UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
za 2012. godinu
Sadržaj
Izvješće Uprave
1 Odgovornost Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i prihvaćanje godišnjih
financijskih izvještaja
2 Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva UNIQA osiguranje d.d.
3 Izvještaj o financijskom položaju
5 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
6 Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama
7 Izvještaj o novčanom toku
8 Bilješke uz financijske izvještaje
9 UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Izvješće Uprave
Uprava podnosi svoje izvješće i financijska izvješća za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Osnovna djelatnost
Društvo je ovlašteno za zaključivanje svih poslova neživotnog i životnog osiguranja.
Pregled poslovanja
Rezultat za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. naveden je u Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti na stranici 6.
Dionički kapital
Na dan 31. prosinca 2012. uplaćeni dionički kapital iznosio je 63 milijuna kuna (2011.: 45 milijuna kuna).
Uprava
Tijekom 2012. godine članovi Uprave bili su:
Saša Krbavac
Predsjednica Uprave
Tatjana Račić-Žlibar
Članica Uprave
Luka Matošić
Član Uprave od 12. lipnja 2012.
1
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Izvještaj o financijskom položaju
Na dan 31. prosinca
Aktiva
Oprema
Nematerijalna imovina
- Odgođeni troškovi pribave
- Ostala nematerijalna imovina
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Zajmovi i potraživanja
Odgođena porezna imovina
Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju
Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja
Potraživanje za preplaćeni porez na dobit
Novac i novčani ekvivalenti
Bilješke
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
1.10
2.799
3.525
1.11
1.12
1.13
1.13
1.13
1.13
1.14
1.15
1.16
11.690
3.642
486.847
225.940
9.837
9.419
175.521
107.353
7.901
─────
1.040.949
═════
11.886
4.572
430.696
171.558
4.873
8.290
2.003
168.006
112.067
471
17.523
─────
935.470
═════
690.721
4.266
515
232.392
1.435
─────
929.329
─────
639.194
230.980
1.772
─────
871.946
─────
62.700
18.500
2.269
22.583
5.568
─────
111.620
─────
1.040.949
═════
45.375
(6.703)
2.269
21.327
1.256
─────
63.524
─────
935.470
═════
1.17
Ukupna aktiva
Obveze i kapital i rezerve
Obveze
Pričuve za ugovore o osiguranju
Odgođena porezna obveza
Tekuća porezna obveza
Obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze i odgođeni prihod
Rezervacije za obveze i troškove
1.18
1.14
1.19
1.20
Ukupne obveze
Kapital i rezerve
Dionički kapital
Rezerva fer vrijednosti
Zakonska rezerva
Ostale rezerve
Zadržana dobit
Ukupni kapital i rezerve
Ukupne obveze i kapital i rezerve
1.21
1.21
1.21
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 83 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
5
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
Za godinu koja je završila 31. prosinca
Bilješke
2012.
2011.
’000 kn
’000 kn
225.549
(73.800)
─────
151.749
2.656
(423)
─────
153.982
227.930
(81.198)
─────
146.732
(3.190)
2.478
─────
146.020
24.052
41.322
1.714
─────
221.070
─────
(159.161)
45.551
─────
(113.610)
39.437
37.975
1.663
─────
225.095
─────
(163.762)
46.772
─────
(116.990)
1.29
1.30
1.31
(42.376)
(51.115)
(7.118)
─────
6.851
(48.122)
(52.309)
(6.127)
─────
1.547
1.32
(1.283)
─────
5.568
─────
(291)
─────
1.256
─────
Zaračunate bruto premije
Premije predane u reosiguranje
1.23
1.23
Neto zaračunate premije
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja
1.23
1.23
Neto zarađene premije
1.23
Prihod od provizija i naknada
Neto prihodi od ulaganja
Ostali poslovni prihodi
1.25
1.26
1.27
Neto poslovni prihodi
Nastale štete
Udio reosiguranja u nastalim štetama
1.28
1.28
Neto nastale štete
Troškovi pribave
Administrativni troškovi
Ostali poslovni rashodi
Dobit prije poreza
Porez na dobit
Dobit za godinu
Ostala sveobuhvatna dobit, neto od poreza na dobit
Promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive
za prodaju, neto od odgođenog poreza
Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu
Zarada po dionici
Osnovna i razrijeđena zarada po dionici (u tisućama kn)
1.22
25.203
(6.017)
─────
30.771
═════
─────
(4.761)
═════
73
═════
23
═════
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 83 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
6
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama
Dionički
kapital
’000 kn
Stanje na dan 1. siječnja 2011.
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu:
Dobici i gubici od promjene fer vrijednosti
financijske imovine raspoložive za
prodaju, neto od realiziranih iznosa
(bilješka 1.21 (b))
Odgođeni porez po dobicima i gubicima od
promjena u fer vrijednosti financijske
imovine raspoložive za prodaju, neto od
realiziranih iznosa (bilješka 1.21 (b))
Ostala sveobuhvatna dobit
Dobit za godinu
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu,
neto od poreza
Rezerva fer
vrijednosti
’000 kn
Zakonska
rezerva
’000 kn
Ostale
rezerve
’000 kn
Zadržana
dobit
’000 kn
2.269
─────
17.848
─────
3.479
─────
68.285
─────
Ukupno
’000 kn
45.375
─────
(686)
─────
-
(7.521)
-
-
-
(7.521)
─────
1.504
─────
─────
─────
─────
1.504
─────
─────
(6.017)
─────
─────
─────
1.256
─────
(6.017)
1.256
─────
─────
(6.017)
─────
─────
─────
1.256
─────
(4.761)
─────
─────
45.375
═════
─────
(6.703)
═════
─────
2.269
═════
3.479
─────
21.327
═════
(3.479)
─────
1.256
═════
─────
63.524
═════
45.375
─────
(6.703)
─────
2.269
─────
21.327
─────
1.256
─────
63.524
─────
-
31.505
-
-
31.505
─────
─────
(6.302)
─────
25.203
─────
─────
─────
─────
─────
─────
5.568
─────
(6.302)
─────
25.203
5.568
─────
─────
25.203
─────
─────
─────
5.568
─────
30.771
─────
-
-
17.325
1.256
─────
22.583
═════
(1.256)
─────
5.568
═════
─────
111.620
═════
Transakcije s vlasnicima, priznate
direktno u kapitalu i rezervama
Prijenos u ostale rezerve
Stanje na dan 31. prosinca 2011.
Stanje na dan 1. siječnja 2012.
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu:
Dobici i gubici od promjene fer vrijednosti
financijske imovine raspoložive za
prodaju, neto od realiziranih iznosa
(bilješka 1.21 (b))
Odgođeni porez po dobicima i gubicima od
promjena u fer vrijednosti financijske
imovine raspoložive za prodaju, neto od
realiziranih iznosa (bilješka 1.21 (b))
Ostala sveobuhvatna dobit:
Dobit za godinu
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu,
neto od poreza
Transakcije s vlasnicima, priznate
direktno u kapitalu i rezervama
Povećanje dioničkog kapitala
(bilješka 1.21(a))
Prijenos u ostale rezerve
Stanje na dan 31. prosinca 2012.
17.325
-
─────
62.700
═════
─────
18.500
═════
-
─────
2.269
═════
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 83 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
7
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Izvještaj o novčanom toku
Za godinu koja je završila 31. prosinca
Bilješke
Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti
Dobit za godinu
Porez na dobit
Amortizacija opreme
Amortizacija ostale nematerijalne imovine
Prihodi od ulaganja
Prihod od prodaje opreme
Rashod od otpisa opreme
Smanjenje / (povećanje) potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostalih
potraživanja
Neto povećanje ulaganja u vrijednosnice i investicijske fondove
Povećanje ulaganja u zajmove i potraživanja
Primici od kamata
Primici od dividendi
Povećanje pričuva za ugovore o osiguranju
Smanjenje ostalih pričuva
Povećanje udjela reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju
Smanjenje / (povećanje) odgođenih troškova pribave
Povećanje obveza iz ugovora o osiguranju, ostalih obveza i odgođenih
prihoda
Plaćeni porez na dobit
1.10
1.12
1.26
2011.
’000 kn
5.568
1.283
1.269
930
(41.322)
3
1.256
291
1.436
893
(37.975)
(104)
-
4.714
(8.838)
(77.135)
(1.129)
33.533
1.109
51.527
(337)
(7.515)
196
(81.165)
(416)
30.876
1.257
76.822
(345)
(16.719)
(774)
1.235
40.528
(330)
Neto novac korišten za poslovne aktivnosti
Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti
Ulaganje u ostalu nematerijalnu imovinu
Primici od prodaje opreme
Ulaganje u opremu
Uplata temeljnog kapitala
2012.
’000 kn
(117)
6.906
(26.401)
1.12
1.10
(546)
17.325
(
(678)
457
(1.152)
-
Neto novac korišten za ulagačke aktivnosti
16.779
(1.373)
Neto (smanjenje) / povećanje novca i novčanih ekvivalenata
(9.622)
5.533
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine
17.523
11.990
7.901
═════
17.523
═════
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine
1.17
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 83 čine sastavni dio ovih financijskih
izvještaja.
8
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje
1.1
Društvo koje je predmet izvještavanja
UNIQA osiguranje d.d. („Društvo”) je dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, Savska
cesta 106, Zagreb.
Društvo je mješovito osiguravajuće društvo koje nudi proizvode životnog i neživotnog osiguranja u Republici
Hrvatskoj, regulirano od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga („HANFA“).
Jedini dioničar Društva, sa 100% glasačkih prava (2011.: 80% glasačkih prava) i matično Društvo je UNIQA
International Versicherungs Holding GmbH, Beč. Krajnje matično društvo je UNIQA Versicherungen AG, Beč,
dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u Austriji.
1.2
Osnova za pripremu izvještaja
(a) Izjava o usklađenosti
Financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja
(„MSFI“).
Ovi financijski izvještaji odobreni su za izdavanje od strane Uprave 26. travnja 2013. i dostavljeni Nadzornom
odboru na prihvaćanje.
(b) Funkcionalna i prezentacijska valuta
Financijski izvještaji iskazani su u valuti primarnog ekonomskog okruženja u kojem Društvo posluje
(„funkcionalna valuta”), hrvatskim kunama („kn”) te su iznosi zaokruženi na najbližu tisuću.
(c) Osnova mjerenja
Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog ili amortizacijskog troška, osim financijske imovine
raspoložive za prodaju i financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja je iskazana po fer
vrijednosti.
(d) Korištenje procjena i prosudbi
Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI-evima zahtijeva od rukovodstva donošenje prosudbi, procjena i
pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iskazane iznose imovine, obveza, prihoda i rashoda. Procjene i uz
njih vezane pretpostavke zasnivaju se na povijesnom iskustvu i raznim drugim čimbenicima za koje se smatra da
su razumni u danim uvjetima i uz raspoložive informacije na datum izrade financijskih izvještaja, a rezultat kojih
čini osnovu za prosuđivanje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije lako utvrdiva iz drugih
izvora. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovih procjena.
Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena
priznaju se u razdoblju u kojem je procjena izmijenjena i budućim razdobljima, ako izmjena utječe i na njih.
Informacije o prosudbama rukovodstva Društva koje se odnose na primjenu MSFI-jeva koji imaju značajan
utjecaj na financijske izvještaje kao i informacije o procjenama sa znatnim rizikom mogućeg značajnog
usklađenja u idućoj godini objavljene su u bilješci 1.4.
9
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.2
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Osnova za pripremu izvještaja (nastavak)
(e) Preračunavanje stranih valuta
Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan transakcije.
Monetarna imovina i obveze denominirane u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema tečaju
važećem na datum izvještavanja. Dobici i gubici nastali po osnovi tečajnih razlika monetarnih stavaka
predstavljaju razliku između amortiziranog troška u funkcionalnoj valuti na početku razdoblja, usklađenog za
efektivnu kamatu i plaćanja tijekom razdoblja i amortiziranog troška u stranoj valuti preračunatog prema
važećem tečaju na kraju razdoblja. Nemonetarna imovina i obveze denominirani u stranoj valuti koji se mjere po
fer vrijednosti preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema važećem tečaju na datum kada je njihova fer
vrijednost utvrđena. Promjene fer vrijednosti monetarnih vrijednosnica denominiranih ili vezanih uz stranu
valutu klasificiranih kao raspoložive za prodaju raščlanjuju se na tečajne razlike proizašle iz promjena
amortiziranog troška vrijednosnice i druge promjene knjigovodstvene vrijednosti vrijednosnice. Tečajne razlike
priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kao dobici i gubici od tečajnih razlika nastalih kod revalorizacije
monetarne imovine i obveza i prikazuju unutar neto prihoda od ulaganja. Tečajne razlike od revalorizacije
nemonetarne financijske imovine denominirane u ili vezane uz strane valute, klasificirane kao raspoloživa za
prodaju, priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.
Najznačajnija valuta u kojoj Društvo drži imovinu i obveze je euro. Tečaj eura koji se koristi za preračunavanje
na datum 31. prosinca 2012. bio je EUR 1 = 7,545624 kn (2011.: EUR 1 = 7,530420 kn).
10
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3
Značajne računovodstvene politike
(a) Oprema
Priznavanje i mjerenje
Oprema se mjeri po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti.
Naknadni troškovi
Troškovi zamjene dijela opreme priznaju se u knjigovodstveni iznos imovine samo ako je vjerojatno da će
buduće ekonomske koristi povezane s imovinom pritjecati u Društvo i ako se trošak nabave može pouzdano
izmjeriti. Troškovi svakodnevnih popravaka opreme priznaju se kroz dobit ili gubitak po nastanku.
Amortizacija
Amortizacija imovine se priznaje kroz dobit ili gubitak linearnom metodom u svrhu alokacije troška na
rezidualnu vrijednost tijekom procijenjenog korisnog vijeka svake stavke opreme. Imovina koja nije stavljena u
upotrebu se ne amortizira.
Procijenjeni korisni vijek upotrebe prikazan je u nastavku:
 Računala
 Namještaj i oprema
 Motorna vozila
2012.
2011.
3 godine
3 godine
3 do 10 godina
3 do 10 godina
4 godine
4 godine
Metoda amortizacije te procijenjeni korisni vijek upotrebe preispituju se, i ukoliko je potrebno, prepravljaju na
datum izvještavanja.
Dobici i gubici kod otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i neto knjigovodstvenu
vrijednost imovine te se uključuju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
(b) Nematerijalna imovina
Odgođeni troškovi pribave – ugovori o osiguranju
Troškovi pribave uključuju troškove nastale izravno i neizravno u vezi sa zaključivanjem novih ugovora o
osiguranju i obnovi postojećih ugovora.
Odgođeni troškovi pribave za neživotna osiguranja odnose se na provizije koje su plaćene agentima i
djelatnicima zaposlenim u pribavi nastale pri zaključivanju polica osiguranja tijekom financijske godine, ali koji
se odnose na iduću financijsku godinu te ostale varijabilne troškove izdavanja i policiranja polica. Opći troškovi
prodaje i opći troškovi pojedinih skupina osiguranja se ne razgraničavaju.
Za poslove neživotnog osiguranja odgođeni troškovi pribave na datum izvještavanja izračunavaju se
pojedinačnim obračunom po polici na način da se prijenosna premija na datum izvještavanja množi provizijskom
stopom korištenom za obračun provizije po policama.
Za poslove životnog osiguranja, troškovi pribave uključeni su u izračun matematičke pričuve životnog
osiguranja temeljem Zillmerizacije. Kao takvi odgođeni troškovi pribave za životna osiguranja ne priznaju se
kao posebna stavka imovine na datum izvještavanja.
Nadoknadivi iznos odgođenih troškova pribave procjenjuje se na svaki datum izvještavanja kao dio testa
adekvatnosti obveza.
11
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(b) Nematerijalna imovina (nastavak)
Ostala nematerijalna imovina
Ostala nematerijalna imovina kupljena od strane Društva, koja sva ima konačan vijek upotrebe, iskazuje se po
trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti.
Naknadni troškovi kapitaliziraju se samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi od imovine na koju se
odnose. Svi ostali troškovi priznaju se kroz dobit ili gubitak kako nastaju.
Amortizacija se priznaje kroz dobit ili gubitak linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka
upotrebe nematerijalne imovine od dana kada je raspoloživa za upotrebu. Procijenjeni korisni vijek upotrebe u
2012. i 2011. godini bio je 5 godina.
Rezidualne vrijednosti ne uzimaju se u obzir.
Korisni vijek upotrebe provjerava se i korigira, ukoliko je potrebno, na svaki datum izvještavanja. Dobici i
gubici kod otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i neto knjigovodstvenu vrijednost
imovine te se uključuju u dobit ili gubitak.
(c) Financijski instrumenti
Klasifikacija i priznavanje
Društvo raspoređuje svoje financijske instrumente u sljedeće kategorije: financijska imovina po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka, financijska imovina raspoloživa za prodaju, ulaganja koja se drže do dospijeća,
zajmovi i potraživanja i ostale financijske obveze. Klasifikacija ovisi o namjeri s kojom su financijska imovina i
obveze stečeni. Rukovodstvo određuje klasifikaciju financijske imovine i financijskih obveza prilikom početnog
priznavanja i ukoliko je prikladno, ponovno je procjenjuje na svaki datum izvještavanja.
Financijska imovina i financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Financijska imovina i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuje financijsku imovinu i
obveze koje se drže radi trgovanja kao i financijsku imovinu i obveze koje je Društvo inicijalno rasporedilo po
fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Društvo ne koristi računovodstvo zaštite.
Kao što je već gore navedeno, ova kategorija ima dvije potkategorije: financijski instrumenti koji se drže radi
trgovanja i oni koje je rukovodstvo inicijalno rasporedilo po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Imovina i
obveze za trgovanje obuhvaćaju imovinu i obveze koje je Društvo steklo ili koji su nastali uglavnom radi prodaje ili
ponovne kupnje u kratkom roku, ili se drže kao dio portfelja koji se vodi u svrhu kratkoročnog stjecanja dobiti ili
pozicije.
Društvo raspoređuje financijsku imovinu i obveze u kategoriju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
kada:



se imovinom i obvezama upravlja, procjenjuje ih se i o njima interno izvještava na osnovi fer vrijednosti; ili
raspoređivanje uklanja ili znatno umanjuje računovodstvenu neusklađenost koja bi inače nastala; ili
imovina ili obveze sadrže ugrađeni derivativ koji znatno utječe na gotovinske tokove koji bi inače proizašli
iz ugovora.
Ulaganja Društva u financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuju ulaganja u
dužničke vrijednosnice i investicijske fondove.
12
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
(c)
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Financijska imovina raspoloživa za prodaju je nederivativna financijska imovina koja je raspoređena u ovu
kategoriju ili nije raspoređena niti u jednu drugu kategoriju. Financijska imovina raspoređena kao raspoloživa za
prodaju namjerava se držati na neodređeno vrijeme, ali se može prodati u svrhu održavanja likvidnosti ili u
slučaju promjene kamatnih stopa, tečajeva ili cijena vlasničkih instrumenata. Financijska imovina raspoloživa za
prodaju uključuje ulaganja u dužničke vrijednosne papire izdane od Ministarstva financija Republike Hrvatske te
otvorene investicijske fondove.
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Ulaganja koja se drže do dospijeća su nederivativna financijska imovina koja ima fiksna ili odrediva plaćanja i
fiksno dospijeće, za koju Društvo ima pozitivnu namjeru i sposobnost držanja do dospijeća. Svaka prodaja ili
reklasifikacija značajnijeg iznosa unutar ulaganja koja se drže do dospijeća, a prije dana dospijeća, uzrokovala bi
reklasifikaciju ukupnog portfelja ulaganja koja se drže do dospijeća u imovinu raspoloživu za prodaju te
onemogućila Društvu klasificiranje vrijednosnih papira u kategoriju ulaganja koja se drže do dospijeća u tekućoj
i naredne dvije financijske godine. Navedena kategorija uključuje obveznice Ministarstva financija Republike
Hrvatske i hrvatskih kompanija.
Zajmovi i potraživanja
Zajmovi i potraživanja su nederivativna financijska imovina koja ima fiksna ili odrediva plaćanja te koja ne
kotira na aktivnom tržištu. Zajmovi i potraživanja nastaju kada Društvo odobrava novčana sredstva komitentima
bez namjere trgovanja s tim potraživanjima te uključuju depozite kod banaka i zajmove na temelju polica
osiguranja života.
Ostale financijske obveze
Ostale financijske obveze čine sve financijske obveze koje nisu raspoređene u kategoriju po fer vrijednosti kroz
račun dobiti i gubitka.
Priznavanje i prestanak priznavanja
Kupnje i prodaje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ulaganja koja se drže do
dospijeća i koja su raspoloživa za prodaju, priznaju se na datum trgovanja, odnosno datum kada se Društvo
obvezuje na kupnju ili prodaju instrumenta. Zajmovi i potraživanja i financijske obveze koje se vode po
amortiziranom trošku priznaju se u trenutku kada je financijska imovina predana zajmoprimcima, odnosno
obveza primljena od zajmodavaca.
Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu (u cijelosti ili djelomično) kada isteknu prava na primitke
gotovinskih tokova od financijske imovine ili kada izgubi kontrolu nad ugovornim pravima nad tom
financijskom imovinom. Navedeno se događa kada Društvo prenese suštinski sve rizike i koristi od vlasništva na
drugi poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, predana ili istekla.
Društvo prestaje priznavati financijske obveze samo kada one prestanu postojati, tj. kada su ispunjene, otkazane
ili istekle. Ukoliko se uvjeti financijske obveze promijene, Društvo će prestati priznavati tu obvezu i istovremeno
priznati novu financijsku obvezu s novim uvjetima.
Početno i naknadno mjerenje
Financijska imovina i obveze početno se priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za, u slučaju financijske imovine i
financijskih obveza koje nisu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, transakcijske troškove koji se izravno
povezuju sa stjecanjem ili izdavanjem financijske imovine ili financijske obveze. Na datum izvještavanja Društvo
nije imalo financijskih obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.
13
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
(c)
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
Financijski instrumenti (nastavak)
Početno i naknadno mjerenje (nastavak)
Nakon početnog priznavanja, Društvo vrednuje financijske instrumente po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka i financijsku imovinu raspoloživu za prodaju po njihovoj tekućoj fer vrijednosti, bez umanjenja za
troškove prodaje. Vlasničke vrijednosnice klasificirane kao raspoložive za prodaju koje nemaju kotiranu tržišnu
cijenu na aktivnom tržištu i čija se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi vrednuju se po trošku stjecanja
umanjenom za umanjenje vrijednosti.
Zajmovi i potraživanja i ulaganja koja se drže do dospijeća vrednuju se po amortiziranom trošku umanjenom za
umanjenja vrijednosti. Financijske obveze koje se ne raspoređuju u skupinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka vrednuju se po amortiziranom trošku. Premije i diskonti, uključujući početne transakcijske troškove,
uključuju se u knjigovodstveni iznos pripadajućeg instrumenta te amortiziraju koristeći efektivnu kamatnu stopu
tog instrumenta.
Dobici i gubici
Dobici i gubici proizašli iz promjene fer vrijednosti financijske imovine ili financijskih obveza po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Dobici i gubici proizašli iz promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju priznaju se izravno
u rezervu fer vrijednosti u kapitalu i rezervama i objavljuju u izvješću o promjenama u kapitalu i rezervama.
Gubici od umanjenja vrijednosti, dobit i gubitak od tečajnih razlika, prihod od kamata te amortizacija premije ili
diskonta metodom efektivne kamatne stope, za monetarnu imovinu raspoloživu za prodaju, priznaju se u izvještaju
o sveobuhvatnoj dobiti. Tečajne razlike od revalorizacije nemonetarne financijske imovine denominirane u ili
vezane uz strane valute klasificirane kao raspoloživa za prodaju priznaju se u kapitalu i rezervama. Prihod od
dividende priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. U trenutku prodaje ili drugačijeg prestanka priznavanja
financijske imovine raspoložive za prodaju, svi kumulativni dobici ili gubici prenose se iz kapitala i rezervi u
izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti.
Dobici i gubici od financijskih instrumenata koji se vrednuju po amortiziranom trošku mogu također nastati
prilikom prestanka priznavanja ili umanjenja vrijednosti financijskog instrumenta i priznaju se u izvještaju o
sveobuhvatnoj dobiti.
Principi mjerenja fer vrijednosti
Fer vrijednost financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijske imovine
raspoložive za prodaju je njihova kotirana prodajna tržišna cijena na datum izvještavanja, bez umanjenja za
troškove prodaje. Ukoliko tržište za financijsku imovinu nije aktivno (i za vrijednosnice koje ne kotiraju) ili ako
se, zbog drugih razloga, fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi temeljem tržišne cijene, Društvo utvrđuje fer
vrijednost korištenjem tehnika procjene. One uključuju korištenje cijena ostvarenih u nedavnim transakcijama
pogodbe između informiranih i spremnih strana, pozivanje na druge u suštini slične instrumente, analizu
diskontiranih novčanih tokova i cjenovne opcijske modele, pri tome maksimalno koristeći podatke s tržišta i što je
manje moguće oslanjajući se na specifičnosti subjekta.
Kod primjene metode diskontiranog gotovinskog toka, procijenjeni budući gotovinski tokovi se temelje na
najboljoj procjeni rukovodstva, a diskontna stopa je tržišna stopa važeća na datum izvještavanja za financijske
instrumente sa sličnim uvjetima. Kod upotrebe cjenovnog modela, koriste se tržišno povezane veličine važeće na
datum izvještavanja.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Društvo provjerava na svaki datum izvještavanja postoje li objektivni dokazi za umanjenje vrijednosti financijske
imovine koja nije klasificirana kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Umanjenje
vrijednosti financijske imovine provodi se ukoliko postoji objektivni dokaz da je nastupio događaj koji uzrokuje
umanjenje vrijednosti nakon početnog priznavanja imovine te navedeni događaj koji uzrokuje umanjenje
vrijednosti ima utjecaj na buduće novčane tokove od imovine, koji se može pouzdano procijeniti.
Društvo uzima u obzir dokaz o umanjenju vrijednosti na pojedinačnu imovinu te na skupnoj razini. Sva
pojedinačno značajna financijska imovina provjerava se zbog umanjenja vrijednosti na pojedinačnoj osnovi.
14
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(c) Financijski instrumenti (nastavak)
Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak)
Sva pojedinačno značajna financijska imovina za koju nije prepoznato umanjenje vrijednosti uključuje se u
osnovicu za provjeru umanjenja vrijednosti na skupnoj osnovi zbog umanjenja koje je nastalo, ali nije još
prepoznato.
Objektivni dokaz umanjenja vrijednosti financijske imovine (uključujući vlasničke vrijednosnice) uključuje
nepodmirenje obveza ili kašnjenje dužnika, značajan ili dugotrajan pad fer vrijednosti glavničkih vrijednosnica,
restrukturiranje kredita ili predujma od strane Društva prema uvjetima koje Društvo inače ne bi razmatralo,
indikacije da će dužnik ili izdavatelj ući u stečajni postupak, nestanak aktivnog tržišta za vrijednosnicu, ili ostale
dostupne podatke vezane uz skupinu imovine, kao što su nepovoljne promjene u platnom položaju dužnika ili
izdavatelja unutar te skupine, ili ekonomski uvjeti koji su povezani s nepodmirenjima obveza unutar te skupine.
Gubitak od umanjenja vrijednosti imovine koja se vodi po amortiziranom trošku utvrđuje se kao razlika između
knjigovodstvene vrijednosti financijske imovine i sadašnje vrijednosti očekivanih gotovinskih tokova
diskontiranih originalnom efektivnom stopom te imovine. Gubici se priznaju kroz dobit ili gubitak te odražavaju
u rezervaciji za umanjenje vrijednosti kredita i predujmova. Kamata na imovinu s umanjenom vrijednošću i dalje
se priznaje kao amortizacija diskonta.
Ukoliko naknadni događaj rezultira smanjenjem iznosa gubitka od umanjenja vrijednosti, prethodno priznati
gubitak od umanjenja vrijednosti se otpušta kroz dobit ili gubitak.
Na svaki datum izvještavanja Društvo procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske
imovine raspoložive za prodaju, uključujući u slučaju vlasničkih vrijednosnica raspoloživih za prodaju, značajan ili
dugotrajan pad fer vrijednosti vrijednosnica ispod njihove nabavne vrijednosti. Ako takvi dokazi postoje za
financijsku imovinu raspoloživu za prodaju, kumulativni gubitak – koji se mjeri kao razlika između nabavne
vrijednosti i tekuće fer vrijednosti umanjene za gubitak od umanjenja vrijednosti navedene financijske imovine
koja je prethodno priznata u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti – uklanja se iz ostale sveobuhvatne dobiti i priznaje kroz
dobit ili gubitak.
Gubici od umanjenja vrijednosti vlasničkih instrumenata priznatih kroz dobit ili gubitak ne ukidaju se naknadno.
Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se kroz dobit ili gubitak, ako se u naknadnom razdoblju fer vrijednost
dužničkog instrumenta raspoloživog za prodaju poveća te ako se navedeno povećanje može objektivno povezati
s događajem koji je nastao nakon priznavanja gubitka od umanjenja vrijednosti kroz dobit ili gubitak.
Dužničke vrijednosnice
Dužničke vrijednosnice klasificiraju se kao ulaganja koja se drže do dospijeća, financijska imovina raspoloživa
za prodaju ili financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ovisno o svrsi za koju je
dužnička vrijednosnica stečena.
Zajmovi i potraživanja
Zajmovi na temelju police osiguranja života i depoziti kod banaka klasificirani su kao zajmovi i potraživanja i
vrednuju se po amortiziranom trošku umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti.
Ulaganje u investicijske fondove
Ulaganja u otvorene i zatvorene investicijske fondove klasificiraju se kao financijska imovina raspoloživa za
prodaju ili po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i vrednuju se po fer vrijednosti.
Ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja
Ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja klasificiraju se kao financijska imovina raspoloživa
za prodaju, a obuhvaćaju ulaganja osiguranika vezana uz vrijednost udjela investicijskih fondova („unit-linked“).
15
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(c) Financijski instrumenti (nastavak)
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja prikazuju se po trošku umanjenom za umanjenja vrijednosti.
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze početno se priznaju po fer vrijednosti i naknadno mjere po
amortiziranom trošku.
Netiranje financijskih instrumenata
Financijska imovina i obveze se netiraju te se u izvještaju o financijskom položaju iskazuju u neto iznosu, u
slučaju kada postoji zakonski provedivo pravo na prijeboj priznatih iznosa i postoji namjera namire na neto
principu ili istovremene realizacije imovine i podmirenja obveza.
Prihodi i rashodi priznaju se na neto osnovi kada je to dozvoljeno računovodstvenim standardima ili za dobitke i
gubitke koji proizlaze iz grupe sličnih transakcija.
(d) Imovina pod najmom
Najam pri kojem Društvo preuzima sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom, klasificira se kao financijski
najam. Na datum izvještavanja, Društvo nema financijskih najmova. Ostali najmovi su operativni najmovi
(Društvo je najmoprimac), a unajmljena imovina se ne prikazuje u izvještaju o financijskom položaju Društva.
Računovodstvena politika za priznavanje troškova najma opisana je u računovodstvenoj politici 1.3 (n) u
poglavlju Troškovi operativnog najma.
(e) Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti za potrebe sastavljanja izvještaja o financijskom položaju i izvještaja o novčanom
toku obuhvaćaju gotovinu i depozite kod banaka po viđenju ili s ugovorenim rokovima dospijeća do tri mjeseca
ili kraće.
(f) Troškovi osoblja
Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih
mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Nakon plaćenih doprinosa Društvo
nema daljnjih obveza plaćanja. Doprinosi se priznaju kao trošak naknada zaposlenicima prilikom njihovog
dospijeća.
Kratkoročna primanja zaposlenih
Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je
nastala izvedena obveza. Nadalje, Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla
temeljem neiskorištenih dana godišnjeg odmora na datum izvještavanja.
(g) Porez na dobit
Porez na dobit sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Trošak poreza na dobit iskazuje se kroz dobit ili
gubitak s izuzetkom poreza na dobit koji se odnosi na stavke priznate izravno u kapitalu i rezervama ili u ostaloj
sveobuhvatnoj dobiti.
Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivu dobit za godinu, koristeći porezne
stope koje su bile na snazi ili su u suštini bile važeće na datum izvještavanja i sva usklađenja porezne obveze iz
prethodnih razdoblja.
16
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(g) Porez na dobit (nastavak)
Odgođeni porezi priznaju se bilančnom metodom, odražavajući privremene razlike između knjigovodstvene
vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna
poreza. Odgođeni porez izračunava se korištenjem poreznih stopa koje se očekuju primijeniti na privremene
razlike kada će se one nadoknaditi ili namiriti, a na osnovi propisa koji su bili na snazi ili u suštini važeći na
datum izvještavanja.
Odgođena porezna imovina priznaje se do iznosa za koji je vjerojatno da će buduća oporeziva dobit biti dostatna
za korištenje privremenih razlika. Odgođena porezna imovina pregledava se na svaki datum izvještavanja te se
smanjuje ukoliko više nije vjerojatno da će se povezana porezna korist moći realizirati.
Odgođena porezna imovina i obveze se ne diskontiraju, a iskazuju se kao dugotrajna imovina i/ili dugoročne
obveze.
(h) Rezervacije za obveze i troškove
Rezervacija se priznaje kad Društvo, kao posljedicu prošlog događaja, ima sadašnju zakonsku ili izvedenu
obvezu koja se može pouzdano procijeniti te je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa koji sadrže
ekonomske koristi radi podmirivanja te obveze. Rezervacije se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih
novčanih tokova koristeći stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti
novca i rizike specifične za tu obvezu.
(i) Diskrecioni bonus
Osiguranici ili korisnici polica osiguranja za slučaj doživljenja (MO, MO-1, MO-3, MO-4, MOD, MOK,
MODOS, MOR2011, MOPO2011, UNILIFE, MOPO, ST, PSDZ, PSDM, TB, TB20, TB2011, MOR, MODOR i
MODOB) imaju pravo na diskrecioni udio u dobiti Društva koji je ostvaren upravljanjem sredstvima životnog
osiguranja. Diskrecioni udio u dobiti računovodstveno se evidentira unutar matematičke pričuve.
(j) Dionički kapital
Redovni dionički kapital
Redovni dionički kapital predstavlja nominalnu vrijednost uplaćenih običnih dionica klasificiranih u poziciju
kapitala i rezervi i denominiran je u kunama.
Dividende
Dividende na redovne dionice se priznaju kao obveza u razdoblju u kojem su izglasane.
Zakonske rezerve
Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, Društvo treba raspoređivati 5% godišnje neto dobiti u zakonsku rezervu
sve dok zakonska rezerva zajedno s rezervama kapitala ne dosegne 5% izdanog dioničkog kapitala. Zakonska
rezerva i rezerve kapitala, formirane sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, do iznosa 5% dioničkog kapitala
mogu se koristiti za pokrivanje gubitaka iz prethodnih godina ako oni nisu pokriveni iz dobiti tekućeg razdoblja ili
ako ostale rezerve nisu raspoložive.
Ostale rezerve
Ostale rezerve se formiraju i koriste na temelju odluke skupštine Društva i mogu se koristiti za povećanje
temeljnog kapitala, isplatu dividendi, pokrivanje gubitka ili druge svrhe.
Rezerva fer vrijednosti
Rezerva fer vrijednosti obuhvaća nerealizirane neto dobitke i gubitke od promjena fer vrijednosti financijske
imovine raspoložive za prodaju, umanjene za pripadajući odgođeni porez.
Zadržana dobit
Dobit za godinu, zadržana nakon raspoređivanja, prenosi se u rezerve na temelju odluke dioničara ili ostaje u
zadržanoj dobiti. Zadržana dobit raspoloživa je za raspodjelu dioničarima.
17
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(k) Umanjenje vrijednosti
Neto knjigovodstvena vrijednost imovine Društva, izuzev odgođenih troškova pribave (vidi računovodstvenu
politiku 1.3 (b)), financijske imovine (vidi računovodstvenu politiku 1.3 (c)) i odgođene porezne imovine (vidi
računovodstvenu politiku 1.3 (g)) preispituje se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdilo postoje li
indikacije umanjenja vrijednosti. Ako se utvrdi postojanje takvih indikacija, procjenjuje se nadoknadivi iznos
imovine. Za imovinu koja nema konačan korisni vijek upotrebe (na datum izvještavanja Društvo nije imalo takve
imovine) te nematerijalnu imovinu koja još nije u upotrebi, nadoknadivi iznos procjenjuje se na svaki datum
izvještavanja.
Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kada je knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja
generira novac veća od njezinog nadoknadivog iznosa. Jedinica koja generira novac je najmanja prepoznata
grupa imovine koja generira novčane tokove, a koji se mogu zasebno identificirati od onih za drugu imovinu i
grupe imovine. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kroz dobit ili gubitak. Gubitak od umanjenja
vrijednosti priznat za imovinu koja generira novac raspodjeljuje se umanjujući knjigovodstvenu vrijednost
imovine unutar te jedinice (skupine jedinica) na linearnoj osnovi. Nadoknadivi iznos imovine i jedinice koja
generira novac je vrijednost imovine u upotrebi ili neto prodajna cijena, ovisno o tome koji je iznos viši.
Vrijednost u upotrebi se procjenjuje diskontiranjem očekivanih budućih gotovinskih tokova na njihovu sadašnju
vrijednost koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti
novca i rizike specifične za tu imovinu.
Gubitak od umanjenja vrijednosti priznat prethodnih godina procjenjuje se na svaki datum izvještavanja radi
utvrđivanja je li gubitak smanjen ili više ne postoji. Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida ukoliko je došlo
do promjene u procjenama koje su bile korištene za određivanje nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja
vrijednosti se ukida samo do knjigovodstvene vrijednosti imovine, umanjene za akumuliranu amortizaciju, kakva
bi bila izračunata da nije bio priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.
(l) Izvještavanje po segmentima
Segment je zasebno prepoznatljiv dio Društva koji je angažiran u proizvodnji proizvoda ili pružanju usluga
(poslovni segment) ili u proizvodnji proizvoda ili pružanju usluga u određenom ekonomskom okruženju
(geografski segment) koji u sebi sadrži rizike i koristi različite od onih u drugim segmentima. Primarni format
Društva za izvještavanje po segmentima su poslovni segmenti, koji uključuju segmente životnih i neživotnih
osiguranja.
Raspodjela troškova između segmenata životnog i neživotnog osiguranja
Prihod od ulaganja, realizirani i nerealizirani dobici i gubici te troškovi i naknade koji proizlaze iz kapitala i
rezervi iz sredstava neživotnog osiguranja, raspoređuju se na segment neživotnog osiguranja, na temelju
prosječnog omjera uloženih sredstava.
Prihod od ulaganja, realizirani i nerealizirani dobici i gubici te troškovi i naknade od imovine životnog
osiguranja, uključeni su izravno u segment životnih osiguranja.
Tijekom godine izravni administrativni troškovi izravno terete segmente životnog i neživotnog osiguranja. Kod
administrativnih troškova koji ne mogu biti izravno raspoređeni, trošak se po ključu raspoređuje između
segmenata životnog i neživotnog osiguranja.
Provizije se knjiže odvojeno na segmente životnog i neživotnog osiguranja. Značajan dio troškova osoblja
raspoređuju se izravno na segmente životnog i neživotnog osiguranja. Ako se troškovi osoblja ne mogu izravno
rasporediti na pojedini segment, raspoređuju se na temelju postotka sati utrošenih na poslove životnog i
neživotnog osiguranja.
Ostali troškovi pribave raspoređuju se izravno na segmente životnog i neživotnog osiguranja, ili se raspoređuju
na temelju omjera broja izdanih polica.
Raspodjela imovine i kapitala i rezervi
Oprema i nematerijalna imovina raspoređuju se po ključu na segmente životnog i neživotnog osiguranja.
Financijska ulaganja se raspoređuju na temelju izvora sredstava. Kapital i rezerve se raspoređuju na temelju
minimalnih zakonskih zahtjeva za kapitalom. Rezerve fer vrijednosti, ostale rezerve i zadržana dobit razdvajaju
se temeljem stvarnog rezultata povezanog segmenta.
18
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(m) Prihodi
Računovodstvena politika vezana uz priznavanje prihoda od sklopljenih ugovora o osiguranju opisana je u
bilješci 1.3 (p).
Prihod od ulaganja
Prihod od kamata priznaje se kroz dobit ili gubitak kako nastaje za sve kamatonosne financijske instrumente koji
se mjere po amortiziranom trošku te za dužničke vrijednosnice raspoložive za prodaju uz primjenu metode
efektivne kamatne stope, tj. stope koja diskontira očekivane buduće gotovinske tokove na neto sadašnju
vrijednost kroz vrijeme trajanja predmetnog ugovora ili trenutno važeće varijabilne kamatne stope. Prihod od
kamata od monetarne imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak se priznaje kao prihod od kamata po
kuponskoj kamatnoj stopi.
Financijski prihodi također uključuju neto pozitivne tečajne razlike od preračunavanja monetarne imovine i
obveza na tečaj na datum izvještavanja, dividende, neto dobitke od promjene u fer vrijednosti financijske
imovine po fer vrijednosti kroz račun dobit ili gubitka te realizirane neto dobitke kod prestanka priznavanja
financijske imovine raspoložive za prodaju. Prihod od dividendi priznaje se kroz dobit ili gubitak na dan kada su
dividende izglasane.
Računovodstvena politika vezana za priznavanje financijskih prihoda opisana je u bilješci 1.3 (c), u poglavlju
Dobici i gubici.
Prihod od naknada i provizija
Naplaćena provizija ili potraživanje za provizije koje od Društva ne zahtijevaju daljnje pružanje usluge priznaju
se kao prihod na datum efektivnog početka ili produživanja odgovarajućih polica. Prihod od naknada i provizija
uključuje provizije reosiguranja.
(n) Rashodi
Poslovni rashodi
Poslovni rashodi uključuju troškove pribave polica osiguranja, administrativne troškove i ostale poslovne
rashode.
Troškovi pribave
Troškovi pribave uključuju troškove koji nastaju kod zaključivanja ugovora o osiguranju kao što su troškovi
provizija i direktni troškovi povezani sa sklapanjem ugovora o osiguranju. Troškovi provizije za neživotno
osiguranje priznaju se kako nastaju sukladno načelu obračunskog razdoblja, dok se troškovi provizije za životno
osiguranje priznaju po naplati, što je u skladu s povezanim načelom priznavanja prihoda. Računovodstvena
politika Društva vezana uz odgođene troškove pribave prikazana je u računovodstvenoj politici 1.3 (b).
Administrativni troškovi
Administrativni troškovi uključuju troškove osoblja, amortizaciju opreme i ostale nematerijalne imovine, trošak
električne energije i ostale troškove. Ostali troškovi uključuju uglavnom troškove naplate premija, troškove
otkaza polica osiguranja, troškove upravljanja portfeljem i administrativne troškove poslova reosiguranja.
Troškovi operativnog najma
Plaćanja po operativnom najmu priznaju se kroz dobit ili gubitak linearnom metodom tijekom trajanja najma.
Rashodi od ulaganja
Financijski rashodi uključuju rashode od kamate, koji se priznaju metodom efektivne kamatne stope, neto
negativne tečajne razlike od svođenja monetarne imovine i obveza na tečaj na datum izvještavanja.
Financijski rashodi također uključuju neto gubitke od promjena u fer vrijednosti financijske imovine po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i neto realizirane gubitke kod prestanka priznavanja financijske imovine
raspoložive za prodaju. Računovodstvene politike vezane za priznavanje financijskih rashoda opisane su u
bilješci 1.3 (c) u poglavlju Dobici i gubici.
19
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(o) Klasifikacija ugovora
Ugovori kojima Društvo preuzima značajan rizik osiguranja od druge strane (ugovaratelj osiguranja)
prihvaćajući nadoknaditi štetu ugovaratelju police ili drugom korisniku osiguranja ako nastupi određeni
neizvjesni budući događaj (osigurani događaj) koji negativno utječe na ugovaratelja police ili drugog korisnika
osiguranja klasificiraju se kao ugovori o osiguranju. Takvi ugovori mogu sadržavati i financijski rizik. U vidu
opće smjernice, Društvo kao značajan osigurateljni rizik definira mogućnost plaćanja naknada prilikom nastanka
osiguranog događaja koje bi iznosile barem 5% više od obveza za naknade u slučaju da se osigurani događaj nije
dogodio.
Rizik osiguranja razlikuje se od financijskog rizika. Financijski rizik je rizik moguće buduće promjene jedne ili
više varijabli: kamatnih stopa, cijena vrijednosnica, cijena roba, tečaja stranih valuta, indeksa cijena ili stopa,
kreditnog rejtinga ili kreditnih indeksa ili drugih varijabli, uz uvjet da u slučaju nefinancijske varijable ta
varijabla nije specifična za jednu ugovornu stranu. Ugovori o osiguranju također mogu donekle prenositi
financijski rizik.
Ugovori u kojima prijenos rizika osiguranja s ugovaratelja police na društvo nije značajan, klasificirani su kao
ugovori o ulaganju. Na datum izvještavanja Društvo nije imalo ugovora o ulaganju.
Ugovori s obilježjima diskrecionog sudjelovanja u dobiti
Ugovori o osiguranju i ugovori o ulaganju mogu sadržavati obilježja diskrecionog sudjelovanja u dobiti. Ugovor
s obilježjem diskrecionog sudjelovanja u dobiti je ugovorno pravo ugovaratelja police na primanje dodatnih
iznosa uz minimalna zagarantirana plaćanja, pri čemu će dodatna plaćanja činiti dio ukupnih ugovornih plaćanja
te koja se ugovorno temelje na:



