AGRAM ŽIVOTNO OSIGURANJE D.D. Financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2013. zajedno sa izvještajem neovisnog revizora Agram životno osiguranje d.d. 31. prosinca 2013. SADRŽAJ Odgovornost za financijske izvještaje Izvještaj neovisnog revizora 1 2-3 Financijski izvještaji: Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2013. 4-5 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja završava 31. prosinca 2013. 6 Izvještaj o novčanim tijekovima za godinu koja završava 31. prosinca 2013. 7 Izvještaj o promjenama kapitala za godinu koja završava 31. prosinca 2013. 8 Bilješke uz financijske izvještaje 9-60 Prilog 1 – Usklada revidiranih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja prema zahtjevu HANFA-e 61-62 Prilog 2 – Dopunski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e 63-76 Izvještaj neovisnog revizora Upravi i dioničarima društva AGRAM životno osiguranje d.d.: Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja društva AGRAM životno osiguranje d.d. (dalje u tekstu: Društvo) koja uključuju izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2013. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama na kapitalu i izvještaj o novčanom tijekovima za godinu tada završenu, sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostale bilješke, koja su prikazane na stranicama 4 do 60. Odgovornosti Uprave za financijske izvještaje Uprava je odgovorna za pripremu i fer prikaz navedenih financijskih izvještaja u skladu s računovodstvenom regulativom primjenjivom na osiguravajuća društva u Republici Hrvatskoj. To uključuje: osmišljavanje, implementiranje i održavanje internih kontrola relevantnih za pripremu i fer prikaz financijskih izvještaja koja ne sadržavaju značajne pogrešne iskaze, bilo zbog prijevare ili pogreške, odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i izradu razumnih računovodstvenih procjena primjerenih u danim okolnostima. Odgovornosti revizora Naša je odgovornost izraziti mišljenje o ovim financijskim izvještajima na temelju naše revizije. Postupak naše revizije proveden je sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju usklađenost sa etičkim zahtjevima te planiranje i provođenje revizije kako bismo postigli razumno uvjerenje o tome da financijski izvještaji ne sadrže značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje provedbu postupaka prikupljanja revizijskih dokaza koji potkrepljuju iznose i objavljivanja prikazana u financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o procjeni revizora, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih iskaza u financijskim izvještajima, zbog prijevare ili pogreške. Prilikom procjene rizika revizor razmatra interne kontrole relevantne za pripremu i fer prikaz financijskih izvještaja od strane društva kako bi osmislio odgovarajuće revizijske postupke, ali ne u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola. Revizija također uključuje procjenjivanje računovodstvenih načela i primjerenost značajnih procjena Uprave, kao i cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja. Vjerujemo da naša revizija pruža razumnu osnovu za izražavanje mišljenja. 2 Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2013. godine AKTIVA Bilješka 31.12.2012. 31.12.2013. HRK’000 HRK’000 Nematerijalna imovina 3 69 149 Materijalna imovina 3 637 881 Ulaganja u nekretnine 4 295.812 323.120 Ulaganja raspoloživa za prodaju 5 825.721 812.356 Depoziti, zajmovi i potraživanja 6 353.870 357.317 1.475.403 1.492.793 5 1 Ulaganja Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama Potraživanja za prinose iz ulaganja 7 13.274 14.111 Ostala potraživanja 8 6.275 2.858 19.549 16.969 2.949 15.809 1 1 Potraživanja Novac u banci i blagajni 9 Ostala imovina Odgođena porezna imovna 23 - 3.882 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 10 7.153 5.079 1.505.766 1.535.564 UKUPNA AKTIVA Bilješke uz financijske izvještaje sastavni su dio Izvještaja o financijskom položaju. 4 Izvještaj o financijskom položaju (nastavak) na dan 31. prosinca 2013. godine PASIVA Bilješka Upisani kapital 11 Revalorizacijske rezerve Ostale rezerve 12 Zadržana dobit Dobit tekućeg razdoblja Kapital i rezerve Prijenosne premije, bruto iznos 31.12.2012. 31.12.2013. HRK’000 HRK’000 52.920 52.920 26.462 5.735 17.982 17.982 198.277 226.392 40.212 19.153 335.853 322.182 5.103 4.838 Matematička pričuva, bruto iznos 13 1.099.863 1.172.546 Pričuve šteta, bruto iznos 13 19.984 18.050 1.124.950 1.195.434 865 - 8.998 3.298 26.000 - Tehničke pričuve Ostale pričuve Odgođena i tekuća porezna obveza 22 Obveze po zajmovima Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja 14 1.504 1.930 Ostale obveze 15 6.218 11.937 Ostale obveze 7.722 13.867 Odgođeno plaćanje troškova 1.378 783 1.505.766 1.535.564 UKUPNA PASIVA Bilješke uz financijske izvještaje sastavni su dio Izvještaja o financijskom položaju. 5 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. godine Zaračunata bruto premija Bruto premije predane u reosiguranje Bilješka 2012. HRK’000 2013. HRK’000 16 203.283 (169) 205.597 (1.131) 203.114 204.466 (184) 266 3 (2) 202.933 204.730 82 64.485 475 30.460 Neto zaračunate premije Promjena bruto pričuva prijenosnih premija Promjena bruto pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja Neto zarađene premije Prihodi od provizija i naknada Neto prihodi od ulaganja 17 Ostali poslovni prihodi 831 2.075 65.398 33.010 (97.907) (94.251) (71.481) - 121 (72.683) - (1.107) 1 1.933 (1) (170.494) (164.881) 19 20 21 (27.508) (20.442) 1.514 (32.770) (21.323) 8.256 51.401 27.022 Trošak poreza 22 (11.189) (11.751) Odgođeni porezni trošak (prihod) 22 - 3.882 40.212 19.153 919 (20.727) 41.131 (1.574) Neto prihodi Izdaci za osigurane slučajeve 18 Izdaci za osigurane slučajeve, udio reosiguranja Promjena matematičke pričuve Promjena matematičke pričuve, udio reosiguranja Promjena pričuva za štete Promjena pričuva za štete, udio reosiguranja Izdaci za osigurane slučajeve Troškovi pribave Administrativni troškovi Neto tečajne razlike Dobit prije poreza Dobit poslije poreza Ostala sveobuhvatna dobit Dobici/(gubici) iz revalorizacije ulaganja raspoloživo za prodaju Ukupno sveobuhvatna dobit Bilješke uz financijske izvještaje sastavni su dio Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. 6 Izvještaj o novčanim tijekovima za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 2012. HRK'000 2013. HRK'000 NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Novčani tijek prije promjene poslovne imovine i obveza Dobit prije poreza Usklađenja: Amortizacija nekretnina i opreme Amortizacija nematerijalne imovine Umanjenje vrijednosti i dobici/(gubici) od svođenja na fer vrijednost Troškovi kamata Prihodi od kamata Dobici od prodaje materijalne imovine Ostala usklađenja Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza Povećanje (-)/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju Povećanje (-)/smanjenje ulaganja u nekretnine Povećanje (-)/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja Povećanje (-)/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama Povećanje (-)/smanjenje potraživanja Povećanje (-)/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja Povećanje/smanjenje (-) tehničkih pričuva Povećanje/smanjenje (-) ostalih pričuva Povećanje/smanjenje (-) poreznih obveza Povećanje/smanjenje (-) ostalih obveza Povećanje/smanjenje (-) odgođenog plaćanja troškova Plaćeni porez na dobit (21.406) (82.652) 51.401 (134.054) 370 10 1.182 545 (53.189) (2.022) (80.950) 72.436 (28.206) (12.413) (5) 52.440 1.741 72.774 (4.562) (6.522) (2.811) (11.189) 118.872 14.586 27.022 (12.437) 134 48 31.574 41 (50.982) 109 6.638 116.038 (13.416) 55.327 4 2.595 2.074 70.484 (865) (5.700) 6.129 (595) (11.750) NOVČANI TIJEK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI Izdaci za nabavu materijalne imovine Izdaci za nabavu nematerijalne imovine Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti Primici od prodaje vrijednosnih papira i udjela Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire i udjele Primici od dividendi i udjela u dobiti Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove (9.154) 810 (48) (59.659) (377) (129) (2.737) (35.606) 12.007 (19.186) - 56.152 (62.784) 1.212 26.063 (44.188) NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Novčani primici / (izdaci) promjene kapitala Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova Novčani izdaci za otplatu primljenih zajmova Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi) 6.845 (1.296) 26.000 (545) (17.314) (38.097) (26.000) (12.097) ČISTI NOVČANI TIJEK Učinci promjene tečajeva stranih valuta (23.715) (1.515) 21.115 (8.255) Neto povećanje/smanjenje novca i novčanih ekvivalenata Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja (25.230) 28.179 12.860 2.949 15.809 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 2.949 Bilješke uz financijske izvještaje sastavni su dio Izvještaja o novčanim tijekovima 7 Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. godine Upisani kapital Revalorizacijske rezerve - ulaganja raspoloživa za prodaju Ostale rezerve Zadržana dobit Dobit tekućeg razdoblja Ukupno HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 52.920 25.543 17.982 160.262 53.009 309.716 Revalorizacija - 919 - - - 919 Dobit poslije poreza - - - - 40.212 40.212 Ukupna sveobuhvatna dobit - 919 - - 40.212 41.131 Raspored dobiti - - - 38.015 (38.015) - Isplata dividende za 2011. godinu - - - - (14.994) (14.994) 52.920 26.462 17.982 198.277 40.212 335.853 Revalorizacija - (20.727) - - - (20.727) Dobit poslije poreza - - - - 19.153 19.153 Ukupna sveobuhvatna dobit - (20.727) - - 19.153 (1.574) Raspored dobiti - - - 28.115 (28.115) - Isplata dividende za 2012. godinu - - - - (12.097) (12.097) 52.920 5.735 17.982 226.392 19.153 322.182 Stanje 31.12.2011. godine Stanje 31.12.2012. godine Stanje 31.12.2013. godine Bilješke uz financijske izvještaje sastavni su dio Izvještaja o promjenama kapitala. 8 Bilješke uz financijske izvještaje za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 1. Uvod AGRAM životno osiguranje d.d. (dalje u tekstu: Društvo“), registrirano je za obavljanje poslova životnog osiguranja i upisano je u Registar Trgovačkog suda u Zagrebu, dana 23. lipnja 1997. godine, pod MBS: 080151945, OIB: 18742666873. Sjedište Društva je u Zagrebu, Trnjanska cesta 108. Društvo je regulirano od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (dalje u tekstu: „HANFA“). Dana 16. studenog 2012. godine Društvu je pripojeno društvo Agram Educa d.d. Detalji o pripajanju navedeni su u bilješci 1.1. Uprava Tomislav Novačić, predsjednik Uprave Goran Nadj, član Uprave Nadzorni odbor Božidar Huljev, predsjednik NO Pavao Akrap, član Mladen Rihtarić, član Gojko Marić, član Matea Grgić, član Na dan 31. prosinca 2013. godine, Društvo je zapošljavalo 113 zaposlenika (31. prosinca 2012. godine: 109 zaposlenih). 1.1. Pripajanje društva Agram Educa d.d. Dana 3. srpnja 2012. godine sklopljen je Ugovor o pripajanju društva Agram Educa d.d. Društvu. Društvo Agram Educa d.d. bilo je u 100% vlasništvu Društva. Rješenjem o upisu promjena podataka u sudski registar pri Trgovačkom Sudu u Zagrebu, broj Tt-12/15522-3, na dan 16. studenog 2012. godine potvrđeno je pripajanje. Slijedom činjenice da je Društvo jedini dioničar Pripojenog društva u ovome postupku nema povećanja temeljnog kapitala niti zamjene dionica. Pripajanje je izvršeno na način da je cjelokupna imovina Pripojenog društva, sva njegova prava, rezerve i obveze prenesena na Društvo te je datumom upisa pripajanja u sudski registar, pripojeno društvo prestalo postojati. Navedenim Ugovorom o pripajanju definirano je da se pripajanje temelji na financijskim izvještajima sudionika pripajanja od 16. studenog 2012. godine. Sukladno tome, Društvo je u svojim poslovnim knjigama poslovanje Pripojenog društva u periodu od 3. srpnja 2012. godine do datuma upisa pripajanja u sudski registar (16. studenog 2012. godine) iskazalo kao da je samo obavilo navedeno poslovanje (prihodi i rashodi u navedenom periodu koje je ostvarilo Pripojeno društvo prikazani su u ukupnim prihodima i rashodima Društva za 2012. godinu). AGRAM životno osiguranje d.d. 9 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 1.1. Pripajanje društva Agram Educa d.d. (nastavak) Na navedeni datum računovodstvene evidencije su konsolidirane i počevši od navedenog datuma Društvo ima jedinstvene računovodstvene evidencije. Bilanca Društva i Pripojenog društva prije i nakon pripajanja bila je kako slijedi: Agram životno osiguranje d.d. Agram Educa d.d. 30.06.2012. 30.06.2012 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 24 - - 24 750 - - 750 Građevinski objekti 249.603 43.409 - 293.012 Dugotrajna materijalna imovina 250.377 43.409 - 293.786 Potraživanja od kupaca 23.434 - - 23.434 Novac 10.034 9 - 10.043 1.149.238 - - 1.108.112 7.651 - - 7.651 - 264 - 264 Kratkotrajna imovina 1.190.357 273 - 1.149.504 UKUPNA IMOVINA 1.440.734 43.682 - 1.443.289 Nematerijalna imovina Oprema Ostala financijska ulaganja Ostalo Potraživanja za PDV Eliminacija internih odnosa Agram životno osiguranje d.d 16.11.2012 Upisani kapital 52.920 - Zadržana dobit 198.277 - - 198.277 Dobit tekućeg razdoblja 34.706 - - 34.706 Ostale rezerve 44.275 - - 44.275 Kapital i rezerve 330.178 - - 330.178 Tehničke pričuve 1.079.945 - - 1.079.945 Obveze za zajmove - 2.100 - 2.100 Obveze za kamate - 91 - 91 22.049 79 - 22.128 - 152 - 152 8.562 6 - 8.568 1.440.734 2.428 - 1.443.162 Obveze prema dobavljačima Predujmovi Ostale obveze UKUPNO KAPITAL I OBVEZE Fer vrijednost neto imovine 41.253 Trošak stjecanja Agram Educe 41.126 Fer vrijednost neto imovine Agram Educe 41.253 Razlika - negativan goodwill 52.920 127 (127) Društvo je temeljem razlike troška stjecanja i fer vrijednosti neto imovine evidentiralo negativni goodwill u iznosu od 127 tisuća kuna na konto prihoda. AGRAM životno osiguranje d.d. 10 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 2.Sažetak značajnijih računovodstvenih politika Izjava o usklađenosti Financijski izvještaji su sastavljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) i računovodstvenoj regulativi primjenjivoj na osiguravajuća društva u Republici Hrvatskoj. Osnova sastavljanja Financijski izvještaji su sastavljeni po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih instrumenata koji su iskazani u revaloriziranim iznosima. Financijski izvještaji su pripremljeni pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja. Financijski izvještaji prikazani su u tisućama hrvatskih kuna (HRK). Priloženi financijski izvještaji sastavljeni su na temelju računovodstvenih evidencija Društva i uključuju usklađenja i reklasifikacije koje su potrebne u svrhu istinitog i objektivnog prikaza u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI-ima zahtijeva korištenje određenih računovodstvenih pretpostavki. Također zahtijeva od Uprave da koriste svoje pretpostavke i procijene prilikom primjene računovodstvenih politika Društva. Područja koja zahtijevaju veću razinu procjenjivanja, kompleksnija su te područja u kojima su korištene procijene i pretpostavke važne za financijske izvještaje su izražene u bilješkama uz financijske izvještaje. AGRAM životno osiguranje d.d. 11 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB-a i usvojeni od strane Europske unije i hrvatskog Odbora te su stupili na snagu Društvo je za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine usvojilo dolje navedene izmjene Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja te je prema zahtjevima prikazalo usporedne podatke. Usvajanje izmijenjenih standarda nije imalo utjecaja na glavnicu na dan 1. siječnja 2013. godine: • Izmjene MRS-a 1 – Prezentacija financijskih izvještaja (dio izmjena je primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2012. godine ili kasnije, a dio za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije). Kao posljedica „Prikaza stavki ostale sveobuhvatne dobiti“ u sklopu izmjena i dopuna MRS-a 1, izmijenjene su, brisane i dodavane određene točke sljedećih standarda: MRS-a 1, 12, 20, 21, 32, 33, 34 te MSFI-a 1, 5 i 7; • MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – zamjena fiksnih datuma za određene iznimke (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije); • MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – dodatna izuzeća za društva koja više ne posluju u uvjetima teške hiperinflacije (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije); • MRS 12 Porez na dobit (revidirani) – limitirane izmjene kod mjerenja odgođenog poreza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. ili kasnije). • MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije); • Izmijenjeni MRS 19 - Primanja zaposlenih (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije). Kao posljedica izmjena i dopuna MRS-a 19, izmijenjeni su i sljedeći standardi: MRS 24, MSFI 1, 8 i 13, te IFRIC 14; • Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – prijeboj financijske imovine i financijskih obveza (izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. ili kasnije); • Izmjene MSFI-a 1 - Državni zajmovi (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije); • Godišnja unapređenja MSFI-eva 2009.-2011. (MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32 i MRS 34) – primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije); • IFRIC 20 „Troškovi otkrivke u fazi proizvodnje površinskog kopa“ (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije). Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su izdani sljedeći novi ili izmijenjeni standardi i tumačenja koja još nisu na snazi za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine: • MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije); • MSFI 11 – Zajednički poduhvati (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije); AGRAM životno osiguranje d.d. 12 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu (nastavak) • MSFI 12 – Objava ulaganja u ostala društva (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije); • Izmjene MSFI-a 10, MSFI-a 11 i MSFI-a 12 – vodič kroz prijelazne odredbe (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije); • Izmjene MSFI-a 10,12 i MRS-a 27 – investicijska društva (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. ili kasnije); • MRS 27 i MRS 28 – izmjene zbog izdavanja gore navedenih standarda za konsolidaciju (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije); • Izmjene MRS-a 32 – Financijski instrumenti: prezentiranje – dopune upute o prijeboju financijske imovine i financijskih obveza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije); • Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – izmjene koja zahtijevaju objave vezane uz prvu primjenu MSFI-a 9 za koji je odgođeno definiranje datuma obvezne primjene; • MSFI 9 - Financijski instrumenti (novi standard za koji je odgođeno definiranje datuma obvezne primjene); • Izmjene MRS-a 36 – Umanjenje imovine – pojašnjenje opsega objave podataka (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. ili kasnije); • Izmjene MRS-a 39 – Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje – obnavljanje financijskih izvedenica i nastavljanje primjene računovodstva zaštite (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. ili kasnije); • Godišnja unapređenja MSFI-eva 2010.-2012. (MSFI 2, MSFI 3, MSFI 8, MSFI 13, MRS 16, MRS 24 i MRS 38) – prema IASB-u primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2014. godine ili kasnije, nisu još usvojena od strane EU; • Godišnja unapređenja MSFI-eva 2011.-2013. (MSFI 1, MSFI 3, MSFI 13 i MRS 40) – prema IASB-u primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2014. godine ili kasnije, nisu još usvojena od strane EU. Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim izvještajima Društva za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati značajan utjecaj na financijske izvještaje u razdoblju prve primjene. AGRAM životno osiguranje d.d. 13 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. Kritične računovodstvene procjene i ključni izvori neizvjesnosti procjena Priprema financijskih izvještaja zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iskazane iznose imovine, obveza, prihoda i rashoda. Procjene i uz njih vezane pretpostavke zasnivaju se na povijesnom iskustvu i raznim drugim čimbenicima za koje se smatra da su razumni u danim uvjetima i uz raspoložive informacije na datum izrade financijskih izvještaja, a rezultat kojih čini osnovu za prosuđivanje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije lako utvrdiva iz drugih izvora. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovih procjena. Procjena i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem je procjena izmijenjena i budućim razdobljima, ako izmjena utječe i na njih. Najznačajnije procjene odnose se na procjenu iznosa matematičke pričuve životnih osiguranja te procjenu gubitka od umanjenja vrijednosti zajmova. Neizvjesnost procjena vezana uz formiranje pričuva Najznačajnije procjene vezane uz financijske izvještaje Društva odnose se na formiranje pričuva. Društvo ima relativno konzervativan pristup formiranja pričuva i primjenjuje propise HANFA-e. Društvo zapošljava ovlaštene aktuare. Glavne pretpostavke u izračunu pričuve životnog osiguranja prikazane su u bilješkama, kao i brojčane informacije o procijenjenom učinku neizvjesnosti. Uprava smatra da je postojeća razina tehničkih pričuva dostatna. Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja Potreba za umanjenjem vrijednosti imovine koja se vodi po amortiziranom trošku procjenjuje se kako je opisano u računovodstvenoj politici o umanjenju vrijednosti financijske imovine. Umanjenje vrijednosti za pojedinačne izloženosti u ukupnim gubicima od umanjenja vrijednosti temelji se na najboljoj procjeni Uprave o sadašnjoj vrijednosti očekivanih budućih novčanih primitaka. Pri procjeni tih novčanih primitaka, Uprava procjenjuje financijski položaj dužnika i neto prodajnu vrijednosti instrumenata osiguranja. Svaka imovina koja je pretrpjela umanjenje vrijednosti procjenjuje se zasebno i funkcija kreditnog rizika neovisno odobrava strategiju oporavka kao i procjenu ostvarenih novčanih tokova. AGRAM životno osiguranje d.d. 14 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. Računovodstvene politike su dosljedno primjenjivane ako nije drukčije navedeno. Slijedi opis temeljnih računovodstvenih politika. a) Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina obuhvaća nenovčana sredstva koja se mogu identificirati, bez fizičkog obilježja i koje Društvo drži za uporabu u isporuci usluga, za iznajmljivanje drugima ili za administrativne potrebe. Nematerijalna imovina iskazuje se u bilanci samo ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati sredstvu pritjecati u Društvo i da se trošak nabave može utvrditi. b) Materijalna imovina Građevinski objekti, postrojenja, oprema, uredski inventar, namještaj i druga slična materijalna imovina koju Društvo koristi u svojem poslovnom procesu početno se iskazuje po troškovima ulaganja (nabave). Amortizacija se obračunava po sljedećim stopama: Opis 2012. 2013. Automobili 25% 25% Elektronička oprema 20% 20% Namještaj 10% 10% c) Ulaganja u nekretnine Računovodstveno vrednovanje nekretnina koje ne služe za obavljanje djelatnosti Društva, ali se drže radi ostvarivanja prihoda od najma obavlja se primjenom MRS-a 40 – Ulaganje u nekretnine. Dobitak ili gubitak koji nastaje iz promjene fer vrijednosti ulaganja priznaje se u računu dobiti i gubitka. Fer vrijednost ulaganja u nekretnine vezana je na određeni datum i primjenjuju se tržišni uvjeti na dan bilance. d) Financijska imovina Prema odredbama MRS-a 39 Društvo klasificira financijsku imovinu u slijedeće kategorije: • financijska imovina koja se drži do dospijeća • financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, • financijska imovina raspoloživa za prodaju • zajmovi i potraživanja AGRAM životno osiguranje d.d. 15 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. e) Financijska imovina (nastavak) Financijska imovina koja se drži do dospijeća Financijska imovina koja se drži do dospijeća je nederivativna financijska imovina koja ima fiksna ili odrediva plaćanja i fiksno dospijeće za koju Društvo ima pozitivnu namjeru i sposobnost držanja do dospijeća. Svaka prodaja ili reklasifikacija značajnijeg iznosa unutar financijske imovine koja se drži do dospijeća, a prije dana dospijeća, zahtijevala bi reklasifikaciju ukupnog portfelja financijske imovine koja se drži do dospijeća u imovinu raspoloživu za prodaju te onemogućila Društvu klasificiranje vrijednosnih papira u kategoriju financijske imovine koja se drži do dospijeća u tekućoj i naredne dvije financijske godine. Navedena kategorija uključuje dužničke vrijednosnice. Na dan 31. prosinca 2012. godine, uzimajući u obzir predviđene stope povrata na alternativna ulaganja za koja se Društvo pripremalo ulaskom Hrvatske u Europsku uniju, Društvo je reklasificiralo cjelokupni portfelj financijske imovine koja se drži do dospijeća u imovinu raspoloživu za prodaju Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Početno vrednovanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka je po trošku stjecanja koji je u trenutku stjecanja jednak fer vrijednosti. Transakcijski troškovi nastali stjecanjem ove imovine (brokerske provizije, naknade SKDD i dr.) priznaju se kao trošak razdoblja. Naknadno mjerenje je po fer vrijednosti uz iskazivanje efekata (nerealiziranih dobitaka i gubitaka) u računu dobiti i gubitka. U ovu kategoriju Društvo razvrstava financijsku imovinu za koju postoji namjera prodaje u bližoj budućnosti. Financijska imovina raspoloživa za prodaju Početno vrednovanje financijske imovine je po trošku stjecanja koji je u trenutku stjecanja jednak fer vrijednosti uključujući eventualne transakcijske troškove. Nakon početnog priznavanja ova imovina vrednuje se po fer vrijednosti priznavanjem efekata naknadnog mjerenja (nerealiziranih dobitaka i gubitaka) izravno u revalorizacijskim rezervama, sve do prestanka priznavanja financijske imovine kada se kumulativna svota dobitka ili gubitka priznaje u računu dobiti ili gubitka. Dobici i gubici od tečajnih razlika utvrđeni kod naknadnog mjerenja priznaju se u računu dobiti i gubitka. Pri utvrđivanju fer vrijednosti pojedinih financijskih instrumenata Društvo koristi cijene koje kotiraju na aktivnom tržištu, pod uvjetom da održavaju stvarne i redovno nastale transakcije prema tržišnim uvjetima. U protivnom, za utvrđivanje vrijednosti imovine čija je vrijednost na tržištu vrijednosnih papira nepoznata ili nepouzdana zbog sporadičnog ili malog obima trgovanja, Društvo koristi metode procjene fer vrijednosti sukladno MRS-u 39. Iznimno, ako se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi niti metodama procjene, instrument se iskazuje po trošku stjecanja. AGRAM životno osiguranje d.d. 16 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. d) Financijska imovina (nastavak) Zajmovi i potraživanja Financijska imovina klasificirana kao zajmovi i potraživanja početno se iskazuje po trošku nabave, uključujući eventualne transakcijske troškove. Nakon početnog priznavanja, ova imovina vrednuje se po amortiziranom trošku (početni iznos korigiran za otplate glavnice i eventualna smanjenja zbog umanjenja vrijednosti ili nemogućnosti naplate). Umanjenje vrijednosti financijske imovine Društvo na svaki datum bilance provjerava postoje li objektivni dokazi za umanjenje vrijednosti financijske imovine koja nije raspoređena po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Umanjenje vrijednosti financijske imovine provodi se ukoliko postoji objektivni dokaz da je nastupio događaj koji uzrokuje umanjenje vrijednosti nakon početnog priznavanja imovine te navedeni događaj koji uzrokuje umanjenje vrijednosti ima utjecaj na buduće novčane tokove od imovine, koji se može pouzdano procijeniti. Društvo uzima u obzir dokaz o umanjenju vrijednosti kako za pojedinačnu imovinu tako i na skupnoj bazi. Sva pojedinačno značajna financijska imovina provjerava se zbog umanjenja vrijednosti na pojedinačnoj osnovi. Pojedinačno značajna financijska imovina za koju nije prepoznato umanjenje vrijednosti uključuje se u osnovicu za provjeru umanjenja vrijednosti na skupnoj osnovi za umanjenje vrijednosti koje je ostalo, ali još nije poznato. Imovina koja nije pojedinačno značajna, provjerava se na skupnoj osnovi za umanjenje vrijednosti, grupirajući financijsku imovinu (koja se vodi po amortiziranom trošku) na osnovi sličnih obilježja rizika. Objektivni dokaz umanjenja vrijednosti financijske imovine (uključujući vlasničke vrijednosnice) uključuje nepodmirenje obveza ili kašnjenje dužnika, restrukturiranje kredita ili predujma društva prema uvjetima koje Društvo inače ne bi razmatralo, indikacije da će dužnik ili izdavatelj ići u stečajni postupak, nestanak aktivnog tržišta za vrijednosnicu, ili ostale dostupne podatke vezane uz skupinu imovine, kao što su nepovoljne promjene u platnom položaju dužnika ili izdavatelja unutar te skupine, ili ekonomski uvjeti koji su povezani s nepodmirenjem obveza unutar te skupine. e) Financijske obveze Financijske obveze početno su iskazane po fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcije. Financijske obveze naknadno se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope. Rashodi od kamata nastali izdavanjem podređenih instrumenata uključuju se u račun dobiti i gubitka u okviru „Rashodi od kamata“. AGRAM životno osiguranje d.d. 17 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. f) Strana sredstva plaćanja Poslovni događaji koji nisu u izvještajnoj valuti kunama početno se knjiže preračunavanjem po važećem tečaju na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na datum bilance primjenom važećeg tečaja na taj datum. Nemonetarna sredstva i obveze u stranoj valuti iskazani po fer vrijednosti preračunavaju se po tečaju važećem na datum procjene fer vrijednosti. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u neto dobit ili gubitak razdoblja. Na dan 31. prosinca tečaj kune je bio kako slijedi: 31. prosinca 2013. godine 31. prosinca 2012. godine EUR 1 = HRK 7,637643 EUR 1 = HRK 7,545624 g) Ugovori o osiguranju Ugovori o osiguranju i ugovori o ulaganju – klasifikacija Društvo izdaje ugovore kojima se prenose osigurateljni rizik ili zajedno osigurateljni i financijski rizik. Ugovori o osiguranju su oni ugovori kojima se prenosi značajan osigurateljni rizik. Takvi ugovori mogu također prenositi financijski rizik. Ugovori o ulaganju su oni ugovori koji prenose financijski rizik bez značajnog osigurateljnog rizika. Društvo izdaje samo ugovore o osiguranju. Potraživanja i obveze iz osiguranja se obračunavaju i skladu s MSFI 4. Ugovori o osiguranju s obilježjem diskrecijske participacije (DPF) Društvo izdaje određene ugovore životnog osiguranja s obilježjima diskrecijske participacije (DPF). Prema ovim ugovorima o osiguranju Društvo može, ali nije dužno, alocirati dodatne naknade osiguranicima temeljem sudjelovanja u ostvarenoj dobiti osiguratelja. Iznose koji su alocirani osiguranicima temeljem diskrecijske odluke Društva uključeni su u matematičku pričuvu životnih osiguranja. h) Prihodi Zaračunate bruto premije životnih osiguranja uključuju sve iznose premija koji su naplaćeni do kraja obračunskog razdoblja, bez obzira da li se ti iznosi u cijelosti ili djelomično odnose na kasnije obračunsko razdoblje ili razdoblja. Djelomično naplaćene rate smatraju se naplaćenim ukupnim ratama. Zaračunate bruto premije, osim za rizike (tehničke) premije, sadrže i dodatne iznose za troškove provođenja osiguranja i dobiti društva kao i dodatne iznose za polugodišnje, kvartalno ili mjesečno plaćanje. Zaračunate bruto premije sadrže i umanjenja za storno (poništenja iznosa) ako se radi o stornu premije tekućeg obračunskog razdoblja. AGRAM životno osiguranje d.d. 18 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. i) Izdaci za osigurane slučajeve Izdaci za osigurane slučajeve obuhvaćaju sve likvidirane iznose šteta u obračunskom razdoblju, bez obzira u kojem su obračunskom razdoblju štete nastale, umanjeni za udjel reosiguranja u štetama, uvećani za pričuve šteta na kraju obračunskog razdoblja, a umanjeni za pričuve šteta na početku obračunskog razdoblja. Bruto iznosi likvidiranih šteta, osim čistih likvidiranih šteta, uključuju eksterne i interne troškove vezane za likvidaciju šteta (procjene, odvjetničke usluge i slično). j) Procedure o ulaganju imovine za pokriće matematičke i tehničkih pričuva Odluku o ulaganju donosi Uprava Društva na temelju prijedloga Direktora Sektora financija ili Izvršnog direktora. Društvo ulaže sredstva u dužničke vrijednosne papire na sljedeći način: - kupnjom u primarnoj emisiji ili na sekundarnom tržištu, odnosno na organiziranom tržištu vrijednosnih papira, - kupnjom na drugi način (direktna kupoprodaja, prijeboj s potraživanjima i sl.). Društvo ulaže u dionice i udjele (vlasničke vrijednosne papire) na sljedeće načine: - kupnjom u primarnoj emisiji, pri osnivanju društva ili kupnjom na organiziranom tržištu vrijednosnih papira, - kupnjom ili stjecanjem na druge načine (direktna kupnja, prijeboj s potraživanjima, dokapitalizacija i sl.). Društvo ulaže u fondove na temelju Odluka Uprave kojima se određuje strategija ulaganja sredstava, uvjeti ulaganja, postupak odobravanja i realizacije ulaganja, naknade i sl. Depoziti bankama nominiraju se kao: - kunski depoziti koji se realiziraju: a) u kunama bez valutne klauzule, b) u kunama uz primjenu dvosmjerne valutne klauzule vezane za srednji tečaj HNB za EUR - devizni depoziti koji se odobravaju i realiziraju u inozemnim valutama. Društvo odobrava zajmove pravnim i fizičkim osobama koje obavljaju registriranu djelatnost i fizičkim osobama uz uvjet da s Društvom imaju sklopljene ugovore o osiguranju, a zajam se odobrava na temelju odgovarajuće odluke Uprave. Povrat zajmova i plaćanje obveza po zajmovima osiguravaju se jednim od sljedećih osnovnih instrumenata: - garancijom banke, - založnim pravom (hipotekom) na nekretnini, - prijenosom prava vlasništva na nekretnini, AGRAM životno osiguranje d.d. 19 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. j) Procedure o ulaganju imovine za pokriće matematičke i tehničkih pričuva (nastavak) - založnim pravom/prijenosom prava vlasništva na: vrijednosnim papirima čiji je izdavatelj RH, HNB ili HBOR, obveznicama i drugim dužničkim vrijednosnim papirima za koje je RH izdala jamstvo; obveznicama i drugim dužničkim vrijednosnim papirima čiji je izdavatelj jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave u RH; obveznicama i drugim dužničkim vrijednosnim papirima za koje je jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave u RH izdala jamstvo. Društvo može ulagati u nekretnine i druga stvarna prava na nekretnini (pravo građenja, pravo služnosti) na temelju odluke Uprave, a prilikom donošenja odluke o nabavi nekretnine ili njenom uključivanju u tehničke pričuve, moraju biti ispunjeni uvjeti sukladno odredbama članka 115. stavka 1. točke 15: - da je vlasništvo ili drugo stvarno pravo na nekretnini upisano u zemljišnoj knjizi u RH u korist Društva, - da je namjena nekretnine ostvarivanje prinosa, - da je kupovna cijena bila određena procjenom ovlaštenog sudskog vještaka te - da je nekretnina oslobođena svih tereta. k) Troškovi pribave Troškovi pribave obuhvaćaju troškove nastale zaključivanjem ugovora o osiguranju, što znači da uključuju sve izravne i neizravne troškove pribave osiguranja. Od troškova pribave mogu se razgraničiti izravni troškovi pribave koji se odnose na buduća obračunska razdoblja. Neizravni troškovi pribave su troškovi razdoblja. U životnim osiguranjima se neamortizirani troškovi pribave odbijaju u postupku obračuna matematičke pričuve u skladu s Mjerilima za obračun matematičke pričuve. Kod ostalih osiguranja za koja se ne obračunava matematička pričuva, nastali neposredni troškovi pribave koji se odnose na buduća obračunska razdoblja razgraničavaju se i iskazuju na poziciji aktive - razgraničeni troškovi pribave. l) Potraživanja od osiguranika Potraživanja za premiju osiguranja tijekom razdoblja usklađuju se sukladno Uvjetima o osiguranju i Zakonu o obveznim odnosima koji reguliraju osigurateljno pokriće za životna osiguranja. Uvažavajući priznavanje prihoda po osnovi naplaćene premije, u bilanci na dan izvještajnog razdoblja iskazuju se samo potraživanja za djelomično plaćene rate koje se smatraju u cijelosti naplaćenima. m) Tehničke pričuve Društvo oblikuje odgovarajuće tehničke pričuve osiguranja namijenjene pokriću budućih obveza iz osiguranja i eventualnih gubitaka zbog rizika koji proizlaze iz poslova osiguranja koje društvo obavlja. Pričuve se oblikuju sukladno Pravilniku o minimalnim standardima, načinu obračuna i mjerilima za izračun tehničkih pričuva osiguranja. AGRAM životno osiguranje d.d. 20 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. n) Prijenosne premije Pričuva za prijenosne premije oblikuje se za one ugovore kod kojih osigurateljno pokriće traje i nakon isteka obračunskog razdoblja budući da se osigurateljna i obračunska godina ne poklapaju. Obračun bruto prijenosne premije radi se za svaki pojedinačni ugovor na način utvrđen Minimalnim standardima, načinu obračuna i mjerilima za izračun pričuva prijenosnih premija. Prijenosna premija neto od reosiguranja je bruto prijenosna premija umanjena za ugovoreni reosigurateljni dio sukladno važećim ugovorima o reosiguranju. Prijenosne premije temeljnih životnih osiguranja i dopunskih osiguranja uz životna osiguranja za koja se obračunava matematička pričuva uključuju se u matematičku pričuvu; prijenosne premije dopunskih osiguranja uz životna osiguranja za koja se ne obračunava matematička pričuva iskazuju se na pozicijama prijenosne premije. Promjene pričuva prijenosnih premija u odnosu na prethodno razdoblje iskazuju se u zarađenoj premiji tehničkog računa životnih osiguranja. o) Pričuva za štete Pričuve šteta oblikuju se u visini procijenjenih obveza koje je društvo dužno isplatiti na temelju onih ugovora o osiguranju kod kojih je osigurani slučaj nastupio prije kraja obračunskog razdoblja, uključujući sve troškove koji na temelju tih ugovora terete društvo za osiguranje, kao i procijenjene obveze za već nastale ali još neprijavljene štete. Bruto pričuve šteta su pričuve šteta uvećane za očekivane troškove obrade šteta. Pričuve šteta neto od reosiguranja su bruto pričuve šteta umanjene za reosiguravateljni dio u skladu s odredbama ugovora o reosiguranju i ovisno o primijenjenoj metodi obračuna pričuve šteta. Pričuva za prijavljene štete utvrđuje se u pravilu pojedinačnom procjenom za svaku štetu. Pričuva za nastale, a neprijavljene štete obračunava se jednom od metoda propisanih Minimalnim standardima, načinu obračuna i mjerilima za izračun pričuva šteta. Promjene pričuva šteta u odnosu na prethodno razdoblje iskazuju se u izdacima za osigurane slučajeve u tehničkom računu životnih osiguranja. Matematička pričuva Matematička pričuva oblikuje se za osiguranja kod kojih se kumuliraju sredstva štednje ili sredstva za pokriće rizika u kasnijim godinama osiguranja. Matematička pričuva izračunava se u pravilu odvojeno za svaki ugovor o osiguranju primjenom odgovarajućega aktuarskog obračuna sukladno Minimalnim standardima, načinu obračuna i mjerilima za matematičku pričuvu životnih i drugih osiguranja za koja se obračunava matematička pričuva. Matematička pričuva obračunata u skladu s ovim Mjerilima je matematička pričuva, bruto iznos. Matematička pričuva, bruto iznos umanjena za dio predan u reosiguranje je matematička pričuva, neto od reosiguranja. Promjena matematičke pričuve u odnosu na prethodno razdoblje evidentira se u tehničkom računu životnih osiguranja. AGRAM životno osiguranje d.d. 21 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. p) Test adekvatnosti obveza MSFI 4 zahtijeva test adekvatnosti obveza po ugovorima o osiguranju. Društvo procjenjuje na datum izvještavanja da li su priznate obveze iz osiguranja adekvatne, koristeći tekuće procjene budućih novčanih tokova iz svih ugovora o osiguranju. Ukoliko ta procjena pokaže da je knjigovodstveno stanje obveza iz osiguranja neadekvatno u svijetlu procijenjenih budućih novčanih tokova, cjelokupna razlika se priznaje u računu dobiti i gubitka. Test adekvatnosti osigurava procjenu da li knjigovodstvena vrijednost pričuva iz osiguranja mora biti povećana temeljem procjene budućih novčanih tokova. Procjene budućih novčanih tokova temelje se na realnim aktuarskim pretpostavkama, uzevši u obzir iskustvo u nastanku šteta, najnovije demografske tablice, aspekte smrtnosti, pobola, povrata na ulaganja, troškova i inflacije. Matematička pričuva se testira u odnosu na izračun budućih novčanih tokova koristeći eksplicitne i konzistentne pretpostavke svih faktora - budućih premija, smrtnosti, rezultata investiranja, isteka, otkupa, bonusa osiguranicima i troškova. Za tu svrhu Društvo koristi izračun sadašnje vrijednosti budućih profita (SVBP). Kao rezultat nije utvrđena dodatna obveza Društva. Tamo gdje postoje pouzdani tržišni podaci, pretpostavke se temelje na dostupnim tržišnim podacima. Pretpostavke koje se ne mogu pouzdano temeljiti na tržišnim vrijednostima baziraju se na tekućim pretpostavkama izračunatim na temelju javno dostupnih izvora (npr. demografski podaci objavljeni od strane Državnog zavoda za statistiku). Zbog određene neizvjesnosti vezane uz budući razvoj tržišta osiguranja i portfelja Društva, Društvo koristi konzervativne marže za rizik i neizvjesnost u sklopu testa adekvatnosti obveza. Metodologija testiranja uzima u obzir tekuće pretpostavke o svim budućim novčanim tokovima. Osnovne korištene pretpostavke su: Segmentacija Društvo segmentira proizvode u nekoliko homogenih grupa prema karakteristikama individualnih proizvoda (tip proizvoda i tehničke promjene). Svaka grupa se zasebno testira za adekvatnost obveza. Nedostatnost obveza u individualnim grupama ne netira se sa viškom obveza koji proizlazi iz drugih grupa prilikom utvrđivanja potrebnih dodatnih