UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji za 2012. godinu Sadržaj Izvješće Uprave 1 Odgovornost Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i prihvaćanje godišnjih financijskih izvještaja 2 Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva UNIQA osiguranje d.d. 3 Izvještaj o financijskom položaju 5 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 6 Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama 7 Izvještaj o novčanom toku 8 Bilješke uz financijske izvještaje 9 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Izvješće Uprave Uprava podnosi svoje izvješće i financijska izvješća za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. Osnovna djelatnost Društvo je ovlašteno za zaključivanje svih poslova neživotnog i životnog osiguranja. Pregled poslovanja Rezultat za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. naveden je u Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti na stranici 6. Dionički kapital Na dan 31. prosinca 2012. uplaćeni dionički kapital iznosio je 63 milijuna kuna (2011.: 45 milijuna kuna). Uprava Tijekom 2012. godine članovi Uprave bili su: Saša Krbavac Predsjednica Uprave Tatjana Račić-Žlibar Članica Uprave Luka Matošić Član Uprave od 12. lipnja 2012. 1 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Izvještaj o financijskom položaju Na dan 31. prosinca Aktiva Oprema Nematerijalna imovina - Odgođeni troškovi pribave - Ostala nematerijalna imovina Ulaganja koja se drže do dospijeća Financijska imovina raspoloživa za prodaju Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Zajmovi i potraživanja Odgođena porezna imovina Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja Potraživanje za preplaćeni porez na dobit Novac i novčani ekvivalenti Bilješke 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 1.10 2.799 3.525 1.11 1.12 1.13 1.13 1.13 1.13 1.14 1.15 1.16 11.690 3.642 486.847 225.940 9.837 9.419 175.521 107.353 7.901 ───── 1.040.949 ═════ 11.886 4.572 430.696 171.558 4.873 8.290 2.003 168.006 112.067 471 17.523 ───── 935.470 ═════ 690.721 4.266 515 232.392 1.435 ───── 929.329 ───── 639.194 230.980 1.772 ───── 871.946 ───── 62.700 18.500 2.269 22.583 5.568 ───── 111.620 ───── 1.040.949 ═════ 45.375 (6.703) 2.269 21.327 1.256 ───── 63.524 ───── 935.470 ═════ 1.17 Ukupna aktiva Obveze i kapital i rezerve Obveze Pričuve za ugovore o osiguranju Odgođena porezna obveza Tekuća porezna obveza Obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze i odgođeni prihod Rezervacije za obveze i troškove 1.18 1.14 1.19 1.20 Ukupne obveze Kapital i rezerve Dionički kapital Rezerva fer vrijednosti Zakonska rezerva Ostale rezerve Zadržana dobit Ukupni kapital i rezerve Ukupne obveze i kapital i rezerve 1.21 1.21 1.21 Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 83 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 5 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. prosinca Bilješke 2012. 2011. ’000 kn ’000 kn 225.549 (73.800) ───── 151.749 2.656 (423) ───── 153.982 227.930 (81.198) ───── 146.732 (3.190) 2.478 ───── 146.020 24.052 41.322 1.714 ───── 221.070 ───── (159.161) 45.551 ───── (113.610) 39.437 37.975 1.663 ───── 225.095 ───── (163.762) 46.772 ───── (116.990) 1.29 1.30 1.31 (42.376) (51.115) (7.118) ───── 6.851 (48.122) (52.309) (6.127) ───── 1.547 1.32 (1.283) ───── 5.568 ───── (291) ───── 1.256 ───── Zaračunate bruto premije Premije predane u reosiguranje 1.23 1.23 Neto zaračunate premije Promjena bruto pričuva prijenosnih premija Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja 1.23 1.23 Neto zarađene premije 1.23 Prihod od provizija i naknada Neto prihodi od ulaganja Ostali poslovni prihodi 1.25 1.26 1.27 Neto poslovni prihodi Nastale štete Udio reosiguranja u nastalim štetama 1.28 1.28 Neto nastale štete Troškovi pribave Administrativni troškovi Ostali poslovni rashodi Dobit prije poreza Porez na dobit Dobit za godinu Ostala sveobuhvatna dobit, neto od poreza na dobit Promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od odgođenog poreza Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu Zarada po dionici Osnovna i razrijeđena zarada po dionici (u tisućama kn) 1.22 25.203 (6.017) ───── 30.771 ═════ ───── (4.761) ═════ 73 ═════ 23 ═════ Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 83 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 6 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama Dionički kapital ’000 kn Stanje na dan 1. siječnja 2011. Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu: Dobici i gubici od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od realiziranih iznosa (bilješka 1.21 (b)) Odgođeni porez po dobicima i gubicima od promjena u fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od realiziranih iznosa (bilješka 1.21 (b)) Ostala sveobuhvatna dobit Dobit za godinu Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu, neto od poreza Rezerva fer vrijednosti ’000 kn Zakonska rezerva ’000 kn Ostale rezerve ’000 kn Zadržana dobit ’000 kn 2.269 ───── 17.848 ───── 3.479 ───── 68.285 ───── Ukupno ’000 kn 45.375 ───── (686) ───── - (7.521) - - - (7.521) ───── 1.504 ───── ───── ───── ───── 1.504 ───── ───── (6.017) ───── ───── ───── 1.256 ───── (6.017) 1.256 ───── ───── (6.017) ───── ───── ───── 1.256 ───── (4.761) ───── ───── 45.375 ═════ ───── (6.703) ═════ ───── 2.269 ═════ 3.479 ───── 21.327 ═════ (3.479) ───── 1.256 ═════ ───── 63.524 ═════ 45.375 ───── (6.703) ───── 2.269 ───── 21.327 ───── 1.256 ───── 63.524 ───── - 31.505 - - 31.505 ───── ───── (6.302) ───── 25.203 ───── ───── ───── ───── ───── ───── 5.568 ───── (6.302) ───── 25.203 5.568 ───── ───── 25.203 ───── ───── ───── 5.568 ───── 30.771 ───── - - 17.325 1.256 ───── 22.583 ═════ (1.256) ───── 5.568 ═════ ───── 111.620 ═════ Transakcije s vlasnicima, priznate direktno u kapitalu i rezervama Prijenos u ostale rezerve Stanje na dan 31. prosinca 2011. Stanje na dan 1. siječnja 2012. Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu: Dobici i gubici od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od realiziranih iznosa (bilješka 1.21 (b)) Odgođeni porez po dobicima i gubicima od promjena u fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od realiziranih iznosa (bilješka 1.21 (b)) Ostala sveobuhvatna dobit: Dobit za godinu Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu, neto od poreza Transakcije s vlasnicima, priznate direktno u kapitalu i rezervama Povećanje dioničkog kapitala (bilješka 1.21(a)) Prijenos u ostale rezerve Stanje na dan 31. prosinca 2012. 17.325 - ───── 62.700 ═════ ───── 18.500 ═════ - ───── 2.269 ═════ Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 83 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 7 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Izvještaj o novčanom toku Za godinu koja je završila 31. prosinca Bilješke Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti Dobit za godinu Porez na dobit Amortizacija opreme Amortizacija ostale nematerijalne imovine Prihodi od ulaganja Prihod od prodaje opreme Rashod od otpisa opreme Smanjenje / (povećanje) potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostalih potraživanja Neto povećanje ulaganja u vrijednosnice i investicijske fondove Povećanje ulaganja u zajmove i potraživanja Primici od kamata Primici od dividendi Povećanje pričuva za ugovore o osiguranju Smanjenje ostalih pričuva Povećanje udjela reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju Smanjenje / (povećanje) odgođenih troškova pribave Povećanje obveza iz ugovora o osiguranju, ostalih obveza i odgođenih prihoda Plaćeni porez na dobit 1.10 1.12 1.26 2011. ’000 kn 5.568 1.283 1.269 930 (41.322) 3 1.256 291 1.436 893 (37.975) (104) - 4.714 (8.838) (77.135) (1.129) 33.533 1.109 51.527 (337) (7.515) 196 (81.165) (416) 30.876 1.257 76.822 (345) (16.719) (774) 1.235 40.528 (330) Neto novac korišten za poslovne aktivnosti Novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti Ulaganje u ostalu nematerijalnu imovinu Primici od prodaje opreme Ulaganje u opremu Uplata temeljnog kapitala 2012. ’000 kn (117) 6.906 (26.401) 1.12 1.10 (546) 17.325 ( (678) 457 (1.152) - Neto novac korišten za ulagačke aktivnosti 16.779 (1.373) Neto (smanjenje) / povećanje novca i novčanih ekvivalenata (9.622) 5.533 Novac i novčani ekvivalenti na početku godine 17.523 11.990 7.901 ═════ 17.523 ═════ Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine 1.17 Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 9 do 83 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 8 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje 1.1 Društvo koje je predmet izvještavanja UNIQA osiguranje d.d. („Društvo”) je dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, Savska cesta 106, Zagreb. Društvo je mješovito osiguravajuće društvo koje nudi proizvode životnog i neživotnog osiguranja u Republici Hrvatskoj, regulirano od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga („HANFA“). Jedini dioničar Društva, sa 100% glasačkih prava (2011.: 80% glasačkih prava) i matično Društvo je UNIQA International Versicherungs Holding GmbH, Beč. Krajnje matično društvo je UNIQA Versicherungen AG, Beč, dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u Austriji. 1.2 Osnova za pripremu izvještaja (a) Izjava o usklađenosti Financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja („MSFI“). Ovi financijski izvještaji odobreni su za izdavanje od strane Uprave 26. travnja 2013. i dostavljeni Nadzornom odboru na prihvaćanje. (b) Funkcionalna i prezentacijska valuta Financijski izvještaji iskazani su u valuti primarnog ekonomskog okruženja u kojem Društvo posluje („funkcionalna valuta”), hrvatskim kunama („kn”) te su iznosi zaokruženi na najbližu tisuću. (c) Osnova mjerenja Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog ili amortizacijskog troška, osim financijske imovine raspoložive za prodaju i financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja je iskazana po fer vrijednosti. (d) Korištenje procjena i prosudbi Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI-evima zahtijeva od rukovodstva donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iskazane iznose imovine, obveza, prihoda i rashoda. Procjene i uz njih vezane pretpostavke zasnivaju se na povijesnom iskustvu i raznim drugim čimbenicima za koje se smatra da su razumni u danim uvjetima i uz raspoložive informacije na datum izrade financijskih izvještaja, a rezultat kojih čini osnovu za prosuđivanje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije lako utvrdiva iz drugih izvora. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovih procjena. Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem je procjena izmijenjena i budućim razdobljima, ako izmjena utječe i na njih. Informacije o prosudbama rukovodstva Društva koje se odnose na primjenu MSFI-jeva koji imaju značajan utjecaj na financijske izvještaje kao i informacije o procjenama sa znatnim rizikom mogućeg značajnog usklađenja u idućoj godini objavljene su u bilješci 1.4. 