uspješnosti određene skupine ugovora ili određenog tipa ugovora; ili
realiziranim i/ili nerealiziranim prinosima na ulaganja u određene skupine imovine osiguratelja; ili
dobiti ili gubitku osiguratelja.
Diskrecioni element tih ugovora računovodstveno se evidentira u okviru matematičke pričuve i uključuje iznose
koji su već raspoređeni na pojedinačne ugovore, kao i iznose koji na datum izvještavanja još nisu raspoređeni.
Na datum izvještavanja Društvo je imalo ukupno 14.441 tisuća kuna diskrecionog sudjelovanja u dobiti (2011.:
14.933 tisuća kuna). Tijekom 2012. godine Društvo je pripisalo ukupno 1.365 tisuća kuna pojedinim
osiguranicima (2011.: 1.440 tisuća kuna).
(p) Premije
Policirane premije neživotnog osiguranja uključuju sve iznose premija koji su ugovoreni (policirani) u tekućem
obračunskom razdoblju na period najduže do godinu dana, bez obzira da li se ti iznosi odnose u potpunosti ili
djelomično na sljedeća računovodstvena razdoblja.
Premije uključuju provizije plative posrednicima i zastupnicima i isključuju poreze na premije. Zaračunate
premije uključuju umanjenje vrijednosti premije policirane u prethodnim računovodstvenim razdobljima.
Zaračunate premije uključuju korekcije za otpis dospjelih iznosa potraživanja od ugovaratelja polica i kretanja
rezervacije za umanjenje vrijednosti za dospjele iznose potraživanja od ugovaratelja polica osiguranja. Za
potraživanja od ugovaratelja polica neživotnih osiguranja Društvo pokreće prisilnu naplatu uglavnom nakon 90
dana po dospijeću cjelokupnog potraživanja. Za nenaplaćene premije od ugovaratelja polica životnog osiguranja
po policama koje ne zadovoljavaju kriterije za kapitalizaciju, Društvo vrši otkaz police nakon 90 dana od dana
dospijeća premije.
20
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(p) Premije (nastavak)
Zarađeni dio primljenih premija priznaje se kao prihod. Premije se zarađuju od datuma nastanka rizika tijekom
razdoblja osiguranja, na temelju obrasca preuzetih rizika. Premije predane u reosiguranje priznate su kao rashod
u skladu s obrascem primljenih usluga reosiguranja u istom računovodstvenom razdoblju kao i premije za
odgovarajući izravni osigurateljni posao.
Sukladno izuzecima dopuštenim MSFI-em 4 i praksi na hrvatskom tržištu, premije životnih osiguranja i dalje se
računovodstveno evidentiraju na gotovinskom načelu.
(q) Pričuva prijenosnih premija
Pričuvu prijenosnih premija izračunao je aktuar Društva, imajući u vidu načela postavljena regulativom za
izračun pričuve prijenosnih premija izdane od strane HANFA-e. Pričuva prijenosnih premija sadrži dio bruto
policiranih premija koji se odnosi na pokriće osiguranja za razdoblje osiguranja nakon obračunskog razdoblja za
koje se izračunava pričuva i izračunata je korištenjem metode „pro rata temporis“, korigirano, ako je potrebno,
za specifične distribucije rizika tijekom razdoblja pokrivenog ugovorom.
Pričuva prijenosnih premija životnih osiguranja uključuje se unutar matematičke pričuve životnog osiguranja.
Na izračun reosigurateljnog dijela prijenosne premije primjenjuju se odredbe ugovora o reosiguranju.
(r) Pričuva za rizike koji nisu istekli
Pričuva se formira za rizike koji nisu istekli, a proizlaze iz neživotnog osiguranja tamo gdje je očekivana
vrijednost šteta i troškova (uključujući odgođene troškove pribave i administrativne troškove za koje je
vjerojatno da će nastati nakon završetka financijske godine), koji se odnose na neistekla razdoblja polica na snazi
na datum izvještavanja, veća od pričuve prijenosnih premija vezane za te police, nakon oduzimanja odgođenih
troškova pribave. Pričuva za rizike koji nisu istekli računa se zasebno za pojedine skupine osiguranja kojima se
zajednički upravlja, prije uzimanja u obzir odgovarajućeg prinosa na ulaganja. Rukovodstvo smatra da na datum
izvještavanja nije potrebno priznati pričuve za rizike koji nisu istekli.
(s) Pričuva šteta neživotnih osiguranja
Pričuva predstavlja procijenjeni konačni trošak namire svih šteta, uključujući izravne i neizravne troškove
namire, proizašle iz događaja koji su nastali do datuma izvještavanja. Ova pričuva uključuje pričuvu za
prijavljene, a neisplaćene štete, pričuvu za nastale, a neprijavljene štete i pričuvu za troškove obrade šteta.
(t) Pričuva za ugovore životnih osiguranja
Matematičku pričuvu životnih osiguranja izračunao je aktuar Društva, imajući u vidu načela postavljena
regulativom za izračun matematičke pričuve izdane od strane HANFA-e. Matematička pričuva životnih
osiguranja izračunata je na temelju naplaćenih premija, upotrebom Zillmer metode, uzimajući u obzir u premiju
uračunate troškove pribave, naplate i administrativne troškove kao i sva zajamčena primanja i bonuse već
objavljene i predložene. Obračun se radi prospektivnom neto metodom.
Zillmer faktori kreću se od 0% do 3,5% ugovorenih svota iz ugovora o osiguranju, ovisno o tarifi životnog
osiguranja. Zillmer faktori koje upotrebljava Društvo unutar su limita propisanih od strane HANFA-e.
Matematička pričuva se inicijalno mjeri korištenjem pretpostavki korištenih pri izračunu odgovarajućih premija
koje ostaju nepromijenjene, osim u slučaju nastanka neadekvatnosti obveze, ili ako HANFA propiše drugačije.
Test adekvatnosti obveza („LAT“) provodi se na svaki datum izvještavanja od strane aktuara Društva koristeći
tekuće procjene budućih novčanih tokova po ugovorima o osiguranju (vidi računovodstvenu politiku 1.3 (w)).
Ako te procjene pokažu da je neto knjigovodstvena vrijednost pričuve nedovoljna obzirom na procijenjene
buduće novčane tokove, razlika se priznaje kroz dobit ili gubitak uz odgovarajuće povećanje matematičke
pričuve životnog osiguranja.
21
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(t) Pričuva za ugovore životnih osiguranja (nastavak)
Uz već raspoređene iznose bonusa, unutar matematičke pričuve uključen je i iznos bonusa kojeg tek treba
rasporediti na pripadajuće ugovore o osiguranju, a određen je na datum izvještavanja.
Pričuva osiguranja života za „unit-linked“ proizvode iskazana je po fer vrijednosti povezanog ulaganja.
(u) Štete
Štete proizašle iz neživotnog osiguranja
Štete nastale u vezi s neživotnim osiguranjem sastoje se od šteta i troškova obrade šteta plaćenih tijekom
financijske godine zajedno s promjenom pričuva za nelikvidirane štete.
Likvidirane štete evidentiraju se u trenutku obrade štete i priznaju se (određuju) kao iznos koji će biti plaćen za
namiru štete. Likvidirane štete u neživotnom osiguranju povećavaju se za troškove obrade šteta. Naplaćene štete
nadoknadive od trećih strana i štete nadoknadive od trećih strana koje se predviđaju naplatiti umanjuju
likvidirane štete.
Pričuve šteta temeljem procjene pojedinačnih šteta i statističkih metoda čine pričuve Društva za procijenjeni
konačni trošak namire svih šteta nastalih, ali neisplaćenih do datuma izvještavanja, bilo da su prijavljene ili ne,
zajedno s povezanim internim i eksternim troškovima obrade šteta i prikladnom marginom opreznosti. Pričuve
šteta se ocjenjuju pregledavanjem pojedinačnih prijavljenih šteta te formiranjem pričuve za nastale a
neprijavljene štete, uzevši u obzir interne i eksterne predvidive događaje, poput promjena u proceduri obrade
šteta, inflacije, sudskih trendova, zakonodavnih promjena i povijesnog iskustva i trendova.
Predviđene naknade od reosiguranja i procjene povrata od regresa, objavljene su kao zasebna imovina.
Reosiguranje i drugi povrati procjenjuju se na sličan način kao i procjena pričuve šteta.
Premda rukovodstvo smatra da je bruto pričuva za štete i povezane povrate od reosiguranja iskazana u
odgovarajućem iznosu na temelju njima trenutno raspoloživih informacija i događaja, konačna obveza će varirati
kao rezultat naknadnih informacija i događaja i može rezultirati značajnim korekcijama iznosa pričuva.
Korekcije iznosa pričuve šteta formiranih u prethodnim godinama reflektiraju se u financijskim izvještajima
razdoblja u kojem je došlo do korekcije te su objavljene zasebno ako su značajne. Korištene metode i učinjene
procjene, redovito se pregledavaju kao što je u više detalja prikazano u bilješci 1.6.
Štete iz poslova životnog osiguranja
Štete nastale u vezi sa životnim osiguranjem sastoje se od šteta i troškova obrade šteta plaćenih tijekom
financijske godine zajedno s promjenom pričuva za neisplaćene štete.
(v) Reosiguranje
Društvo predaje premije u reosiguranje u sklopu redovnog poslovanja sa svrhom ograničavanja svog neto
potencijalnog gubitka kroz diverzifikaciju rizika. Ugovori o reosiguranju ne lišavaju Društvo njegove izravne
obveze prema ugovarateljima osiguranja.
Cedirane premije i nadoknadivi iznosi prezentirani su kroz dobit ili gubitak, neto od udjela reosiguravatelja u
ispravku vrijednosti.
Iznosi naplativi po takvim ugovorima priznaju se u istoj godini kao i povezana šteta. Trošak reosiguranja vezan
uz ugovore o životnom osiguranju računovodstveno se evidentira tijekom vijeka trajanja povezanih polica
osiguranja koristeći pretpostavke konzistentne s onima za evidentiranje povezanih polica.
Imovina s osnove reosiguranja uključuje iznose potraživane od društava za reosiguranje za cedirane obveze iz
osiguranja. Iznosi naplativi od reosiguravatelja su procijenjeni na način konzistentan s pričuvama za neisplaćene
štete ili štete plaćene po osnovi reosiguranih polica. Imovina s osnove reosiguranja sadrži stvarne ili procijenjene
iznose koji su, na osnovi ugovora o reosiguranju, naplativi od reosiguratelja u vezi s tehničkim pričuvama. Iznosi
naplativi po osnovi ugovora o reosiguranju procjenjuju se za umanjenje vrijednosti na svaki datum izvještavanja.
Društvo priznaje umanjenje vrijednosti za imovinu iz reosiguranja za koju procjenjuje da je nenaplativa.
22
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.3.
Značajne računovodstvene politike (nastavak)
(v) Reosiguranje (nastavak)
Provizije reosiguranja i profitne provizije
Nadoknadivi iznosi temeljem ugovora o reosiguranju procjenjuju se na svaki datum izvještavanja primjenom iste
metodologije kao za zajmove i potraživanja opisanoj u bilješci 1.3 (c). Smatra se da je vrijednost predmetne
imovine umanjena ako postoje objektivni dokazi, kao rezultat događaja nastalih nakon početnog priznavanja, da
Društvo neće nadoknaditi sve iznose po dospijeću te da predmetni događaj ima mjerljiv utjecaj na iznose koje će
Društvo naplatiti od reosiguratelja.
Provizija reosiguranja i profitna provizija uključuju provizije koje su primljene ili se potražuju od reosiguratelja i
udjele u dobiti temeljene na ugovorima o reosiguranju. Provizije za reosiguranje neživotnog osiguranja
razgraničavaju se na način konzistentan razgraničavanju troškova pribave u neživotnom osiguranju.
(w) Obveze i povezana imovina s osnove testa adekvatnosti obveza
Ugovori o osiguranju se testiraju radi utvrđivanja adekvatnosti diskontiranjem tekućih procjena svih budućih
ugovornih novčanih tokova i to uspoređujući taj iznos s neto knjigovodstvenom vrijednošću obveza neto od
razgraničenih troškova pribave i ostale povezane imovine i obveza. Tamo gdje se utvrdi manjak, formira se
dodatna pričuva i Društvo priznaje deficit kroz dobit ili gubitak za godinu.
MSFI 4 zahtjeva test adekvatnosti obveza nastalih iz ugovora osiguranja. Društvo procjenjuje na svaki datum
izvještavanja jesu li njegove iskazane obveze za osiguranje adekvatne koristeći sadašnje procjene budućih
novčanih tokova po svim svojim ugovorima o osiguranju. Ako navedena procjena pokaže da je knjigovodstvena
vrijednost obveza iz osiguranja nedovoljna u odnosu na procijenjene buduće novčane tokove, cjelokupni manjak
priznaje se na teret dobiti i gubitka. Procjene budućih novčanih tokova temelje se na realnim aktuarskim
pretpostavkama uzimajući u obzir iskustvo o nastanku šteta, najnovije demografske tablice, aspekte smrtnosti,
pobolijevanja, povrata na ulaganja, troškova i inflacije.
(x) Standardi i tumačenja koji još nisu važeći
Određeni broj novih standarda, izmjena postojećih standarda i tumačenja izdan je od strane Odbora za
međunarodne računovodstvene standarde i Odbora za tumačenje međunarodnih standarda financijskog
izvještavanja, ali još nisu stupili na snagu za računovodstveno razdoblje koje završava 31. prosinca 2012. godine
i nisu primijenjeni u pripremi ovih financijskih izvještaja. Većina novih standarda, izmjena postojećih standarda
i tumačenja koja još nisu u primjeni nisu značajni za poslovanje Društva i neće imati utjecaj na financijske
izvještaje, osim MSFI 9 Financijski instrumenti, koji zamjenjuje MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i
mjerenje. MSFI 9 obvezan je za financijske izvještaje za razdoblja koja počinju od 1. siječnja 2015. uz
dozvoljenu raniju primjenu. Standard donosi značajne promjene u pogledu klasifikacije i mjerenja financijske
imovine. Društvo još uvijek nije utvrdilo dan prve primjene MSFI 9 niti je u potpunosti analiziralo učinke
njegove primjene.
Usporedne financijske informacije
Zbog postizanja konzistentnosti s objavama u izvještajnom razdoblju izvršene su određene prepravke usporednih
financijskih informacija, kao što je objašnjeno u nastavku:
-
Vrijednost troškova provizija za zaposlenike u iznosu od 21.325 tisuća kuna prebačeno je iz administrativnih
troškova, gdje su troškovi provizija bili uključeni u 2011. godini, u troškove pribave.
Navedene reklasifikacije nemaju utjecaj na neto rezultat Društva.
23
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.4
Računovodstvene procjene i prosudbe
Ove objave nadopunjuju bilješku o upravljanju financijskim rizicima (bilješka 1.35) i bilješku o upravljanju rizikom
osiguranja (bilješka 1.5).
Društvo radi procjene i pretpostavke o budućnosti. Takve računovodstvene procjene, po definiciji, će rijetko
odgovarati stvarnim rezultatima. Procjene i prosudbe koje nose znatan rizik mogućih značajnih usklada
knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u sljedećoj poslovnoj godini, opisane su u nastavku.
1.4.1
Glavni izvori neizvjesnosti vezani uz procjene
Neizvjesnost procjena vezana uz formiranje pričuva
Najznačajnije procjene vezane uz financijske izvještaje Društva odnose se na formiranje pričuva. Društvo ima
relativno konzervativan pristup formiranju pričuva i primjenjuje propise HANFA-e. Društvo zapošljava
ovlaštene aktuare.
Politika Društva je formirati pričuve za neistekle rizike koji proizlaze iz poslova neživotnog osiguranja gdje se
očekuje da će štete, odgođeni troškovi pribave i administrativni troškovi koji će vjerojatno nastati nakon kraja
financijske godine za ugovore zaključene prije tog datuma, premašiti prijenosnu premiju i premiju koja proizlazi
iz tih ugovora. Rukovodstvo vjeruje da priznavanje takvih pričuva nije potrebno na datum izvještavanja, jer to
proizlazi iz rezultata testa adektvatnosti obveza za neživotna osiguranja.
Osnovne pretpostavke korištene pri izračunu pričuve životnih osiguranja su prikazane u bilješci 1.6.
Rukovodstvo vjeruje da je postojeći nivo pričuva dostatan.
Upravljanje rizikom osiguranja je detaljno opisano u bilješci 1.5, dok su pričuve za ugovore o osiguranju
analizirane u bilješci 1.18.
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja
Potreba za umanjenjem vrijednosti imovine koja se vodi po amortiziranom trošku procjenjuje se kako je opisano
u računovodstvenoj politici 1.3 (c) u odjeljku o umanjenju vrijednosti financijske imovine. Umanjenje
vrijednosti za pojedinačne izloženosti temelji se na najboljoj procjeni rukovodstva o sadašnjoj vrijednosti
očekivanih budućih novčanih primitaka. Pri procjeni tih novčanih primitaka, rukovodstvo procjenjuje financijski
položaj dužnika i neto nadoknadivu vrijednost instrumenata osiguranja.
Utvrđivanje fer vrijednosti
Utvrđivanje fer vrijednosti financijske imovine i obveza za koje ne postoji tržišna cijena zahtjeva korištenje
metoda vrednovanja koje su opisane u računovodstvenoj politici 1.3 (c). Za financijske instrumente s kojima se
rijetko trguje i koji imaju netransparentnu cijenu, fer vrijednost je manje objektivna i zahtijeva različit stupanj
prosudbe ovisno o likvidnosti, koncentraciji, neizvjesnosti tržišnih faktora, cjenovnim pretpostavkama i ostalim
rizicima koji utječu na pojedini instrument. Na datum izvještavanja Društvo nije imalo financijske imovine i
obveza koje vrednuje po fer vrijednosti, a za koje ne postoji tržišna cijena.
Porez
Društvo računa poreznu obvezu u skladu s poreznim propisima Republike Hrvatske. Porezne prijave podložne su
kontroli od strane Porezne uprave, koja ima pravo provođenja naknadnih kontrola.
Neizvjesnost procjena vezana uz sudske sporove
Značajan izvor neizvjesnosti procjena proizlazi iz sudskih sporova. Na dan 31. prosinca 2012. godine, Društvo je
bilo uključeno u 291 (2011.: 238) sudski spor za koje je rezervirano 23.388 tisuća kuna (2011.: 24.574 tisuće
kuna) kao dio pričuve za prijavljene, a nelikvidirane štete. Uprava vjeruje da su navedene pričuve dostatne.
24
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.4
1.4.1
Računovodstvene procjene i prosudbe (nastavak)
Glavni izvori neizvjesnosti vezani uz procjene (nastavak)
Regulatorni zahtjevi
HANFA je ovlaštena za provođenje regulatornog pregleda poslovanja Društva i može zahtijevati promjene
knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, u skladu s odgovarajućim propisima. Upravi Društva nisu
poznate okolnosti koje bi mogle dovesti do značajnih promjena knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u
tom pogledu.
Uzajamne obveze
Društvo ima obvezu prema Hrvatskom uredu za osiguranje vezano za udio Društva u štetama autoodgovornosti
koje uzrokuju nepoznata ili neosigurana vozila. Osim toga, Društvo je, kao i ostali sudionici na tržištu osiguranja
autoodgovornosti, odgovorno za dio nepodmirenih šteta autoodgovornosti u slučaju likvidacije bilo kojeg
društva za osiguranje u skladu sa Zakonom o obveznim osiguranjima u prometu.
Hrvatski ured za osiguranje dostavlja Društvu iznos pričuva za prijavljene štete te izračun za pričuve za nastale, a
neprijavljene štete.
Rukovodstvo Društva smatra da to ne predstavlja značajan rizik na datum izvještavanja.
1.4.2
Ključne računovodstvene prosudbe u primjeni računovodstvenih politika
Društva
Klasifikacija financijske imovine i obveza
Računovodstvene politike Društva predstavljaju okvir po kojem se imovina i obveze inicijalno raspoređuju u
različite računovodstvene kategorije. Prilikom klasifikacije financijske imovine i obveza u kategoriju „radi
trgovanja“, Društvo utvrđuje da zadovoljavaju definiciju imovine i obveza namijenjenih trgovanju kako je
navedeno u računovodstvenoj politici 1.3 (c) „Financijska imovina i financijske obveze po fer vrijednosti kroz
dobit i gubitak“. Reklasifikacija Financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak dozvoljena
je samo u iznimnim rijetkim okolnostima. Ulaganja koja se drže do dospijeća mogu se klasificirati u tu skupinu
samo ako Društvo ima namjeru i mogućnost držati ta ulaganja do dospijeća.
Procjena vrijednosti financijskih instrumenata
Računovodstvena politika Društva za mjerenje fer vrijednosti je objašnjenja u računovodstvenim politikama 1.3
(c). Društvo mjeri fer vrijednost temeljem hijerarhije fer vrijednosti koja je objašnjena u bilješci 1.35 Upravljanje
financijskim rizicima.
Klasifikacija proizvoda
Računovodstvena politika Društva vezana uz klasifikacija ugovora o osiguranju opisana je bilješci 1.3 (o).
Alokacija neizravnih troškova između života i neživota
Alokacija neizravnih troškova između segmenata životnog i neživotnog osiguranja opisana je u bilješci 1.3 (l).
Procijenjeni korisni vijek upotrebe opreme i nematerijalne imovine
Društvo nastavlja koristiti određenu opremu i nematerijalnu imovinu koja je u potpunosti amortizirana. Stope
amortizacije su inicijalno određene temeljem najbolje procjene korisnog vijeka upotrebe ove imovine.
25
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.5
Upravljanje rizikom osiguranja
Društvo je izloženo aktuarskom riziku i riziku pribave koji proizlaze iz široke ponude proizvoda osiguranja
životnog i neživotnog osiguranja: sudjelujućih proizvoda životnih osiguranja i glavnih skupina neživotnih
osiguranja (osiguranje imovine, nezgode i zdravstvenog osiguranja, osiguranja motornih vozila, odgovornosti,
pomorskog i transportnih osiguranja).
Rizik osiguranja se odnosi na neizvjesnost poslova osiguranja. Najznačajnije komponente rizika osiguranja su
premijski rizik i rizik pričuva. Oni se odnose na adekvatnost premijskih tarifa i adekvatnost pričuva u odnosu na
obveze iz osiguranja i kapitalnu osnovu.
Premijski rizik je prisutan u trenutku izdavanja police prije nego što se dogodi osigurani slučaj. Postoji rizik da
će troškovi i štete koje će nastati biti veći od primljenih premija. Rizik pričuva predstavlja rizik da je apsolutni
nivo tehničkih pričuva krivo procijenjen ili da će stvarne štete varirati oko statističke srednje vrijednosti.
Rizik pribave neživotnih osiguranja također uključuje rizik katastrofe, koji proizlazi iz izvanrednih događaja koji
nisu u dovoljnoj mjeri pokriveni premijskim rizikom ili rizikom pričuve. Rizik pribave životnih osiguranja
uključuje biometrijski rizik (koji uključuje smrtnost, dugovječnost, rizik pobolijevanja i invalidnosti) i rizik
odustajanja. Rizik odustajanja predstavlja veću ili manju stopu odustajanja od polica, prekida osiguranja,
promjena u statusu, kapitalizacije (prestanak plaćanja premije) i otkupa.
Upravljanje rizicima
Društvo upravlja rizikom osiguranja kroz limite pribave, procedure odobravanja transakcija koje uključuju nove
proizvode ili koje prelaze zadane limite, tarifiranje, dizajn proizvoda i upravljanjem reosiguranjem.
Strategija pribave teži različitosti koja će osigurati uravnotežen portfelj i temelji se na velikom portfelju sličnih
rizika tijekom više godina što smanjuje varijabilnost rezultata. Svi ugovori neživotnih osiguranja (osim
osiguranja imovine i nezgode) su u pravilu godišnji i pribavitelji imaju pravo odbiti produljenje ugovora ili
promijeniti uvjete ugovora prilikom obnove.
Društvo reosigurava dio rizika koje pribavlja kako bi kontroliralo izloženost gubicima i zaštitilo kapitalnu
osnovu. Društvo kupuje kombinaciju proporcionalnih i neproporcionalnih ugovora o reosiguranju kako bi
smanjilo neto izloženost na manje od 1,1 milijun kuna. Za akumulaciju neto imovinskih gubitaka koji proizlaze
iz jednog događaja, reosigurateljno pokriće za rizik prirodne katastrofe pokriva 95 milijuna kuna iznad 2,5
milijuna kuna.
Cedirano reosiguranje sadrži kreditni rizik i takva potraživanja od osiguranja su podložna umanjenju vrijednosti
za nenaplative iznose. Društvo prati financijsko stanje reosiguratelja i sklapa ugovore s reosigurateljima koji
imaju u pravilu najmanje rejting A.
Društvo je u 2011. godini imalo „stop loss“ reosigurateljni ugovor sklopljen s krajnjim matičnim društvom,
UNIQA Versicherungen AG, kojim su sve nastale štete i troškovi neživotnog osiguranja koji prelaze 99%
zarađene premije pokriveni reosiguranjem. Taj ugovor nije na snazi za 2012. godinu.
Adekvatnost obveza se procjenjuje uzevši u obzir odgovarajuću imovinu (fer i knjigovodstvenu vrijednost,
valutu i osjetljivost na kamatne stope), promjene u kamatnim stopama i tečajevima valuta i razvoj smrtnosti,
pobolijevanja, učestalosti i iznosima šteta u neživotnom osiguranju, odustajanjima i troškovima kao i općim
uvjetima na tržištu. Posebna pozornost posvećuje se adekvatnosti obveza iz poslova životnog osiguranja. Za
detaljan opis testa adekvatnosti obveza vidi bilješku 1.7.
Koncentracija rizika osiguranja
Ključni aspekt rizika osiguranja kojem je Društvo izloženo je stupanj koncentracije rizika osiguranja koji
određuje stupanj do koga određeni događaj ili serija događaja mogu utjecati na obveze Društva. Takva
koncentracija može proizaći iz pojedinog ugovora o osiguranju ili iz većeg broja ugovora. Važan aspekt
koncentracije rizika osiguranja je da može proizaći iz akumulacije rizika kroz različite vrste osiguranja.
26
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.5
Upravljanje rizikom osiguranja (nastavak)
Koncentracija rizika osiguranja (nastavak)
Koncentracija rizika može proizaći iz događaja s velikim posljedicama kao što su prirodne katastrofe, u
situacijama kada je Društvo izloženo neočekivanim promjenama u trendovima, na primjer, neočekivane
promjene u ljudskoj smrtnosti ili u ponašanju osiguranika; ili kada značajni sudski ili regulatorni rizici mogu
prouzrokovati velike pojedinačne gubitke, ili imati utjecaj koji se širi na veliki broj ugovora.
Rizici koje pribavlja UNIQA osiguranje d.d. su primarno locirani u Republici Hrvatskoj.
Koncentracija osigurateljnog rizika prije i poslije reosiguranja u odnosu na vrstu prihvaćenog osigurateljnog
rizika prikazana je u tablici, s obzirom na knjigovodstvenu vrijednost nastalih šteta i odšteta (bruto i neto od
reosiguranja) koje nastaju temeljem ugovora o osiguranju:
Bruto nastale
štete
000 kn
Za 2012. godinu
Neživotna osiguranja
Motorna vozila (auto odgovornost)
Motorna vozila (ostale vrste)
Imovina
Osobna osiguranja
Ostalo
Ukupno neživotna osiguranja
Životna osiguranja
Pojedinačne premije
Premije plaćene u ratama
Premije po jednokratnim uplatama
Ukupno životno osiguranje
Sveukupno
Ukupno neživotna osiguranja
Životna osiguranja
Pojedinačne premije
Premije plaćene u ratama
Premije po jednokratnim uplatama
Ukupno životno osiguranje
Sveukupno
Neto nastale
štete
000 kn
(25.490)
(14.018)
(19.087)
(6.021)
(9.418)
─────
(74.034)
═════
13.994
6.997
12.417
1.437
4.653
─────
39.498
═════
(11.496)
(7.021)
(6.670)
(4.584)
(4.765)
─────
(34.536)
═════
(85.127)
─────
(63.266)
(21.861)
─────
(85.127)
═════
(159.161)
═════
6.053
─────
6.089
(36)
─────
6.053
═════
45.551
═════
(79.074)
─────
(57.177)
(21.897)
─────
(79.074)
═════
(113.610)
═════
Bruto nastale
štete
000 kn
Za 2011. godinu
Neživotna osiguranja
Motorna vozila (auto odgovornost)
Motorna vozila (ostale vrste)
Imovina
Osobna osiguranja
Ostalo
Saldo
reosiguranja
000 kn
Saldo
reosiguranja
000 kn
Neto nastale
štete
000 kn
(32.949)
(16.697)
(6.613)
(7.928)
(4.058)
─────
(68.245)
═════
18.856
8.438
3.122
510
2.351
─────
33.277
═════
(14.093)
(8.259)
(3.491)
(7.418)
(1.707)
─────
(34.968)
═════
(95.517)
─────
(70.660)
(24.857)
─────
(95.517)
═════
13.495
─────
10.279
3.216
─────
13.495
═════
(82.022)
─────
(60.381)
(21.641)
─────
(82.022)
═════
(163.762)
46.772
(116.990)
═════
═════
═════
27
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.5
Upravljanje rizikom osiguranja (nastavak)
Koncentracija rizika osiguranja (nastavak)
Neživotna osiguranja
U poslovima neživotnog osiguranja, rukovodstvo vjeruje da Društvo nema značajnih izloženosti prema bilo
kojoj skupini osiguranika prema društvenim, profesionalnim, generacijskim ili sličnim kriterijima.
Najveća vjerojatnost značajnih gubitaka za Društvo proizlazi iz katastrofalnih događaja, kao što su poplave,
oluje ili oštećenja uslijed potresa. Tehnike i pretpostavke koje Društvo koristi da izračuna ove rizike uključuju:

Mjerenje zemljopisnih akumulacija.

Procjenu najvećeg mogućeg gubitka.

Reosiguranje viška štete.
Životna osiguranja
Za ugovore o životnim osiguranjima koji pokrivaju smrt osiguranika ne postoji znatna zemljopisna koncentracija
rizika, iako koncentracija svote pod rizikom može utjecati na omjer isplate osiguranja na razini portfelja. Svote
pod rizikom za životna osiguranja iznose kako slijedi:
Svota pod rizikom
Vrsta osiguranja
2012.
Životna osiguranja – tradicionalni proizvodi
Životna osiguranja kod kojih osiguranik na sebe preuzima
investicijski rizik
Stanje na dan 31. prosinca
2011.
‘000 kn
%
‘000 kn
%
1.503.828
99,2%
1.595.906
99,2%
12.884
─────
1.516.712
═════
0,8%
─────
100%
═════
12.761
─────
1.608.667
═════
0,8%
─────
100%
═════
Tablice za dugoročne ugovore o osiguranju prikazane u nastavku, daju pregled koncentracije rizika kroz devet
skupina ugovora grupiranih po osiguranim svotama po polici.
Osigurana svota po polici na dan 31. prosinca 2012.
U kunama
< 40.000
40.001-60.000
60.001-80.000
80.001-100.000
100.001-125.000
125.001-150.000
150.001-250.000
250.001-500.000
> 500.001
Stanje na dan 31. prosinca 2012.
Ukupna osigurana svota
Prije reosiguranja
‘000 kn
%
83.730
82.776
154.838
144.396
179.905
166.333
380.908
241.245
124.463
─────
1.558.594
═════
5,4
5,3
9,9
9,3
11,5
10,7
24,4
15,5
8,0
─────
100
═════
28
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.5
Upravljanje rizikom osiguranja (nastavak)
Koncentracija rizika osiguranja (nastavak)
Osigurana svota po polici na dan 31. prosinca 2011.
U kunama
< 40.000
40.001-60.000
60.001-80.000
80.001-100.000
100.001-125.000
125.001-150.000
150.001-250.000
250.001-500.000
> 500.001
Stanje na dan 31. prosinca 2011.
Ukupna osigurana svota
Prije reosiguranja
‘000 kn
%
132.505
150.550
276.941
270.248
322.480
281.052
625.066
378.441
181.191
─────
2.618.474
═════
5,1
5,7
10,6
10,3
12,3
10,7
23,9
14,5
6,9
─────
100
═════
29
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.6
Osnovne pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na priznatu
imovinu, obveze, prihode i rashode iz poslova osiguranja
Neživotno osiguranje
Na datum izvještavanja formira se pričuva za procijenjeni konačni trošak podmirenja svih nastalih šteta koje
proizlaze iz događaja nastalih do toga datuma, bilo da su prijavljene ili ne, zajedno s odgovarajućim troškovima
obrade šteta, umanjeno za već likvidirane iznose.
Obveza za prijavljene štete (RBNS) je procijenjena posebno za svaku pojedinačnu štetu uzevši u obzir okolnosti,
dostupne informacije od procjenitelja i povijesne dokaze o iznosima sličnih šteta. Pojedinačne štete se redovno
pregledavaju i pričuva se redovno ažurira kada se pojave nove informacije.
Procjena pričuve za nastale, a neprijavljene štete (IBNR) je općenito podložna većem stupnju neizvjesnosti nego
pričuva za prijavljene štete. IBNR pričuvu procjenjuju aktuari Društva koristeći statističke metode.
Ključne metode, koje se nisu mijenjale u odnosu na prošlu godinu, su:

metoda ulančanih ljestvica, koja koristi povijesne podatke kako bi se procijenili plaćeni i nastali dijelovi
šteta od ukupnog troška šteta;

metoda procijenjenog iznosa štete, koja koristi iskustvo Društva s prosječnim iznosima šteta;

metoda najbolje usporedbe, koja koristi iskustvo usporedive, više razvijene skupine osiguranja kako bi se
procijenio trošak šteta;

Bornhuetter-Fergusonova metoda, koja prilikom procjene IBNR pričuve, osim očekivane kvote šteta, uzima
u obzir i povećanje portfelja.
Stvarna metoda ili kombinacija metoda koja se koristi ovisi o vrsti osiguranja i povijesnom razvoju šteta.
U mjeri u kojoj ove metode koriste povijesni razvoj šteta, pretpostavlja se da će se povijesni uzorak razvoja šteta
ponoviti i u budućnosti. Postoje razlozi zašto ovo možda ne bude slučaj, koji su u mjeri u kojoj se mogu utvrditi,
uzeti u obzir na način da su metode procjene modificirane. Takvi razlozi uključuju:

ekonomske, pravne, političke i društvene trendove (koji uzrokuju različit nivo inflacije u odnosu na
očekivani);

promjene u kombinaciji vrsta ugovora o osiguranju koji se pribavljaju;