obveza. Neto sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova izračunata na temelju dolje opisanih pretpostavki se uspoređuje s obvezama iz osiguranja, za svaku grupu proizvoda zasebno. Ako ta usporedba pokazuje da je knjigovodstvena vrijednost obveza iz osiguranja nedovoljna uzevši u obzir procijenjene novčane tokove, cjelokupni nedostatak se priznaje kroz dobit ili gubitak priznavanjem dodatne obveze. AGRAM životno osiguranje d.d. 22 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. p) Test adekvatnosti obveza (nastavak) Smrtnost Pretpostavke o smrtnosti se obično temelje na podacima hrvatskog Državnog zavoda za statistiku i usklađuju na temelju statističkih analiza iskustva smrtnosti Društva. Pretpostavke za smrtnost se usklađuju za maržu za rizik i neizvjesnost. Postojanost Pretpostavke o istecima i otkupima temelje se na prošlom iskustvu Društva (podijeljeno po vrsti i trajanju polica). Društvo redovno ispituje stvarne stope postojanosti prema vrsti proizvoda i trajanjima te se usklađuju za maržu za rizik i neizvjesnost. Troškovi Pretpostavke o budućim troškovima obnove i održavanja polica, troškovima inkasa i troškovima uprave uključene u test adekvatnosti obveza izvode se iz tekućeg iskustva Društva, te su uvećani za faktor jednak procijeni buduće stope inflacije. Tako dobivene pretpostavke se uvećavaju za maržu za rizik i neizvjesnost. Očekivani povrat od investicija i diskontna stopa Budući povrati od investicija su izračunati koristeći prošlo iskustvo Društva. Diskontna stopa jednaka je nerizičnoj stopi. Raspodjela dobiti Dok je za većinu polica osiguranja života iznos i vrijeme dodjele bonusa osiguranicima diskrecijsko pravo Društva, procjena adekvatnosti obveza uzima u obzir buduće diskrecijske bonuse, izračunate kao fiksni postotak od viška iznad garantirane tehničke kamatne stope. q) Primanja zaposlenih Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinskih doprinosi fondovima iskazuju se kako dio troška plaća kada se obračunavaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, Društvo nema obvezu osiguranja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja. Kratkoročna primanja zaposlenih Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan bilance. AGRAM životno osiguranje d.d. 23 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. r) Oporezivanje Rashod temeljem poreza na dobit je zbroj tekuće porezne obveze i odgođenih poreza. Tekuća porezna obveza Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na datum bilance. Odgođeni porez Odgođeni porezi se priznaju temeljem razlike između knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i pripadajućih poreznih osnovica korištenih za izračunavanje oporezive dobiti i obračunavaju se metodom bilančne obveze. Odgođena porezna imovina se općenito priznaje po svim oporezivim privremenim razlikama, a odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike do iznosa oporezive dobiti za koji je vjerojatno da će biti na raspolaganju i omogućiti korištenje odbitnih privremenih razlika. Odgođene porezne obveze i odgođena porezna imovina se ne priznaju ako privremena razlika proizlazi iz goodwilla ili početnim priznavanjem (osim u slučaju poslovnog spajanja) ostale imovine i ostalih obveza u transakciji koja ne utječe ni na oporezivu niti na računovodstvenu dobit. Odgođene porezne obveze se priznaju i temeljem oporezivih privremenih razlika povezanih s ulaganjima u ovisna i pridružena društva te udjelima u zajedničkim pothvatima, izuzev u slučaju kad je Društvo u mogućnosti utjecati na poništenje privremene razlike i kad je vjerojatno da se privremena razlika neće poništiti u doglednoj budućnosti. Odgođena porezna imovina koja proizlazi iz odbitnih privremenih razlika povezanih s takvim ulaganjima i udjelima, se priznaje samo do iznosa oporezive dobiti za koji je vjerojatno da će biti na raspolaganju i omogućiti korištenje olakšice temeljem privremenih razlika i ako se njihovo poništenje očekuje u doglednoj budućnosti. Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine provjerava se na svaki datum bilance i umanjuje u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine. Odgođena porezna imovina i odgođene porezne obveze se obračunavaju po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva a na temelju poreznih stopa i poreznih zakona koji su na datum bilance na snazi ili u postupku donošenja. Mjerenje odgođenih poreznih obveza i odgođene porezne imovine odražava porezne posljedice koje bi proizašle iz načina na koji Društvo na izvještajni datum očekuje ostvariti povrat knjigovodstvenog iznosa svoje imovine, odnosno podmiriti knjigovodstveni iznos svojih obveza. AGRAM životno osiguranje d.d. 24 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. r) Oporezivanje (nastavak) Odgođena porezna imovina i odgođene porezne obveze se prebijaju ako postoji zakonsko pravo na prijeboj tekuće porezne imovine i tekućih poreznih obveza i ako se oni odnose na poreze koje je nametnula ista porezna vlast i ako Društvo namjerava podmiriti svoju tekuću poreznu imovinu i tekuće porezne obveze u neto iznosu. Tekući i odgođeni porezi razdoblja Tekući i odgođeni porezi priznaju se kao prihod ili rashod u računu dobiti i gubitka, osim poreza koji se odnose na stavke koje se iskazuju izravno u glavnici, u tom slučaju se i porez također iskazuje u glavnici, ili ako porezi proizlaze iz prvog iskazivanja poslovnog spajanja, u tom slučaju se porezni učinak uzima u obzir prilikom izračunavanja goodwilla ili utvrđivanja viška udjela stjecatelja u neto fer vrijednosti odredive imovine, obveza i potencijalnih obveza stečenika iznad troška poslovnog spajanja. s) Rezerviranja Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Uprava određuje iznos rezerviranja na temelju pregleda pojedinačnih stavki, iskustva s gubicima u proteklim razdobljima, razmatrajući sadašnje gospodarske uvjete, obilježja rizika raznih kategorija transakcija i druge relevantne čimbenike na dan bilance. Ako je učinak materijalno značajan, rezerviranja se diskontiraju do sadašnje vrijednosti. Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuje kao rashod od kamata. t) Izvanbilančne preuzete obveze U okviru redovnog poslovanja Društvo sklapa ugovore kojima preuzima izvanbilančne kreditne obveze i koje vodi u izvanbilančnoj evidenciji. Društvo navedene preuzete financijske obveze iskazuje u bilanci ako i kad iste postanu plative. u) Potencijalne obveze i imovina Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje. Potencijalna imovina se ne priznaju u financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi. AGRAM životno osiguranje d.d. 25 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 3. Materijalna i nematerijalna imovina Promjene vrijednosti dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Društva tijekom 2012. i 2013. godine su bile kako slijedi: HRK'000 Investicije u tijeku HRK'000 HRK'000 490 47 537 128 665 7.328 157 7.485 39 (65) 7.459 341 341 7.818 204 8.022 508 (65) 8.465 Ispravak vrijednosti Stanje 31. prosinca 2011. godine Povećanje Smanjenje Stanje 31. prosinca 2012. godine Povećanje Smanjenje Stanje 31. prosinca 2013. godine 458 10 468 48 516 6.478 370 6.848 134 (63) 6.919 - 6.936 380 7.316 182 (63) 7.435 Sadašnja vrijednost 31. prosinca 2012. godine 31. prosinca 2013. godine 69 149 637 540 - 706 1.030 Software Oprema HRK'000 Nabavna vrijednost Stanje 31. prosinca 2011. godine Povećanje Smanjenje Stanje 31. prosinca 2012. godine Povećanje Smanjenje Stanje 31. prosinca 2013. godine Ukupno 341 Trošak amortizacije priznat je unutar „Administrativnih troškova“ u Izvještaju o svebuhvatnoj dobiti. AGRAM životno osiguranje d.d. 26 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 4. Ulaganja u nekretnine Nekretnina Rijeka Labin Kutjevo Zagreb II Umag Vrbovec Varaždin Zagreb I Dugo Selo Zaprešić Virovitica Slatina Sesvete Đurđevac Daruvar 31.12.2012. HRK'000 82.056 44.387 43.472 32.001 25.093 20.517 19.478 14.836 5.108 3.187 2.187 1.711 996 783 31.12.2013. HRK'000 78.236 44.548 41.448 35.814 32.117 25.119 19.562 18.571 14.146 5.108 3.038 2.085 1.632 949 747 295.812 323.120 Obračunati nerealizirani dobici od ulaganja u nekretnine u 2013. godini iznosili su 911 tisuća kuna (2012: 966 tisuća kuna), a obračunati nerealizirani gubici 9.575 tisuća kuna (2012: 1.181 tisuća kuna) (bilješka 18). Fer vrijednosti ulaganja u nekretnine Društvo je temeljilo na procjenama ovlaštenog procjenitelja koje su provedene korištenjem poznatih tržišnih podataka, ali i odgovarajućih metoda procjene. Na dan 31. prosinca 2013. godine, Društvo je u postupku upisa vlasništva na nekretnini u Zagrebu sadašnje vrijednosti u iznosu od 18.571 tisuća kuna te na nekretnini u Zaprešiću sadašnje vrijednosti u iznosu od 5.108 tisuća kuna, što su ulaganja Društva iz ostalih sredstava. AGRAM životno osiguranje d.d. 27 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 5. Ulaganja raspoloživa za prodaju Ulaganja raspoloživa za prodaju odnose se na vlasničke vrijednosne papire (dionice) i dužničke vrijednosne papire (udjele u investicijskim fondovima) s promjenjivim prihodom te dužničke vrijednosne papire i druge vrijednosne papire s fiksnim prihodom. 31.12.2012. 31.12.2013. HRK’000 HRK’000 570.379 576.975 28.261 - Dionice 206.945 206.016 Investicijski fondovi 20.136 825.721 29.365 812.356 Obveznice Trezorski zapisi Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom 31.12.2012. 31.12.2013. HRK’000 HRK’000 570.379 576.975 28.261 - 598.640 576.975 Kratkoročni dio 43.509 149.105 Dugoročni dio 555.131 427.870 Obveznice Trezorski zapisi Obveznice HRRMF0157A6 HRRMF0157A6 HRRMF0142A8 HRRMF019BA (i) HRRMF0172A5 HRRMF0203E HRRMF0203E HRRMF0203A HRRMFO227E HRKKBZ0O177A HRRMF0137A8 Nominalna vrijednost (u tisućama) 25.265 2.000 19.513 8.809 44.340 5.213 2.000 24.800 1.500 5.000 15.000 EUR EUR EUR EUR HRK EUR EUR HRK EUR HRK HRK Dospijeće 13.07.2015. 13.07.2015. 10.02.2014. 28.11.2019. 08.02.2017. 04.03.2020. 04.03.2020. 04.03.2020. 22.07.2022. 31.07.2017. 11.07.2013. Kamata (%) 31.12.2012. 31.12.2013. HRK'000 HRK'000 4,250 4,250 5,500 5,375 4,750 6,500 6,500 6,750 6,500 7,500 4,500 195.559 153.124 69.886 45.333 44.646 28.396 13.186 5.000 15.249 570.379 199.527 15.795 149.107 69.029 45.426 42.646 16.363 26.734 12.348 576.975 AGRAM životno osiguranje d.d. 28 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 5. Ulaganja raspoloživa za prodaju (nastavak) Trezorski zapisi Nominalna vrijednost 3.500 EUR 300 EUR HRRHMFT339E7 HRRHMFT339E7 Dospijeće 26.09.2013. 26.09.2013. 31.12.2012. 31.12.2013. HRK'000 26.030 2.231 HRK'000 - 28.261 - Vlasnički vrijednosni papiri (dionice i udjeli) i dužnički vrijednosni papiri (udjeli u investicijskim fondovima) s promjenjivim prihodom 31.12.2012. 31.12.2013. HRK’000 HRK’000 Dionice 206.945 206.016 Investicijski fondovi 20.136 227.081 29.365 235.382 Dionice / udjeli Kreditna banka d.d. Sunce osiguranje d.d. Jadransko osiguranje d.d. Autoslavonija d.d. Euroduhan d.d. Euroherc osiguranje d.d. Euro daus d.d. Nava banka d.d. Lucidus d.d. Automehanika servisi d.d. Broj dionica/ udjela 31.12.2012. 333.277 45.846 3.117 14.894 1.592 760 9.206 5.000 24.177 5.234 Broj dionica/ udjela 31.12.2013. 31.12.2012. 31.12.2013. HRK'000 HRK'000 81.243 18.022 18.386 4.828 6.290 2.676 5.329 222 1.245 6.806 69.950 16.261 28.413 4.701 6.290 12.604 5.329 1.245 6.602 145.047 151.395 30% 18.724 18.724 11.275 4.350 4.402 100% 6.5317% 18,0962% 575 2.015 1.519 35.068 222 61.898 2.015 3.264 25.991 225 54.621 206.945 206.016 355.347 45.846 4.817 14.894 1.592 3.337 9.206 5.000 24.177 5.234 Dionice vrednovane po procjeni Poliklinika Sunce 30% Agramnekretnine d.d. / ex. 11.275 Euroleasing d.d., Mostar Italsemental d.d. 100% Agraminvest d.o.o. 16,66% Eurodom d.o.o. 18,0962% Agram d.d., Ljubuški 575 Dionice vrednovanje po trošku stjecanja AGRAM životno osiguranje d.d. 29 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 5. Ulaganja raspoloživa za prodaju (nastavak) Ulaganja u dionice vrednovana su prema procjenama ovlaštenog investicijskog savjetnika, ili su alternativno dionice kod kojih nije bilo izvedivo procijeniti fer vrijednost vrednovane po trošku stjecanja, umanjeno za eventualno umanjenje vrijednosti. Pri procjenama vrijednosti dionica kojima se ne trguje aktivno na tržištima korišteni su modeli i tehnike procjene vrijednosti bazirani na tržišnim inputima temeljeni na konceptima sadašnje vrijednosti očekivanih novčanih tijekova (DCF) te komparativnim metodama usporedbom pokazatelja tržišne kapitalizacije za usporedive kompanije (Peer analyses). Procijenjene vrijednosti dionica istih, tako reprezentiraju fer vrijednost uz pretpostavku kontinuiranog (going concern) poslovanja odnosno usporedbom sa društvima sličnih core poslovnih aktivnosti kroz promatranje kapitalizacijskih koeficijenata za cijene sa uređenog tržišta koje predstavljaju transakcije između spremnih i upućenih strana čime se susreću zahtjevi tržišnog pristupa procjenama (market approach). Kod dionica koje su procjenjivane metodom diskontiranih novčanih tijekova u 2013. godini korištena je diskontna stopa od 9,43% dok je u 2012. godini korištena diskonta stopa u rasponu od 9,75% do 10,93%. Broj udjela Broj udjela 31.12.2012. 31.12.2013. 31.12.2012. 31.12.2013. HRK'000 HRK'000 728,2688 39.899,733 20.590,6168 7.975,5858 728,2688 39.899,733 20.590,6168 14.882,6113 5.381 3.452 1.204 10.099 20.136 5.292 3.617 1.127 19.329 29.365 Investicijski fondovi Agram Private Agram Euro Cash Agram Trust Locusta Cash Ulaganja u investicijske fondove vrednovana su prema objavljenoj tržišnoj vrijednosti udjela. 6. Depoziti, zajmovi i potraživanja 31.12.2012. 31.12.2013. HRK’000 HRK’000 Depoziti 95.698 88.456 Zajmovi 258.172 353.870 268.861 357.317 Kratkoročni dio 138.129 165.876 Dugoročni dio 215.741 191.441 AGRAM životno osiguranje d.d. 30 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 6. Depoziti, zajmovi i potraživanja (nastavak) Depoziti Kamatna stopa (%) Dospijeće 31.12.2013. HRK’000 Kreditna banka d.d. 2,15 29.01.2014. 13.000 Kreditna banka d.d. 4,95 29.07.2014. 4.100 Kreditna banka d.d. 4,95 12.01.2014. 1.232 Kreditna banka d.d. 4,95 11.02.2014. 764 Kreditna banka d.d. 5,04 10.12.2014. 6.198 Kreditna banka d.d. 5,13 30.09.2014. 15.570 Kreditna banka d.d. 5,04 29.06.2015. 6.096 Kreditna banka d.d. 5,50 30.03.2015. 504 Kreditna banka d.d. 4,95 30.03.2015. 3.026 Kreditna banka d.d. 5,50 29.06.2015. 588 Kreditna banka d.d. 4,95 01.09.2016. 7.585 Banka Kovanica d.d. 2,00 08.06.2014. 550 Erste&Steiermarkische bank d.d. 1,80 08.06.2014. 512 Podravska banka d.d. 3,00 08.06.2014. 600 Jadranska banka d.d. 5,00 21.06.2017. 9.625 Jadranska banka d.d. 5,00 21.06.2017. 507 Kreditna banka d.d. (i) 5,40 08.06.2014. 15.000 Kreditna banka d.d. (ii) 5,50 29.10.2019. 3.000 88.457 (i) Na dan 31. prosinca 2013. godine, depozit u iznosu od 15.000 tisuća kuna oročen kod Kreditne banke Zagreb d.d. je založen kao instrument osiguranja po kratkoročnom kreditu odobrenom društvu Eurodom d.o.o. Navedeni depozit ne ulazi u imovinu za pokriće matematičke ili tehničke pričuve. (ii) Na dan 31. prosinca 2013. godine, depozit u iznosu od 3.000 tisuća kuna oročen kod Kreditne banke Zagreb d.d. predstavlja hibridni depozit. Isplata ili otkup navedenog instrumenta od strane Banke nije moguća prije roka oročenja osim u slučaju pretvaranja hibridnog depozita u dionice Banke. AGRAM životno osiguranje d.d. 31 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 6. Depoziti, zajmovi i potraživanja (nastavak) Kamatna stopa (%) Dospijeće Kreditna banka d.d. 5,70 30.09.2014. 15.382 Kreditna banka d.d. 5,50 03.07.2015. 1.796 Splitska banka d.d. 4,50 31.01.2013. 15.000 Kreditna banka d.d. 5,50 11.02.2014. 755 Kreditna banka d.d. 5,50 13.01.2014. 1.217 Kreditna banka d.d. 5,50 29.07.2014. 4.050 Kreditna banka d.d. 5,60 30.12.2014. 6.022 Kreditna banka d.d. 5,60 10.12.2014. 6.124 Kreditna banka d.d. 5,65 18.09.2015. 7.126 Kreditna banka d.d. 5,50 29.06.2015. 498 Kreditna banka d.d. 5,50 01.09.2013. 7.494 Kreditna banka d.d. 5,50 30.03.2015. 2.990 Jadranska banka d.d. 5,00 21.06.2017. 9.509 Jadranska banka d.d. 5,00 21.06.2017. 500 Erste&Steriermarkische bank d.d. 3,35 02.04.2013. 500 Banka Kovanica d.d. 2,50 21.03.2013. 550 Kreditna banka d.d. 5,50 29.06.2015. 581 Podravska banka d.d. 3,50 03.04.2013. 604 08.06.2013. 15.000 95.698 Depoziti Kreditna banka Zagreb d.d. (i) (i) 31.12.2012. HRK’000 Na dan 31. prosinca 2012. godine, depozit u iznosu od 15.000 tisuća kuna oročen kod Kreditne banke Zagreb d.d. je založen kao instrument osiguranja po kratkoročnom kreditu odobrenom društvu Eurodom d.o.o. Navedeni depozit ne ulazi u imovinu za pokriće matematičke ili tehničke pričuve. AGRAM životno osiguranje d.d. 32 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 6. Depoziti, zajmovi i potraživanja (nastavak) Zajmovi Agram yachting d.o.o. Autoslavonija d.d Euro Daus d.d. Euro Daus d.d. Euro Daus d.d. Euroagram Tis d.o.o. Euroagram Tis d.o.o. Euroagram Tis d.o.o. Euroagram Tis d.o.o. Eurodom d.o.o. Eurodom d.o.o. Eurodom d.o.o. Euroduhan d.d. Euroduhan d.d. Euroduhan d.d. Euroleasing d.o.o. Lucija Jazvić Vladimir Blažević Željko Vukojević Zajmovi u iznosu otkupne vrijednosti Kamatna stopa (%) 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 7,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 8,00 6,00 Dospijeće 31.12.2013. HRK’000 31.12.2023. 31.12.2023. 31.12.2026. 31.12.2026. 31.12.2026. 31.12.2026. 31.12.2026. 31.12.2026. 31.12.2026. 31.12.2034. 31.12.2034. 31.12.2034. 31.12.2027. 31.12.2027. 31.12.2027. 31.12.2014. 6,00 8,00 8,30 01.02.2014. 06.04.2013. 10,00 22.12.2005. 4.243 1.440 10.000 9.918 23.500 6.040 14.335 13.000 10.000 7.251 17.703 4.439 10.000 9.692 6.000 5.386 43 312 276 115.283 260.861 AGRAM životno osiguranje d.d. 33 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 6. Depoziti, zajmovi i potraživanja (nastavak) Kamatna stopa (%) Dospijeće Eurodom d.o.o. Eurodom d.o.o. Euroagram Tis d.o.o. 8,00 8,00 8,00 31.12.2034. 31.12.2034. 31.12.2026. 555 20.475 11.418 Euroagram Tis d.o.o. Euroduhan d.d. Euroduhan d.d. 7,00 8,00 8,00 31.12.2026. 31.12.2027. 31.12.2027. 15.000 10.000 10.000 Eurodom d.o.o. Euro Daus d.d. Euro Daus d.d. 8,00 6,00 8,00 31.12.2034. 31.12.2026. 31.12.2026. 9.800 10.000 11.408 Euroagram Tis d.o.o. Agram Yachting d.o.o. Autoslavonija d.d. 8,00 7,00 8,00 31.12.2026. 31.12.2023. 31.12.2023. 8.647 4.243 1.413 Eurodom d.o.o. Euroduhan d.d. Euroagram Tis d.o.o. 8,00 8,00 8,00 31.12.2034. 31.12.2027. 31.12.2026. 6.000 4.000 6.040 7,00 8,30 10,00 31.12.2026. 05.03.2013. 22.12.2005. 23.500 312 276 8,00 7,00 29.02.2014. 28.01.2013. 57 30 104.998 258.172 Zajmovi Euro Daus d.d. Vladimir Blažević Željko Vukojević Lucija Jazvić Vinko Radić Zajmovi u iznosu otkupne vrijednosti 31.12.2012. HRK’000 AGRAM životno osiguranje d.d. 34 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 7. Potraživanja za prinose iz ulaganja 31.12.2012. 31.12.2013. HRK'000 HRK'000 10.230 10.459 Potraživanja za kamate po depozitima 1.205 1.507 Potraživanja za kamate po kreditima 1.304 2.145 535 13.274 14.111 31.12.2012. 31.12.2013. HRK'000 HRK'000 2.222 479 Potraživanja po karticama 911 1.024 Potraživanja za jamčevine 724 787 Ostala potraživanja 229 321 2.189 6.275 247 2.858 Potraživanja za kamate po državnim obveznicama Potraživanja za dividende 8. Ostala potraživanja Potraživanja po najmovima Potraživanja od države 9. Novac u banci i blagajni 31.12.2012. 31.12.2013. Žiro račun - kunski HRK'000 1.132 HRK'000 13.799 Žiro račun - devizni 1.728 1.836 89 174 2.949 15.809 Blagajna i čekovi 10. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja Plaćeni troškovi budućeg razdoblja odnose se na unaprijed plaćene premije osiguranja. AGRAM životno osiguranje d.d. 35 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 11. Upisani kapital Ukupno upisani kapital iznosi 52.920 tisuća kuna i podijeljen je na 126.000 dionica, svaka nominalne vrijednosti 420 kuna. Glavni dioničari Društva na dan 31. prosinca su kako slijedi: Dioničar Grgić Mladenka Agram Invest d.d. Euroherc osiguranje d.d. Jadransko osiguranje d.d.. Auto-Dubrovnik d.d. 31.12.2012. % dioničkog Broj dionica kapitala 18.900 15,0000 - 31.12.2013. % dioničkog Broj dionica kapitala 18.900 15,0000 18.130 14,3889 9.762 11.736 9.720 7,748 9,314 7,714 12.562 12.536 9.720 9,9698 9,9492 7,7143 Čeko Ankica Huljev Božidar Sunce osiguranje d.d. 4.860 5.040 - 3,857 4,000 - 4.860 4.665 3.157 3,8571 3,7024 2,5056 Lavrić Radoslav Mirko Grgić Euroagram Tis d.o.o. 2.160 2.160 - 1,714 1,714 - 1.080 2.160 1.400 0,8571 1,7143 1,1111 Rihtarić Mladen Tolić Darko Jurišić Milena 1.080 1.080 1.080 0,8571 0,8571 0,8571 1.080 1.080 1.080 0,8571 0,8571 0,8571 58.422 46,36 33.590 26,6587 126.000 100,000 126.000 100,000 Ostali Ukupno 12. Ostale rezerve Zakonske rezerve Ostale rezerve 31.12.2012. 