Cloud Finance Rif: Usura Mutui e Leasing – Help in linea Versione: 3 Data: 24/03/2014 USURA MUTUI E LEASING – ISTRUZIONI PER L’UTILIZZO Introduzione Il software “Usura Mutui e Leasing” analizza i contratti di mutuo, finanziamenti e leasing al fine di verificare se sono stati promessi tassi usurai. Il software, inoltre, ricostruisce il piano di ammortamento (alla francese o italiano) al relativo tasso (fisso o variabile) per una ulteriore verifica contrattuale. L’utente potrà quindi inserire le rate pagate e verificare se c’è stata usura sopravvenuta nel rapporto sia per le rate che per eventuali penali per ritardi. Il software permette inoltre di ricalcolare il piano di ammortamento secondo le impostazioni impartite dall’utente e permette di quantificare l’eventuale risarcimento, rivalutando lo stesso secondo gli indici Istat e calcolando gli interessi legali. A chi è rivolto Il software è rivolto a privati, professionisti, CTP, CTU ed aziende che intendano verificare l’usura oggettiva e soggettiva in contratti di Mutui, Leasing e Finanziamenti in generale. A cosa serve Il software “Usura Mutui e Leasing” consente di verificare il superamento delle soglie usura, individuate dal Ministero del Tesoro sentita la Banca d’Italia e l’Ufficio italiano dei cambi mediante rilevazione trimestrale diversificate sulla base della natura delle operazioni, in contratti di finanziamento e a verificare la correttezza delle rate pagate durante il rapporto. Il software calcola inoltre l’eventuale risarcimento dovuto in caso di superamento del tasso soglia sia in fase contrattuale che durante l’ammortamento del prestito. In quest’ultimo caso il software propone un ricalcolo del piano di ammortamento secondo le impostazioni inserite dall’utente. Come si utilizza L’utente dovrà inserire i dati principali del contratto al fine di verificare il superamento dei tassi usura all’atto della stipula. Il software supporta le seguenti opzioni: Piano di ammortamento alla francese (anche con quota capitale an corata al primo tasso), all’Italiana e a rata costante; Periodo di ammortamento, moratoria o preammortamento impostabile in mesi oppure in giorni; Tasso fisso o variabile; Tasso variabile agganciato ad Euribor da 1 a 12 mesi, con possibilità di decidere il giorno preciso di rilevazione e il divisore (sono inoltre disponibili i tassi Prime Rate ABI, Libor CHF 3 mesi, TUS e BCE); Quote di Anticipo e Riscatto in caso di Leasing; Tasso di mora; Spese fisse iniziali e per rata; Clausola di conclusione anticipata con commissione una tantum o per anno/frazione rimanente. In base ai dati inseriti, il software esegue prima di tutto una verifica del tasso contrattuale in tre distinti step: 1. Verifica se il tasso di mora supera la relativa soglia usura; 2. Calcola il TAEG del finanziamento e confronta il valore con il tasso soglia; Cloud Finance Viale Mellusi,134 82100 Benevento (Italy) Tel – Fax: +39 0824 317019 Web: http://www.cloudfinance.it Email: [email protected] Cloud Finance Rif: Usura Mutui e Leasing – Help in linea Versione: 3 Data: 24/03/2014 3. Calcola il TAEG del finanziamento nel caso di conclusione anticipata e confronta il valore risultante con le soglie usura contenute nel data base del software. Se si verifica uno dei casi sopra descritti, il software ricalcola il piano di ammortamento al tasso sostitutivo impostato dall’utente. La scelta del tasso sostitutivo prevede: tasso zero, bot, legale e tasso soglia. Viene quindi proposto un piano di ammortamento che segue le impostazioni inserite da contratto al fine di verificare lo stesso con quello proposto. A questo punto l’utente può inserire le rate pagate ed eventuali more in modo tale che il software può calcolare il