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I CREDITI PROBLEMATICI
NEL SETTORE BANCARIO
IL CONFRONTO TRA BAD BANK E CESSIONE
I MODELLI DI VALUTAZIONE
I PROCESSI DI CONTROLLO E MONITORAGGIO
L’ASSET QUALITY REVIEW DELLA BCE
LE OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE
I PROFILI CONTABILI E FISCALI
OPPORTUNITA’ DI BUSINESS
Milano, Spazio Chiossetto, Via Chiossetto 20
mercoledì 1 e giovedì 2 ottobre 2014
Mercoledì 1 ottobre 2014
09,00-09,30: registrazione partecipanti
Introduce e coordina:
Dott. Massimo Colli
Dottore commercialista e revisore legale
09,30-10,15
Avv. Vito Faggella
NPL Non Performing Loans Spa
LE ASTE COMPETITIVE PER LA CESSIONE DEL PORTAFOGLIO NPL E LA BUSINESS DUE
DILIGENCE
10,15-11,00
Avv. Gregorio Consoli
Partner Chiomenti Studio Legale
Avv. Benedetto La Russa
Chiomenti Studio Legale
LE OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE: TRA MIGLIORAMENTO DEL PATRIMONIO DI
VIGILANZA E OBBLIGHI DI RETENTION
I vantaggi della cartolarizzazione: il regime di trasferimento, segregazione e trasferimento, il regime fiscale
della SPV
Requisiti e significatività del trasferimento del rischio
Obblighi di due diligence e monitoraggio continuo e obblighi di retention
Impatto sul patrimonio di vigilanza e ICAAP
Pausa: 11,00-11,15
11,15-12,00
Prof. Avv. Andrea Gemma
Componente dell’Arbitro Bancario Finanziario, Collegio di Roma
Professore associato di diritto privato, Università di Palermo
Gemma & Partners Studio Legale e Tributario
LE CONTESTAZIONI DEL DEBITORE CEDUTO INERENTI AL RAPPORTO CONTRATTUALE, CON
PARTICOLARE RIFERIMENTO AD ANATOCISMO E USURARIETA’ DEI TASSI
12,00-12,45
Prof. Claudio D’Auria
Professore a contratto di economia politica, Università degli Studi Guglielmo Marconi
Managing Partner Moderari srl
IMPATTO SUI BILANCI BANCARI DI OPERAZIONI DI GESTIONE DI NPL (TRASFERIMENTO A
BAD BANK VERSUS CESSIONE/CARTOLARIZZAZIONE)
L'impatto degli NPL sui bilanci delle banche italiane
Politiche di gestione degli NPL
Vantaggi e rischi della creazione di una bad bank
Vantaggi e rischi della cessione a terzi degli NPL
Vantaggi e rischi della cartolarizzazione degli NPL
Possibili driver per una scelta consapevole
12,45-13,30: confronto e dibattito
Intervallo
14,30-15,15
Dott. Paolo Tosi
Responsabile Servizio Recupero Crediti, Banco Popolare
LE STRATEGIE DI GESTIONE DEGLI NPL TRA CESSIONE E STRUTTURE DEDICATE AL RECUPERO
DEI CREDITI
15,15-16,00
Dott. Franco Marinelli
Marketing Consultant
PROSPETTIVE INTERNAZIONALI E OPPORTUNITÀ EMERGENTI NEL SETTORE DEGLI NPL
Organizzazione e gestione del servizio di recupero crediti dall'estero: le opportunità della "Direttiva Servizi"
Ipotesi di lavoro per la ridefinizione della filiera della gestione dei crediti NPL
dalle ore 16,00: confronto e dibattito
Giovedì 2 ottobre 2014
09,00-09,30: registrazione partecipanti
Introduce e coordina:
Dott. Massimo Colli
Dottore commercialista e revisore legale
09,30-10,15
Prof. Claudio Cacciamani
Professore ordinario di economia degli intermediari finanziari, Università di Parma
LA GESTIONE DELLE INSOLVENZE BANCARIE: UN MODELLO DI VALUTAZIONE ECONOMICOFINANZIARIO-PATRIMONIALE
10,15-11,00
Dott. Lorenzo Bocchi
Partner Prometeia
LA NUOVA VIGILANZA EUROPEA SUI CRITERI DI CLASSIFICAZIONE DEI CREDITI
La necessità di armonizzazione delle definizioni di NPL: un'analisi comparata a livello europeo
I criteri di qualificazione dei crediti dettati dall'EBA
La disciplina specifica per i forborne loans (crediti ristrutturati) alla luce dell'esercizio di Asset Quality Review
Pausa: 11,00-11,15
11,15-12,00
Dott. Massimo Colli
Dottore commercialista e revisore legale
I PROCESSI DECISIONALI E DI CONTROLLO SUL RISCHIO DI CREDITO NELLE ULTIME
DISPOSIZIONI DI VIGILANZA DI BANKIT
Gli assetti organizzativi adeguati al controllo del rischio di credito
Le tipologie di controllo
I soggetti del controllo interno
Appetito e tolleranza per il rischio: il Risk Appetite Framework
L’attuale evoluzione del mercato delle sofferenze
12,00-12,45
Dott. Massimo Testa
Partner FSO Advisory Services, Ernst & Young
I PROCESSI DI CONTROLLO E DI MONITORAGGIO DEL CREDITO DETERIORATO
L’identificazione dei crediti anomali e problematici
La gestione del credito problematico e deteriorato e i relativi processi
Il monitoraggio e il reporting
12,45-13,30: confronto e dibattito
Intervallo
14,30-15,15
Dott. Ambrogio Virgilio
Responsabile commissione tecnica generale, Assirevi
Partner IFRS Desk, Ernst & Young
GLI ASPETTI CONTABILI DEGLI NPL
La classificazione degli NPL
L'informativa di bilancio ed il fair value dei crediti
NPL, forbearance e non performing exposures: confronto e differenze
IFRS 10 e gestione degli NPL: problematiche applicative
15,15-16,00
Dott. Marco Ragusa
Tax Partner FSO, Ernst & Young
IL TRATTAMENTO FISCALE DEI CREDITI DETERIORATI
Il trattamento fiscale delle rettifiche di valore dei crediti: svalutazioni e perdite su crediti
Deducibilità delle svalutazioni e delle perdite da cessione
L'evoluzione normativa e le recenti indicazioni dell’Agenzia delle Entrate
dalle ore 16,00: confronto e dibattito
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