31.12.2013. HRK'000 HRK'000 2.646 2.646 15.336 15.336 17.982 17.982 Zakonske rezerve odnose se na rezerve utvrđene Zakonom o osiguranju, formirane prije 1. siječnja 2006. godine te predstavljaju izdvajanja od 1/3 neto dobiti svake poslovne godine zaključno sa 31. prosinca 2005. godine. Društvo je utvrdilo ostale rezerve u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima te iste može iskoristiti za isplatu dividendi ili pokrivanje gubitaka u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima. AGRAM životno osiguranje d.d. 36 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 13. Tehničke pričuve Kretanje godišnjeg prinosa ostvarenog na ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve po godinama je kako slijedi: 2010. 2011. Godišnji prinos u % 5,36 5,83 4,60 4,31 Matematička pričuva 31.12.2013. Bruto matematička pričuva Udio reosiguranja Matematička pričuva neto od reosiguranja Neamortizirani troškovi pribave HRK'000 HRK'000 1.111.186 31.655 519 - 1.111.186 31.655 519 19.438 5 29.186 - - 29.186 - 88 - 1.172.546 - 1.172.546 19.531 Bruto matematička pričuva Udio reosiguranja Matematička pričuva neto od reosiguranja Neamortizirani troškovi pribave HRK'000 1.044.467 30.647 HRK'000 1 HRK'000 1.044.467 30.646 HRK'000 21.709 - 500 24.241 8 - 500 24.241 8 5 111 - 1.099.863 1 1.099.862 21.825 Mješovito osiguranje Osiguranje za slučaj smrti Doživotno osiguranje za slučaj smrti Osiguranje za slučaj vjenčanja ili rođenja Ostala Ukupno Matematička pričuva 31.12.2012. Mješovito osiguranje Osiguranje za slučaj smrti Doživotno osiguranje za slučaj smrti Osiguranje za slučaj vjenčanja ili rođenja Ostala Ukupno Pričuve šteta 31.12.2013. Mješovito osiguranje Osiguranje za slučaj smrti Osiguranje osobne doživotne rente Dopunsko osiguranje od posljedica nesretnog slučaja uz osiguranje života Osiguranje za slučaj vjenčanja ili rođenja Ostala Ukupno 2012. 2013. HRK'000 HRK'000 Bruto pričuva za prijavljene štete Bruto pričuva za nastale neprijavljene štete Trošak obrade šteta u pričuvama Udio reosiguranja Ukupno pričuve šteta neto od reosiguranja HRK'000 5.706 2.432 HRK'000 2.502 803 HRK'000 165 78 HRK'000 - HRK'000 8.373 3.313 410 - 5 - 415 2.267 3.071 128 - 5.466 319 87 10 - 416 1 - 67 387 - 18.050 66 11.200 6.463 AGRAM životno osiguranje d.d. 37 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 13. Tehničke pričuve (nastavak) Pričuve šteta 31.12.2012. Mješovito osiguranje Osiguranje za slučaj smrti Osiguranje osobne doživotne rente Dopunsko osiguranje od posljedica nesretnog slučaja uz osiguranje života Osiguranje za slučaj vjenčanja ili rođenja Ostala Ukupno a) Bruto pričuva za prijavljene štete Bruto pričuva za nastale neprijavljene štete Trošak obrade šteta u pričuvama Udio reosiguranja Ukupno pričuve šteta neto od reosiguranja HRK'000 6.056 2.983 434 HRK'000 2.340 932 - HRK'000 240 157 6 HRK'000 - HRK'000 8.636 4.072 440 2.874 3.133 240 - 6.247 405 86 20 - 511 75 - 3 - 78 12.827 6.491 666 - 19.984 Osnovne pretpostavke za izračun pričuva osiguranja Proizvod Kamatne Tablice stope smrtnosti Mješovito osiguranje zaključeno do 31.12.2009. 3,30% RH 2000-2002 Mješovito osiguranje zaključeno između 01.01.2010. i 31.12.2010. 3,00% RH 2000-2002 Mješovito osiguranje zaključeno nakon 31.12.2010. 2,75% RH 2000-2002 Osiguranje za slučaj smrti zaključeno do 31.12.2010. 3,00% RH 2000-2002 Osiguranje za slučaj smrti zaključeno nakon 31.12.2010. 2,75% RH 2000-2002 Doživotno osiguranje za slučaj smrti 3,30% RH 2000-2002 Osiguranje za slučaj vjenčanja ili rođenja zaključeno do 31.12.2009. 3,30% RH 2000-2002 3,00% RH 2000-2002 2,75% RH 2000-2002 Osiguranje za slučaj vjenčanja ili rođenja zaključeno između 01.01.2010. i 31.12.2010. Osiguranje za slučaj vjenčanja ili rođenja zaključeno nakon 31.12.2010. AGRAM životno osiguranje d.d. 38 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 13. Tehničke pričuve (nastavak) b) Analiza kretanja matematičke pričuve životnih osiguranja: Na dan 1. siječnja Alokacija premija Oslobođenje obveza zbog plaćenih naknada, otkupa i 31.12.2012. 31.12.2013. HRK'000 HRK'000 1.028.381 1.099.863 137.482 140.706 (99.181) (103.284) 33.181 35.261 1.099.863 1.172.546 ostalih prekida Alokacija iz kamate Na dan 31. prosinca c) Analiza kretanja pričuva za prijavljene, a nelikvidirane štete (osiguranja života i priključna osiguranja) 31.12.2012. 31.12.2013. HRK'000 HRK'000 11.577 13.234 Štete nastale u tekućoj godini 4.656 4.969 Promjene u štetama iz prethodne godine 4107 889 Likvidirane štete (7.106) (7.660) Na dan 31. prosinca 13.234 11.432 31.12.2012. 31.12.2013. HRK'000 HRK'000 Na dan 1. siječnja 7.300 6.750 Uvećanja priznata tijekom godine (550) (132) Na dan 31. prosinca 6.750 6.618 31.12.2012. 31.12.2013. HRK'000 HRK'000 4.919 5.103 18.926 15.704 (18.742) (15.969) 5.103 4.838 Na dan 1. siječnja d) e) Analiza kretanja pričuva za nastale, a neprijavljene štete Analiza kretanja pričuve prijenosnih premija (priključna osiguranja): Na dan 1. siječnja Zaračunate premije tijekom godine Umanjeno za: zarađene premije tijekom godine Na dan 31. prosinca AGRAM životno osiguranje d.d. 39 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 14. Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja Na dan 31. prosinca 2013. godine obveze iz neposrednih poslova osiguranja u iznosu od 1.930 tisuća kuna (31. prosinca 2012. godine: 1.504 tisuća kuna) odnose se na obveze za isplatu šteta te primljene predujmove za premiju osiguranja. 15. Ostale obveze 31.12.2012. 31.12.2013. HRK'000 HRK'000 Obveze prema dobavljačima 2.602 7.921 Obveze za dividende 1.173 1.558 Obveze za plaću 1.055 1.103 Obveze za doprinose 879 952 Primljeni predujmovi - jamčevine 347 347 Ostale obveze 162 56 6.218 11.937 AGRAM životno osiguranje d.d. 40 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 16. Zaračunata bruto premija Sljedeća tablica prikazuje koncentraciju bruto zaračunatih premija prema vrstama osiguranja u 2012. i 2013. godini: Mješovito osiguranje Osiguranje za slučaj smrti Doživotno osiguranje za slučaj smrti Dopunska osiguranja uz životno osiguranje Osiguranje za slučaj vjenčanja ili rođenja 2012. 2013. HRK'000 HRK'000 168.246 173.538 14.569 14.300 16 12 18.296 15.704 2.156 2.043 203.283 205.597 Zaračunata bruto premija po oblicima ugovaranja: 2012. 2013. HRK'000 HRK'000 191.229 203.012 12.054 2.585 203.283 205.597 151.354 156.829 51.929 48.768 203.283 205.597 Premije bez sudjelovanja u dobiti 27.552 27.030 Premije sa sudjelovanjem u dobiti 175.731 178.567 203.283 205.597 Premije za pojedinačne ugovore Premije za grupne ugovore Obročno plaćanje premije Jednokratno plaćanje AGRAM životno osiguranje d.d. 41 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 17. Neto prihodi od ulaganja 2012. 2013. HRK'000 HRK'000 27.678 27.327 240 420 Prihodi od kamata - depoziti 6.077 4.019 Prihodi od kamata - zajmovi 19.120 19.003 75 214 Prihodi od dividendi 1.795 2.062 Prihodi od najma 8.356 9.156 58 - 966 3.301 911 - 67.666 63.112 Troškovi kamata 545 41 Troškovi naknada 174 16 1.182 1.280 9.575 109 Nerealizirani gubici dionice - 3.500 Nerealizirani gubici udjeli (i) - 9.077 Ispravak vrijednosti zajmova (i) - 10.334 3.181 32.652 64.485 30.460 Prihodi od kamata - obveznice Prihodi od kamata - trezorski zapisi Prihodi od kamata - ostali Prihodi - jednokratne naknade po zajmovima Nerealizirani dobici od ulaganja u nekretnine Realizirani dobici od ulaganja raspoloživo za prodaju Prihodi od ulaganja Nerealizirani gubici od ulaganja u nekretnine Realizirani gubici od ulaganja raspoloživo za prodaju Troškovi ulaganja Neto prihodi od ulaganja Ispravak vrijednosti udjela i zajmova odnosi se na udjele u društvu Eurodom d.o.o., odnosno zajmove odobrene društvu Eurodom d.o.o. Društvo je umanjenje vrijednosti navedene imovine izračunalo na temelju pretpostavki korištenih pri procjeni vrijednosti poslovno-trgovačkog centra u Osijeku u vlasništvu društva Eurodom d.o.o. Procjenu je izradio sudski vještak imenovan od Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga te je Društvu naloženo da prilikom testa umanjenja vrijednosti udjela i zajmova koristi pretpostavke iznijete u toj procjeni. Društvo je izradilo testove umanjenja metodom diskontiranih novčanih tijekova uz zadane pretpostavke kojima se unaprijed definiraju godišnji prihodi od najma nekretnine, operativni troškovi, diskontna stopa i ostale veličine. AGRAM životno osiguranje d.d. 42 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 17. Neto prihodi od ulaganja (nastavak) Neto prihodi od ulaganja prema izvoru sredstava su bili kako slijedi: 2012. 2013. HRK'000 HRK'000 39.144 39.076 Prihodi od dividendi 1.423 1.203 Prihodi od najma 8.056 8.846 465 - 57 - 966 841 Prihodi od ulaganja iz sredstava matematičke pričuve 50.111 49.966 Prihodi od kamata 13.673 11.559 Prihodi od dividendi 358 850 Prihodi od najma 300 301 - 67 2.754 - 17.085 12.777 374 347 13 9 - 9 82 3 Prihodi od ulaganja iz sredstava preostalih tehničkih pričuva 469 368 Troškovi naknada 143 16 1.161 - 835 8.562 2.139 8.578 Troškovi kamata 545 41 Troškovi naknada 31 - Nerealizirani trošak od ulaganja u nekretnine 346 974 Realizirani gubici od prodaje ulaganja raspoloživo za prodaju 119 - - 23.019 1.041 24.034 Nerealizirani trošak od ulaganja u nekretnine - 39 Troškovi od ulaganja iz sredstava preostalih tehničkih pričuva - 39 64.485 30.460 Prihodi od kamata Realizirani dobici od prodaje financijskih instrumenata Jednokratne naknade po kreditima Nerealizirani prihodi od ulaganja u nekretnine Nerealizirani prihodi od ulaganja u nekretnine Realizirani dobici od prodaje ulaganja raspoloživo za prodaju Prihodi od ulaganja iz sredstava kapitala Prihodi od kamata Prihodi od dividendi Prihodi od najma Nerealizirani prihodi od ulaganja u nekretnine Realizirani gubici financijskih ulaganja raspoloživih za prodaju Nerealizirani trošak od ulaganja u nekretnine Troškovi od ulaganja iz sredstava matematičke pričuve Nerealizirani gubici udjeli/dionice/zajmovi Troškovi od ulaganja iz sredstava kapitala Neto prihod od ulaganja po izvoru sredstava AGRAM životno osiguranje d.d. 43 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 18. Izdaci za osigurane slučajeve U nastavku se daje analiza neto izdataka za osigurane slučajeve po vrstama osiguranja i to: 2013. Životno osiguranje Rentno osiguranje Dopunska osiguranja Osiguranje za slučaj vjenčanja /rođenja Osiguranje vezano za investicijski rizik 2012. Životno osiguranje Doživotno osiguranje za slučaj smrti Rentno osiguranje Dopunska osiguranja Osiguranje za slučaj vjenčanja / rođenja Osiguranje vezano za investicijski rizik Štete – mješovito osiguranje Bruto likvidirane štete HRK’000 Promjena bruto pričuva za štete HRK’000 91.299 95 1.416 1.421 20 (1.022) (25) (781) (94) (11) 94.251 (1.933) Bruto likvidirane štete HRK’000 Promjena bruto pričuva za štete HRK’000 94.928 79 95 1.691 1.099 15 1.129 (38) (135) 163 (13) 97.907 1.106 2012. 2013. HRK'000 HRK'000 95.007 91.299 Dopunska osiguranja 1.691 1.416 Osiguranje za slučaj vjenčanja /rođenja 1.099 1.421 95 95 Doživotna renta Investicijsko 15 20 97.907 94.251 Društvo je u 2013. godini likvidiralo ukupno 3.744 zahtjeva za isplatom šteta (2012: 3.215), dok se u pričuvi šteta na dan 31. prosinca 2013. godine nalazi 443 zahtjeva za isplatom šteta (2012: 619). AGRAM životno osiguranje d.d. 44 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 19. Troškovi pribave Troškovi provizije životnih osiguranja Troškovi plaća zaposlenih u prodaji Ostali troškovi pribave 2012. 2013. HRK'000 443 HRK'000 542 7.176 8.043 19.889 24.185 27.508 32.770 Ostali troškovi pribave alocirani su po ključu udjela troška plaća pribave u ukupnim troškovima koji je za 2013. godinu izračunat na razini 42% (2012: 39%). 20. Administrativni troškovi Reprezentacija Premije osiguranja Trošak plaća Uprave Troškovi najma Materijalni troškovi i troškovi energije Troškovi poštarina i telekomunikacija Povrat premije Leasing vozila i ostali troškovi službenih vozila Održavanje poslovnih prostora i opreme 2012. 2013. HRK'000 HRK'000 3.491 1.686 5.268 6.038 1.644 5.149 4.004 860 462 2.434 860 412 578 485 539 684 439 1.046 Odvjetničke usluge 275 260 Usluga zaštite imovine i osoba Bankarske usluge 197 281 161 276 Naknade zaposlenima 281 380 101 196 182 90 182 1.372 20.442 199 1.252 21.322 Amortizacija Naknade članovima Nadzornog odbora Rezerviranja za rizike i troškove Ostali troškovi Revizor Društva nije pružao Društvu usluge poreznog savjetovanja niti bilo koje druge usluge osim revizorskih. Naknada samostalnom revizoru za poslove revizije u 2013. godini je iznosila 213 tisuće kuna uvećano za PDV (2012. godini: 180 tisuća kuna uvećano za PDV). AGRAM životno osiguranje d.d. 45 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 21. Neto tečajne razlike Tečajne razlike - obveznice i trezorski zapisi 2012. 2013. HRK'000 HRK'000 7.715 15.365 Tečajne razlike - investicijski fondovi 125 267 Tečajne razlike - depoziti Tečajne razlike - zajmovi 845 414 1.711 1.405 Pozitivne tečajne razlike Tečajne razlike – obveznice i trezorski zapisi Tečajne razlike - investicijski fondovi Tečajne razlike - depoziti Tečajne razlike - zajmovi 9.099 6.304 113 668 500 18.748 9.320 158 989 26 Negativne tečajne razlike 7.585 10.493 Neto tečajne razlike 1.514 8.255 2012. 2013. HRK'000 HRK'000 7.577 15.159 Tečajne razlike - investicijski fondovi 125 259 Tečajne razlike - depoziti 823 1.679 Tečajne razlike - zajmovi 414 1.405 8.939 18.502 137 206 22 32 159 238 Tečajne razlike - investicijski fondovi - 8 Pozitivne tečajne razlike od ulaganja iz sredstava kapitala - 8 6.182 9.191 Tečajne razlike - investicijski fondovi 113 152 Tečajne razlike - depoziti 649 970 Tečajne razlike - zajmovi Negativne tečajne razlike od ulaganja iz sredstava matematičke pričuve 467 17 7.411 10.330 121 129 19 19 140 148 - 6 33 9 Neto tečajne razlike prema izvoru sredstava su bili kako slijedi: Tečajne razlike - obveznice + trezorski zapisi Pozitivne tečajne razlike od ulaganja iz sredstava matematičke pričuve Tečajne razlike - obveznice + trezorski zapisi Tečajne razlike - depoziti Pozitivne tečajne razlike od ulaganja iz sredstava tehničke pričuve Tečajne razlike - obveznice+ trezorski zapisi Tečajne razlike - obveznice+ trezorski zapisi Tečajne razlike - depoziti Negativne tečajne razlike od ulaganja iz sredstava preostalih tehničkih pričuva Tečajne razlike - investicijski fondovi Tečajne razlike - zajmovi Negativne tečajne razlike od ulaganja iz ostalih sredstava Neto prihod od ulaganja po izvoru sredstava 33 15 1.514 8.255 AGRAM životno osiguranje d.d. 46 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 22. Porez na dobit Društvo je porezni obveznik prema zakonima i propisima Republike Hrvatske. Porez na dobit utvrđuje se po stopi od 20% na poreznu osnovicu koja je propisana zakonom. 2012. 2013. HRK'000 HRK'000 Računovodstvena dobit prije oporezivanja 51.401 27.022 Očekivani porez na dobit po stopi od 20% 10.281 5.404 1.154 10.829 108 - 5 22.996 Uvećanje porezne obveze 1.267 22.795 Prihodi od dividendi i udjela (359) (2.062) Umanjenje porezne obveze (359) (2.062) Trošak poreza na dobit 11.189 11.751 Efektivna porezna stopa 21,77 43,49 - (3.882) - (3.882) 70% troškova reprezentacije 30% troškova za osobni prijevoz Ostali stavke uvećanja Učinak priznavanaj odgođene porezne imovine Odgođeni porez na dobit U skladu s lokalnim propisima Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu. 23. Odgođena porezna imovina Društvo je tijekom 2013. godine temeljem provedenog testa umanjenja ispravilo vrijednost udjela u društvu Eurodom d.o.o. te zajmova odobrenih istom Društvu u ukupnom iznosu od 19.411 tis. kuna te je navedeni ispravak evidentiralo kao nerealizirani gubitak od ulaganja.Sukladno čl. 10. Zakona o porezu na dobit rashod od vrijednosnog usklađenja financijske imovine nije porezno priznat do trenutka realizacije. Nepriznavanjem tako nastalih rashoda javljaju se privremene porezne razlike te je sukladno načelima MRSa 12 Porez na dobit u godini nastanka potrebno evidentirati njihov porezni učinak. Slijedom navedenog Društvo je primjenom važeće porezne stope na dan bilanciranja (20%) izračunalo i evidentiralo porezni učinak nastale privremene razlike na poziciji Odgođene porezne imovine u ukupnom iznosu od 3.882 tis. kuna. AGRAM životno osiguranje d.d. 47 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 24. Upravljanje rizicima Društvo identificira i prati rizike kojima je u svojem poslovanju izloženo. Uprava Društva u tekućem razdoblju pratila je razne vrste rizika, o čemu je sačinjeno pisano izvješće i to: • rizik osiguranja • kreditni rizik • operativni rizik • rizik likvidnosti • rizik koncentracije • kamatni rizik • valutni rizik • rizik poslovnog okruženja a. Osigurateljski rizik Društvo je izloženo riziku osiguranja vezanog za neizvjesnost poslova osiguranja. Kod Društva je značajni rizik pričuva i premijski rizik, a vezano za kvalitetu osigurateljskih tarifa i kvalitetu obračunatih pričuva u odnosu na obveze iz osiguranja. Kod premijskog rizika postoji mogućnost da će troškovi i isplate šteta biti u većem iznosu od obračunatih premija. Kod rizika pričuva postoji mogućnost da je nivo pričuva pogrešno procijenjen. Društvo upravlja rizikom na način da reosigurava dio rizika kod reosiguratelja koji imaju bolji rejting. Najznačajnija zaštita od ovog rizika su pričuve Društva. Društvo formira pričuve sukladno zakonskim propisima. Mišljenje o stanju pričuva daje ovlašteni aktuar. Za 2013. godinu ovlašteni aktuar je dao mišljenje da su pričuve Društva obračunate korektno u skladu s Pravilnikom o minimalnim standardima i mjerilima za izračun tehničkih pričuva osiguranja. Društvo nije izloženo premijskom riziku, odnosno da se osigurani slučaj dogodi prije ili u trenutku izdavanja police, odnosno premijski rizik je zanemariv. Rizik formiranja pričuva za Društvo je na niskoj razini iz razloga što formiranje i održavanje pričuva kontrolira aktuar. Sredstva pričuve Društvo ulaže sukladno propisima donesenim od strane HANFA-e, a na način da osigura naplatu glavnice i kamate po uloženim sredstvima. Društvo aktivno upravlja portfeljom ulaganja. Društvo je pričuvu šteta u iznosu od 18.050 tisuća kuna obračunavalo primjenom neto prospektivne metode za rente u isplati, uz primjenu metode 1 (pojedinačna procjena za svaku štetu) te metodom ulančanih ljestvica za nastale neprijavljene štete. Matematička pričuva izračunata je posebno za svaku policu uzimajući u obzir cjenik, dob i spol osiguranika, proteklo vrijeme trajanja osiguranja, stanje rizika, te uz primjenu neto prospektivne metode i to kao razlika sadašnje vrijednosti svih budućih obveza osiguratelja i sadašnje vrijednosti svih budućih obveza ugovaratelja osiguranja. AGRAM životno osiguranje d.d. 48 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. a. Osigurateljski rizik (nastavak) Iznos matematičke pričuve na dan 31. prosinca 2013. godine dobiven je linearnom interpolacijom iznosa matematičkih pričuva na početku razdoblja i na kraju tekuće osigurateljske godine umanjeno za neamortizirane stvarne troškove pribave. Važno je navesti da je iznos matematičke pričuve životnih osiguranja, za svaki pojedini ugovor o osiguranju, najmanje jednak garantiranoj otkupnoj vrijednosti police. Društvo je kod obračuna matematičke pričuve za udio u dobiti osiguranicima koristilo tablice smrtnosti Državnog zavoda za statistiku, ali uz kamatu od 3% odnosno 2,75%. b. Kreditni rizik Portfelj Društva uključuje vrijednosnice s promjenjivim prihodom, fiksnim prinosima, kredite sa založnim pravom, i druga ulaganja, podložan je kreditnom riziku, a to je rizik da druga strana neće biti u mogućnosti platiti iznose Društvu prilikom dospijeća. Područje na kojem je Društvo izloženo kreditnom riziku su ulaganja u financijsku imovinu. Društvo primjenjuje nisko rizičnu politiku ulaganja i to na način da je portfelj ulaganja usmjerilo u državne obveznice, a što se definira kao oprezna politika investiranja. Društvo neprekidno prati izloženost kreditnom riziku te je zadržalo opreznu politiku ulaganja sredstava. Društvo ne očekuje nikakve gubitke od neizvršavanja obveza drugih strana. 31.12.2012. 31.12.2013. HRK'000 HRK'000 825.721 812.356 Depoziti 95.698 88.457 Zajmovi 258.172 268.861 Ukupno 1.179.591 1.169.674 Ulaganja raspoloživa za prodaju Na datum bilance Društvo je imalo značajnu izloženost prema Republici Hrvatskoj, a koja iznosi 37,55% od ukupne imovine (2012: 39,76%). AGRAM životno osiguranje d.d. 49 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. c. Kamatni rizik Kamatni rizik predstavlja opasnost smanjenja prihoda Društva kao posljedica promjene tržišnih kamatnih stopa. Društvo u svom portfelju ima ulaganja koja donose prihod od kamata s fiksnim kamatnim stopama. Kamatni rizik je ograničen budući većina kamatonosnih ulaganja Društva na datum bilance ima ugovorene fiksne kamatne stope. Društvo prati portfelj ulaganja radi kontrole kamatnog rizika. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja, novca i novčanih ekvivalenata te ostale financijske imovine i obveza približna je njihovoj fer vrijednosti zbog kratkoročne prirode ove imovine i obveza. Ova financijska imovina ne ostvaruje prihod od kamata. Ovaj rizik proizlazi iz rizika promjene cijene kapitala odnosno promjene kamatnih stopa. Sredstva Društva osjetljiva su na rizik promjene kamatnih stopa u mjeri u kojoj kamatonosna imovina i obveze na koje se plaća kamata dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope. U tablici se prikazuje osjetljivost Društva na promjene kamatnih stopa i to u strukturi aktive i pasive bilance po pojedinim vremenskim razdobljima. 