TEG risultante sia per la rata che per la mora. In caso di superamento dei tassi usura l’utente potrà decidere se ricalcolare il piano di ammortamento solo per le rate usuraie o dalla rata usurai in poi fino alla fine del piano di ammortamento. Il software lascia piena flessibilità all’utente di decidere in che modo ricalcolare il piano di ammortamento. Infatti la giurisprudenza attuale in materia di mutui e finanziamenti non è ancora consolidata e lascia ampio spazio ad interpretazioni. Se è consolidata la teoria della clausola interessi nulla in contratto in caso di tasso promesso in fase di stipula superiore alla soglia usura, nulla è certo in caso di usura sopravvenuta, dal momento che i diversi tribunali italiani stanno decidendo in base a metodologie diverse. L’utente dovrà quindi decidere in autonomia il tasso sostitutivo di ricalcolo e le rate eventualmente da ricalcolare. Una volta decisi questi parametri, il software confronta il piano di ammortamento ricalcolato con le rate pagate e valuta le differenze in termini di saldi per rata. I relativi saldi per rata possono essere rivalutati con gli indici ISTAT e vengono calcolati gli eventuali interessi legali per i rimborsi dovuti. Infine il software esegue una sommatoria dei saldi rata e propone la definitiva somma da rimborsare, calcolando i relativi interessi legali. Risultati finali Il software “Usura Mutui e Leasing” restituisce un’accurata analisi del contratto di finanziamento per valutare eventuali superamenti delle soglie usura sia intermini di TAN che TAEG. Inserendo i pagamenti effettuati nel corso del rapporto il software individua le eventuali rate pagate a tassi oltre soglia. Infine il software permette di ricalcolare il piano di ammortamento in base alle impostazioni scelte dall’utente. I dati dell’analisi sono scaricabili in formato excel e word. Viene quindi proposto uno schema di perizia personalizzabile e contenente tutti i dati elaborati durante l’analisi. Il software tiene conto della Cass. Civ. I Sentenza 09-01-2013, n. 350 in tema dell’applicabilità della disciplina antiusura agli interessi moratori e della Cass. Civ. I Sentenza 11-01-2013, n. 602 in tema di usura sopravvenuta. Cloud Finance Viale Mellusi,134 82100 Benevento (Italy) Tel – Fax: +39 0824 317019 Web: http://www.cloudfinance.it Email: [email protected] Cloud Finance Rif: Usura Mutui e Leasing – Help in linea Versione: 3 Data: 24/03/2014 Struttura del Software Il software è strutturato in due fogli: Input e Ricalcolo. Nel foglio Input sarà possibile inserire i dati del finanziamento, le opzioni di rilevazione della soglia usura da contratto e le opzioni per il ricalcolo del piano di ammortamento. Infine si potranno inserire le rate pagate e le eventuali more per ritardato pagamento. Il foglio Ricalcolo è di sola visualizzazione e riporta una tabella con i dati del ricalcolo effettuato sul piano di ammortamento, in base ai parametri inseriti. Inserimento dei dati Nel foglio Input è possibile inserire i dati relativi al finanziamento e alle rate eventualmente già pagate. Di seguito si riporta uno schermata tipo del software. Cloud Finance Viale Mellusi,134 82100 Benevento (Italy) Tel – Fax: +39 0824 317019 Web: http://www.cloudfinance.it Email: [email protected] Cloud Finance Rif: Usura Mutui e Leasing – Help in linea Versione: 3 Data: 24/03/2014 Inserimento dei dati generali del conto finanziamento Per cominciare l’utente dovrà inserire i dati generali del finanziamento, leggendo attentamente il contratto ed eventuali allegati. Dati Generali del Finanziamento Data di Stipula del contratto: la data di stipula del contratto è fondamentale per calcolare correttamente la soglia usura. Questa infatti viene stabilita