Spesometro 2014

Mon Ami 3000
Spesometro
Comunicazione delle operazioni rilevanti ai fini IVA
Prerequisiti
L’opzione Spesometro è disponibile per le versioni Contabilità e Azienda Pro.
Introduzione
Il 22 Dicembre 2010 è stato pubblicato il provvedimento del direttore dell’Agenzia delle Entrate che
obbliga tutte le aziende alla comunicazione telematica delle operazioni rilevanti ai fini IVA di importo non
inferiore a 3.000 euro come previsto dall’articolo 21 del DL 78/2010.
Successivamente il provvedimento è stato modificato eliminando la soglia dei 3.000 euro per le fatture,
lasciando inalterata la soglia dei 3.600 euro IVA compresa per i corrispettivi ed introducendo una nuova
soglia di 1.000 euro (fino ad un massimo di 15.000 euro) per le operazioni in contanti legate al turismo
effettuate nei confronti di persone fisiche di cittadinanza al di fuori dell'Unione europea.

Termini per l’invio della comunicazione
La scadenza per l’invio telematico della comunicazione riguardante le operazioni IVA dell’anno 2013
sono rispettivamente:
- il 10 aprile 2014 per i soggetti che effettuano liquidazione mensile
- il 21 aprile 2014 per tutti gli altri soggetti

Modalità di trasmissione dei dati
La trasmissione della comunicazione avviene telematicamente attraverso i servizi Entratel o
Fisconline da parte del soggetto obbligato o attraverso soggetti terzi di cui all’art. 3 c. 2bis e 3 DPR
322/98.
Spesometro
L’opzione consente di estrapolare dalle registrazioni IVA inserite nel gestionale tutti i dati richiesti dalla
normativa e generare direttamente il file secondo il formato stabilito dal ministero.
Il file generato ha un formato non leggibile con i normali editor di testo e non deve essere aperto per
evitare di comprometterne la struttura. Prima di inviare i dati al ministero occorre eseguire la verifica del
file e, se l’esito è positivo, bisognerà procedere alla validazione; solo a questo punto, potrà essere inviato.
La verifica e la validazione devono essere eseguiti tramite Fisconline o Entratel.
Le nuove funzionalità introdotte consentono di:
1. impostare l’esclusione di alcune categorie di controparti come indicato nella normativa.
2. individuare automaticamente tutte le operazioni che superano la soglia di riferimento (per i
corrispettivi e le operazioni che riguardano il turismo).
3. eseguire modifiche di gruppo sulle registrazioni già effettuate o intervenire manualmente sulla
singola registrazione.
4. generare il file da trasmettere all’Agenzia delle Entrate.
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Mon Ami 3000 – Opzione spesometro
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Funzionalità di base integrate con l’opzione aggiuntiva
Clienti e Fornitori
E’ possibile accedere alla schermata dal menu “Anagrafiche”.
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1. Le finestre di gestione dei clienti e dei fornitori consentono di impostare una controparte come
“Persona fisica” (abilitando l’apposita opzione).
2. Premendo il pulsante [Dati anagrafici] si accede alla relativa schermata di inserimento.
Un’altra modifica riguardante le controparti è la possibilità di impostare l’operazione predefinita che sarà
proposta in fase d’inserimento di una nuova registrazione.
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1. Nella sezione “Dati contabili” è presente il pulsante [Spesometro]
2. Pemendo il pulsante si accede alla schermata contenente i dati per lo spesometro.
3. E’ possibile selezionare l’impostazione predefinita scegliendo fra i valori: “Automatica”, “Esclusa”,
“Inclusa” e “Riepilogativa” (di seguito elencheremo i significati).
Questa impostazione, oltre a velocizzare l’inserimento di nuove registrazioni, può essere applicata a tutte
le registrazioni IVA già presenti tramite l’apposita funzione disponibile nelle variazioni di gruppo delle
registrazioni stesse (verrà illustrata in seguito).
Registrazioni IVA
Impostazioni disponibili per lo spesometro
Tutte le valutazioni eseguite dal gestionale hanno come unico punto di partenza le “Registrazioni IVA” di
acquisto e vendita. L’inclusione/esclusione di una registrazione può dipendere da diversi fattori, tutti
descritti nella normativa. I valori possibili sono:

Automatica
Il software include automaticamente la registrazione nella comunicazione in base a quanto indicato
nella normativa, ed in particolare saranno incluse:
-
tutte le fatture e le note di variazione emesse e ricevute;
-
i corrispettivi di importo non inferiore ai 3.600 euro IVA compresa.

