ZK PELAGONIJA AD - BITOLA Finansiski izve{tai za godinata {to zavr{uva na 31 Dekemvri 2010 i Izve{taj na revizorite Skopje, Mart 2011 godina SODR@INA Strana Izve{taj na nezavisnite revizori do akcionerite na ZK PELAGONIJA AD - Bitola Odgovornost na Menaxmentot 4 Finansiski izve{tai Bilans na uspeh 5 Izve{taj za ostanata seopfatna dobivka 6 Izve{taj za finansiska sostojbata 7 Izve{taj za promenite vo glavninata 8 Izve{taj za pari~nite tekovi 9 Bele{ki kon Finansiskite izve{tai 10-29 ul. Orce Nikolov br. 190, 1000 Skopje tel. 02/3088-900 e -mail: [email protected] IZVE[TAJ NA NEZAVISNITE REVIZORI DO AKCIONERITE NA ZK PELAGONIJA AD - BITOLA Nie izvr{ivme revizija na priloènite finansiski izve{tai na ZK PELAGONIJA AD Bitola (Natamu: Dru{tvoto) koi{to go vklu~uvaat Izve{tajot na finansiska sostojba zaklu~no so 31 Dekemvri 2010 godina, kako i na soodvetniot Bilans na uspeh, Izve{tajot na seopfatna dobivka, Izve{tajot za promeni vo glavninata i Izve{tajot za pari~nite tekovi za godinata {to zavr{uva na soodvetniot datum i pregledot na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele{ki. Odgovornost na menaxmentot za finansiskite izve{tai Menaxmentot e odgovoren za podgotvuvaweto i objektivnoto prezentirawe na ovie finansiski izve{tai vo soglasnost so Me|unarodnite standardi za finansisko izvestuvawe koi se prifateni i objaveni vo Republika Makedonija. Ovaa odgovornost vklu~uva: oblikuvawe, implementirawe i odrùvawe na interna kontrola koja{to e relevantna za podgotvuvaweto i objektivnoto prezentirawe na finansiski izve{tai koi{to se oslobodeni od materijalno pogre{no prikaùvawe, bez razlika dali e rezultat na izmama ili gre{ka, izbirawe i primena na soodvetni smetkovodstveni politiki, kako i pravewe na smetkovodstveni procenki koi{to se razumni vo okolnostite. Odgovornost na revizorot Na{a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie finansiski izve{tai vrz osnova na na{ata revizija. Nie ja sprovedovme na{ata revizija vo soglasnost so Me|unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat da gi po~ituvame eti~kite barawa i da ja planirame i izvr{ime revizijata za da dobieme razumno uveruvawe za toa dali finansiskite izve{tai se oslobodeni od materijalno pogre{no prikaùvawe. Revizijata vklu~uva izvr{uvawe na postapki za pribavuvawe na revizorski dokazi za iznosite i obelodenuvawata vo finansiskite izve{tai. Izbranite postapki zavisat od rasuduvaweto na revizorot, vklu~uvaj}i ja i procenkata na rizicite od materijalno pogre{no prikaùvawe na finansiskite izve{tai, bez razlika dali e rezultat na izmama ili gre{ka. Koga gi pravi tie procenki na rizikot, revizorot ja razgleduva internata kontrola relevantna za podgotvuvaweto i objektivnoto prezentirawe na finansiskite izve{tai na entitetot za da oblikuva revizorski postapki koi{to se soodvetni vo okolnostite, no ne za celta na izrazuvawe na mislewe za efektivnosta na internata kontrola na Dru{tvoto. Revizijata isto taka vklu~uva i ocenka na soodvetnosta na koristenite smetkovodstveni politiki i na razumnosta na smetkovodstvenite procenki napraveni od strana na menaxmentot, kako i ocenka na sevkupnoto prezentirawe na finansiskite izve{tai. Nie veruvame deka revizorskite dokazi koi{to gi imame pribaveno se dovolni i soodvetni za da obezbedat osnova za na{eto revizorsko mislewe. ZK PELAGONIJA AD - BITOLA IZVE[TAJ ZA PROMENITE VO GLAVNINATA za godinata zavr{ena na 31 Dekemvri 2010 i 2009 (vo 000 Denari) 2010 Sostojba na 1 Januari 2010 Rezervi za Akumufinansis. Rezerva za lirana sredstva sopstveni (zadràna) Vkupno raspoloakcii dobivka/ ìvi za zaguba proda`ba ZadolAkcio- Reinvesti ìtelna nerski rana op{ta kapital dobivka rezerva 738.184 120.376 211.453 - - - - - - (63.897) 6.390 - - - (57.507) - - (21.388) (13.624) 21.388 - 12.261 - (472) 21.388 - (21.388) - (472) (1.363) - - - - - - - - - - (13.624) 12.261 20.916 (21.388) (1.835) 738.184 120.376 197.829 - (206.630) 863.696 1.713.455 738.184 120.376 176.953 162.641 (227.546) 1.183.497 2.154.105 Zaguba za 2009 godina Ostanata seopfatna zaguba za 2009 godina Odloèn danok Vkupno seopfatna dobivka/zaguba za 2009 godina - - - - - (166.949) (166.949) - - - (130.439) 13.044 - - (130.439) 13.044 - - - (117.395) - (166.949) (284.344) Kupeni sopstveni akcii Prodadeni sopstveni akcii Namaluvawe na rezervi Zgolemuvawe na rezervi Dividenda za PIOM Dividenda za drugi akcioneri Vkupno transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite Sostojba na 31 Dekemvri 2009 - - (55) 34.555 - - - (34.555) (10.559) (55) (10.559) - - - - - (40.570) (40.570) - - 34.500 - - (85.684) (51.184) 738.184 120.376 211.453 45.246 (227.546) Zaguba za 2010 godina Ostanata seopfatna zaguba za 2010 godina Odloèn danok Vkupno seopfatna zaguba za 2010 godina Nadomest za Komisija za HV Poni{teni sopstveni akcii Namaluvawe na rezervi Zgolemuvawe na rezervi Dividenda za PIOM Dividenda za drugi akcioneri Vkupno transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite Sostojba na 31 Dekemvri 2010 45.246 (227.546) 930.864 1.818.577 - (45.780) (45.780) - - (63.897) 6.390 (45.780) (103.287) 2009 Sostojba na 1 Januari 2009 930.864 1.818.577 Bele{kite kon Finansiskite izve{tai se integralen del od Finansiskite izve{tai i treba da se ~itaat vo vrska so istite 8 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA IZVE[TAJ ZA PARI^NITE TEKOVI za godinata {to zavr{uva na 31 Dekemvri 2010 i 2009 (vo 000 Denari) Bele{ka Gotovinski tek od operativni aktivnosti Zaguba za godinata Koregirano za: Amortizacija Otpis na pobaruvawa od kupuva~ite Neotpi{. vrednost na mater. sred. Neotpi{ana vrednost na osnovno stado Rashoduvawe i kusoci Kapitalna dobivka od proda`ba na obvrznici i akcii Otpi{ani obvrski Prihodi od dividendi Prihodi od {teti od bruceloza Prihodi od kamati