nasumične varijacije, uključujući utjecaj velikih gubitaka.
30
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.6
Osnovne pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na priznatu
imovinu, obveze, prihode i rashode iz poslova osiguranja (nastavak)
Neživotno osiguranje (nastavak)
Pričuve za nastale, a neprijavljene štete su inicijalno procijenjene u bruto iznosu i radi se poseban izračun kako
bi se procijenio udio reosiguranja.
Pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na mjerenje iznosa pričuva za neživotna osiguranja su sljedeće:
Preostali faktor razvoja šteta
Za štete „dugog repa“, nivo pričuva u velikoj mjeri ovisi o procjeni razvoja šteta od posljednje godine razvoja za
koju postoje povijesni podaci do konačnog razvoja. Preostali faktori razvoja šteta se procjenjuju razborito na
osnovi aktuarskih procjena.
Diskontiranje
Pričuve šteta neživotnih osiguranja, osim rentnih šteta, se ne diskontiraju. Pričuve za rentne štete obračunavaju
se pojedinačno za svaku rentu, temeljem iznosa rente iz odštetnih zahtjeva, odnosno procijenjene visine rente i to
u kapitaliziranom iznosu kao sadašnja vrijednost svih budućih obveza po osnovu rente. Pri obračunu pričuva za
rentne štete korištene su Tablice mortaliteta Republike Hrvatske 2000-2002 koje je izdao Državni zavod za
statistiku, u pravilu uz diskontnu stopu od 3% godišnje, osim za rentne obveze prema HZMO-u za koje je
kapitalizirani iznos obračunat uz diskontnu stopu od 1%.
Životno osiguranje
Matematička pričuva se računa neto prospektivnom metodom. Police životnog osiguranja vezane su uz euro.
Obračun matematičke pričuve izrađen je s kamatnom stopom 3% za osiguranja čiji je početak do zaključno
31.12.2010. te s kamatnom stopom 2,75% za sva osiguranja čiji je početak nakon 31.12.2010.
Garantirana tehnička kamatna stopa ukalkulirana u cjenicima iznosi 3% za sve cjenike osim za MOR2011,
MOPO2011, UNILIFE, TB2011, RO-J, ROPOB-J i ROPOS-J11 gdje je tehnička kamatna stopa 2,75%.
Obračun matematičke pričuve izrađen je na temelju Tablica mortaliteta Republike Hrvatske 2000-2002 koju je
izdao Državni zavod za statistiku.
Nije bilo promjena u odnosu na 2011.
Diskrecioni bonusi osiguranicima
Osiguranici ili korisnici polica osiguranja u mješovitim osiguranjima (MO, MO-1, MO-3, MO-4, MOK,
MODOS, MOPO, MOPO2011, ST, PSDZ, PSDM, MOR, MOR2011, UNILIFE, MODOR i MODOB),
osiguranja od kritičnih bolesti (TB, TB 20, TB2011) i uzajamnog osiguranja (MOD) imaju pravo na udio u
dobiti Društva ostvaren upravljanjem sredstvima životnog osiguranja. Udio u dobiti se računa 31. prosinca svake
godine po isteku druge godine osiguranja i ne smije prelaziti 85% ostvarene dobiti. U slučaju doživljenja, udio u
dobiti se isplaćuje zajedno s osiguranim iznosom. U slučaju smrti, Društvo plaća osigurani iznos i udio u dobiti
koji je do tada obračunat. Društvo rezervira iznose diskrecionih bonusa osiguranicima ili korisnicima osiguranja
unutar matematičke pričuve životnog osiguranja.
Unit-linked životno osiguranje
Životno osiguranje kod kojeg osiguranik na sebe preuzima rizik ulaganja, kombinira tradicionalno dugoročno
osiguranje života s rizikom smrti i ulaganje u određene investicijske fondove. Osiguranik određuje fond u koji se
plaćanja ulažu i može promijeniti fond tijekom ugovora.
31
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.7
Test adekvatnosti obveza
Životno osiguranje
Matematička pričuva se testira na svaki datum izvještavanja u odnosu na izračun budućih novčanih tokova
koristeći eksplicitne i konzistentne pretpostavke svih faktora – budućih premija, smrtnosti, pobolijevanja,
rezultata ulaganja, isteka, otkupa, garancija, bonusa osiguranicima, troškova i iskorištavanja opcija koje su na
raspolaganju osiguranicima. Za tu svrhu Društvo koristi testiranje dobiti za većinu proizvoda u portfelju. Tamo
gdje su primjereni i dostupni vjerodostojni tržišni podaci, pretpostavke su izvedene iz vidljivih tržišnih cijena.
Međutim, u nedostatku tržišnih transakcija u gospodarskom sustavu u kojem Društvo posluje, u velikom broju
slučajeva nastaju značajne poteškoće u podešavanju pretpostavki korištenih u vidljivim tržišnim uvjetima.
Pretpostavke koje se ne mogu pouzdano temeljiti na tržišnim vrijednostima baziraju se na tekućim
pretpostavkama izračunatim na temelju internih modela Društva i javno dostupnih izvora (npr. demografski
podaci objavljeni od strane nacionalnih zavoda za statistiku).
Zahvaljujući nivou neizvjesnosti vezanom za budući razvoj tržišta osiguranja i portfelja Društva, Društvo koristi
razumno konzervativne marže za rizik i neizvjesnost.
Početne pretpostavke se godišnje ažuriraju na temelju nedavnog iskustva.
Metodologija testiranja uzima u obzir tekuće pretpostavke o svim budućim novčanim tokovima uključujući
novčane tokove iz ugrađenih opcija i garancija. Ova metodologija omogućuje kvantifikaciju korelacije između
svih faktora rizika.
Osnovne korištene pretpostavke su:
Segmentacija
Društvo segmentira proizvode u nekoliko homogenih skupina prema karakteristikama individualnih proizvoda
(tip proizvoda i garantirana kamatna stopa). Svaka grupa se zasebno testira za adekvatnost obveza. Nedostatnost
obveza u individualnim grupama ne netira se viškom obveza koji proizlazi iz drugih grupa prilikom utvrđivanja
potrebnih dodatnih obveza.
Neto sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova izračunata na temelju dolje opisanih pretpostavki se
uspoređuje s obvezama iz osiguranja, za svaku grupu proizvoda zasebno. Ako ta usporedba pokazuje da je
knjigovodstvena vrijednost obveza iz osiguranja nedovoljna uzevši u obzir procijenjene novčane tokove,
cjelokupni nedostatak se priznaje kroz dobit ili gubitak priznavanjem dodatne obveze.
Smrtnost i pobolijevanje
Smrtnost i pobolijevanje se obično temelje na podacima hrvatskog Državnog zavoda za statistiku i usklađuju na
temelju statističkih analiza iskustva smrtnosti za Društvo.
Tablice pobolijevanja su sastavljene od stopa smrtnosti iz tablica smrtnosti stanovništva Republike Hrvatske
(MT RH) iz 2000-02 i stopa pobolijevanja iz tablica teških bolesti dobivenih od Munich Re.
Pretpostavke za smrtnost i pobolijevanje se usklađuju za maržu za rizik i neizvjesnost.
Postojanost
Buduće ugovorne premije se uključuju bez uzimanja u obzir indeksacije premije. Pretpostavke o istecima i
otkupima temelje se na prošlom iskustvu Društva (podijeljeno po vrsti i trajanju polica). Društvo redovno
ispituje stvarne stope postojanosti prema vrsti proizvoda i trajanjima i sukladno tome usklađuje pretpostavke.
Tako dobivene pretpostavke usklađuju se za maržu za rizik i neizvjesnost.
Troškovi
Pretpostavke o budućim troškovima obnove i održavanja polica uključene u test adekvatnosti obveza izvode se iz
tekućeg iskustva Društva. Za buduća razdoblja novčani tokovi za troškove uvećani su za faktor jednak procjeni
buduće stope inflacije (2,5%).
32
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.7
Test adekvatnosti obveza (nastavak)
Očekivani povrat od investicija i diskontna stopa
Budući povrati od investicija su izračunati koristeći nerizičnu kamatnu stopu izvedenu iz povrata na državne
obveznice u kojima Društvo drži ulaganja.
Diskontne stope su jednake očekivanom povratu na buduća ulaganja i za tekuću procjenu vrijednosti iznose
prosječno:
1 - 5 godina
5 - 10 godina
Više od 10 godina
2012.
2011.
5,22%
6,57%
5,61%
6,39%
7,37%
6,85%
Raspodjela dobiti
Dok je za većinu polica životnog osiguranja iznos i vrijeme dodjele bonusa osiguranicima prema diskreciji
Društva, procjena adekvatnosti obveza uzima u obzir buduće diskrecione bonuse. Primijenjeni postotak je u
skladu s tekućom poslovnom praksom Društva vezanom za alokaciju bonusa.
Za analizu osjetljivosti Društvo je koristilo pričuvu dobivenu testom adekvatnosti sa stvarnim troškovima kao
početnom vrijednosti. Osjetljivost je izračunata za nepovoljno kretanje, dakle osjetljivost na promjene u
smrtnosti je izračunata za utjecaj povećanja u smrtnosti za proizvode životnih osiguranja za 10% na buduće
novčane tokove testa adekvatnosti obveza. Osjetljivost na promjene u stopama troškova je izračunata za utjecaj
porasta od 10% u troškovima održavanja polica na buduće novčane tokove testa adekvatnosti obveza.
Osjetljivost na promjenu kamatne stope je izračunata za utjecaj smanjenja kamatne stope za 100 baznih poena.
Test adekvatnosti obveza
- modeliran
'000 kn
Base run („početna vrijednost“) - modelirano 99,97% matematičke pričuve
Base run („početna vrijednost“) – LAT pričuva
Test osjetljivosti na promjene u pretpostavkama
Kamatna stopa (diskontiranje i prinos od ulaganja) -100bp
Smrtnost +10%
Troškovi održavanja polica +10%
523.627
459.743
469.903
463.898
470.461
Neživotno osiguranje
Test adekvatnosti obveza za neživotna osiguranja je ograničen na neistekli dio postojećih ugovora. Očekivana
vrijednost šteta i troškova koji se mogu pripisati neisteklim ugovorima važećim na datum izvještavanja
uspoređuje se s nezarađenim premijama po tim policama nakon odbitka odgođenih troškova pribave. Očekivani
novčani tokovi vezani za štete i troškove se procjenjuju na temelju iskustva tijekom proteklih razdoblja ugovora
o osiguranju i usklađuju za značajne pojedinačne gubitke za koje se ne očekuje da će se ponoviti.
Test je proveden po grupama osiguranja.
33
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.8
Odredbe i uvjeti ugovora o osiguranju koji imaju značajan utjecaj
na iznos, vrijeme i neizvjesnost budućih novčanih tokova
Ugovori neživotnog osiguranja
Društvo nudi različite vrste neživotnih osiguranja, uglavnom osiguranje vozila, imovine, odgovornosti,
pomorsko transportno osiguranje, zdravstveno i osiguranje od nezgode. Ugovori mogu biti zaključeni na fiksni
period od godinu dana ili na trajnoj osnovi s tim da svaka strana ima opciju otkaza uz tromjesečni otkazni rok (6
mjeseci u slučaju dugoročnih ugovora preko 5 godina). Dio polica osiguranja od nezgode ima opciju jednokratne
premije za dugoročno trajanje (maksimalno trajanje portfelja je 30 godina). Te police su povezane s kreditima
Raiffeisenbank Austria d.d. Društvo stoga ima mogućnost ponovne procjene cijene rizika u intervalima koji nisu
duži od godine dana. Također ima mogućnost smanjenja kao i odbijanja šteta koje proizlaze iz prijevara.
Buduće štete osiguranja su glavni izvor neizvjesnosti koji utječe na iznos i vrijeme budućih novčanih tokova.
Iznos plaćen po pojedinoj šteti je ograničen osiguranom svotom koja je utvrđena u polici osiguranja.
Ostali značajni izvori neizvjesnosti vezani za neživotna osiguranja proizlaze iz regulative koja daje pravo
osiguranicima da prijave štetu prije stupanja na snagu zastare, koja nastupa 3 godine od saznanja osiguranika za
štetu, ali ne kasnije od 5 godina od početka godine nakon godine nastanka štete. Ova odredba je posebno
značajna za trajnu invalidnost koja proizlazi iz osiguranja nezgode i neimovinskih šteta iz osiguranja
autoodgovornosti, zbog teškoća u procjeni razdoblja između nastanka štete i potvrde njenih trajnih efekata.
Značajke pojedinih vrsta osiguranja, ako se značajno razlikuju od gore navedenih značajki, opisane su u
nastavku.
Osiguranje motornih vozila
Portfelj osiguranja motornih vozila Društva sadrži obvezno osiguranje od automobilske odgovornosti i kasko
osiguranje. Obvezno osiguranje pokriva štete tjelesnih ozljeda i imovine u Republici Hrvatskoj kao i štete
uzrokovane u inozemstvu od osiguranih vozača koji su u sustavu „Zelene karte“.
Imovinske štete od automobilske odgovornosti i kasko štete su općenito prijavljene i podmirene u kratkom
razdoblju od nastanka nezgode. Izvještavanje i plaćanje koje se odnosi na štete tjelesne ozljede zahtijevaju duži
vremenski period za okončanje i znatno ih je teže procijeniti. Takve štete se mogu isplatiti odjednom u cijelosti
ili u anuitetima. Iznos šteta koji se odnosi na tjelesne ozljede i povezane izgubljene zarade je pod utjecajem
odluka i smjernica Vrhovnog suda koje utječu na sudsku praksu.
Obvezno osiguranje od automobilske odgovornosti je regulirano Zakonom o obveznim osiguranjima u prometu.
Najmanji osigurani iznosi su regulirani Zakonom. Osiguranici imaju pravo na bonus u slučaju nenastanka štete
po osnovi njihove police kada su ispunjeni uvjeti, odnosno obračunava se malus ako imaju više šteta.
Kasko osiguranje predstavlja standardno osiguranje od štete; plaćene štete su ograničene osiguranim iznosom.
Osiguranje imovine
Dijeli se okvirno na industrijske i privatne rizike. Za industrijske rizike Društvo koristi tehnike upravljanja
rizicima kako bi identificiralo rizike i analiziralo gubitke te surađuje s reosigurateljima. Privatni imovinski rizici
sadrže standardna osiguranja građevina i stvari.
Štete se obično prijavljuju brzo i mogu se likvidirati bez odgađanja.
Osiguranje odgovornosti
Pokriva sve vrste odgovornosti i uključuje komercijalnu odgovornost, odgovornost djelatnika te profesionalnu
odgovornost kao i osobnu odgovornost.
Većina osiguranja od opće odgovornosti pribavlja se na principu „nastanka“.
Osiguranje od nezgode
Osiguranje od nezgode se tradicionalno i najčešće prodaje kao priključni proizvod životnim osiguranjima ili
autoodgovornosti, ponuđenim od strane Društva te kao dio paketa osiguranja korisnika kreditnih kartica
Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb.
34
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.8
Odredbe i uvjeti ugovora o osiguranju koji imaju značajan utjecaj
na iznos, vrijeme i neizvjesnost budućih novčanih tokova (nastavak)
Životna osiguranja
Bonusi
Oko 90% polica životnih osiguranja Društva uključuje pravo na diskrecioni bonus. Bonusi osiguranicima
dodjeljuju se sukladno pravilima Društva koja su prijavljena HANFA-i i priznaju se kao obveza nakon što su
predloženi i odobreni od Uprave. Nakon što se alociraju osiguranicima, bonusi postaju garantirani.
Premije
Premije za sve proizvode životnih osiguranja su vezane uz EUR i mogu biti plative u redovnim ratama ili kao
jednokratne premije na početku trajanja police. Većina mješovitih proizvoda osiguranja sadrži opciju indeksacije
premije koja godišnje može biti iskorištena od strane osiguranika. Kada se opcija ne iskoristi, premije se ne
indeksiraju.
Osiguranje za slučaj smrti
Tradicionalno osiguranje za slučaj smrti uključuje rizik smrti. Premije se plaćaju u ratama ili kao jednokratne
premije. Police nude fiksnu ili umanjenu osiguranu svotu u slučaju smrti. Naknade u slučaju smrti plaćaju se
samo ako osiguranik umre tijekom trajanja police osiguranja.
Osiguranje za slučaj smrti i doživljenja
Ovo su također tradicionalni proizvodi životnog osiguranja koji pružaju dugoročnu financijsku zaštitu tijekom
trajanja ugovora i daju mogućnost osiguranicima da financiraju svoje potrebe tijekom razdoblja mirovine.
Kapitalne police životnog osiguranja za redovnu ili jednokratnu premiju, ovisno o ugovorenim rizicima,
pokrivaju rizik smrti i doživljenja, kritičnog oboljenja, trajne invalidnosti i smrti uslijed nezgode. Naknade iz
osiguranja obično se plaćaju u cijelosti i jednokratno.
35
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.9
Izvještavanje po segmentima
Izvještaj o financijskom položaju po poslovnim segmentima na dan 31. prosinca 2012.
Aktiva
Oprema
Nematerijalna imovina
- Odgođeni troškovi pribave
- Ostala nematerijalna imovina
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Zajmovi i potraživanja
Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju
Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti
Ukupna aktiva
Obveze i kapital i rezerve
Obveze
Pričuve za ugovore o osiguranju
Odgođena porezna obveza
Tekuća porezna obveza
Obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze i odgođeni prihod
Rezervacije za obveze i troškove
Ukupne obveze
Kapital i rezerve
Dionički kapital
Rezerva fer vrijednosti
Zakonska rezerva
Ostale rezerve
Zadržana dobit
Ukupni kapital i rezerve
Ukupne obveze i kapital i rezerve
Neživot
Život
Ukupno
’000 kn
’000 kn
’000 kn
2.433
366
2.799
11.690
3.397
56.020
58.213
9.837
5.131
84.949
96.868
2.703
─────
331.241
245
430.827
167.727
4.288
90.572
10.485
5.198
─────
709.708
11.690
3.642
486.847
225.940
9.837
9.419
175.521
107.353
7.901
─────
1.040.949
═════
═════
═════
159.077
1.126
309
121.650
844
─────
283.006
531.644
3.140
206
110.742
591
─────
646.323
690.721
4.266
515
232.392
1.435
─────
929.329
─────
─────
─────
35.888
4.813
1.134
6.739
487
─────
49.061
─────
332.067
26.812
13.687
1.135
15.844
5.081
─────
62.559
─────
708.882
62.700
18.500
2.269
22.583
5.568
─────
111.620
─────
1.040.949
═════
═════
═════
36
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.9
Izvještavanje po segmentima (nastavak)
Izvještaj o financijskom položaju po poslovnim segmentima na dan 31. prosinca 2011.
Aktiva
Oprema
Nematerijalna imovina
- Odgođeni troškovi pribave
- Ostala nematerijalna imovina
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Zajmovi i potraživanja
Odgođena porezna imovina
Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju
Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja
Potraživanja za preplaćeni porez na dobit
Novac i novčani ekvivalenti
Ukupna aktiva
Obveze i kapital i rezerve
Obveze
Pričuve za ugovore o osiguranju
Obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze i odgođeni prihod
Rezervacije za obveze i troškove
Ukupne obveze
Kapital i rezerve
Dionički kapital
Rezerva fer vrijednosti
Zakonska rezerva
Ostale rezerve
Zadržana dobit
Ukupni kapital i rezerve
Ukupne obveze i kapital i rezerve
Neživot
Život
Ukupno
’000 kn
’000 kn
’000 kn
2.198
1.327
3.525
11.886
4.094
39.359
44.417
4.873
5.144
504
77.136
100.830
425
7.597
─────
298.463
═════
478
391.337
127.141
3.146
1.499
90.870
11.237
46
9.926
─────
637.007
═════
11.886
4.572
430.696
171.558
4.873
8.290
2.003
168.006
112.067
471
17.523
─────
935.470
═════
149.744
118.821
1.041
─────
269.606
─────
489.450
112.159
731
─────
602.340
─────
639.194
230.980
1.772
─────
871.946
─────
22.688
(1.704)
1.134
6.697
42
─────
28.857
─────
298.463
═════
22.687
(4.999)
1.135
14.630
1.214
─────
34.667
─────
637.007
═════
45.375
(6.703)
2.269
21.327
1.256
─────
63.524
─────
935.470
═════
37
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.9
Izvještavanje po segmentima (nastavak)
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti po poslovnim segmentima za 2012. godinu
Zaračunate bruto premije
Premije predane u reosiguranje, neto od udjela reosiguravatelja u
ispravku vrijednosti
Neto zaračunate premije
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja
Neto zarađene premije
Prihod od provizija i naknada
Neto prihodi od ulaganja
Ostali poslovni prihodi
Neto poslovni prihodi
Nastale štete
Udio reosiguranja u nastalim štetama
Neto nastale štete
Troškovi pribave
Administrativni troškovi
Ostali poslovni rashodi
Dobit prije poreza
Porez na dobit
Dobit za godinu
Ostala sveobuhvatna dobit, neto od poreza na dobit
Promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za
prodaju, neto od odgođenog poreza
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu
Ukupna sveobuhvatna dobit
Neživot
Život
Ukupno
’000 kn
’000 kn
’000 kn
131.800
(63.052)
93.749
(10.748)
225.549
(73.800)
─────
68.748
2.560
(390)
─────
70.918
─────
83.001
96
(33)
─────
83.064
─────
151.749
2.656
(423)
─────
153.982
20.461
7.686
1.460
─────
100.525
─────
(74.034)
39.498
─────
(34.536)
3.591
33.636
254
─────
120.545
─────
(85.127)
6.053
─────
(79.074)
24.052
41.322
1.714
─────
221.070
─────
(159.161)
45.551
─────
(113.610)
(28.378)
(32.520)
(4.365)
─────
726
(13.998)
(18.595)
(2.753)
─────
6.125
(42.376)
(51.115)
(7.118)
─────
6.851
(239)
(1.044)
(1.283)
─────
487
═════
─────
5.081
═════
─────
5.568
═════
18.686
6.517
25.203
─────
18.686
─────
19.173
═════
─────
6.517
─────
11.598
═════
─────
25.203
─────
30.771
═════
38
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.9
Izvještavanje po segmentima (nastavak)
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti po poslovnim segmentima za 2011. godinu
Zaračunate bruto premije
Premije predane u reosiguranje
Neto zaračunate premije
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja
Neto zarađene premije
Prihod od provizija i naknada
Neto prihodi od ulaganja
Ostali poslovni prihodi
Neto poslovni prihodi
Nastale štete
Udio reosiguranja u nastalim štetama
Neto nastale štete
Troškovi pribave
Administrativni troškovi
Ostali poslovni rashodi
Dobit prije poreza
Porez na dobit
Dobit za godinu
Ostala sveobuhvatna dobit, neto od poreza na dobit
Promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za
prodaju, neto od odgođenog poreza
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu
Ukupna sveobuhvatna dobit
Neživot
Život
Ukupno
’000 kn
’000 kn
’000 kn
127.080
(68.868)
─────
58.212
(3.225)
2.502
─────
57.489
100.850
(12.330)
─────
88.520
35
(24)
─────
88.531
227.930
(81.198)
─────
146.732
(3.190)
2.478
─────
146.020
38.152
5.059
1.429
─────
102.129
─────
(68.245)
33.277
─────
(34.968)
1.285
32.916
234
─────
122.966
─────
(95.517)
13.495
─────
(82.022)
39.437
37.975
1.663
─────
225.095
─────
(163.762)
46.772
─────
(116.990)
(30.539)
(32.942)
(3.549)
─────
(17.583)
(19.367)
(2.578)
─────
(48.122)
(52.309)
(6.127)
─────
131
1.416
1.547
(89)
─────
42
═════
(202)
─────
1.214
═════
(291)
─────
1.256
═════
(4.280)
(1.737)
(6.017)
─────
(4.280)
─────
(4.238)
═════
─────
(1.737)
─────
(523)
═════
─────
(6.017)
─────
(4.761)
═════
39
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.9
Izvještavanje po segmentima (nastavak)
Mjerenje imovine i obveza te prihoda i rezultata po poslovnim segmentima temelji se na računovodstvenim
politikama koje su navedene u bilješkama o računovodstvenim politikama.
Osnovni poslovni segmenti Društva sastoje se od poslova neživotnih osiguranja i poslova životnih osiguranja.
Bilješka 1.8 ovih financijskih izvještaja pruža dodatne informacije o značajnim uvjetima osigurateljnih
proizvoda.
Rezultati po poslovnim segmentima, imovina i obveze uključuju stavke koje se izravno pripisuju pojedinom
segmentu kao i stavke koje se mogu rasporediti na razumnoj osnovi.
Osnovni proizvodi koje nude pojedini poslovni segmenti koji su predmet izvještavanja uključuju:
Neživotno osiguranje:
Osiguranje imovine i osiguranje od odgovornosti
Obvezno osiguranje od automobilske odgovornosti
Auto kasko
Pomorska odgovornost i kasko
Osiguranje transporta
Osiguranje od nezgode
Zdravstveno osiguranje
Putno zdravstveno osiguranje
Životno osiguranje:
Mješovito životno osiguranje
Osiguranje za slučaj smrti
Doživljenje
Unit-linked
Kritične bolesti
Dopunsko osiguranje od nezgode
Zemljopisni segmenti
Društvo posluje uglavnom u Republici Hrvatskoj. Gotovo cjelokupni prihodi od ugovora o osiguranju ostvareni
su od klijenata u Republici Hrvatskoj, te stoga informacije po zemljopisnim segmentima nisu objavljene.
40
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.10
Oprema
Motorna
vozila
Oprema i
namještaj
Ukupno
’000 kn
’000 kn
’000 kn
2.460
374
(955)
─────
1.879
─────
1.879
9.067
778
(1.870)
─────
7.975
─────
7.975
11.527
1.152
(2.825)
─────
9.854
─────
9.854
335
─────
211
(531)
─────
546
(531)
─────
2.214
7.655
9.869
─────
─────
─────
1.461
394
(955)
─────
900
─────
900
5.904
1.042
(1.517)
─────
5.429
─────
5.429
7.365
1.436
(2.472)
─────
6.329
─────
6.329
415
─────
854
(528)
─────
1.269
(528)
─────
1.315
5.755
7.070
─────
─────
─────
999
979
═════
979
899
═════
3.163
2.546
═════
2.546
1.900
═════
4.162
3.525
═════
3.525
2.799
═════
Nabavna vrijednost
Stanje 1. siječnja 2011.
Povećanja
Otuđenja i otpisi
Stanje 31. prosinca 2011.
Stanje 1. siječnja 2012.
Povećanja
Otuđenja i otpisi
Stanje 31. prosinca 2012.
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti
Stanje 1. siječnja 2011.
Trošak razdoblja
Otuđenja i otpisi
Stanje 31. prosinca 2011.
Stanje 1. siječnja 2012.
Trošak razdoblja
Otuđenja i otpisi
Stanje 31. prosinca 2012.
Neto knjigovodstvena vrijednost
1. siječnja 2011.
31. prosinca 2011.
1. siječnja 2012.
31. prosinca 2012.
Trošak amortizacije razdoblja priznaje se kao dio administrativnih troškova u dobiti ili gubitku (bilješka 1.30).
41
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.11
Odgođeni troškovi pribave
Kao dio poslova osiguranja Društva, određeni troškovi pribave se odgađaju. Za poslove životnog osiguranja,
troškovi pribave su uzeti u obzir prilikom izračuna matematičke pričuve životnog osiguranja putem primjene
Zillmer metode. Odgođeni troškovi pribave za životna osiguranja nisu priznati kao posebna stavka imovine na
datum izvještavanja.
Analiza odgođenih troškova pribave je prikazana u nastavku:
Neživot
Stanje 1. siječnja
Neto (smanjenje)/povećanje (Bilješka 1.29)
Stanje 31. prosinca
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
11.886
(196)
─────
11.690
═════
11.112
774
─────
11.886
═════
42
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.12
Ostala nematerijalna imovina
Software
’000 kn
Ukupno
’000 kn
6.462
678
─────
7.140
─────
7.140
─────
7.140
─────
6.462
678
─────
7.140
─────
7.140
─────
7.140
─────
1.675
893
─────
2.568
─────
2.568
930
─────
3.498
─────
1.675
893
─────
2.568
─────
2.568
930
─────
3.498
─────
4.787
4.572
═════
4.572
3.642
═════
4.787
4.572
═════
4.572
3.642
═════
Nabavna vrijednost
Stanje 1. siječnja 2011.
Povećanja
Stanje 31. prosinca 2011.
Stanje 1. siječnja 2012.
Povećanja
Stanje 31. prosinca 2012.
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti
Stanje 1. siječnja 2011.
Trošak razdoblja
Stanje 31. prosinca 2011.
Stanje 1. siječnja 2012.
Trošak razdoblja
Stanje 31. prosinca 2012.
Neto knjigovodstvena vrijednost
1. siječnja 2011.
31. prosinca 2011.
1. siječnja 2012.
31. prosinca 2012.
Trošak amortizacije razdoblja priznaje se kao dio administrativnih troškova u dobiti ili gubitku (bilješka 1.30).
1.13
Financijska ulaganja
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Zajmovi i potraživanja
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
486.847
225.940
9.837
9.419
─────
732.043
═════
430.696
171.558
4.873
8.290
─────
615.417
═════
43
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.13
Financijska ulaganja (nastavak)
(a) Pregled financijskih ulaganja po kategorijama
2012.
Obveznice Republike Hrvatske
Korporativne obveznice
Obračunate kamate
Dužničke vrijednosnice – fiksna
stopa, kotiraju na burzi
Domaći investicijski fondovi
Inozemni investicijski fondovi
Investicijski fondovi – otvoreni,
kotirana cijena
Depoziti kod banaka
Zajmovi osiguranicima
Obračunate kamate
Zajmovi i potraživanja – fiksna
kamatna stopa
2011.
Obveznice Republike Hrvatske
Obračunate kamate
Dužničke vrijednosnice – fiksna
stopa, kotiraju na burzi
Domaći investicijski fondovi
Inozemni investicijski fondovi
Investicijski fondovi – otvoreni,
kotirana cijena
Depoziti kod banaka
Zajmovi osiguranicima
Obračunate kamate
Zajmovi i potraživanja – fiksna
kamatna stopa
Ulaganja
koja se
drže do
dospijeća
’000 kn
Financijska
imovina
raspoloživa
za prodaju
’000 kn
Financijska
imovina po fer
vrijednosti
kroz račun
dobiti i
gubitka
’000 kn
470.012
6.063
10.772
─────
186.699
3.918
─────
5.725
111
─────
─────
662.436
6.063
14.801
─────
486.847
─────
─────
190.617
─────
2.315
33.008
─────
5.836
─────
4.001
─────
─────
─────
683.300
─────
6.316
33.008
─────
─────
─────
35.323
─────
─────
4.001
─────
─────
─────
5.100
4.204
115
─────
39.324
─────
5.100
4.204
115
─────
─────
486.847
═════
─────
225.940
═════
─────
9.837
═════
9.419
─────
9.419
═════
9.419
─────
732.043
═════
Ulaganja
koja se
drže do
dospijeća
’000 kn
Financijska
imovina
raspoloživa
za prodaju
’000 kn
Financijska
imovina po fer
vrijednosti kroz
račun dobiti i
gubitka
’000 kn
Zajmovi i
potraživanja
’000 kn
Ukupno
’000 kn
422.281
8.415
─────
137.875
2.887
─────
4.763
110
─────
─────
564.919
11.412
─────
430.696
─────
─────
140.762
─────
2.164
28.632
─────
4.873
─────
─────
─────
─────
576.331
─────
2.164
28.632
─────
─────
─────
30.796
─────
─────
─────
─────
─────
5.100
3.089
101
─────
30.796
─────
5.100
3.089
101
─────
─────
430.696
═════
─────
171.558
═════
─────
4.873
═════
8.290
─────
8.290
═════
8.290
─────
615.417
═════
Zajmovi i
potraživanja
’000 kn
Ukupno
’000 kn
44
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.13
Financijska ulaganja (nastavak)
(b) Fer vrijednost ulaganja koja se drže do dospijeća i zajmova i potraživanja
'000 kn
Ulaganja koja se drže
do dospijeća
Knjigovodstvena
Fer
vrijednost vrijednost
2012.
Obveznice Republike Hrvatske (uključujući
kamatu)
Korporativne obveznice (uključujući kamatu)
Dužničke vrijednosnice – fiksna stopa,
kotiraju na burzi
Zajmovi i potraživanja – fiksna kamatna
stopa
2011.
Obveznice Republike Hrvatske (uključujući
kamatu)
Dužničke vrijednosnice – fiksna stopa,
kotiraju na burzi
Zajmovi i potraživanja – fiksna kamatna
stopa
Zajmovi i potraživanja
Knjigovodstvena
vrijednost.
Ukupno
Knjigovod
Fer
- stvena
vrijednost vrijednost
Fer
vrijednost
480.713
519.831
-
-
480.713
519.831
6.134
─────
6.123
─────
─────
─────
6.134
─────
6.123
─────
486.847
525.954
-
-
486.847
525.954
─────
─────
─────
─────
─────
─────
-
-
9.419
9.419
9.419
9.419
─────
486.847
═════
─────
525.954
════
─────
9.419
═════
─────
9.419
═════
─────
496.266
════
─────
535.373
════
430.696
412.349
-
-
430.696
412.349
─────
─────
─────
─────
─────
─────
430.696
412.349
-
-
430.696
412.349
─────
─────
─────
─────
─────
─────
-
-
8.290
8.290
8.290
8.290
─────
430.696
═════
─────
412.349
════
─────
8.290
═════
─────
8.290
═════
─────
438.986
════
─────
420.639
════
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Na datum izvještavanja nije bilo ulaganja koja se drže do dospijeća čiji je rok dospijeća protekao ili im je
vrijednost umanjena.
Fer vrijednost ulaganja koja se drže do dospijeća, iskazana u prethodnoj tablici, temelji se na tržišnim cijenama
ili se u rijetkim situacijama, kada dulje vrijeme nije bilo trgovanja, koriste kotacije brokera/dealera. Gdje takve
informacije nisu dostupne, fer vrijednost je procijenjena korištenjem kotiranih tržišnih cijena za vrijednosnice
sličnih karakteristika u pogledu kreditnog rizika, dospijeća i prinosa.
Zajmovi i potraživanja
Na datum izvještavanja nije bilo zajmova i potraživanja čiji je rok dospijeća protekao ili im je vrijednost
umanjena.
Procijenjena fer vrijednost zajmova i potraživanja, iskazana u prethodnoj tablici, je diskontirani iznos
procijenjenih očekivanih novčanih primitaka. Procijenjeni novčani primici su diskontirani po aktualnim tržišnim
stopama kako bi se odredila fer vrijednost.
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Na dan 31. prosinca 2012. nije bilo financijske imovine raspoložive za prodaju koja je bila dospjela.
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Na dan 31. prosinca 2012. nije bilo financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja je bila
dospjela.
45
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.14
Odgođena porezna (obveza) / imovina
Odgođena porezna (obveza) / imovina se odnosi na sljedeće:
Odgođena porezna (obveza) /imovina
Po financijskoj imovini raspoloživoj za prodaju
Po financijskoj imovini po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
(4.626)
360
─────
(4.266)
═════
1.676
327
─────
2.003
═════
Kretanje u privremenim razlikama i komponentama odgođene porezne (obveze) / imovine priznate u izvještaju o
sveobuhvatnoj dobiti i u kapitalu:
Stanje 1. siječnja 2011.
Povećanje odgođene porezne imovine priznato u ostaloj sveobuhvatnoj
dobiti
Povećanje odgođene porezne imovine priznato kroz dobit ili gubitak
Stanje 31. prosinca 2011.
Stanje 1. siječnja 2012.
Povećanje odgođene porezne (obveze) / imovine priznato u ostaloj
sveobuhvatnoj dobiti
Povećanje odgođene porezne (obveze) / imovine priznato kroz dobit ili
gubitak
Stanje 31. prosinca 2012.
Financijska
imovina
raspoloživa za
prodaju
’000 kn
Financijska
imovina po fer
vrijednosti kroz
račun dobiti i
gubitka
’000 kn
Odgođena
porezna
imovina/
(obveza)
’000 kn
172
313
485
1.504
─────
1.676
═════
14
─────
327
═════
1.504
14
─────
2.003
═════
1.676
327
2.003
(6.302)
-
(6.302)
─────
(4.626)
═════
33
─────
360
═════
33
─────
(4.266)
═════
46
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.15
Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju
Neživotna osiguranja
Udio reosiguranja u prijenosnoj premiji
Udio reosiguranja u pričuvi za prijavljene, a neisplaćene štete
Udio reosiguranja u pričuvi za nastale, a neprijavljene štete
Udio reosiguranja u pričuvi za bonuse i popuste
Životna osiguranja
Udio reosiguranja u prijenosnoj premiji
Udio reosiguranja u pričuvi za prijavljene, a neisplaćene štete
Udio reosiguranja u pričuvi za nastale, a neprijavljene štete
Udio reosiguranja u matematičkoj pričuvi životnih osiguranja
Bilješke
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
1.18 a)
1.18 b)
1.18 c)
35.479
28.819
19.895
756
─────
84.949
─────
35.869
26.790
13.908
569
─────
77.136
