE
62.559.830
49.060.171
111.620.001
65.220.998
45.450.821
110.671.819
1
Upisani kapital
26.812.500
35.887.500
62.700.000
28.875.000
33.825.000
62.700.000
26.812.500
35.887.500
62.700.000
28.875.000
33.825.000
62.700.000
13.687.749
4.813.145
18.500.894
7.734.994
2.531.381
10.266.375
13.687.749
4.813.145
18.500.894
7.734.994
2.531.381
10.266.375
16.978.361
7.872.449
24.850.809
16.978.361
7.872.449
24.850.809
1.134.375
1.134.375
2.268.750
1.134.375
1.134.375
2.268.750
15.843.986
6.738.074
22.582.059
15.843.986
5.081.220
5.081.220
6.738.074
487.077
487.077
22.582.059
5.568.297
5.568.297
5.081.220
5.081.220
487.077
487.077
5.568.297
5.568.297
6.551.423
6.551.423
734.915
734.915
7.286.338
7.286.338
527.902.564
159.077.407
686.979.971
594.764.086
187.614.736
782.378.821
652.475
523.785.797
3.464.292
72.721.424
699.664
590.176.718
3.887.704
88.306.351
84.803.171
73.373.899
523.785.797
88.267.463
97.371.005
89.006.014
590.176.718
101.258.708
1.552.813
1.552.813
1.937.381
1.937.381
088
072
073+074+07
5
073
074
075
076
077
1.1
1.2
1.3
2
078+079+08
0
078
079
080
081
082
083
084
085
086
087
088
089
090
091
3
3.1
3.2
3.3
082+083+08
4
086+087
089+090
4
4.1
4.2
4.3.
5
5.1
5.2
6
6.1
6.2
B
Uplaćeni kapital - redovne dionice
Uplaćeni kapital - povlaštene dionice
Kapital pozvan da se plati
Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala)
Revalorizacijske rezerve
Zemljišta i građevinskih objekata
Financijskih ulaganja
Ostale revalorizacijske rezerve
Rezerve
Zakonske rezerve
Statutarna rezerva
Ostale rezerve
Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak
Zadržana dobit
Preneseni gubitak (-)
Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja
Dobit tekućeg obračunskog razdoblja
Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja ( - )
OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE)
093+094+09
C
TEHNIČKE PRIČUVE
093
094
095
1
2
3
096
4
097
098
5
6
099
D
E
1
2
F
1
2
G
Prijenosne premije, bruto iznos
Matematička pričuva osiguranja, bruto iznos
Pričuva šteta, bruto iznos
Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti),
bruto iznos
Pričuva za kolebanje šteta, bruto iznos
Druge tehničke pričuve osiguranja, bruto iznos
POSEBNA PRIČUVA ZA OSIGURANJE IZ SKUPINE ŽIVOTNIH
OSIGURANJA KOD KOJIH UGOVARATELJ OSIGURANJA PREUZIMA
INVESTICIJSKI RIZIK, bruto iznos
OSTALE PRIČUVE
Pričuve za mirovine i slične obveze
Ostale pričuve
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA
Odgođena porezna obveza
Tekuća porezna obveza
DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U REOSIGURANJE
H
FINANCIJSKE OBVEZE
1
2
3
Obveze po zajmovima
Obveze po izdanim vrijednosnim papirima
Ostale financijske obveze
I
OSTALE OBVEZE
1
2
3
4
Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja
Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja
Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje
Ostale obveze
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG
RAZDOBLJA
Razgraničena provizija reosiguranja
Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja
092
5+096+097+
098
100
101
102
103
104
105
106
107
101+102
104+105
108+109+11
0
108
109
110
111
112+113+11
4+115
112
113
114
115
116
117+118
117
118
J
1
2
3.741.370
3.741.370
6.052.415
6.052.415
4.171.620
3.656.233
515.387
89.849.233
609.749
609.749
4.781.369
4.265.982
515.387
89.849.233
2.359.085
1.935.831
423.254
92.004.713
593.564
632.845
-39.281
2.952.650
2.568.676
383.973
92.004.713
16.099.603
41.222.364
57.321.967
15.406.250
45.742.119
61.148.369
839.513
13.276.868
2.023.393
35.546.588
2.862.906
48.823.456
750.207
12.684.483
1.923.002
34.569.434
2.673.209
47.253.917
1.983.222
3.652.384
5.635.606
1.971.560
9.249.683
11.221.243
5.948.745
81.271.717
87.220.462
7.925.354
72.349.769
80.275.123
5.948.745
10.356.669
70.915.048
10.356.669
76.863.793
7.925.354
10.197.781
62.151.988
10.197.781
70.077.342
331.241.408 1.041.514.372
783.732.902
071+091+09
2+099+100+
119
103
+106+107+1
K
UKUPNA PASIVA
(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
L
IZVANBILANČNI ZAPISI
710.272.964
351.751.009 1.135.483.911
11
+116
120
83