Rashodi od kamati Zalihi Biolo{ki sredstva Pobaruvawa Obvrski Drugi usoglasuvawa Neto gotovina od operativni aktivnosti Gotovinski tek od investicioni aktivnosti Vloùvawa vo drugi dru{tva Proda`ba na osnovno stado Proda`ba na materijalni sredstva Primeni dividendi Nabavka na materijalni sredstva Nabavka na biolo{ki sredstva Plasmani vo banki Proda`ba na akcii Neto gotovina od investicioni aktivnosti Gotovinski tek od finansiski aktivnosti Obvrski po krediti Kupuvawe na sopstveni akcii Isplata na dividenda Neto gotovina od finansiski aktivnosti Neto zgolemuvawe (namaluvawe) na pari i pari~ni ekvivalenti Pari i pari~ni ekvivalenti na po~etokot na presmetkovniot period Pari i pari~ni ekvivalenti na krajot na presmetkovniot period 10, 11 7 7 8 8 8 31 Dekemvri 2010 31 Dekemvri 2009 (45.780) (166.949) 63.351 66.892 4.548 - 992 36 29.494 7.285 14.045 6.852 (7.543) (176) (3.492) (7.552) 6.910 66.098 (40.375) 87.725 (9.680) (24.428) (11.908) (52) (4.656) (4.200) (4.117) 5.431 (34.056) 47.057 (53.017) 38.520 (27.327) 126.385 (126.457) (308) 10.235 (307) 6.913 142 3.492 (13.029) (598) 31.401 4.656 (21.348) (1.219) 31.335 (135.525) (1.507) (11.305) 135.525 (51.129) (137.032) 84.396 20.688 (53.366) 3.177 56.543 23.865 3.177 Bele{kite kon Finansiskite izve{tai se integralen del od Finansiskite izve{tai i treba da se ~itaat vo vrska so istite 9 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 1. OP[TA INFORMACIJA ZA DRU[TVOTO ZEMJODELSKIOT KOMBINAT PELAGONIJA AD - Bitola (natamu: Dru{tvoto) e akcionersko dru{tvo zapi{ano vo Trgovskiot Registar na Republika Makedonija so edinstven mati~en broj na subjektot (EMBS) 4167414. Osnovna dejnost na Dru{tvoto e primarno zemjodelsko proizvodstvo od: niski kulturi (p~enica, ja~men, son~ogled, {e}erna repa, p~enka zrno, p~enka silaà i drugo), odgleduvawe na siten i krupen dobitok, sto~arsko proizvodstvo, ribarstvo i ovo{tarstvo. Vo svojata proizvodna dejnost vklu~uva i proizvodstvo i dorabotka na semenski materijal od ìtni, industriski i fura`ni kulturi. Prioritetna dejnost spored Centralen Registar na Republika Makedonija e 01.11 Odgleduvawe na ìta (osven oriz), me{unkasti rastenija i maslodajno seme. Sedi{te na Dru{tvoto e na ulica Boris Kidri~ broj 3, Bitola. Strukturata na kapitalot na Dru{tvoto po rodovi na akcii na 31 Dekemvri 2010 godina e: 84,61% - obi~ni akcii, od koi 27,18 % se sopstveni akcii i 15,39% - prioritetni akcii (2009: 85% obi~ni akcii, od koi 27% se sopstveni akcii i 15% - prioritetni akcii). Vo tekot na 2010 godina poni{teni se 7.018 sopstveni akcii bez namaluvawe na osnovnata glavnina so {to brojot na obi~nite akcii se namaluva od 236.827 na 229.809 obi~ni akcii. Dru{tvoto se javuva kako osnova~ na Pelagonija Vet DOOEL Kravari kade ima zapi{ano vlog vo iznos od 308.200 denari i Pelagonija Razvoj 2009 DOOEL Mogila so vlog vo iznos od 307.100 denari. Vo tekot na 2010 godina Dru{tvoto istapuva od sodru`ni{tvo vo Pelagonija Polog DOO Skopje so prodavawe na pari~niot udel na @ito Polog Tetovo. 2. OSNOVA ZA IZGOTVUVAWE NA FINANSISKITE IZVE[TAI 2.1 Osnova za podgotovka Dru{tvoto finansiskite izve{tai gi podgotvuva vo soglasnost so zakonskite propisi vo Republika Makedonija. Ovie Finansiski izve{tai gi prikaùvaat sredstvata i obvrskite koi se odnesuvaat na raboteweto na Dru{tvoto i stavkite se prikaàni vrz osnova na metod na nabavna vrednost, a za oddelni sredstva po pazarna vrednost. Pri izgotvuvawe na finansiskite izve{tai, godi{nata smetka na Dru{tvoto e reklasificirana, taka {to sodrìnata i formata na prikaùvawe se promeneti spored na~inot na prikaùvawe po Me|unarodnite standardi za finansisko izvestuvawe. Finansiskite izve{tai se prikaàni vo iljada denari. Verodostojnosta e potkrepena so faktot deka Dru{tvoto }e prodolì da raboti vo idnina. 2.2 Podgotovka vo uslovi na inflacija Poradi vlijanieto na inflacijata vo Finansiskite izve{tai, menaxmentot e so ubeduvawe deka Finansiskite izve{tai na Dru{tvoto bi trebalo da go reflektiraat efektot od inflacijata, a so toa i efektot od promenite vo kupovnata mo} {to e vo soglasnost so zakonskite propisi na Republika Makedonija. 10 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 2.3 Stranski valuti Iskaùvaweto na transakciite izrazeni vo stranski valuti se vr{i spored devizniot kurs na denot na transakcijata. Sredstvata i obvrskite izrazeni vo stranska valuta se iskaùvaat vo denari po sredniot kurs na NBRM na posledniot den od presmetkovniot period. Site dobivki i zagubi koi proizleguvaat od kursnite razliki opfateni se vo Bilansot na uspehot kako prihodi ili rashodi od finansiraweto za presmetkovniot period. 2.4 Devizni kursevi Oficijalnite devizni kursevi koi bea primeneti za iskaùvawe na stavkite od Izve{tajot za finansiskata sostojba se slednive: Valuta 31 Dekemvri 2010 1 EUR 1 USD 1 CHF 61,5050 46,3140 49,3026 Denari Denari Denari 31 Dekemvri 2009 61,1732 42,6651 41,1165 Denari Denari Denari 2.5 Sporedbeni pokazateli Finansiskite izve{tai za 2009 godina se revidirani, so {to se ovozmoèni sporedbeni pokazateli so finansiskite izve{tai za 2010 godina. 3. SMETKOVODSTVENI POLITIKI Vo prodolènie e izneseno rezime na zna~ajnite smetkovodstveni politiki koi bea primeneti pri izgotvuvaweto na Finansiskite izve{tai na Dru{tvoto za godinata {to zavr{uva na 31 Dekemvri 2010 i 2009. 3.1 Materijalni sredstva 3.1.1. Po~etno vrednuvawe Materijalnite sredstva (grade`nite objekti, postrojkite i opremata) po~etno se vrednuvaat po nabavna vrednost namalena za vkupniot iznos na amortizacija i vkupniot iznos na zaguba poradi obezvrednuvawe. 3.1.2. Posledovatelni izdatoci Izdatocite napraveni za zamena na del od materijalnite sredstva se evidentiraat oddelno i se kapitaliziraat samo dokolku se verojatni idnite ekonomski koristi {to }e pretstavuvaat prilivi vo Dru{tvoto. Site drugi izdatoci se priznavaat kako rashod vo Bilansot na uspeh vo momentot na nastanuvawe. 