in base alla tipologia di finanziamento e al momento della stipula del contratto. Ammontare del Finanziamento: in questo campo va inserito il valore del finanziamento, così come indicato nel contratto. Il valore va sempre espresso in euro. Per contratti precedenti al 2001 si deve convertire quindi il valore in euro. Per i Leasing va inserito il valore al netto dell’Iva e comprensivo dell’anticipo. Cloud Finance Viale Mellusi,134 82100 Benevento (Italy) Tel – Fax: +39 0824 317019 Web: http://www.cloudfinance.it Email: [email protected] Cloud Finance Rif: Usura Mutui e Leasing – Help in linea Versione: 3 Data: 24/03/2014 Spese Iniziali e per Rata: inserire in questi campi le spese che si reputano debbano essere calcolate ai fine del TAEG (in genere bisogna considerare assicurazioni, commissioni, spese di istruttoria, perizie tecniche, spese di incasso rata, etc ad eccezione di bolli e tasse). Tali valori influiscono sul valore del TAEG, ma non verranno riportati nel piano di ammortamento di verifica. Eventuali spese annue vanno aggiunte alle spese per rata, eventualmente spalmate in base al numero di rate annue previste dal piano. Anticipo e Canone Finale: solo per i leasing, inserire il valore percentuale dell’anticipo e del canone finale. Ai fini del calcolo del piano di ammortamento e del TAEG, si intende che l’anticipo viene corrisposto contestualmente all’erogazione del leasing. L’anticipo non costituisce rata per l’ammortamento ed il maxi canone finale, costituito da solo capitale, verrà sommato alla quota capitale dell’ultima rata. Ammortamento In questa sezione vanno inserite tutte le caratteristiche dell’ammortamento. Data di erogazione: la data di erogazione può differire dalla data di stipula e non ha effetti sulla scelta della soglia usura da verificare in fase contrattuale. La data di erogazione fissa l’inizio del periodo di ammortamento del finanziamento o dell’eventuale preammortamento. Scadenza rata: è possibile scegliere tra due diverse opzioni, GIORNO ESATTO oppure FINE MESE. Scegliendo “giorno esatto” la scadenza della rata sarà fissata lo stesso giorno del mese della stipula. E’ possibile inoltre prevedere un valore in giorni per il preammortamento in modo da modificare il giorno di scadenza. Se ad esempio la scadenza è il primo giorno del mese, prendendo come riferimento il caso in figura, bisogna inserire 17 giorni di preammortamento per far capitare la scadenza nel giorno corretto. Cloud Finance Viale Mellusi,134 82100 Benevento (Italy) Tel – Fax: +39 0824 317019 Web: http://www.cloudfinance.it Email: [email protected] Cloud Finance Rif: Usura Mutui e Leasing – Help in linea Versione: 3 Data: 24/03/2014 Se invece si vuole impostare la scadenza alla fine di ogni mese, bisogna scegliere l’opzione “fine mese” ed impostare i giorni di preammortamento quantificando i giorni rimanenti per concludere il mese in corso. Nel caso in figura, ad esempio, bisogna impostare 16 giorni di preammortamento, in modo da far capitare la seconda rata con scadenza 30 giugno, mentre la rata di preammortamento sarà fissata per il 31 maggio. Durata in mesi: il valore rappresenta la durata totale dell’ammortamento, escluso l’eventuale periodo di preammortamento o moratoria. Il valore massimo che si può inserire è 480 mesi (pari a 40 anni). Per questioni tecniche, però, la stampa dei risultati è limitata a 361 righe. Quindi nell’ipotesi di finanziamento a 40 anni con rate mensili, il piano di ammortamento verrà generato dal software ma nella stampa saranno riportate solo 361 rate. Numero di rate annue: inserire 12 se le rate previste sono mensili, 6 se bimestrali e così via. N.B. Verifica sempre la compatibilità tra la durata in mesi e il numero di