Financijski izvještaji i bilješke u skladu s formatom propisanim od strane Hrvatske agencije
za nadzor financijskih usluga
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
2.1. Usklada izvještaja o financijskom položaju pripremljenog sukladno formatu HANFA-e i formata iz ovih
financijskih izvještaja
Opis pozicije
POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
Kapital pozvan da se plati
Kapital nije pozvan da se plati
NEMATERIJALNA IMOVINA
Goodwill
Ostala nematerijalna imovina
MATERIJALNA IMOVINA
Izvješće za HANFA-u
U 000 kn
0
0
0
2.960
0
2.960
3.108
Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti
Oprema
Ostala materijalna imovina i zalihe
ULAGANJA
Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za
provođenje djelatnosti
Ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim
ulaganjima
Dionice i udjeli u podružnicama
Dionice i udjeli u pridruženim društvima
Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
Ostala financijska ulaganja
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom
Ostala ulaganja koja se drže do dospijeća
Ulaganja raspoloživa za prodaju
Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod
Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom
Udjeli u investicijskim fondovima
Ostala ulaganja raspoloživa za prodaju
Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod
Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom
Derivativni financijski instrumenti
Udjeli u investicijskim fondovima
Ostala ulaganja
Depoziti, zajmovi i potraživanja
Depoziti kod kreditnih institucija (banaka)
Zajmovi
Ostali zajmovi i potraživanja
Depoziti kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje (depoziti kod
cedenta)
ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK VLASNIKA POLICA ŽIVOTNOG
OSIGURANJA
UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA
Prijenosne premije, udio reosiguranja
Matematička pričuva osiguranja, udio reosiguranja
Pričuva šteta, udio reosiguranja
Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti),
udio reosiguranja
Pričuva za kolebanje šteta, udio reosiguranja
Druge tehničke pričuve osiguranja, udio reosiguranja
Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja kod kojih
ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, udio reosiguranja
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA
Odgođena porezna imovina
Tekuća porezna imovina
POTRAŽIVANJA
Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja
Od osiguranika
Od zastupnika, odnosno posrednika u osiguranju
Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja
Ostala potraživanja
Potraživanja iz drugih poslova osiguranja
Potraživanja za prinose na ulaganja
Ostala potraživanja
OSTALA IMOVINA
Novac u banci i blagajni
Sredstva na poslovnom računu
Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke pričuve
Novčana sredstva u blagajni
Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i prestanak poslovanja
Ostalo
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA
NAPLATA PRIHODA
Razgraničene kamate i najamnine
Razgraničeni troškovi pribave
Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda
UKUPNO AKTIVA
(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
IZVANBILANČNI ZAPISI
1
2
3
4
5
Temeljni financijski izvještaji
U 000 kn
2.960 Ostala nematerijalna imovina
3.108 Oprema
0
3.108
0
780.511
0
0
0
0
0
780.511
530.742 12.433
543.175 Ulaganja koja se drže do dospijeća
530.742
0
234.698 10.617
0
245.315 Financijska imovina raspoloživa za prodaju
207.539
27.159
0
5.390
0
111
5.501 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
104
9.785 Zajmovi i potraživanja
5.390
0
0
0
9.681
5.100
4.581
0
0
6.052
-6.052
184.306 Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju
184.306
34.522
91.722
57.115
947
0
0
0
34
-34
34
0
92.400 21.969
29.684
29.684
0
40.706
22.010
0
0
22.010
8.633
7.813
6.411
1.394
8
0
820
-801
19 -6.264 -1
108.123 Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja
7.813 Novac i novčani ekvivalenti
-19
57.480
16.412 -16.412
19.100
21.969 -21.969
1.135.484
0 -34
19.100 Odgođeni troškovi pribave
0 -6.264 -1 1.129.186 Ukupna aktiva
84