3.1.3. Amortizacija Amortizacijata se presmetuva po pravoliniska metoda so primena na propi{ani stapki opredeleni za namaluvawe na vrednosta na materijalnite sredstva do nivnata preostanata vrednost. Izgradenite materijalni sredstva se amortiziraat od momen11 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 tot koga se davaat na koristewe. Amortizacija ne se presmetuva na zemji{teto i investiciite vo tek. Vo prodolènie se dadeni godi{ni stapki za amortizacija na materijalnite sredstva, primeneti na nekoi pozna~ajni stavki: Grade`nite objekti Postrojki i oprema Mebel, vozila i ostanato 2,5% 5% do 25% 20% do 25% 3.2 Biolo{ki sredstva Biolo{kite sredstva osven pove}egodi{nite nasadi se iskaàni po pazarna vrednost namalena za tro{ocite za realizacija. Tro{ocite za realizacija gi vklu~uvaat site tro{oci potrebni za realizacija na sredstvata osven transportnite i drugite tro{oci potrebni za da se donese sredstvoto na pazar. 3.2.1. Osnovno i obrtno stado Osnovnoto i obrtnoto stado se iskaàni po pazarna vrednost koja se temeli na pazarna cena na stadoto spored zna~ajnite osobini: starost, reproduktivni i genetski osobini. 3.2.2. Pove}egodi{ni nasadi Pove}egodi{nite nasadi se iskaàni po nabavna vrednost namalena za presmetanata amortizacija i vrednosta zaradi obezvrednuvawe. 3.2.3. Amortizacija na pove}egodi{ni nasadi Amortizacija na pove}egodi{nite nasadi se presmetuva po proporcionalna metoda so primena na propi{ani stapki opredeleni za namaluvawe na vrednosta na pove}egodi{nite nasadi do nivnata preostanata vrednost. Na pove}egodi{nite nasadi ne im se presmetuva amortizacija se do nivnoto stavawe vo upotreba. Godi{nite stapki na amortizacija se: Pove}egodi{ni nasadi 10% 3.3 Vloùvawa vo hartii od vrednost Vloùvawata vo hartii od vrednost vklu~uvaat vloùvawa vo akcii na banki, drugi finansiski institucii i trgovski dru{tva koi se raspoloìvi za proda`ba. Koga vloùvaweto po~etno se priznava dru{tvoto gi meri spored nabavnata vrednost koja {to e objektivna vrednost na dadeniot nadomestok za istite. Po po~etnoto merewe, odnosno vo posledovatelnoto merewe vloùvawata vo hartii od vrednost se merat spored nivnata objektivna vrednost. 3.4 Zalihi Zalihite se iskaùvaat po poniskata od nabavnata ili neto realizaciona vrednost. Neto realizaciona vrednost e proceneta proda`na cena namalena za procenetite tro{oci na dovr{uvawe na proizvodstvoto i procenetite tro{oci za proda`ba. O`neanite zemjodelski proizvodi se iskaùvaat po pazarna vrednost namaleni za procenetite tro{oci za realizacija na denot na `neewe, utvrdena soglasno smetkovodstvenata politika za biolo{kite sredstva (Vidi smetkovodstvena politika 3.2). Sekoja promena na vrednosta na datata na `neeweto se priznava vo Bilansot na uspeh. 12 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 Tro{ocite za nabavenite stoki se evidentiraat spored metodot na prose~ni ceni. 3.5 Pobaruvawa od kupuva~i i ostanati pobaruvawa Pobaruvawata od kupuva~ite i ostanatite pobaruvawa se vodat spored nabavna vrednost namalena za ispravkata na vrednosta na pobaruvawata koi se smetaat za nenaplativi. Nenaplativite pobaruvawa, kako i pobaruvawata od kamatite {to proizleguvaat od niv, se baziraat na procenkata na menaxmentot za mo`nosta za nivna naplata. 3.6 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti se sostojat od pari~nite sredstva vo blagajni, na ìro smetki, ~ekovi i depoziti vo banki so rok na dostasanost do eden mesec. 3.7 Akcionerski kapital 3.7.1. Prioritetni akcii Neotkuplivite prioritetni akcii se klasificirani kako kapital. Fondot za penzisko i invalidsko osiguruvawe poseduva 41.793 prioritetni akcii, odnosno 15,39% od vkupniot broj izdadeni akcii i 106 obi~ni akcii. Prioritetnite akcii se konvertibilni. Do kolku Fondot gi prodade, tie stanuvaat obi~ni akcii. 3.7.2. Otkup na sopstveni akcii Vo vrednosta na otkupot na sopstvenite akcii se vklu~uvaat i transakcionite tro{oci. Otkupenite sopstveni akcii se klasificiraat kako trezorski i se prezentirani kako namaluvawe na kapitalot. 3.7.3. Dividendi Dividendite se priznavaat kako obvrski vo presmetkovniot period koga se objaveni. 3.8 Obvrski za krediti Obvrskite za krediti po~etno se evidentiraat spored neto primenite sredstva. Do kolku kreditot se isplati pred periodot na dostasanost, razlikata me|u smetkovodstvenata vrednost i plateniot iznos, vedna{ se priznava vo Bilansot na uspeh. Glavnite izvori na krediti se banki od zemjata. Site krediti izrazeni vo stranska valuta se iskaàni vo denarska protivvrednost, spored sredniot kurs na NBRM na denot pod koj se izgotvuva Izve{tajot na finansiska sostojba. Site iznosi koi dospevaat za pla}awe vo rok od 12 meseci od denot pod koj se izgotvuva Izve{tajot na finansiska sostojba se klasificiraat kako tekovni obvrski. 3.9 Obvrski sprema dobavuva~i i ostanati obvrski Obvrskite sprema dobavuva~i i ostanatite obvrski se evidentiraat spored nabavna vrednost. 13 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 3.10 Obvrski za danoci Danocite se presmetuvaat i se pla}aat soglasno zakonskite propisi vo Republika Makedonija. Danokot na dobivka se presmetuva po propi{ana stapka od 10% na nepriznatite stavki na rashodi, namaleni za rashodite so odloèno pla}awe (dano~en kredit) kako i vo momentot na isplata na dividendata i druga raspredelba od dobivkata soglasno Zakonot za danokot na dobivka. 3.11 Prihodi od proda`ba Prihodot od proda`ba na proizvodi se priznava koga zna~itelni rizici i koristi od sopstvenosta se preneseni na kupuva~ot i ne postojat zna~ajni neizvesnosti za naplatata i mo`no vra}awe na proizvodite. Prihodite od izvr{enite uslugi se priznavaat vo Bilansot na uspeh do stepen na zavr{enost na uslugite na denot na Bilansot. Prihodite od proda`ba na proizvodi i stoki ja opfa}aat nivnata fakturirana vrednost. 