rate annue. Mesi o giorni di preammortamento: inserire i mesi o i giorni previsti di preammortamento. Le rate di preammortamento saranno calcolate in base al numero di rate annue previste. Nel caso si scelgano i giorni, verrà creata una sola rata di preammortamento che coprirà tutti i giorni previsti. Il tasso di interesse sarà calcolato in base alle impostazioni relative nell’apposita sezione. Moratoria: è possibile inserire un periodo di moratoria della quota capitale. Bisogna quindi indicare i mesi di moratoria e il numero della rata di partenza della stessa. La moratoria allungherà il periodo del finanziamento aggiungendo un numero di rata di soli interessi, in base ai dati inseriti. La moratoria non influisce sul calcolo del TAEG e TAE, essendo questi sviluppati solo sulla base dei dati contrattuali. Tipologia di ammortamento: attualmente il software supporta quattro tipologie di ammortamento: 1. FRANCESE: le rate sono calcolate con il metodo alla FRANCESE. Gli interessi per ogni rata sono calcolati in base ai periodi di pagamento. Inoltre, se il tasso è variabile, il valore della rata viene aggiornato ad ogni variazione del tasso. 2. CAPITALE COSTANTE: le rate vengono calcolate con il metodo all’Italiana. Ogni rata è quindi costituita da un capitale costante (calcolato come capitale totale diviso il numero di rate), mentre gli interessi sono calcolati al tasso corrispondente della rata e per gli effettivi giorni di preammortamento, calcolati come differenza tra la scadenza della rata in oggetto e quella precedente. In tal caso si prenderà come riferimento per il calcolo il divisore scelto nella sezione TASSO VARIABILE. Gli interessi saranno quindi calcolati secondo la formula: (CAPITALE RESIDUO X TASSO X GIORNI) / (DIVISORE) 3. RATA COSTANTE: il piano di ammortamento generato prevede una rata costante, calcolata con il metodo alla francese ma considerando il capitale al netto di eventuali anticipi e canoni finali. Il metodo non prevede tassi variabili, bensì la rata sarà calcolata al tasso iniziale fisso scelto. All’ultima rata verrà aggiunto il canone finale di solo capitale previsto. Le quote capitali ed interessi di ogni rata saranno calcolati attraverso un processo di attualizzazione dipendente dal tasso iniziale e dal numero della rata. Questa metodologia di piano di ammortamento è utilizzata spesso per i Leasing. 4. FRANCESE INT VARIABILE: questo metodo è un ibrido di ammortamento alla francese. Le quote capitali delle rate sono pari a quelle di un ammortamento alla Francese al tasso iniziale del finanziamento. Gli interessi, invece, sono calcolati in base agli effettivi giorni intercorrenti tra le scadenze delle rate. Questa tipologia di ammortamento viene spesso utilizzata per i mutui a tasso variabile. Cloud Finance Viale Mellusi,134 82100 Benevento (Italy) Tel – Fax: +39 0824 317019 Web: http://www.cloudfinance.it Email: [email protected] Cloud Finance Rif: Usura Mutui e Leasing – Help in linea Versione: 3 Data: 24/03/2014 Tasso di interesse Il tasso di interesse è differenziato tra ammortamento e preammortamento. E’ possibile quindi prevedere un tasso fisso per il preammortamento ed uno variabile per l’ammortamento o viceversa. I dati inseriti nei campi “Tasso di interesse iniziale” e “Maggiorazione per Mora” saranno utilizzati per calcolare l’effettivo Tasso di Mora promesso in contratto. Detto tasso sarà confrontato con le soglie usura al fine di verificare l’usura contrattuale. Si consiglia quindi di inserire la sola maggiorazione del tasso di mora nel rispettivo campo, in modo tale che la somma del tasso iniziale con la maggiorazione dia il tasso effettivo di mora al momento della stipula del contratto. Tasso di Interesse Annuale