Financijski izvještaji i bilješke u skladu s formatom propisanim od strane Hrvatske agencije
za nadzor financijskih usluga
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
2.1. Usklada izvještaja o financijskom položaju pripremljenog sukladno formatu HANFA-e i formata iz ovih
financijskih izvještaja (nastavak)
1. Razgraničene kamate su u Temeljnim financijskim izvještajima prikazane zajedno s financijskom imovinom na
koju se odnose, dok su ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda u Temeljnim
financijskim izvještajima prikazani u potraživanjima iz ugovora o osiguranju i ostalim potraživanjima
2. Odgođena porezna imovina i obveze iskazane su netirano u Temeljnim financijskim izvještajima.
3. Blagajne čekova i kreditnih kartica su iskazane u Temeljnim financijskim izvještajima u potraživanjima iz
ugovora o osiguranju i ostalim potraživanjima.
4. Potraživanja iz internih odnosa u iznosu od 6.264 tisuća kuna eliminirane su s odgovarajućim obvezama u
Temeljnim financijskim izvještajima.
5. Razlike koje proizlaze iz zaokruživanja.
85
Financijski izvještaji i bilješke u skladu s formatom propisanim od strane Hrvatske agencije
za nadzor financijskih usluga
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
Izvješće za HANFA-u
Temeljni financijski izvještaji
1
2
3
4
5
6
Opis pozicije
U 000 kn
U 000 kn
KAPITAL I REZERVE
110.672
Upisani kapital
62.700
62.700 Dionički kapital
Uplaćeni kapital - redovne dionice
62.700
Uplaćeni kapital - povlaštene dionice
0
Kapital pozvan da se plati
0
Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala)
0
Revalorizacijske rezerve
10.266
10.266 Rezerva fer vrijednosti
Zemljišta i građevinskih objekata
0
Financijskih ulaganja
10.266
Ostale revalorizacijske rezerve
0
Rezerve
24.851
Zakonske rezerve
2.269
2.269 Zakonska rezerva
Statutarna rezerva
0
Ostale rezerve
22.582
1
22.583 Ostale rezerve
Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak
5.568 7.286
12.854 Zadržana dobit
Zadržana dobit
5.568
Preneseni gubitak (-)
0
Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja
7.286 -7.286
Dobit tekućeg obračunskog razdoblja
7.286
Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja ( - )
0
OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE)
0
TEHNIČKE PRIČUVE
782.379
6.052
788.431 Pričuve za ugovore o osiguranju
Prijenosne premije, bruto iznos
89.006
Matematička pričuva osiguranja, bruto iznos
590.177
Pričuva šteta, bruto iznos
101.259
Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu
1.937
(bonusi i popusti), bruto iznos
Pričuva za kolebanje šteta, bruto iznos
0
Druge tehničke pričuve osiguranja, bruto iznos
0
POSEBNA PRIČUVA ZA OSIGURANJE IZ SKUPINE
ŽIVOTNIH OSIGURANJA KOD KOJIH UGOVARATELJ
6.052
-6.052
OSIGURANJA PREUZIMA INVESTICIJSKI RIZIK, bruto
iznos
OSTALE PRIČUVE
0
2.756 Rezervacije za obveze i troškove
Pričuve za mirovine i slične obveze
0
Ostale pričuve
0
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA
2.953
Odgođena porezna obveza
2.569
-34
2.535 Odgođena porezna obveza
Tekuća porezna obveza
384
384 Tekuća porezna obveza
DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U
92.005
-92.005
REOSIGURANJE
FINANCIJSKE OBVEZE
0
Obveze po zajmovima
0
Obveze po izdanim vrijednosnim papirima
0
Ostale financijske obveze
0
OSTALE OBVEZE
61.148
172.280 -6.264
224.408 Obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze i odgođeni prihod
Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja
2.673
Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja
47.254
Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje
0
Ostale obveze
11.221
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD
80.275
-80.275
BUDUĆEG RAZDOBLJA
Razgraničena provizija reosiguranja
10.198
Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg
70.077
razdoblja
UKUPNA PASIVA
1.135.484
0
0 -34
0 -6.264 1
1.129.186 Ukupne obveze i kapital i rezerve
(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
IZVANBILANČNI ZAPISI
1. Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja je u temeljnim financijskim izvještajima prikazan zajedno sa
zadržanom dobit.
2. Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima
investicijski rizik, bruto iznos iskazana je u tehničkim pričuvama u Temeljnim financijskim izvještajima.
3. Odgođena porezna imovina i obveze iskazane su netirano u Temeljnim financijskim izvještajima.
4. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja i depoziti zadržani iz posla predanog u reosiguranje
su u Temeljnim financijskim izvještajima prikazani unutar skupine Obveze iz ugovora o osiguranju i ostale
obveze.
5. Obveze iz internih odnosa u iznosu od 6.264 tisuća kuna eliminirane su s odgovarajućim potraživanjem u
Temeljnim financijskim izvještajima.
6. Razlike koje proizlaze iz zaokruživanja.
86
Financijski izvještaji i bilješke u skladu s formatom propisanim od strane Hrvatske agencije
za nadzor financijskih usluga
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) za razdoblje 01.01.2013.-31.12.2013.
Broj
Oznaka
Elementi zbroja
Opis pozicije
pozicije
pozicije
002+013+031
001
I
NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
003+004
002
1
Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza
003
1.1
Dobit/gubitak prije poreza
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
005+006+007
+008+009+010
+011+012
014+015+…+030
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
2.11
Usklađenja:
Amortizacija nekretnina i opreme
Amortizacija nematerijalne imovine
Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost
Troškovi kamata
Prihodi od kamata
Udjeli u dobiti pridruženih društava
Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta i građevinske objekte)
Ostala usklađenja
Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza
Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju
Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja
Povećanje/smanjenje depozita kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje
Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja
Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama
Povećanje/smanjenje porezne imovine
Povećanje/smanjenje potraživanja
Povećanje/smanjenje ostale imovine
Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda
Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva
025
2.12
Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva životnog osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja
026
027
028
029
030
031
032
033
034
035
036
2.13
2.14
2.15
2.16
2.17
3
II
1
2
3
4
Povećanje/smanjenje poreznih obveza
Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla predanog u reosiguranje
Povećanje/smanjenje financijskih obveza
Povećanje/smanjenje ostalih obveza
Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja
Plaćeni porez na dobit
NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI
Primici od prodaje materijalne imovine
Izdaci za nabavu materijalne imovine
Primici od prodaje nematerijalne imovine
Izdaci za nabavu nematerijalne imovine
033+034+…+046
037
5
Primici od prodaje zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti
038
6
Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti
039
7
040
041
042
043
044
045
046
8
9
10
11
12
13
14
Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim
ulaganjima
Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća
Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća
Primici od prodaje vrijednosnih papira i udjela
Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire i udjele
Primici od dividendi i udjela u dobiti
Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova
Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove
III
NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1
2
3
4
5
Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala
Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova
Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova
Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi)
ČISTI NOVČANI TOK
UČINCI PROMJENE TEČAJEVA STRANIH VALUTA NA NOVAC I NOVČANE
EKVIVALENTE
NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
047
048
049
050
051
052
053
048+049+050
+051+052
001+032+047
054
055
056
057
IV
053+054
055+056
V
1
2
u kunama
Tekuće poslovno
Isto razdoblje
razdoblje
prethodne godine
22.992.735
-1.298.596
-30.963.423
-29.858.098
9.709.293
6.851.494
-40.672.716
-36.709.592
1.349.789
946.005
45.304
1.268.973
929.633
-849.973
-41.125.813
-36.952.045
-1.888.001
56.182.941
-18.915.006
5.700.219
417.306
-1.106.180
28.889.115
