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in collaborazione scientifica con
PERCORSO DI
SPECIALIZZAZIONE
TRIBUTARIA
Corso Avanzato
FEBBRAIO - OTTOBRE 2014
(10 weekend non consecutivi)
-30%
EARLY BOOKING
entro il 01 febbraio 2014
Gruppo Euroconference Spa
Via E. Fermi, 11 37135 Verona
Tel. 045 8201828 - Fax 045 583111
[email protected]
www.euroconference.it
segreteria organizzativa
PERCORSO DI SPECIALIZZAZIONE TRIBUTARIA – CORSO AVANZATO
LE CARATTERISTICHE DEL CORSO AVANZATO
OBBIETTIVI
DESTINATARI
Il percorso di specializzazione tributaria avanzato ha l’obiettivo di
fornire una specializzazione tecnica in materia tributaria indispensabile per svolgere un’attività di assistenza e consulenza fiscale
sempre più qualificata. Nello specifico:
• analizzare le operazioni sociaterie straordinarie quali strumenti di
riorganizzazione aziendale con particolare riferimento alla disciplina fiscale e le norme che regolano la vita gestoria e di governance delle società di capitali
• approfondire le nozioni di fiscalità internazionale indispensabili
per operare in un mercato sempre più globalizzato
• esaminare gli strumenti a disposizione del fisco per l’accertamento e la riscossione delle imposte e le tecniche di difesa del contribuente anche in fase processuale
La metodologia didattica del percorso unisce il sapere con il saper
fare e coniuga lo studio con l’esperienza pratica mediante il ricorso
anche a simulazioni e casi di studio. Consente di acquisire il giusto
metodo di analisi e di risoluzione dei problemi concreti fornendo gli
strumenti e le metodologie necessarie per saper affrontare sia le
questioni interptretative che quelle applicative
Il percorso risponde all’esigenza di creare figure professionali competenti nel settore. Si rivolge principalmente a
• Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili
• Tirocinanti Dottori Commercialisti ed esperti Contabili
• Professionisti e Consulenti aziendali che intendono focalizzare le
proprie conoscenze sulle tematiche tributarie
ATTESTATO DI PARTECIPAZIONE
Al termine del percorso sarà distribuito a ciscun
partecipante che abbia frequentato regolarmente almeno l’80% delle lezioni, l’attestato di partecipazione
LA METODOLOGIA DIDATTICA
UNA COLLAUDATA METODOLOGIA DIDATTICA CHE INTEGRA COMPETENZE TECNICHE E PRATICA OPERATIVA PER
ACQUISIRE UNA METODOLOGIA DI LAVORO
DIVENTARE ESPERTI IN MATERIA TRIBUTARIA
FORMAZIONE IN AULA E INTERAZIONE CON I DOCENTI
AMBIENTE WEB PROFESSIONALE
Il percorso utilizza un approccio operativo alle tematiche attraverso una metodologia didattica dinamica e interattiva. Ogni argomento sarà, infatti,
affrontato sia da un punto di vista normativo che
dal punto di vista operativo, coniugando il sapere
con il saper fare mediante l’interpretazione della
norma con l’esperienza pratica grazie all’uso di
esercitazioni, simulazioni e casi di studio
Ambiente web dedicato dove i partecipanti potranno continuare ad esercitarsi ed approfondire le
tematiche d’aula grazie a moduli formativi erogati
in modalità e-learning propedeutici e a completamento di quanto affrontato in aula
STRUTTURA DEL PERCOSO E CALENDARIO DELLE LEZIONI
Il percorso a numero chiuso e a frequenza obbligatoria si sviluppa in 10 week-end
Le lezioni avranno luogo: venerdì dalle 14.30 alle 18.30 I sabato dalle 9.30 alle 13.00 e dalle 14.00 alle 17.00
I MODULO
Venerdi 21 febbraio
Venerdi 07 marzo
Venerdì 21 marzo
III MODULO
Sabato 22 febbraio
Sabato 08 marzo
Sabato 22 marzo
II MODULO
Venerdì 13 giugno
Venerdì 27 giugno
Sabato 14 giugno
Sabato 28 giugno
Venerdì 12 settembre
Venerdì 26 settembre
Venerdi 10 ottobre
Sabato 13 settembre
Sabato 27 settembre
Sabato 11 ottobre
IV MODULO
Venerdì 04 aprile
Venerdi 16 maggio
Sabato 05 aprile
Sabato 17 maggio
SEDE CONGRESSUALE
Sala convegni Studio Pirola Pennuto Zei & Associati, Via Vittor Pisani n° 20, Milano
MATERIALE DIDATTICO
I partecipanti a supporto dell’attività didattica riceveranno 10 dispense operative (una per ogni weekend formativo) contenenti le
slides utilizzate dai docenti e contributi di approfondimento inerenti gli argomenti trattati in aula
PERCORSO DI SPECIALIZZAZIONE TRIBUTARIA – CORSO AVANZATO
PROGRAMMA
