平成２０年度（平成２１年３月３１日現在）貸借対照表 エテルナ少額短期保険株式会社 代表取締役 芦田 均 （単位：千円） 科 目 金 額 科 （資産の部） 現金及び預貯金 27,506 保険契約準備金 126 有形固定資産 動産 ソフトウェア 代理店借 8,842 425 再保険借 34,827 その他の負債 6,133 未払金 再保険貸 25,006 前受収益 1,344 未収収益 2 仮払金 253 その他の資産 供託金 304 4,648 27 預り金 28 1,050 6,166 未払法人税等 24,326 未収保険料 6,785 425 6,133 未入金 139 責任準備金 代理店貸 その他の資産 6,924 支払備金 27,380 無形固定資産 金 額 （負債の部） 現金 預貯金 目 1,185 負債の部 合計 56,761 （純資産の部） 資本金 200,100 利益剰余金 △162,118 10 その他利益剰余金 △162,118 10,000 繰越利益剰余金 △162,118 株主資本合計 37,981 純資産の部 合計 資産の部合計 94,742 負債及び純資産の部合計 個別注記事項 (1) 重要な会計方針 ① 固定資産の減価償却の方法 有形固定資産 定率法を採用しております。 なお、主な耐用年数は下記のとおりであります。 工具器具備品 無形固定資産 3∼5 年 (パソコン等) 定額法を採用しております。 37,981 94,742 ② リース取引の処理方法 平成 20 年 4 月 1 日以降に契約したリース物件については、オペレーティング・ リース取引は賃貸借の会計処理を行い、ファイナンス・リース取引は売買取引の 会計処理を行っております。 平成 20 年 3 月 31 日以前に契約したリース物件で所有権が借主に移転すると認 められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に 係る方法に準じた会計処理を行っております。 （会計方針の変更） 当事業年度より「リース会計に関する会計基準」（企業会計基準第 13 号（平成 ５年６月 17 日（企業会計審議会第一部会） 、平成 19 年３月 30 日改正））及び「リ ース取引に関する会計基準の適用指針」 （企業会計基準適用指針第 16 号（平成６ 年１月 18 日（日本公認会計士協会 会計制度委員会）、平成 19 年３月 30 日改正） ） を適用しております。 これによる損益に与える影響はありません。 ③ 消費税及び地方消費税の会計処理 税抜方式によっております。ただし、諸手数料及び集金費、営業費及び一般管 理費等の費用は税込方式によっております。 なお、資産に係る控除対象外消費税等は仮払金に計上し、5 年間で均等償却を行 っております。 (2) 表示方法の変更 保険業法施行規則の改正に伴い、以下のとおり表示方法を変更しております。 ① 前事業年度において「その他の資産」に含めていた「代理店貸」を、当事業年 度から区分掲記しております。 ② 前事業年度において「その他の負債」に含めていた「代理店借」を、当事業年 度から区分掲記しております。 （3）有形固定資産の減価償却累計額 482 千円 （4）関係会社に対する債権及び債務の内訳 金銭債務総額 552 千円 （5）税効果会計 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳 繰延欠損金 57,520 千円 繰延税金資産小計 57,520 千円 評価性引当額 繰延税金資産合計 （6）1 株当たりの純資産額 △57,520 千円 − 18,981 円 07 銭 (7) 保険金の支払能力の充実を示す比率 5,179.8％ (8) 重要な後発事象 該当ありません。 (9) 記載金額は、表示単位未満の端数を切り捨てて表示しております。 平成２０年４月１日から 平成２０年度 損益計算書 平成２１年３月３１日まで （単位：千円） 科 目 経常収益 保険料等収入 金 額 165,303 165,177 保険料 98,515 再保険収入 66,662 回収再保険金 4,202 再保険手数料 60,584 再保険返戻金 1,875 資産運用収益 利息及び配当金等収入 その他経常収益 経常費用 保険金等支払金 121 121 3 227,607 96,150 保険金等 4,669 解約返戻金等 2,047 再保険料 責任準備金等繰入額 支払備金繰入額 責任準備金繰入額 事業費 営業費及び一般管理費 89,433 6,037 139 5,898 125,419 121,427 税金 2,122 減価償却費 1,869 その他経常費用 0 経常利益（又は経常損失） △62,303 税引前当期純利益（又は税引前当期純損失） △62,303 法人税及び住民税 336 法人税等合計 336 当期純利益（又は当期純損失） △62,640 個別注記事項 (1) 表示方法の変更 保険業法施行規則の改正に伴い、以下のとおり表示方法を変更しております。 ① 前事業年度において「正味収入保険料」に含めていた「保険料」 「再保険料」 「再 保険返戻金」を、当事業年度から区分掲記しております。 ② 前事業年度において「諸手数料及び集金費」に含めていた「再保険手数料」を、 当事業年度から区分掲記しております。 ③ 前事業年度において「諸手数料及び集金費」に含めていた「代理店手数料」を、 当事業年度から「営業費及び一般管理費」に含めております。 (2) 当社は、平成 20 年４月より再保険会社に 90％の出再を行っております。 (3) 正味収入保険料 10,956 千円 (4) 正味支払保険金 466 千円 (5) 利息及び配当金収入の内訳 預貯金利息 121 千円 (6）1 株当たりの当期純損失の額 31,304 円 39 銭 (7) 記載金額は、表示単位未満の端数を切り捨てて表示しております。
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