Iniziale: il valore del tasso di interesse iniziale è fondamentale per la rilevazione del tasso usura in fase contrattuale e per il calcolo del TAEG. Lo stesso, in caso di tasso fisso, viene preso in considerazione per la generazione del piano di ammortamento. Nel caso di tasso variabile, il piano di ammortamento viene generato in base alle impostazioni inserite nella sezione “Impostazioni Tasso Variabile”, ma bisogna comunque inserire il relativo tasso rilevato al momento della stipula. Tipologia Tasso: le opzioni disponibili sono Tasso Fisso e Tasso Variabile. Nel caso di scelta del tasso fisso, il tasso di riferimento sarà pari a quello iniziale. Per il tasso variabile, il tasso di riferimento verrà calcolato in base alle impostazioni della sezione “Impostazioni per il Tasso Variabile”. Euribor: nel caso si sia scelto il Tasso Variabile, lo stesso è agganciabile ai seguenti tassi variabili: Euribor da 1 a 12 mesi (dal 30/12/1998) Media Euribor da 1 a 12 mesi (in tal caso le medie sono eseguite in base al valore euribor scelto. Ad esempio la Media Euribor a 3 mesi corrisponde alla media dei 3 mesi precedenti del valore dell’Euribor a 3 mesi) Media Euribor mese precedente 1,3,6 e 12 mesi. (In questo caso le medie sono eseguite sempre sulla base dei valori del mese precedente) Prime Rate Abi (dal 31/05/1975 al 31/12/2004) Libor CHF 3 mesi (dal 03/01/1989) Tasso Ufficiale di Sconto della Banca d’Italia (dal 1/1/1958 al 06/06/2003) BCE (dal 1/1/1999) Rilevazione euribor giorni: indicare il giorno di rilevazione del parametro variabile scelto in relazione alla scadenza della rata precedente e quindi all’inizio del periodo per cui si vogliono calcolare gli interessi. In genere il valore da impostare è negativo, cioè bisogna inserire ad esempio -2 se nel contratto il parametro è rilevato due giorni prima Cloud Finance Viale Mellusi,134 82100 Benevento (Italy) Tel – Fax: +39 0824 317019 Web: http://www.cloudfinance.it Email: [email protected] Cloud Finance Rif: Usura Mutui e Leasing – Help in linea Versione: 3 Data: 24/03/2014 del periodo di ammortamento. Un caso di scuola sono i dati del Sole 24 Ore che vengono calcolati con 2 giorni di valuta e quindi nel software va indicato il valore -2 come giorno di rilevazione. Divisore giorni: inserire il valore da utilizzare nella formula del calcolo degli interessi. In genere vengono utilizzati i valori 360 oppure 365. Spread %: indicare lo spread da applicare in aggiunta al valore variabile rilevato. Tale valore sarà fisso per tutta la durata dell’ammortamento. Impostazioni Avanzate del tasso variabile: Nel caso il finanziamento non sia agganciabile a nessun parametro variabile previsto dal software è possibile impostare manualmente il tasso scegliendo l’opzione “Impostazioni Avanzate”. La scelta è necessaria anche nel caso il finanziamento preveda un periodo a tasso fisso e un periodo a tasso variabile, oppure nel caso il tasso venga rilevato con periodicità non standard (ad esempio ogni 6 mesi mentre le rate sono mensili). Nell’esempio che segue, si è impostato un tasso fisso per le prime 6 rate e poi si è agganciato il tasso all’Euribor ad 1 mese, rilevato il giorno di scadenza della rata precedente e con divisore 365. Si noti come la modalità di Impostazione Avanzata dei tassi permette di riprodurre qualunque variazione dei tassi di interesse prevista in contratto, verificando anche l’esattezza dei dati rilevati dagli istituti di credito. Cloud Finance Viale Mellusi,134 82100 Benevento (Italy) Tel – Fax: +39 0824 317019 Web: http://www.cloudfinance.it Email: [email protected] Cloud Finance Rif: Usura Mutui e Leasing – Help in linea Versione: 3 Data: 24/03/2014 Impostazione Manuale del Piano di Ammortamento