3.12 Subvencii Subvencii od dràvata koi se odnesuvaat na biolo{kite sredstva se priznavaat vo Bilansot na uspeh kako prihod koga postoi razumna osnova deka istite }e bidat primeni. 3.13 Prihodi od zakupnina Prihodite od operativen zakup se priznavaat vo Bilansot na uspeh samo za soodvetniot presmetkoven period. 3.14 Prihodi i rashodi od finansirawe Prihodite i rashodite od finansirawe gi vklu~uvaat prihodite i rashodite od kamati, kursni razliki i dividendi. Prihodite od kamata se priznavaat vo Bilansot na uspeh koga se presmetuvaat. Prihodot od dividenda se evidentira koga e objavena dividendata. Kamatite i drugite tro{oci se priznavaat kako rashod vo periodot vo koj nastanuvaat. 14 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 4. PRIHODI OD PRODA@BA NA PROIZVODI, STOKI I USLUGI Prihodite od proda`ba na proizvodi, stoki i uslugi se sostojat od slednovo (vo 000 denari): 31 Dekemvri 2010 Prihodi od proda`ba na proizvodi, stoki i uslugi Prihodi od naemnina Vkupno realizacija 5. 31 Dekemvri 2009 759.228 408 759.636 707.084 342 707.426 OSTANATI PRIHODI OD DEJNOSTA Ostanatite prihodi od dejnosta se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Subvencii od dràvata Kapitalna dobivka od proda`ba na hartii od vrednost i osnovni sredstva Ostanato Vkupno ostanati prihodi od dejnosta 31 Dekemvri 2010 43.853 31 Dekemvri 2009 79.392 7.543 3.580 11.908 6.911 54.976 98.211 Vo 2010 godina na dru{tvoto mu se isplateni subvencii od strana na dràvata vo iznos od 43.853 iljadi denari (2009: 79.392 iljadi denari) za zaseani povr{ini so ìtni kulturi (p~enica, ja~men i drugo), proizvodstvo na mleko, proizvodstvo na sertificiran semenski materijal i drugo. Kapitalnata dobivka vo vkupen iznos od 7.543 iljadi denari e od proda`ba na obvrznici od denacionalizacija vo iznos od 3.855 iljadi denari, proda`ba na akcii na @ito Polog Tetovo vo iznos od 3.643 iljadi denari i drugo. Ostanati prihodi od dejnosta vo iznos od 3.580 iljadi denari se prihodi vrz osnova na naplateni {teti vo iznos od 204 iljadi denari, prihodi od dopolnitelno odobreni popusti vo iznos od 2.752 iljadi denari i drugi prihodi. 6. TRO[OCI ZA VRABOTENITE Tro{ocite za vrabotenite se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Plati i nadomesti Pridonesi i danoci od plati Ostanato Vkupno tro{oci za vrabotenite 31 Dekemvri 2010 147.514 68.302 20.303 236.119 31 Dekemvri 2009 165.585 82.454 13.103 261.142 Ostanatite tro{oci na vrabotenite pretstavuvaat tro{oci za regres za godi{en odmor vo iznos 4.677 iljadi denari, otpremnina za penzija i tehnolo{ki vi{ok vo iznos od 14.476 iljadi denari i ostanati nadomesti na tro{ocite na vrabotenite. Prose~niot broj na vraboteni vo tekot na 2010 godina iznesuva 805 lica (2009: 827). 15 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 7. OSTANATI RASHODI OD DEJNOSTA Ostanatite rashodi od dejnosta se sostojat od slednoto (vo 000 denari): Potro{ena energija Zakupnina za zemji{te Uslugi za odrùvawe i za{tita Tro{oci za navodnuvawe Tro{oci za su{ewe na poledelski proizvodi Namaluvawe na vrednosta na zalihite Transportni uslugi Tro{oci za sponzorstva propaganda i reklama Otpis na pobaruvawa Danoci, pridonesi ~lenarini i drugi danoci koi ne zavisat od rezultatot Neotpi{ana vrednost na postojani sredstva von upotreba Ostanati rashodi Vkupno ostanati rashodi od dejnosta 31 Dekemvri 2010 132.217 40.880 3.380 10.840 31 Dekemvri 2009 108.910 135.318 4.864 12.075 1.099 11.153 506 14.548 9.636 4.548 2.791 992 405 724 91 68.218 36 68.400 282.467 349.164 Ostanatite rashodi pretstavuvaat neto efekt od neotpi{anata vrednost na prodadenoto osnovno stado vo iznos od 29.494 iljadi denari i prihodite od proda`ba na osnovno stado vo iznos od 9.775 iljadi denari, neto efekt od tro{ocite za rezervni delovi vo iznos od 44.139 iljadi denari, potro{eni pomo{ni materijali vo iznos od 11.530 iljadi denari, otpis na avtogumi vo upotreba vo iznos od 6.599 iljadi denari, potro{eni materijali vo sto~arstvoto vo iznos od 2.342 iljadi denari, veterinarni i drugi sto~ni uslugi vo iznos od 16.112 iljadi denari, tro{oci za voda vo iznos od 2.520 iljadi denari, uslugi vo sto~arstvo vo iznos od 3.558 iljadi denari, kalo rastur na zalihite vo iznos od 3.199 iljadi denari i drugi tro{oci so prihodite vrz osnova na upotreba na sopstveni proizvodi vo iznos od 51.668 iljadi denari i prihodi od prirast na osnovno stado vo iznos od 30.821 iljadi denari i drugi prihodi. 8. NETO PRIHODI OD FINANSIRAWE Neto prihodite od finansirawe se sostojat od slednovo (vo 000 denari): 31 Dekemvri 2010 Prihodi od kamati Rashodi od kamati Prihodi od dividendi Negativni kursni razliki - neto Vkupno neto prihodi od finansirawe 31 Dekemvri 2009 7.552 (6.910) 3.492 (910) 4.117 (5.431) 4.656 (221) 3.224 3.121 16 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 9. DANOK NA DOBIVKA Danokot na dobivka po stapka od 10% se pla}a na nepriznatite rashodi namaleni za rashodite so odloèno pla}awe (dano~en kredit), kako i vo momentot na isplata na dividendata i druga raspredelba od dobivkata vo soglasnost so zakonskite propisi vo Republika Makedonija. 