9 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.2 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Osnova za pripremu izvještaja (nastavak) (e) Preračunavanje stranih valuta Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze denominirane u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema tečaju važećem na datum izvještavanja. Dobici i gubici nastali po osnovi tečajnih razlika monetarnih stavaka predstavljaju razliku između amortiziranog troška u funkcionalnoj valuti na početku razdoblja, usklađenog za efektivnu kamatu i plaćanja tijekom razdoblja i amortiziranog troška u stranoj valuti preračunatog prema važećem tečaju na kraju razdoblja. Nemonetarna imovina i obveze denominirani u stranoj valuti koji se mjere po fer vrijednosti preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema važećem tečaju na datum kada je njihova fer vrijednost utvrđena. Promjene fer vrijednosti monetarnih vrijednosnica denominiranih ili vezanih uz stranu valutu klasificiranih kao raspoložive za prodaju raščlanjuju se na tečajne razlike proizašle iz promjena amortiziranog troška vrijednosnice i druge promjene knjigovodstvene vrijednosti vrijednosnice. Tečajne razlike priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kao dobici i gubici od tečajnih razlika nastalih kod revalorizacije monetarne imovine i obveza i prikazuju unutar neto prihoda od ulaganja. Tečajne razlike od revalorizacije nemonetarne financijske imovine denominirane u ili vezane uz strane valute, klasificirane kao raspoloživa za prodaju, priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Najznačajnija valuta u kojoj Društvo drži imovinu i obveze je euro. Tečaj eura koji se koristi za preračunavanje na datum 31. prosinca 2012. bio je EUR 1 = 7,545624 kn (2011.: EUR 1 = 7,530420 kn). 10 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.3 Značajne računovodstvene politike (a) Oprema Priznavanje i mjerenje Oprema se mjeri po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Naknadni troškovi Troškovi zamjene dijela opreme priznaju se u knjigovodstveni iznos imovine samo ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi povezane s imovinom pritjecati u Društvo i ako se trošak nabave može pouzdano izmjeriti. Troškovi svakodnevnih popravaka opreme priznaju se kroz dobit ili gubitak po nastanku. Amortizacija Amortizacija imovine se priznaje kroz dobit ili gubitak linearnom metodom u svrhu alokacije troška na rezidualnu vrijednost tijekom procijenjenog korisnog vijeka svake stavke opreme. Imovina koja nije stavljena u upotrebu se ne amortizira. Procijenjeni korisni vijek upotrebe prikazan je u nastavku: Računala Namještaj i oprema Motorna vozila 2012. 2011. 3 godine 3 godine 3 do 10 godina 3 do 10 godina 4 godine 4 godine Metoda amortizacije te procijenjeni korisni vijek upotrebe preispituju se, i ukoliko je potrebno, prepravljaju na datum izvještavanja. Dobici i gubici kod otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i neto knjigovodstvenu vrijednost imovine te se uključuju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. (b) Nematerijalna imovina Odgođeni troškovi pribave – ugovori o osiguranju Troškovi pribave uključuju troškove nastale izravno i neizravno u vezi sa zaključivanjem novih ugovora o osiguranju i obnovi postojećih ugovora. Odgođeni troškovi pribave za neživotna osiguranja odnose se na provizije koje su plaćene agentima i djelatnicima zaposlenim u pribavi nastale pri zaključivanju polica osiguranja tijekom financijske godine, ali koji se odnose na iduću financijsku godinu te ostale varijabilne troškove izdavanja i policiranja polica. Opći troškovi prodaje i opći troškovi pojedinih skupina osiguranja se ne razgraničavaju. Za poslove neživotnog osiguranja odgođeni troškovi pribave na datum izvještavanja izračunavaju se pojedinačnim obračunom po polici na način da se prijenosna premija na datum izvještavanja množi provizijskom stopom korištenom za obračun provizije po policama. Za poslove životnog osiguranja, troškovi pribave uključeni su u izračun matematičke pričuve životnog osiguranja temeljem Zillmerizacije. Kao takvi odgođeni troškovi pribave za životna osiguranja ne priznaju se kao posebna stavka imovine na datum izvještavanja. Nadoknadivi iznos odgođenih troškova pribave procjenjuje se na svaki datum izvještavanja kao dio testa adekvatnosti obveza. 11 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.3. Značajne računovodstvene politike (nastavak) (b) Nematerijalna imovina (nastavak) Ostala nematerijalna imovina Ostala nematerijalna imovina kupljena od strane Društva, koja sva ima konačan vijek upotrebe, iskazuje se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Naknadni troškovi kapitaliziraju se samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi od imovine na koju se odnose. Svi ostali troškovi priznaju se kroz dobit ili gubitak kako nastaju. Amortizacija se priznaje kroz dobit ili gubitak linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe nematerijalne imovine od dana kada je raspoloživa za upotrebu. Procijenjeni korisni vijek upotrebe u 2012. i 2011. godini bio je 5 godina. Rezidualne vrijednosti ne uzimaju se u obzir. Korisni vijek upotrebe provjerava se i korigira, ukoliko je potrebno, na svaki datum izvještavanja. Dobici i gubici kod otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i neto knjigovodstvenu vrijednost imovine te se uključuju u dobit ili gubitak. (c) Financijski instrumenti Klasifikacija i priznavanje Društvo raspoređuje svoje financijske instrumente u sljedeće kategorije: financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, financijska imovina raspoloživa za prodaju, ulaganja koja se drže do dospijeća, zajmovi i potraživanja i ostale financijske obveze. Klasifikacija ovisi o namjeri s kojom su financijska imovina i obveze stečeni. Rukovodstvo određuje klasifikaciju financijske imovine i financijskih obveza prilikom početnog priznavanja i ukoliko je prikladno, ponovno je procjenjuje na svaki datum izvještavanja. Financijska imovina i financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Financijska imovina i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuje financijsku imovinu i obveze koje se drže radi trgovanja kao i financijsku imovinu i obveze koje je Društvo inicijalno rasporedilo po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Društvo ne koristi računovodstvo zaštite. Kao što je već gore navedeno, ova kategorija ima dvije potkategorije: financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja i oni koje je rukovodstvo inicijalno rasporedilo po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Imovina i obveze za trgovanje obuhvaćaju imovinu i obveze koje je Društvo steklo ili koji su nastali uglavnom radi prodaje ili ponovne kupnje u kratkom roku, ili se drže kao dio portfelja koji se vodi u svrhu kratkoročnog stjecanja dobiti ili pozicije. Društvo raspoređuje financijsku imovinu i obveze u kategoriju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka kada: se imovinom i obvezama upravlja, procjenjuje ih se i o njima interno izvještava na osnovi fer vrijednosti; ili raspoređivanje uklanja ili znatno umanjuje računovodstvenu neusklađenost koja bi inače nastala; ili imovina ili obveze sadrže ugrađeni derivativ koji znatno utječe na gotovinske tokove koji bi inače proizašli iz ugovora. Ulaganja Društva u financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuju ulaganja u dužničke vrijednosnice i investicijske fondove. 12 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.3. (c) Značajne računovodstvene politike (nastavak) Financijski instrumenti (nastavak) Financijska imovina raspoloživa za prodaju Financijska imovina raspoloživa za prodaju je nederivativna financijska imovina koja je raspoređena u ovu kategoriju ili nije raspoređena niti u jednu drugu kategoriju. Financijska imovina raspoređena kao raspoloživa za prodaju namjerava se držati na neodređeno vrijeme, ali se može prodati u svrhu održavanja likvidnosti ili u slučaju promjene kamatnih stopa, tečajeva ili cijena vlasničkih instrumenata. Financijska imovina raspoloživa za prodaju uključuje ulaganja u dužničke vrijednosne papire izdane od Ministarstva financija Republike Hrvatske te otvorene investicijske fondove. Ulaganja koja se drže do dospijeća Ulaganja koja se drže do dospijeća su nederivativna financijska imovina koja ima fiksna ili odrediva plaćanja i fiksno dospijeće, za koju Društvo ima pozitivnu namjeru i sposobnost držanja do dospijeća. Svaka prodaja ili reklasifikacija značajnijeg iznosa unutar ulaganja koja se drže do dospijeća, a prije dana dospijeća, uzrokovala bi reklasifikaciju ukupnog portfelja ulaganja koja se drže do dospijeća u imovinu raspoloživu za prodaju te onemogućila Društvu klasificiranje vrijednosnih papira u kategoriju ulaganja koja se drže do dospijeća u tekućoj i naredne dvije financijske godine. Navedena kategorija uključuje obveznice Ministarstva financija Republike Hrvatske i hrvatskih kompanija. Zajmovi i potraživanja Zajmovi i potraživanja su nederivativna financijska imovina koja ima fiksna ili odrediva plaćanja te koja ne kotira na aktivnom tržištu. Zajmovi i potraživanja nastaju kada Društvo odobrava novčana sredstva komitentima bez namjere trgovanja s tim potraživanjima te uključuju depozite kod banaka i zajmove na temelju polica osiguranja života. Ostale financijske obveze Ostale financijske obveze čine sve financijske obveze koje nisu raspoređene u kategoriju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Priznavanje i prestanak priznavanja Kupnje i prodaje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ulaganja koja se drže do dospijeća i koja su raspoloživa za prodaju, priznaju se na datum trgovanja, odnosno datum kada se Društvo obvezuje na kupnju ili prodaju instrumenta. Zajmovi i potraživanja i financijske obveze koje se vode po amortiziranom trošku priznaju se u trenutku kada je financijska imovina predana zajmoprimcima, odnosno obveza primljena od zajmodavaca. Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu (u cijelosti ili djelomično) kada isteknu prava na primitke gotovinskih tokova od financijske imovine ili kada izgubi kontrolu nad ugovornim pravima nad tom financijskom imovinom. Navedeno se događa kada Društvo prenese suštinski sve rizike i koristi od vlasništva na drugi poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, predana ili istekla. Društvo prestaje priznavati financijske obveze samo kada one prestanu postojati, tj. kada su ispunjene, otkazane ili istekle. Ukoliko se uvjeti financijske obveze promijene, Društvo će prestati priznavati tu obvezu i istovremeno priznati novu financijsku obvezu s novim uvjetima. Početno i naknadno mjerenje Financijska imovina i obveze početno se priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za, u slučaju financijske imovine i financijskih obveza koje nisu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, transakcijske troškove koji se izravno povezuju sa stjecanjem ili izdavanjem financijske imovine ili financijske obveze. Na datum izvještavanja Društvo nije imalo financijskih obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. 