Nel caso non si riesca a sviluppare il piano di ammortamento con nessuna impostazione precedente, è possibile inserire manualmente il piano di ammortamento. In tal caso si deve preventivamente attivare la funzionalità modificando l’impostazione per l’Opzione Rata da Automatica in Manuale. Successivamente si devono inserire i valori della quota interessi e quota capitale nella sezione RATA MANUALE. Il tasso verrà rilevato automaticamente dal software ed il piano di ammortamento verrà generato in base ai valori inseriti. In seguito all’aggiunta di questa nuova funzionalità è stato modificato anche il calcolo del TAE e TAEG. E’ stato quindi introdotto il concetto di TAE e TAEG effettivo. Questi valori sono infatti calcolati in base al Piano di Ammortamento di Verifica generato. Se l’impostazione della rata è AUTOMATICA, i dati effettivi saranno uguali a quelli contrattuali, ad eccezione solo dei finanziamenti a tasso variabile. Infatti la variabilità del tasso non è considerata nel calcolo del TAEG contrattuale mentre entra in gioco nel calcolo del TAEG effettivo. N.B. I tassi effettivi non vengono confrontati con le soglie usura e non determinano quindi l’usura contrattuale. L’utente può però impostare il ricalcolo al tasso sostitutivo anche manualmente modificando l’impostazione “Applica il tasso sostitutivo” su “Tutte le Rate”. Cloud Finance Viale Mellusi,134 82100 Benevento (Italy) Tel – Fax: +39 0824 317019 Web: http://www.cloudfinance.it Email: [email protected] Cloud Finance Rif: Usura Mutui e Leasing – Help in linea Versione: 3 Data: 24/03/2014 Opzioni ricalcolo In caso di usura contrattuale il software opera un ricalcolo a tasso zero del piano di ammortamento. L’utente potrà quindi scegliere il metodo di ricalcolo attraverso l’opzione “Ricalcolo a tasso zero”, selezionando CONTRATTO oppure CAPITALE COSTANTE. Nel primo caso il piano di ammortamento ricalcolato sarà costituito da rate di solo capitale, dove le quote capitali sono generate in base al tasso iniziale del finanziamento ed in base al piano di ammortamento scelto. Nel secondo caso, CAPITALE COSTANTE, il piano di ammortamento è costituito da rate costanti di solo capitale, come sarebbe un pian o di ammortamento a tasso zero. In caso di usura sopravvenuta l’utente dovrà scegliere la metodologia di ricalcolo da applicare. Quindi si dovranno selezionare i parametri descritti nel seguito. Tasso riconteggio: si decide circa il tasso sostitutivo da applicare al riconteggio della rata. Sono disponibili i tassi Bot, Legale, Zero e Soglia Usura. Selezionando “Soglia Usura” il software andrà a ricalcolare la mora al tasso soglia usura, mentre per le altre opzioni verrà effettuato il ricalcolo anche della rata. Applica il tasso sostitutivo: l’utente dovrà decidere in che modo operare il riconteggio tra le opzioni disponibili. Si potrà quindi optare per il ricalcolo delle solo rate oltre soglia usura oppure si potrà pretendere il ricalcolo del piano di ammortamento dalla rata usuraria fino alla fine. In alternativa si può impostare il ricalcolo di tutte le rate (questa impostazione viene adottata di default dal software in caso di usura contrattuale). Rivalutazione Monetaria: l’utente può optare per la rivalutazione monetaria degli importi rilevati come differenza tra le rate pagate e quelle ricalcolate. Se si sceglie l’opzione “Si”, gli importi verranno rivalutati secondo i parametri ISTAT, prima di calcolare gli interessi legali. Cloud Finance Viale Mellusi,134 82100 Benevento (Italy) Tel – Fax: +39 0824 317019 Web: http://www.cloudfinance.it Email: [email protected] Cloud Finance Rif: Usura Mutui e Leasing – Help in linea Versione: 3 Data: 24/03/2014 Verifica usura contrattuale Una volta inseriti tutti i dati del finanziamento il software opera un’analisi per quanto concerne le clausole relative ai tassi di interesse del finanziamento. L’analisi del contratto, come è evidenziato dalla grafica del software, viene eseguita in tre step, ognuno dei quali può rendere nulla la clausola interessi del contratto: 1) Interesse di Mora: il software confronta il tasso di mora pattuito in contratto con la soglia usura stabilita al momento della stipula del contratto. 