-12.724.544
-3.616.353
-426.655
-2.311.045
-8.785.046
-875.485
-7.514.663
-10.544.525
13.680.208
-6.125.400
95.398.850
-9.813.302
50.651.677
2.311.045
875.485
2.155.480
-101.378
3.826.402
-6.945.339
-2.226.783
-23.104.962
40.629
-1.631.888
-10.777.554
9.531.679
-329.613
-25.707.675
-545.683
-26.358
39.312.498
-61.781.734
99.288.123
-125.559.334
981.891
1.109.219
17.325.000
17.325.000
-112.226
-9.681.271
-112.226
7.925.390
7.813.163
-9.681.271
17.606.661
7.925.390
Neto povećanje/smanjenje novca i novčanih ekvivalenata veće je za 24 tisuće kuna od Neto smanjenje novca i
novčanih ekvivalenata u temeljnim financijskim izvještajima jer novac i novčani ekvivalenti na početku
razdoblju uključuju blagajnu kreditnih kartica u iznosu od 24 tisuće kuna u izvješću za HANFA-u.
87
Financijski izvještaji i bilješke u skladu s formatom propisanim od strane Hrvatske agencije
za nadzor financijskih usluga
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 01.01.2013.-31.12.2013.
u kunama
Redni
broj
I.
1.
2.
II.
III.
1.
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
IV.
1.
2.
3.
4.
V.
VI.
1.
2.
VII.
VIII.
1.
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
IX.
1.
2.
3.
4.
X.
Opis pozicije
Stanje na 01. siječnja prethodne godine
Promjena računovodstvenih politika
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja
Stanje na 01. siječnja prethodne godine (prepravljeno)
Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine
Dobit ili gubitak razdoblja
Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine
Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine
(zemljišta i građevinski objekti)
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine
raspoložive za prodaju
Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine
raspoložive za prodaju
Ostale nevlasničke promjene kapitala
Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje)
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala
Ostale uplate vlasnika
Isplata udjela u dobiti/dividenda
Ostale raspodjele vlasnicima
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u
prethodnoj godini
Stanje na 01. siječnja tekuće godine
Promjena računovodstvenih politika
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja
Stanje 1. siječnja tekuće godine (prepravljeno)
Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine
Dobit ili gubitak razdoblja
Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine
Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine
(zemljišta i građevinski objekti)
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine
raspoložive za prodaju
Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine
raspoložive za prodaju
Ostale nevlasničke promjene kapitala
Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje)
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala
Ostale uplate vlasnika
Isplata udjela u dobiti/dividenda
Ostale transakcije s vlasnicima
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u tekućoj
godini
Raspodjeljivo vlasnicima matice
Uplaćeni kapital
Rezerve
Zadržana dobit
(redovne i
Premije na
Revalorizacijske
(zakonske,
ili preneseni
povlaštene
emitirane dionice
rezerve
statutarne,
gubitak
dionice)
ostale)
45.375.000
-6.702.661
23.594.887
45.375.000
Raspodjeljivo
Ukupno kapital i
Dobit/gubitak Ukupno kapital i nekontrolirajućim
rezerve
interesima
tekuće godine
rezerve
1.255.922
63.523.148
63.523.148
1.255.922
5.568.297
5.568.297
25.203.555
63.523.148
30.771.853
5.568.297
25.203.555
63.523.148
30.771.853
5.568.297
25.203.555
31.504.444
31.504.444
31.504.444
-6.300.889
-6.300.889
-6.300.889
17.325.000
17.325.000
17.325.000
17.325.000
-6.702.661
25.203.555
17.325.000
17.325.000
23.594.887
1.255.920
-1.255.920
1.255.920
-1.255.920
62.700.000
18.500.894
24.850.807
5.568.300
111.620.001
111.620.001
62.700.000
18.500.894
24.850.807
5.568.300
111.620.001
111.620.001
62.700.000
18.500.894
-8.234.519
24.850.807
5.568.300
7.286.338
7.286.338
-8.234.519
111.620.001
-948.181
7.286.338
-8.234.519
111.620.001
-948.181
7.286.338
-8.234.519
-10.293.149
-10.293.149
-10.293.149
2.058.630
2.058.630
2.058.630
110.671.819
110.671.819
5.568.297
62.700.000
10.266.375
24.850.807
-5.568.297
5.568.297
-5.568.297
5.568.297
7.286.340
88
Financijski izvještaji i bilješke u skladu s formatom propisanim od strane Hrvatske agencije
za nadzor financijskih usluga
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. godine
5.