13 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.3. (c) Značajne računovodstvene politike (nastavak) Financijski instrumenti (nastavak) Početno i naknadno mjerenje (nastavak) Nakon početnog priznavanja, Društvo vrednuje financijske instrumente po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijsku imovinu raspoloživu za prodaju po njihovoj tekućoj fer vrijednosti, bez umanjenja za troškove prodaje. Vlasničke vrijednosnice klasificirane kao raspoložive za prodaju koje nemaju kotiranu tržišnu cijenu na aktivnom tržištu i čija se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi vrednuju se po trošku stjecanja umanjenom za umanjenje vrijednosti. Zajmovi i potraživanja i ulaganja koja se drže do dospijeća vrednuju se po amortiziranom trošku umanjenom za umanjenja vrijednosti. Financijske obveze koje se ne raspoređuju u skupinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka vrednuju se po amortiziranom trošku. Premije i diskonti, uključujući početne transakcijske troškove, uključuju se u knjigovodstveni iznos pripadajućeg instrumenta te amortiziraju koristeći efektivnu kamatnu stopu tog instrumenta. Dobici i gubici Dobici i gubici proizašli iz promjene fer vrijednosti financijske imovine ili financijskih obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Dobici i gubici proizašli iz promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju priznaju se izravno u rezervu fer vrijednosti u kapitalu i rezervama i objavljuju u izvješću o promjenama u kapitalu i rezervama. Gubici od umanjenja vrijednosti, dobit i gubitak od tečajnih razlika, prihod od kamata te amortizacija premije ili diskonta metodom efektivne kamatne stope, za monetarnu imovinu raspoloživu za prodaju, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Tečajne razlike od revalorizacije nemonetarne financijske imovine denominirane u ili vezane uz strane valute klasificirane kao raspoloživa za prodaju priznaju se u kapitalu i rezervama. Prihod od dividende priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. U trenutku prodaje ili drugačijeg prestanka priznavanja financijske imovine raspoložive za prodaju, svi kumulativni dobici ili gubici prenose se iz kapitala i rezervi u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Dobici i gubici od financijskih instrumenata koji se vrednuju po amortiziranom trošku mogu također nastati prilikom prestanka priznavanja ili umanjenja vrijednosti financijskog instrumenta i priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Principi mjerenja fer vrijednosti Fer vrijednost financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijske imovine raspoložive za prodaju je njihova kotirana prodajna tržišna cijena na datum izvještavanja, bez umanjenja za troškove prodaje. Ukoliko tržište za financijsku imovinu nije aktivno (i za vrijednosnice koje ne kotiraju) ili ako se, zbog drugih razloga, fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi temeljem tržišne cijene, Društvo utvrđuje fer vrijednost korištenjem tehnika procjene. One uključuju korištenje cijena ostvarenih u nedavnim transakcijama pogodbe između informiranih i spremnih strana, pozivanje na druge u suštini slične instrumente, analizu diskontiranih novčanih tokova i cjenovne opcijske modele, pri tome maksimalno koristeći podatke s tržišta i što je manje moguće oslanjajući se na specifičnosti subjekta. Kod primjene metode diskontiranog gotovinskog toka, procijenjeni budući gotovinski tokovi se temelje na najboljoj procjeni rukovodstva, a diskontna stopa je tržišna stopa važeća na datum izvještavanja za financijske instrumente sa sličnim uvjetima. Kod upotrebe cjenovnog modela, koriste se tržišno povezane veličine važeće na datum izvještavanja. Umanjenje vrijednosti financijske imovine Društvo provjerava na svaki datum izvještavanja postoje li objektivni dokazi za umanjenje vrijednosti financijske imovine koja nije klasificirana kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Umanjenje vrijednosti financijske imovine provodi se ukoliko postoji objektivni dokaz da je nastupio događaj koji uzrokuje umanjenje vrijednosti nakon početnog priznavanja imovine te navedeni događaj koji uzrokuje umanjenje vrijednosti ima utjecaj na buduće novčane tokove od imovine, koji se može pouzdano procijeniti. Društvo uzima u obzir dokaz o umanjenju vrijednosti na pojedinačnu imovinu te na skupnoj razini. Sva pojedinačno značajna financijska imovina provjerava se zbog umanjenja vrijednosti na pojedinačnoj osnovi. 14 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.3. Značajne računovodstvene politike (nastavak) (c) Financijski instrumenti (nastavak) Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak) Sva pojedinačno značajna financijska imovina za koju nije prepoznato umanjenje vrijednosti uključuje se u osnovicu za provjeru umanjenja vrijednosti na skupnoj osnovi zbog umanjenja koje je nastalo, ali nije još prepoznato. Objektivni dokaz umanjenja vrijednosti financijske imovine (uključujući vlasničke vrijednosnice) uključuje nepodmirenje obveza ili kašnjenje dužnika, značajan ili dugotrajan pad fer vrijednosti glavničkih vrijednosnica, restrukturiranje kredita ili predujma od strane Društva prema uvjetima koje Društvo inače ne bi razmatralo, indikacije da će dužnik ili izdavatelj ući u stečajni postupak, nestanak aktivnog tržišta za vrijednosnicu, ili ostale dostupne podatke vezane uz skupinu imovine, kao što su nepovoljne promjene u platnom položaju dužnika ili izdavatelja unutar te skupine, ili ekonomski uvjeti koji su povezani s nepodmirenjima obveza unutar te skupine. Gubitak od umanjenja vrijednosti imovine koja se vodi po amortiziranom trošku utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti financijske imovine i sadašnje vrijednosti očekivanih gotovinskih tokova diskontiranih originalnom efektivnom stopom te imovine. Gubici se priznaju kroz dobit ili gubitak te odražavaju u rezervaciji za umanjenje vrijednosti kredita i predujmova. Kamata na imovinu s umanjenom vrijednošću i dalje se priznaje kao amortizacija diskonta. Ukoliko naknadni događaj rezultira smanjenjem iznosa gubitka od umanjenja vrijednosti, prethodno priznati gubitak od umanjenja vrijednosti se otpušta kroz dobit ili gubitak. Na svaki datum izvještavanja Društvo procjenjuje postoje li objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, uključujući u slučaju vlasničkih vrijednosnica raspoloživih za prodaju, značajan ili dugotrajan pad fer vrijednosti vrijednosnica ispod njihove nabavne vrijednosti. Ako takvi dokazi postoje za financijsku imovinu raspoloživu za prodaju, kumulativni gubitak – koji se mjeri kao razlika između nabavne vrijednosti i tekuće fer vrijednosti umanjene za gubitak od umanjenja vrijednosti navedene financijske imovine koja je prethodno priznata u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti – uklanja se iz ostale sveobuhvatne dobiti i priznaje kroz dobit ili gubitak. Gubici od umanjenja vrijednosti vlasničkih instrumenata priznatih kroz dobit ili gubitak ne ukidaju se naknadno. Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se kroz dobit ili gubitak, ako se u naknadnom razdoblju fer vrijednost dužničkog instrumenta raspoloživog za prodaju poveća te ako se navedeno povećanje može objektivno povezati s događajem koji je nastao nakon priznavanja gubitka od umanjenja vrijednosti kroz dobit ili gubitak. Dužničke vrijednosnice Dužničke vrijednosnice klasificiraju se kao ulaganja koja se drže do dospijeća, financijska imovina raspoloživa za prodaju ili financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ovisno o svrsi za koju je dužnička vrijednosnica stečena. Zajmovi i potraživanja Zajmovi na temelju police osiguranja života i depoziti kod banaka klasificirani su kao zajmovi i potraživanja i vrednuju se po amortiziranom trošku umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti. Ulaganje u investicijske fondove Ulaganja u otvorene i zatvorene investicijske fondove klasificiraju se kao financijska imovina raspoloživa za prodaju ili po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i vrednuju se po fer vrijednosti. Ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja Ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja klasificiraju se kao financijska imovina raspoloživa za prodaju, a obuhvaćaju ulaganja osiguranika vezana uz vrijednost udjela investicijskih fondova („unit-linked“). 15 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.3. Značajne računovodstvene politike (nastavak) (c) Financijski instrumenti (nastavak) Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja prikazuju se po trošku umanjenom za umanjenja vrijednosti. Obveze prema dobavljačima i ostale obveze Obveze prema dobavljačima i ostale obveze početno se priznaju po fer vrijednosti i naknadno mjere po amortiziranom trošku. Netiranje financijskih instrumenata Financijska imovina i obveze se netiraju te se u izvještaju o financijskom položaju iskazuju u neto iznosu, u slučaju kada postoji zakonski provedivo pravo na prijeboj priznatih iznosa i postoji namjera namire na neto principu ili istovremene realizacije imovine i podmirenja obveza. Prihodi i rashodi priznaju se na neto osnovi kada je to dozvoljeno računovodstvenim standardima ili za dobitke i gubitke koji proizlaze iz grupe sličnih transakcija. (d) Imovina pod najmom Najam pri kojem Društvo preuzima sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom, klasificira se kao financijski najam. Na datum izvještavanja, Društvo nema financijskih najmova. Ostali najmovi su operativni najmovi (Društvo je najmoprimac), a unajmljena imovina se ne prikazuje u izvještaju o financijskom položaju Društva. Računovodstvena politika za priznavanje troškova najma opisana je u računovodstvenoj politici 1.3 (n) u poglavlju Troškovi operativnog najma. (e) Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti za potrebe sastavljanja izvještaja o financijskom položaju i izvještaja o novčanom toku obuhvaćaju gotovinu i depozite kod banaka po viđenju ili s ugovorenim rokovima dospijeća do tri mjeseca ili kraće. (f) Troškovi osoblja Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Nakon plaćenih doprinosa Društvo nema daljnjih obveza plaćanja. Doprinosi se priznaju kao trošak naknada zaposlenicima prilikom njihovog dospijeća. Kratkoročna primanja zaposlenih Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla temeljem neiskorištenih dana godišnjeg odmora na datum izvještavanja. (g) Porez na dobit Porez na dobit sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Trošak poreza na dobit iskazuje se kroz dobit ili gubitak s izuzetkom poreza na dobit koji se odnosi na stavke priznate izravno u kapitalu i rezervama ili u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivu dobit za godinu, koristeći porezne stope koje su bile na snazi ili su u suštini bile važeće na datum izvještavanja i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja. 16 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.3. Značajne računovodstvene politike (nastavak) (g) Porez na dobit (nastavak) Odgođeni porezi priznaju se bilančnom metodom, odražavajući privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Odgođeni porez izračunava se korištenjem poreznih stopa koje se očekuju primijeniti na privremene razlike kada će se one nadoknaditi ili namiriti, a na osnovi propisa koji su bili na snazi ili u suštini važeći na datum izvještavanja. Odgođena porezna imovina priznaje se do iznosa za koji je vjerojatno da će buduća oporeziva dobit biti dostatna za korištenje privremenih razlika. Odgođena porezna imovina pregledava se na svaki datum izvještavanja te se smanjuje ukoliko više nije vjerojatno da će se povezana porezna korist moći realizirati. Odgođena porezna imovina i obveze se ne diskontiraju, a iskazuju se kao dugotrajna imovina i/ili dugoročne obveze. (h) Rezervacije za obveze i troškove Rezervacija se priznaje kad Društvo, kao posljedicu prošlog događaja, ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu koja se može pouzdano procijeniti te je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa koji sadrže ekonomske koristi radi podmirivanja te obveze. Rezervacije se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova koristeći stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za tu obvezu. (i) Diskrecioni bonus Osiguranici ili korisnici polica osiguranja za slučaj doživljenja (MO, MO-1, MO-3, MO-4, MOD, MOK, MODOS, MOR2011, MOPO2011, UNILIFE, MOPO, ST, PSDZ, PSDM, TB, TB20, TB2011, MOR, MODOR i MODOB) imaju pravo na diskrecioni udio u dobiti Društva koji je ostvaren upravljanjem sredstvima životnog osiguranja. Diskrecioni udio u dobiti računovodstveno se evidentira unutar matematičke pričuve. (j) Dionički kapital Redovni dionički kapital Redovni dionički kapital predstavlja nominalnu vrijednost uplaćenih običnih dionica klasificiranih u poziciju kapitala i rezervi i denominiran je u kunama. Dividende Dividende na redovne dionice se priznaju kao obveza u razdoblju u kojem su izglasane. Zakonske rezerve Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, Društvo treba raspoređivati 5% godišnje neto dobiti u zakonsku rezervu sve dok zakonska rezerva zajedno s rezervama kapitala ne dosegne 5% izdanog dioničkog kapitala. Zakonska rezerva i rezerve kapitala, formirane sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, do iznosa 5% dioničkog kapitala mogu se koristiti za pokrivanje gubitaka iz prethodnih godina ako oni nisu pokriveni iz dobiti tekućeg razdoblja ili ako ostale rezerve nisu raspoložive. Ostale rezerve Ostale rezerve se formiraju i koriste na temelju odluke skupštine Društva i mogu se koristiti za povećanje temeljnog kapitala, isplatu dividendi, pokrivanje gubitka ili druge svrhe. Rezerva fer vrijednosti Rezerva fer vrijednosti obuhvaća nerealizirane neto dobitke i gubitke od promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, umanjene za pripadajući odgođeni porez. Zadržana dobit Dobit za godinu, zadržana nakon raspoređivanja, prenosi se u rezerve na temelju odluke dioničara ili ostaje u zadržanoj dobiti. Zadržana dobit raspoloživa je za raspodjelu dioničarima. 17 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.3. Značajne računovodstvene politike (nastavak) (k) Umanjenje vrijednosti Neto knjigovodstvena vrijednost imovine Društva, izuzev odgođenih troškova pribave (vidi računovodstvenu politiku 1.3 (b)), financijske imovine (vidi računovodstvenu politiku 1.3 (c)) i odgođene porezne imovine (vidi računovodstvenu politiku 1.3 (g)) preispituje se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdilo postoje li indikacije umanjenja vrijednosti. Ako se utvrdi postojanje takvih indikacija, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Za imovinu koja nema konačan korisni vijek upotrebe (na datum izvještavanja Društvo nije imalo takve imovine) te nematerijalnu imovinu koja još nije u upotrebi, nadoknadivi iznos procjenjuje se na svaki datum izvještavanja. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kada je knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja generira novac veća od njezinog nadoknadivog iznosa. Jedinica koja generira novac je najmanja prepoznata grupa imovine koja generira novčane tokove, a koji se mogu zasebno identificirati od onih za drugu imovinu i grupe imovine. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kroz dobit ili gubitak. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznat za imovinu koja generira novac raspodjeljuje se umanjujući knjigovodstvenu vrijednost imovine unutar te jedinice (skupine jedinica) na linearnoj osnovi. Nadoknadivi iznos imovine i jedinice koja generira novac je vrijednost imovine u upotrebi ili neto prodajna cijena, ovisno o tome koji je iznos viši. Vrijednost u upotrebi se procjenjuje diskontiranjem očekivanih budućih gotovinskih tokova na njihovu sadašnju vrijednost koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za tu imovinu. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznat prethodnih godina procjenjuje se na svaki datum izvještavanja radi utvrđivanja je li gubitak smanjen ili više ne postoji. Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida ukoliko je došlo do promjene u procjenama koje su bile korištene za određivanje nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida samo do knjigovodstvene vrijednosti imovine, umanjene za akumuliranu amortizaciju, kakva bi bila izračunata da nije bio priznat gubitak od umanjenja vrijednosti. (l) Izvještavanje po segmentima Segment je zasebno prepoznatljiv dio Društva koji je angažiran u proizvodnji proizvoda ili pružanju usluga (poslovni segment) ili u proizvodnji proizvoda ili pružanju usluga u određenom ekonomskom okruženju (geografski segment) koji u sebi sadrži rizike i koristi različite od onih u drugim segmentima. Primarni format Društva za izvještavanje po segmentima su poslovni segmenti, koji uključuju segmente životnih i neživotnih osiguranja. Raspodjela troškova između segmenata životnog i neživotnog osiguranja Prihod od ulaganja, realizirani i nerealizirani dobici i gubici te troškovi i naknade koji proizlaze iz kapitala i rezervi iz sredstava neživotnog osiguranja, raspoređuju se na segment neživotnog osiguranja, na temelju prosječnog omjera uloženih sredstava. Prihod od ulaganja, realizirani i nerealizirani dobici i gubici te troškovi i naknade od imovine životnog osiguranja, uključeni su izravno u segment životnih osiguranja. Tijekom godine izravni administrativni troškovi izravno terete segmente životnog i neživotnog osiguranja. Kod administrativnih troškova koji ne mogu biti izravno raspoređeni, trošak se po ključu raspoređuje između segmenata životnog i neživotnog osiguranja. Provizije se knjiže odvojeno na segmente životnog i neživotnog osiguranja. Značajan dio troškova osoblja raspoređuju se izravno na segmente životnog i neživotnog osiguranja. Ako se troškovi osoblja ne mogu izravno rasporediti na pojedini segment, raspoređuju se na temelju postotka sati utrošenih na poslove životnog i neživotnog osiguranja. Ostali troškovi pribave raspoređuju se izravno na segmente životnog i neživotnog osiguranja, ili se raspoređuju na temelju omjera broja izdanih polica. Raspodjela imovine i kapitala i rezervi Oprema i nematerijalna imovina raspoređuju se po ključu na segmente životnog i neživotnog osiguranja. Financijska ulaganja se raspoređuju na temelju izvora sredstava. Kapital i rezerve se raspoređuju na temelju minimalnih zakonskih zahtjeva za kapitalom. Rezerve fer vrijednosti, ostale rezerve i zadržana dobit razdvajaju se temeljem stvarnog rezultata povezanog segmenta. 18 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.3. Značajne računovodstvene politike (nastavak) (m) Prihodi Računovodstvena politika vezana uz priznavanje prihoda od sklopljenih ugovora o osiguranju opisana je u bilješci 1.3 (p). Prihod od ulaganja Prihod od kamata priznaje se kroz dobit ili gubitak kako nastaje za sve kamatonosne financijske instrumente koji se mjere po amortiziranom trošku te za dužničke vrijednosnice raspoložive za prodaju uz primjenu metode efektivne kamatne stope, tj. stope koja diskontira očekivane buduće gotovinske tokove na neto sadašnju vrijednost kroz vrijeme trajanja predmetnog ugovora ili trenutno važeće varijabilne kamatne stope. Prihod od kamata od monetarne imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak se priznaje kao prihod od kamata po kuponskoj kamatnoj stopi. Financijski prihodi također uključuju neto pozitivne tečajne razlike od preračunavanja monetarne imovine i obveza na tečaj na datum izvještavanja, dividende, neto dobitke od promjene u fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobit ili gubitka te realizirane neto dobitke kod prestanka priznavanja financijske imovine raspoložive za prodaju. Prihod od dividendi priznaje se kroz dobit ili gubitak na dan kada su dividende izglasane. Računovodstvena politika vezana za priznavanje financijskih prihoda opisana je u bilješci 1.3 (c), u poglavlju Dobici i gubici. Prihod od naknada i provizija Naplaćena provizija ili potraživanje za provizije koje od Društva ne zahtijevaju daljnje pružanje usluge priznaju se kao prihod na datum efektivnog početka ili produživanja odgovarajućih polica. Prihod od naknada i provizija uključuje provizije reosiguranja. (n) Rashodi Poslovni rashodi Poslovni rashodi uključuju troškove pribave polica osiguranja, administrativne troškove i ostale poslovne rashode. Troškovi pribave Troškovi pribave uključuju troškove koji nastaju kod zaključivanja ugovora o osiguranju kao što su troškovi provizija i direktni troškovi povezani sa sklapanjem ugovora o osiguranju. Troškovi provizije za neživotno osiguranje priznaju se kako nastaju sukladno načelu obračunskog razdoblja, dok se troškovi provizije za životno osiguranje priznaju po naplati, što je u skladu s povezanim načelom priznavanja prihoda. Računovodstvena politika Društva vezana uz odgođene troškove pribave prikazana je u računovodstvenoj politici 1.3 (b). Administrativni troškovi Administrativni troškovi uključuju troškove osoblja, amortizaciju opreme i ostale nematerijalne imovine, trošak električne energije i ostale troškove. Ostali troškovi uključuju uglavnom troškove naplate premija, troškove otkaza polica osiguranja, troškove upravljanja portfeljem i administrativne troškove poslova reosiguranja. Troškovi operativnog najma Plaćanja po operativnom najmu priznaju se kroz dobit ili gubitak linearnom metodom tijekom trajanja najma. Rashodi od ulaganja Financijski rashodi uključuju rashode od kamate, koji se priznaju metodom efektivne kamatne stope, neto negativne tečajne razlike od svođenja monetarne imovine i obveza na tečaj na datum izvještavanja. Financijski rashodi također uključuju neto gubitke od promjena u fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i neto realizirane gubitke kod prestanka priznavanja financijske imovine raspoložive za prodaju. Računovodstvene politike vezane za priznavanje financijskih rashoda opisane su u bilješci 1.3 (c) u poglavlju Dobici i gubici. 