ARAG SE ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ - ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Μ.Α.Ε. 12958/05/Β/86/138 ΕΙΔΙΚΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 40η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειομένης χρήσεως 2012 χρήσεως 2011 Γ. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ Ι ΑΚΙΝΗΤΑ 2 Kτίρια - Εγκαταστάσεις σε κτίρια τρίτων 79,424.37 -12,575.53 Μείον : Αποσβέσεις ΙΙΙ 1. 2. 6. 66,848.84 66,848.84 79,424.37 -4,633.09 74,791.28 74,791.28 ΛΟΙΠΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ Μερίδια Aμοιβαίων κεφαλαίων Καταθέσεις προθεσμίας Σύνολο επενδύσεων (ΓΙ+ΓΙΙΙ) 262,204.80 3,236,559.65 1,244,000.00 4,742,764.45 4,817,555.73 Ε. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Ι ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΡΩΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ 1. 1α. 2. 6. 7α. Χρεώστες ασφαλίστρων Χρεώστες ασφαλίστρων ληξιπρόθεσμοι Πράκτορες κ' ασφαλειομεσίτες λογ/σμοί τρεχούμενοι Γραμμάτια εισπρακτέα Επιταγές εισπρακτέες μεταχρονολογημένες 8. Επισφαλείς - Επίδικοι χρεώστες ασφαλίστρων 47,028.31 -35,034.99 Μείον : Προβλέψεις ΙΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ 1. Αντασφαλιζόμενοι ΙΙΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 1. Χρεώστες διάφοροι Σύνολο απαιτήσεων(ΕΙ+ΕΙΙ+ΕΙΙΙ) ΣΤ. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι. ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 1 Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός Μείον : Αποσβέσεις 174,363.18 -160,535.29 ΙΙ. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 1 Ταμείο 3 Καταθέσεις όψεως Σύνολο λοιπών στοιχείων Ενεργητικού (ΣΤΙ+ΣΤΙΙ) Ζ. 2. 2α. 3. 4. Μεταφερόμενα έξοδα πρόσκτησης Λοιπά έξοδα επομένων χρήσεων Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Γ+Ε+ΣΤ+Ζ) Ποσά προηγ. χρήσεως 2012 χρήσεως 2011 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ I. Δοσοληπτικός λογ/σμός έδρας 3,668,629.87 3,550,240.89 Γ. ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ (ΤΕΧΝΙΚΕΣ) ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΙΙ. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΗΜΙΩΝ 1. Προβλέψεις για μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα 1,090,147.17 1,275,876.07 συμβολαίων επόμενων χρήσεων 3. Προβλέψεις για εκκρεμείς αποζημιώσεις Σύνολο ασφαλιστικών προβλέψεων (ΓΙΙ) 756,616.92 67,827.03 15,184.26 15,564.45 27,991.25 11,993.32 895,177.23 893,322.20 49,359.70 13,106.28 0.00 94,923.25 61,546.05 -45,223.10 16,322.95 1,067,034.38 1,229,587.89 1,229,587.89 1,140,661.17 1,140,661.17 79,846.15 79,846.15 2,204,611.27 113,237.90 113,237.90 2,320,933.45 191,267.99 13,827.89 -180,580.08 13,827.89 4,439.14 5,080.51 1,925,975.72 1,909,280.67 3,020,562.03 3,190,237.25 Ε. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 1. Προβλ.για αποζ.προσ/κού λόγω εξόδου απο υπηρεσία 3. Λοιπές προβλέψεις Ζ. Ι. 2. 3. 476,610.65 716,353.61 1,192,964.26 466,320.78 461,793.56 928,114.34 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΡΩΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Δικαιούχοι προμηθειών παραγωγής Πράκτορες και ασφαλ/τες-λογ. τρεχούμενοι 194,005.46 18,133.69 212,139.15 IΙ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ 1. Αντασφαλιζόμενοι 4,237.22 V. ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 1. Υποχρεώσεις απο φόρους -τέλη 2. Ασφαλιστικοί οργανισμοί 4. Πιστωτές διάφοροι 5. Συνδεδεμένες επιχειρήσεις Σύνολο υποχρεώσεων (ΖΙ+ΖΙΙ+ΖV) 247,403.93 23,720.54 271,124.47 4,237.22 389.86 389.86 107,388.62 46,533.99 114,469.64 0.00 268,392.25 484,768.62 182,500.89 55,896.25 160,383.18 0.00 398,780.32 670,294.65 601.62 36,252.36 36,853.98 656.05 36,738.89 37,394.94 10,687.91 10,687.91 2,479.70 1,544,738.13 1,547,217.83 1,561,045.72 928.69 776,516.15 777,444.84 788,132.75 1,309.78 314,567.66 2,368.82 1,026.67 319,272.93 8,403,778.76 1,584.01 387,648.72 5,588.85 54,838.56 449,660.14 8,376,282.07 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Προμήθειες παραγωγής επομένων χρήσεων Ποσά κλειομένης 2. Προεισπραγμένα ασφάλιστρα πολυετών 0.00 0.00 4,252,000.00 4,252,000.00 4,318,848.84 Ομολογίες και λοιποί τίτλοι σταθερής απόδοσης ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά προηγουμένης Η. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1. Εσοδα επομένων χρήσεων 2. Εξοδα χρήσεως δουλευμένα (πληρωτέα) ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Ε+Ζ+Η) 8,403,778.76 8,376,282.07 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΗΜΙΩΝ (Λογ. 96.91) 31ης Δεκεμβρίου 2012 (1 Ιανουαρίου 2012 - 31 Δεκεμβρίου 2012) Ποσά κλειομένης χρήσεως 2012 Α. 1. Ποσά προηγουμένης χρήσεως 2011 ΕΣΟΔΑ Δεδουλευμένα ασφάλιστρα α) Συνολικά (μικτά) δεδουλευμένα ασφάλιστρα γ) Προβλέψεις για μη δεδουλευμένα ασφάλ. και . κιδύνους σε ισχύ κλειομένης χρήσεως 3,047,054.86 3,848,080.18 1,183,788.62 1,372,434.70 ΜΕΙΟΝ: δ) Προβλέψεις για μη δεδουλευμένα ασφάλ. και . κιδύνους σε ισχύ προηγουμένης χρήσεως 2. 1,372,434.70 -188,646.08 3,235,700.94 1,504,362.80 -131,928.10 3,980,008.28 Εσοδα επενδύσεων β) Εσοδα απο άλλες επενδύσεις ββ) Εσοδα απο λοιπές επενδύσεις 3. 161,393.42 348,476.17 3,745,570.53 Δικαιώματα Σ/ων και λοιπά έσοδα ασφαλ. εργασιών Σύνολο εσόδων Β. 4. 138,629.48 426,370.03 4,545,007.79 ΜΕΙΟΝ: ΕΞΟΔΑ Ασφαλιστικές αποζημιώσεις α) Πληρωθείσες αποζημιώσεις αα) Μικτά (συνολικά) ποσά β) Προβλέψεις για εκκρεμείς ζημιές κλειομένης . χρήσεως 366,659.92 425,877.81 2,086,187.88 2,076,473.27 ΜΕΙΟΝ: γ) Προβλέψεις για εκκρεμείς ζημιές προηγουμένης . χρήσεως 2,076,473.27 7. Λειτουργικά έξοδα ασφαλιστικών εργασιών α) Προμήθειες παραγωγής και συναφή έξοδα 1,132,272.79 376,374.53 1,848,170.43 654,180.65 1,420,434.04 β+γ) Εμμεσα έξοδα ασφαλιστικών εργασιών Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Λοιπές αμοιβές - παροχές τρίτων Φόροι - τέλη Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις παγίων στοιχείων Λοιπές προβλέψεις εκμεταλλεύσεως Σύνολο εξόδων Αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ασφαλίσεων ζημιών (Α-Β) isol-2012.XLS/12-λ.εκμ.ασφ.ζημ 835,853.28 93,810.83 0.00 73,805.82 9,250.40 16,355.06 2,161,348.18 2,537,722.71 856,881.01 105,852.55 135.00 99,098.46 7,567.55 26,503.75 2,516,472.36 3,170,653.01 1,207,847.82 1,374,354.78 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ (Λ/86) 31ης Δεκεμβρίου 2012 (1.1.2012-31.12.2012) Ποσά κλειομένης χρήσεως 2012 Ι ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειομ. Ποσά προηγουμένης χρήσεως 2011 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΕΩΣ χρήσεως 2012 Ποσά προηγ. χρήσεως 2011 Καθαρά αποτελέσματα Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) ασφαλίσεων ζημιών Σύνολο μικτών αποτελεσμάτων 1,207,847.82 1,207,847.82 1,374,354.78 (κέρδη) χρήσεως 1,374,354.78 180,731.00 302,233.86 748.53 1,208,596.35 1,034.57 Σ ύ ν ο λ ο 1,375,389.35 Μείον: 180,731.00 302,233.86 Πλέον :Αλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Εσοδα παρεπόμενων ασχολειών Σύνολο Μείον : 1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 660,554.17 94,167.98 2.Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ΙΙ 716,041.31 127,107.39 754,722.15 453,874.20 Φόρος Εισοδήματος 843,148.70 532,240.65 Κέρδη προς Διάθεση 25,516.65 81,012.27 155,214.35 221,221.59 ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 1 2 3 4 Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 320.61 0.00 862.00 74,605.73 75,788.34 Έκτακτα κέρδη Εσοδα προηγουμένων χρήσεων Εσοδα από προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων 11.64 1,500.00 0.00 65,761.29 67,272.93 Η Διάθεση των κερδών έγινε ως εξής: Κεντρικός Δοσοληπτικός λογαριασμός Εδρας 155,214.35 221,221.59 Μείον: 1 2 3 4 Εκτακτα και ανόργανα έξοδα Εκτακτες Ζημίες Έξοδα προηγουμένων χρήσεων Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 403.38 2,568.00 14,120.66 331,839.50 348,931.54 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη) -273,143.20 180,731.00 37.61 0.00 0.00 297,242.11 297,279.72 -230,006.79 302,233.86 ΙΙΙ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον :Οι απο αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων 13,806.57 13,806.57 0.00 180,731.00 11,294.85 11,294.85 0.00 302,233.86 Αθήνα, 16 Απριλίου 2013 Ο ΝΟΜΙΜΟΣ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΤΣΕΚΟΥΡΑΣ Α.Δ.Τ. Χ. 055880 Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΣΩΤΗΡΧΕΛΛΗΣ Α.Δ.Τ. AB.933455 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 4346 Α' ΤΑΞΗΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς το Υποκατάστημα Ελλάδος της Ευρωπαϊκής Ανώνυμης Εταιρείας «ARAG SE» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις του Υποκαταστήματος Ελλάδος της Ευρωπαϊκής Ανώνυμης Εταιρίας "ARAG S.E." (το Υποκατάστημα), οι οποίες αποτελούνται από τον ειδικό ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012, το λογαριασμό εκμεταλλεύσεως ασφαλίσεων ζημιών, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διαθέσεως αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση του Υποκαταστήματος έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Ασφαλιστικών Επιχειρήσεων και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων του Υποκαταστήματος, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων του Υποκαταστήματος. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση του Υποκαταστήματος κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική του επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Ασφαλιστικών Επιχειρήσεων και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι στο λογαριασμό "Αντασφαλιζόμενοι" περιλαμβάνονται επίδικες απαιτήσεις ποσού ευρώ 1.040.000 περίπου. Για τις απαιτήσεις αυτές κατατέθηκε αγωγή αλλά μέχρι σήμερα δεν έχει εκδοθεί τελεσίδικη απόφαση. Σύμφωνα με την εκτίμηση του Νομικού Συμβούλου, η αναμενόμενη δικαστική απόφαση θα είναι θετική για το Υποκατάστημα. Όμως, για ενδεχόμενη μη είσπραξη μέρους των απαιτήσεων αυτών, έχει σχηματισθεί πρόβλεψη ποσού ευρώ 623.000 περίπου.Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Αθήνα, 6 Ιουνίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 125 Βάιος Αχιλ. Ριζούλης Αρ.Μ. ΣΟΕΛ 22041