Sažetak računovodstvenih politika, uključujući računovodstvene politike za imovinu za pokriće tehničke
pričuve i imovinu za pokriće matematičke pričuve
Vidjeti bilješku 1.3. Značajne računovodstvene politike
6.
Bilješke uz financijske izvještaje
Vidjeti bilješke 1.1. do 1.36.
7.
Podaci o kretanju godišnjeg prinosa na matematičku pričuvu
Vidjeti bilješku 1.16 (h)
8.
Podaci o kvoti šteta po vrstama neživotnih osiguranja, kvoti troškova po vrstama neživotnih osiguranja te
kombiniranoj kvoti (bruto)
Vidjeti bilješku 1.25
9.
Podaci o strukturi troškova pribave i troškova uprave (administrativnih troškova) po vrstama osiguranja
Vidjeti bilješke 1.26 i 1.27
10. Podaci o izračunu kapitala, jamstvenog kapitala i adekvatnosti kapitala sukladno odredbama Zakona o
osiguranju, posebno za skupinu životnih osiguranja i posebno za skupinu neživotnih osiguranja, koji sadrže
osnovni kapital, dopunski kapital te jamstveni kapital u odnosu na granicu solventnosti
Vidjeti bilješku 1.19
11. Podaci o strukturi ulaganja imovine za pokriće matematičke, odnosno tehničke pričuve u skladu sa
Zakonom o osiguranju i na temelju njega donesenim podzakonskim aktima te usporedbom s iskazanim
stanjem tehničke odnosno matematičke pričuve
Vidjeti bilješku 1.16 (h) i (i)
12. Podaci o prihodima i troškovima od ulaganja imovine za pokriće tehničke, odnosno matematičke pričuve
Vidjeti bilješku 1.23
13. Podaci o usklađenosti imovine za pokriće tehničke, odnosno matematičke pričuve s obvezama iz ugovora o
osiguranju
Vidjeti bilješku 1.16 (h)
14. Podaci o stanju i kretanju izvanbilančnih stavki
Društvo nema izvanbilančne stavke.
15. Ukupan iznos naknada koji za određenu financijsku godinu naplaćuje samostalni revizor ili revizorsko
društvo za zakonski propisanu reviziju godišnjih financijskih izvještaja, ukupan iznos naknada za druge
usluge provjere, ukupan iznos naknada za usluge poreznog savjetovanja te ukupan iznos naknada za druge
usluge osim revizorskih
Vidjeti bilješku 1.27.
89

Letak za fizičke osobe

4_03 Prijava i zahtjev za isplatom za slučaj smrti

Izjava o dobrovoljnoj obustavi od plaće za osiguranje

Izjava o korištenju porezne olakšice

4_02 Prijava i zahtjev za isplatom po nastanku nesretnog slučaja

Zahtjev za otkup_kapitalizaciju ugovora

osiguranje odgovornosti i kolektivno osiguranje

Basler sigurna profesija

Auto & Mobilnost