19 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.3. Značajne računovodstvene politike (nastavak) (o) Klasifikacija ugovora Ugovori kojima Društvo preuzima značajan rizik osiguranja od druge strane (ugovaratelj osiguranja) prihvaćajući nadoknaditi štetu ugovaratelju police ili drugom korisniku osiguranja ako nastupi određeni neizvjesni budući događaj (osigurani događaj) koji negativno utječe na ugovaratelja police ili drugog korisnika osiguranja klasificiraju se kao ugovori o osiguranju. Takvi ugovori mogu sadržavati i financijski rizik. U vidu opće smjernice, Društvo kao značajan osigurateljni rizik definira mogućnost plaćanja naknada prilikom nastanka osiguranog događaja koje bi iznosile barem 5% više od obveza za naknade u slučaju da se osigurani događaj nije dogodio. Rizik osiguranja razlikuje se od financijskog rizika. Financijski rizik je rizik moguće buduće promjene jedne ili više varijabli: kamatnih stopa, cijena vrijednosnica, cijena roba, tečaja stranih valuta, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnih indeksa ili drugih varijabli, uz uvjet da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za jednu ugovornu stranu. Ugovori o osiguranju također mogu donekle prenositi financijski rizik. Ugovori u kojima prijenos rizika osiguranja s ugovaratelja police na društvo nije značajan, klasificirani su kao ugovori o ulaganju. Na datum izvještavanja Društvo nije imalo ugovora o ulaganju. Ugovori s obilježjima diskrecionog sudjelovanja u dobiti Ugovori o osiguranju i ugovori o ulaganju mogu sadržavati obilježja diskrecionog sudjelovanja u dobiti. Ugovor s obilježjem diskrecionog sudjelovanja u dobiti je ugovorno pravo ugovaratelja police na primanje dodatnih iznosa uz minimalna zagarantirana plaćanja, pri čemu će dodatna plaćanja činiti dio ukupnih ugovornih plaćanja te koja se ugovorno temelje na: uspješnosti određene skupine ugovora ili određenog tipa ugovora; ili realiziranim i/ili nerealiziranim prinosima na ulaganja u određene skupine imovine osiguratelja; ili dobiti ili gubitku osiguratelja. Diskrecioni element tih ugovora računovodstveno se evidentira u okviru matematičke pričuve i uključuje iznose koji su već raspoređeni na pojedinačne ugovore, kao i iznose koji na datum izvještavanja još nisu raspoređeni. Na datum izvještavanja Društvo je imalo ukupno 14.441 tisuća kuna diskrecionog sudjelovanja u dobiti (2011.: 14.933 tisuća kuna). Tijekom 2012. godine Društvo je pripisalo ukupno 1.365 tisuća kuna pojedinim osiguranicima (2011.: 1.440 tisuća kuna). (p) Premije Policirane premije neživotnog osiguranja uključuju sve iznose premija koji su ugovoreni (policirani) u tekućem obračunskom razdoblju na period najduže do godinu dana, bez obzira da li se ti iznosi odnose u potpunosti ili djelomično na sljedeća računovodstvena razdoblja. Premije uključuju provizije plative posrednicima i zastupnicima i isključuju poreze na premije. Zaračunate premije uključuju umanjenje vrijednosti premije policirane u prethodnim računovodstvenim razdobljima. Zaračunate premije uključuju korekcije za otpis dospjelih iznosa potraživanja od ugovaratelja polica i kretanja rezervacije za umanjenje vrijednosti za dospjele iznose potraživanja od ugovaratelja polica osiguranja. Za potraživanja od ugovaratelja polica neživotnih osiguranja Društvo pokreće prisilnu naplatu uglavnom nakon 90 dana po dospijeću cjelokupnog potraživanja. Za nenaplaćene premije od ugovaratelja polica životnog osiguranja po policama koje ne zadovoljavaju kriterije za kapitalizaciju, Društvo vrši otkaz police nakon 90 dana od dana dospijeća premije. 20 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.3. Značajne računovodstvene politike (nastavak) (p) Premije (nastavak) Zarađeni dio primljenih premija priznaje se kao prihod. Premije se zarađuju od datuma nastanka rizika tijekom razdoblja osiguranja, na temelju obrasca preuzetih rizika. Premije predane u reosiguranje priznate su kao rashod u skladu s obrascem primljenih usluga reosiguranja u istom računovodstvenom razdoblju kao i premije za odgovarajući izravni osigurateljni posao. Sukladno izuzecima dopuštenim MSFI-em 4 i praksi na hrvatskom tržištu, premije životnih osiguranja i dalje se računovodstveno evidentiraju na gotovinskom načelu. (q) Pričuva prijenosnih premija Pričuvu prijenosnih premija izračunao je aktuar Društva, imajući u vidu načela postavljena regulativom za izračun pričuve prijenosnih premija izdane od strane HANFA-e. Pričuva prijenosnih premija sadrži dio bruto policiranih premija koji se odnosi na pokriće osiguranja za razdoblje osiguranja nakon obračunskog razdoblja za koje se izračunava pričuva i izračunata je korištenjem metode „pro rata temporis“, korigirano, ako je potrebno, za specifične distribucije rizika tijekom razdoblja pokrivenog ugovorom. Pričuva prijenosnih premija životnih osiguranja uključuje se unutar matematičke pričuve životnog osiguranja. Na izračun reosigurateljnog dijela prijenosne premije primjenjuju se odredbe ugovora o reosiguranju. (r) Pričuva za rizike koji nisu istekli Pričuva se formira za rizike koji nisu istekli, a proizlaze iz neživotnog osiguranja tamo gdje je očekivana vrijednost šteta i troškova (uključujući odgođene troškove pribave i administrativne troškove za koje je vjerojatno da će nastati nakon završetka financijske godine), koji se odnose na neistekla razdoblja polica na snazi na datum izvještavanja, veća od pričuve prijenosnih premija vezane za te police, nakon oduzimanja odgođenih troškova pribave. Pričuva za rizike koji nisu istekli računa se zasebno za pojedine skupine osiguranja kojima se zajednički upravlja, prije uzimanja u obzir odgovarajućeg prinosa na ulaganja. Rukovodstvo smatra da na datum izvještavanja nije potrebno priznati pričuve za rizike koji nisu istekli. (s) Pričuva šteta neživotnih osiguranja Pričuva predstavlja procijenjeni konačni trošak namire svih šteta, uključujući izravne i neizravne troškove namire, proizašle iz događaja koji su nastali do datuma izvještavanja. Ova pričuva uključuje pričuvu za prijavljene, a neisplaćene štete, pričuvu za nastale, a neprijavljene štete i pričuvu za troškove obrade šteta. (t) Pričuva za ugovore životnih osiguranja Matematičku pričuvu životnih osiguranja izračunao je aktuar Društva, imajući u vidu načela postavljena regulativom za izračun matematičke pričuve izdane od strane HANFA-e. Matematička pričuva životnih osiguranja izračunata je na temelju naplaćenih premija, upotrebom Zillmer metode, uzimajući u obzir u premiju uračunate troškove pribave, naplate i administrativne troškove kao i sva zajamčena primanja i bonuse već objavljene i predložene. Obračun se radi prospektivnom neto metodom. Zillmer faktori kreću se od 0% do 3,5% ugovorenih svota iz ugovora o osiguranju, ovisno o tarifi životnog osiguranja. Zillmer faktori koje upotrebljava Društvo unutar su limita propisanih od strane HANFA-e. Matematička pričuva se inicijalno mjeri korištenjem pretpostavki korištenih pri izračunu odgovarajućih premija koje ostaju nepromijenjene, osim u slučaju nastanka neadekvatnosti obveze, ili ako HANFA propiše drugačije. Test adekvatnosti obveza („LAT“) provodi se na svaki datum izvještavanja od strane aktuara Društva koristeći tekuće procjene budućih novčanih tokova po ugovorima o osiguranju (vidi računovodstvenu politiku 1.3 (w)). Ako te procjene pokažu da je neto knjigovodstvena vrijednost pričuve nedovoljna obzirom na procijenjene buduće novčane tokove, razlika se priznaje kroz dobit ili gubitak uz odgovarajuće povećanje matematičke pričuve životnog osiguranja. 21 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.3. Značajne računovodstvene politike (nastavak) (t) Pričuva za ugovore životnih osiguranja (nastavak) Uz već raspoređene iznose bonusa, unutar matematičke pričuve uključen je i iznos bonusa kojeg tek treba rasporediti na pripadajuće ugovore o osiguranju, a određen je na datum izvještavanja. Pričuva osiguranja života za „unit-linked“ proizvode iskazana je po fer vrijednosti povezanog ulaganja. (u) Štete Štete proizašle iz neživotnog osiguranja Štete nastale u vezi s neživotnim osiguranjem sastoje se od šteta i troškova obrade šteta plaćenih tijekom financijske godine zajedno s promjenom pričuva za nelikvidirane štete. Likvidirane štete evidentiraju se u trenutku obrade štete i priznaju se (određuju) kao iznos koji će biti plaćen za namiru štete. Likvidirane štete u neživotnom osiguranju povećavaju se za troškove obrade šteta. Naplaćene štete nadoknadive od trećih strana i štete nadoknadive od trećih strana koje se predviđaju naplatiti umanjuju likvidirane štete. Pričuve šteta temeljem procjene pojedinačnih šteta i statističkih metoda čine pričuve Društva za procijenjeni konačni trošak namire svih šteta nastalih, ali neisplaćenih do datuma izvještavanja, bilo da su prijavljene ili ne, zajedno s povezanim internim i eksternim troškovima obrade šteta i prikladnom marginom opreznosti. Pričuve šteta se ocjenjuju pregledavanjem pojedinačnih prijavljenih šteta te formiranjem pričuve za nastale a neprijavljene štete, uzevši u obzir interne i eksterne predvidive događaje, poput promjena u proceduri obrade šteta, inflacije, sudskih trendova, zakonodavnih promjena i povijesnog iskustva i trendova. Predviđene naknade od reosiguranja i procjene povrata od regresa, objavljene su kao zasebna imovina. Reosiguranje i drugi povrati procjenjuju se na sličan način kao i procjena pričuve šteta. Premda rukovodstvo smatra da je bruto pričuva za štete i povezane povrate od reosiguranja iskazana u odgovarajućem iznosu na temelju njima trenutno raspoloživih informacija i događaja, konačna obveza će varirati kao rezultat naknadnih informacija i događaja i može rezultirati značajnim korekcijama iznosa pričuva. Korekcije iznosa pričuve šteta formiranih u prethodnim godinama reflektiraju se u financijskim izvještajima razdoblja u kojem je došlo do korekcije te su objavljene zasebno ako su značajne. Korištene metode i učinjene procjene, redovito se pregledavaju kao što je u više detalja prikazano u bilješci 1.6. Štete iz poslova životnog osiguranja Štete nastale u vezi sa životnim osiguranjem sastoje se od šteta i troškova obrade šteta plaćenih tijekom financijske godine zajedno s promjenom pričuva za neisplaćene štete. (v) Reosiguranje Društvo predaje premije u reosiguranje u sklopu redovnog poslovanja sa svrhom ograničavanja svog neto potencijalnog gubitka kroz diverzifikaciju rizika. Ugovori o reosiguranju ne lišavaju Društvo njegove izravne obveze prema ugovarateljima osiguranja. Cedirane premije i nadoknadivi iznosi prezentirani su kroz dobit ili gubitak, neto od udjela reosiguravatelja u ispravku vrijednosti. Iznosi naplativi po takvim ugovorima priznaju se u istoj godini kao i povezana šteta. Trošak reosiguranja vezan uz ugovore o životnom osiguranju računovodstveno se evidentira tijekom vijeka trajanja povezanih polica osiguranja koristeći pretpostavke konzistentne s onima za evidentiranje povezanih polica. Imovina s osnove reosiguranja uključuje iznose potraživane od društava za reosiguranje za cedirane obveze iz osiguranja. Iznosi naplativi od reosiguravatelja su procijenjeni na način konzistentan s pričuvama za neisplaćene štete ili štete plaćene po osnovi reosiguranih polica. Imovina s osnove reosiguranja sadrži stvarne ili procijenjene iznose koji su, na osnovi ugovora o reosiguranju, naplativi od reosiguratelja u vezi s tehničkim pričuvama. Iznosi naplativi po osnovi ugovora o reosiguranju procjenjuju se za umanjenje vrijednosti na svaki datum izvještavanja. Društvo priznaje umanjenje vrijednosti za imovinu iz reosiguranja za koju procjenjuje da je nenaplativa. 