─────
1.18 a)
1.18 b)
1.18 c)
1.18 d)
297
428
295
89.552
─────
90.572
─────
175.521
═════
330
609
311
89.620
─────
90.870
─────
168.006
════
Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama predstavlja očekivane buduće štete koje će se naplatiti od
reosiguratelja Društva te udio reosiguranja u prijenosnoj premiji.
Premije predane u reosiguranje ne oslobađaju Društvo njegove izravne obveze prema osiguranicima. Prema tome
postoji izloženost kreditnom riziku u mjeri u kojoj reosiguravatelj ne bi bio u mogućnosti podmirivanja svojih
obveza koje je preuzeo ugovorima o reosiguranju.
1.16
Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja
Potraživanja od ugovaratelja osiguranja, bruto
Umanjenje vrijednosti
Potraživanja od ugovaratelja osiguranja, neto
Potraživanja od reosiguranja za štete
- od povrata šteta
- od naknade reosiguranja
Potraživanja od reosiguranja za udio u dobiti
Potraživanja od reosiguranja za sudjelovanje u ispravku vrijednosti
Potraživanja po kreditnim karticama
Potraživanja za uslužne štete
Ostala potraživanja
Unaprijed plaćeni troškovi
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
41.302
(8.492)
─────
32.810
─────
41.705
(7.952)
─────
33.753
─────
21.428
13.235
3.299
3.827
4.828
6.812
2.017
19.097
─────
107.353
═════
20.583
27.044
1.228
5.128
5.326
2.492
16.513
─────
112.067
═════
47
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.16
Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja
(nastavak)
Kretanje rezervacije za umanjenje vrijednosti za potraživanja od ugovaratelja osiguranja tijekom godine:
Stanje 1. siječnja
Povećanje
Gubici od umanjenja vrijednosti
Stanje 31. prosinca
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
(7.952)
(2.222)
(540)
─────
(540)
─────
(8.492)
═════
(5.730)
─────
(5.730)
─────
(7.952)
═════
Gubici od umanjenja vrijednosti po potraživanjima od ugovaratelja osiguranja umanjuju zaračunatu bruto
premiju. Za potraživanja od ugovaratelja polica neživotnih osiguranja Društvo pokreće prisilnu naplatu
uglavnom nakon 90 dana po dospijeću cjelokupnog potraživanja. Za nenaplaćene premije od ugovaratelja polica
životnog osiguranja po policama koje ne zadovoljavaju kriterije za kapitalizaciju, Društvo vrši otkaz police
nakon 90 dana od dospijeća premije. Tijekom obaju navedenih razdoblja Društvo poduzima sve raspoložive
mjere u svrhu naplate pojedinih iznosa.
Za neotpisane a nenaplaćene iznose po policama neživotnog osiguranja sa zakašnjenjem u plaćanju preko 180
dana radi se ispravak vrijednosti u 100%-tnom iznosu.
1.17
Novac i novčani ekvivalenti
Novac u banci
Novac u blagajni
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
7.887
14
─────
7.901
═════
17.509
14
─────
17.523
═════
Na dan 31. prosinca 2012. godine nije bilo depozita s ugovorenim dospijećem do tri mjeseca (2011.: -).
48
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.18
Pričuve za ugovore o osiguranju
Neživotna osiguranja (bruto)
Pričuva prijenosnih premija
Pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete (RBNS)
Pričuva za nastale, a neprijavljene štete (IBNR)
Pričuva za bonuse i popuste
Životna osiguranja (bruto)
Pričuva prijenosnih premija
Matematička pričuva životnih osiguranja
Pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete (RBNS)
Pričuva za nastale, a neprijavljene štete (IBNR)
Pričuva kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
72.721
46.896
37.907
1.553
─────
159.077
─────
75.281
44.476
28.817
1.170
─────
149.744
─────
653
523.786
2.073
1.391
3.741
─────
531.644
─────
690.721
═════
749
481.915
2.735
1.185
2.866
─────
489.450
─────
639.194
═════
(a) Analiza kretanja pričuve prijenosnih premija
Neživotna osiguranja
Stanje 1. siječnja
Zaračunate premije tijekom godine
Kretanje pričuve prijenosne premije
Stanje 31. prosinca
Životna osiguranja
Stanje 1. siječnja
Zaračunate premije tijekom godine
Kretanje pričuve prijenosne premije
Stanje 31. prosinca
2012.
Bruto
’000 kn
2012.
Reosiguranje
’000 kn
2012.
Neto
’000 kn
2011.
Bruto
’000 kn
2011.
Reosiguranje
’000 kn
2011.
Neto
’000 kn
75.281
131.800
(134.360)
─────
72.721
═════
(35.869)
(63.053)
63.443
─────
(35.479)
═════
39.412
68.747
(70.917)
─────
37.242
═════
72.056
127.080
(123.855)
─────
75.281
═════
(33.367)
(68.868)
66.366
─────
(35.869)
═════
38.689
58.212
(57.489)
─────
39.412
═════
749
3.377
(3.473)
─────
653
═════
(330)
(595)
628
─────
(297)
═════
419
2.782
(2.845)
─────
356
═════
784
3.037
(3.072)
─────
749
═════
(354)
(661)
685
─────
(330)
═════
430
2.376
(2.387)
─────
419
═════
49
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.18
Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak)
(b) Analiza kretanja pričuve za prijavljene a neisplaćene štete
Neživotna osiguranja
Stanje 1. siječnja
Štete nastale u tekućoj godini
Promjena u štetama iz prethodne godine
Isplaćene štete
Stanje 31. prosinca
Životna osiguranja
Stanje 1. siječnja
Štete nastale u tekućoj godini
Promjena u štetama iz prethodne godine
Isplaćene štete
Stanje 31. prosinca
2012.
Bruto
’000 kn
2012.
Reosiguranje
’000 kn
2012.
Neto
’000 kn
2011.
Bruto
’000 kn
2011.
Reosiguranje
’000 kn
2011.
Neto
’000 kn
44.476
42.086
22.475
(62.141)
─────
46.896
═════
(26.790)
(39.301)
5.977
31.295
─────
(28.819)
═════
17.686
2.785
28.452
(30.846)
─────
18.077
═════
35.719
47.715
16.508
(55.466)
─────
44.476
═════
(21.379)
(20.552)
(10.691)
25.832
─────
(26.790)
═════
14.340
27.163
5.817
(29.634)
─────
17.686
═════
2.735
514
1.326
(2.502)
─────
2.073
═════
(609)
(106)
(210)
497
─────
(428)
═════
2.126
408
1.116
(2.005)
─────
1.645
═════
2.470
885
1.892
(2.512)
─────
2.735
═════
(559)
(197)
(552)
699
─────
(609)
═════
1.911
688
1.340
(1.813)
─────
2.126
═════
(c) Analiza kretanja pričuve za nastale a neprijavljene štete
Neživotna osiguranja
Stanje 1. siječnja
Uvećanja priznata tijekom godine
Umanjeno za prijenos na pričuve
prijavljenih šteta
Stanje 31. prosinca
Životna osiguranja
Stanje 1. siječnja
Uvećanja priznata tijekom godine
Umanjeno za prijenos na pričuve
prijavljenih šteta
Stanje 31. prosinca
2012.
Bruto
’000 kn
2012.
Reosiguranje
’000 kn
2012.
Neto
’000 kn
2011.
Bruto
’000 kn
2011.
Reosiguranje
’000 kn
2011.
Neto
’000 kn
28.817
20.895
(13.908)
(11.684)
14.909
9.211
25.438
15.711
(12.270)
(7.586)
13.168
8.125
(11.805)
5.697
(6.108)
(12.332)
5.948
(6.384)
─────
37.907
═════
─────
(19.895)
═════
─────
18.012
═════
─────
28.817
═════
─────
(13.908)
═════
─────
14.909
═════
1.185
(455)
(311)
156
874
(299)
1.352
(229)
(305)
10
1.047
(219)
661
─────
1.391
═════
(140)
─────
(295)
═════
521
─────
1.096
═════
62
─────
1.185
═════
(16)
─────
(311)
═════
46
─────
874
═════
50
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.18
Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak)
(d) Matematička pričuva životnih osiguranja
2012.
Bruto
’000 kn
Stanje 1. siječnja
Raspored premije
Otpuštanje obveza zbog plaćenih naknada,
otkupa i ostalih raskida
Alokacija diskrecionog bonusa
Promjena u IBNR-u i RBNS-u
Promjena u pričuvi prijenosne premije
Stanje 31. prosinca
2012.
Reosiguranje
’000 kn
2012.
Neto
’000 kn
2011.
Bruto
’000 kn
2011.
Reosiguranje
’000 kn
2011.
Neto
’000 kn
481.915
90.373
(89.620)
(10.153)
392.295
80.220
422.337
97.813
(82.880)
(11.669)
339.457
86.144
(49.315)
1.365
(456)
(96)
─────
523.786
═════
9.991
197
33
─────
(89.552)
═════
(39.324)
1.365
(259)
(63)
─────
434.234
═════
(40.613)
2.315
98
(35)
────
481.915
═════
4.961
(56)
24
────
(89.620)
═════
(35.652)
2.315
42
(11)
────
392.295
═════
(e) Pričuva kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja
Stanje 1. siječnja
Alokacija tehničke premije
Nerealizirani gubici imovine u koju su uložena sredstva osiguranika
Stanje 31. prosinca
2012.
Bruto i neto
’000 kn
2011.
Bruto i neto
’000 kn
2.866
1.175
(300)
─────
3.741
═════
1.689
1.264
(87)
────
2.866
═════
51
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.18
Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak)
(f) Razvoj pričuve šteta
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Procjena kumulativnih šteta na
kraju godine nastanka štete
Jednu godinu kasnije
Dvije godine kasnije
Tri godine kasnije
Četiri godine kasnije
Pet godina kasnije
Šest godina kasnije
Ukupna procjena pričuva
Kumulativna plaćanja
Pričuve za štete koje nisu
prepoznate u godini nastanka
Troškovi obrade šteta
Stanje pričuva na dan 31.
prosinca 2012.
Prije
2007.
’000 kn
2007.
’000 kn
2008.
’000 kn
2009.
’000 kn
2010.
’000 kn
2011.
’000 kn
2012.
’000 kn
Ukupno
’000 kn
97.056
39.175
87.717
72.069
89.898
101.570
112.080
-
121.102
96.454
94.172
93.941
94.654
95.207
95.207
(90.900)
39.007
38.676
38.814
41.199
41.139
41.139
(36.949)
86.374
83.742
84.676
84.008
84.008
(80.988)
69.591
67.136
69.518
69.518
(61.580)
89.382
82.275
82.275
(72.288)
76.473
76.473
(51.101)
112.080
(82.466)
560.700
(476.272)
1.734
-
-
-
-
-
-
1.734
128
────
99
─────
72
────
193
────
247
────
617
────
749
────
2.105
────
6.169
4.289
3.092
8.131
10.234
25.989
30.363
88.267
────
─────
────
────
────
────
────
────
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.
Procjena kumulativnih šteta na
kraju godine nastanka štete
Jednu godinu kasnije
Dvije godine kasnije
Tri godine kasnije
Četiri godine kasnije
Pet godina kasnije
Šest godina kasnije
Ukupna procjena pričuva
Kumulativna plaćanja
Pričuve za štete koje nisu
prepoznate u godini nastanka
Troškovi obrade šteta
Stanje pričuva na dan 31.
prosinca 2011.
Prije
2006.
’000 kn
2006.
’000 kn
2007.
’000 kn
2008.
’000 kn
2009.
’000 kn
2010.
’000 kn
2011.
’000 kn
Ukupno
’000 kn
72.189
92.190
68.486
67.418
67.984
68.629
69.890
69.890
(66.497)
24.867
28.912
27.968
26.754
25.957
26.025
26.025
(24.145)
39.175
39.007
38.676
38.814
41.199
41.199
(36.234)
87.717
86.374
83.742
84.676
84.676
(79.133)
72.069
69.591
67.136
67.136
(59.601)
89.898
89.382
89.382
(70.359)
101.570
101.570
(69.990)
479.878
(405.959)
1.759
92
────
39
─────
94
────
111
────
152
────
394
────
653
────
1.759
1.535
────
5.244
────
1.919
─────
5.059
────
5.654
────
7.687
────
19.417
────
32.233
────
77.213
────
Značajan negativan razvoj šteta u 2005. gotovo se u cijelosti odnosi na jednu veliku šteta iz osiguranja od požara. Šteta je
konačno likvidirana u 2008. godini u ukupnom iznosu od 35,3 milijuna kuna uključujući regres od 21,7 milijuna kuna. U
2008. dogodila se jedna velika šteta iz osiguranja robe u prijevozu. Dio štete likvidiran je u 2008. godini u iznosu od 21,4
milijuna kuna, a šteta je konačno likvidirana u 2009. godini u iznosu od 18,9 milijuna kuna.
52
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.18
Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak)
(g) Preostala ročnost osigurateljnih obveza
2012.
UPR
RBNS, IBNR i ostale pričuve
Matematička pričuva
Ukupna tehnička pričuva
Udio reosiguranja
Neto tehnička pričuva
Depoziti zadržani iz poslova
predanih u reosiguranje
2011.
UPR
RBNS, IBNR i ostale pričuve
Matematička pričuva
Ukupna tehnička pričuva
Udio reosiguranja
Neto tehnička pričuva
Depoziti zadržani iz poslova
predanih u reosiguranje
Do 1
godine
’000 kn
64.349
30.720
26.949
────
122.018
(52.028)
────
69.990
────
Od 1 do 5
godina
’000 kn
1.946
31.297
173.479
─────
206.722
(47.708)
─────
159.014
─────
Od 5 do 10 Od 10 do
godina 15 godina
’000 kn
’000 kn
3.061
958
14.204
7.547
89.448
98.058
────
────
106.713
106.563
(24.645)
(21.483)
────
────
82.068
85.080
────
────
Od 15 do
20 god.
’000 kn
930
4.752
66.669
────
72.351
(14.404)
────
57.947
────
Preko 20
godina
’000 kn
2.130
5.041
69.183
────
76.354
(15.253)
────
61.101
────
’000 kn
73.374
93.561
523.786
─────
690.721
(175.521)
─────
515.200
─────
4.623
29.757
15.344
16.821
11.436
11.868
89.849
────
─────
────
────
────
────
─────
Do 1
godine
’000 kn
65.019
28.059
14.900
────
107.978
(47.631)
────
60.347
────
Od 1 do 5
godina
’000 kn
2.876
26.825
161.126
─────
190.827
(45.052)
─────
145.775
─────
Od 5 do 10 Od 10 do
godina 15 godina
’000 kn
’000 kn
3.747
803
11.008
6.351
73.736
96.368
────
────
88.491
103.522
(21.489)
(21.875)
────
────
67.002
81.647
────
────
Od 15 do
20 god.
’000 kn
1.139
4.394
66.200
────
71.733
(15.340)
────
56.393
────
Preko 20
godina
’000 kn
2.446
4.612
69.585
────
76.643
(16.619)
────
60.024
────
’000 kn
76.030
81.249
481.915
─────
639.194
(168.006)
─────
471.188
─────
2.782
30.075
13.763
17.987
12.356
12.988
89.951
────
─────
────
────
────
────
─────
Ukupno
Ukupno
(h) Pregled ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve životnih osiguranja
Imovina za pokriće matematičke pričuve
Vrijednosni papiri Republike Hrvatske
Predujmovi i zajmovi u iznosu otkupne vrijednosti osiguranja na temelju ugovora o
životnom osiguranju
Sredstva na poslovnom računu Društva
Udjeli investicijskih fondova koji se prodaju u državi članici EU ili OECD-a
Ukupno imovina za pokriće matematičke pričuve životnih osiguranja
Matematička pričuva životnih osiguranja, neto od reosiguranja
Pričuve za štete kod vrsta rizika za koje je nužno oblikovati matematičku pričuvu,
neto od reosiguranja
Traženo pokriće matematičke pričuve životnih osiguranja
Višak pokrića
31. prosinca
2012.
'000 kn
31. prosinca
2011.
'000 kn
418.961
364.797
4.204
28.931
─────
452.096
═════
3.089
6.060
25.911
─────
399.857
═════
434.234
392.295
1.560
─────
435.794
═════
1.650
─────
393.945
═════
16.302
5.912
═════
═════
Na dan 31. prosinca 2012. Društvo je u pogledu strukture i iznosa imovine za pokriće matematičke pričuve
usklađeno sa zakonskim zahtjevima (31. prosinca 2011.: također usklađeno).
53
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.18
(h)
Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak)
Pregled ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve životnih osiguranja (nastavak)
Sljedeća tablica prikazuje analizu usklađenost imovine za pokriće matematičke pričuve s obvezama iz ugovora o
osiguranju prema preostaloj ročnosti.
2012.
Imovina za pokriće matematičke pričuve
Matematička pričuva životnih osiguranja, neto od reosiguranja
Pričuve šteta, neto od reosiguranja
Razlika ročnosti
2011.
Imovina za pokriće matematičke pričuve
Matematička pričuva životnih osiguranja, neto od reosiguranja
Pričuve šteta, neto od reosiguranja
Razlika ročnosti
Manje od
1 godine
’000 kn
Između 1
i 5 godina
’000 kn
Između 5 i
10 godina
’000 kn
Više od
10 godina
’000 kn
Ukupno
’000 kn
31.246
(22.341)
(1.300)
─────
7.605
═════
95.395
(143.819)
(260)
─────
(48.684)
═════
322.825
(74.155)
─────
248.670
═════
2.630
(193.919)
─────
(191.289)
═════
452.096
(434.234)
(1.560)
─────
16.302
═════
147.170
90.209
160.643
1.835
(12.129)
(1.310)
(131.162)
(340)
(60.024)
-
(188.980)
-
(392.295)
(1.650)
399.857
─────
─────
─────
─────
─────
133.731
(41.293)
100.619
(187.145)
5.912
═════
═════
═════
═════
═════
Na dan 31. prosinca 2012., 30,8% imovine za pokriće matematičke pričuve je klasificirano kao raspoloživo za
prodaju te kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka što omogućuje Društvu da tu
imovinu relativno lako proda ukoliko je potrebno. 68,27% imovine za pokriće matematičke pričuve je klasificirano
kao ulaganje koje se drži do dospijeća, a 0,93% kao zajmovi i potraživanja.
Sljedeća tablica prikazuje analizu financijske imovine za pokriće matematičke pričuve prema kategorijama na
osnovi valute u kojoj je denominirana. Matematička pričuva za tradicionalne proizvode denominirana je u eurima.
2012.
Imovina za pokriće matematičke pričuve
2011.
Imovina za pokriće matematičke pričuve
EURO
’000 kn
Kuna
’000 kn
Ukupno
’000 kn
428.844
═════
23.252
═════
452.096
═════
381.005
═════
18.852
═════
399.857
═════
Prinos na ulaganja iz matematičke pričuve je u 2012. godini iznosio 6,43% (2011.: 7,49%). Ponderirani
prosječni prinos u trogodišnjem razdoblju od 2010. do 2012. godine je iznosio 7,20% (2011.: trogodišnje
razdoblje od 2009. do 2011.: 6,94%).
Vrednovanje financijske imovine opisano je u bilješci računovodstvene politike 1.3 (c).
54
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.18
Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak)
(i) Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve
31. prosinca
2012.
'000 kn
31. prosinca
2011.
'000 kn
105.427
1.683
─────
80.844
3.051
1.629
─────
Ukupno imovina za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve
107.110
═════
85.524
═════
Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja
Pričuve šteta, neto od reosiguranja
Ostale pričuve
37.598
37.271
797
─────
39.831
33.945
601
─────
Imovina za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve
Vrijednosni papiri Republike Hrvatske
Vrijednosni papiri Hrvatske banke za obnovu i razvitak
Udjeli investicijskih fondova koji se prodaju u državi članici EU ili OECD-a
75.666
74.377
═════
31.444
═════
═════
11.147
═════
Traženo pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve
Razlika
Na dan 31. prosinca 2012. Društvo je u pogledu strukture i iznosa imovine za pokriće tehničke pričuve
usklađeno sa zakonskim zahtjevima (31. prosinca 2011.: također usklađeno).
Sljedeća tablica prikazuje analizu financijske imovine koja služi za pokriće tehničke pričuve prema kategorijama
ročnosti na osnovi preostalog ugovornog dospijeća te procijenjenu preostalu ročnost tehničke pričuve za koje je
potrebno pokriće:
Manje od 1
godine
’000 kn
2012.
Imovina za pokriće tehničke pričuve
Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja
Pričuve šteta i ostale pričuve, neto od reosiguranja
Razlika ročnosti
2011.
Imovina za pokriće tehničke pričuve
Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja
Pričuve šteta i ostale pričuve, neto od reosiguranja
Razlika ročnosti
51.752
(33.085)
(13.265)
─────
5.402
═════
57.090
(34.325)
(12.581)
─────
10.184
═════
Između 1 i 5
godina
’000 kn
4.991
(973)
(12.683)
─────
(8.665)
═════
1.504
(1.438)
(11.271)
─────
(11.205)
═════
Između 5
i 10
godina
’000 kn
50.367
(1.530)
(5.420)
─────
43.417
═════
26.930
(1.874)
(4.485)
─────
20.571
═════
Više od 10
godina
’000 kn
(2.010)
(6.700)
─────
(8.710)
═════
(2.194)
(6.209)
─────
(8.403)
═════
Ukupno
’000 kn
107.110
(37.598)
(38.068)
─────
31.444
═════
85.524
(39.831)
(34.546)
─────
11.147
═════
55
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.18
Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak)
(i) Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve (nastavak)
Na dan 31. prosinca 2012., 53,66% ukupne imovine za pokriće tehničke pričuve klasificirano je kao raspoloživo za
prodaju te kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka što omogućuje Društvu da tu
imovinu relativno lako proda kako bi podmirilo obveze iz osiguranja ukoliko je potrebno. 46,34% ukupne imovine
za pokriće tehničke pričuve klasificirano je kao ulaganja koja se drže do dospijeća.
Sljedeća tablica prikazuje analizu financijske imovine za pokriće tehničke pričuve prema kategorijama na osnovi
valute u kojoj je denominirana.
2012.
Imovina za pokriće tehničke pričuve
Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja
Pričuve šteta i ostale pričuve, neto od reosiguranja
2011.
Imovina za pokriće tehničke pričuve
Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja
Pričuve šteta i ostale pričuve, neto od reosiguranja
EURO
’000 kn
GBP, USD
’000 kn
Kuna
’000 kn
Ukupno
’000 kn
30.916
(2.937)
(1.423)
─────
26.556
(1)
(1)
─────
(2)
76.194
(34.660)
(36.644)
─────
4.890
107.110
(37.598)
(38.068)
─────
31.444
════
════
════
════
39.375
(3.104)
(1.557)
─────
34.714
(5)
(4)
─────
(9)
46.149
(36.722)
(32.985)
─────
(23.558)
85.524
(39.831)
(34.546)
─────
11.147
═════
═════
═════
═════
56
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.19
Obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze i odgođeni prihod
Obveze iz neposrednih ugovora o osiguranju
Obveze iz ugovora o reosiguranju
Depoziti zadržani iz poslova predanih u reosiguranje
Ostale obveze
Obračunati troškovi
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
263
48.823
89.849
7.807
85.650
─────
232.392
═════
227
53.812
89.951
11.205
75.785
─────
230.980
═════
Društvo zadržava depozit iz posla predanog u reosiguranje koji proizlazi iz ugovora o kvotnom reosiguranju koji
je sklopljen s matičnim društvom. Sukladno ugovoru o reosiguranju, koji se primjenjuje od 1999. godine,
Društvo ne predaje u reosiguranje udio reosiguranja u matematičkoj pričuvi, već zadržava i ulaže sredstva.
Depozit zadržan iz posla predanog u reosiguranje ima fiksnu kamatnu stopu od 3% godišnje (2011.: 3%
godišnje).
Sve obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze vezane uz osiguranje (osim depozita zadržanog iz poslova
predanih u reosiguranje) dospijevaju unutar 12 mjeseci od dana izvještavanja. Dospijeće depozita prikazano je u
bilješci 1.18 (g).
1.20
Rezervacije za obveze i troškove
Stanje 1. siječnja 2011.
Smanjenje
Stanje 31. prosinca 2011.
Stanje 1. siječnja 2012.
(Smanjenje) / povećanje
Stanje 31. prosinca 2012.
Rezervacije za
bonuse i
varijabilne
naknade
Rezervacije za
godišnje
odmore
Ukupno
rezervacije
za obveze i
troškove
1.157
(43)
─────
1.114
═════
960
(302)
─────
658
═════
2.117
(345)
─────
1.772
═════
1.114
(414)
─────
700
658
77
─────
735
1.772
(337)
─────
1.435
═════
═════
═════
Smanjenje rezervacija je priznato je kroz dobit ili gubitak u poziciji Ostali prihodi (bilješka 1.27).
57
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.21
Dionički kapital
(a) Redovne dionice
Dionički kapital Društva na dan 31. prosinca 2012. godine iznosi 62.700 tisuća kuna (2011.: 45.375 tisuća kuna).
Podijeljen je na 76 redovnih dionica nominalne vrijednosti 825 tisuća kuna (2011.: na 55 redovnih dionica
nominalne vrijednosti 825 tisuća kuna). Tijekom 2012. godine izdana je 21 nova dionica svaka nominalne
vrijednosti 825 tisuća kuna (ukupno 17,3 milijuna kuna), koje je kupio UNIQA International Versicherungs
Holding GmbH, Beč. Sve dionice su u potpunosti plaćene.
Dioničari društva na kraju godine su sljedeći:
UNIQA International Versicherungs Holding GmbH, Beč
EBRD, London
2012.
% vlasništva
2011.
% vlasništva
100
─────
100
═════
80
20
─────
100
═════
(b) Rezerva fer vrijednosti
Rezerva fer vrijednosti predstavlja kumulativne nerealizirane neto promjene u fer vrijednosti ulaganja raspoloživih
za prodaju.
Promjene na rezervi fer vrijednosti bile su kako slijedi:
Bruto rezerva fer vrijednosti
Odgođeni porez
Stanje 1. siječnja
Promjena fer vrijednosti
Odgođeni porez na promjenu fer vrijednosti
Neto realizirani dobici od financijske imovine raspoložive za prodaju (bilješka
1.26)
Odgođeni porez na neto realizirane dobitke od financijske imovine raspoložive za
prodaju
Gubici preneseni u dobit ili gubitak pri umanjenju vrijednosti ulaganja raspoloživih
za prodaju (bilješka 1.26)
Odgođeni porez na gubitke prenesene u dobit ili gubitak pri umanjenju vrijednosti
ulaganja raspoloživih za prodaju
Bruto rezerva fer vrijednosti na 31. prosinca
Odgođeni porez
Stanje 31. prosinca
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
(8.379)
1.676
─────
(6.703)
32.958
(6.592)
(858)
172
─────
(686)
(7.252)
1.450
(1.611)
(338)
322
68
158
69
(32)
─────
23.126
(4.626)
─────
18.500
(14)
─────
(8.379)
1.676
─────
(6.703)
════
════
58
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.21
Dionički kapital (nastavak)
(c) Zakonska rezerva
Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, Društvo treba rasporediti 5% godišnje neto dobiti u zakonsku rezervu
sve dok ona ne dosegne 5% izdanog dioničkog kapitala. Raspored zakonske rezerve obračunava se u odgovarajućoj
godini. Zakonska rezerva se može koristiti za pokriće gubitaka iz prethodnih godina, ukoliko gubitak nije pokriven
iz dobiti tekuće godine ili ako ostale rezerve nisu raspoložive.
(d) Upravljanje kapitalom
Društvo upravlja kapitalom tako da redovito procjenjuje razlike između izvještajne i zahtijevane razine kapitala.
Tijekom godine nije bilo promjena glede temeljnog kapitala, ciljeva, politike i procesa upravljanja kapitalom
usvojenih prijašnjih godina.
Cilj Društva je zadovoljiti zahtjevima koje je u pogledu potrebnog kapitala propisala Hrvatska agencija za
nadzor financijskih institucija kao regulator tržišta osiguranja u Republici Hrvatskoj. Sukladno Zakonu o
osiguranju, Društvo je obvezno imati upisani temeljni kapital u iznosu od najmanje 45 milijuna kuna, odnosno
22,5 milijuna kuna za obavljanje djelatnosti neživotnih osiguranja i 22,5 milijuna kuna za obavljanje djelatnosti
životnih osiguranja. Na dan 28. lipnja 2012. godine vlasnik je proveo dokapitalizaciju u iznosu od 17,3 milijuna
kuna. Upisani dionički kapital na dan 31. prosinca 2012. iznosi 62,7 milijuna kuna (2011.: 45,4 milijuna kuna) te
Društvo zadovoljava ovaj kriterij.
Zakonom o osiguranju, kao i podzakonskim aktima, kao dio pravila o upravljanju rizicima određena je
adekvatnost kapitala koja mora biti najmanje jednaka granici solventnosti, dok jamstveni kapital mora iznositi
najmanje jednu trećinu granice solventnosti (ali ne manje od 45 milijuna kuna, odnosno 22,5 milijuna posebno
za neživotna i posebno za životna osiguranja).
Granica solventnosti izračunava se zasebno za životna i neživotna osiguranja.
U neživotnom osiguranju, štete i premija u zadnje tri godine ponderiraju se s riziko faktorima propisanima od
strane regulatora te se kao granica solventnosti uzima ono što je veće. Nakon toga razmatra se ukupna granica
solventnosti za prethodni period u usporedbi s rezultatom tekuće godine te uspoređuju pričuve šteta neto od
reosiguranja u tekućem i prethodnom razdoblju jer se granica solventnosti tekuće godine u odnosu na granicu
solventnosti prethodne godine na smije smanjiti za faktor veći od faktora smanjenja neto pričuve šteta.
U životnom osiguranju granica solventnosti se računa na način da se matematička pričuva ponderira s riziko
faktorima propisanima od strane regulatora te se dodaje osigurana svota osiguranja, ponderirana s riziko
faktorima propisanima od strane regulatora, ovisno o trajanju osiguranja. Za dopunska osiguranja za koja se ne
obračunava matematička pričuva, granica solventnosti se računa isto kao i za neživotna osiguranja.
59
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.21
Dionički kapital (nastavak)
(d) Upravljanje kapitalom (nastavak)
2012.
2011.
Neživot
Život
Ukupno
Neživot
Život
Ukupno
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
12.358
22.500
40.364
40.364
22.199
22.500
43.546
43.546
34.557
45.000
83.910
83.910
11.664
22.500
24.698
24.698
20.793
22.500
32.973
32.973
32.457
45.000
57.671
57.671
─────
─────
─────
─────
─────
─────
DA
DA
DA
DA
DA
DA
DA
DA
DA
DA
DA
DA
═════
═════
═════
═════
═════
═════
2012.
Neživot
’000 kn
2012.
Život
’000 kn
2012.
Ukupno
’000 kn
2011.
Neživot
’000 kn
2011.
Život
’000 kn
2011.
Ukupno
’000 kn
35.888
26.812
62.700
22.687
22.688
45.375
7.873
(3.397)
16.979
(245)
24.852
(3.642)
7.831
(4.094)
15.765
(478)
23.596
(4.572)
Granica solventnosti
Minimalni temeljni kapital (TK)
Jamstveni kapital (JK)
Kapital
JK >= min TK
Kapital >= Granica solventnosti
Analiza kapitala prikazana je u nastavku
Osnovni kapital
Uplaćeni temeljni kapital
Pričuve kapitala koje se ne odnose
na obveze iz osiguranja
Nematerijalna imovina
─────
─────
40.364
43.546
─────
─────
Dopunski kapital
Rezerva fer vrijednosti
-
83.910
─────
-
-
─────
─────
26.424
37.975
64.399
─────
─────
─────
(1.726)
(5.002)
─────
(6.728)
─────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
40.364
43.546
83.910
24.698
32.973
57.671
═════
═════
═════
═════
═════
═════
Jamstveni kapital
1.22
─────
Zarada po dionici
Za potrebe izračunavanja zarade po dionici, zarade se računaju kao dobit tekućeg razdoblja namijenjena
dioničarima Društva. Broj redovnih dionica je ponderirani prosječni broj redovnih dionica u opticaju tijekom
godine. Ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten prilikom izračunavanja osnovne zarade po dionici bio
je 76 (2011.: 55). Obzirom da nema utjecaja opcija, konvertibilnih obveznica ili sličnih utjecaja, ponderirani
prosječni broj redovnih dionica korišten za izračun razrijeđene zarade po dionici bio je isti kao i onaj korišten
prilikom izračuna osnovne zarade po dionici, odnosno 76 (2011.: 55).
Dobit razdoblja namijenjena redovnim dioničarima Društva (u tisućama kuna)
Ponderirani prosječni broj redovnih dionica stanje 31. prosinca
Osnovna i razrijeđena zarada po dionici (u tisućama kuna)
2012.
2011.
5.568
76
─────
73
═════
1.256
55
─────
23
═════
60
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.23
Premije
Neživotna osiguranja
Zaračunate bruto premije
Premije predane u reosiguranje, neto od udjela
reosiguravatelja u ispravku vrijednosti
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja
Zarađene premije iz poslova neživotnog osiguranja,
neto od reosiguranja
Životna osiguranja
Zaračunate bruto premije
Premije predane u reosiguranje
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja
Zarađene premije iz poslova životnog osiguranja, neto
od reosiguranja
Ukupno životna i neživotna osiguranja
Zaračunate bruto premije
Premije predane u reosiguranje
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja
Neto zarađene premije
2011.
2012.
’000 kn
’000 kn
131.800
127.080
(63.052)
(68.868)
2.560
(390)
─────
(3.225)
2.502
─────
70.918
57.489
─────
─────
93.749
(10.748)
96
(33)
─────
100.850
(12.330)
35
(24)
─────
83.064
88.531
─────
153.982
─────
─────
146.020
─────
225.549
(73.800)
2.656
(423)
─────
153.982
═════
227.930
(81.198)
(3.190)
2.478
─────
146.020
═════
61
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.24
Analiza zaračunatih premija i nastalih šteta po vrstama osiguranja
Sljedeća tablica prikazuje analizu zaračunatih premija i nastalih šteta po vrstama osiguranja.
Za 2012. godinu
Neživotna osiguranja
Motorna vozila (auto odgovornost)
Motorna vozila (ostale vrste)
Imovina
Osobna osiguranja
Ostalo
Ukupno neživotna osiguranja
Životna osiguranja
Pojedinačne premije
Premije plaćene u ratama
Premije po jednokratnim uplatama
Ukupno životna osiguranja
Sveukupno
Za 2011. godinu
Neživotna osiguranja
Motorna vozila (auto odgovornost)
Motorna vozila (ostale vrste)
Imovina
Osobna osiguranja
Ostalo
Ukupno neživotna osiguranja
Životna osiguranja
Pojedinačne premije
Premije plaćene u ratama
Premije po jednokratnim uplatama
Ukupno životna osiguranja
Sveukupno
Bruto
zaračunate
premije
’000 kn
Bruto
zarađene
premije
’000 kn
Bruto
nastale štete
’000 kn
Troškovi
pribave i
administracije
’000 kn
Saldo
reosiguranja
’000 kn
54.353
12.789
22.933
26.722
15.003
─────
131.800
56.458
13.809
22.457
26.659
14.977
─────
134.360
(25.490)
(14.018)
(19.087)
(6.021)
(9.418)
─────
(74.034)
(19.747)
(5.982)
(12.379)
(16.268)
(6.430)
─────
(60.806)
(1.564)
2.750
4.455
(4.998)
(1.278)
─────
(635)
─────
─────
─────
─────
─────
93.749
─────
75.842
17.907
─────
93.749
─────
225.549
═════
93.845
─────
75.939
17.906
─────
93.845
─────
228.205
═════
(85.127)
─────
(63.266)
(21.861)
─────
(85.127)
─────
(159.161)
═════
(32.685)
─────
(26.442)
(6.243)
─────
(32.685)
─────
(93.491)
═════
(3.890)
─────
(2.340)
(1.550)
─────
(3.890)
─────
(4.525)
═════
Bruto
zaračunate
premije
’000 kn
Bruto
zarađene
premije
’000 kn
Bruto
nastale štete
’000 kn
Troškovi
pribave i
administracije
’000 kn
Saldo
reosiguranja
’000 kn
54.428
14.507
21.489
23.750
12.906
─────
127.080
48.932
15.405
22.117
24.932
12.469
─────
123.855
(32.949)
(16.697)
(6.613)
(7.928)
(4.058)
─────
(68.245)
(20.449)
(7.136)
(11.391)
(18.772)
(6.327)
─────
(64.075)
9.343
5.057
(3.436)
(322)
(2.984)
─────
7.658
─────
─────
─────
─────
─────
100.850
─────
81.282
19.568
─────
100.850
─────
227.930
═════
100.885
─────
81.317
19.568
─────
100.885
─────
224.740
═════
(95.517)
─────
(70.660)
(24.857)
─────
(95.517)
─────
(163.762)
═════
(36.356)
─────
(29.302)
(7.054)
─────
(36.356)
─────
(100.431)
═════
(193)
─────
(15)
(178)
─────
(193)
─────
7.465
═════
62
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.25
Prihod od provizija i naknada
Provizija od reosiguranja
Profitna provizija reosiguranja
Ukupni prihod od provizija i naknada
1.26
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
22.651
1.401
─────
24.052
═════
37.076
2.361
─────
39.437
═════
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
27.522
8.404
338
688
24.014
5.808
338
631
Neto prihodi od ulaganja
Prihodi od ulaganja
Prihod od kamata:
- Ulaganja koja se drže do dospijeća
- Financijska imovina raspoloživa za prodaju
-Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
- Zajmovi i potraživanja
Neto realizirani dobici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka
Neto realizirani dobici od financijske imovine raspoložive za prodaju
Neto nerealizirani dobici od promjene fer vrijednosti financijske imovine
raspoložive za prodaju
Prihod od dividendi
Neto dobici od tečajnih razlika
Rashodi od ulaganja
Neto nerealizirani gubici od promjene fer vrijednosti financijske imovine
raspoložive za prodaju
Umanjenje vrijednosti ulaganja u financijsku imovinu raspoloživu za prodaju
Troškovi skrbništva
70
8
