ZAGORI - RAINBOW GROUP A. E. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (ποσά σε ευρώ) 11η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1.1.2013 - 31.12.2013) - ΑΡ. Μ.Α.Ε. 50846/42/Β/02/02 - ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 030330129000 Ε Ν Ε Ρ Γ Η Τ Ι Κ Ο Β.ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 4.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ.Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 4.Μηχανήµατα - τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός µηχ/κός εξοπλισµός 5.Μεταφορικά µέσα 6.Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Σύνολο ακινητοποιήσεων Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2013 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ. Αξία 249.750,72 12.051,60 219.053,84 4.436.307,84 4.667.413,28 249.750,20 11.828,99 216.607,96 4.129.838,74 4.358.275,69 ΙΙΙ.Συµµµετοχές και λοιπές µακροπρόθεσµες χρηµ/κες απαιτήσεις 7.Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) ∆.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I.Αποθέµατα 1.Εµπορεύµατα 5.Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων 0,52 222,61 2.445,88 306.469,10 309.137,59 Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2012 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ. Αξία 249.750,72 12.051,60 224.053,84 4.438.853,46 4.674.958,90 0,52 249.750,20 11.799,74 217.686,81 4.161.981,74 4.391.468,29 251,86 6.367,03 276.871,72 283.490,61 13.575,78 12.289,34 322.713,37 295.779,95 Π Α Θ Η Τ Ι Κ Ο Ποσά κλειόµ. χρήσεως 2013 Α.Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ I.Μετοχικό Κεφάλαιο (60.000 Μετοχές του 1,00 ευρώ) 1.Καταβληµένο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (AI+AIV+AV) 84.163,24 11.875,54 96.038,78 84.571,63 16.949,25 101.520,88 490.608,33 500.600,83 1.627,16 35.134,35 14.874,71 542.244,55 1.627,16 53.133,42 17.044,40 572.405,81 40.543,34 596.926,23 637.469,57 53.886,95 466.775,75 520.662,70 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού (∆I+∆II+∆IV) 1.275.752,90 1.194.589,39 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (B+Γ+∆) 1.598.466,79 1.490.369,86 12.300,00 49.827,68 62.127,68 11.400,00 43.734,56 55.134,56 II.Απαιτήσεις 1.Πελάτες 2.Γραµµάτεια εισπρακτέα: -Στις τράπεζες για είσπραξη 3α.Επιταγές εισπρακτέες 11.Χρεώστες διάφοροι IV.∆ιαθέσιµα 1.Ταµείο 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 2.Χρεωστκοί λογαριασµοί εγγυήσεων και εµπράγµατων ασφαλειών 4.Λοιποί λογαριασµοί τάξεως ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ∆εκεµβριου 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ∆ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2013 Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2012 Ι.Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον: Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµετάλλευσης ΜΕΙΟΝ: 1.Έξοδα ∆ιοικητικής λειτουργίας 3.Έξοδα λειτουργίας ∆ιαθέσεως Μερικά αποτελέσµατα (κέρδη/ζηµιές) εκµετάλλευσης ΠΛΕΟΝ: 4.Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα MEION: 3.Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσµατα (κέρδη/ζηµιές) εκµετάλλευσης ΙΙ.MEIΟΝ: Έκτακτα αποτελέσµατα 1.Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 816,52 2.Έκτακτα κέρδη 499,99 3.Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 89,79 MEION: 1.Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 4.557,34 2.Έκτακτες ζηµιές 743,76 3.Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 3.332,19 4.Προβλέψεις για εκτάκτους κινδύνους 0,00 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα (κέρδη/ζηµιές) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων Μείον: Οι από αυτές ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΚΕΡ∆Η/ΖΗΜΙΕΣ) χρήσεως προ φόρων 3.872.646,71 1.334.333,17 2.538.313,54 513.394,69 2.109.929,38 2.095,26 -572,38 -7.226,99 -90.714,64 2.787.478,29 10.800,28 1.997,91 -526,33 1.522,88 -83.487,65 79.344,02 79.344,02 690.082,17 2.097.396,12 2.623.324,07 -85.010,53 1.406,30 8.633,29 4.105.224,62 1.306.946,05 2.798.278,57 0,00 475,17 0,00 1.466,81 191,09 0,00 0,00 60.000,00 60.000,00 83.296,26 73.062,31 156.358,57 83.296,26 73.062,31 156.358,57 0,00 -92.614,64 -324.149,08 -416.763,72 11.089,13 0,00 -335.238,21 -324.149,08 -200.405,15 -107.790,51 584.678,21 189.733,37 44.525,28 35.711,58 76.419,42 448.821,24 167.822,22 33.543,75 34.933,75 80.032,27 0,00 865.340,78 1.796.408,64 0,00 833.007,14 1.598.160,37 2.463,30 0,00 1.598.466,79 1.490.369,86 12.300,00 49.827,68 62.127,68 11.400,00 43.734,56 55.134,56 IV.Αποθεµατικά κεφάλαια 1.Τακτικό αποθεµατικό 5.Αφορολ. αποθεµατικά ειδικών διατάξεων νόµων V.