22 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.3. Značajne računovodstvene politike (nastavak) (v) Reosiguranje (nastavak) Provizije reosiguranja i profitne provizije Nadoknadivi iznosi temeljem ugovora o reosiguranju procjenjuju se na svaki datum izvještavanja primjenom iste metodologije kao za zajmove i potraživanja opisanoj u bilješci 1.3 (c). Smatra se da je vrijednost predmetne imovine umanjena ako postoje objektivni dokazi, kao rezultat događaja nastalih nakon početnog priznavanja, da Društvo neće nadoknaditi sve iznose po dospijeću te da predmetni događaj ima mjerljiv utjecaj na iznose koje će Društvo naplatiti od reosiguratelja. Provizija reosiguranja i profitna provizija uključuju provizije koje su primljene ili se potražuju od reosiguratelja i udjele u dobiti temeljene na ugovorima o reosiguranju. Provizije za reosiguranje neživotnog osiguranja razgraničavaju se na način konzistentan razgraničavanju troškova pribave u neživotnom osiguranju. (w) Obveze i povezana imovina s osnove testa adekvatnosti obveza Ugovori o osiguranju se testiraju radi utvrđivanja adekvatnosti diskontiranjem tekućih procjena svih budućih ugovornih novčanih tokova i to uspoređujući taj iznos s neto knjigovodstvenom vrijednošću obveza neto od razgraničenih troškova pribave i ostale povezane imovine i obveza. Tamo gdje se utvrdi manjak, formira se dodatna pričuva i Društvo priznaje deficit kroz dobit ili gubitak za godinu. MSFI 4 zahtjeva test adekvatnosti obveza nastalih iz ugovora osiguranja. Društvo procjenjuje na svaki datum izvještavanja jesu li njegove iskazane obveze za osiguranje adekvatne koristeći sadašnje procjene budućih novčanih tokova po svim svojim ugovorima o osiguranju. Ako navedena procjena pokaže da je knjigovodstvena vrijednost obveza iz osiguranja nedovoljna u odnosu na procijenjene buduće novčane tokove, cjelokupni manjak priznaje se na teret dobiti i gubitka. Procjene budućih novčanih tokova temelje se na realnim aktuarskim pretpostavkama uzimajući u obzir iskustvo o nastanku šteta, najnovije demografske tablice, aspekte smrtnosti, pobolijevanja, povrata na ulaganja, troškova i inflacije. (x) Standardi i tumačenja koji još nisu važeći Određeni broj novih standarda, izmjena postojećih standarda i tumačenja izdan je od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde i Odbora za tumačenje međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, ali još nisu stupili na snagu za računovodstveno razdoblje koje završava 31. prosinca 2012. godine i nisu primijenjeni u pripremi ovih financijskih izvještaja. Većina novih standarda, izmjena postojećih standarda i tumačenja koja još nisu u primjeni nisu značajni za poslovanje Društva i neće imati utjecaj na financijske izvještaje, osim MSFI 9 Financijski instrumenti, koji zamjenjuje MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje. MSFI 9 obvezan je za financijske izvještaje za razdoblja koja počinju od 1. siječnja 2015. uz dozvoljenu raniju primjenu. Standard donosi značajne promjene u pogledu klasifikacije i mjerenja financijske imovine. Društvo još uvijek nije utvrdilo dan prve primjene MSFI 9 niti je u potpunosti analiziralo učinke njegove primjene. Usporedne financijske informacije Zbog postizanja konzistentnosti s objavama u izvještajnom razdoblju izvršene su određene prepravke usporednih financijskih informacija, kao što je objašnjeno u nastavku: - Vrijednost troškova provizija za zaposlenike u iznosu od 21.325 tisuća kuna prebačeno je iz administrativnih troškova, gdje su troškovi provizija bili uključeni u 2011. godini, u troškove pribave. Navedene reklasifikacije nemaju utjecaj na neto rezultat Društva. 23 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.4 Računovodstvene procjene i prosudbe Ove objave nadopunjuju bilješku o upravljanju financijskim rizicima (bilješka 1.35) i bilješku o upravljanju rizikom osiguranja (bilješka 1.5). Društvo radi procjene i pretpostavke o budućnosti. Takve računovodstvene procjene, po definiciji, će rijetko odgovarati stvarnim rezultatima. Procjene i prosudbe koje nose znatan rizik mogućih značajnih usklada knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u sljedećoj poslovnoj godini, opisane su u nastavku. 1.4.1 Glavni izvori neizvjesnosti vezani uz procjene Neizvjesnost procjena vezana uz formiranje pričuva Najznačajnije procjene vezane uz financijske izvještaje Društva odnose se na formiranje pričuva. Društvo ima relativno konzervativan pristup formiranju pričuva i primjenjuje propise HANFA-e. Društvo zapošljava ovlaštene aktuare. Politika Društva je formirati pričuve za neistekle rizike koji proizlaze iz poslova neživotnog osiguranja gdje se očekuje da će štete, odgođeni troškovi pribave i administrativni troškovi koji će vjerojatno nastati nakon kraja financijske godine za ugovore zaključene prije tog datuma, premašiti prijenosnu premiju i premiju koja proizlazi iz tih ugovora. Rukovodstvo vjeruje da priznavanje takvih pričuva nije potrebno na datum izvještavanja, jer to proizlazi iz rezultata testa adektvatnosti obveza za neživotna osiguranja. Osnovne pretpostavke korištene pri izračunu pričuve životnih osiguranja su prikazane u bilješci 1.6. Rukovodstvo vjeruje da je postojeći nivo pričuva dostatan. Upravljanje rizikom osiguranja je detaljno opisano u bilješci 1.5, dok su pričuve za ugovore o osiguranju analizirane u bilješci 1.18. Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja Potreba za umanjenjem vrijednosti imovine koja se vodi po amortiziranom trošku procjenjuje se kako je opisano u računovodstvenoj politici 1.3 (c) u odjeljku o umanjenju vrijednosti financijske imovine. Umanjenje vrijednosti za pojedinačne izloženosti temelji se na najboljoj procjeni rukovodstva o sadašnjoj vrijednosti očekivanih budućih novčanih primitaka. Pri procjeni tih novčanih primitaka, rukovodstvo procjenjuje financijski položaj dužnika i neto nadoknadivu vrijednost instrumenata osiguranja. Utvrđivanje fer vrijednosti Utvrđivanje fer vrijednosti financijske imovine i obveza za koje ne postoji tržišna cijena zahtjeva korištenje metoda vrednovanja koje su opisane u računovodstvenoj politici 1.3 (c). Za financijske instrumente s kojima se rijetko trguje i koji imaju netransparentnu cijenu, fer vrijednost je manje objektivna i zahtijeva različit stupanj prosudbe ovisno o likvidnosti, koncentraciji, neizvjesnosti tržišnih faktora, cjenovnim pretpostavkama i ostalim rizicima koji utječu na pojedini instrument. Na datum izvještavanja Društvo nije imalo financijske imovine i obveza koje vrednuje po fer vrijednosti, a za koje ne postoji tržišna cijena. Porez Društvo računa poreznu obvezu u skladu s poreznim propisima Republike Hrvatske. Porezne prijave podložne su kontroli od strane Porezne uprave, koja ima pravo provođenja naknadnih kontrola. Neizvjesnost procjena vezana uz sudske sporove Značajan izvor neizvjesnosti procjena proizlazi iz sudskih sporova. Na dan 31. prosinca 2012. godine, Društvo je bilo uključeno u 291 (2011.: 238) sudski spor za koje je rezervirano 23.388 tisuća kuna (2011.: 24.574 tisuće kuna) kao dio pričuve za prijavljene, a nelikvidirane štete. Uprava vjeruje da su navedene pričuve dostatne. 24 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.4 1.4.1 Računovodstvene procjene i prosudbe (nastavak) Glavni izvori neizvjesnosti vezani uz procjene (nastavak) Regulatorni zahtjevi HANFA je ovlaštena za provođenje regulatornog pregleda poslovanja Društva i može zahtijevati promjene knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, u skladu s odgovarajućim propisima. Upravi Društva nisu poznate okolnosti koje bi mogle dovesti do značajnih promjena knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u tom pogledu. Uzajamne obveze Društvo ima obvezu prema Hrvatskom uredu za osiguranje vezano za udio Društva u štetama autoodgovornosti koje uzrokuju nepoznata ili neosigurana vozila. Osim toga, Društvo je, kao i ostali sudionici na tržištu osiguranja autoodgovornosti, odgovorno za dio nepodmirenih šteta autoodgovornosti u slučaju likvidacije bilo kojeg društva za osiguranje u skladu sa Zakonom o obveznim osiguranjima u prometu. Hrvatski ured za osiguranje dostavlja Društvu iznos pričuva za prijavljene štete te izračun za pričuve za nastale, a neprijavljene štete. Rukovodstvo Društva smatra da to ne predstavlja značajan rizik na datum izvještavanja. 1.4.2 Ključne računovodstvene prosudbe u primjeni računovodstvenih politika Društva Klasifikacija financijske imovine i obveza Računovodstvene politike Društva predstavljaju okvir po kojem se imovina i obveze inicijalno raspoređuju u različite računovodstvene kategorije. Prilikom klasifikacije financijske imovine i obveza u kategoriju „radi trgovanja“, Društvo utvrđuje da zadovoljavaju definiciju imovine i obveza namijenjenih trgovanju kako je navedeno u računovodstvenoj politici 1.3 (c) „Financijska imovina i financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak“. Reklasifikacija Financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak dozvoljena je samo u iznimnim rijetkim okolnostima. Ulaganja koja se drže do dospijeća mogu se klasificirati u tu skupinu samo ako Društvo ima namjeru i mogućnost držati ta ulaganja do dospijeća. Procjena vrijednosti financijskih instrumenata Računovodstvena politika Društva za mjerenje fer vrijednosti je objašnjenja u računovodstvenim politikama 1.3 (c). Društvo mjeri fer vrijednost temeljem hijerarhije fer vrijednosti koja je objašnjena u bilješci 1.35 Upravljanje financijskim rizicima. Klasifikacija proizvoda Računovodstvena politika Društva vezana uz klasifikacija ugovora o osiguranju opisana je bilješci 1.3 (o). Alokacija neizravnih troškova između života i neživota Alokacija neizravnih troškova između segmenata životnog i neživotnog osiguranja opisana je u bilješci 1.3 (l). Procijenjeni korisni vijek upotrebe opreme i nematerijalne imovine Društvo nastavlja koristiti određenu opremu i nematerijalnu imovinu koja je u potpunosti amortizirana. Stope amortizacije su inicijalno određene temeljem najbolje procjene korisnog vijeka upotrebe ove imovine. 