2) TAE e TAEG: il software calcola il TAEG contrattuale del finanziamento, tenendo in conto le spese iniziali e per rata imputate nei parametri del finanziamento. Il TAEG verrà quindi confrontato con la soglia usura. I valori del TAE e TAEG Effettivi non saranno confrontati con la soglia usura. Infatti questi vengono calcolati in base al piano di ammortamento di verifica, che tiene conto anche della variabilità del tasso, non prevedibile in fase contrattuale. 3) Conclusione anticipata: il software calcola il TEAG risultante nel caso “ipotetico” di conclusione anticipata del contratto. Le opzioni disponibili prevedono le spese fisse e una commissione una tantum sul capitale residuo oppure per anno o frazione sempre sul capitale residuo. L’utente dovrà imputare la rata per la quale calcolare il TAEG del finanziamento in caso di conclusione anticipata dello stesso. Viene inoltre riportato il valore dell’ultimo pagamento, che viene calcolato sommando il valore della rata, del capitale, della commissione e delle spese fisse. Il risultato dell’analisi viene evidenziato in rosso se il contratto è usurario oppure in verde se non si sono riscontrati tassi oltre soglia. Nel primo caso il software opera di default un riconteggio del piano di ammortamento applicando un tasso di interesse pari al tasso sostitutivo scelto. Cloud Finance Viale Mellusi,134 82100 Benevento (Italy) Tel – Fax: +39 0824 317019 Web: http://www.cloudfinance.it Email: [email protected] Cloud Finance Rif: Usura Mutui e Leasing – Help in linea Versione: 3 Data: 24/03/2014 Risultato Ricalcolo Se l’utente ha imputato i pagamenti effettuati, il software calcola anche l’eventuale differenza, comprensiva di rivalutazione ed interessi legali. La procedura di calcolo prevede una semplice differenza tra l’importo effettivamente pagato per la rata, così come imputato nell’apposita sezione, e l’importo della rata ricalcolata. La differenza viene quindi rivalutata al tasso ISTAT e vengono calcolati gli interessi legali fino alla data odierna. Il risultato finale viene quantificato nella tabella che segue. Sommatoria Interessi In alternativa alla metodologia che prevede il ricalcolo del Piano di Ammortamento, il software prevede il semplice calcolo degli interessi e spese complessivamente pagati nel corso del rapporto. In questo caso viene eseguito il confronto tra i pagamenti effettuati e le quote capitali delle rate del piano di verifica. La differenza sarà quindi costituita da interessi ed eventuali spese corrisposte. Il software permette inoltre di rivalutare gli importi ai tassi ISTAT e di calcolare gli interessi legali dalla relative date di pagamento ad oggi. La differenza tra le due metodologie di calcolo è riscontrabile confrontando i relativi importi del capitale residuo del finanziamento. Il risultato del ricalcolo sarà costituito, infatti, da un importo minore rispetto alla sommatoria interessi poiché sarà minore anche il capitale residuo del finanziamento. Verifica Piano di Ammortamento e Pagamenti Una volta inseriti tutti i dati del finanziamento e le opzioni di riconteggio, l’utente potrà valutare la validità del contratto relativamente al superamento dei tassi di interesse alle soglie usura. Il software procederà quindi