Esclusa
La registrazione sarà sempre esclusa dalla comunicazione.

Inclusa
La registrazione sarà sempre inclusa nella comunicazione.

Turismo
Il software include automaticamente la registrazione nella comunicazione in base a quanto indicato
nella normativa relativamente alle operazioni legate al turismo, ed in particolare saranno incluse le
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operazioni non inferiori ai 1.000 euro (fino ad un massimo di 15.000 euro) effettuate in contanti nei
confronti di persone fisiche di cittadinanza al di fuori dell'Unione europea.

Riepilogativa
questo valore può essere impostato per indicare che le registrazioni riguardanti la controparte sono
dei documenti riepilogativi (in caso di documenti riepilogativi di operazioni singole inferiori ai 300
euro effettuate da/verso clienti/fornitori diversi) o in caso di registrazioni di carte carburanti con
pagamento in contanti. Questo valore non è previsto per i corrispettivi.
Una volta attivata l’opzione all’apertura di Mon Ami 3000 sarà eseguita automaticamente una procedura
di aggiornamento che imposterà il valore “Automatica” in tutte le Controparti e le Registrazioni IVA
(inclusi i corrispettivi) già memorizzati nel gestionale e per i quali non risulta già un’impostazione
specifica.
La procedura di “Contabilizzazione automatica documenti” utilizza nelle registrazioni il valore impostato
nella controparte corrispondente.
Impostazione/Modifica dei parametri di inclusione/esclusione in una registrazione iva.
Il campo a scelta multipla
“Spesometro” permette di
specificare lo stato di
inclusione della
registrazione.
I dati possono essere modificati tramite questa finestra solo se non sono state eseguite le stampe
definitive del periodo; in caso contrario sarà necessario utilizzare la funzione “Variazioni di gruppo”.
Aliquote IVA
L’opzione evidenziata in figura, che appare per le aliquote di tipo
diverso da “Fuori campo” (escluse automaticamente dallo
spesometro), consente di escludere dalla comunicazione le
operazioni che, nel dettaglio delle registrazioni IVA, sono state
memorizzate utilizzando questa specifica aliquota.
Registrazioni IVA - Variazioni di gruppo
Nella schermata di gestione delle registrazioni IVA di acquisto e di vendita (accessibile da “Contabilità »
Registrazioni contabili”) è presente la funzione “Variazioni di gruppo” che consente all’utente di
modificare in massa lo stato delle registrazioni.
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1. E’ possibile abilitare la colonna relativa all’attuale impostazione dello spesometro in modo da
verificarne lo stato; per abilitarla fare click destro all’interno della schermata e utilizzare il menu
“Colonne”.
2. Per eseguire delle modifiche premere il pulsante [Variazioni di gruppo] che appare solo dopo aver
selezionato una o più registrazioni.
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3. Abilitando l’opzione “Spesometro” sarà possibile selezionare il valore da assegnare alle
registrazioni selezionate (il valore “Impostazioni controparte” consente di assegnare il valore
presente nel cliente/fornitore corrispondente).
4. Premendo [Conferma] le variazioni saranno applicate.
I vantaggi principali introdotti sono due:


eseguire le variazioni per un intero gruppo di registrazioni contemporaneamente con un notevole
risparmio di tempo;
modificare le impostazioni anche nel caso siano già state eseguite le Stampe definitive del periodo
(liquidazione IVA, registri IVA e libro giornale).
Clienti e Fornitori - Variazioni di gruppo
Una funzione del tutto analoga a quella appena vista è disponibile anche per le controparti.
Spesometro
Come verificare le registrazioni
Accedere alla schermata seguente tramite il menu “Contabilità » Spesometro”.
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1. Il menu a tendina “Tipo” consente di scegliere la forma con cui presentare lo Spesometro che può
essere “Analitica” o “Aggregata”: i dati proposti a video e il conseguente file generato variano a
seconda della scelta effettuata. Dopo aver selezionato il tipo desiderato premere il pulsante
[Carica] per caricare i dati a video.
Per decidere il tipo di presentazione più adeguato alla propria attività fare riferimento al proprio
consulente contabile.
2. Lo stato di ciascuna registrazione è evidenziato tramite due icone:
Tutte le informazioni necessarie all’esportazione sono corrette.
Sono stati rilevati degli errori: posizionando il puntatore del mouse sull’icona verrà
mostrata la descrizione dell’errore (al termine delle guida è riportato un elenco degli errori
più comuni).
3. E’ possibile eseguire una stampa di verifica tramite il pulsante [Stampa].
a. Esempio di stampa “analitica”
b.
Esempio di stampa “aggregata”
4. Premendo il pulsante [Conferma] si accederà alla schermata di presentazione
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La presentazione non può essere eseguita se sono presenti degli errori (in questo caso non sarà
possibile accedere alla schermata fino a quando non saranno corretti).
5. Se il soggetto che invia la comunicazione è il contribuente stesso verrà richiesto solo il codice
ATECO 2007.
Il codice ATECO 2007 è il codice di classificazione delle attività economiche introdotto dall’ISTAT a
partire dal 1° gennaio 2008. Tale codice è riportato nella visura camerale dell’azienda.
6. Se la comunicazione verrà inviata da un intermediario (ad es. il proprio commercialista) dovranno
essere compilati dei dati aggiuntivi che lo riguardano:
- il campo “Iscrizione al C.A.F.” andrà ovviamente compilato solo nel caso il commercialista sia
iscritto.
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- nel campo “Predisposizione” va selezionato il valore in base a chi ha generato il file per la
presentazione.
7. Premendo il pulsante [Conferma] sarà possibile selezionare il percorso locale dove salvare il file
per la comunicazione telematica che (di default) avrà il nome “Spesometro_ANNO.txt”.
La generazione del file può essere ripetuta più volte.
L’estensione non è importante ai fini della comunicazione; il formato del file rispetta le specifiche
definite nel provvedimento ed è già pronto per l’invio tramite gli strumenti Entratel o Fisconline .
Il file non deve essere aperto e/o modificato con nessuno editor di testo e/o strumento di
elaborazione.
Annotazioni generali
Per eseguire correttamente l’esportazione, nel caso in cui siano state registrate delle operazioni con
soggetti esteri, sarà necessario inserire nella tabella Nazioni ISO il Codice di stato reperibile nell’Elenco
dei Paesi e Territori esteri contenuto nelle istruzioni per la compilazione del modello UNICO di
dichiarazione dei redditi.
Alcuni messaggi di errore tipici
I messaggi seguenti vengono evidenziati durante la fase di verifica delle registrazioni illustrata in
precedenza.
Per proseguire con la presentazione è necessario specificare il codice ATECO 2007
Il codice ATECO 2007 è il codice di classificazione delle attività economiche introdotto dall’ISTAT a partire
dal 1° gennaio 2008. Tale codice è riportato nella visura camerale dell’azienda e deve essere inserito
nell’apposito campo presente in “Funzioni di servizio » Configurazione » Azienda”
Partita IVA o codice fiscale mancante (o errati)
In questo caso è necessario accedere all’anagrafica del cliente o del fornitore (dal menu “Anagrafiche”)
per inserire/correggere la partita
iva e/o il codice fiscale. Se sul lato
destro della ragione sociale è
presente il pulsante [Varianti],
evidenziato in figura, significa che
sono presenti delle varianti del
cliente/fornitore: controllarle ed
eventualmente correggerle.
Per modificare i dati di una
variante eseguire doppio click
sinistro sulla riga corrispondente
e compilare i dati nella finestra
che
appare.
Ripetere
la
procedura per tutte le varianti.
Quando si esegue una correzione di una controparte e viene richiesto se creare una nuova variante si deve
rispondere di NO.
Nazione soggetto non definita
Non è stato compilato il campo “Paese” nella controparte. Questo dato deve essere inserito anche in tutte
le eventuali varianti della controparte.
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E’ necessario specificare il codice stato per la nazione di residenza
Il messaggio compare solo per quelle controparti estere per le quali non è stato compilato il codice stato
nella nazione ISO.
Verificare la nazione ISO associata alla controparte e
successivamente accedere a “Tabelle » Generali »
Nazioni ISO” per compilarne il “Codice stato”
nell’apposito campo (evidenziato in figura).
L’elenco dei codici stato è reperibile sul sito internet
dell'Agenzia delle Entrate.
Alcuni casi particolari
Le impostazioni indicate di seguito possono essere eseguite tramite la funzione di variazione di gruppo
vista in precedenza.
Carte carburante con pagamento in contanti
Le registrazioni di questo tipo vanno impostate come “Riepilogativa”.
Registrazioni “fittizie” di vendita generate da acquisti in “reverse charge”
Queste registrazioni devono essere escluse.
Per decidere come comportarsi in presenza di altri casi particolari fare riferimento al proprio consulente
contabile.
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