2013. <1 1-3 3 – 12 >1 mjeseca mjeseca mjeseci godina Bes-kamatno Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Nematerijalna imovina - - - - 149 149 Materijalna imovina - - - - 881 881 Ulaganja u nekretnine - - - - 323.120 323.120 Ulaganja raspoloživa za prodaju 29.365 149.105 - 427.870 206.016 812.356 Depoziti, zajmovi i potraživanja 15.476 1.390 149.009 191.442 - 357.317 Potraživanja 16.968 - - - - 16.968 Novac u banci i blagajni 15.809 - - - - 15.809 1 - - - 1 2 3.882 3.882 Ostala imovina Odgođena porezna imovina Plaćeni troškovi budućeg razdoblja Ukupno aktiva Kapital i rezerve - - - - 5.079 5.079 77.619 150.495 149.009 619.311 539.128 1.535.564 - - - - 322.182 322.182 Tehničke pričuve - - - - 1.195.434 1.195.434 Porezna obveza - - - - 3.298 3.298 Ostale obveze - - - - 13.867 13.867 Odgođeno plaćanje troškova Ukupno pasiva - - - - 783 783 - - - - 1.535.564 1.535.564 77.619 150.495 149.009 619.311 (996.436) - Neto vrijednost AGRAM životno osiguranje d.d. 50 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. c. Kamatni rizik (nastavak) <1 1-3 3 – 12 >1 Bes- mjeseca mjeseca mjeseci godine kamatno HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Nematerijalna imovina - - - - Materijalna imovina - - - - 637 637 Ulaganja u nekretnine - - - - 295.812 295.812 2012. Ukupno HRK'000 69 69 Ulaganja raspoloživa za prodaju 20.136 - 43.509 555.131 206.945 825.721 Depoziti, zajmovi i potraživanja 3.160 16.052 118.917 215.741 - 353.870 19.549 - - - - 19.549 2.949 - - - - 2.949 1 - - - 5 6 Potraživanja Novac u banci i blagajni Ostala imovina Plaćeni troškovi budućeg razdoblja Ukupno aktiva - - - - 7.153 7.153 45.795 16.052 162.426 770.872 510.621 1.505.766 Kapital i rezerve - - - - 335.853 335.853 Tehničke pričuve - - - - 1.124.950 1.124.950 Ostale pričuve - - - - 865 865 Porezna obveza - - - - 8.998 8.998 Financijske obveze - - - - 26.000 26.000 Ostale obveze - - - - 7.722 7.722 Odgođeno plaćanje troškova Ukupno pasiva - - - - 1.378 1.378 - - - - 1.505.766 1.505.766 45.795 16.052 162.426 770.872 (995.145) - Neto vrijednost AGRAM životno osiguranje d.d. 51 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. d. Valutni rizik Društvo je minimalno izloženo valutnom riziku kroz transakcije u stranim valutama i to u pogledu da će se vrijednosti financijskih instrumenata mijenjati zbog promjene tečaja stranih valuta. Društvo je izloženo valutnom riziku kroz depozitne aktivnosti, dijelom ulaganja raspoloživa za prodaju te valutni dio vezan za reosigurateljski dio pričuva. Društvo nastoji smanjiti razliku između imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti ili uz valutnu klauzulu. Izloženost Društva prema stranim valutama na dan 31. prosinca 2013. i 31. prosinca 2012. godine je kako slijedi: 2013. Nematerijalna imovina Materijalna imovina HRK EUR Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 149 - 149 881 - 881 5.108 318.012 323.120 Ulaganja raspoloživa za prodaju 290.741 521.615 812.356 Depoziti, zajmovi i potraživanja 186.240 171.077 357.317 4.314 12.655 16.969 13.973 1.836 15.809 1 1 2 Ulaganja u nekretnine Potraživanja Novac u banci i blagajni Ostala imovina Odgođena porezna imovina 3.882 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 5.079 - 5.079 Ukupno aktiva 510.368 1.025.196 1.535.564 Kapital i rezerve 322.182 - 322.182 Tehničke pričuve Odgođena i tekuća porezna obveza Ostale obveze 3.882 - 1.195.434 1.195.434 3.298 - 3.298 12.196 1.770 13.794 Odgođeno plaćanje troškova Ukupno pasiva 783 - 783 338.459 1.197.204 1.535.564 Neto vrijednost 172.909 (172.008) - AGRAM životno osiguranje d.d. 52 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. d. Valutni rizik (nastavak) 2012. Nematerijalna imovina Materijalna imovina Ulaganja u nekretnine HRK EUR Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK'000 69 - 69 637 - 637 5.108 290.704 295.812 Ulaganja raspoloživa za prodaju 306.135 519.586 825.721 Depoziti, zajmovi i potraživanja 183.549 170.321 353.870 Potraživanja 9.498 10.051 19.549 Novac u banci i blagajni 1.220 1.729 2.949 1 5 6 Ostala imovina Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 7.153 - 7.153 Ukupno aktiva 513.370 992.396 1.505.766 Kapital i rezerve 335.853 - 335.853 - 1.124.950 1.124.950 865 - 865 Tehničke pričuve Ostale pričuve 8.998 - 8.998 26.000 - 26.000 Ostale obveze 6.377 1.345 7.722 Odgođeno plaćanje troškova Ukupno pasiva 1.378 - 1.378 379.471 1.126.295 1.505.766 Neto vrijednost 133.899 (133.899) - Odgođena i tekuća porezna obveza Financijske obveze Tablica prikazuje analizu imovine i obveza Društva na dan 31. prosinca 2013. i 31. prosinca 2012. godine prema relevantnim grupama na temelju valute uz koju su vezane. Društvo je izloženo valutnom riziku vezano za izračun tehničkih pričuva te isplate po policama s valutnom klauzulom. Obzirom da su obveze u ugovorima o osiguranju iskazane u EUR-ima, pričuva se obračunava u EUR-ima te preračunava u kune po srednjem tečaju HNB-a na kraju obračunskog razdoblja. U slučaju valutnih promjena u razmaku od 1%, došlo bi do povećanja troškova Društva za 1,6 milijuna kuna (2012: 1,3 milijuna kuna). AGRAM životno osiguranje d.d. 53 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. e. Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti se odnosi na nemogućnost financiranja imovine i kamata po dospijeću. Rizik likvidnosti pojavljuje se u financiranju aktivnosti Društva i u upravljanju pozicijama bilance. Rizik likvidnosti uključuje i rizik nesposobnosti financiranja imovine u prikladnim rokovima. Društvo raspolaže kvalitetnim portfeljom likvidne imovine što osigurava kontinuitet poslovanja. Ročna usklađenost imovine za pokriće matematičke pričuve s obvezama iz matematičke pričuve te ročna usklađenost imovine za pokriće tehničke pričuve s obvezama iz tehničkih pričuva na dan 31. prosinca 2013. godine dana je u Prilogu 2: Dopunski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e. Prema odredbama članka 102. Zakona o osiguranju, Društvo je dužno s izvorima sredstava i ulaganjima upravljati na način da je u svakom trenutku u stanju ispuniti dospjele obveze. Društvo raspolaže likvidnom imovinom kao dijelom procesa upravljanja rizikom likvidnosti, čime osigurava kontinuitet poslovanja te zadovoljava zahtjevima za isplatom štetnih događaja. f. Rizik koncentracije Ključni aspekt rizika osiguranja kojem je Društvo izloženo je stupanj koncentracije osiguranja koji određuje stupanj do koga određeni događaj ili serija događaja mogu utjecati na obveze Društva. Takva koncentracija može proizaći iz većeg broja povezanih polica, koje mogu rezultirati značajnom obvezom. Važan aspekt koncentracije rizika je to da može proizaći iz akumulacije rizika kroz različite vrste osiguranja. Koncentracija rizika može nastati kada je Društvo izloženo neočekivanim promjenama u trendovima kao što su na primjer, neočekivane promjene u smrtnosti ili ponašanju osiguranika, ili u slučaju kada se promjenom zakonodavnih okvira stvori trajan rizik za veći broj rizika ugovora. Rizici preuzeti od strane Agram životnog osiguranja d.d. locirani su u Republici Hrvatskoj. AGRAM životno osiguranje d.d. 54 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. g. Upravljanje kapitalom Društvo primjenjuje zakonske propise vezane za izračun kapitala. Da bi se Društvo osiguralo od neizvjesnih budućih obveza odnosno isplata po ugovorima o osiguranju, Društvo sukladno odredbama Zakona o osiguranju nastoji podići adekvatnost kapitala na što veću razinu. Društvo nastoji da ukupna vrijednost rizika kojima je izloženo po preuzetim ugovorima osiguranja ne prijeđe Zakonom o osiguranju propisanu donju granicu adekvatnosti kapitala. Društvo stalno mora održavati potrebnu razinu kapitala odnosno da je razina adekvatnosti kapitala adekvatna potencijalnim rizicima koje je Društvo preuzelo po ugovorima o osiguranju te pravovremeno ispunjavati dospjele obveze po zaključenim ugovorima o osiguranju. Visina granice solventnosti (adekvatnost kapitala) društva za osiguranje, koje obavlja poslove iz skupine životnih osiguranja, odvojeno se računa za vrste osiguranja određene člankom 3.stavak 3. Zakona o osiguranju: • životno osiguranje, • rentno osiguranje, • dodatna osiguranja životnog osiguranja (dopunska osiguranja), • ostala životna osiguranja, • osiguranja iz točke 1. i 2., vezana za jedinice investicijskih fondova (unit – linked osiguranje). AGRAM životno osiguranje d.d. 55 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. g. Upravljanje kapitalom (nastavak) Izračun kapitala Društva prema članku 94. i jamstvenog kapitala prema članku 100. Zakona o osiguranju. 2012. HRK'000 2013. HRK'000 52.920 17.982 52.920 17.982 Prenesena dobit nakon odbitka dividendi koje se isplaćuju Nematerijalna imovina 198.277 (69) 226.392 (149) Jamstveni kapital (osnovni + dopunski kapital) 269.110 297.145 Nelikvidna sredstva (70.348) (72.444) Kapital 198.762 224.701 1 Granica solventnosti (prema čl. 98. Zakona o osiguranju) 2 Kapital 54.563 198.762 56.854 224.702 3 Više/manje kapitala (2-1) 4 1/3 granice solventnosti (prema čl. 98. Zakona o osiguranju) 144.199 167.848 18.187 18.952 5 Jamstveni kapital 269.110 297.145 6 Više/manje jamstvenog kapitala (5-4) 7 Minimalni temeljni kapital (prema čl. 19. Zakona o osiguranju) 250.923 278.193 22.500 27.750 8 Jamstveni kapital 269.110 297.145 9 Više/manje jamstvenog kapitala (8-7) 246.610 269.395 144.199 167.848 Br. Temeljni kapital uplaćen na temelju redovitih dionica Pričuve kapitala koje se ne odnose na obveze iz osiguranja VIŠE / MANJE KAPITALA (najniži iznos od 3, 6 i 9) Prema odredbi članka 98. Zakona o osiguranju kapital Društva mora biti najmanje jednak granici solventnosti koja se izračuna na način određen stavkom 2., 4., 5., 6., i 7. članka 98. Zakona o osiguranju. Izračunana granica solventnosti Društva iznosi 56.854 tisuća kuna, kapital Društva 224.702 tisuća kuna, a što je u iznosu od 167.848 tisuća kuna više kapitala od propisanog člankom 98. Zakona o osiguranju. Nelikvidna sredstva na dan 31. prosinca 2013. godine napravljena su na osnovu zahtjeva HANFA-e tako da iznose 72.444 tisuća kuna (31. prosinca 2012: 70.348 tisuća kuna). Nelikvidna sredstva se odnose na dionice društava koja nisu uvrštena na Zagrebačku burzu. AGRAM životno osiguranje d.d. 56 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. h) Fer vrijednost financijskih instrumenata Fer vrijednost financijskog instrumenta je iznos po kojem se sredstvo može razmijeniti ili obveza podmiriti između poznatih i spremnih strana u transakciji pred pogodbom. Društvo koristi sljedeću strukturu za utvrđivanje fer vrijednosti financijskih instrumenata: • razina 1: kotirajuće (nekorigirane) cijene na aktivnim tržištima za imovinu i obveze • razina 2: ostale tehnike kod kojih su svi podaci koji imaju značajan utjecaj na fer vrijednost vidljivi na tržištu, direktno ili indirektno • razina 3: tehnike kod kojih svi podaci koji značajno utječu na utvrđenu fer vrijednost, nisu bazirani na vidljivim tržišnim podacima 31.12.2013. Razina 1 HRK`000 Razina 2 HRK`000 Razina 3 HRK`000 Ukupno HRK`000 Ulaganja u nekretnine - 323.120 - 323.120 Dionice - 151.395 206.016 29.365 - 54.621 - 29.365 474.515 54.621 558.501 Udjeli u investicijskim fondovima 29.365 31.12.2012. Razina 1 HRK`000 Razina 2 HRK`000 Razina 3 HRK`000 Ukupno HRK`000 Ulaganja u nekretnine - 295.812 - 295.812 Dionice - 145.047 61.898 206.945 20.136 - - 20.136 20.136 440.859 61.898 522.893 Udjeli u investicijskim fondovima Većina financijskih instrumenata se vodi po fer vrijednosti na datum izvještaja o financijskom položaju. Fer vrijednost se temelji na kotiranim tržišnim cijenama ako su dostupne. Ako tržišne cijene nisu dostupne, fer vrijednost se procjenjuje primjenom modela diskontiranog novčanog tijeka ili drugih odgovarajućih tehnika za utvrđivanje cijena. Promjene u pretpostavkama na kojima se temelje procjene, uključuju i diskontne stope i procijenjene buduće novčane tijekove koji značajno utječu na procjene. Fer vrijednost financijskog instrumenta se obično može pouzdano odrediti unutar razumnog raspona procjena. Za određene druge financijske instrumente, uključujući potraživanja za nenamirene prodane vrijednosnice, obveze za nenamirene kupljene vrijednosnice i obveze iz ugovora o reotkupu, obveze prema dobavljačima i obračunate troškove, knjigovodstvena je vrijednost približno jednaka fer vrijednosti zbog neposrednog ili kratkoročnog dospijeća ovih financijskih instrumenata. AGRAM životno osiguranje d.d. 57 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 25 Transakcije s povezanim stranama prema Rješenju Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (u daljnjem tekstu; Agencija) (usklađenje ulaganja imovine za pokriće tehničkih pričuva) Transakcije s povezanim stranama izvješćuju se temeljem Rješenja Agencije od 22. srpnja 2010. godine kojim je naloženo ograničenje iskazivanja ulaganja u financijske instrumente kao imovine za pokriće tehničkih pričuva čiji su izdavatelji međusobno povezane osobe sukladno odredbama Pravilnika o vrstama i obilježjima imovine za pokriće tehničkih pričuva, pravilima za disperziju i ograničenje ulaganja imovine za pokriće tehničkih pričuva, njihovom vrednovanju, usklađenosti te načinu i rokovima izvješćivanja. Društvo nema transakcija unutar grupe odnosno transakcija s matičnim društvom budući prema odredbama MRS-a 24 ne postoji matično društvo,.već se u nastavku daje pregled imovine, potraživanja, obveza, prihoda i rashoda koji proizlaze iz transakcija s povezanim osobama kako ih je definirala Agencija spomenutim rješenjem. 2013. Imovina Obveze Prihodi Rashodi HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 Euroherc osiguranje d.d. 45.192 3.096 26.502 16.404 Jadransko osiguranje d.d. 27.995 - 14.568 10.212 3.181 116 2.494 600 Kreditna banka d.d. 77.389 69 7.298 2.615 Euroagram Tis d.o.o. 49.713 673 4.025 5.677 Euroduhan d.d. 25.834 54 1.935 1.778 - 2 31 61 1.459 - 98 - 52.171 3 5.993 735 - - 395 - 7.794 1 399 688 29.591 - 2.658 - - - 6 82 7.143 13 3.285 339 - 3 2.635 2.754 4.264 331.726 2.012 6.042 313 72.635 5.358 47.303 Sunce osiguranje d.d. Auto-Dubrovnik d.d. Autoslavonija d.d. Euro Daus d.d. Agram invest d.d. Euroleasing d.o.o. Eurodom d.o.o. Agram brokeri d.d. Poliklinika Sunce Automehanika d.d. Agram Yachting d.o.o. AGRAM životno osiguranje d.d. 58 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2013. 25. Transakcije s povezanim stranama (nastavak) 2012. Imovina Obveze Prihodi Rashodi HRK’000 HRK’000 HRK’000 HRK’000 Euroherc osiguranje d.d. 44.397 11 26.793 16.320 Jadransko osiguranje d.d. 27.106 4 8.746 4.063 3.636 - 655 869 Kreditna banka d.d. 69.817 56 11.178 1.249 Euroagram Tis d.o.o. 47.355 195 3.682 7.965 Euroduhan d.d. 24.157 30 3.341 1.695 - - 304 21 1.493 - 107 - 53.351 5 5.463 694 - - 8 - 1.720 5 311 1.079 37.062 - 4.839 - Agram brokeri d.d. - - 6 220 Lider press d.d. - - 152 185 4.573 - 4.043 471 - - 359 53 4.267 318.934 53 359 374 70.361 4.750 39.634 Sunce osiguranje d.d. Auto-Dubrovnik d.d. Autoslavonija d.d. Euro Daus d.d. Agram invest d.d. Euroleasing d.o.o. Eurodom d.o.o. Poliklinika Sunce Automehanika d.d. Agram Yachting d.o.o. Odnosi s ključnim poslovodstvom Naknade ključnom poslovodstvu su kako slijedi: Plaće, doprinosi i ostale naknade 2012. 2013. HRK'000 HRK'000 985 1.004 985 1.004 AGRAM životno osiguranje d.d. 59 Prilog 1 – Usklada revidiranih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja prema zahtjevu HANFA-e Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2013. godine Revidirani financijski izvještaj IMOVINA Nematerijalna imovina Materijalna imovina Ulaganja u nekretnine Ulaganja koja se drže do dospijeća Ulaganja raspoloživa za prodaju Depoziti, zajmovi i potraživanja Ulaganja Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama Potraživanja za prinose iz ulaganja Ostala potraživanja Potraživanja HRK'000 HANFA IMOVINA 149 Nematerijalna imovina 881 Materijalna imovina Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za 323.120 provođenje djelatnosti Ulaganja koja se drže do dospijeća 812.356 Ulaganja raspoloživa za prodaju 357.317 Depoziti, zajmovi i potraživanja 1.492.793 1 Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama 14.111 Potraživanja za prinose iz ulaganja 2.858 Ostala potraživanja 16.969 Potraživanja HRK'000 Razlika 149 881 - 323.120 812.356 357.317 1.492.793 - 1 - 14.111 2.858 16.969 - Novac u banci i blagajni Odgođena porezna imovina Ostala imovina Plaćeni troškovi budućeg razdoblja UKUPNO IMOVINA 15.809 3.882 1 5.079 1.535.564 Novac u banci i blagajni Odgođena porezna imovina Ostala imovina Plaćeni troškovi budućeg razdoblja UKUPNO IMOVINA 15.809 3.882 1 5.079 1.535.564 () OBVEZE Prijenosne premije, bruto iznos Matematička pričuva, bruto iznos Pričuve šteta, bruto iznos Tehničke pričuve 4.838 1.172.546 18.050 1.195.434 OBVEZE Prijenosne premije, bruto iznos Matematička pričuva, bruto iznos Pričuve šteta, bruto iznos Tehničke pričuve 4.838 1.172.546 18.050 1.195.434 - 0 - 3.298 - Ostale pričuve Odgođena i tekuća porezna obveza Financijske obveze Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja Ostale obveze Ostale obveze Odgođeno plaćanje troškova VLASNIČKA GLAVNICA Upisani kapital Revalorizacijske rezerve Ostale rezerve Zadržana dobit Dobit tekućeg razdoblja Kapital i rezerve UKUPNA PASIVA - Ostale pričuve 3.298 Odgođena i tekuća porezna obveza - Financijske obveze Obveze proizašle iz neposrednih 1.930 poslova osiguranja 11.937 Ostale obveze 13.867 Ostale obveze Ostalo odgođeno plaćanje troškova i 783 prihod budućeg razdoblja KAPITAL 52.920 5.735 17.982 226.392 Upisani kapital Revalorizacijske rezerve Rezerve Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog 19.153 razdoblja 322.182 1.535.564 UKUPNO OBVEZE I KAPITAL 0 1.930 11.937 13.867 - 783 - 52.920 5.735 17.982 226.392 - 19.153 322.182 1.535.564 - AGRAM životno osiguranje d.d. 61 Prilog 1 – Usklada revidiranih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja prema zahtjevu HANFA-e Izvještaj o sveuobuhvatnoj dobiti za 2013. godinu Revidirani financijski izvještaj Zaračunata bruto premija Bruto premije predane u reosiguranje Neto zaračunate premije Promjena bruto pričuva prijenosnih premija Promjena bruto pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja Neto zarađene premije Prihodi od provizija i naknada Neto prihodi od ulaganja Ostali poslovni prihodi HRK'000 HANFA 205.597 Zaračunata bruto premija (1.131) Premije predane u reosiguranje 204.466 Promjena bruto pričuva prijenosnih 266 premija Promjena bruto pričuva prijenosnih (2) premija, udio reosiguranja 204.730 Zarađene premije 475 Prihodi od provizija i naknada Prihodi od ulaganja Troškovi ulaganja 30.460 Neto prihodi od ulaganja 2.075 Ostali prihodi HRK'000 205.597 (1.131) 204.466 Razlika - 266 - (2) 204.730 - 475 - 71.367 (32.651) 38.716 2.075 - Izdaci za osigurane slučajeve Promjena pričuva za štete (94.130) Likvidirane štete 1.932 Promjena pričuva za štete (94.130) 1.932 (92.198) Promjena matematičke pričuve Promjena matematičke pričuve, udio reosiguranja Izdaci za osigurane slučajeve, neto Promjena matematičke pričuve (72.683) osiguranja Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto - od reosiguranja Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja Izdaci za osigurane slučajeve Troškovi pribave Administrativni troškovi Neto tečajne razlike Dobit prije poreza Trošak poreza Odgođreni porezni trošak (prihod) Dobit poslije poreza Ostala sveobuhvatna dobit Dobici iz revalorizacije ulaganja raspoloživo za prodaju Ukupno sveobuhvatna dobit (164.881) (32.770) Troškovi pribave Troškovi uprave (administrativni (21.323) troškovi) 8.256 Dobit ili gubitak obračunskog 27.022 razdoblja prije poreza (11.751) Tekući porezni trošak 3.882 Odgođreni porezni trošak (prihod) Dobit ili gubitak obračunskog 19.153 razdoblja poslije poreza Ostala sveobuhvatna dobit Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije financijske imovine raspoložive za (20.727) prodaju (1.574) Ukupno sveobuhvatna dobit 8.256 * (72.683) - (72.683) (164.881) - (32.770) (21.323) (8.256) * 27.022 (11.751) 3.882 - 19.153 - (20.727) (1.574) - *Tečajne razlike su u revidiranim financijskim izvještajima prikazane odvojeno, dok su u HANFA izvještajima uključene u poziciju neto prihode ulaganja. AGRAM životno osiguranje d.d. 62 Prilog 2 – Dopunski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2013 u kunama A KT IV A Broj poz icije Eleme nti zbroja Oz naka pozicije 001 0 02 +0 03 Tekuća godina Prethodna godina Opis poz icije Život Neživot Ukupno Život Neživot Uk upno A POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0 0 0 0 0 0 002 1 Kapital pozvan da se plati 0 0 0 0 0 0 003 2 Kapital nije pozvan da se plati 0 0 0 0 0 0 B NEMATERIJALNA IMOVINA 68.858 0 68.858 148.796 0 148.796 004 0 05 +0 06 005 1 Goodwill 0 0 0 0 0 0 006 2 Ostala nematerijalna imovina 68.858 0 68.858 148.796 0 148.796 MATERIJALNA IMOVINA 636.515 0 636.515 880.906 0 880.906 0 0 0 0 0 0 636.515 0 636.515 539.416 0 539.416 007 0 08 +0 09 +0 10 C 008 1 009 2 Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnos ti Oprema 010 011 3 Ostala materijalna imovina i zalihe 01 2 +0 13 +0 17 +0 36 D 0 14 +0 15 +0 16 II 0 0 0 341.490 0 341.490 1.475.403.728 0 1.475.403.728 1.492.793.011 0 1.492.793.011 295.811.708 0 295.811.708 323.120.000 0 323.120.