alla ricostruzione del piano di ammortamento seguendo le impostazioni inserite dall’utente. Cloud Finance Viale Mellusi,134 82100 Benevento (Italy) Tel – Fax: +39 0824 317019 Web: http://www.cloudfinance.it Email: [email protected] Cloud Finance Rif: Usura Mutui e Leasing – Help in linea Versione: 3 Data: 24/03/2014 Il piano di ammortamento generato non terrà conto delle spese iniziali e per rata. Nella parte destra della tabella l’utente dovrà inserire i pagamenti effettuati fino ad oggi. Questi valori, infatti verranno analizzati dal software al fine di rilevare il superamento delle soglie usura sia per la rata che per la mora. In questa fase si ipotizza che la mora venga calcolata come interesse sulla quota capitale della rata arretrata per i giorni di ritardo. Non si considera quindi nessun effetto anatocistico relativamente al calcolo della mora. Il TEG risultante seguirà quindi questo ragionamento. Per ogni pagamento dovrà essere indicata la data dello stesso. Eventuali spese aggiuntive andranno imputate nella casella di competenza a seconda se fanno riferimento alla rata o alla mora. Ogni valore inserito andrà ad influire sul TEG e quindi sul confronto con le soglie usura. Nel prospetto sono riportate anche le rate fino ad oggi pagate e le rispettive penalità per ritardato pagamento, qualora intervenute. Per ogni rata pagata viene effettuato il calcolo del TEG risultante, secondo la formula classica: (QUOTA INTERESSI RATA X 365) / (CAPITALE RESIDUO X GIORNI) I giorni sono calcolati come differenza tra le scadenze della rata precedente e quella in esame. Allo stesso modo viene calcolato il TEG risultante per il pagamento di eventuali maggiorazioni dovute a ritardati pagamenti della rata. In questo caso la formula utilizzata è: (MORA X 365) / (QUOTA CAPITALE RATA X GIORNI) I giorni sono considerati come la differenza tra l’effettivo pagamento e la scadenza della rata. Cloud Finance Viale Mellusi,134 82100 Benevento (Italy) Tel – Fax: +39 0824 317019 Web: http://www.cloudfinance.it Email: [email protected] Cloud Finance Rif: Usura Mutui e Leasing – Help in linea Versione: 3 Data: 24/03/2014 E’ possibile modificare l’impostazione relativa al capitale da considerare nella formula in modo da considerare l’intera rata per il calcolo. La scelta va effettuata nella sezione “OPZIONI RICALCOLO” alla voce “Calcolo TEG mora”. I TEG risultanti per rate e more, calcolati con la metodologia e le formule sopra descritti, vengono confrontati con le soglie usura vigenti al momento. Per le rate si confronta la soglia relativa alla scadenza della rata precedente e quindi relativa all’inizio del periodo su cui sono calcolati gli interessi. Per le more si fa riferimento al giorno di scadenza della relativa rata per cui sono stati corrisposti gli interessi di mora. Ricalcolo Piano di Ammortamento L’inserimento dei pagamenti è necessario qualora l’utente voglia quantificare l’eventuale rimborso da richiedere all’istituto di credito. Infatti, nel foglio Ricalcolo, il software esegue un ricalcolo del piano di ammortamento e confronta il valore delle rate pagate con quelle ricalcolate. Eventuali differenze verranno conteggiate ed eventualmente rivalutate. Stampa dei risultati Tutti i dati del foglio Input e del foglio Ricalcolo sono esportabili in excel attraverso la procedura di stampa dei risultati, nel limite delle 361 righe del piano di ammortamento. Inoltre è possibile generare una perizia completa contenente commenti automatici e dati, relativi all’elaborazione eseguita. Cloud Finance Viale Mellusi,134 82100 Benevento (Italy) Tel – Fax: +39 0824 317019 Web: http://www.cloudfinance.it Email: [email protected]
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