I MODULO
OPERAZIONI STRAORDINARIE
La cessione e il conferimento d’azienda
• Gli aspetti civilistici
• La disciplina ai fini delle imposte sui redditi
• La disciplina ai fini dell’IRAP
• La responsabilità per i debiti tributari del cessionario
• Il conferimento dell’impresa individuale
• La disciplina delle riserve
• Il trasferimento della sede all’estero
L’affitto d’azienda
• Gli aspetti civilistici
• La disciplina fiscale
• L’acquisto e la cessione di beni nel corso del contratto
Lo scambio di partecipazioni: aspetti civilistici e disciplina fiscale
La Fusione e la Scissione
• Procedimento (progetto di fusione/scissiione, situazione patrimoniale, relazione dell’organo amministrativo e degli esperti, deposito degli atti, decisione e atto di fusione/scissione
• La neutralità fiscale
• La disciplina delle riserve
• Il regime delle perdite
• Trasferimento degli immobili: lo spin off immobiliare
• Il caso: la fusione inversa
La fiscalità indiretta delle operazioni straordinarie
La Trasformazione
• Gli aspetti civilistici
• La neutralità fiscale
• La disciplina delle riserve
Abuso del diritto ed elusione fiscale:disciplina e analisi dei rischi
La Liquidazione volontaria
• Gli aspetti civilistici
• La disciplina fiscale
• Il regime delle perdite
Le operazioni sul capitale (aumento e diminuzione)
Simulazione ed esercitazione:
• Due Diligence contabile e fiscale
• Due diligence legale e payroll
II MODULO
FISCALITA’ INTERNAZIONALE
Residenza fiscale e Stabile Organizzazione
• La tassazione dei soggetti non residenti
• Tassazione dei redditi prodotti all’estero da parte di soggetti residenti in Italia
• Il raccordo con le regole sulle convenzioni contro le doppie imposizioni
• La determinazione del reddito della stabile organizzazione
• La stabile organizzazione occulta
• Il credito per imposte estere
• Imposizione sostitutiva sulla ricchezza estera
• Il monitoraggio fiscale
Il diritto tributario comunitario
• La Direttiva Madre-Figlia
• La direttiva interessi e royalties
• La direttiva sulla tassazione degli interessi
La disciplina delle CFC
• Rapporto tra disciplina fiscale interna e paradisi fiscali:
• CFC
• Indeducibilità costi black list
• Ruling internazionale, scambio di informazioni e cooperazione
tra Amministrazioni finanziarie dei diversi Stati
Il Transfer Pricing
• Disciplina dei prezzi di trasferimento: le linne guida OCSE e i metodi di valutazione
• Documentazione necessaria per l’esonero da sanzioni
• Il ruling, gli APA, le procedure amichevoli e quella arbitrale
Il Trust come strumento di protezione e di allocazione della ricchezza
III MODULO
GESTIONE SOCIETARIA D’IMPRESA
La gestione societaria d’impresa
• SPA e SRL a confronto: peculiarità dei modelli e regole di loro
utilizzo in relazione alle differenti esigenze
• Particolari tipi societari: unipersonale, semplificata, ecc
• I titoli di debiti ed i prestiti obbligazionari
• I patti parasociali: utilità, gestione, pubblicità
• Ruolo e funzioni degli Organi societari nei diversi modelli di Governance
• Gestione del conflitto tra soci: dalle clausole compromissorie al
recesso
• I Controllo societari: come studiare la migliore impostazione
• Responsabilità delle società ex Dlgs 231
IV MODULO
ACCERTAMENTO RISCOSSIONE E CONTENZIOSO
Accertamento
• Accessi, ispezioni e verifiche: i metodi di tutela del contribuente
alla luce dello Statuto del Contribuente
• Le diverse tipologie di accertamento
• La gestione dei PVC giornalieri
• La gestione del PVC di fine verifica
• Definizione del PVC
• Definizione dell’invito al contraddittorio
• Focus Accertamenti sintetici e redditometro
• Focus Indagini finanziarie
Riscossione
• L’iscrizione a ruolo
• Sospensione della riscossione
• Rateazione delle pendenze
• Le patologie della riscossione
• Le misure cautelari
• La gestione della fase di esecuzione forzata
• Analisi dell’atto di accertamento e di riscossione: individuazione
degli elementi essenziali e delle patologie
Contenzioso tributario
• Gli strumenti deflattivi e la mediazione tributaria
• La gestione del ricorso e dell’appello: impostazione della procedura ed analisi delle principali aree di rischio operativo