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 014 1 ULAGANJA Ulaganja u zemljišta i građevins ke objekte koji ne služe društvu za provođenje djelatnos ti Ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničk im ulaganjima Dionice i udjeli u podružnicama 015 2 Dionice i udjeli u pridruženim društvima 0 0 0 0 0 3 Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima 0 0 0 0 0 0 1.179.592.020 0 1.179.592.020 1.169.673.011 0 1.169.673.011 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 012 013 I 016 017 01 8 +0 21 +0 26 +0 32 018 0 19 +0 20 019 Ostala financijska ulaganja 1 Ulaganja koja se drže do dos pijeća Dužničk i vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fik snim prihodom 1.1 020 021 III 1.2 02 2 +0 23 +0 24 +0 25 2 Ostala ulaganja k oja se drže do dospijeća Ulaganja ras položiva za prodaju Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri k oji donose promjenjiv prihod Dužničk i vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fik snim prihodom 022 2.1 023 2.2 024 2.3 Udjeli u investicijsk im fondovima 025 2.4 Ostala ulaganja ras položiva za prodaju 026 02 7 +0 28 +0 29 +0 30 +03 1 3 027 3.1 028 3.2 029 3.3 030 3.4 031 3.5 032 0 33 +0 34 +0 35 4 Ulaganja po fer vrijednosti k roz račun dobiti i gubitka Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri k oji donose promjenjiv prihod Dužničk i vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fik snim prihodom 206.945.010 0 206.945.010 206.016.372 0 206.016.372 598.640.388 0 598.640.388 576.974.565 0 576.974.565 20.136.225 0 20.136.225 29.365.097 0 29.365.097 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Derivativni financijsk i instrumenti 0 0 0 0 0 0 Udjeli u investicijsk im fondovima 0 0 0 0 0 0 Ostala ulaganja 0 0 0 0 0 0 353.870.396 0 353.870.396 357.316.977 0 357.316.977 Depoziti, zajmovi i potraživanja Depoziti k od k reditnih institucija (banak a) 035 4.3 036 IV Ostali zajmovi i potraživanja Depoziti kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje (depoziti k od cedenta) ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK +04 3+04 4+04 5 0 812.356.034 0 Zajmovi E 0 0 0 4.1 F 0 812.356.034 0 4.2 03 9 +0 40 +0 41 +0 42 0 825.721.624 0 033 037 0 0 0 034 038 0 825.721.624 VLASNIKA POLICA ŽIVOTNOG OSIGURANJA UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA 95.697.967 0 95.697.967 88.456.467 0 88.456.467 258.172.429 0 258.172.429 268.860.510 0 268.860.510 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.002 0 5.002 1.325 0 1.325 039 1 Prijenosne premije, udio reos iguranja 3.506 0 3.506 1.256 0 1.256 040 2 Matematička pričuva osiguranja, udio reosiguranja 1.496 0 1.496 69 0 69 041 3 0 0 0 0 0 0 042 4 0 0 0 0 0 0 043 5 0 0 0 0 0 0 044 6 0 0 0 0 0 0 045 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.882.126 0 3.882.126 0 0 0 3.882.126 0 3.882.126 046 0 47 +0 48 047 G 1 048 049 0 50 +0 53 +0 54 050 0 51 +0 52 Pričuva šteta, udio reosiguranja Pričuve za povrate premija ovisne i neovis ne o rezulatatu (bonus i i popusti), udio reosiguranja Pričuva za kolebanje šteta, udio reos iguranja Druge tehničke pričuve osiguranja, udio reosiguranja Pos ebna pričuva za osiguranje iz s kupine životnih os iguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijs ki rizik, udio reosiguranja ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA Odgođena porezna imovina 2 Tekuća porezna imovina H POTRAŽIVANJA 1 0 0 0 0 0 0 19.549.067 0 19.549.067 16.968.488 0 16.968.488 Potraživanja iz neposrednih pos lova osiguranja 0 0 0 0 0 0 051 1.1 Od osiguranik a 0 0 0 0 0 0 052 1.2 Od zastupnik a, odnosno posrednik a u osiguranju 0 0 0 0 0 0 053 2 Potraživanja iz pos lova s uos iguranja i reosiguranja 0 0 0 0 0 0 3 Ostala potraživanja 19.549.067 0 19.549.067 16.968.488,48 0 16.968.488 0 0 0 0 0 0 13.273.511 0 13.273.511 14.110.820 0 14.110.820 054 0 55 +0 56 +0 57 055 3.1 Potraživanja iz drugih poslova osiguranja 056 3.2 Potraživanja za prinose na ulaganja 057 3.3 058 0 59 +0 63 +0 64 059 0 60 +0 61 +0 62 I 1 6.275.556 0 6.275.556 2.857.668 0 2.857.668 OSTALA IMOVINA 2.950.434 0 2.950.434 15.810.326 0 15.810.326 Novac u banci i blagajni 2.948.804 0 2.948.804 15.809.326 0 15.809.326 337.025 0 337.025 292.004 0 292.004 2.611.780 0 2.611.780 15.517.322 0 15.517.322 0 Ostala potraživanja 060 1.1 Sredstva na poslovnom računu 061 1.2 Sredstva na računu imovine za pok riće matematičk e pričuve Novčana sredstva u blagajni 0 0 0 0 0 Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i prestanak poslovanja 0 0 0 0 0 0 1.630 0 1.630 1.000 0 1.000 7.152.539 0 7.152.539 5.079.155 0 5.079.155 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.152.539 0 7.152.539 5.079.155 0 5.079.155 1.505.766.144 0 1.505.766.144 1.535.564.134 0 1.535.564.134 27.370.468 0 27.370.468 0 0 0 062 1.3 063 2 064 3 066 1 Ostalo PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA Razgraničene kamate i najamnine 067 2 Razgraničeni troškovi pribave 068 3 065 0 66 +0 67 +0 68 J 00 1 +0 04 +0 07 +0 11 069 +03 7+03 8+04 6 K +04 9+05 8+06 5 070 L Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda UKUPNO AKTIVA (A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) IZVANBILANČNI ZAPIS I AGRAM životno osiguranje d.d. 63 Prilog 2 – Dopunski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2013 P AS IVA u kunama Broj Elementi Oznaka pozicije zbroja pozicije Opis pozicije Život Prethodna godina Neživot Tekuća godina Ukupno Život Neživot Ukupno 072+076+07 071 7+081+085+ A KAPITAL I REZERVE 335.851.860 0 335.851.860 322.182.368 0 52.920.000 52.920.000 322.182.368 0 52.920.000 52.920.000 0 52.920.000 0 52.920.000 52.920.000 0 52.920.000 088 073+074+07 072 5 073 1 1.1 Upisani kapital Uplaćeni k apital - redovne dionice 074 1.2 Uplaćeni k apital - povlaštene dionice 0 0 0 0 0 0 075 1.3 Kapital pozvan da se plati 0 0 0 0 0 0 076 2 Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala) 3 Revalorizacijske rezerve 0 0 0 0 0 0 26.461.387 0 26.461.387 5.734.520 0 5.734.520 0 0 0 0 0 0 26.461.387 0 26.461.387 5.734.520 0 5.734.520 078+079+08 077 0 078 3.1 Zemljišta i građevinsk ih objek ata 079 3.2 Financijsk ih ulaganja 3.3 Ostale revalorizacijsk e rezerve 080 0 0 0 0 0 0 17.982.000 0 17.982.000 17.982.000 0 17.982.000 2.646.000 0 2.646.000 2.646.000 0 2.646.000 0 0 0 0 0 0 15.336.000 0 15.336.000 15.336.000 0 15.336.000 198.276.682 0 198.276.682 226.392.473 0 226.392.473 198.276.682 0 198.276.682 226.392.473 0 226.392.473 0 0 0 0 0 0 082+083+08 081 4 4 Rezerve 082 4.1 Zak onsk e rezerve 083 4.2 Statutarna rezerva 084 4.3. Ostale rezerve 085 086+087 5 Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak 086 5.1 Zadržana dobit 087 5.2 Preneseni gubitak (-) 6 Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja 40.211.792 0 40.211.792 19.153.374 0 19.153.374 089 6.1 Dobit tek ućeg obračunsk og razdoblja 40.211.792 0 40.211.792 19.153.374 0 19.153.374 090 6.2 Gubitak tek ućeg obračunsk og razdoblja ( -) 0 0 0 0 0 0 B OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE) 0 0 0 0 0 0 C TEHNIČKE PRIČUVE 1.124.950.284 0 1.124.950.284 1.195.434.008 0 1.195.434.008 088 089+090 091 093+094+09 092 5+096+097+ 098 093 1 Prijenosne premije, bruto iznos 094 2 Matematička pričuva osiguranja, bruto iznos 095 3 Pričuva šteta, bruto iznos 096 4 Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti), bruto iznos 097 5 Pričuva za kolebanje šteta, bruto iznos 098 6 099 D 101+102 Druge tehničke pričuve osiguranja, bruto iznos POSEBNA PRIČUVA ZA OSIGURANJE IZ SKUPINE ŽIVOTNIH OSIGURANJA 5.103.338 0 5.103.338 4.837.754 0 4.837.754 1.099.863.442 0 1.099.863.442 1.172.546.279 0 1.172.546.279 19.983.505 0 19.983.505 18.049.975 0 18.049.975 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 864.786 0 864.786 0 0 0 E OSTALE PRIČUVE 101 1 Pričuve za mirovine i slične obveze 102 2 Ostale pričuve F ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA 1 Odgođena porezna obveza 105 2 Tekuća porezna obveza 106 G DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U REOSIGURANJE H FINANCIJSKE OBVEZE 26.000.000 1 Obveze po zajmovima 26.000.000 100 103 104+105 104 107 108+109+11 0 108 0 0 0 0 0 0 864.786 0 864.786 0 0 0 8.998.245 0 8.998.245 3.298.470 0 3.298.470 8.998.245 0 8.998.245 3.298.470 0 3.298.470 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26.000.000 0 0 0 0 26.000.000 0 0 0 109 2 Obveze po izdanim vrijednosnim papirima 0 0 0 0 0 0 110 3 Ostale financijske obveze 0 0 0 0 0 0 I OSTALE OBVEZE 7.722.588 0 7.722.588 13.866.655 0 13.866.655 1.510.994 0 1.510.994 1.929.567 0 1.929.567 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.211.594 0 6.211.594 11.937.088 0 11.937.088 1.378.381 0 1.378.381 782.633 0 782.633 111 112+113+11 4+115 Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja 112 1 113 2 114 3 Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje 115 4 Ostale obveze J ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 116 117+118 117 1 Razgraničena provizija reosiguranja 118 2 Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja K L 071+091+09 119 2+099+100+ 103 120 0 0 0 0 0 0 1.378.381 0 1.378.381 782.633 0 782.633 UKUPNA PASIVA (A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 1.505.766.144 0 1.505.766.144 1.535.564.134 0 1.535.564.134 IZVANBILANČNI ZAPISI 27.370.468 0 27.370.468 0 0 0 AGRAM životno osiguranje d.d. 64 Prilog 2 – Dopunski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Izvje štaj o sve uobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.-31.12.2013 u kunama Broj pozicije Elementi zbroja 00 1 +0 0 5+0 0 6 +0 0 Prethodno obračuns k o razdoblje Oznak a pozicije Tek uće obračuns k o razdoblje Opis pozicije Život Neživot Uk upno Život Neživot Uk upno 0 0 2 +0 0 3 +00 4 I Zarađene premije (prihodovane) 002 1 Zaračunate bruto p remije 003 2 Premije s uos ig uranja 004 3 Is pravak vrijednos ti i naplaćeni is pravak vrijednos ti premije os iguranja/s uos iguranja 005 4 Premije pred ane u reos iguranje (-) 006 5 007 6 202.93 2.479 0 202.932.479 204.728.977 0 2 04.72 8.977 203.282.855 0 203.282.855 205.597.080 0 2 05.59 7.080 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -169.385 0 -169.385 -1.131.437 0 -1.13 1.437 7 +00 8 +0 09 008 7 009 8 Premije pred ane u s uos igu ranje (-) Promjena bruto pričuva p rijenos nih premija (+/-) Promjena pričuva p rijenos nih p remija, udio reos igu ratelja (+/-) Promjena pričuva p rijenos nih p remija, udio s uos iguratelja (+/-) 0 0 0 0 0 0 -184.488 0 -184.488 265.584 0 26 5.584 3.497 0 3.497 -2.251 0 -2.251 0 0 0 0 0 0 69.18 0.401 0 69.180.401 71.367.511 0 71.36 7.511 0 1 1 +0 1 2 +01 6 01 0 +0 1 7+0 1 8 +0 2 II Prihodi od ulaganja 1 Prih odi od p odru žn ica, pridruženih društava i s udjelov an ja u zajedn ičkim ulaganjima 0 0 0 0 0 0 2 Prih odi od u laganja u zemljišta i građevins ke objekte 9.322.030 0 9.322.030 10.067.744 0 10.067.744 Prihodi o d najma 8.355.836 0 8.355.836 9.155.761 0 9.155.761 966.193 0 966.193 911.983 0 911.983 0 0 0 0 0 0 53.189.573 0 53.189.573 50.981.650 0 50.981.650 2+0 2 3 011 012 0 1 3 +0 1 4 +01 5 013 2.1 014 2.2 015 2.3 016 3 017 018 4 0 1 9 +0 2 0 +02 1 5 Prihodi o d povećanja vrijedn osti zemljišta i građevinsk ih ob jek ata Prihodi o d prodaje zemljišta i građevinsk ih objek ata Prih odi od kamata Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednos ti kro z račun dobiti i g ubitka Dobici od prodaje (realizacije) finan cijs kih ulaganja Ulag anja po fer vrijednosti k roz račun dob iti i gubitk a 0 0 0 0 0 0 3.301.723 0 3.301.723 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.301.723 0 3.301.723 0 0 0 019 5.1 020 5.2 Ulag anja raspolo živa za prodaju 021 5.3 Ostali dobici od prodaje financijsk ih ulaganja 0 0 0 0 0 0 022 6 Neto pozitiv ne tečajne razlike 1.514.902 0 1.514.902 8.256.205 0 8.256.205 023 7 Os tali prihodi od ulag anja 1.852.173 0 1.852.173 2.061.912 0 2.061.912 8 1.566 0 81.566 474.881 0 47 4.881 0 0 0 0 0 02 4 III Prihodi od provizija i nak nada 02 5 IV Os tali os igurateljno - tehničk i prihodi, neto od reos iguranja 02 6 02 7 0 28 +0 3 2 028 0 2 9 +0 3 0 +03 1 V Os tali prihodi VI Izdaci za os igurane s lučajeve, neto 0 832.405 2.074.927 0 2.07 4.927 0 -99.013.071 -92.196.230 0 -92.19 6.230 Likvidirane štete -97.906.575 0 -97.906.575 -94.129.760 0 -94.129.760 029 1.1 Bruto iznos (-) -97.906.575 0 -97.906.575 -94.251.062 0 -94.251.062 030 1.2 Udio suosig uratelja ( +) 0 0 0 0 0 031 1.3 Udio reosigu ratelja( +) 0 0 0 121.302 0 121.302 Promjena pričuva za štete (+/-) -1.106.496 0 -1.106.496 1.933.530 0 1.933.530 -1.106.496 0 -1.106.496 1.933.530 0 1.933.530 0 0 0 0 0 032 0 3 3 +0 3 4 +03 5 1 0 83 2.405 -99.01 3.071 2 033 2.1 Bruto iznos (-) 034 2.2 Udio suosig uratelja ( +) 2.3 Udio reosigu ratelja ( +) 035 03 6 0 37 +0 4 0 037 0 38 +0 3 9 VII 1 Promjena matematičk e pričuve i os talih tehničk ih pričuva, neto od reos iguranja Promjena matematičke pričuve os iguranja (+/-) 038 1.1 Bruto iznos (-) 039 1.2 Udio reosigu ratelja ( +) 040 0 4 1 +0 4 2 +04 3 2 Promjena os talih tehn ičkih pričuva, n eto od reos igu ranja (+/-) 0 0 0 0 0 0 0 0 -71.48 1.251 0 -71.481.251 -72.684.264 0 -72.68 4.264 -71.481.251 0 -71.481.251 -72.684.264 0 -72.684.264 -71.482.620 0 -71.482.620 -72.682.837 0 -72.682.837 1.369 0 1.369 -1.427 0 -1.427 0 0 0 0 0 0 041 1.1 Bruto iznos (-) 0 0 0 0 0 0 042 1.2 Udio suosig uratelja ( +) 0 0 0 0 0 0 1.3 Udio reosigu ratelja ( +) 0 0 0 0 0 0 VIII Promjena pos ebne pričuve za os iguranja iz s k upine životnih os iguranja k od k ojih ugovaratelj os iguranja preuzima inves ticijs k i rizik , neto od reos ig uranja (+/-) 0 0 0 0 0 0 043 04 4 0 4 5 +0 4 6 +04 7 045 1 Bruto iznos (-) 0 0 0 0 0 0 046 2 Udio suosig uratelja ( +) 0 0 0 0 0 0 047 3 Udio reosigu ratelja ( +) 0 0 0 0 0 0 Izdaci za povrate premija (bonus i i popus ti), neto od reos iguranja 0 0 0 0 0 0 049 1 Ovis ni o rezultatu (bonus i) 0 0 0 0 0 0 050 2 Neovis ni o rezultatu (popus ti) 0 0 0 0 0 0 X Pos lovni ras hodi (izdaci za obavljanje djelatnos ti), neto -47.95 0.824 0 -47.950.824 -54.091.734 0 -54.09 1.734 1 Troškovi prib ave -8.607.152 0 -8.607.152 -32.768.879 04 8 0 49 +0 5 0 05 1 0 52 +0 5 6 052 0 5 3 +0 5 4 +05 5 IX 053 1.1 Provizija 054 1.2 Ostali tro šk o vi pribave 055 1.3 056 0 5 7 +0 5 8 +05 9 057 058 059 2 Promjena razgraničen ih trošk ova prib ave ( +/-) Troškovi uprave (adminis trativni troškovi) -32.768.879 0 -442.379 0 -442.379 -541.758 0 -541.758 -8.164.772 0 -8.164.772 -32.227.121 0 -32.227.121 0 0 0 -39.343.673 0 -39.343.673 -380.522 0 -380.522 0 0 -21.322.855 0 -21.322.855 -183.212 0 -183.212 2.1 Amortizacija materijalne imovine 2.3. Plaće, porezi i dop rinosi iz i na plaće -5.268.281 0 -5.268.281 -5.148.942 0 -5.148.942 2.4. Ostali tro šk o vi uprave -33.694.869 0 -33.694.869 -15.990.701 0 -15.990.701 Trošk ovi ulaganja -3.18 0.912 0 -3.180.912 -32.651.825 0 -32.65 1.825 0 0 0 0 0 -545.081 0 -545.081 -41.007 0 -41.007 0 0 0 -32.485.886 0 -32.485.886 -1.182.403 0 -1.182.403 -108.867 0 -108.867 -1.279.575 0 -1.279.575 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -173.853 0 -173.853 -16.064 0 -16.064 0 0 0 0 0 0 0 6 1 +0 6 2 +06 3 06 0 +0 6 4+0 6 5 +0 6 XI 6+0 6 7 061 1 A mortizacija zemljišta i građ ev ins kih objekata koji n e s lu že dru štvu za obavljanje djelatnos ti 062 2 Kamate 063 3 Umjanjenje vrijednos ti ulaganja 064 4 065 5 066 6 067 06 8 7 0 69 +0 7 0 XII Gu bici os tvareni pri prodaji (realizaciji) finan cijs ke imovin e Us klađivanje financijs ke imovine p o fer vrijednos ti kro z račun dobiti i g ubitka Neto negativne tečajne razlike Ostali tro šk o vi ula ganja Os tali tehničk i trošk ovi, neto od reos iguranja 0 069 1 Troškovi za p reventiv nu djelatnos t 0 0 0 0 0 070 2 Os tali tehnički troškovi os iguranja 0 0 0 0 0 0 07 1 XIII Os tali trošk ovi, uk ljučujući vrijednos na us k lađenja 0 0 0 0 0 0 XIV Dobit ili gubitak obračuns k og razdoblja prije poreza (+/-) XV Porez na dobit ili g ubitak 0 0 1 +0 1 0 +02 4 +0 2 5+0 2 6 +0 2 07 2 7 +0 36 +0 4 4+0 4 8 +05 1 +0 60 + 51.40 0.793 0 51.400.793 27.022.242 0 27.02 2.242 -11.18 9.001 0 -11.189.001 -7.868.868 0 -7.86 8.868 -11.189.001 0 -11.189.001 -11.750.995 0 0 0 0 3.882.126 0 3.882.126 40.21 1.792 0 40.211.792 19.153 .373,82 0 19.15 3.374 0 68 +0 7 1 07 3 0 74 +0 7 5 074 1 Teku ći p orezni tro šak 075 2 Odgođeni porezni trošak (priho d) 07 6 0 72 +0 7 3 077 078 XVI Dobit ili gubitak obračuns k og razdoblja pos lije poreza (+/-) -11.750.995 1 Prip is ano imateljima kapitala matice 0 0 0 0 0 0 2 Prip is ano nekontrolirajućem interes u 0 0 0 0 0 0 0 0 1 +0 1 0 +02 4 07 9 +0 2 5+0 2 6 +0 7 XVII UKUPNI PRIHODI 273.026.850 0 273.026.850 282.528.422 0 282.528.422 -232.815.058 0 -232.815.058 -263.375.048 0 -263.375.048 91 8.779 0 918.779 -20.726.866 0 -20.72 6.866 0 0 0 0 0 0 918.779 0 918.779 -20.726.866 0 -20.72 6.866 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41.13 0.571 0 41.130.571 -1.573.493 0 -1.57 3.493 0 0 0 0 0 5 0 2 7 +0 3 6 +04 4 +0 4 8+0 5 1 +0 6 08 0 0 +0 68 +0 7 1+0 XVIII UKUPNI RAS HODI 74 0 8 2 +0 8 3 +08 4 08 1 +0 8 5+0 8 6 +0 8 XIX Os tala s veobuhvatna dobit 7 +08 8 +0 89 082 1 083 2 084 3 085 4 086 5 087 6 088 7 089 8 09 0 0 76 +0 8 1 XX Dobici/g ubici proizašli iz preračunavanja finan cijakih izvještaja inozemn og po s lovanja Dobici/g ubici proizišli iz rev alorizacije finan cijs ke imovin e ras položive za p rodaju Dobici/g ubici proizišli iz rev alorizacije zemljišta i građ ev ins kih objekata koji s luže društvu za o bavljanje djelatno s ti Dobici/g ubici prozišli iz revalo rizacije druge materijalne (o s im zemljišta i nekretnina) i nematerijalne imovine Učinci od ins trumenata zaštite novčano g toka A ktu ars ki dobici/gubici po mirovins kim planovima s definiranim mirov inama Udio u o s taloj s veobuhvatnoj dobiti prid ruženih društava Porez na dobit na o s talu s veobu hvatnu dob it Uk upna s veobuhvatna dobit AGRAM životno osiguranje d.d. 091 1 Prip is ano imateljima kapitala matice 092 2 Prip is ano nekontrolirajućem interes u 0 0 0 0 0 09 3 XXI Rek las ifik acijs k e us k lade 0 0 0 0 0 0 0 65 0 Prilog 2 – Dopunski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) za razdoblje 01.01.-31.12.2013 u kunama Broj pozicije Elementi zbroja 001 002+013+031 I NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 002 00 3+00 4 1 Novčani tok prije promjene pos lovne imovine i obveza 003 004 005+006+007 +0 08+0 09+0 10 +011 +012 Oznaka pozicije Opis pozicije 1.1 Dobit/gubitak prije poreza 1.2 Us klađenja: 005 1.2.1 Amortizacija nek retnina i opreme 006 1.2.2 Amortizacija nematerijalne imovine 007 1.2.3 Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost 008 1.2.4 Trošk ovi k amata 009 1.2.5 Prihodi od k amata 010 1.2.6 Udjeli u dobiti pridruženih društava 011 1.2.7 Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uk ljučujući zemljišta i građevinsk e objek te) 012 013 1.2.8 0 14+0 15+…+030 2 Ostala usk lađenja Povećanje/s manjenje pos lovne imovine i obveza Tekuće pos lovno razdoblje Is to razdoblje prethodne godine 118.872.301 -21.406.144 14.585.517 -82.652.586 27.022.242 51.400.793 -12.436.725 -134.053.378 134.212 370.096 49.000 10.427 31.573.903 1.182.403 41.007 545.081 -50.981.650 -53.189.573 0 0 108.867 -2.022.148 6.637.935 -80.949.664 116.037.778 72.435.443 -28.206.387 014 2.1 Povećanje/s manjenje ulaganja ras položivih za prodaju -13.414.226 015 2.2 Povećanje/s manjenje ulaganja koja s e vrednuju po fer vrijednos ti kroz račun dobiti i gubitka 0 0 016 2.3 Povećanje/s manjenje depozita, zajmova i potraživanja 55.326.883 -12.412.518 017 2.4 0 0 018 2.5 0 0 019 2.6 3.678 -4.866 020 2.7 Povećanje/s manjenje porezne imovine 021 2.8 Povećanje/s manjenje potraživanja Povećanje/s manjenje depozita kod preuzetog pos lovanja os iguranja u reos iguranje Povećanje/s manjenje ulaganja za račun i rizik vlas nika polica životnog os iguranja Povećanje/s manjenje udjela reos iguranja u tehničkim pričuvama 0 2.595.156 52.440.472 022 2.9 023 2.10 Povećanje/s manjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedos pjele naplate prihoda 024 2.11 Povećanje/s manjenje tehničkih pričuva 025 2.12 Povećanje/s manjenje tehničkih pričuva životnog os iguranja kada ugovaratelj s nos i rizik ulaganja 026 2.13 Povećanje/s manjenje poreznih obveza 027 2.14 Povećanje/s manjenje depozita zadržanih iz pos la predanog u reos iguranje 0 0 028 2.15 Povećanje/s manjenje financijs kih obveza 0 0 029 2.16 Povećanje/s manjenje os talih obveza 5.264.704 -6.523.358 030 2.17 Povećanje/s manjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja 031 3 032 0 33+0 34+…+046 Povećanje/s manjenje os tale imovine 0 72.773.603 0 0 -5.699.775 -4.561.542 -2.811.258 -11.750.995 -11.189.001 -59.659.573 -9.153.627 NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI 1 Primici od prodaje materijalne imovine 034 2 Izdaci za nabavu materijalne imovine 035 3 Primici od prodaje nematerijalne imovine 036 4 Izdaci za nabavu nematerijalne imovine 037 5 038 6 039 7 040 8 041 9 042 10 043 044 045 047 70.483.724 Plaćeni porez na dobit II 048+049+050 +051 +052 -630 1.741.925 -595.748 033 046 0 2.073.384 Primici od prodaje zemljišta i građevins kih objekata koji ne s luže društvu za provođenje djelatnos ti Izdaci za nabavu zemljišta i građevins kih objekata koji ne s luže društvu za provođenje djelatnos ti Povećanje/s manjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i s udjelovanje u zajedničkim ulaganjima 0 0 -378.603 809.548 0 0 -128.938 -47.750 0 0 -35.605.912 -2.737.166 0 0 Primici od ulaganja koja s e drže do dos pijeća 0 0 Izdaci za ulaganja koja s e drže do dos pijeća 0 0 Primici od prodaje vrijednos nih papira i udjela 56.151.704 0 11 Izdaci za ulaganja u vrijednos ne papire i udjele -62.784.368 12.007.500 12 Primici od dividendi i udjela u dobiti 13 Primici s a nas lova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova 14 Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove III NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOS TI 1.212.243 0 26.062.506 -19.185.760 -44.188.205 0 -38.096.000 6.844.606 048 1 Novčani primici us lijed povećanja temeljnog kapitala 0 -1.296.247 049 2 Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova 0 26.000.000 050 3 Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova -26.000.000 -545.081 051 4 Novčani izdaci za otkup vlas titih dionica 052 5 Novčani izdaci za is platu udjela u dobiti (dividendi) 053 001+032+047 IV UČINCI PROMJENE TEČAJEVA S TRANIH VALUTA NA NOVAC I NOVČANE EKVIVALENTE 05 3+05 4 V NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA 1 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 05 5+05 6 2 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 054 055 056 057 ČIS TI NOVČANI TOK 0 0 -12.096.000 -17.314.067 21.116.727 -23.715.165 -8.256.205 -1.514.902 12.860.522 -25.230.067 2.948.804 28.178.871 15.809.326 2.948.804 AGRAM životno osiguranje d.d. 66 Prilog 2 – Dopunski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 01.01.