1.611
338
964
-
1.109
951
─────
41.657
─────
1.257
6.133
─────
38.527
─────
-
(324)
(158)
(177)
─────
(335)
─────
41.322
═════
(69)
(159)
─────
(552)
─────
37.975
═════
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
1.594
17
─────
1.611
═════
316
22
────
338
════
Neto realizirani dobici od financijske imovine raspoložive za prodaju (bilješka 1.21 (b)) :
Neto realizirani dobitak od prodaje obveznica
Neto realizirani dobitak od prodaje udjela u investicijskim fondovima
Neto realizirani dobitak od financijske imovine raspoložive za prodaju
63
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.26
Neto prihodi od ulaganja (nastavak)
Prihodi od ulaganja
Prihod od ulaganja kapitala
Prihod od ulaganja matematičke pričuve
Prihod od ulaganja ostalih tehničkih pričuva
Ukupno prihodi od ulaganja
Troškovi od ulaganja
Troškovi od ulaganja matematičke pričuve
Troškovi od ulaganja ostalih tehničkih pričuva
Ukupno troškovi od ulaganja
1.27
Neživot
2012.
’000 kn
Život
2012.
’000 kn
Ukupno
2012.
’000 kn
Neživot
2011.
’000 kn
Život
2011.
’000 kn
Ukupno
2011.
’000 kn
911
7.454
─────
8.365
─────
1.368
31.725
199
─────
33.292
─────
2.279
31.725
7.653
─────
41.657
─────
542
4.901
─────
5.443
─────
1.316
31.531
237
─────
33.084
─────
1.858
31.531
5.138
─────
38.527
─────
(106)
─────
(106)
─────
8.259
═════
(229)
─────
(229)
─────
33.063
═════
(229)
(106)
─────
(335)
─────
41.322
═════
(384)
─────
(384)
─────
5.059
═════
(168)
─────
(168)
─────
32.916
═════
(168)
(384)
─────
(552)
─────
37.975
═════
Ostali poslovni prihodi
Prihodi od uslužnih šteta
Ostali poslovni prihodi
Prihod od smanjenja rezerviranja za bonuse, varijabilne nagrade i
godišnje odmore
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
724
653
710
608
337
345
─────
1.714
═════
─────
1.663
═════
64
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.28
Nastale štete, neto od reosiguranja
Neživotna osiguranja
Likvidirane štete
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Promjena pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Promjena pričuva za nastale, a neprijavljene štete
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Promjena pričuva za bonuse i popuste
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Ukupne nastale štete neživotnih osiguranja
Udio reosiguranja u ukupnim nastalim štetama neživotnih osiguranja
Ukupne nastale štete neživotnih osiguranja, neto od reosiguranja
Životna osiguranja
Likvidirane štete
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Promjena matematičke pričuve životnih osiguranja
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Promjena pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Promjena pričuva za nastale, a neprijavljene štete
Bruto iznos
Udio reosiguranja
Promjena pričuva kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja
Ukupne nastale štete životnih osiguranja
Udio reosiguranja u ukupnim nastalim štetama životnih osiguranja
Ukupne nastale štete životnih osiguranja, neto od reosiguranja
Ukupne nastale štete
Udio reosiguranja u ukupnim nastalim štetama
Ukupne nastale štete, neto od reosiguranja
2012.
2011.
’000 kn
’000 kn
(62.141)
31.295
(55.466)
25.832
(2.420)
2.029
(8.757)
5.411
(9.090)
5.987
(3.379)
1.638
(383)
187
────
(74.034)
────
39.498
────
(34.536)
────
(643)
396
────
(68.245)
────
33.277
────
(34.968)
────
(42.837)
6.318
(34.664)
6.699
(41.871)
(68)
(59.578)
6.740
662
(181)
(265)
50
(206)
(16)
(875)
────
(85.127)
────
6.053
────
(79.074)
────
(159.161)
45.551
────
(113.610)
════
167
6
(1.177)
────
(95.517)
────
13.495
────
(82.022)
────
(163.762)
46.772
────
(116.990)
════
65
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.28
Nastale štete, neto od reosiguranja (nastavak)
Analiza kvota šteta, kvota troškova i kombiniranih kvota
Sljedeća tablica prikazuje kvote šteta, kvote troškova i kombinirane kvote po vrsti osiguranja izračunate u skladu
s Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvješća društva za osiguranje, odnosno društva za
reosiguranje HANFA-e.
2012.
Kvote šteta
Osiguranje od nezgode
Zdravstveno osiguranje
Osiguranje cestovnih vozila
Osiguranje plovila
Osiguranje robe u prijevozu
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
Ostala osiguranja imovine
Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila
Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila
Ostala osiguranja od odgovornosti
Osiguranje financijskih gubitaka
Putno osiguranje
Ukupno neživot
Kvote troškova
Kombinirane kvote
14,02%
40,85%
101,52%
121,71%
104,55%
55,44%
163,10%
44,71%
21,99%
13,16%
42,65%
34,35%
─────
54,60%
═════
46,18%
53,75%
29,66%
27,41%
23,44%
38,98%
36,34%
18,78%
26,73%
28,92%
26,84%
28,21%
─────
30,16%
═════
60,20%
94,60%
131,18%
149,12%
127,99%
94,42%
199,44%
63,49%
48,72%
42,08%
69,49%
62,56%
─────
84,76%
═════
Kvote šteta
Kvote troškova
Kombinirane kvote
6,61%
68,71%
108,38%
66,62%
8,21%
29,33%
28,13%
62,64%
4,05%
(0,40%)
40,70%
17,91%
─────
52,17%
32,51%
78,15%
15,66%
14,38%
25,99%
22,72%
24,71%
6,49%
17,52%
21,73%
15,41%
14,55%
─────
18,81%
39,12%
146,86%
124,04%
81,00%
34,20%
52,05%
52,84%
69,13%
21,57%
21,33%
56,11%
32,46%
─────
70,98%
═════
═════
═════
2011.
Osiguranje od nezgode
Zdravstveno osiguranje
Osiguranje cestovnih vozila
Osiguranje plovila
Osiguranje robe u prijevozu
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
Ostala osiguranja imovine
Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila
Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila
Ostala osiguranja od odgovornosti
Osiguranje financijskih gubitaka
Putno osiguranje
Ukupno neživot
Gore prikazane kvote su izračunate prema zahtjevima HANFA-e.
Kvote šteta = (plaćene štete + promjena u rezervama šteta) / (bruto zaračunata premija + promjena u bruto prijenosnoj
premiji)
Kvote troškova = (administrativni troškovi – naknada za reosiguranje + trošak pribave – promjena u odgođenom trošku
pribave) / (bruto zaračunata premija)
Kombinirane kvote = kvote šteta + kvote troškova
66
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.29
Troškovi pribave
Neživotna osiguranja
Trošak provizije
Ostali troškovi pribave
Promjena odgođenih troškova pribave (bilješka 1.11)
Ukupni troškovi pribave, neživotna osiguranja
Životna osiguranja
Trošak provizije
Ostali troškovi pribave
Ukupni troškovi pribave, životna osiguranja
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
27.253
929
196
─────
28.378
─────
30.387
926
(774)
─────
30.539
─────
13.930
68
─────
13.998
─────
42.376
═════
17.540
43
─────
17.583
─────
48.122
═════
Troškovi provizije internih zaposlenika u iznosu od 8,2 milijuna kuna su uključeni u troškove pribave Društva
(2011.: 8,8 milijuna kuna).
Neživotna osiguranja
Osiguranje od nezgode
Zdravstveno osiguranje
Osiguranje cestovnih vozila
Osiguranje plovila
Osiguranje robe u prijevozu
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
Ostala osiguranja imovine
Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila
Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila
Ostala osiguranja od odgovornosti
Osiguranje financijskih gubitaka
Putno osiguranje
Ukupno neživot
Životna osiguranja
Životno osiguranje
Dopunsko osiguranje uz životno osiguranje
Osiguranje za slučaj vjenčanja ili rođenja
Unit-linked
Ukupno život
Ukupno neživot i život
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
7.903
2.205
2.304
938
257
4.304
1.635
7.087
276
1.009
296
164
─────
28.378
─────
6.678
2.224
3.073
1.071
500
4.182
1.675
9.221
334
1.074
316
191
─────
30.539
─────
12.895
504
16.317
529
271
328
─────
13.998
─────
42.376
═════
342
395
─────
17.583
─────
48.122
═════
67
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.30
Administrativni troškovi
Amortizacija
Troškovi osoblja
Troškovi materijala i usluga
Troškovi najma
Odvjetnički troškovi
Intelektualne usluge
Troškovi održavanja softvera
Ostali troškovi zaposlenih
Troškovi unapređenja prodaje
Troškovi revizije
Troškovi revizije informatičkih sustava
Troškovi bankarskih usluga
Ostali troškovi
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
2.199
20.846
6.257
4.871
1.184
4.916
2.261
1.384
2.650
300
38
358
3.851
─────
51.115
═════
2.329
18.597
5.450
5.829
1.574
4.354
3.348
1.479
2.614
508
135
470
5.622
─────
52.309
═════
Tijekom 2012. godine prosječan broj zaposlenika Društva bio je 399 (2011.: 369).
Tijekom 2012. godine Društvo je uplatilo 7,5 milijuna kuna (2011.: 7,8 milijuna kuna) mirovinskih doprinosa u
obvezne fondove mirovinskog osiguranja s definiranim iznosom doprinosa vezano za svoje zaposlenike.
Neživotna osiguranja
Osiguranje od nezgode
Zdravstveno osiguranje
Osiguranje cestovnih vozila
Osiguranje plovila
Osiguranje robe u prijevozu
Osiguranje od požara i elementarnih šteta
Ostala osiguranja imovine
Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila
Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila
Ostala osiguranja od odgovornosti
Osiguranje financijskih gubitaka
Putno osiguranje
Ukupno neživot
Životna osiguranja
Životno osiguranje
Dopunsko osiguranje uz životno osiguranje
Osiguranje za slučaj vjenčanja ili rođenja
Unit-linked
Ukupno život
Ukupno neživot i život
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
4.346
1.814
3.678
1.040
398
4.729
1.711
12.660
316
1.167
391
178
─────
32.428
─────
3.565
6.305
4.063
897
451
3.255
2.279
11.228
279
864
189
161
─────
33.536
─────
17.215
673
362
437
─────
18.687
─────
17.421
565
365
422
─────
18.773
─────
51.115
═════
52.309
═════
68
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.31
Ostali poslovni rashodi
Tehnička kamata na depozit reosiguranja
Doprinosi (vatrogasni, garancijski fond)
Doprinosi za zdravstveno osiguranje iz funkcionalnih premija
Ostali troškovi
1.32
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
2.753
710
1.585
2.070
─────
7.118
═════
2.609
527
1.725
1.266
─────
6.127
═════
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
(1.316)
─────
(305)
─────
33
─────
(1.283)
═════
14
─────
(291)
═════
Porez na dobit
Tekući porezni trošak
Tekuće razdoblje
Odgođeni porezni prihod
Priznavanje odgođene porezne imovine (bilješka 1.14)
Usklađenje računovodstvenog rezultata za razdoblje s troškom poreza na dobit po stopi od 20%
Računovodstveni rezultat prije oporezivanja
Porez na dobit po stopi od 20% (2011.: 20%)
Učinak porezno nepriznatih troškova
Učinak neoporezivih prihoda
Porez na dobit
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
6.851
─────
(1.370)
(142)
229
─────
(1.283)
═════
1.547
─────
(309)
(336)
354
─────
(291)
═════
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
(6.302)
═════
1.504
═════
Trošak/ (prihod) od odgođenog poreza priznato izravno u kapitalu i rezervama
Po financijskoj imovini raspoloživoj za prodaju
Društvo nema bruto porezni gubitak koji može iskoristiti za pokrivanje buduće dobiti Društva.
Društvo formira poreznu obvezu u skladu s poreznim zakonima Republike Hrvatske. U skladu s lokalnim
propisima, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od 3 godine
nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Upravi
Društva nisu poznate nikakve okolnosti koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.
69
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.33
Poslovni najmovi
Društvo je uzelo u najam poslovni prostor i motorna vozila u okviru poslovnog najma. Svi najmovi se mogu
otkazati i u pravilu su sklopljeni na inicijalno razdoblje od 1 do 10 godina. Niti jedan ugovor o najmu ne
uključuje potencijalne zavisne troškove najma.
Tijekom 2012. godine Društvo je kroz dobit ili gubitak iskazalo troškove najamnine poslovnog prostora u iznosu
od 4,8 milijuna kuna i troškove najamnine motornih vozila u iznosu 0,03 milijuna kuna (2011.: 5,8 milijuna kuna
i 0,04 milijuna kuna).
1.34
Transakcije s povezanim osobama
Jedini dioničar Društva je UNIQA International Versicherungs Holding GmbH Vienna, koji drži 100% dionica
Društva na kraju 2012. godine. (2011.: 80% dionica bilo je u vlasništvu Društva UNIQA International
Versicherungs Holding GmbH Vienna, 20% dionica u vlasništvu Europske banke za obnovu i razvoj, London).
Krajnje matično društvo je UNIQA Versicherungen AG, Beč. Društvo smatra da je neposredno povezana osoba
sa svojim ključnim dioničarima, članicama UNIQA Grupe, članovima Nadzornog odbora i Uprave te ostalim
izvršnim rukovodstvom (zajedno „ključno rukovodstvo”), članovima uže obitelji ključnog rukovodstva te
zajednički kontroliranim društvima ili društvima pod značajnim utjecajem ključnog rukovodstva i članova užih
obitelji, u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 24 „Objave povezanih osoba” („MRS 24”).
Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb i njezine podružnice i pridružena društva se također smatraju povezanim
osobama. Krajnje matično društvo banke Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb je Raiffeisen Zentralbank
Oesterreich AG (RZB), a UNIQA International Versicherungs Holding GmbH Vienna je pridruženo društvo
RZB-a.
(a) Odnosi s krajnjim matičnim društvom i ostalim podružnicama unutar Grupe UNIQA
Rezultat navedenih transakcija s članovima Grupe UNIQA su premije reosiguranja i naplate šteta od
reosiguratelja tijekom godine, ulaganja u investicijske fondove i prihod od dividendi od tih fondova, te
potraživanja i obveze na kraju godine kako slijedi:
Premije predane u reosiguranje:
Obveze za premiju reosiguranja na početku godine
Premija predana u reosiguranje tijekom godine
Premije reosiguranja plaćene tijekom godine
Obveza za premiju reosiguranja na kraju godine
Štete naplaćene od reosiguranja:
Na početku godine
Fakturirano tijekom godine
Naplaćeno tijekom godine
Potraživanja na kraju godine
Provizija reosiguranja:
Na početku godine
Fakturirano tijekom godine
Naplaćeno tijekom godine
Potraživanja na kraju godine
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
49.868
78.153
(83.602)
45.349
79.549
(75.030)
────
────
44.419
═════
49.868
═════
20.862
36.570
(36.274)
16.766
32.830
(28.734)
────
────
21.158
═════
20.862
═════
22.656
26.331
(33.035)
17.830
42.256
(37.430)
────
────
15.952
═════
22.656
═════
70
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.34
Transakcije s povezanim osobama (nastavak)
(a) Odnosi s krajnjim matičnim društvom i ostalim podružnicama unutar Grupe UNIQA (nastavak)
Imovina, obveze, prihodi i rashodi na dan i za godinu koja završava 31. prosinca 2012., koji proizlaze iz
transakcija s povezanim osobama, bili su kako slijedi:
Matično društvo
UNIQA Versicherungen AG
Povezana društva
UNIQA Re
UNIQA Capital markets (UNIQA Financial
Services)
Raiffeisenbank Austria d.d.
Raiffeisenbank Invest d.o.o.
Ključno rukovodstvo
Imovina
’000 kn
Obveze
’000 kn
Prihodi
’000 kn
Rashodi
’000 kn
9.604
104.635
10.253
14.457
27.271
29.633
52.559
63.689
30.614
9.156
6.316
1.631
-
1.109
73.900
-
11.300
-
-
447
-
5.325
─────
82.961
═════
─────
136.346
═════
─────
137.821
═════
─────
94.771
═════
Imovina, obveze, prihodi i rashodi na dan i za godinu koja završava 31. prosinca 2011., koji proizlaze iz
transakcija s povezanim osobama, bili su kako slijedi:
Imovina
’000 kn
Obveze
’000 kn
Prihodi
’000 kn
Rashodi
’000 kn
Matično društvo
UNIQA Versicherungen AG
23.481
109.981
33.523
18.184
Povezana društva
UNIQA Re
UNIQA Capital markets (UNIQA Financial Services)
Raiffeisenbank Austria d.d.
Raiffeisenbank Invest d.o.o.
25.153
27.539
21.361
2.145
29.935
38.200
-
48.298
1.257
69.931
-
61.372
19.200
-
-
648
-
6.700
─────
99.679
═════
─────
178.764
═════
─────
153.009
═════
─────
105.456
═════
Ključno rukovodstvo
U 2012. godini „stop loss“ ugovor s krajnjim matičnim društvom više nije bio na snazi te po toj osnovi nije bilo
prihoda (2011.: uključeni u prihode od UNIQA Versicherungen AG).
(b) Odnosi s ključnim rukovodstvom
Bruto iznos naknada plaćenih ili plativih od strane Društva ključnom poslovodstvu za 2012. godinu iznosio je
5.325 tisuća kuna (2011.:6.700 tisuća kuna), uključujući fiksnu plaću i ukalkulirane bonuse za 2012. godinu.
U 2012. Društvo je ključnom rukovodstvu uplatilo mirovinske doprinose u iznosu od 479 tisuća kuna (2011.:
617 tisuća kuna) u obvezne mirovinske fondove.
Ključno poslovodstvo obuhvaćaju članovi Uprave i izvršni direktori. Na kraju godine, članovi Nadzornog odbora
i Uprave nisu imali dionice Društva.
71
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.34
Transakcije s povezanim osobama (nastavak)
(c) Odnosi s ostalim povezanim osobama
Tijekom 2012. godine, bruto zaračunata premija po policama osiguranja prodanim putem distribucijskih kanala
Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb iznosila je 73,9 milijuna kuna (2011.: 69,8 milijuna kuna). Provizija
Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb zarađena od prodaje bankovnog osiguranja iznosila je 11,3 milijuna kuna
(2011.: 19,2 milijuna kuna).
Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb ima police kod Društva za osiguranje imovine, motornih vozila, životna i
osobna osiguranja. Bruto zaračunata premija po policama zaključenim za Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb
tijekom 2012. iznosila je 2,1 milijuna kuna (2011.: 2,8 milijuna kuna).
Na dan 31. prosinca 2012. Društvo nije imalo potraživanja po osnovu oročenih depozita kod Raiffeisenbank
Austria d.d. Zagreb (2011.: 5,1 milijun kuna), a ostala potraživanja iznosila su 0,3 tisuća kuna (2011.: 0,4 tisuće
kuna). Sredstva na žiro računu Društva kod Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb su na dan 31. prosinca 2012.
iznosila 7 milijuna kuna (2011.: 16,2 milijuna kuna). Tijekom 2012. godine, Društvo je ostvarilo prihod od
kamata po depozitima i sredstvima na žiro računu kod Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb u iznosu od 321 tisuću
kuna (2011.:131 tisuću kuna).
Na dan 31. prosinca 2012. Društvo je uložilo 6,3 milijuna kuna u otvorene investicijske fondove kojima upravlja
Raiffeisen Invest d.o.o., član Grupe Raiffeisenbank Austria (2011.: 2,1 milijuna kuna).
72
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.35
Upravljanje financijskim rizicima
U transakcijama s financijskim instrumentima Društvo na sebe preuzima financijske rizike. Ti rizici uključuju
tržišni rizik, kreditni rizik (uključujući i kreditni rizik reosiguranja) i rizik likvidnosti. Svaki od ovih rizika je
opisan dalje u tekstu, zajedno sa sažetkom načina na koje Društvo upravlja tim rizikom.
Tržišni rizik
Tržišni rizik uključuje tri vrste rizika:
 valutni rizik – rizik da će se fer vrijednost budućih novčanih tokova financijskih instrumenata mijenjati zbog
promjena u tečajevima stranih valuta,
 rizik promjene kamatnih stopa - rizik da će se fer vrijednost budućih novčanih tokova financijskih
instrumenata mijenjati zbog promjena u tržišnim kamatnim stopama,
 cjenovni rizik - rizik da će se fer vrijednost budućih novčanih tokova financijskih instrumenata mijenjati
zbog promjena cijena na tržištu, bez obzira jesu li te promjene uzrokovane faktorima koji se odnose
specifično na taj instrument ili njegova izdavatelja ili faktorima koji se odnose na sve instrumente kojima se
trguje na tržištu.
Uparivanje imovine i obveza
Društvo aktivno upravlja svojom imovinom te koristi pristupe koji uravnotežuju kvalitetu, diverzifikaciju,
usklađenje imovine i obveza, likvidnost i povrat na investiciju. Cilj procesa ulaganja je optimizirati prihod od
ulaganja i ukupni povrat nakon poreza korigiran za rizik, istovremeno osiguravajući da se imovinom i obvezama
upravlja na bazi gotovinskih tokova i ročnosti. Rukovodstvo periodično pregledava i odobrava ciljane portfelje,
određuje investicijske smjernice i limite te nadgleda proces upravljanja imovinom i obvezama. Dužna pažnja
poklanja se usklađenosti s pravilima koje propisuje Zakon o osiguranju.
Društvo stvara ciljne portfelje za svaki osigurateljni segment, što predstavlja strategije ulaganja koje Društvo
koristi da bi profitabilno financiralo svoje obveze unutar prihvatljive razine rizika. Ove strategije uključuju
ciljeve za efektivno trajanje, osjetljivost, likvidnost, koncentraciju imovine po sektorima i kreditnu kvalitetu.
Procjene korištene u utvrđivanju približnih iznosa i vremena plaćanja vlasnicima polica za obveze iz ugovora o
osiguranju se redovno pregledavaju.
Veći dio ovih procjena je subjektivne prirode i može utjecati na mogućnost Društva da ostvari ciljeve upravljanja
imovinom i obvezama.
Kamatni rizik
Izloženost Društva tržišnom riziku promjena u kamatnim stopama je koncentrirana u portfelju ulaganja.
Poslovanje Društva je podložno riziku promjene kamatnih stopa utoliko što kamatonosna imovina i obveze na
koje se plaća kamata dospijevaju u različitim rokovima i kamate im se različito mijenjaju.
Društvo je također izloženo riziku promjena u budućim gotovinskim tokovima koje proizlaze iz promjena
kamatnih stopa na tržištu. Međutim, ovaj rizik je ograničen budući da većina kamatonosnih ulaganja Društva na
datum izvještavanja nosi fiksne kamatne stope.
Promjene kamatnih stopa ne utječu na razinu tehničke pričuve neživota.
Matematička pričuva životnih osiguranja diskontira se tehničkom kamatnom stopom osim kada je prosječni
prinos na sredstva matematičke pričuve u zadnje tri godine niži od tehničke kamatne stope ili kada je zakonski
propisana stopa niža od tehničke kamate.
Propisana diskontna stopa donekle odražava predviđena kretanja u kamatnim prinosima kroz duži vremenski
period. Iz toga slijedi da promjene u investicijskim vrijednostima koje se mogu povezati s promjenama u
kamatnim stopama neće biti ublažene pratećim promjenama u ekonomskim vrijednostima tehničkih pričuva koje
se djelomično prebijaju.
73
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.35
Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Kamatni rizik (nastavak)
Društvo prati ovu izloženost periodičkim pregledima stanja svoje imovine i obveza. Procjene gotovinskih
tokova, kao i utjecaj promjena kamatnih stopa koje se odnose na portfelj ulaganja i tehničke pričuve, redovito se
modeliraju i pregledavaju. Općeniti cilj ovih strategija je ograničiti neto promjene u vrijednosti imovine i obveza
koje proizlaze iz promjena kamatnih stopa.
Društvo nastoji uskladiti buduće primitke od ove imovine s obvezama iz osiguranja putem kupnje državnih
obveznica. Međutim, obzirom na relativno kratko trajanje takvih obveznica i duže razdoblje trajanja obveza po
osnovi životnog osiguranja te nemogućnost Društva da kupi kamatne „swap“-ove u Hrvatskoj, Društvo je
izloženo kamatnom riziku.
U sve cjenike životnog osiguranja ukalkulirana je tehnička kamatna stopa od 2,75% tj. od 3%. Obračun
matematičke pričuve rađen je na temelju kamatne stope 3% za sve ugovore koji su počeli prije 2011. godine te
na temelju kamatne stope od 2,75% za sve ugovore kojima je datum početka nakon 31. prosinca 2010. godine.
U bilješci 1.37 objavljene su efektivne kamatne stope i analiza promjene kamatnih stopa na datum izvještavanja
za financijsku imovinu i financijske obveze Društva.
Na dan 31. prosinca 2012. godine, kad bi tržišne kamatne stope na obveznice koje se drže u portfelju
raspoloživom za prodaju bile 0,5% niže/više (2011.: 0,5% niže/više) i kad bi sve ostale varijable ostale
konstantne, fer vrijednost ovih ulaganja i rezerva fer vrijednosti u kapitalu uslijed kamatnog rizika novčanog
toka bi bila za 6.794 tisuća kuna viša odnosno 6.496 tisuća kuna niža (2011.:4.887 tisuća kuna viša odnosno
4.677 tisuća kuna niža).
Rizik ulaganja u vrijednosne papire
Portfelj Društva koji se sastoji od ulaganja u investicijske fondove, a koja se u izvještaju o financijskom položaju
vode po fer vrijednosti u okviru portfelja raspoloživog za prodaju i po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka,
predstavlja izloženost Društva cjenovnom riziku. Cjenovni rizik je rizik da će se vrijednost financijskog
instrumenta mijenjati kao rezultat promjena tržišnih cijena, bez obzira jesu li promjene nastale kao rezultat
faktora specifičnih za određeni papir ili njegova izdavatelja ili faktora koji utječu na sve instrumente kojima se
trguje na tržištu.
Na dan 31. prosinca 2012. godine, kad bi se cijena udjela u inozemnim investicijskim fondovima
smanjila/povećala za 10% (2011.: 10%), uz uvjet da sve ostale varijable ostanu konstantne, ostala sveobuhvatna
dobit bila bi 2.481 tisuću kuna (2011.: 2.214 tisuća kuna) manja/veća. Imovina investicijskih fondova uglavnom
je uložena u europske državne dužničke vrijednosne papire i dionice kompanija iz Europske unije.
Na dan 31. prosinca 2012. godine, kad bi se cijena domaćih investicijskih fondova smanjila/povećala za 10%
(2011.:10%), uz uvjet da sve ostale varijable ostanu konstantne, ostala sveobuhvatna dobit bila bi 46 tisuća kuna
(2011.: 31 tisuću kuna) manja/veća.
Rizik promjene tečaja
Društvo je izloženo riziku promjene tečaja kroz transakcije u stranim valutama. To je rizik da će se vrijednost
financijskog instrumenta mijenjati zbog promjena u tečaju strane valute. Društvo je izloženo riziku promjene
tečaja kroz kreditne, depozitne i investicijske aktivnosti, kao i kroz premijski prihod, izračun povezanih
tehničkih pričuva i likvidiranih šteta po policama osiguranja s valutnom klauzulom. Ovaj rizik se prvenstveno
odnosi na euro.
Društvo upravlja rizikom promjene tečaja tako što pokušava smanjiti razliku između imovine i obveza
denominiranih u stranoj valuti ili uz valutnu klauzulu. Ulaganja za pokriće matematičke pričuve su uglavnom
denominirana u eurima, budući da je i većina matematičke pričuve također denominirana u eurima.
Analiza u nastavku napravljena je na pretpostavkama mogućih kretanja ključne varijabli uz nepromijenjene
ostale varijable, pokazujući utjecaj na dobit ili gubitak i ostalu sveobuhvatnu dobit.
74
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.35
Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Rizik promjene tečaja (nastavak)
Investicijski portfelj je denominiran u tri valute. Međutim utjecaj rizika promjene tečaja analiziran je samo za
euro i kune. Očekivani tečaj euro/kuna nalazi se unutar intervala 7,30 kuna za 1 euro i 7,70 kuna za 1 euro. U
prethodnim godinama tečaj euro/kuna se većinu vremena nalazio unutar tog intervala.
Tečaj EUR / HRK
Promjena tečaja za + 1%
Promjena tečaja za + 2%
Utjecaj na dobit ili
gubitak nakon
poreza
2012.
’000 kn
Utjecaj na ostalu
sveobuhvatnu
dobit nakon
poreza
2012.
’000 kn
Utjecaj na dobit ili
gubitak nakon
poreza
2011.
’000 kn
Utjecaj na ostalu
sveobuhvatnu
dobit nakon
poreza
2011.
’000 kn
3.652/(3.652)
7.304/(7.304)
1.401/(1.401)
2.803/(2.803)
3.490/(3.490)
6.981/(6.981)
1.069/(1.069)
2.138/(2.138)
Na dan 31. prosinca 2012. godine, kad bi se tečaj eur-a smanjio/povećao za 1% (2011.: 1%), uz uvjet da sve
ostale varijable ostanu konstantne, dobit za godinu prije poreza bila bi 4.565 tisuća kuna (2011.:4.363 tisuća
kuna) manja/veća kao rezultat preračuna deviznih pozicija u euru.
U bilješci 1.38 objavljene su valutna analiza financijske imovine i financijskih obveza Društva na datum
izvještavanja.
Kreditni rizik
Portfelji vrijednosnica s fiksnim prinosima te u manjoj mjeri kratkoročna i ostala ulaganja podložna su
kreditnom riziku. Ovaj rizik definira se kao potencijalni pad tržišne vrijednosti kao rezultat nepovoljnih
promjena u sposobnosti dužnika da vrati dug. Društvo upravlja ovim rizikom tako što unaprijed provodi strogu
analizu odobravanja kreditnih rizika, redovitim pregledima od strane Uprave te redovitim sastancima s ciljem
praćenja razvoja kreditnog rizika.
Ne uzimajući u obzir postojeća osiguranja naplate ili ostala osiguranja kredita, maksimalna izloženost kreditnom
riziku na datum izvještavanja je kako slijedi:
Dužničke vrijednosnice:
- Ulaganja koje se drže do dospijeća (kotiraju na burzi)
- Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
- Financijska imovina raspoloživa za prodaju (kotiraju na burzi)
Zajmovi i potraživanja
Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju
Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja
Novčana sredstva
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
486.847
5.836
190.617
9.419
175.521
107.353
7.901
─────
983.494
═════
430.696
4.873
140.762
8.290
168.006
112.067
17.523
─────
882.217
═════
Uprava je donijela kreditnu politiku i izloženost kreditnom riziku se stalno prati. Za potraživanja od ugovaratelja
polica neživotnih osiguranja Društvo pokreće prisilnu naplatu uglavnom nakon 90 dana po dospijeću
cjelokupnog potraživanja. Za nenaplaćene premije od ugovaratelja polica životnog osiguranja po policama koje
ne zadovoljavaju kriterije za kapitalizaciju Društvo vrši otkaz police nakon 90 dana od dospijeća premije.
Tijekom obaju navedenih razdoblja Društvo poduzima sve raspoložive mjere u svrhu naplate pojedinih iznosa.
Za neotpisane a nenaplaćene iznose po policama neživotnog osiguranja sa zakašnjenjem u plaćanju preko dana
180 dana radi se ispravak vrijednosti u 100%-tnom iznosu.
75
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.35
Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Kreditni rizik (nastavak)
Na datum izvještavanja Društvo je imalo značajnu koncentraciju potraživanja od Republike Hrvatske kroz
obveznice Republike Hrvatske kako slijedi:
Državne obveznice
Obračunata kamata na državne obveznice
Unaprijed plaćeni porez na dobit
Tekuća porezna obveza
2012.
‘000 kn
2011.
‘000 kn
662.436
14.730
(515)
─────
676.651
═════
564.919
11.412
471
─────
576.802
═════
Ukupna izloženost kreditnom riziku Republike Hrvatske iznosi 65,01% od ukupne aktive Društva (2011.:
61,66%).
Da bi smanjilo rizik neplaćanja dospjelih potraživanja od strane reosiguratelja, Društvo je uspostavilo poslovne i
financijske standarde za odobrenje reosiguratelja i brokera koji uključuju rejtinge značajnih agencija za
određivanje rejtinga i uzimaju u obzir tekuće tržišne informacije. Većina reosigurateljnog pokrića se zaključuje s
matičnim društvom.
Navedena imovina analizirana je po kategorijama u sljedećoj tablici koristeći ocjene Standard & Poors (S&P) (ili
druge odgovarajuće, ako S&P nije dostupan). Koncentracija kreditnog rizika uglavnom je nepromijenjena u
usporedbi s prethodnom godinom.
2012.
’000 kn
2011.
’000 kn
Dužničke vrijednosnice
BBB
683.300
576.331
Ukupno dužničke vrijednosnice
683.300
576.331
Zajmovi i potraživanja
Ispod BBB ili bez ocjene
9.419
8.290
Ukupno krediti i potraživanja
9.419
8.290
84.956
90.562
3
1.584
74.926
91.473
23
175.521
168.006
8
28.810
9.145
69.390
148
25.225
23.482
63.212
107.353
112.067
Novac i novčani ekvivalenti
Ispod BBB ili bez ocjene
7.901
17.523
Ukupno novac i novčani ekvivalenti
7.901
17.523
983.494
882.217
Dio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju
AA
A
BBB
Ispod BBB ili bez ocjene
Ukupno dio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju
Ugovori o osiguranju i ostala potraživanja
AA
A
BBB
Ispod BBB ili bez ocjene
Ukupno ugovori o osiguranju i ostala potraživanja
Ukupno imovina koja nosi kreditni rizik
76
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.35
Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti nastaje kao rezultat financijskih aktivnosti Društva i upravljanja pozicijama. Ovaj rizik
uključuje rizik nesposobnosti financiranja imovine u prikladnim rokovima i kamatama te rizik nesposobnosti
likvidacije imovine po razumnoj cijeni i u prikladnom vremenskom razdoblju.
Društvo drži portfelj likvidne imovine kao dio strategije upravljanja rizikom likvidnosti, čime osigurava
kontinuirano poslovanje i udovoljava zakonskim zahtjevima u pogledu vrijednosti pokazatelja likvidnosti. Uz
portfelje udjela u investicijskim fondovima i vlasničkih vrijednosnih papira, Društvo kao sekundarni izvor
likvidnosti drži i jedan dio portfelja obveznica u vrijednosnicama raspoloživim za prodaju.
Društvo je dostatno likvidno i tijekom godine je zadovoljavalo zakonskim zahtjevima za plaćanjem šteta na
vrijeme.
U bilješci 1.36 objavljene su analize ročnosti na osnovi preostalih ugovorenih dospijeća financijske imovine i
financijskih obveza Društva na datum izvještavanja.
U bilješci 1.18 (g) objavljene su analize ročnosti pričuva za ugovore o osiguranju Društva i pripadajućih udjela
reosiguranja.
Fer vrijednost
Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može zamijeniti ili obveza podmiriti po tržišnim
uvjetima. Financijski instrumenti raspoloživi za prodaju i financijska imovina i obveze po fer vrijednosti kroz
račun dobiti i gubitka izraženi su po fer vrijednosti. Prema procjeni, tržišna vrijednost ulaganja koja se drže do
dospijeća je za 37.107 tisuća kuna veća (2011.: 18.347 tisuća kuna manja) od njihove neto knjigovodstvene
vrijednosti.
Procjena fer vrijednosti
Društvo je od 1. siječnja 2009. godine usvojilo dodatak MSFI-u 7 za financijske instrumente koji se u izvještaju
o financijskom položaju mjere po fer vrijednosti, što zahtijeva objavljivanje mjerenja fer vrijednosti po razinama
u skladu sa sljedećom hijerarhijom:



Kotirane cijene na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze (razina 1).
Inputi koji ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se o vidljivim inputima za
imovinu ili obvezu, bilo izravno (tj. kao cijene) ili neizravno (tj. izvedeni iz cijena) (razina 2).
Inputi za imovinu ili obvezu koji se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima (razina 3).
Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim
cijenama na datum izvještavanja. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane cijene poznate temeljem zamjene,
aktivnosti brokera, industrijske skupine ili regulatorne agencije, a te cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne
transakcije prema uobičajenim trgovačkim uvjetima. Kotirana tržišna cijena korištena za financijsku imovinu
koju drži Društvo je njezina važeća kupovna cijena. Ovi instrumenti uključeni su u razinu 1.
Na dan 31. prosinca 2012. godine imovina koja se mjeri po fer vrijednosti i uključena je u razinu 1 iznosi
235.777 tisuća kuna (2011.: 176.431 tisuću kuna). Društvo nema financijske imovine klasificirane u razinu 2 i 3.
Društvo nema obveza koje se mjere po fer vrijednosti.
77
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.36
Analiza ročnosti
Ročnost financijske imovine i obveza iz djelokruga MRS-a 39 za Društvo na dan 31. prosinca 2012. i 31.
prosinca 2011. prikazana je u tablicama u nastavku na osnovi preostalog ugovornog dospijeća. Preostala ročnost
pričuva za ugovore o osiguranju prikazana je u bilješci 1.18 (g).
2012.
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Dužničke vrijednosnice
Financijska imovina raspoloživa za
prodaju
Dužničke vrijednosnice
Investicijski fondovi
Financijska imovina po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka
Dužničke vrijednosnice
Investicijski fondovi
Zajmovi i potraživanja
Depoziti kod banaka
Zajmovi osiguranicima
Potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti
Ukupna financijska imovina
Financijske obveze
Ostale obveze
Ukupne financijske obveze
Ročna neusklađenost financijske
imovine i obveza
Manje od
6 mj.
’000 kn
Od 6 do
12 mj.
’000 kn
Od 1 do 3
godine
’000 kn
Od 3 god.
do 5 god.
’000 kn
Preko 5
godina
’000 kn
Ukupno
’000 kn
-
6.632
112.924
30.485
336.806
486.847
35.323
-
-
19.983
170.634
225.940
35.323
-
-
19.983
-
170.634
-
190.617
35.323
4.001
-
-
-
5.836
9.837
4.001
387
387
71.332
7.901
─────
118.944
─────
5.147
5.124
23
11.197
─────
22.976
─────
36
36
5.727
─────
118.687
─────
418
418
─────
50.886
─────
5.836
3.431
3.431
─────
516.707
─────
5.836
4.001
9.419
5.124
4.295
88.256
7.901
─────
828.200
─────
59.236
─────
59.236
─────
2.280
─────
2.280
─────
17.784
─────
17.784
─────
11.974
─────
11.974
─────
55.468
─────
55.468
─────
146.742
─────
146.742
─────
59.708
20.696
100.903
38.912
461.239
681.458
═════
═════
═════
═════
═════
═════
78
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.36
Analiza ročnosti (nastavak)
2011.
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Dužničke vrijednosnice
Financijska imovina raspoloživa za
prodaju
Dužničke vrijednosnice
Investicijski fondovi
Financijska imovina po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka
Dužničke vrijednosnice
Zajmovi i potraživanja
Depoziti kod banaka
Zajmovi osiguranicima
Potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti
Ukupna financijska imovina
Financijske obveze
Ostale obveze
Ukupne financijske obveze
Ročna neusklađenost financijske
imovine i obveza
Manje od
6 mj.
’000 kn
Od 6 do
12 mj.
’000 kn
Od 1 do 3
godine
’000 kn
Od 3 god.
do 5 god.
’000 kn
Preko 5
godina
’000 kn
Ukupno
’000 kn
65.987
-
36.292
83.303
245.114
430.696
30.796
-
-
24.078
116.684
171.558
30.796
-
-
24.078
-
116.684
-
140.762
30.796
-
-
-
-
4.873
4.873
148
148
66.667
17.523
─────
181.121
─────
5.177
5.131
46
19.333
─────
24.510
─────
442
442
9.554
─────
46.288
─────
380
380
─────
107.761
─────
4.873
2.143
2.143
─────
368.814
─────
4.873
8.290
5.131
3.159
95.554
17.523
─────
728.494
─────
65.245
─────
65.245
─────
2.781
─────
2.781
─────
15.181
─────
15.181
─────
14.893
─────
14.893
─────
57.095
─────
57.095
─────
155.195
─────
155.195
─────
115.876
21.729
31.107
92.868
311.719
573.299
═════
═════
═════
═════
═════
═════
79
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.37
Analiza promjene kamatnih stopa
Tablice u nastavku prikazuju financijsku imovinu i financijske obveze Društva iz djelokruga MRS-a 39,
analizirane prema razdobljima promjene kamatnih stopa koje se određuju na osnovi preostalog ugovornog
dospijeća i ugovornog razdoblja promjene kamatnih stopa, ovisno o tome koje je kraće.
Tablice u nastavku prikazuju procjenu rukovodstva o izloženosti Društva riziku promjene kamatnih stopa na dan
31. prosinca 2012. i 31. prosinca 2011. te nisu nužno indikativne za poziciju u dugom razdoblju, ali uzimajući u
obzir pretpostavke o kamatnim stopama na kojima se zasniva izračun matematičke pričuve (bilješka 1.6),
pokazuju izvjesnu osjetljivost dobiti Društva na kretanja kamatnih stopa. Dobit će također biti pod utjecajem
valutne strukture imovine, obveza i kapitala i rezervi. Društvo ima značajan udio kamatonosne imovine i obveza
na koje se plaća kamata u stranim valutama.
2012.
Efektivna
kamatna
stopa
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže do
dospijeća
Dužničke vrijednosnice
Financijska imovina
raspoloživa za prodaju
Dužničke vrijednosnice
Investicijski fondovi
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka
Dužničke vrijednosnice
5,53%
Manje od 6
Od 6 do
mjeseci 12 mjeseci
’000 kn
’000 kn
Od 1 do 3
godine
’000 kn
Od 3 godine
do 5 godina
’000 kn
Preko 5
godina
’000 kn
6.632
112.924
30.485
336.806
-
486.847
486.847
-
-
-
19.983
170.634
35.323
225.940
190.617
6,51%
-
-
-
19.983
170.634
-
190.617
190.617
n/p
-
-
-
-
-
35.323
35.323
-
-
-
-
-
5.836
4.001
9.837
-
-
-
-
-
5.836
-
5.836
5.836
4.001
4.001
6,95%
Zajmovi i potraživanja
Zajmovi osiguranicima
Potraživanja
Novac i novčani
ekvivalenti
Ukupno
’000 kn
-
Investicijski fondovi
Depoziti kod banaka
Beskamatno
’000 kn
Fiksna
kamatna
stopa
’000 kn
387
5.147
36
418
3.431
-
9.419
9.419
4,0%
-
5.124
-
-
-
-
5.124
5.124
9%
387
23
36
418
3.431
-
4.295
4.295
n/p
-
-
-
-
-
88.256
88.256
-
%
7.901
-
-
-
-
-
7.901
-
────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
Ukupna financijska
imovina
8.288
11.779
112.960
50.886
516.707
127.580
828.200
692.719
────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
Financijske obveze
Ostale obveze
Ukupne financijske
obveze
Kamatna neusklađenost
financijske imovine i
financijskih obveza
n/p
-
-
-
-
-
146.742
146.742
-
────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
-
-
-
-
-
146.742
146.742
-
────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
8.288
11.779
112.960
50.886
516.707
681.458
692.719
════
═════
═════
═════
═════
═════
═════
(19.162)
═════
80
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.37
Analiza promjene kamatnih stopa (nastavak)
2011.
Efektivna
kamatna
stopa
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže do
dospijeća
Dužničke vrijednosnice
Financijska imovina
raspoloživa za prodaju
Dužničke vrijednosnice
Investicijski fondovi
Financijska imovina po fer
vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka
Dužničke vrijednosnice
5,69%
Zajmovi osiguranicima
Potraživanja
Novac i novčani
ekvivalenti
Od 1 do 3
godine
’000 kn
Od 3 godine
do 5 godina
’000 kn
Preko 5
godina
’000 kn
Beskamatno
’000 kn
Ukupno
’000 kn
Fiksna
kamatna
stopa
’000 kn
65.987
-
36.292
83.303
245.114
-
430.696
430.696
-
-
-
24.078
116.684
30.796
171.558
140.762
140.762
5,55%
-
-
-
24.078
116.684
-
140.762
n/p
-
-
-
-
-
30.796
30.796
-
-
-
-
-
4.873
-
4.873
-
6,95%
-
-
-
-
4.873
-
4.873
4.873
148
5.177
442
380
2.143
-
8.290
8.290
4,5%
-
5.131
-
-
-
-
5.131
5.131
9%
148
46
442
380
2.143
-
3.159
3.159
n/p
-
-
-
-
-
95.554
95.554
-
0,8%
17.523
-
-
-
-
-
17.523
-
────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
83.658
5.177
36.734
107.761
368.814
126.350
728.494
584.621
────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
Zajmovi i potraživanja
Depoziti kod banaka
Manje od 6
Od 6 do
mjeseci 12 mjeseci
’000 kn
’000 kn
Ukupna financijska
imovina
Financijske obveze
Ostale obveze
Ukupne financijske
obveze
Kamatna neusklađenost
financijske imovine i
financijskih obveza
n/p
-
-
-
-
-
155.195
155.195
-
────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
-
-
-
-
-
155.195
155.195
-
────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
─────
83.658
5.177
36.734
107.761
368.814
573.299
584.621
════
═════
═════
═════
═════
═════
═════
(28.845)
═════
81
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.38
Analiza devizne pozicije
Valutna struktura financijske imovine i obveza iz djelokruga MRS-a 39 za Društvo na dan 31. prosinca 2012. i
31. prosinca 2011. prikazani su u nastavku.
2012.
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Dužničke vrijednosnice
Financijska imovina raspoloživa za
prodaju
Dužničke vrijednosnice
Investicijski fondovi
Financijska imovina po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka
Dužničke vrijednosnice
Investicijski fondovi
Zajmovi i potraživanja
Depoziti kod banaka
Zajmovi osiguranicima
Potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti
Ukupna financijska imovina
Financijske obveze
Ostale obveze
Ukupne financijske obveze
Devizna neusklađenost financijske
imovine i financijskih obveza
EURO
Valute
vezane uz
EURO
EURO i
valute
vezane
uz
EURO
Ostale
strane
valute
Kune
Ukupno
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
89.591
318.918
408.509
-
78.338
486.847
35.323
139.857
175.180
-
50.760
225.940
35.323
139.857
-
139.857
35.323
-
50.760
-
190.617
35.323
-
-
-
-
9.837
9.837
4.295
4.295
14.872
407
─────
144.488
─────
28.386
─────
487.161
─────
4.295
4.295
43.258
407
─────
631.649
─────
178
─────
178
─────
5.836
4.001
5.124
5.124
44.998
7.316
─────
196.373
─────
5.836
4.001
9.419
5.124
4.295
88.256
7.901
─────
828.200
─────
103.126
─────
103.126
─────
35.547
─────
35.547
─────
138.673
─────
138.673
─────
─────
─────
8.069
─────
8.069
─────
146.742
─────
146.742
─────
41.362
451.614
492.976
178
188.304
681.458
═════
═════
═════
═════
═════
═════
82
UNIQA osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
31. prosinac 2012.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
1.38
Analiza devizne pozicije (nastavak)
2011.
Financijska imovina
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Dužničke vrijednosnice
Financijska imovina raspoloživa za
prodaju
Dužničke vrijednosnice
Investicijski fondovi
Financijska imovina po fer vrijednosti
kroz račun dobiti i gubitka
Dužničke vrijednosnice
Zajmovi i potraživanja
Depoziti kod banaka
Zajmovi osiguranicima
Potraživanja
Novac i novčani ekvivalenti
Ukupna financijska imovina
Financijske obveze
Ostale obveze
Ukupne financijske obveze
Devizna neusklađenost financijske
imovine i financijskih obveza
EURO
Valute
vezane uz
EURO
EURO i
valute
vezane uz
EURO
Ostale
strane
valute
Kune
Ukupno
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
’000 kn
50.010
329.478
379.488
-
51.208
430.696
35.396
98.248
133.644
-
37.914
171.558
4.600
30.796
98.248
-
102.848
30.796
-
37.914
-
140.762
30.796
-
-
-
-
4.873
4.873
3.159
3.159
16.971
882
─────
106.418
─────
35.802
─────
463.528
─────
3.159
3.159
52.773
882
─────
569.946
─────
140
─────
140
─────
4.873
5.131
5.131
42.781
16.501
─────
158.408
─────
4.873
8.290
5.131
3.159
95.554
17.523
─────
728.494
─────
106.969
─────
106.969
─────
38.876
─────
38.876
─────
145.845
─────
145.845
─────
─────
─────
9.350
─────
9.350
─────
155.195
─────
155.195
─────
(551)
═════
424.652
424.101
140
149.058
573.299
═════
═════
═════
═════
═════
83
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor
financijskih usluga
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012.
u kunama
AKTIVA
Prethodna godina
Tekuća godina
Broj
pozic
ije
Element
i
zbroja
Oznaka
pozicije
001
002+
003
A
POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A
NEUPLAĆENI KAPITAL
1
2
Kapital pozvan da se plati
Kapital nije pozvan da se plati
B
NEMATERIJALNA IMOVINA
477.639
4.094.416
4.572.055
244.835
3.397.586
3.642.422
1
2
Goodwill
Ostala nematerijalna imovina
477.639
4.094.416
4.572.055
244.835
3.397.586
3.642.422
C
MATERIJALNA IMOVINA
1.327.184
2.197.630
3.524.814
366.158
2.432.366
2.798.524
1.327.184
2.197.630
3.524.814
366.158
2.432.366
2.798.524
508.664.128
92.374.025
601.038.153
586.227.979
127.156.509
713.384.488
Ostala financijska ulaganja
508.664.128
92.374.025
601.038.153
586.227.979
127.156.509
713.384.488
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Dužnički vrijednosni papiri i drugi
vrijednosni papiri s fiksnim prihodom
Ostala ulaganja koja se drže do dospijeća
383.419.507
38.861.971
422.281.477
420.959.069
55.115.997
476.075.065
383.419.507
38.861.971
422.281.477
420.959.069
55.115.997
476.075.065
Ulaganja raspoloživa za prodaju
122.155.717
43.649.555
165.805.272
161.065.397
57.214.989
218.280.387
002
003
004
005+
006
005
006
007
008+
009+
010
Opis pozicije
008
1
009
010
2
3
Zemljišta i građevinski objekti koji služe
društvu za provođenje djelatnosti
Oprema
Ostala materijalna imovina i zalihe
D
ULAGANJA
011
012+
013+017
+036
012
013
I
014+015
+016
014
015
016
017
018
II
1
2
3
018+021
+026+
032
019+020
III
1
019
1.1
020
1.2
021
022+023
+024+
025
2
Život
Neživot
Ukupno
Život
Neživot
Ukupno
Ulaganja u zemljišta i građevinske
objekte koji ne služe društvu za
provođenje djelatnosti
Ulaganja u podružnice, pridružena
društva i sudjelovanje u zajedničkim
ulaganjima
Dionice i udjeli u podružnicama
Dionice i udjeli u pridruženim društvima
Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
022
2.1
Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri
koji donose promjenjiv prihod
023
2.2
Dužnički vrijednosni papiri i drugi
vrijednosni papiri s fiksnim prihodom
95.853.782
42.021.093
137.874.875
131.166.750
55.531.665
186.698.414
024
2.3
Udjeli u investicijskim fondovima
26.301.935
1.628.462
27.930.397
29.898.648
1.683.324
31.581.972
025
2.4
Ostala ulaganja raspoloživa za prodaju
4.762.500
4.762.500
9.725.524
9.725.524
4.762.500
4.762.500
5.725.000
5.725.000
4.000.524
4.000.524
5.100.000
9.303.512
5.100.000
026
027+028
+029+
030+031
3
027
3.1
028
3.2
029
030
031
3.3
3.4
3.5
032
033+034
+035
4
033
034
035
4.1
4.2
4.3
036
IV
037
E
Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun
dobiti i gubitka
Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri
koji donose promjenjiv prihod
Dužnički vrijednosni papiri i drugi
vrijednosni papiri s fiksnim prihodom
Derivativni financijski instrumenti
Udjeli u investicijskim fondovima
Ostala ulaganja
Depoziti, zajmovi i potraživanja
Depoziti kod kreditnih institucija (banaka)
Zajmovi
Ostali zajmovi i potraživanja
Depoziti kod preuzetog poslovanja
osiguranja u reosiguranje (depoziti kod
cedenta)
ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK
VLASNIKA POLICA ŽIVOTNOG
OSIGURANJA
3.088.904
5.100.000
8.188.904
5.100.000
3.088.904
5.100.000
3.088.904
4.203.512
4.203.512
5.100.000
4.203.512
2.865.885
2.865.885
3.741.370
3.741.370
84
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor
financijskih usluga(nastavak)
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. (nastavak)
u kunama
AKTIVA
Broj
pozic
ije
Element
i
zbroja
Oznaka
pozicije
038
039+040
+041+0
42
+043+0
44+045
F
039
1
040
2
041
3
042
4
043
5
044
6
045
7
046
047+048
047
048
049
050
050+053
+054
051+052
Prijenosne premije, udio reosiguranja
Matematička pričuva osiguranja, udio
reosiguranja
Pričuva šteta, udio reosiguranja
Pričuve za povrate premija ovisne i
neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti),
udio reosiguranja
Pričuva za kolebanje šteta, udio
reosiguranja
Druge tehničke pričuve osiguranja, udio
reosiguranja
Posebna pričuva za osiguranje iz skupine
životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj
osiguranja preuzima investicijski rizik,
udio reosiguranja
1
2
Odgođena porezna imovina
Tekuća porezna imovina
H
1
052
1.2
053
2
055
056
057
UDIO REOSIGURANJA U
TEHNIČKIM PRIČUVAMA
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA
IMOVINA
1.1
055+056
+057
Opis pozicije
G
051
054
Prethodna godina
3
3.1
3.2
3.3
POTRAŽIVANJA
Potraživanja iz neposrednih poslova
osiguranja
Od osiguranika
Od zastupnika, odnosno posrednika u
osiguranju
Potraživanja iz poslova suosiguranja i
reosiguranja
Ostala potraživanja
Potraživanja iz drugih poslova osiguranja
Potraživanja za prinose na ulaganja
Ostala potraživanja
2
064
065
3
066+067
+068
J
36.198.866
297.250
89.620.224
89.551.983
40.697.663
41.617.547
722.426
569.495
569.495
1.499.978
509.042
2.009.021
1.499.978
509.042
2.009.021
13.522.045
82.694.877
96.216.922
30.268.418
919.884
10.675.025
89.551.983
48.714.137
49.436.563
755.982
755.982
71.703.311
82.378.336
30.268.418
28.869.494
28.869.494
30.268.418
30.268.418
28.869.494
28.869.494
13.052.864
35.801.834
48.854.698
9.589.919
28.372.632
37.962.551
469.181
16.624.624
17.093.806
1.085.106
14.461.184
15.546.290
18.739
3.465.792
3.484.531
3.942.135
3.942.135
11.604.155
8.693.474
Novac u banci i blagajni
9.925.995
7.680.667
17.606.661
5.197.280
2.728.109
7.925.390
Sredstva na poslovnom računu
3.864.959
7.358.010
11.222.969
2.656.679
2.595.714
5.252.393
Sredstva na računu imovine za pokriće
matematičke pričuve
Novčana sredstva u blagajni
Dugotrajna imovina namjenjena za
prodaju i prestanak poslovanja
Ostalo
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG
RAZDOBLJA I NEDOSPJELA
NAPLATA PRIHODA
2
Razgraničeni troškovi pribave
3
Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i
nedospjela naplata prihoda
K
UKUPNO AKTIVA
(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
L
IZVANBILANČNI ZAPISI
070
35.776.268
35.868.479
3.179.743
067
069
35.479.018
330.387
89.620.224
10.519.049
1
001+004
+007+
011+037
+038+
046+049
+058+
065
175.520.796
168.006.132
5.513.731
066
068
84.949.137
77.135.637
1.085.106
1
063
90.571.659
90.870.495
18.687.368
060+061
+062
1.3
Ukupno
13.609.274
059
1.2
Neživot
8.316.122
OSTALA IMOVINA
062
Život
13.158.832
I
061
Ukupno
450.442
059+063
+064
1.1
Neživot
10.371.246
058
060
Život
Tekuća godina
Razgraničene kamate i najamnine
6.059.635
2.539.201
1.401
322.657
324.057
1.401
132.395
133.796
445.251
635.455
1.080.706
316.451
451.633
768.084
10.393.575
31.148.086
41.541.661
12.932.208
38.422.755
51.354.963
10.082.222
1.363.741
11.445.963
12.527.490
2.191.005
14.718.495
11.885.842
11.885.842
11.689.868
11.689.868
311.353
17.898.503
18.209.856
404.719
24.541.882
24.946.601
639.992.175
298.469.835
938.462.010
710.272.964
331.241.408
1.041.514.372
6.059.635
2.539.201
85
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor
financijskih usluga (nastavak)
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. (nastavak)
u kunama
PASIVA
Prethodna godina
Broj
pozic
ije
Element
i
zbroja
Oznaka
pozicije
071
072+076
+077+
081+085
+088
A
KAPITAL I REZERVE
072
073+074
+075
1
073
074
075
1.1
1.2
1.3
076
2
077
078+079
+080
078
079
080
081
082+083
+084
082
083
084
085
3
3.1
3.2
3.3
4
4.1
4.2
4.3.
086+087
086
087
Opis pozicije
Neživot
Ukupno
34.667.494
28.855.655
63.523.148
Upisani kapital
22.687.500
22.687.500
45.375.000
Uplaćeni kapital - redovne dionice
Uplaćeni kapital - povlaštene dionice
Kapital pozvan da se plati
Premije na emitirane dionice (rezerve
kapitala)
22.687.500
22.687.500
45.375.000
Revalorizacijske rezerve
-4.998.367
-1.704.294
-6.702.661
Zemljišta i građevinskih objekata
Financijskih ulaganja
Ostale revalorizacijske rezerve
-4.998.367
-1.704.294
Rezerve
15.764.560
Zakonske rezerve
Statutarna rezerva
Ostale rezerve
5
Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak
5.1
5.2
089
6.1
Zadržana dobit
Preneseni gubitak (-)
Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog
razdoblja
Dobit tekućeg obračunskog razdoblja
090
6.2
Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja ( )
091
B
OBVEZE DRUGOG REDA
(PODREĐENE OBVEZE)
C
TEHNIČKE PRIČUVE
093
1
Prijenosne premije, bruto iznos
094
2
Matematička pričuva osiguranja, bruto
iznos
095
3
Pričuva šteta, bruto iznos
096
4
Pričuve za povrate premija ovisne i
neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti),
bruto iznos
097
5
Pričuva za kolebanje šteta, bruto iznos
098
6
099
D
088
092
100
089+090
093+094
+095+
096+097
+098
101+102
101
102
103
104+105
6
Druge tehničke pričuve osiguranja, bruto
iznos
POSEBNA PRIČUVA ZA
OSIGURANJE IZ SKUPINE
ŽIVOTNIH OSIGURANJA KOD
KOJIH UGOVARATELJ
OSIGURANJA PREUZIMA
INVESTICIJSKI RIZIK, bruto iznos
E
OSTALE PRIČUVE
1
2
Pričuve za mirovine i slične obveze
Ostale pričuve
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA
OBVEZA
F
104
1
Odgođena porezna obveza
105
2
106
G
Tekuća porezna obveza
DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA
PREDANOG U REOSIGURANJE
Život
Tekuća godina
Život
Ukupno
49.060.171
111.620.001
26.812.500
35.887.500
62.700.000
26.812.500
35.887.500
62.700.000
13.687.749
4.813.145
18.500.894
-6.702.661
13.687.749
4.813.145
18.500.894
7.830.330
23.594.890
16.978.361
7.872.449
24.850.809
1.134.375
1.134.375
2.268.750
1.134.375
1.134.375
2.268.750
14.630.185
6.695.955
21.326.140
15.843.986
6.738.074
22.582.059
1.213.801
42.119
1.255.920
5.081.220
487.077
5.568.297
1.213.801
42.119
1.255.920
5.081.220
487.077
5.568.297
486.583.757
149.744.537
636.328.294
527.902.564
159.077.407
686.979.971
749.270
75.281.201
72.721.424
76.030.472
652.475
481.914.817
523.785.797
73.293.050
77.212.719
3.464.292
1.170.286
1.170.286
481.914.817
3.919.669
62.559.830
Neživot
2.865.885
2.865.885
3.741.370
73.373.899
523.785.797
84.803.171
88.267.463
1.552.813
1.552.813
3.741.370
530
5.239
5.769
4.171.620
609.749
4.781.369
530
5.239
5.769
3.656.233
609.749
4.265.982
89.950.611
89.950.611
515.387
515.387
89.849.233
89.849.233
86
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor
financijskih usluga (nastavak)
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. (nastavak)
u kunama
PASIVA
Prethodna godina
Broj
pozic
ije
Element
i
zbroja
Oznaka
pozicije
107
108+109
+110
H
FINANCIJSKE OBVEZE
1
2
3
Obveze po zajmovima
Obveze po izdanim vrijednosnim papirima
Ostale financijske obveze
I
OSTALE OBVEZE
112
1
Obveze proizašle iz neposrednih poslova
osiguranja
113
2
Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i
reosiguranja
114
3
Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje
115
4
Opis pozicije
Neživot
Ukupno
21.613.762
46.485.759
68.099.521
16.099.603
41.222.364
57.321.967
854.463
2.457.027
3.311.490
839.513
2.023.393
2.862.906
14.936.345
38.876.126
53.812.471
13.276.868
35.546.588
48.823.456
Ostale obveze
5.822.954
5.152.606
10.975.560
1.983.222
3.652.384
5.635.606
J
ODGOĐENO PLAĆANJE
TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG
RAZDOBLJA
4.310.137
73.378.645
77.688.783
5.948.745
81.271.717
87.220.462
117
1
Razgraničena provizija reosiguranja
10.342.869
10.342.869
10.356.669
10.356.669
118
2
Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod
budućeg razdoblja
4.310.137
63.035.776
67.345.913
5.948.745
70.915.048
76.863.793
K
UKUPNA PASIVA
(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
639.992.175
298.469.835
938.462.010
710.272.964
331.241.408
1.041.514.372
L
IZVANBILANČNI ZAPISI
108
109
110
111
116
119
120
112+113
+114+1
15
117+118
071+091
+092+0
99+100
+103
+106+1
07+111
+116
Život
Tekuća godina
Život
Neživot
Ukupno
87
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor
financijskih usluga (nastavak)
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2012.- 31.12.2012.
Broj
pozic
ije
Elementi
zbroja
001
002+003+
004+005+
006+007+
008+009
Oznaka
pozicije
Prethodno obračunsko razdoblje
Tekuće obračunsko razdoblje
Opis pozicije
Život
Neživot
Ukupno
Život
Neživot
Ukupno
I
Zarađene premije (prihodovane)
88.531.239
57.489.022
146.020.261
83.064.765
66.338.247
149.403.012
002
003
1
2
100.849.845
132.810.313
233.660.157
93.748.881
132.339.902
226.088.783
004
3
-5.729.619
-5.729.619
-539.706
-539.706
005
006
4
5
-12.329.635
-68.868.569
-81.198.203
-10.747.774
-67.632.266
-78.380.040
007
6
34.897
-3.224.896
-3.189.999
96.795
2.559.778
2.656.573
008
7
Zaračunate bruto premije
Premije suosiguranja
Ispravak vrijednosti i naplaćeni
ispravak vrijednosti premije
osiguranja/suosiguranja
Premije predane u reosiguranje (-)
Premije predane u suosiguranje (-)
Promjena bruto pričuva prijenosnih
premija (+/-)
Promjena pričuva prijenosnih
premija, udio reosiguratelja (+/-)
Promjena pričuva prijenosnih
premija, udio suosiguratelja (+/-)
-23.868
2.501.793
2.477.925
-33.137
-389.461
-422.599
35.616.231
5.412.843
41.029.074
34.246.837
7.401.763
41.648.600
26.069.501
4.592.415
30.661.916
30.385.457
6.281.787
36.667.244
963.024
963.024
009
010
8
011+012+
016+017+
018+022+
023
011
012
013+014+
015
II
Prihodi od ulaganja
1
Prihodi od podružnica, pridruženih
društava i sudjelovanja u
zajedničkim ulaganjima
2
Prihodi od ulaganja u zemljišta i
građevinske objekte
013
2.1
014
2.2
015
2.3
016
3
017
4
018
019+020+
021
5
019
5.1
020
5.2
021
5.3
022
023
024
6
7
III
025
IV
026
V
027
028+032
VI
028
029+030+
031
1
Prihodi od najma
Prihodi od povećanja vrijednosti
zemljišta i građevinskih objekata
Prihodi od prodaje zemljišta i
građevinskih objekata
Prihodi od kamata
Nerealizirani dobici od ulaganja po
fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
Dobici od prodaje (realizacije)
financijskih ulaganja
Ulaganja po fer vrijednosti kroz
račun dobiti i gubitka
Ulaganja raspoloživa za prodaju
Ostali dobici od prodaje
financijskih ulaganja
Neto pozitivne tečajne razlike
Ostali prihodi od ulaganja
Prihodi od provizija i naknada
Ostali osigurateljno - tehnički
prihodi, neto od reosiguranja
Ostali prihodi
Izdaci za osigurane slučajeve,
neto
200.818
157.477
358.295
1.661.083
46.128
1.707.211
7.419
0
7.419
24.596
46.128
70.723
193.400
157.477
350.877
1.636.487
8.078.542
1.267.369
1.274.628
647.218
15.732
38.152.254
8.725.760
1.283.101
39.426.882
1.053.607
1.146.691
3.590.839
742.937
742.937
667.452
1.025.207
1.692.659
243.048
791.384
1.034.432
-28.007.624
-34.720.958
-62.728.582
-36.259.068
-34.340.250
-70.599.317
Likvidirane štete
-27.965.630
-29.634.198
-57.599.829
-36.516.986
-30.846.603
-67.363.589
-34.664.100
-55.465.731
-90.129.831
-42.835.587
-62.141.192
-104.976.780
6.698.470
25.831.532
32.530.002
6.318.601
31.294.589
37.613.190
Promjena pričuva za štete (+/-)
-41.994
-5.086.760
-5.128.754
257.918
-3.493.646
-3.235.728
-98.221
-12.135.786
-12.234.007
455.377
-11.510.121
-11.054.744
56.227
7.049.026
7.105.253
-197.458
8.016.474
7.819.016
029
1.1
Bruto iznos (-)
030
1.2
Udio suosiguratelja (+)
1.3
Udio reosiguratelja(+)
031
032
033+034+
035
2
033
2.1
Bruto iznos (-)
034
2.2
Udio suosiguratelja (+)
035
2.3
Udio reosiguratelja (+)
1.636.487
102.872
7.952
20.461.275
1.156.479
1.154.642
24.052.115
4.567.788
4.567.788
88
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor
financijskih usluga (nastavak)
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2012.- 31.12.2012.
(nastavak)
Broj
pozic
ije
Elementi
zbroja
Promjena matematičke pričuve i
ostalih tehničkih pričuva, neto od
reosiguranja
-52.837.028
-52.837.028
-41.939.220
-41.939.220
Promjena matematičke pričuve
osiguranja (+/-)
-52.837.028
-52.837.028
-41.939.220
-41.939.220
Bruto iznos (-)
Udio reosiguratelja (+)
-59.577.654
6.740.626
-59.577.654
6.740.626
-41.870.979
-68.241
-41.870.979
-68.241
-1.176.987
-1.176.987
-875.485
-875.485
-1.176.987
-1.176.987
-875.485
-875.485
Život
037+040
VII
037
038+039
1
038
039
1.1
1.2
041+042+
043
041
042
043
044
045
046
047
048
VIII
1
2
3
049+050
049
050
IX
052+056
052
053+054+
055
053
054
-196.040
-36.950.330
-63.135.088
-100.085.418
-32.434.564
-60.372.658
-92.807.222
Troškovi pribave
-10.648.073
-16.148.533
-26.796.606
-13.997.814
-28.378.049
-42.375.863
-10.604.777
-43.296
-15.997.275
-925.175
-26.602.052
-968.471
-6.983.699
-7.014.116
-16.770.043
-11.412.032
-23.753.742
-18.426.148
773.917
773.917
-195.973
-195.973
-26.302.257
-46.986.555
-73.288.812
-18.436.750
-31.994.610
-50.431.359
-1.162.331
-1.173.424
-2.335.755
-907.221
-1.294.772
-2.201.993
-13.196.570
-27.382.980
-40.579.550
-8.307.673
-12.537.876
-20.845.549
2.4.
Provizija
Ostali troškovi pribave
Promjena razgraničenih troškova
pribave (+/-)
Troškovi uprave (administrativni
troškovi)
Amortizacija materijalne imovine
Plaće, porezi i doprinosi iz i na
plaće
Ostali troškovi uprave
-11.943.356
-18.430.151
-30.373.507
-9.221.855
-18.161.961
-27.383.817
XI
Troškovi ulaganja
-190.100
-373.602
-563.702
-335.815
-25.331
-361.146
-49.622
-19.871
-69.493
-158.273
-158.273
-12.966
-25.501
-25.501
X
1
2
061
1
062
063
2
3
064
4
065
5
066
067
6
7
069+070
XII
069
070
1
2