Αποτελέσµατα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο Υπόλοιπο ζηµιών χρήσεως εις νέο Υπόλοιπο ζηµιών προηγουµένων χρήσεων Γ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ II.Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 1.Προµηθευτές 2α.Επιταγές πληρωτέες 4.Προκαταβολές πελατών 5.Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 6.Ασφαλιστικοί οργανισµοί 7.Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµενη χρήση 11.Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) ∆.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2.Έξοδα χρήσεως δουλευµένα ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+∆) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2.Πιστωτικοί λογ/µοί εγγυήσ. & εµπρ. ασφαλειών 4.Λοιποί λογαριασµοί τάξεως ΠΙΝΑΚΑΣ ∆ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειόµ. χρήσεως 2013 Καθαρά αποτελέσµατα (κέρδη/ζηµιές) χρήσεως (+) Υπόλοιπο αποτ/των (ζηµιών) προηγ.χρήσεως Σύνολο Μείον: 2.Λοιποί µη ενσωµατωµένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι Ζηµιές εις νέο Ποσά προηγ. χρήσεως 2012 Ποσά προηγ. χρήσεως 2012 -90.714,64 -324.149,08 -414.863,72 11.089,13 -335.238,21 -324.149,08 -1.900,00 -416.763,72 0,00 -324.149,08 Ιωάννινα, 30 Απριλίου 2014 1.471,58 12.271,86 Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆. Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ∆ΡΟΣ ΤΟΥ ∆. Σ. ΝΙΚΟΛΑΟΣ Α.ΧΗΤΟΣ Α.∆.Τ. Σ 876487 ΙΩΑΝΝΗΣ Α. ∆ΡΟΣΕΡΟΣ Α.∆.Τ. ΑΕ 506297 -1.182,73 11.089,13 ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ∆. Σ. Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ 0,00 11.089,13 ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Κ. ΧΗΤΟΣ Α.∆.Τ. Χ 362979 ΓΕΩΡΓΙΟΣ Π. ΒΛΑΧΟΣ Α.∆.Τ. Χ. 865163 475,17 1.657,90 259.043,46 0,00 -90.714,64 259.043,46 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρίας '' ZAGORI-RAINBOW GROUP A.E.'' Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων: Ελέγξαµε τις ανωτέρω Οικονοµικές Καταστάσεις της Ανώνυµης Εταιρίας ''ZAGORI-RAINBOW GROUP A.E.'' οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31 ∆εκεµβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις: Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή: Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη: Από τον έλεγχο µας προέκυψαν τα εξής: 1) Η εταιρία, όπως και κατά την προηγούµενη χρήση, βασιζόµενη στις διατάξεις της κείµενης φορολογικής νοµοθεσίας (άρθρο 10, Ν.2065/92) και στη Γνωµ.205/88 των Νοµικών Συµβούλων ∆ιοικήσεως, δεν σχηµάτισε πρόβλεψη αποζηµίωσης του προσωπικού της, λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Αν σχηµάτιζε πρόβλεψη για την ενδεχόµενη αποζηµίωση του συνόλου του προσωπικού της, λόγω εξόδου από την υπηρεσία για συνταξιοδότηση, σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 43α του κ.ν. 2190/20 αυτή, θα ανέρχονταν στο ποσό των 130.000 ευρώ περίπου και κατά συνέπεια τα αποτελέσµατα της χρήσης και τα ίδια κεφάλαια εµφανίζονται ισόποσα αυξηµένα. 2) Στους λογαριασµούς των απαιτήσεων περιλαµβάνονται διάφορα ποσά, συνολικού ύψους 330.000 ευρώ περίπου, τα οποία παραµένουν αµετάβλητα από την προηγούµενη χρήση. Για τα ποσά αυτά η Εταιρία θα έπρεπε να σχηµατίσει σχετική πρόβλεψη για ενδεχόµενη µη είσπραξή τους. Γνώµη µε Επιφύλαξη: Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέµατος που µνηµονεύεται στην παράγραφο ‘’Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη’’, οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2013, και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920. Θέµατα Έµφασης: Εφιστούµε την προσοχή σας στα εξής: 1) Στη Σηµείωση 7 που παρατίθεται στο Προσάρτηµα των οικονοµικών καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι η εταιρία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2010, 2012 και 2013 και ενδεχόµενα να υπάρξουν µελλοντικές φορολογικές επιβαρύνσεις για τις οποίες δεν έχει σχηµατισθεί σχετική πρόβλεψη). 2) Στη σηµείωση 13 που παρατίθεται στο προσάρτηµα όπου γίνεται αναφορά στο ότι τα ίδια κεφάλαια της εταιρίας έχουν καταστεί αρνητικά και συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρµογής των διατάξεων του άρθρου 48 του κωδ. Ν. 2190/1920. Επίσης αναφέρονται τα διάφορα µέτρα τα οποία σχεδιάζει να λάβει η διοίκηση της εταιρείας. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών θεµάτων: Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ιωάννινα, 5 Ιουνίου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής - Λογιστής PANNELL KERR FORSTER International Limited Λ. Κηφισίας 124, 115 26 Αθήνα Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 132 ΙΩΑΝΝΗΣ Κ. ΚΑΣΙΟΥΜΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 108511856