-31.12.2013 u kunama Redni broj I. 1. 2. II. III. 1. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. IV. 1. 2. 3. 4. V. VI. 1. 2. VII. VIII. 1. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. IX. 1. 2. 3. 4. X. Opis pozicije Stanje na 01. siječnja prethodne godine Promjena računovodstvenih politika Ispravak pogreški prethodnih razdoblja Stanje na 01. siječnja prethodne godine (prepravljeno) Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine Dobit ili gubitak razdoblja Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti) Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju Ostale nevlasničke promjene kapitala Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) Povećanje/smanjenje upisanog kapitala Ostale uplate vlasnika Isplata udjela u dobiti/dividenda Ostale raspodjele vlasnicima Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u prethodnoj godini Stanje na 01. siječnja tekuće godine Promjena računovodstvenih politika Ispravak pogreški prethodnih razdoblja Stanje 1. siječnja tekuće godine (prepravljeno) Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine Dobit ili gubitak razdoblja Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti) Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju Ostale nevlasničke promjene kapitala Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) Povećanje/smanjenje upisanog kapitala Ostale uplate vlasnika Isplata udjela u dobiti/dividenda Ostale transakcije s vlasnicima Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u tekućoj godini Raspodjeljivo vlasnicima matice Uplaćeni kapital Rezerve Zadržana dobit (redovne i Premije na Revalorizacijske (zakonske, ili preneseni povlaštene emitirane dionice rezerve statutarne, gubitak dionice) ostale) Dobit/gubitak tekuće godine Raspodjeljivo Ukupno kapital i Ukupno kapital i nekontrolirajućim rezerve interesima rezerve 52.920.000 25.542.608 17.982.000 160.261.965 53.008.716 309.715.290 52.920.000 25.542.608 918.779 17.982.000 160.261.965 38.014.716 53.008.716 2.197.076 40.211.792 -38.014.716 309.715.290 41.130.571 40.211.792 918.779 918.779 38.014.716 918.779 918.779 38.014.716 -38.014.716 -14.994.000 -14.994.000 -14.994.000 -14.994.000 52.920.000 26.461.387 17.982.000 198.276.682 40.211.792 335.851.860 52.920.000 26.461.387 17.982.000 198.276.682 40.211.792 335.851.860 52.920.000 26.461.387 -20.726.866 17.982.000 198.276.682 28.115.792 40.211.792 -8.962.418 19.153.374 -28.115.792 335.851.860 -1.573.493 19.153.374 -20.726.866 -20.726.866 28.115.792 -20.726.866 -20.726.866 28.115.792 52.920.000 5.734.520 17.982.000 226.392.473 -28.115.792 -12.096.000 -12.096.000 -12.096.000 -12.096.000 19.153.374 322.182.368 AGRAM životno osiguranje d.d. 67 Prilog 2 – Dopunski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e AK ŽO Osiguranje iz skupine životnih osiguranja Adekvatnost kapitala Društvo za osiguranje: AGRAM životno osiguranje d.d. Na dan: 31.12.2013. Redni broj 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Opis Granica solventnosti (prema čl. 98. Zakona) (GS - Ž (21)) MIN. TEMELJNI KAPITAL prema čl. 19. Zakona (TK) 1/3 granice solventnosti (prema čl. 98. Zakona) (3) = (1) / 3 Jamstveni kapital (JK) Kapital (K) JK >= 1/3 Granice solventnosti JK >= min TK Kapital >= Granici solventnosti ADEKVATNOST KAPITALA (zadovoljena = TRUE) Prethodno poslovno razdoblje u HRK Promatrano poslovno razdoblje 54.562.453 56.853.360 22.500.000 27.750.000 18.187.484 18.951.120 269.109.824 198.761.897 297.145.678 224.701.734 OK OK OK OK OK OK TRUE TRUE AGRAM životno osiguranje d.d. 68 Prilog 2 – Dopunski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Društvo za osiguranje: AGRAM ŽIVOTNO OSIGURANJE d.d. Obrazac IK - ŽO Izračun kapitala i jamstvenog kapitala sa stanjem na dan 41639 u kunama Redni broj Opis I OSNOVNI KAPITAL, čl. 95 (1 + 2 + 3 - 4 - 5 - 6 - 7) 1 2 Temeljni kapital dioničkog društva za osiguranje uplaćen na temelju redovitih dionica, odnosno temeljni kapital društva za uzajamno osiguranje i sredstva na računima članova društva za uzajamno osiguranje Pričuve kapitala koje se ne odnose na obveze iz osiguranja 3 Prenesena dobit nakon odbitka dividendi koje se isplaćuju 4 Otkupljene vlastite dionice 5 Nematerijalna imovina 6 Preneseni gubitak i gubitak tekuće godine 7 Iznos 297.145.678 52.920.000 17.982.000 226.392.473 148.796 Razlika nediskontiranih i diskontiranih tehničkih pričuva za štete (osim za tehničke pričuve za vrste osiguranja iz članka 3. stavka 2. točke 1. osiguranje od nezgode i 2. zdravstveno osiguranje, kao ni za pričuve za rente iz drugih vrsta osigunja iz članka 3. stavka 2. Zakona o osiguranju) II DOPUNSKI KAPITAL, čl. 96 (1 + 2 + 3 + 4) 1 Temeljni kapital uplaćen na temelju kumulativnih povlaštenih dionica 2 Podređeni dužnički financijski instrumenti 3 Pričuve kapitala povezane s kumulativnim povlaštenim dionicama 4 Druge stavke (4.1 + 4.2) 4.1 4.2 Razlika matematičke pričuve koja u izračunu ne uzima u obzir stvarni trošak odnosno dio stvarnog troška pribave i matematičke pričuve koja u izračunu uzima u obzir stvarni trošak odnosno dio stvarnog troška pribave u skladu s člankom 96. stavkom 3. točkom 1. Zakona o osiguranju Pričuve s naslova vrednovanja imovine koje nisu izvanrednog karaktera (4.2.1+4.2.2 +4.2.3) 4.2.1 Pričuve s naslova vrednovanja zemljišta i građevinskih objekata 4.2.2 Pričuve s naslova vrednovanja financijske imovine 4.2.3 Pričuve s naslova vrednovanja ostale imovine III JAMSTVENI KAPITAL I + II IV STAVKE ODBITKA, čl. 97 (1+2+3) 1 Udjeli u drugim društvima za osiguranje, koncernu osiguravatelja, bankama, burzovnoposredničkim društvima, društvima za upravljanje i drugim financijskim institucijama u skladu s člankom 97. stavkom 1. točki 1. Zakona o osiguranju 2 Ulaganja u podređene dužničke instrumente i druga ulaganja u osobe iz točke 1. koja se radi poštivanja adekvatnosti kapitala tih osoba, uzimaju u obzir pri izračunu njihova kapitala i u kojima je udjel društva za osiguranje u skladu s člankom 97. stavkom 1. točki 2. Zakona o osiguranju Nelikvidna sredstva 3 297.145.678 72.443.944 72.443.944 (dionice koje ne kotiraju na organiziranim tržištima te druga sredstva koja nije moguće unovčiti u trenutku kada je to nužno radi ispunjavanja dospjelih novčanih obveza) V KAPITAL I + II - IV 224.701.734 AGRAM životno osiguranje d.d. 69 Prilog 2 – Dopunski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Društvo za os iguranje: Obrazac PU-1 PREGLED ULAGANJA IMOVINE ZA POKRIĆE MATEMATIČKE PRIČUVE na dan 31.12.2013. u k unama Redni broj I 1 Namjena ulaganja O s tva re n i izn o s O s tva re n i % IMO V IN A ZA P O KR IĆ E MA TEMA TIČ KE P R IČ U V E 1.186.730.644 U la g a n ja p re d v iđ e n a č la n ko m 12 2 . s ta v ko m 1. Za ko n a o o s ig u ra n ju Vrije d n o s n i p a p iri č iji je izd a va te lj Re p u b lika Hrva ts ka , d ru g a d rža va č la n ic a ili d rža va č la n ic a O ECD- a , Hrva ts ka n a ro d n a b a n ka , s re d iš n ja b a n ka d ru g e d rža ve č la n ic e ili d rža ve č la n ic e O ECD- a ili Hrva ts ka b a n ka za o b n o vu i ra zvo j 1.176.371.967 100,1% 99,3% 5 7 2 .19 9 .0 9 2 4 8 ,2 8 % 572.199.092 48,28% iz d a va te lj HNB 0 0,00% iz d a va te lj HB O R 0 0,00% iz d a va te lj d ru g a d rž a va č la n ic a 0 0,00% iz d a va te lj s re d iš n ja b a n ka d ru g e d rž a ve č la n ic e 0 0,00% iz d a va te lj d rž a va č la n ic a O ECD- a 0 0,00% iz d a va te lj s re d iš n ja b a n ka d rž a ve č la n ic e O ECD- a O b ve zn ic e i d ru g i d u žn ič ki vrije d n o s n i p a p iri za ko je je izd a la ja ms tvo Re p u b lika Hrva ts ka , d ru g a d rža va č la n ic a ili d rža va č la n ic a O ECD- a 0 0,00% 0 0,00% 2.1 2.2 O b ve z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki vrije d n o s n i p a p iri z a ko je je R H iz d a la ja m s tvo 0 0,00% O b ve z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki vrije d n o s n i p a p iri z a ko je je d ru g a d rž a va č la n ic a iz d a la ja m s tvo 0 0,00% 2.3 O b ve z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki vrije d n o s n i p a p iri z a ko je je d rž a va č la n ic a O ECD- a iz d a la ja m s tvo 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 2 3 3.1 3.2 3.3 4 4.1 4.2 4.3 5 5.1 5.2 5.3 6 6.1 6.2 6.3 7 7.1 7.2 7.3 8 9 9.1 9.2 9.3 10 10.1 10.2 10.3 11 11.1 11.2 11.3 12 12.1 12.2 12.3 13 13.1 13.2 13.3 14 15 II 1 2 3 4 5 6 7 8 iz d a va te lj R H O b ve zn ic e i d ru g i d u žn ič ki vrije d n o s n i p a p iri č iji je izd a va te lj je d in ic a lo ka ln e i p o d ru č n e (re g io n a ln e ) s a mo u p ra ve u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rža vi č la n ic i ili d rža vi č la n ic i O ECD- a O b ve z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki vrije d n o s n i p a p iri č iji je iz d a va te lj je d in ic a lo ka ln e i p o d ru č n e (re g io n a ln e ) s a m o u p ra ve u R H O b ve z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki vrije d n o s n i p a p iri č iji je iz d a va te lj je d in ic a lo ka ln e i p o d ru č n e (re g io n a ln e ) s a m o u p ra ve u d ru g o j d rž a vi č la n ic i O b ve z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki vrije d n o s n i p a p iri č iji je iz d a va te lj je d in ic a lo ka ln e i p o d ru č n e (re g io n a ln e ) s a m o u p ra ve u d rž a vi č la n ic i O ECD- a O b ve zn ic e i d ru g i d u žn ič ki vrije d n o s n i p a p iri za ko je je izd a la ja ms tvo je d in ic a lo ka ln e i p o d ru č n e (re g io n a ln e ) s a mo u p ra ve u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rža vi č la n ic i ili d rža vi č la n ic i O ECD- a O b ve z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki vrije d n o s n i p a p iri z a ko je je je d in ic a lo ka ln e i p o d ru č n e (re g io n a ln e ) s a m o u p ra ve u R H iz d a la ja m s tvo O b ve z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki vrije d n o s n i p a p iri z a ko je je je d in ic a lo ka ln e i p o d ru č n e (re g io n a ln e ) s a m o u p ra ve u d ru g o j d rž a vi č la n ic i iz d a la ja m s tvo O b ve z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki vrije d n o s n i p a p iri z a ko je je je d in ic a lo ka ln e i p o d ru č n e (re g io n a ln e ) s a m o u p ra ve u d rž a vi č la n ic i O ECD- a iz d a la ja m s tvo O b ve zn ic e i d ru g i d u žn ič ki vrije d n o s n i p a p iri ko jima s e trg u je n a u re đ e n o m tržiš tu u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rža vi č la n ic i ili d rža vi č la n ic i O ECD- a O b ve z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki vrije d n o s n i p a p iri ko jim a s e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu vrije d n o s n ih p a p ira u R H O b ve z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki vrije d n o s n i p a p iri ko jim a s e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu vrije d n o s n ih p a p ira u d ru g o j d rž a vi č la n ic i O b ve z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki vrije d n o s n i p a p iri ko jim a s e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu vrije d n o s n ih p a p ira u d rž a vi č la n ic i O ECD- a Dio n ic e ko jima s e trg u je n a u re đ e n o m tržiš tu u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rža vi č la n ic i ili d rža vi č la n ic i O ECD- a 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 79.490.236 6,71% 79.490.236 6,71% Dio n ic e ko jim a s e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu vrije d n o s n ih p a p ira u d ru g o j d rž a vi č la n ic i 0 0,00% Dio n ic e ko jim a s e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu vrije d n o s n ih p a p ira u d rž a vi č la n ic i O ECD- a Ud je li i d io n ic e in ve s tic ijs kih fo n d o va ko ji s u re g is trira n i u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rža vi č la n ic i ili d rža vi č la n ic i O ECD- a 0 0,00% Dio n ic e ko jim a s e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu vrije d n o s n ih p a p ira u R H 27.690.891 2,34% 27.690.891 2,34% Ud je li i d io n ic e in ve s tic ijs kih fo n d o va ko ji s u re g is trira n i u d ru g o j d rž a vi č la n ic i 0 0,00% Ud je li i d io n ic e in ve s tic ijs kih fo n d o va ko ji s u re g is trira n i u d rž a vi č la n ic i O ECD- a P re d u jmo vi i za jmo vi u izn o s u o tku p n e vrije d n o s ti o s ig u ra n ja n a te me lju u g o vo ra o živo tn o m o s ig u ra n ju Za jmo vi b a n ka ma s a s je d iš te m u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rža vi č la n ic i ili d rža vi č la n ic i O ECD- a 0 0,00% Ud je li i d io n ic e in ve s tic ijs kih fo n d o va ko ji s u re g is trira n i u R H 115.282.883 9,73% 0 0,00% Za jm o vi b a n ka m a s a s je d iš te m u R H 0 0,00% Za jm o vi b a n ka m a s a s je d iš te m u d ru g o j d rž a vi č la n ic i 0 0,00% Za jm o vi b a n ka m a s a s je d iš te m u d rž a vi č la n ic i O ECD- a De p o ziti u b a n ka ma s a s je d iš te m u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rža vi č la n ic i ili d rža vi č la n ic i O ECD- a De p o z iti u b a n ka m a s a s je d iš te m u R H 0 0,00% 67.699.507 5,71% 67.699.507 5,71% De p o z iti u b a n ka m a s a s je d iš te m u d ru g o j d rž a vi č la n ic i 0 0,00% De p o z iti u b a n ka m a s a s je d iš te m u d rž a vi č la n ic i O ECD- a Za jmo vi o s ig u ra n i g a ra n c ijo m b a n ke s a s je d iš te m u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rža vi č la n ic i ili d rža vi č la n ic i O ECD- a 0 0,00% 0 0,00% Za jm o vi o s ig u ra n i g a ra n c ijo m b a n ke s a s je d iš te m u R H 0 0,00% Za jm o vi o s ig u ra n i g a ra n c ijo m b a n ke s a s je d iš te m u d ru g o j d rž a vi č la n ic i 0 0,00% Za jm o vi o s ig u ra n i g a ra n c ijo m b a n ke s a s je d iš te m u d rž a vi č la n ic i O ECD- a Za jmo vi o s ig u ra n i vrije d n o s n im p a p irima iz č la n ka 12 2 . s ta vka 1. to č ke 1. d o o s ig u ra n ju Za jm o vi o s ig u ra n i vrije d n o s n im p a p irim a iz č la n ka 12 2 . s ta vka 1. to č ke 1. d o o s ig u ra n ju - iz d a va te lj u R H Za jm o vi o s ig u ra n i vrije d n o s n im p a p irim a iz č la n ka 12 2 . s ta vka 1. to č ke 1. d o o s ig u ra n ju - iz d a va te lj u d ru g o j d rž a vi č la n ic i Za jm o vi o s ig u ra n i vrije d n o s n im p a p irim a iz č la n ka 12 2 . s ta vka 1. to č ke 1. d o o s ig u ra n ju - iz d a va te lj u d rž a vi č la n ic i O ECD- a Vla s n iš tvo n e kre tn in e i d ru g a s tva rn a p ra va n a n e kre tn in i (p ra vo g ra đ e n ja , 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% V la s n iš tvo n e kre tn in e i d ru g a s tva rn a p ra va n a n e kre tn in i (p ra vo RH V la s n iš tvo n e kre tn in e i d ru g a s tva rn a p ra va n a n e kre tn in i (p ra vo d ru g o j d rž a vi č la n ic i V la s n iš tvo n e kre tn in e i d ru g a s tva rn a p ra va n a n e kre tn in i (p ra vo d rž a vi č la n ic i O ECD- a S re d s tva n a p o s lo vn o m ra č u n u d ru š tva za o s ig u ra n je , o d n o s n o 4 . Za ko n a o 4 . Za ko n a o 4 . Za ko n a o 4 . Za ko n a o p ra vo s lu žn o s ti) g ra đ e n ja , p ra vo s lu ž n o s ti) u g ra đ e n ja , p ra vo s lu ž n o s ti) u g ra đ e n ja , p ra vo s lu ž n o s ti) u d ru š tva za re o s ig u ra n je 0 0,00% 298.492.037 25,19% 298.492.037 25,19% 0 0,00% 0 0,00% 15.517.322 U la g a n ja p re d v iđ e n a č la n ko m 12 2 . s ta v ko m 3 . Za ko n a o o s ig u ra n ju (u la g a n ja u z s u g la s n o s t n a d z o rn o g tije la ) Ma te ma tič ka p rič u va P rič u ve za p rije n o s n e p re mije ko d vrs ta rizika za ko je je n u žn o o b liko va ti ma te ma tič ku p rič u vu P rič u ve za š te te ko d vrs ta rizika za ko je je n u žn o o b liko va ti ma te ma tič ku p rič u vu P rič u ve za b o n u s e i p o p u s te ko d vrs ta rizika za ko je je n u žn o o b liko va ti ma te ma tič ku p rič u vu 10.358.677 0,87% 1.172.546.210 0 12.584.366 0 Tra že n o p o krić e ma te ma tič ke p rič u ve (1+2 +3 +4 ) 1.185.130.576 Imo vin a za p o krić e ma te ma tič ke p rič u ve 1.186.730.644 Tra že n o p o krić e ma te ma tič ke p rič u ve 1.185.130.576 Ra zlika (7 - 6 ) 1,31% 0,00% Izve d e n i fin a n c ijs ki in s tru me n ti iz č la n ka 118 . Za ko n a o o s ig u ra n ju -1.600.068 AGRAM životno osiguranje d.d. 70 Prilog 2 – Dopunski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Društvo za os iguranje: Obrazac PU-2 PREGLED ULAGANJA IMO VINE ZA PO KRIĆ E TEHNIČ KE PRIČ UVE OS IM MATEMATIČKE PRIČUVE na dan 31.12.2013 u k unama Redni broj I 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 2 2.1 2.2 2.3 3 3.1 3.2 3.3 4 4.1 4.2 4.3 5 5.1 5.2 5.3 6 6.1 6.2 6.3 7 7.1 7.2 7.3 8 8.1 8.2 8.3 9 9.1 9.2 9.3 10 10.1 10.2 10.3 11 11.1 11.2 11.3 12 12.1 12.2 12.3 13 13.1 13.2 13.3 14 14.1 14.2 14.3 15 15.1 15.2 15.3 16 16.1 16.2 16.3 17 18 II 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Namjena ulaganja Ost vareni iznos O s tva re n i % IMO V IN A ZA P O KR IĆ E TEHN IČ KE P R IČ U V E O S IM MA TEMA TIČ KE P R IČ U V E 10.329.418,69 U la g a n ja p re d v iđ e n a č l. 115 . s t . 