Sanzioni amministrative tributarie e sanzioni penal tributarie
Simulazione ed esercitazione:
Simulazione pratica di una verifica fiscale, con applicazione delle
garanzie dello Statuto: il ruolo del professionista
PERCORSO DI SPECIALIZZAZIONE TRIBUTARIA – CORSO AVANZATO
CORPO DOCENTE
OPERAZIONI STRAORDINARIE
FISCALITÀ INTERNAZIONALE
Giulio Andreani
Dottore Commercialista- Professore incaricato di diritto tributario
alla SSEF
Stefano Chirichigno
Dottore commercialista. Studio CMS Adonnino Ascoli & Cavasola
Scamoni
Gianluca Cristofori
Dottore Commercialista - e partners law and Tax firm
Filippo Dami
Dottore Commercialista – Professore aggregato di diritto tributario
Università di SI
Gianfranco Ferranti
Professore ordinario - Responsabile Dipartimento Scienze Tributarie
SSEF - Ministero dell’Economia e delle Finanze
Luigi Belluzzo
Dottore Commercialista - St. Belluzzo & Partners
Giuseppe Corasaniti
Avvocato St. Ukmar e Associati – Professore associato di diritto triutario Universita BS
Piergiorgio Valente
Dottore Commercilsata – Chairman del comitato fiscale della CFE
Giovanni Barbagelata
Dottore Commercilsata - St. Tributario Associato Facchini Ross & Soci
SOCIETÀ
ACCERTAMETO E CONTENZIOSO
Flavia Silla
Pubblicista - Dottore Commercialista e Avvocato
Giovanni Meruzzi
Avvocato – Professore Associato di Diritto Commerciale Verona
Diego Manente
Avvocato – Docente di Diritto Commerciale Università Cà Foscari VE
Massimo Conigliaro
Dottore Commercialista
Andrea Silla
Dottore Commercialista e Avvocato - Docente SSEF Ministero
dell’Economia e Finanze
Thomas Tassani
Professore aggregato di diritto tributario Università di Urbino
Gabriele Sepio
Avvocato - Dottore in ricerca Diritto Tributario Università Tor Vergata
Roma
Andrea Carinci
Avvocato - Professore straordinario di Diritto Tributario Università di
Bologna
Scheda di Iscrizione
(*) Tutti i campi sono utili per la fatturazione e il rilascio dei crediti formativi.
Confermo l’iscrizione al
Barrare la casella corrispondente alla città degli eventi ai quali si intende partecipare. Compilare la scheda
d’iscrizione ed inviarla via fax al n. 045 583111 con allegata copia dell’avvenuto pagamento.
PERCORSO DI SPECIALIZZAZIONE TRIBUTARIA - CORSO AVANZATO
13
Partecipante* (da compilare per singolo nominativo)
Cognome/Nome
Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili di
Ordine degli Avvocati di
Altro
Codice Fiscale
e-mail
Destinatario fattura* (Gruppo Euroconference Spa provvederà ad inviare la fattura in via elettronica)
Ditta/Studio
Via
C.A.P.
Comune
Prov.
Tel.
Fax
P.IVA
C.F.
e-mail per invio fattura
EARLY BOOKING
QUOTA INDIVIDUALE DI
PARTECIPAZIONE
Entro il 24 gennaio 2014
€ 2.500,00 + IVA
€ 1.750,00 + IVA
Si allega copia dell’avvenuto pagamento di € ___________________Intestato a: Gruppo Euroconference S.p.a.
sezione Formazione
Bonifico bancario sulla Cassa di Risparmio del Veneto - IBAN IT 32 W 06225 11702 100000000497
Assegno bancario/circolare spedito in data_______________________________________________________________
Attestazione di versamento effettuato sul C.C. Postale nr. 16301376 - IBAN IT 05 V 07601 11700 000016301376
PRIVACY: Ai sensi dell’art. 13 del D.Lgs. 196/2003 La informiamo che i suoi dati sono trattati da Gruppo Euroconference Spa, titolare del trattamento. Il conferimento
dei suoi dati è obbligatorio altrimenti non sarà possibile procedere all’erogazione del servizio richiesto e all’invio di materiale amministrativo, contabile, didattico,
commerciale e promozionale. Sul nostro sito www.euroconference.it nella sezione Privacy potrà prendere visione dell’informativa completa. L’interessato presa
visione della suddetta informativa presta il consenso.
DISDETTA: Eventuali disdette dovranno essere comunicate entro cinque giorni lavorativi antecedenti l’inizio del corso a mezzo fax al n. 045 506087. In caso contrario
verrà trattenuta o richiesta l’intera quota di partecipazione ed inviato, successivamente, il materiale didattico. Ai sensi dell’Art.1341 C.C. con l’iscrizione approvo
espressamente la clausola relativa alla disdetta.
DATA _____________________
FIRMA _____________________________________
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