071
XIII
072
001+010+
024+025+
026+027+
036+044+
048+051+
060+068+
071
Bruto iznos (-)
Udio suosiguratelja (+)
Udio reosiguratelja (+)
Promjena posebne pričuve za
osiguranja iz skupine životnih
osiguranja kod kojih ugovaratelj
osiguranja preuzima investicijski
rizik, neto od reosiguranja (+/-)
Bruto iznos (-)
Udio suosiguratelja (+)
Udio reosiguratelja (+)
Izdaci za povrate premija
(bonusi i popusti), neto od
reosiguranja
Ovisni o rezultatu (bonusi)
Neovisni o rezultatu (popusti)
Poslovni rashodi (izdaci za
obavljanje djelatnosti), neto
-196.040
2.3.
068
Promjena ostalih tehničkih pričuva,
neto od reosiguranja (+/-)
-247.403
058
060
Ukupno
-247.403
2.1
061+062+
063+064+
065+066+
067
Neživot
-196.040
057
059
Život
-196.040
1.3
057+058+
059
Ukupno
-247.403
1.1
1.2
055
Neživot
-247.403
1
2
051
056
2
1.1
1.2
1.3
045+046+
047
Tekuće obračunsko razdoblje
Opis pozicije
036
040
Prethodno obračunsko razdoblje
Oznaka
pozicije
XIV
Amortizacija zemljišta i
građevinskih objekata koji ne služe
društvu za obavljanje djelatnosti
Kamate
Umjanjenje vrijednosti ulaganja
Gubici ostvareni pri prodaji
(realizaciji) financijske imovine
Usklađivanje financijske imovine
po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
Neto negativne tečajne razlike
Ostali troškovi ulaganja
Ostali tehnički troškovi, neto od
reosiguranja
Troškovi za preventivnu djelatnost
Ostali tehnički troškovi osiguranja
Ostali troškovi, uključujući
vrijednosna usklađenja
Dobit ili gubitak obračunskog
razdoblja prije poreza (+/-)
-12.966
-322.500
-322.500
-127.512
-31.232
-158.744
-152.041
-25.331
-177.371
-5.078.127
-2.694.983
-7.773.110
-2.946.316
-1.987.314
-4.933.630
-5.078.127
-2.694.983
-7.773.110
-2.946.316
-1.987.314
-4.933.630
-433.396
-1.519.125
-1.952.521
-229.645
-1.912.746
-2.142.391
1.415.957
131.104
1.547.061
6.125.377
726.117
6.851.494
89
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor
financijskih usluga (nastavak)
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2012.- 31.12.2012.
(nastavak)
Broj
pozic
ije
Elementi
zbroja
Oznaka
pozicije
073
074+075
XV
Život
074
075
076
1
2
072+073
XVI
077
1
078
2
079
080
081
Prethodno obračunsko razdoblje
001+010+
024+025+
026+075
027+036+
044+048+
051+060+
068+071+
074
082+083+
084+085+
086+087+
088+089
Ukupno
Život
Neživot
Ukupno
-202.156
-88.985
-291.142
-1.044.157
-239.040
-1.283.197
Tekući porezni trošak
Odgođeni porezni trošak (prihod)
Dobit ili gubitak obračunskog
razdoblja poslije poreza (+/-)
Pripisano imateljima kapitala
matice
Pripisano nekontrolirajućem
interesu
-212.081
9.924
-92.960
3.974
-305.040
13.899
-1.075.812
31.655
-239.040
-1.314.852
31.655
1.213.801
42.119
1.255.920
5.081.220
487.077
5.568.297
XVII
UKUPNI PRIHODI
126.099.474
102.826.238
228.925.712
121.177.144
99.560.457
220.737.601
XVIII
UKUPNI RASHODI
-124.885.673
-102.784.119
-227.669.792
-116.095.924
-99.073.379
-215.169.304
-4.280.145
-1.737.779
-6.017.924
18.686.116
6.517.439
25.203.555
-4.280.145
-1.737.779
-6.017.924
18.686.116
6.517.439
25.203.555
-3.066.344
-1.695.661
-4.762.004
23.767.336
7.004.516
30.771.853
XIX
Ostala sveobuhvatna dobit
Dobici/gubici proizašli iz
preračunavanja financijakih
izvještaja inozemnog poslovanja
Dobici/gubici proizišli iz
revalorizacije financijske imovine
raspoložive za prodaju
Dobici/gubici proizišli iz
revalorizacije zemljišta i
građevinskih objekata koji služe
društvu za obavljanje djelatnosti
1
083
2
084
3
085
4
Dobici/gubici prozišli iz
revalorizacije druge materijalne
(osim zemljišta i nekretnina) i
nematerijalne imovine
086
5
Učinci od instrumenata zaštite
novčanog toka
087
6
Aktuarski dobici/gubici po
mirovinskim planovima s
definiranim mirovinama
088
7
Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
pridruženih društava
089
8
Porez na dobit na ostalu
sveobuhvatnu dobit
076+081
Neživot
Porez na dobit ili gubitak
082
090
Tekuće obračunsko razdoblje
Opis pozicije
XX
091
1
092
2
093
XXI
Ukupna sveobuhvatna dobit
Pripisano imateljima kapitala
matice
Pripisano nekontrolirajućem
interesu
Reklasifikacijske usklade
90
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor
financijskih usluga (nastavak)
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) za razdoblje
01.01.2012.- 31.12.2012.
u kunama
Broj
pozicije
Elementi zbroja
Oznaka
pozicije
001
002+013+031
I
002
003
003+004
1
1.1
Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza
Dobit/gubitak prije poreza
-29.858.098
6.851.494
-26.689.534
1.547.061
1.2
Usklađenja:
-36.709.592
-28.236.595
1.268.973
929.633
1.462.239
893.590
-849.973
69.493
-36.952.045
-30.661.916
-1.106.180
28.889.115
-12.724.544
25.251.243
-56.142.703
-3.616.353
1.326.272
004
005+006+007
+008+009+010
+011+012
005
006
1.2.1
1.2.2
007
1.2.3
008
009
010
1.2.4
1.2.5
1.2.6
011
1.2.7
012
013
014
014+015+…+030
1.2.8
2
2.1
Opis pozicije
NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Amortizacija nekretnina i opreme
Amortizacija nematerijalne imovine
Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer
vrijednost
Troškovi kamata
Prihodi od kamata
Udjeli u dobiti pridruženih društava
Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući
zemljišta i građevinske objekte)
Ostala usklađenja
Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza
Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju
Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
015
2.2
016
2.3
017
2.4
018
2.5
019
2.6
Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama
020
021
022
2.7
2.8
2.9
023
2.10
024
2.11
025
2.12
026
2.13
027
2.14
028
2.15
Povećanje/smanjenje porezne imovine
Povećanje/smanjenje potraživanja
Povećanje/smanjenje ostale imovine
Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i
nedospjele naplate prihoda
Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva
Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva životnog osiguranja kada
ugovaratelj snosi rizik ulaganja
Povećanje/smanjenje poreznih obveza
Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla predanog u
reosiguranje
Povećanje/smanjenje financijskih obveza
029
2.16
Povećanje/smanjenje ostalih obveza
Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja
Povećanje/smanjenje depozita kod preuzetog poslovanja
osiguranja u reosiguranje
Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik vlasnika polica
životnog osiguranja
030
2.17
031
3
Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda
budućeg razdoblja
Plaćeni porez na dobit
II
NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI
033
1
Primici od prodaje materijalne imovine
034
035
036
2
3
4
037
5
038
6
039
7
040
041
042
043
044
8
9
10
11
12
045
13
046
14
Izdaci za nabavu materijalne imovine
Primici od prodaje nematerijalne imovine
Izdaci za nabavu nematerijalne imovine
Primici od prodaje zemljišta i građevinskih objekata koji ne
služe društvu za provođenje djelatnosti
Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe
društvu za provođenje djelatnosti
Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva
i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća
Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća
Primici od prodaje vrijednosnih papira i udjela
Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire i udjele
Primici od dividendi i udjela u dobiti
Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih
zajmova
Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove
032
033+034+…+046
Tekuće poslovno
razdoblje
-1.298.596
-426.655
Isto razdoblje
prethodne godine
-1.555.729
-415.928
-875.485
-1.176.987
-7.514.663
-16.719.437
13.680.208
-822.013
-760.121
-6.542.208
-9.813.302
-9.614.678
50.651.677
75.644.696
875.485
1.176.987
-101.378
6.716.758
-10.777.554
5.417.135
9.531.679
27.200.896
-37.425
-329.613
-117.438
-25.707.675
7.088.739
-545.683
-809.390
103.886
-678.177
99.288.123
-125.559.334
34.532.064
-45.077.714
17.760.795
1.109.219
1.257.275
91
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor
financijskih usluga (nastavak)
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) za razdoblje
01.01.2012.- 31.12.2012. (nastavak)
u kunama
Broj pozicije
Elementi
zbroja
Oznaka pozicije
047
048+049+050
+051+052
III
048
1
049
2
050
3
051
4
052
053
5
001+032+047
054
055
IV
053+054
056
057
V
1
055+056
2
Opis pozicije
NOVČANI TOK OD
FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
Novčani primici uslijed povećanja
temeljnog kapitala
Novčani primici od primljenih
kratkoročnih i dugoročnih
zajmova
Novčani izdaci za otplatu
primljenih kratkoročnih i
dugoročnih zajmova
Novčani izdaci za otkup vlastitih
dionica
Novčani izdaci za isplatu udjela u
dobiti (dividendi)
ČISTI NOVČANI TOK
UČINCI PROMJENE
TEČAJEVA STRANIH
VALUTA NA NOVAC I
NOVČANE EKVIVALENTE
NETO
POVEĆANJE/SMANJENJE
NOVCA I NOVČANIH
EKVIVALENATA
Novac i novčani ekvivalenti na
početku razdoblja
Novac i novčani ekvivalenti na
kraju razdoblja
Tekuće poslovno razdoblje
Isto razdoblje prethodne godine
17.325.000
17.325.000
-9.681.271
5.533.010
-9.681.271
5.533.010
17.606.661
11.990.484
7.925.390
17.523.494
92
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak)
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 01.01.2011.- 31.12.2011.
Raspodjeljivo vlasnicima matice
Redni
broj
I.
Opis pozicije
Stanje na 01. siječnja prethodne godine
1.
Promjena računovodstvenih politika
2.
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja
II.
Stanje na 01. siječnja prethodne godine (prepravljeno)
III.
Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine
1.
2.
Uplaćeni kapital
(redovne i
povlaštene
dionice)
45.375.000
45.375.000
Premije na
emitirane
dionice
Revalorizacijske
rezerve
Rezerve
(zakonske,
statutarne,
ostale)
2.1.
2.2.
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive
za prodaju
2.3.
Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za
prodaju
2.4.
Ostale nevlasničke promjene kapitala
IV.
Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje)
1.
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala
2.
Ostale uplate vlasnika
3.
Isplata udjela u dobiti/dividenda
4.
Ostale raspodjele vlasnicima
V.
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u prethodnoj
godini
45.375.000
Ukupno kapital
i rezerve
Raspodjeljivo
nekontrolirajućim
interesima
Ukupno kapital
i rezerve
20.115.683
3.479.204
68.285.150
68.285.150
-684.737
20.115.683
3.479.204
68.285.150
68.285.150
1.255.920
-4.762.004
-4.762.004
1.255.920
1.255.920
1.255.920
-6.017.924
-6.017.924
-6.017.924
-6.298.626
-6.298.626
-6.298.626
280.702
280.702
280.702
-6.017.924
Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine
Dobit/gubitak
tekuće godine
-684.737
Dobit ili gubitak razdoblja
Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i
građevinski objekti)
Zadržana dobit
ili preneseni
gubitak
-6.702.661
3.479.204
-3.479.202
2
2
3.479.204
-3.479.202
2
2
23.594.887
1.255.922
63.523.148
63.523.148
93
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak)
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 01.01.2012.- 31.12.2012.
Raspodjeljivo vlasnicima matice
Redni
broj
VI.
Opis pozicije
Stanje na 01. siječnja tekuće godine
1.
Promjena računovodstvenih politika
2.
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja
VII.
Stanje 1. siječnja tekuće godine (prepravljeno)
VIII.
Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine
1.
Dobit ili gubitak razdoblja
2.
Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine
Uplaćeni kapital
(redovne i
povlaštene
dionice)
45.375.000
45.375.000
Premije na
emitirane
dionice
Revalorizacijske
rezerve
Rezerve
(zakonske,
statutarne,
ostale)
Zadržana dobit
ili preneseni
gubitak
Dobit/gubitak
tekuće godine
Ukupno kapital
i rezerve
Raspodjeljivo
nekontrolirajućim
interesima
Ukupno kapital
i rezerve
-6.702.661
23.594.887
1.255.922
63.523.148
63.523.148
-6.702.661
23.594.887
1.255.922
63.523.148
63.523.148
5.568.297
30.771.853
30.771.853
5.568.297
5.568.297
5.568.297
25.203.555
25.203.555
25.203.555
25.203.555
2.1.
Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i
građevinski objekti)
2.2.
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive
za prodaju
31.504.444
31.504.444
31.504.444
2.3.
Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za
prodaju
-6.300.889
-6.300.889
-6.300.889
17.325.000
17.325.000
17.325.000
17.325.000
111.620.001
111.620.001
2.4.
Ostale nevlasničke promjene kapitala
IX.
Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje)
17.325.000
1.
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala
17.325.000
2.
Ostale uplate vlasnika
3.
Isplata udjela u dobiti/dividenda
4.
Ostale transakcije s vlasnicima
X.
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u tekućoj godini
62.700.000
1.255.920
18.500.894
-1.255.920
1.255.920
-1.255.920
24.850.807
5.568.300
94
Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. – Aktiva
Prijenos
obračunatih
prihoda od
ulaganja
Posebni financijski izvještaji
NEMATERIJALNA IMOVINA
Ostala nematerijalna imovina
MATERIJALNA IMOVINA
Oprema
ULAGANJA
Ostala financijska ulaganja
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s
fiksnim prihodom
Ulaganja raspoloživa za prodaju
Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s
fiksnim prihodom
Udjeli u investicijskim fondovima
Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s
fiksnim prihodom
Udjeli u investicijskim fondovima
Depoziti, zajmovi i potraživanja
Depoziti kod kreditnih institucija (banaka)
Zajmovi
ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK VLASNIKA
POLICA ŽIVOTNOG OSIGURANJA
u 000 kuna
3.642
3.642
2.799
2.799
713.385
713.385
476.075
Prijenos unaprijed
plaćenih troškova i
ostale imovine u
potraživanja iz
poslova osiguranja i
ostala potraživanja
Usklada
života i
neživota (iz
aktive u
pasivu)
Temeljni financijski izvještaji
3.642
Ostala nematerijalna imovina
2.799
Oprema
10.772
486.847
Ulaganja koja se drže do dospijeća
7.660
225.940
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
111
9.837
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
115
9.419
Zajmovi i potraživanja
476.075
218.280
186.698
31.582
9.726
5.725
4.001
9.304
5.100
4.204
3.741
(3.741)
95
Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak)
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. – Aktiva
Prijenos
obračunatih
prihoda od
ulaganja
Posebni financijski izvještaji
UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM
PRIČUVAMA
Prijenosne premije, udio reosiguranja
Matematička pričuva osiguranja, udio reosiguranja
Pričuva šteta, udio reosiguranja
Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu
(bonusi i popusti), udio reosiguranja
POTRAŽIVANJA
Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja
Od osiguranika
Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja
Ostala potraživanja
Potraživanja iz drugih poslova osiguranja
Ostala potraživanja
OSTALA IMOVINA
Novac u banci i blagajni
Sredstva na poslovnom računu
Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke
pričuve
Novčana sredstva u blagajni
Ostalo
PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I
NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA
Razgraničene kamate i najamnine
Razgraničeni troškovi pribave
Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela
naplata prihoda
UKUPNO AKTIVA
(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
Usklada života i neživota
u 000 kuna
Prijenos unaprijed
plaćenih troškova i
ostale imovine u
potraživanja iz
poslova osiguranja
i ostala
potraživanja
Usklada
života i
neživota (iz
aktive u
pasivu)
Temeljni financijski izvještaji
175.521
Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju
24.971)
107.353
Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja
(24)
7.901
Novac i novčani ekvivalenti
11.690
Odgođeni troškovi pribave
175.521
35.776
89.552
49.437
756
82.378
28.869
28.869
37.963
15.546
3.942
11.604
8.693
7.925
5.252
4)
2.539
134
768
(202)
(566)
51.355
14.718
11.690
(14.718)
(24.947)
24.947
1.041.514
1)
(566)
1.040.949
Ukupno aktiva
566)
96
Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak)
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. – Pasiva
Posebni financijski izvještaji
KAPITAL I REZERVE
Upisani kapital
Uplaćeni kapital - redovne dionice
Revalorizacijske rezerve
Financijskih ulaganja
Rezerve
Zakonske rezerve
Ostale rezerve
Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja
Dobit tekućeg obračunskog razdoblja
TEHNIČKE PRIČUVE
Prijenosne premije, bruto iznos
Matematička pričuva osiguranja, bruto iznos
Pričuva šteta, bruto iznos
Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu
(bonusi i popusti), bruto iznos
POSEBNA PRIČUVA ZA OSIGURANJE IZ SKUPINE
ŽIVOTNIH OSIGURANJA KOD KOJIH
UGOVARATELJ OSIGURANJA PREUZIMA
INVESTICIJSKI RIZIK, bruto iznos
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA
Odgođena porezna obveza
Tekuća porezna obveza
DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U
REOSIGURANJE
Prijenos posebne
pričuve za
osiguranje iz
skupine životnog
osiguranja kod
kojih ugovaratelj
osiguranja
preuzima
investicijski rizik
111.620
62.700
62.700
18.501
18.501
24.851
2.269
22.582
5.568
5.568
686.980
73.374
523.786
88.267
u 000 kuna
Prijenos
odgođenog
plaćanja troškova i
depozita zadržanog
iz poslova
reosiguranja u
ostale obveze
3.741)
Prijenos iz života na
neživot (iz aktive na pasivu)
Zaokruživanje
Temeljni financijski izvještaji
62.700
Dionički kapital
(1)
18.500
Rezerva fer vrijednosti
1)
2.269
22.583
5.568
Zakonska rezerva
Ostale rezerve
Zadržana dobit
690.721
Pričuve za ugovore o osiguranju
1.553
3.741
(3.741)
4.781
4.266
515
89.849
4.266
515
(89.849)
Odgođena porezna obveza
Tekuća porezna obveza
-
97
Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak)
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. – Pasiva
Prijenos posebne
pričuve za
osiguranje iz
skupine životnog
osiguranja kod
kojih ugovaratelj
osiguranja
preuzima
investicijski rizik
Posebni financijski izvještaji
OSTALE OBVEZE
57.322
Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja
Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja
Ostale obveze
ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD
BUDUĆEG RAZDOBLJA
Razgraničena provizija reosiguranja
Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg
razdoblja
UKUPNA PASIVA
(A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
Usklada života i neživota
2.863
48.823
5.636
87.220
u 000 kuna
Prijenos
odgođenog
plaćanja troškova i
depozita zadržanog
iz poslova
reosiguranja u
ostale obveze
Prijenos iz života na
neživot (iz aktive na pasivu)
Zaokruživanje
175.634)
(566)
2)
(85.785)
Temeljni financijski izvještaji
Obveze iz ugovora o osiguranju, ostale
232.392
obveze i odgođeni prihod
(1)
1.435
1)
1.040.949
Rezervacije za obveze i troškove
10.357
76.864
1.041.514
(566)
Ukupno obveze i kapital i rezerve
566)
98
Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak)
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2012.- 31.12.2012.
Prijeboj
ispravka
vrijednosti
premije sa
zaračunatom
bruto
premijom
Posebni financijski izvještaji
Zarađene premije (prihodovane)
Zaračunate bruto premije
Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak
vrijednosti premije osiguranja/suosiguranja
Premije predane u reosiguranje (-)
Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (+/-)
Promjena pričuva prijenosnih premija, udio
reosiguratelja (+/-)
Prihodi od ulaganja
Prihodi od kamata
Nerealizirani dobici od ulaganja po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Dobici od prodaje (realizacije) financijskih
ulaganja
Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i
gubitka
Ulaganja raspoloživa za prodaju
Neto pozitivne tečajne razlike
Ostali prihodi od ulaganja
Prihodi od provizija i naknada
Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto
od reosiguranja
Ostali prihodi
Izdaci za osigurane slučajeve, neto
Usklade neto
nastalih šteta
Preboj
troškova
ulaganja s
prihodima
od
ulaganja
u 000 kuna
Prijeboj
sudjelovanja
reosiguranja u
ispravci
vrijednosti i
premije predane
u reosiguranje
Preboj prihoda
i troškova
Zaokruživanje
Temeljni financijski izvještaji
149.403)
226.089)
(540)
225.549)
(540)
540)
4.568)
(78.380)
12)
(423)
41.648)
36.667)
41.322)
Premije predane u reosiguranje
Promjena bruto pričuva prijenosnih
premija
Promjena pričuva prijenosnih premija,
udio reosiguranja
Neto prihodi od ulaganja
24.052)
Prihod od provizija i naknada
(73.800)
(1)
2.657)
2.656)
(423)
(326)
Zaračunate bruto premije
963)
1.707)
71)
1.636)
1.156)
1.155)
24.052)
4.568)
1.034)
(70.599)
(4.568)
680)
1.714)
Ostali poslovni prihodi
99
Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak)
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2012.- 31.12.2012.
Prijeboj
ispravka
vrijednosti
premije sa
zaračunatom
bruto
premijom
Posebni financijski izvještaji
Likvidirane štete
Bruto iznos (-)
Udio reosiguratelja(+)
Promjena pričuva za štete (+/-)
Bruto iznos (-)
Udio reosiguratelja (+)
Promjena matematičke pričuve i ostalih
tehničkih pričuva, neto od reosiguranja
Promjena matematičke pričuve osiguranja (+/-)
Bruto iznos (-)
Udio reosiguratelja (+)
Promjena posebne pričuve za osiguranja iz
skupine životnih osiguranja kod kojih
ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski
rizik, neto od reosiguranja (+/-)
Bruto iznos (-)
Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti),
neto od reosiguranja
Ovisni o rezultatu (bonusi)
Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje
djelatnosti), neto
Troškovi pribave
Provizija
Ostali troškovi pribave
Promjena razgraničenih troškova pribave (+/-)
(67.364)
(104.977)
37.613)
(3.236)
(11.055)
7.819)
Usklade neto
nastalih šteta
Preboj
troškova
ulaganja s
prihodima
od
ulaganja
Prijeboj
sudjelovanja
reosiguranja u
ispravci
vrijednosti i
premije predane
u reosiguranje
u 000kuna
Preboj prihoda
i troškova
Zaokruživanje
Temeljni financijski izvještaji
(159.161)
45.551)
(159.161)
45.551)
104.977)
(37.613)
-
Nastale štete
Udio reosiguranja u nastalim štetama
11.055)
(7.819)
(41.939)
(41.939)
(41.871)
(68)
41.871)
68)
(875)
(875)
875)
(196)
(196)
196)
(92.807)
(42.376)
(23.754)
(18.426)
(196)
(42.376)
Troškovi pribave
100
Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak)
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2012.- 31.12.2012.
Prijeboj
ispravka
vrijednosti
premije sa
zaračunatom
bruto
premijom
Posebni financijski izvještaji
Troškovi uprave (administrativni troškovi)
Amortizacija materijalne imovine
Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće
Ostali troškovi uprave
Troškovi ulaganja
Umjanjenje vrijednosti ulaganja
Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji)
financijske imovine
Ostali troškovi ulaganja
Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja
Ostali tehnički troškovi osiguranja
Ostali troškovi, uključujući vrijednosna
usklađenja
Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije
poreza (+/-)
Porez na dobit ili gubitak
Tekući porezni trošak
Odgođeni porezni trošak (prihod)
Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja
poslije poreza (+/-)
UKUPNI PRIHODI
UKUPNI RASHODI
Ostala sveobuhvatna dobit
(50.431)
(2.202)
(20.846)
(27.383)
(361)
(158)
Usklade neto
nastalih šteta
Preboj
troškova
ulaganja s
prihodima
od
ulaganja
(4)
Prijeboj
sudjelovanja
reosiguranja u
ispravci
vrijednosti i
premije predane
u reosiguranje
u 000kuna
Preboj prihoda
i troškova
Zaokruživanje
(680)
Temeljni financijski izvještaji
(51.115)
361)
Administrativni troškovi
-
(26)
(177)
(4.934)
(4.934)
(7.118)
Ostali poslovni rashodi
(1.283)
(1.315)
32)
(1.283)
Porez na dobit
5.568)
5.568)
(2.142)
(31)
(2.154)
1)
2.142)
6.851)
Dobit za godinu
220.737
(215.169)
25.204)
Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije
financijske imovine raspoložive za prodaju
25.204)
(1)
25.203)
Ukupna sveobuhvatna dobit
30.772)
(1)
30.771
Promjene fer vrijednosti financijske
imovine raspoložive za prodaju, neto od
odgođenog poreza
Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu
101
Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak)
Izvještaj o novčanom toku za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Izdvajanje
poreza na
dobit
Posebni financijski izvještaji
NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH
AKTIVNOSTI
Novčani tok prije promjene poslovne imovine i
obveza
Dobit/gubitak prije poreza
Usklađenja:
Amortizacija nekretnina i opreme
Amortizacija nematerijalne imovine
Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja
na fer vrijednost
Prihodi od kamata
Ostala usklađenja
Povećanje/smanjenje poslovne imovine i
obveza
Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za
prodaju
Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po
fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i
potraživanja
Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik
vlasnika polica životnog osiguranja
Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u
tehničkim pričuvama
u 000 kuna
Reklasifikacija
financijske imovine,
primitaka od
kamata, promjene u
fer vrijednosti i
tečajnih razlika
Reklasifikacija
tehničkih
pričuva
Reklasifikacija
potraživanja i
ostale imovine
Zaokru
živanje
Temeljni financijski izvještaji
(1.299)
(29.858)
6.851)
(1.283)
1.283)
5.568)
1.283)
Dobit za godinu
Porez na dobit
(36.709)
1.269)
1.269)
930)
930)
Amortizacija opreme
Amortizacija ostale nematerijalne
imovine
(850)
850)
(36.952)
(1.106)
(4.370)
1.109)
(41.322)
3)
Prihodi od ulaganja
Rashod od otpisa opreme
(12.725)
(64.410)
(77.135)
Neto povećanje ulaganja u
vrijednosnice i investicijske fondove
(3.616)
3.616)
-
(427)
(702)
(1.129)
(875)
875)
-
28.889)
(7.515)
(7.515)
33.533)
Povećanje/smanjenje potraživanja
Reklasifikacija
odgođenog
plaćanja troškova i
prihoda budućeg
razdoblja, ostalih
obveza i ostalih
pričuva
13.680)
1.103)
33.533)
(10.069)
4.714)
Povećanje ulaganja u zajmove i
potraživanja
Povećanje udjela reosiguranja u
pričuvama za ugovore o osiguranju
Primici od kamata
Smanjenje / (povećanje)
potraživanja iz ugovora o osiguranju
i ostalih potraživanja
102
Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak)
Izvještaj o novčanom toku za godinu koja je završila 31. prosinca 2012.
Izdvajanje
poreza na
dobit
Posebni financijski izvještaji
u 000 kuna
Reklasifikacija
financijske imovine,
primitaka od
kamata, promjene u
fer vrijednosti i
tečajnih razlika
Reklasifikacija
tehničkih
pričuva
Reklasifikacija
potraživanja i
ostale imovine
Reklasifikacija
odgođenog
plaćanja troškova i
prihoda budućeg
razdoblja, ostalih
obveza i ostalih
pričuva
Zaokru
živanje
Temeljni financijski izvještaji
Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg
razdoblja i nedospjele naplate prihoda
(9.813)
Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva
50.652)
875)
51.527)
875)
(875)
-
Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva životnog
osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja
Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla
predanog u reosiguranje
Povećanje/smanjenje ostalih obveza
Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja
troškova i prihoda budućeg razdoblja
Plaćeni porez na dobit
NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH
AKTIVNOSTI
Izdaci za nabavu materijalne imovine
Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća
Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća
2.124)
7.885)
(101)
(10.778)
2.246)
9.532)
196)
101)
-
(337)
(337)
9.767)
1.235)
(9.532)
(330)
Smanjenje / (povećanje) odgođenih
troškova pribave
Povećanje pričuva za ugovore o
osiguranju
Smanjenje ostalih pričuva
Povećanje obveza iz ugovora o
osiguranju, ostalih obveza i
odgođenih prihoda
(330)
Plaćeni porez na dobit
(546)
Ulaganje u opremu
(25.708)
(546)
99.288)
(99.288)
(125.559)
125.559)
Primici od dividendi i udjela u dobiti
NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH
AKTIVNOSTI
Novčani primici uslijed povećanja temeljnog
kapitala
ČISTI NOVČANI TOK
NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I
NOVČANIH EKVIVALENATA
17.325)
(9.682)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
-
1.109)
1.109)
Primici od dividendi
17.325)
17.325)
Uplata temeljnog kapitala
60)
(9.622)
Neto (smanjenje) / povećanje
novca i novčanih ekvivalenata
17.607)
(84)
17.523)
Novac i novčani ekvivalenti na
početku godine
7.925)
(24)
7.901)
Novac i novčani ekvivalenti na
kraju godine
(9.682)
103

Zahtjev za raskid - Erste osiguranje

6_02 Zahtjev za zajam po polici ŽO

Letak za fizičke osobe

Izjava o dobrovoljnoj obustavi od plaće za osiguranje

Komplet osiguranje života - Lovćen životna osiguranja

4_03 Prijava i zahtjev za isplatom za slučaj smrti

4_02 Prijava i zahtjev za isplatom po nastanku nesretnog slučaja

Izjava o korištenju porezne olakšice

osiguranje odgovornosti i kolektivno osiguranje