10. MATERIJALNI SREDSTVA Materijalnite sredstva se sostojat od slednovo (vo 000 denari): 2010 Zemji{te Grade`ni Postrojki i Mebel vo- Sredstva vo zila i drugi podgotovka VKUPNO objekti oprema sredstva Nabavna vrednost Saldo na 1 Januari 2010 Zgolemuvawa Namaluvawa Saldo na 31 Dekemvri 2010 26.956 192 27.148 818.779 1.247 (4.246) 815.780 1.556.697 2.597 (5.625) 1.553.669 278.215 2.849 (2.640) 278.424 10.020 7.515 (14.629) 2.906 2.690.667 14.400 (27.140) 2.677.927 Ispravka na vrednosta Saldo na 1 Januari 2010 Amortizacija za 2010 Namaluvawa Zgolemuvawe Saldo na 31 Dekemvri 2010 - 420.643 17.440 (4.246) 433.837 1.276.199 39.500 (5.341) 59 1.310.417 257.394 5.488 (2.639) 260.243 - 1.954.236 62.428 (12.226) 59 2.004.497 Neto smetkovodstvena vrednost na 31 Dekemvri 2010 27.148 381.943 243.252 18.181 2.906 673.430 Neto smetkovodstvena vrednost na 1 Januari 2010 26.956 398.136 280.498 20.821 10.020 736.431 Nabavna vrednost Saldo na 1 Januari 2009 Zgolemuvawa Namaluvawa Saldo na 31 Dekemvri 2009 26.522 434 26.956 810.266 8.704 (191) 818.779 1.554.015 5.933 (3.251) 1.556.697 277.041 3.031 (1.857) 278.215 11.871 17.514 (19.365) 10.020 2.679.715 35.616 (24.664) 2.690.667 Ispravka na vrednosta Saldo na 1 Januari 2009 Amortizacija za 2009 Namaluvawa Saldo na 31 Dekemvri 2009 - 403.207 17.537 (101) 420.643 1.240.112 39.337 (3.250) 1.276.199 250.155 9.095 (1.856) 257.394 - 1.893.474 65.969 (5.207) 1.954.236 26.956 398.136 280.498 20.821 10.020 736.431 26.522 407.059 313.903 26.886 11.871 786.241 2009 Neto smetkovodstvena vrednost na 31 Dekemvri 2009 Neto smetkovodstvena vrednost na 1 Januari 2009 17 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 Dru{tvoto e korisnik na 18.188 ha zemjodelsko zemji{te od koi 17.660 ha e vo sopstvenost na Republika Makedonija, del od 441 ha se vodi kako imot na fizi~ki lica a se koristi od Dru{tvoto i 87 ha zemji{te se vo negova sopstvenost. Za koristewe na zemjodelskoto zemji{te na 15.10.1998 godina sklu~en e dogovor so Ministerstvoto za zemjodelstvo, {umarstvo i vodostopanstvo za dolgoro~en zakup na zemjodelskoto zemji{te i aneks dogovori od 08.12.2005 godina, 09.05.2008, 20.08.2008 godina i 13.05.2010 godina (Aneks broj 4). So odredbite na aneks dogovorot e regulirana visinata na zakupninata za koristenoto zemjodelsko zemji{te i toa: 9 vo ridsko - planinskite podra~ja se pla}a po 100 kgr p~enica po hektar izrazena vo denarska protivrednost i 9 za ramni~arskite podra~ja se pla}a po 300 kgr p~enica po hektar izrazena vo denarska protivrednost. Vo tekot na 2010 godina Dru{tvoto izvr{ilo kupuvawe na 1 ha zemjodelsko zemji{te od fizi~ko lice vo vkupen iznos od 192 iljadi denari. Del od nedvi`nostite (grade`nite objekti), koi Dru{tvoto gi poseduva se evidentirani vo imotni listovi so pravo na sopstvenost, i toa vo: Govedarska farma - Porodin, Sviwarska farma - Porodin, Govedarska farma - Novaci, Govedarska farma - Radobor, PE - Porodin, Furna - Porodin, ZURS - Kukure~ani, Generalna direkcija - Bitola itn. Postapka za zapi{uvawe na sopstvenosta vrz nedvi`nostite (grade`nite objekti) i ponatamu prodolùva so izrabotka na Geodetski elaborati za snimawe i etaèn premer na objektite koi gi poseduva Dru{tvoto. Zaradi obezbeduvawe na Dogovor broj 08-1722/2 od 28.04.2009 godina za odobruvawe na kratkoro~en ramkoven revolving kredit za obrtni sredstva vo iznos od 60.000 iljadi denari, Dru{tvoto ima hipoteka na nedvièn imot vo korist na bankata. Zaklu~no so 31.12.2010 godina, iznosot na kreditot e vraten vo celost a rokot na koristewe na kreditot e zaklu~no so 31.03.2011 godina (Vidi bele{ka 23). 18 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 11. BIOLO[KI SREDSTVA Biolo{kite sredstva se sostojat od slednovo (vo 000 denari): 2010 Sostojba na 1 Januari 2010 Zgolemuvawe kako rezultat na nabavki Namaluvawe kako rezultat na proda`bi O`neani zemjodelski proizvodi preneseni vo zalihi Promena na vrednosta na biolo{kite sredstva Tro{oci na amortizacija na biolo{kite sredstva Nedovr{eni Osnovno zemjodelski stado proizvodi Pove}egodi{ni nasadi Obrtno stado Sredstva vo podgotovka VKUPNO 241.155 88.879 39.243 3.583 - 372.860 - 507 - - 530 1.037 - (8.777) - - - (8.777) (636.483) - (216.658) - - (853.141) 678.282 10.416 215.234 - - 903.932 - - - (923) - (923) 282.954 91.025 37.819 2.660 530 414.988 Netekovni sredstva Tekovni sredstva 282.954 91.025 - 37.819 2.660 - 530 - 94.215 320.773 Vkupno biolo{ki sredstva 282.954 91.025 37.819 2.660 530 414.988 300.289 69.629 27.166 4.506 - 401.590 - 1.219 - - - 1.219 - (6.913) (231.771) - - (238.684) (627.140) - - - - (627.140) 568.006 24.944 243.848 - - 836.798 - - - (923) - (923) Sostojba na 31 Dekemvri 2010 2009 Sostojba na 1 Januari 2009 Zgolemuvawe kako rezultat na nabavki Namaluvawe kako rezultat na proda`bi O`neani zemjodelski proizvodi preneseni vo zalihi Promena na vrednosta na biolo{kite sredstva Tro{oci na amortizacija na biolo{kite sredstva 241.155 88.879 39.243 3.583 - 372.860 Netekovni sredstva Tekovni sredstva 241.155 88.879 - 39.243 3.583 - - 92.462 280.398 Vkupno biolo{ki sredstva 241.155 88.879 39.243 3.583 - 372.860 Sostojba na 31 Dekemvri 2009 Osnovnoto stado prikaàno na 31 Dekemvri 2010 godina se sostoi od 2.569 molzni kravi, visoko stelni junici i teliwa (2009: 2.724); 491 nerezi, matorici i nazimki (2009: 462) i 4.571 ovni, ovci, yviski, {ileìwa, priplodni jagniwa, kozi i pr~ovi (2009: 4.433). Vo tekot na godinata zavr{ena na 31 Dekemvri 2010 godina, Dru{tvoto ima prodadeno 181 molzni kravi, visoko stelni junici i teliwa (2009: 149); 106 nerezi, matorici i nazimki (2009: 70); 442 ovni, ovci, yviski, {ileìwa i priplodni jagniwa (2009: 190). Obrtnoto stado prikaàno na 31 Dekemvri 2010 godina se sostoi od 620 teliwa (2009: 628); 3.690 tovenici i prasiwa (2009: 2.641); 363 dojni jagniwa i jariwa (2009: 173) i 107.853 kilogrami riba (2009: 109.157). Vo tekot na godinata zavr{ena na 31 Dekemvri 2010 godina, Dru{tvoto ima prodadeno 377 teliwa (2009: 399), 5.194 tovenici i prasiw0a (2009: 3.653) i 2.315 dojni jagniwa (2009: 1.203). 19 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 Na 31 Dekemvri 2010 godina Dru{tvoto ima zaseano 11.790 hektari esenski (2009: 11.533), 4.735 hektari proletni poljodelski kulturi (2009: 4.661) i 650 hektari pove}egodi{ni nasadi (2009: 939). Vo tekot na godinata Dru{tvoto ima o`neano esenski i proletni poledelski kulturi so pazarna vrednost od 636.483 iljadi denari (2009: 627.140). 