1. Za ko n a o o s ig u ra n ju Vrije d n o s n i p a p iri č iji je iz d a va te lj Re p u b lika Hrva ts ka , d ru g a d rž a va č la n ic a ili d rža va č la n ic a O ECD- a , Hrva ts ka n a ro d n a b a n ka , s re d iš n ja b a n ka d ru g e d rž a ve č la n ic e ili d rža ve č la n ic e O ECDa ili Hrva ts ka b a n ka z a o b n o vu i ra z vo j 10.329.418,69 100,27% 100,27% 4.775.473,48 4 6 ,3 5 % 4.775.473,48 4 6 ,3 5 % iz d a va te lj HNB 0,00 0 ,0 0 % iz d a va te lj HB O R 0,00 0 ,0 0 % iz d a va te lj d ru g a d rž a va č la n ic a 0,00 0 ,0 0 % iz d a va te lj s re d iš n ja b a n k a d ru g e d rž a ve č la n ic e 0,00 0 ,0 0 % iz d a va te lj d rž a va č la n ic a O ECD- a 0,00 0 ,0 0 % iz d a va te lj s re d iš n ja b a n k a d rž a ve č la n ic e O ECD- a O b ve z n ic e i d ru g i d u žn ič ki vrije d n o s n i p a p iri z a ko je je iz d a la ja ms tvo Re p u b lika Hrva ts ka , d ru g a d rža va č la n ic a ili d rža va č la n ic a O ECD- a 0,00 0 ,0 0 % O b v e z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki v rije d n o s n i p a p iri z a ko je je R H iz d a la ja m s tv o 0,00 0 ,0 0 % O b v e z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki v rije d n o s n i p a p iri z a ko je je d ru g a d rž a va č la n ic a iz d a la ja m s tv o 0,00 0 ,0 0 % O b v e z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki v rije d n o s n i p a p iri z a ko je je d rž a v a č la n ic a O ECD- a iz d a la ja m s tv o O b ve z n ic e i d ru g i d u žn ič ki vrije d n o s n i p a p iri č iji je izd a va te lj je d in ic a lo ka ln e i p o d ru č n e (re g io n a ln e ) s a mo u p ra ve u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rž a vi č la n ic i ili d rža vi č la n ic i O ECD- a O b v e z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki v rije d n o s n i p a p iri č iji je iz d a va te lj je d in ic a lo ka ln e i p o d ru č n e (re g io n a ln e ) s a m o u p ra v e u R H O b v e z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki v rije d n o s n i p a p iri č iji je iz d a va te lj je d in ic a lo ka ln e i p o d ru č n e (re g io n a ln e ) s a m o u p ra v e u d ru g o j d rž a vi č la n ic i O b v e z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki v rije d n o s n i p a p iri č iji je iz d a va te lj je d in ic a lo ka ln e i p o d ru č n e (re g io n a ln e ) s a m o u p ra v e u d rž a vi č la n ic i O ECD- a O b ve z n ic e i d ru g i d u žn ič ki vrije d n o s n i p a p iri z a ko je je iz d a la ja ms tvo je d in ic a lo ka ln e i p o d ru č n e (re g io n a ln e ) s a mo u p ra ve u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rž a vi č la n ic i ili d rža vi č la n ic i O ECD- a O b v e z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki v rije d n o s n i p a p iri z a ko je je je d in ic a lo ka ln e i p o d ru č n e (re g io n a ln e ) s a m o u p ra v e u R H iz d a la ja m s tv o O b v e z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki v rije d n o s n i p a p iri z a ko je je je d in ic a lo ka ln e i p o d ru č n e (re g io n a ln e ) s a m o u p ra v e u d ru g o j d rž a v i č la n ic i iz d a la ja m s tvo O b v e z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki v rije d n o s n i p a p iri z a ko je je je d in ic a lo ka ln e i p o d ru č n e (re g io n a ln e ) s a m o u p ra v e u d rž a v i č la n ic i O ECD- a iz d a la ja m s tv o O b ve z n ic e i d ru g i d u žn ič ki vrije d n o s n i p a p iri ko jima s e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rža vi č la n ic i ili d rž a vi č la n ic i O ECD- a O b v e z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki v rije d n o s n i p a p iri k o jim a s e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu vrije d n o s n ih p a p ira u R H O b v e z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki v rije d n o s n i p a p iri k o jim a s e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu vrije d n o s n ih p a p ira u d ru g o j d rž a vi č la n ic i O b v e z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki v rije d n o s n i p a p iri k o jim a s e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu vrije d n o s n ih p a p ira u d rž a vi č la n ic i O ECD- a O b ve z n ic e i d ru g i d u žn ič ki vrije d n o s n i p a p iri ko jima s e n e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu , a ko je n jih o v izd a va te lj p ra vn a o s o b a s a s je d iš te m u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rža vi č la n ic i ili d rž a vi č la n ic i O ECD- a O b v e z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki v rije d n o s n i p a p iri k o jim a s e n e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu vrije d n o s n ih p a p ira a ko je n jih o v iz d a va te lj p ra v n a o s o b a s a s je d iš te m u R H O b v e z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki v rije d n o s n i p a p iri k o jim a s e n e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu vrije d n o s n ih p a p ira a ko je n jih o v iz d a va te lj p ra v n a o s o b a s a s je d iš te m u d ru g o j d rž a v i č la n ic i O b v e z n ic e i d ru g i d u ž n ič ki v rije d n o s n i p a p iri k o jim a s e n e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu vrije d n o s n ih p a p ira a ko je n jih o v iz d a va te lj p ra v n a o s o b a s a s je d iš te m u d rž a vi č la n ic i O ECD- a Dio n ic e ko jima s e trg u je n a u re đ e n o m tržiš tu u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rža vi č la n ic i ili d rža vi č la n ic i O ECD- a 0,00 0 ,0 0 % iz d a va te lj R H 0,00 0,00 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 856.717,50 8 ,3 2 % 856.717,50 8 ,3 2 % Dio n ic e ko jim a s e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu v rije d n o s n ih p a p ira u d ru g o j d rž a vi č la n ic i 0,00 0 ,0 0 % Dio n ic e ko jim a s e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu v rije d n o s n ih p a p ira u d rž a vi č la n ic i O ECD- a Dio n ic e ko jima s e n e trg u je n a u re đ e n o m tržiš tu , a ko je n jih o v izd a va te lj p ra vn a o s o b a s a s je d iš te m u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rža vi č la n ic i ili d rž a vi č la n ic i O ECD- a Dio n ic e ko jim a s e n e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu v rije d n o s n ih p a p ira , a k o je n jih o v iz d a v a te lj p ra vn a o s o b a s a s je d iš te m u R H Dio n ic e ko jim a s e n e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu v rije d n o s n ih p a p ira , a k o je n jih o v iz d a v a te lj p ra vn a o s o b a s a s je d iš te m u d ru g o j d rž a vi č la n ic i Dio n ic e ko jim a s e n e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu v rije d n o s n ih p a p ira , a k o je n jih o v iz d a v a te lj p ra vn a o s o b a s a s je d iš te m u d rž a v i č la n ic i O ECD- a Ud je li trg o va č kih d ru š ta va s a s je d iš te m u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rža vi č la n ic i ili d rža vi č la n ic i O ECD- a Ud je li trg o va č kih d ru š ta v a s a s je d iš te m u R H 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % Ud je li trg o va č kih d ru š ta v a s a s je d iš te m u d ru g o j d rž a vi č la n ic i 0,00 0 ,0 0 % Ud je li trg o va č kih d ru š ta v a s a s je d iš te m u d rž a vi č la n ic i O ECD- a Ud je li i d io n ic e in ve s tic ijs kih fo n d o va ko ji s u re g is trira n i u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rža vi č la n ic i ili d rža vi č la n ic i O ECD- a 0,00 0 ,0 0 % Dio n ic e ko jim a s e trg u je n a u re đ e n o m trž iš tu v rije d n o s n ih p a p ira u R H 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 909.159,51 0 ,0 0 % 8 ,8 2 % 909.159,51 8 ,8 2 % Ud je li i d io n ic e in ve s tic ijs kih fo n d o v a k o ji s u re g is trira n i u d ru g o j d rž a vi č la n ic i 0,00 0 ,0 0 % Ud je li i d io n ic e in ve s tic ijs kih fo n d o v a k o ji s u re g is trira n i u d rž a v i č la n ic i O ECD- a Za jmo vi o s ig u ra n i z a lo žn im p ra vo m n a n e kre tn in i o d n o s n o p rije n o s o m p ra va vla s n iš tva , a ko je z a lo žn o p ra vo u p is a n o u z e mljiš n o j kn jiz i u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rž a vi č la n ic i ili d rža vi č la n ic i O ECD- a Za jm o v i o s ig u ra n i z a lo ž n im p ra v o m n a n e k re tn in i o d n o s n o p rije n o s o m p ra v a vla s n iš tv a , a ko je z a lo ž n o p ra v o u p is a n o u z e m ljiš n o j k n jiz i u R H Za jm o v i o s ig u ra n i z a lo ž n im p ra v o m n a n e k re tn in i o d n o s n o p rije n o s o m p ra v a vla s n iš tv a , a ko je z a lo ž n o p ra v o u p is a n o u z e m ljiš n o j k n jiz i u d ru g o j d rž a vi č la n ic i Za jm o v i o s ig u ra n i z a lo ž n im p ra v o m n a n e k re tn in i o d n o s n o p rije n o s o m p ra v a vla s n iš tv a , a ko je z a lo ž n o p ra v o u p is a n o u z e m ljiš n o j k n jiz i u d rž a vi č la n ic i O ECD- a 0,00 0 ,0 0 % Ud je li i d io n ic e in ve s tic ijs kih fo n d o v a k o ji s u re g is trira n i u R H Za jmo vi b a n ka ma s a s je d iš te m u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rž a vi č la n ic i ili d rža vi č la n ic i O ECD- a 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 Za jm o v i b a n ka m a s a s je d iš te m u R H 0,00 Za jm o v i b a n ka m a s a s je d iš te m u d ru g o j d rž a v i č la n ic i 0,00 Za jm o v i b a n ka m a s a s je d iš te m u d rž a vi č la n ic i O ECD- a De p o z iti u b a n ka ma s a s je d iš te m u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rža vi č la n ic i ili d rž a vi č la n ic i O ECDa 0,00 2.546.861,79 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 2 4 ,7 2 % 2.546.861,79 2 4 ,7 2 % De p o z iti u b a n ka m a s a s je d iš te m u d ru g o j d rž a v i č la n ic i 0,00 0 ,0 0 % De p o z iti u b a n ka m a s a s je d iš te m u d rž a v i č la n ic i O ECD- a Za jmo vi o s ig u ra n i g a ra n c ijo m b a n ke s a s je d iš te m u Re p u b lic i Hrva ts ko j, d ru g o j d rža vi č la n ic i ili d rža vi č la n ic i O ECD- a 0,00 0 ,0 0 % Za jm o v i o s ig u ra n i g a ra n c ijo m b a n k e s a s je d iš te m u R H 0,00 0 ,0 0 % Za jm o v i o s ig u ra n i g a ra n c ijo m b a n k e s a s je d iš te m u d ru g o j d rž a vi č la n ic i 0,00 0 ,0 0 % Za jm o v i o s ig u ra n i g a ra n c ijo m b a n k e s a s je d iš te m u d rž a vi č la n ic i O ECD- a 0,00 0 ,0 0 % De p o z iti u b a n ka m a s a s je d iš te m u R H Za jmo vi o s ig u ra n i vrije d n o s n im p a p irima iz č la n ka 115 . s ta vka 1. to č ke 1. d o 4 . Za ko n a o o s ig u ra n ju Za jm o v i o s ig u ra n i v rije d n o s n im p a p irim a iz č la n k a 115 . s ta v ka 1. to č ke 1. d o - iz d a va te lj u R H Za jm o v i o s ig u ra n i v rije d n o s n im p a p irim a iz č la n k a 115 . s ta v ka 1. to č ke 1. d o - iz d a va te lj u d ru g o j d rž a vi č la n ic i Za jm o v i o s ig u ra n i v rije d n o s n im p a p irim a iz č la n k a 115 . s ta v ka 1. to č ke 1. d o - iz d a va te lj u d rž a vi č la n ic i O ECD- a Vla s n iš tvo n e kre tn in e i d ru g a s tva rn a p ra va n a n e kre tn in i (p ra vo g ra đ e n ja , 4 . Za k o n a o o s ig u ra n ju 4 . Za k o n a o o s ig u ra n ju 4 . Za k o n a o o s ig u ra n ju p ra vo s lu ž n o s ti) V la s n iš tvo n e kre tn in e i d ru g a s tva rn a p ra v a n a n e k re tn in i (p ra vo g ra đ e n ja , p ra v o s lu ž n o s ti) u R H V la s n iš tvo n e kre tn in e i d ru g a s tva rn a p ra v a n a n e k re tn in i (p ra vo g ra đ e n ja , p ra v o s lu ž n o s ti) u d ru g o j d rž a vi č la n ic i V la s n iš tvo n e kre tn in e i d ru g a s tva rn a p ra v a n a n e k re tn in i (p ra vo g ra đ e n ja , p ra v o s lu ž n o s ti) u d rž a vi č la n ic i O ECD- a S re d s tva n a p o s lo vn o m ra č u n u d ru š tva za o s ig u ra n je , o d n o s n o d ru š tva za re o s ig u ra n je 0,00 0,00 P rič u ve za b o n u s e i p o p u s te P rič u ve š te ta P rič u ve za ko le b a n je š te ta Dru g e te h n ič ke p rič u ve o s ig u ra n ja 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 949.201,92 9 ,2 1% 949.201,92 9 ,2 1% 0,00 0 ,0 0 % 0,00 0 ,0 0 % 292.004,49 2 ,8 3 % 0 ,0 0 % 0 ,0 0 % 4.836.498,40 0,00 5.465.608,76 0,00 0,00 Tra že n o p o krić e te h n ič ke p rič u ve o s im ma te ma tič ke p rič u ve (1+2 +3 +4 +5 ) 10.302.107,16 Imo vin a za p o krić e te h n ič ke p rič u ve o s im ma te ma tič ke p rič u ve 10.329.418,69 Tra že n o p o krić e te h n ič ke p rič u ve o s im ma te ma tič ke p rič u ve 10.302.107,16 Ra zlika (8 - 7 ) 0 ,0 0 % 0,00 Izve d e n i fin a n c ijs ki in s tru me n ti iz č la n ka 118 . Za ko n a o o s ig u ra n ju U la g a n ja p re d v iđ e n a č l. 115 . s t . 3 . Za ko n a o o s ig u ra n ju ( u la g a n ja u z s u g la s n o s t n a d z o rn o g t ije la ) P rič u ve za p rije n o s n e p re mije 0 ,0 0 % -27.311,53 AGRAM životno osiguranje d.d. 71 Prilog 2 – Dopunski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Društvo za osiguranje: AGRAM životno osiguranje d.d. Obrazac RU 1 Adresa: Trnjanska cesta 108, zagreb Ročna usklađenost imovine za pokriće matematičke pričuve s obvezama iz matematičke pričuve na dan 31.12.2013. Imovina - na osnovi preostalog ugovornog dospijeća / Obveze - Preostala ročnost osigurateljnih obveza Do 1 godine A 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 4 4.1 4.2 4.3 4.4 5 6 7 B 1-3 godina 3-5 godina 5-10 godina 15-20 godina 20 i više godina1) 10-15 godina Ukupno Imovina za pokriće matematičke pričuve (1+2+3+4+5+6+7) 427.250.643 239.323.552 55.115.475 166.548.937 0 0 298.492.037 1.186.730.644 Ulaganja koja se drže do dospijeća Obveznice Ostali vrijednosni papiri Ostala ulaganja Financijska imovina raspoloživa za prodaju Obveznice Dionice Udjeli u fondovima Udjeli u trgovačkim društvima Ostala ulaganja Financijska imovina po fer vrijednosti kroz RDG Obveznice Dionice Udjeli u fondovima Udjeli u trgovačkim društvima Ostala ulaganja Zajmovi i depoziti Zajmovi bank ama Depoziti u bank ama Zajmovi osiguranicima Ostali zajmovi Nekretnine Novac i novčani ekvivalenti Ulaganja uz suglasnost nadzornog tijela Traženo pokriće matematičke pričuve, neto od reosiguranja (8+9+10+11) 0 0 0 0 252.083.875 144.902.748 79.490.236 27.690.891 0 0 0 0 0 0 0 0 149.290.769 0 46.959.230 102.331.540 0 0 15.517.322 10.358.677 0 0 0 0 215.321.076 215.321.076 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24.002.475 0 11.115.111 12.887.364 0 0 0 0 0 0 0 0 45.426.330 45.426.330 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.689.145 0 9.625.166 63.979 0 0 0 0 0 0 0 0 166.548.937 166.548.937 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 298.492.037 0 0 0 0 0 0 679.380.218 572.199.092 79.490.236 27.690.891 0 0 0 0 0 0 0 0 182.982.390 0 67.699.507 115.282.883 0 298.492.037 15.517.322 10.358.677 105.835.065 134.645.692 237.054.372 496.094.555 157.502.961 46.648.396 7.349.536 1.185.130.576 96.625.606 132.502.509 236.329.723 495.704.097 157.401.531 46.638.914 7.343.829 1.172.546.210 0 0 0 0 0 0 0 0 9.209.459 2.143.183 724.649 390.458 101.429 9.482 5.707 12.584.366 0 0 0 0 0 0 0 0 -321.415.578 -104.677.860 181.938.897 329.545.618 157.502.961 46.648.396 -291.142.501 -1.600.068 8 Matematička pričuva 9 Pričuve za prijenosne premije kod vrsta rizika za koje je nužno oblikovati matematičku pričuvu 10 Pričuve za štete kod vrsta rizika za koje je nužno oblikovati matematičku pričuvu 11 Pričuve za bonuse i popuste kod vrsta rizika za koje je nužno oblikovati matematičku pričuvu C Razlika (B-A) AGRAM životno osiguranje d.d. 72 Prilog 2 – Dopunski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Obrazac RU 2 Društvo za osiguranje: AGRAM životno osiguranje d.d. Adresa: Trnjanska cesta 108, zagreb Ročna usklađenost imovine za pokriće tehničkih pričuva s obvezama iz tehničkih pričuva Imovina - na osnovi preostalog ugovornog dospijeća / Obveze - Preostala ročnost osigurateljnih obveza Opis A Do 1 godine 1-3 godina 3-5 godina 5-10 godina 10-15 godina 15-20 godina 20 i više Ukupno 1) godina Imovina za pokriće tehničkih pričuva (1+2+3+4+5+6+7) 7.802.960 498.000 506.588 572.669 0 0 949.202 10.329.419 1 1.1 1.2 2 2.1 2.2 2.3 2.4 Ulaganja koja se drže do dospijeća Obveznice Ostali vrijednosni papiri Financijska imovina raspoloživa za prodaju Obveznice Dionice Udjeli u fondovima Udjeli u trgovačkim društvima 0 0 0 5.968.681 4.202.804 856.718 909.160 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 572.669 572.669 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.541.350 4.775.473 856.718 909.160 0 3 3.1 3.2 3.3 3.4 4 4.1 4.2 4.3 5 6 7 0 0 0 0 0 1.542.274 0 1.542.274 0 0 292.004 0 0 0 0 0 0 498.000 0 498.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 506.588 0 506.588 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 949.202 0 0 0 0 0 0 0 2.546.862 0 2.546.862 0 949.202 292.004 0 6.204.861 2.403.522 946.731 668.392 75.849 2.452 300 10.302.107 8 9 10 11 12 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz RDG Obveznice Dionice Udjeli u fondovima Udjeli u trgovačkim društvima Zajmovi i depoziti Zajmovi bank ama Depoziti u bankama Ostali zajmovi Nekretnine Novac i novčani ekvivalenti Ulaganja uz suglasnost nadzornog tijela Traženo pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve, neto od reosiguranja (8+9+10+11+12) Pričuve za prijenosne premije Pričuve za bonuse i popuste Pričuve šteta Pričuve za kolebanje šteta Druge tehničke pričuve osiguranja 3.814.907 0 2.389.954 0 0 505.329 0 1.898.193 0 0 267.656 0 679.075 0 0 223.412 0 444.980 0 0 22.442 0 53.407 0 0 2.452 0 0 0 0 300 0 0 0 0 4.836.498 0 5.465.609 0 0 C Razlika B-A -1.598.098 1.905.522 440.143 95.723 75.849 2.452 -948.902 -27.312 B AGRAM životno osiguranje d.d. 73 Prilog 2 – Dopunski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Izvještaj o prihodima i troškovima ulaganja prema izvoru sredstava za razdoblje 01.01.-31.12.2013 u kunama Prethodno obračunsko razdoblje Broj Elementi pozicije zbroja 1 I Tekuće obračunsko razdoblje Opis pozicije 2 3 (1+2+3+4) Ukupni prihodi od ulaganja Život Neživot Ukupno Život Neživot Ukupno 4 5 6 7 8 9 69.180.401 69.180.401 71.367.511 71.367.511 1. Prihodi od ulaganja iz sredstava kapitala 17.050.636 17.050.636 12.772.798 12.772.798 2. Prihodi od ulaganja iz sredstava matematičke pričuve 51.640.743 51.640.743 58.139.653 58.139.653 489.021 489.021 455.060 455.060 -3.180.912 -3.180.912 -32.651.825 -32.651.825 3. 4. II. Prihodi od ulaganja iz sredstava posebnih pričuva za osiguranja iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik Prihodi od ulaganja iz sredstava preostalih tehničkih pričuva (koje nisu obuhvaćene pozicijama 2. i 3.) (1+2+3+4) Ukupni troškovi ulaganja 1. Troškovi od ulaganja iz sredstava kapitala -1.041.360 -1.041.360 -24.034.397 -24.034.397 2. Troškovi od ulaganja iz sredstava matematičke pričuve -2.138.779 -2.138.779 -8.578.269 -8.578.269 -773 -773 -39.159 -39.159 3. 4. Troškovi od ulaganja iz sredstava posebnih pričuva za osiguranja iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik Troškovi od ulaganja iz sredstava preostalih tehničkih pričuva (koje nisu obuhvaćene pozicijama 2. i 3.) AGRAM životno osiguranje d.d. 74 Prilog 2 – Dopunski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Društvo za osiguranje: AGRAM životno osiguranje d.d. SP - 15 - O STATISTIČKI PODACI O TROŠKOVIMA UPRAVE (ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI) ZA 2013. GODINU - OSIGURANJE u 000 kuna TROŠKOVI VRSTE OSIGURANJA Šifra 1 2 01 Osiguranje od nezgode 02 Zdravs tveno osiguranje 03 Osiguranje ces tovnih vozila 04 Osiguranje tračnih vozila 05 Osiguranje zračnih letjelica 06 Osiguranje plovila 07 Osiguranje robe u prijevozu 08 Osiguranje od požara i elementarnih šteta 09 Ostala osiguranja imovine 10 Osiguranje od odgovornos ti za upotrebu motornih vozila 11 Osiguranje od odgovornos ti za upotrebu zračnih letjelica 12 Osiguranje od odgovornos ti za upotrebu plovila 13 Ostala osiguranja od odgovornosti 14 Osiguranje kredita 15 Osiguranje jamstava 16 Osiguranje raznih financijskih gubitaka 17 Osiguranje troškova pravne zaštite 18 Putno os iguranje 19 Životno osiguranje 20 Rentno osiguranje 21 Dopuns ka osiguranja uz životno osiguranje 22 UPRAVE Amortizacija (bez građ. objekata) Plaće, p orezi i dop rinosi (iz i na) Ostali troškovi up rave Provizija od reosiguratelja i udio u dobiti 3 4 5 6 167 4.704 14.610 0 0 0 0 14 393 1.221 136 Osiguranje za s lučaj vjenčanja ili rođenja Životna ili rentna os iguranja kod kojih osiguranik na s ebe preuzima inves ticijs ki rizik 2 51 159 0 0 0 0 0 24 Tontine 0 0 0 0 25 Osiguranje s kapitalizacijom is plate 0 0 0 0 23 339 UKUPNO (neživotna os iguranja, vrs te 01 - 18) UKUPNO (životna os iguranja, vrs te 19 - 25) 183 5.149 15.991 475 S V E U K U P N O (vrs te 01 - 25) 183 5.149 15.991 475 AGRAM životno osiguranje d.d. 75 Prilog 2 – Dopunski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Društvo za os iguranje: AGRAM životno os iguranje d.d. SP - 16 - O STATISTIČKI PODACI O TROŠKOVIM A PRIBAVE I STANJU RAZGRANIČENIH TROŠKOVA PRIBAVE ZA 2013. GODINU - OSIGURANJE u 000 kuna Promjena razgraničenih troškova p ribave (+ / -) Troškovi p ribave VRSTE OSIGURANJA Šifra ostali troškovi p ribave p rovizija 1 2 3 4 Stanje razgraničenih troškova p ribave na dan 31.12. 5 6 01 Os iguranje od nezgode 0 0 0 0 02 Zdravs tveno os iguranje 0 0 0 0 03 Os iguranje ces tovnih vozila 0 0 0 0 04 Os iguranje tračnih vozila 0 0 0 0 05 Os iguranje zračnih letjelica 0 0 0 0 06 Os iguranje plovila 0 0 0 0 07 Os iguranje robe u prijevozu 0 0 0 0 08 Os iguranje od požara i elementarnih šteta 0 0 0 0 09 Os tala os iguranja imovine 0 0 0 0 10 Os iguranje od odgovornos ti za upotrebu motornih vozila 0 0 0 0 11 Os iguranje od odgovornos ti za upotrebu zračnih letjelica 0 0 0 0 12 Os iguranje od odgovornos ti za upotrebu plovila 0 0 0 0 13 Os tala os iguranja od odgovornos ti 0 0 0 0 14 Os iguranje kredita 0 0 0 0 15 Os iguranje jams tava 0 0 0 0 16 Os iguranje raznih financijs kih gubitaka 0 0 0 0 17 Os iguranje troškova pravne zaštite 0 0 0 0 18 Putno os iguranje 0 0 0 0 19 Životno os iguranje 542 29.445 0 0 20 Rentno os iguranje 0 0 0 21 Dopuns ka os iguranja uz životno os iguranje 0 2.462 0 0 22 Os iguranje za s lučaj vjenčanja ili rođenja Životna ili rentna os iguranja kod kojih os iguranik na s ebe preuzima inves ticijs ki rizik 0 320 0 0 0 0 0 0 23 24 Tontine 0 0 0 0 25 Os iguranje s kapitalizacijom is plate 0 0 0 0 UKUPNO (neživotna os iguranja, vrs te 01 - 18) 0 0 0 0 UKUPNO (životna os iguranja, vrs te 19 - 25) 542 32.227 0 0 S V E U K U P N O (vrs te 01 - 25) 542 32.227 0 0 AGRAM životno osiguranje d.d. 76
© Copyright 2024 Paperzz