25 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.5 Upravljanje rizikom osiguranja Društvo je izloženo aktuarskom riziku i riziku pribave koji proizlaze iz široke ponude proizvoda osiguranja životnog i neživotnog osiguranja: sudjelujućih proizvoda životnih osiguranja i glavnih skupina neživotnih osiguranja (osiguranje imovine, nezgode i zdravstvenog osiguranja, osiguranja motornih vozila, odgovornosti, pomorskog i transportnih osiguranja). Rizik osiguranja se odnosi na neizvjesnost poslova osiguranja. Najznačajnije komponente rizika osiguranja su premijski rizik i rizik pričuva. Oni se odnose na adekvatnost premijskih tarifa i adekvatnost pričuva u odnosu na obveze iz osiguranja i kapitalnu osnovu. Premijski rizik je prisutan u trenutku izdavanja police prije nego što se dogodi osigurani slučaj. Postoji rizik da će troškovi i štete koje će nastati biti veći od primljenih premija. Rizik pričuva predstavlja rizik da je apsolutni nivo tehničkih pričuva krivo procijenjen ili da će stvarne štete varirati oko statističke srednje vrijednosti. Rizik pribave neživotnih osiguranja također uključuje rizik katastrofe, koji proizlazi iz izvanrednih događaja koji nisu u dovoljnoj mjeri pokriveni premijskim rizikom ili rizikom pričuve. Rizik pribave životnih osiguranja uključuje biometrijski rizik (koji uključuje smrtnost, dugovječnost, rizik pobolijevanja i invalidnosti) i rizik odustajanja. Rizik odustajanja predstavlja veću ili manju stopu odustajanja od polica, prekida osiguranja, promjena u statusu, kapitalizacije (prestanak plaćanja premije) i otkupa. Upravljanje rizicima Društvo upravlja rizikom osiguranja kroz limite pribave, procedure odobravanja transakcija koje uključuju nove proizvode ili koje prelaze zadane limite, tarifiranje, dizajn proizvoda i upravljanjem reosiguranjem. Strategija pribave teži različitosti koja će osigurati uravnotežen portfelj i temelji se na velikom portfelju sličnih rizika tijekom više godina što smanjuje varijabilnost rezultata. Svi ugovori neživotnih osiguranja (osim osiguranja imovine i nezgode) su u pravilu godišnji i pribavitelji imaju pravo odbiti produljenje ugovora ili promijeniti uvjete ugovora prilikom obnove. Društvo reosigurava dio rizika koje pribavlja kako bi kontroliralo izloženost gubicima i zaštitilo kapitalnu osnovu. Društvo kupuje kombinaciju proporcionalnih i neproporcionalnih ugovora o reosiguranju kako bi smanjilo neto izloženost na manje od 1,1 milijun kuna. Za akumulaciju neto imovinskih gubitaka koji proizlaze iz jednog događaja, reosigurateljno pokriće za rizik prirodne katastrofe pokriva 95 milijuna kuna iznad 2,5 milijuna kuna. Cedirano reosiguranje sadrži kreditni rizik i takva potraživanja od osiguranja su podložna umanjenju vrijednosti za nenaplative iznose. Društvo prati financijsko stanje reosiguratelja i sklapa ugovore s reosigurateljima koji imaju u pravilu najmanje rejting A. Društvo je u 2011. godini imalo „stop loss“ reosigurateljni ugovor sklopljen s krajnjim matičnim društvom, UNIQA Versicherungen AG, kojim su sve nastale štete i troškovi neživotnog osiguranja koji prelaze 99% zarađene premije pokriveni reosiguranjem. Taj ugovor nije na snazi za 2012. godinu. Adekvatnost obveza se procjenjuje uzevši u obzir odgovarajuću imovinu (fer i knjigovodstvenu vrijednost, valutu i osjetljivost na kamatne stope), promjene u kamatnim stopama i tečajevima valuta i razvoj smrtnosti, pobolijevanja, učestalosti i iznosima šteta u neživotnom osiguranju, odustajanjima i troškovima kao i općim uvjetima na tržištu. Posebna pozornost posvećuje se adekvatnosti obveza iz poslova životnog osiguranja. Za detaljan opis testa adekvatnosti obveza vidi bilješku 1.7. Koncentracija rizika osiguranja Ključni aspekt rizika osiguranja kojem je Društvo izloženo je stupanj koncentracije rizika osiguranja koji određuje stupanj do koga određeni događaj ili serija događaja mogu utjecati na obveze Društva. Takva koncentracija može proizaći iz pojedinog ugovora o osiguranju ili iz većeg broja ugovora. Važan aspekt koncentracije rizika osiguranja je da može proizaći iz akumulacije rizika kroz različite vrste osiguranja. 26 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.5 Upravljanje rizikom osiguranja (nastavak) Koncentracija rizika osiguranja (nastavak) Koncentracija rizika može proizaći iz događaja s velikim posljedicama kao što su prirodne katastrofe, u situacijama kada je Društvo izloženo neočekivanim promjenama u trendovima, na primjer, neočekivane promjene u ljudskoj smrtnosti ili u ponašanju osiguranika; ili kada značajni sudski ili regulatorni rizici mogu prouzrokovati velike pojedinačne gubitke, ili imati utjecaj koji se širi na veliki broj ugovora. Rizici koje pribavlja UNIQA osiguranje d.d. su primarno locirani u Republici Hrvatskoj. Koncentracija osigurateljnog rizika prije i poslije reosiguranja u odnosu na vrstu prihvaćenog osigurateljnog rizika prikazana je u tablici, s obzirom na knjigovodstvenu vrijednost nastalih šteta i odšteta (bruto i neto od reosiguranja) koje nastaju temeljem ugovora o osiguranju: Bruto nastale štete 000 kn Za 2012. godinu Neživotna osiguranja Motorna vozila (auto odgovornost) Motorna vozila (ostale vrste) Imovina Osobna osiguranja Ostalo Ukupno neživotna osiguranja Životna osiguranja Pojedinačne premije Premije plaćene u ratama Premije po jednokratnim uplatama Ukupno životno osiguranje Sveukupno Ukupno neživotna osiguranja Životna osiguranja Pojedinačne premije Premije plaćene u ratama Premije po jednokratnim uplatama Ukupno životno osiguranje Sveukupno Neto nastale štete 000 kn (25.490) (14.018) (19.087) (6.021) (9.418) ───── (74.034) ═════ 13.994 6.997 12.417 1.437 4.653 ───── 39.498 ═════ (11.496) (7.021) (6.670) (4.584) (4.765) ───── (34.536) ═════ (85.127) ───── (63.266) (21.861) ───── (85.127) ═════ (159.161) ═════ 6.053 ───── 6.089 (36) ───── 6.053 ═════ 45.551 ═════ (79.074) ───── (57.177) (21.897) ───── (79.074) ═════ (113.610) ═════ Bruto nastale štete 000 kn Za 2011. godinu Neživotna osiguranja Motorna vozila (auto odgovornost) Motorna vozila (ostale vrste) Imovina Osobna osiguranja Ostalo Saldo reosiguranja 000 kn Saldo reosiguranja 000 kn Neto nastale štete 000 kn (32.949) (16.697) (6.613) (7.928) (4.058) ───── (68.245) ═════ 18.856 8.438 3.122 510 2.351 ───── 33.277 ═════ (14.093) (8.259) (3.491) (7.418) (1.707) ───── (34.968) ═════ (95.517) ───── (70.660) (24.857) ───── (95.517) ═════ 13.495 ───── 10.279 3.216 ───── 13.495 ═════ (82.022) ───── (60.381) (21.641) ───── (82.022) ═════ (163.762) 46.772 (116.990) ═════ ═════ ═════ 27 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.5 Upravljanje rizikom osiguranja (nastavak) Koncentracija rizika osiguranja (nastavak) Neživotna osiguranja U poslovima neživotnog osiguranja, rukovodstvo vjeruje da Društvo nema značajnih izloženosti prema bilo kojoj skupini osiguranika prema društvenim, profesionalnim, generacijskim ili sličnim kriterijima. Najveća vjerojatnost značajnih gubitaka za Društvo proizlazi iz katastrofalnih događaja, kao što su poplave, oluje ili oštećenja uslijed potresa. Tehnike i pretpostavke koje Društvo koristi da izračuna ove rizike uključuju: Mjerenje zemljopisnih akumulacija. Procjenu najvećeg mogućeg gubitka. Reosiguranje viška štete. Životna osiguranja Za ugovore o životnim osiguranjima koji pokrivaju smrt osiguranika ne postoji znatna zemljopisna koncentracija rizika, iako koncentracija svote pod rizikom može utjecati na omjer isplate osiguranja na razini portfelja. Svote pod rizikom za životna osiguranja iznose kako slijedi: Svota pod rizikom Vrsta osiguranja 2012. Životna osiguranja – tradicionalni proizvodi Životna osiguranja kod kojih osiguranik na sebe preuzima investicijski rizik Stanje na dan 31. prosinca 2011. ‘000 kn % ‘000 kn % 1.503.828 99,2% 1.595.906 99,2% 12.884 ───── 1.516.712 ═════ 0,8% ───── 100% ═════ 12.761 ───── 1.608.667 ═════ 0,8% ───── 100% ═════ Tablice za dugoročne ugovore o osiguranju prikazane u nastavku, daju pregled koncentracije rizika kroz devet skupina ugovora grupiranih po osiguranim svotama po polici. Osigurana svota po polici na dan 31. prosinca 2012. U kunama < 40.000 40.001-60.000 60.001-80.000 80.001-100.000 100.001-125.000 125.001-150.000 150.001-250.000 250.001-500.000 > 500.001 Stanje na dan 31. prosinca 2012. Ukupna osigurana svota Prije reosiguranja ‘000 kn % 83.730 82.776 154.838 144.396 179.905 166.333 380.908 241.245 124.463 ───── 1.558.594 ═════ 5,4 5,3 9,9 9,3 11,5 10,7 24,4 15,5 8,0 ───── 100 ═════ 28 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.5 Upravljanje rizikom osiguranja (nastavak) Koncentracija rizika osiguranja (nastavak) Osigurana svota po polici na dan 31. prosinca 2011. U kunama < 40.000 40.001-60.000 60.001-80.000 80.001-100.000 100.001-125.000 125.001-150.000 150.001-250.000 250.001-500.000 > 500.001 Stanje na dan 31. prosinca 2011. Ukupna osigurana svota Prije reosiguranja ‘000 kn % 132.505 150.550 276.941 270.248 322.480 281.052 625.066 378.441 181.191 ───── 2.618.474 ═════ 5,1 5,7 10,6 10,3 12,3 10,7 23,9 14,5 6,9 ───── 100 ═════ 29 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.6 Osnovne pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na priznatu imovinu, obveze, prihode i rashode iz poslova osiguranja Neživotno osiguranje Na datum izvještavanja formira se pričuva za procijenjeni konačni trošak podmirenja svih nastalih šteta koje proizlaze iz događaja nastalih do toga datuma, bilo da su prijavljene ili ne, zajedno s odgovarajućim troškovima obrade šteta, umanjeno za već likvidirane iznose. Obveza za prijavljene štete (RBNS) je procijenjena posebno za svaku pojedinačnu štetu uzevši u obzir okolnosti, dostupne informacije od procjenitelja i povijesne dokaze o iznosima sličnih šteta. Pojedinačne štete se redovno pregledavaju i pričuva se redovno ažurira kada se pojave nove informacije. Procjena pričuve za nastale, a neprijavljene štete (IBNR) je općenito podložna većem stupnju neizvjesnosti nego pričuva za prijavljene štete. IBNR pričuvu procjenjuju aktuari Društva koristeći statističke metode. Ključne metode, koje se nisu mijenjale u odnosu na prošlu godinu, su: metoda ulančanih ljestvica, koja koristi povijesne podatke kako bi se procijenili plaćeni i nastali dijelovi šteta od ukupnog troška šteta; metoda procijenjenog iznosa štete, koja koristi iskustvo Društva s prosječnim iznosima šteta; metoda najbolje usporedbe, koja koristi iskustvo usporedive, više razvijene skupine osiguranja kako bi se procijenio trošak šteta; Bornhuetter-Fergusonova metoda, koja prilikom procjene IBNR pričuve, osim očekivane kvote šteta, uzima u obzir i povećanje portfelja. Stvarna metoda ili kombinacija metoda koja se koristi ovisi o vrsti osiguranja i povijesnom razvoju šteta. U mjeri u kojoj ove metode koriste povijesni razvoj šteta, pretpostavlja se da će se povijesni uzorak razvoja šteta ponoviti i u budućnosti. Postoje razlozi zašto ovo možda ne bude slučaj, koji su u mjeri u kojoj se mogu utvrditi, uzeti u obzir na način da su metode procjene modificirane. Takvi razlozi uključuju: ekonomske, pravne, političke i društvene trendove (koji uzrokuju različit nivo inflacije u odnosu na očekivani); promjene u kombinaciji vrsta ugovora o osiguranju koji se pribavljaju; nasumične varijacije, uključujući utjecaj velikih gubitaka. 