12. VLO@UVAWE VO HARTII OD VREDNOST I UDELI Vloùvawata vo hartii od vrednost i udeli se sostojat od slednovo (vo 000 denari): 31 Dekemvri 2010 Vloùvawa vo akcii raspoloìvi za proda`ba 287.882 379.537 615 464 288.497 380.001 Vloùvawa vo udeli Vkupno vloùvawa vo hartii od vrednost 31 Dekemvri 2009 Akciite raspoloìvi za proda`ba se vrednuvani po objektivna vrednost (Vidi Bele{ka 3.3). Vloùvaweto vo akcii spored Izve{tajot za imatel na sostojba dobien od Centralniot depozitar za hartii od vrdnost se vo slednite dru{tva: Stopanska Banka AD Bitola (obi~ni) Centralna Kooperativna Banka AD Skopje (obi~ni) @ito Vardar AD Veles (obi~ni) @ito Polog AD Bitola (obi~ni) @ito Luks AD Skopje (prioritetni) Karnomak AD Bitola (obi~ni) 31 Dekemvri 2010 31 Dekemvri 2009 broj na akcii nominalna vrednost broj na akcii nominalna vrednost 82.781 3000 MKD 82.781 3000 MKD 265 4.245 21.007 1.856 10.510 43.46 EUR 51.13 EUR 51.13 EUR 35.79 EUR 1 EUR 265 4.245 37.807 1.856 10.510 43.46 EUR 51.13 EUR 51.13 EUR 35.79 EUR 1 EUR Finansiskite vloùvawa prikaàni po posledna cena od Makedonskata berza na hartii od vrednost vo (000 denari) se: 31 Dekemvri 2010 Broj na akcii Posledna cena Stopanska Banka AD Bitola (obi~ni) Centralna Kooperativna Banka AD Skopje (obi~ni) @ito Vardar AD Veles (obi~ni) @ito Polog AD Tetovo (obi~ni) @ito Luks (prioritetni) Karnomak AD Bitola (obi~ni) Vkupno finansiski vloùvawa Vkupno 82.781 2.890 239.237 265 1.000 265 4.245 21.007 1.856 10.510 1.700 1.900 560 20 7.217 39.914 1.039 210 287.882 20 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 31 Dekemvri 2009 Broj na akcii Posled na cena Stopanska Banka AD Bitola (obi~ni) Centralna Kooperativna Banka AD Skopje (obi~ni) @ito Vardar AD Veles (obi~ni) @ito Polog AD Tetovo (obi~ni) @ito Luks (prioritetni) Karnomak AD Bitola (obi~ni) Vkupno finansiski vloùvawa Vkupno 82.781 3.600 298.012 265 1.000 265 4.245 37.807 1.856 10.510 2.151 9.131 70.880 1.039 210 379.537 nabavna 560 20 Dru{tvoto ima udel vo Pelagonija Razvoj 2009 DOOEL Mogila vo iznos 307 iljadi denari i Pelagonija Vet DOOEL s. Kravari vo iznos od 308 iljadi denari. Dru{tvoto vo 2010 godina istapuva od sodru`ni{tvo vo Pelagonija Polog DOO Skopje so prodavawe na pari~niot udel vo iznos od 307 iljadi denari na @ito Polog Tetovo. Dru{tvoto ima preovladuva~ko vlijanie vo slednite dru{tva: Pelagonija Razvoj 2009 DOOEL Mogila so 100% vlog i Pelagonija Vet DOOEL s. Kravari so vlog od 100% (Vidi Bele{ka broj 26). Vo 2010 godina prodadeni se 16.800 akcii na @ito Polog so {to u~estvoto vo osnovnata glavnina iznesuva 37,51% (2009: 67,52%). Dru{tvoto soglasno Izve{tajot za imatel na sostojba od Centralen Depozitar za Hartii od vrednost ima vkupno 82.781 akcii na Stopanska banka AD Bitola od koi spored Re{enie broj 3495 od guvernerot na Narodna Banka na RM, 63.381 akcii ne mu nosat pravo na glas i pravo na isplata na dividenda. 13. ZALIHI Zalihite se sostojat od slednovo (vo 000 denari): 31 Dekemvri 2010 Materijali Rezervni delovi Siten inventar Zemjodelski proizvodi Vrednosno usoglasuvawe na zalihite Vkupno zalihi 40.191 70.666 25.080 144.106 (1.041) 279.002 31 Dekemvri 2009 45.459 71.687 23.391 205.612 (1.049) 345.100 21 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 14. POBARUVAWA OD KUPUVAÎ I DRUGI POBARUVAWA Pobaruvawata od kupuva~ite se sostojat od slednovo (vo 000 denari): 31 Dekemvri 2010 Pobaruvawa od kupuva~i 31 Dekemvri 2009 208.753 237.411 11.699 25 863 1.379 Pobaruvawe za danok na dodadena vrednost 4.487 2.602 Pobaruvawa za kratkoro~ni zaemi 4.200 4.292 Pobaruvawa od dràvata 12.961 82.268 Drugi pobaruvawa 28.046 28.134 (20.310) (17.687) (4.360) (4.360) 246.339 334.064 Pobaruvawa od povrzani subjekti Pobaruvawa za dadeni avansi Ispravka na vrednosta za somnitelni i sporni pobaruvawa od kupuva~i Vrednosno usoglasuvawe na kratkoro~ni zaemi i dr.pobaruvawa Vkupno pobaruvawa od kupuva~i i drugi pobaruvawa Drugite pobaruvawa vo iznos od 28.046 iljadi denari vo najgolem del se pobaruvawa od asignacii i cesii. 15. DEPOZITI OROÊNI VO BANKI NA I NAD TRI MESECI Depozitite oro~eni vo banki na i nad tri meseci spored kamatnite stapki i spored rokot se slednive (vo 000 denari): 31 Dekemvri 2010 31 Dekemvri 2009 Depoziti oro~eni vo banka: ≠ nad tri meseci (Teteks Kreditna banka) Vkupno depoziti vo banki oro~eni na i nad tri meseci 450 450 450 450 22 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 16. PARI^NI SREDSTVA I PARI^NI EKVIVALENTI Pari~nite sredstva i pari~ni ekvivalenti se sostojat od slednovo (vo 000 denari): 31 Dekemvri 2010 Blagajna @iro smetka Dràvni obvrznici Vkupno pari~ni sredstva 31 Dekemvri 2009 152 23.710 3 237 2.940 - 23.865 3.177 17. KAPITAL I REZERVITE 17.1 Akcii po rodovi i sopstvenost Akciite po rodovi i sopstvenost se slednive: Rodovi na akcii Vo sopstvenost na 01.01.10 % Fizi~ki lica 83.389 29,93% 3.187 - 86.576 31,87 Pravni lica 77.709 27,89% - 3.187 74.522 27,44 Otkupeni sopstveni akcii 75.729 27,18% - 7.018 68.711 25,30 FPIO 41.793 15,00% - - 41.793 15,39 Vkupno 278.620 100% 271.602 100% 01.01.09 % Fizi~ki lica 85.545 30,70 - 2.156 83.389 29,93 Pravni lica 75.553 27,12 2.156 - 77.709 27,89 Otkupeni sopstveni akcii 75.729 27,18 - - 75.729 27,18 FPIO 41.793 15,00 - - 41.793 15,00 Vkupno 278.620 100% 278.620 100% 2010 Obi~ni akcii Prioritetni akcii 2009 Obi~ni akcii Prioritetni akcii Sostojba zgolem. namal. 31.12.10 zgolem. namal. 31.12.09 % % Obi~nite akcii se so nominalna vrednost od 52,69 evra spored Akcionerskata kniga i Izve{tajot za imatel so sostojba na 31.12.2010 od Centralen Depozitar za Hartii od vrednost. Spored Tekovna sostojba od Centralen registar na RM nominalnata vrednost na akciite e 51,13 evra. Ova nesoglasuvawe e rezultat na neprifa}awe na odlukata za poni{tuvawe na sopstvenite akcii bez namaluvawe na osnovnata glavnina od strana na Centralniot registar na RM. Poradi toa e poveden upraven spor protiv Komisijata za àlbi na Centralniot registar na RM. Imatelite na obi~ni akcii imaat pravo na del od ostvarenata dobivka (dividenda) i dobivaat pravo na eden glas na Sobranieto na akcioneri za ekvivalent od 1 akcija. Imatelite na prioritetni akcii imaat pravo na dividenda od najmalku 2% godi{no na iznosot na koj glasat akciite i srazmerno u~estvo vo dobivkata ako na obi~nite 23 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 akcii im se isplatuva dividenda nad ovoj iznos, pravo na prvenstvo vo naplatata na dividendata i na srazmerno u~estvo vo podelbata na ostatokot na ste~ajnata, odnosno likvidacionata masa i nemaat pravo na glas. Prioritetnite akcii na FPIOM ne se kumulativni. Vo odnos na sopstvenite akcii poseduvani od Dru{tvoto (vidi podolu) site prava se suspendirani do momentot na nivnata povtorna proda`ba. Pokraj toa, imatelite na neotkuplivi prioritetni akcii imaat pravo i na srazmerno u~estvo vo ostatokot na dobivkata, ako na imatelite na obi~nite akcii im se isplatuva dividenda nad 2%. Na 31 Dekemvri 2010 godina vkupniot broj na neotkuplivi prioritetni akcii iznesuva 41.793 (2009: 41.793) vo posed na Fondot za penzisko i invalidsko osiguruvawe koi soglasno zakonot vo momentot na nivna proda`ba se konvertiraat vo obi~ni akcii. 17.2 Rezerva za sopstveni akci Rezervata za sopstveni akcii na Dru{tvoto ja so~inuva nabavnata vrednost na akciite vo sopstvenost na Dru{tvoto. Na 31 Dekemvri 2010 godina Dru{tvoto ima vo posed 68.711 sopstveni akcii (2009: 75.729). Dru{tvoto vo 2010 godina donelo odluka za poni{tuvawe na 7.018 sopstveni akcii bez namaluvawe na osnovnata glavnina. Centalniot Registar na RM ne ja prifati ovaa odluka poradi {to od strana na Dru{tvoto e poveden upraven spor protiv Komisijata za àlbi na Centralniot registar na RM. 17.3 Zadolìtelna op{ta rezerva Dru{tvoto izdvojuva zadolìtelna op{ta rezerva koja se formira po pat na zafa}awe od dobivkata. Ovaa rezerva se presmetuva i izdvojuva kako procent utvrden so Zakonot za trgovskite dru{tva ili Statutot na Dru{tvoto koj ne moè da bide pomal od 15% od dobivkata, se dodeka rezervite na Dru{tvoto ne dostignat iznos koj e ednakov na edna pettina od osnovnata glavnina. Dodeka ne se postigne propi{aniot minimum, zadolìtelnata op{ta rezerva moè da se koristi samo za nadomestuvawe na zagubata. Koga }e se dostigne propi{aniot minimum, zadolìtelnata op{ta rezerva moè da se koristi i za isplata na dividendi, vrz osnova na odluka na nadle`niot organ na Dru{tvoto, no samo ako visinata na dividendite za delovnata godina ne go dostigne minimumot za isplata, propi{an so Zakonot za trgovskite dru{tva ili Statutot na Dru{tvoto. 24 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 18. ZAGUBA/ZARABOTKA PO AKCIJA Zagubata/zarabotkata po akcija e slednava (vo denari): Zaguba/dobivka raspoloìva za imatelite na obi~ni akcii i dividenda na prioritetni akcii (vo 000 denari): Zaguba/Dobivka za godinata Dividenda na prioritetni akcii 31 Dekemvri 2010 (45.780) - 31 Dekemvri 2009 (166.949) - 31 Dekemvri 2010 161.098 - 31 Dekemvri 2009 161.098 - Prose~en broj na obi~ni akcii (vo broj na akcii): Izdadeni obi~ni akcii na 1 Januari Efekt od otkupeni sopstveni akcii Prose~en broj na obi~ni akcii na 31 Dekemvri Zaguba(zarabotka) po akcija = (zaguba (dobivka) -dividenda na prioritetni akcii)/ prose~en broj na obi~ni akcii) 161.098 161.098 (284,17) (1.036,32) 19. KOMPONENTI OD OSTANATA SEOPFATNA ZAGUBA/DOBIVKA 19.1 Obelodenuvawe na komponenti od ostanata seopfatna zaguba/dobivka (vo 000 denari) 2010 Promeni vo revalorizacioni rezervi za dolgoro~ni materijalni i nematerijalni sredstva Promena vo objektivna vrednost na finansiski sredstva raspoloìvi za proda`ba Dobivki/zagubi koi proizleguvaat vo tekot na godinata Namaleno za: Korekcija za reklasifikacija za priznati dobivki/zagubi vklu~eni vo Bilansot na uspeh Ostanata seopfatna zaguba/dobivka Danok na dobivka koj se odnesuva na komponenti od ostanata seopfatna zaguba/dobivka Ostanata seopfatna zaguba - neto 2009 - - - - (63.897) (130.439) - - (63.897) (130.439) 6.390 (57.507) 13.044 (117.395) 25 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 19.2 Obelodenuvawe na dano~ni efekti koi se odnesuvaat na sekoja komponenta od ostanata seopfatna zaguba/dobivka (vo 000 denari) 2010 Iznos Prihod/ pred odano- rashod za ~uvawe danok Promeni vo revalorizacioni rezervi za dolgoro~ni materijalni i nematerijalni sredstva Promena vo objektivna vrednost na finansiski sredstva raspoloìvi za proda`ba Ostanata seopfatna zaguba/dobivka za godinata Iznos pred odano~uvawe Iznos neto 2009 Prihod/ rashod za danok Iznos neto - - - - - - (63.897) 6.390 (57.507) (130.439) 13.044 (117.395) (63.897) 6.390 (57.507) (130.439) 13.044 (117.395) 20. DOLGORO^NI OBVRSKI ZA KREDITI Dolgoro~nite obvrski za krediti se sostojat od slednovo (vo 000 denari): 31 Dekemvri 2009 2.000 2.400 60.905 333 TTK Banka AD Skopje Komercijalna Banka AD Skopje Stopanska Banka AD Bitola Banka za nadvore{na trgovija vo ste~aj Vkupno dolgoro~ni obvrski za krediti 31 Dekemvri 2009 2.000 2.400 60.905 333 65.638 65.638 Uslovite i otplatata na obvrskite se za: Vkupno Neobezbedeni dolgoro~ni krediti od banki: ≠ MKD +2,5% fiksna provizija (2009: ista) Vkupno: 65.305 65.305 Pod edna godina 1-2 godina - Nad 5 godina - 65.305 65.305 Dolgoro~nite krediti od banki se vrz osnova na konverzija na kratkoro~ni krediti za obrtni sredstva vo dolgoro~ni krediti soglasno zakonskite propisi vo Republika Makedonija. Kreditite konverzirani vo 1995 godina se so ednokraten rok na vra}awe na 31.03.2020 godina. Na ovie krediti ne se presmetuva i naplatuva kamata. Dru{tvoto ima obvrska da pla}a provizija po stapka od 2,5%. 26 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 Od vkupnite obvrski za dolgoro~ni krediti 65.638 iljadi denari (2009: 65.638 iljadi denari) 60.905 iljadi denari pretstavuvaat krediti od povrzani subjekti (vidi bele{ka 26). 21. DOLGORO^NI OBVRSKI KON VRABOTENI Dolgoro~nite obvrski kon vraboteni vo iznos od 9.609 iljadi denari se soglasno Programata na Dru{tvoto za nadminuvawe na ekonomsko-finansiskite pote{kotii i voveduvawe ekonomki, organizacioni, tehnolo{ki, strukturni i drugi promeni od delovni pri~ini od 2010 godina. Soglsno Programata, Dru{tvoto }e ispla}a ispratnini vo visina soglasno ~len 97 stav 1 od Zakonot za rabotni odnosi i ~len 50 od Kolektivniot dogovor na vrabotenite vo Dru{tvoto, kako i stimulativni ispratnini soglasno ~len 51 od Kolektivniot dogovor na vrabotenite vo Dru{tvoto. Spored Programata obvrskite na Dru{tvoto treba da se isplatat zaklu~no so 2015 godina, po slednata dinamika (vo 000 denari): Obvrski kon vraboteni za ispratnini za tehnolo{ki vi{ok 2012 2013 2014 2015 Vkupno 3.637 3.222 2.144 606 9.609 Obvrskite kon vraboteni za ispratnini za tehnolo{ki vi{ok za 2011 godina vo iznos od 3.093 iljadi denari se iskaàni kako kratkoro~ni (tekovni) obvrski. 22. OBVRSKI SPREMA DOBAVUVAÎ I DRUGI OBVRSKI Obvrski sprema dobavuva~ite i drugi obvrski se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Obvrski sprema dobavuva~i vo zemjata Obvrski sprema dobavuva~i vo stranstvo Obvrski sprema povrzani subjekti Obvrski za primeni avansi Obvrski kon vraboteni i drugi obvrski Obvrski za dividendi Obvrski za danok na dobivka Ostanato Vkupno kratkoro~ni obvrski sprema dobavuva~i i drugi obvrski 31 Dekemvri 2010 85.158 15.809 4.101 1.059 18.384 655 1.772 1.555 31 Dekemvri 2009 104.865 720 4.721 9.804 2.162 1.034 5.948 128.493 129.254 23. KRATKORO^NI OBVRSKI ZA KREDITI Kratkoro~nite obvrski za krediti se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Stopanska Banka AD Bitola Vkupno kratkoro~ni obvrski za krediti 31 Dekemvri 2010 - 31 Dekemvri 2009 135.525 135.525 27 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 24. PASIVNI VREMENSKI RAZGRANIÛVAWA Pasivnite vremenski razgrani~uvawa vo iznos od 10.111 iljadi denari se presmetani prihodi vrz osnova na podneseni barawa do Ministerstvoto za zemjodelie na Republika Makedonija za uni{teno zaboleno osnovno i obrtno stado od bruceloza vo iznos od 9.366 iljadi denari i presmetani prihodi od primeni avansi vo iznos od 745 iljadi denari. 25. POTENCIJALNI OBVRSKI I POBARUVAWA 25.1 Potencijalni obvrski Dru{tvoto e vklu~eno vo sudski postapki vo koi se javuva kako tuèna strana so pravni i fizi~ki lica vo vkupen iznos od 28.045 iljadi denari od koi najgolemo e u~estvoto na sporovite so Vodostopanstvo Pelagonija vo iznos od 24.457 iljadi denari, Start DOO vo iznos od 1.147 iljadi denari, Hidroinènering DOOEL vo iznos od 849 iljadi denari, Zlatis DOO vo iznos od 505 iljadi denari i drugi. Menaxmentot na Dru{tvoto nema napraveno procenka na idnite mo`ni potencijalni zagubi vo vrska so vakvite sudski sporovi so ogled na dolìnata i neizvesnosta na ovie sudski sporovi. 25.2 Potencijalni pobaruvawa Dru{tvoto vodi sudski postapki vo koi se javuva kako tuìtel vo vkupen iznos od 7.185 iljadi denari. 26. TRANSAKCII SO POVRZANI SUBJEKTI 26.1 Identifikacija na povrzani subjekti Dru{tvoto ostvaruva transakcii so povrzani subjekti so dru{tvata vo koe toa ima mo`nost zna~ajno da vlijae pri donesuvaweto na finansiskite i operativnite odluki. Mo`nosta zna~ajno da se vlijae pri donesuvaweto na finansiskite i operativnite odluki se ostvaruva preku zastapenost vo Odborot na Direktori. Dru{tvoto poseduva vkupno 82.781 obi~ni akcii od Stopanska Banka AD Bitola od koi soglasno Re{enie broj 3495 od guvernerot na NBRM, 63.381 akcii ne nosat pravo na glas i pravo na isplata na dividenda. U~estvoto vo kapitalot vo povrzanite subjekti e slednovo: 31 Dekemvri 2010 Stopanska banka AD - Bitola @ito Polog AD - Tetovo Pelagonija Polog DOO - Skopje Pelagonija Razvoj 2009 DOOEL - Mogila Pelagonija Vet DOOEL s. Kravari 21,24% 37,51% 0% 100% 100% 31 Dekemvri 2009 21,24% 67,52% 51,00% 100,00% 0% 28 ZK PELAGONIJA AD - BITOLA BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI 31 DEKEMVRI 2010 I 2009 Dru{tvoto ostvaruva transakcii so povrzani subjekti i ima mo`nost zna~ajno da vlijae vrz donesuvaweto na finansiskite i operativnite odluki na Dru{tvoto preku zastapenost vo Odborot na Direktori. Transakciite so povrzani subjekti se izvr{uvaat spored normalni komercijalni uslovi koi ne se popovolni od onie za ostanatite subjekti osven dokolku poinaku ne e navedeno. 26.2 Transakcii so povrzani subjekti Vo 2010 godina ostvareni se 14,32% (2009: 12,97%) od vkupnite proda`bi i 2,31% (2009: 0,54%) od vkupnite nabavki. Vkupnata ostvarena dividenda za 2010 godina iznesuva 3.492 iljadi denari (2009: 4.656 iljadi denari). Pobaruvawata i obvrskite kon povrzanite subjekti se prikaàni vo Bele{kite: 12, 14, 20, 22 i 23. 27. FINANSISKI INSTRUMENTI 27.1 Valuten i krediten rizik Dru{tvoto vo svoeto rabotewe stapuva vo me|unarodni transakcii zaradi nabavka i proda`ba na dobra. Ovie nabavki se iskaàni vo stranski valuti. Dru{tvoto ne koristi soodvetni finansiski instrumenti za da go namali ovoj rizik, bidej}i vakvi instrumenti ne se vo primena vo Republika Makedonija. Do denot na sostavuvawe na Bilansot na sostojba nema{e zna~ajna koncentracija na krediten rizik. 28. POSLEDOVATELNI NASTANI Po datumot na sostavuvawe na Izve{tajot na finansiskata sostojba ne se slu~ile nastani od materijalno zna~ewe, koi treba da se prikaàt vo finansiskite izve{tai. 29