30 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.6 Osnovne pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na priznatu imovinu, obveze, prihode i rashode iz poslova osiguranja (nastavak) Neživotno osiguranje (nastavak) Pričuve za nastale, a neprijavljene štete su inicijalno procijenjene u bruto iznosu i radi se poseban izračun kako bi se procijenio udio reosiguranja. Pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na mjerenje iznosa pričuva za neživotna osiguranja su sljedeće: Preostali faktor razvoja šteta Za štete „dugog repa“, nivo pričuva u velikoj mjeri ovisi o procjeni razvoja šteta od posljednje godine razvoja za koju postoje povijesni podaci do konačnog razvoja. Preostali faktori razvoja šteta se procjenjuju razborito na osnovi aktuarskih procjena. Diskontiranje Pričuve šteta neživotnih osiguranja, osim rentnih šteta, se ne diskontiraju. Pričuve za rentne štete obračunavaju se pojedinačno za svaku rentu, temeljem iznosa rente iz odštetnih zahtjeva, odnosno procijenjene visine rente i to u kapitaliziranom iznosu kao sadašnja vrijednost svih budućih obveza po osnovu rente. Pri obračunu pričuva za rentne štete korištene su Tablice mortaliteta Republike Hrvatske 2000-2002 koje je izdao Državni zavod za statistiku, u pravilu uz diskontnu stopu od 3% godišnje, osim za rentne obveze prema HZMO-u za koje je kapitalizirani iznos obračunat uz diskontnu stopu od 1%. Životno osiguranje Matematička pričuva se računa neto prospektivnom metodom. Police životnog osiguranja vezane su uz euro. Obračun matematičke pričuve izrađen je s kamatnom stopom 3% za osiguranja čiji je početak do zaključno 31.12.2010. te s kamatnom stopom 2,75% za sva osiguranja čiji je početak nakon 31.12.2010. Garantirana tehnička kamatna stopa ukalkulirana u cjenicima iznosi 3% za sve cjenike osim za MOR2011, MOPO2011, UNILIFE, TB2011, RO-J, ROPOB-J i ROPOS-J11 gdje je tehnička kamatna stopa 2,75%. Obračun matematičke pričuve izrađen je na temelju Tablica mortaliteta Republike Hrvatske 2000-2002 koju je izdao Državni zavod za statistiku. Nije bilo promjena u odnosu na 2011. Diskrecioni bonusi osiguranicima Osiguranici ili korisnici polica osiguranja u mješovitim osiguranjima (MO, MO-1, MO-3, MO-4, MOK, MODOS, MOPO, MOPO2011, ST, PSDZ, PSDM, MOR, MOR2011, UNILIFE, MODOR i MODOB), osiguranja od kritičnih bolesti (TB, TB 20, TB2011) i uzajamnog osiguranja (MOD) imaju pravo na udio u dobiti Društva ostvaren upravljanjem sredstvima životnog osiguranja. Udio u dobiti se računa 31. prosinca svake godine po isteku druge godine osiguranja i ne smije prelaziti 85% ostvarene dobiti. U slučaju doživljenja, udio u dobiti se isplaćuje zajedno s osiguranim iznosom. U slučaju smrti, Društvo plaća osigurani iznos i udio u dobiti koji je do tada obračunat. Društvo rezervira iznose diskrecionih bonusa osiguranicima ili korisnicima osiguranja unutar matematičke pričuve životnog osiguranja. Unit-linked životno osiguranje Životno osiguranje kod kojeg osiguranik na sebe preuzima rizik ulaganja, kombinira tradicionalno dugoročno osiguranje života s rizikom smrti i ulaganje u određene investicijske fondove. Osiguranik određuje fond u koji se plaćanja ulažu i može promijeniti fond tijekom ugovora. 31 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.7 Test adekvatnosti obveza Životno osiguranje Matematička pričuva se testira na svaki datum izvještavanja u odnosu na izračun budućih novčanih tokova koristeći eksplicitne i konzistentne pretpostavke svih faktora – budućih premija, smrtnosti, pobolijevanja, rezultata ulaganja, isteka, otkupa, garancija, bonusa osiguranicima, troškova i iskorištavanja opcija koje su na raspolaganju osiguranicima. Za tu svrhu Društvo koristi testiranje dobiti za većinu proizvoda u portfelju. Tamo gdje su primjereni i dostupni vjerodostojni tržišni podaci, pretpostavke su izvedene iz vidljivih tržišnih cijena. Međutim, u nedostatku tržišnih transakcija u gospodarskom sustavu u kojem Društvo posluje, u velikom broju slučajeva nastaju značajne poteškoće u podešavanju pretpostavki korištenih u vidljivim tržišnim uvjetima. Pretpostavke koje se ne mogu pouzdano temeljiti na tržišnim vrijednostima baziraju se na tekućim pretpostavkama izračunatim na temelju internih modela Društva i javno dostupnih izvora (npr. demografski podaci objavljeni od strane nacionalnih zavoda za statistiku). Zahvaljujući nivou neizvjesnosti vezanom za budući razvoj tržišta osiguranja i portfelja Društva, Društvo koristi razumno konzervativne marže za rizik i neizvjesnost. Početne pretpostavke se godišnje ažuriraju na temelju nedavnog iskustva. Metodologija testiranja uzima u obzir tekuće pretpostavke o svim budućim novčanim tokovima uključujući novčane tokove iz ugrađenih opcija i garancija. Ova metodologija omogućuje kvantifikaciju korelacije između svih faktora rizika. Osnovne korištene pretpostavke su: Segmentacija Društvo segmentira proizvode u nekoliko homogenih skupina prema karakteristikama individualnih proizvoda (tip proizvoda i garantirana kamatna stopa). Svaka grupa se zasebno testira za adekvatnost obveza. Nedostatnost obveza u individualnim grupama ne netira se viškom obveza koji proizlazi iz drugih grupa prilikom utvrđivanja potrebnih dodatnih obveza. Neto sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova izračunata na temelju dolje opisanih pretpostavki se uspoređuje s obvezama iz osiguranja, za svaku grupu proizvoda zasebno. Ako ta usporedba pokazuje da je knjigovodstvena vrijednost obveza iz osiguranja nedovoljna uzevši u obzir procijenjene novčane tokove, cjelokupni nedostatak se priznaje kroz dobit ili gubitak priznavanjem dodatne obveze. Smrtnost i pobolijevanje Smrtnost i pobolijevanje se obično temelje na podacima hrvatskog Državnog zavoda za statistiku i usklađuju na temelju statističkih analiza iskustva smrtnosti za Društvo. Tablice pobolijevanja su sastavljene od stopa smrtnosti iz tablica smrtnosti stanovništva Republike Hrvatske (MT RH) iz 2000-02 i stopa pobolijevanja iz tablica teških bolesti dobivenih od Munich Re. Pretpostavke za smrtnost i pobolijevanje se usklađuju za maržu za rizik i neizvjesnost. Postojanost Buduće ugovorne premije se uključuju bez uzimanja u obzir indeksacije premije. Pretpostavke o istecima i otkupima temelje se na prošlom iskustvu Društva (podijeljeno po vrsti i trajanju polica). Društvo redovno ispituje stvarne stope postojanosti prema vrsti proizvoda i trajanjima i sukladno tome usklađuje pretpostavke. Tako dobivene pretpostavke usklađuju se za maržu za rizik i neizvjesnost. Troškovi Pretpostavke o budućim troškovima obnove i održavanja polica uključene u test adekvatnosti obveza izvode se iz tekućeg iskustva Društva. Za buduća razdoblja novčani tokovi za troškove uvećani su za faktor jednak procjeni buduće stope inflacije (2,5%). 32 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.7 Test adekvatnosti obveza (nastavak) Očekivani povrat od investicija i diskontna stopa Budući povrati od investicija su izračunati koristeći nerizičnu kamatnu stopu izvedenu iz povrata na državne obveznice u kojima Društvo drži ulaganja. Diskontne stope su jednake očekivanom povratu na buduća ulaganja i za tekuću procjenu vrijednosti iznose prosječno: 1 - 5 godina 5 - 10 godina Više od 10 godina 2012. 2011. 5,22% 6,57% 5,61% 6,39% 7,37% 6,85% Raspodjela dobiti Dok je za većinu polica životnog osiguranja iznos i vrijeme dodjele bonusa osiguranicima prema diskreciji Društva, procjena adekvatnosti obveza uzima u obzir buduće diskrecione bonuse. Primijenjeni postotak je u skladu s tekućom poslovnom praksom Društva vezanom za alokaciju bonusa. Za analizu osjetljivosti Društvo je koristilo pričuvu dobivenu testom adekvatnosti sa stvarnim troškovima kao početnom vrijednosti. Osjetljivost je izračunata za nepovoljno kretanje, dakle osjetljivost na promjene u smrtnosti je izračunata za utjecaj povećanja u smrtnosti za proizvode životnih osiguranja za 10% na buduće novčane tokove testa adekvatnosti obveza. Osjetljivost na promjene u stopama troškova je izračunata za utjecaj porasta od 10% u troškovima održavanja polica na buduće novčane tokove testa adekvatnosti obveza. Osjetljivost na promjenu kamatne stope je izračunata za utjecaj smanjenja kamatne stope za 100 baznih poena. Test adekvatnosti obveza - modeliran '000 kn Base run („početna vrijednost“) - modelirano 99,97% matematičke pričuve Base run („početna vrijednost“) – LAT pričuva Test osjetljivosti na promjene u pretpostavkama Kamatna stopa (diskontiranje i prinos od ulaganja) -100bp Smrtnost +10% Troškovi održavanja polica +10% 523.627 459.743 469.903 463.898 470.461 Neživotno osiguranje Test adekvatnosti obveza za neživotna osiguranja je ograničen na neistekli dio postojećih ugovora. Očekivana vrijednost šteta i troškova koji se mogu pripisati neisteklim ugovorima važećim na datum izvještavanja uspoređuje se s nezarađenim premijama po tim policama nakon odbitka odgođenih troškova pribave. Očekivani novčani tokovi vezani za štete i troškove se procjenjuju na temelju iskustva tijekom proteklih razdoblja ugovora o osiguranju i usklađuju za značajne pojedinačne gubitke za koje se ne očekuje da će se ponoviti. Test je proveden po grupama osiguranja. 33 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.8 Odredbe i uvjeti ugovora o osiguranju koji imaju značajan utjecaj na iznos, vrijeme i neizvjesnost budućih novčanih tokova Ugovori neživotnog osiguranja Društvo nudi različite vrste neživotnih osiguranja, uglavnom osiguranje vozila, imovine, odgovornosti, pomorsko transportno osiguranje, zdravstveno i osiguranje od nezgode. Ugovori mogu biti zaključeni na fiksni period od godinu dana ili na trajnoj osnovi s tim da svaka strana ima opciju otkaza uz tromjesečni otkazni rok (6 mjeseci u slučaju dugoročnih ugovora preko 5 godina). Dio polica osiguranja od nezgode ima opciju jednokratne premije za dugoročno trajanje (maksimalno trajanje portfelja je 30 godina). Te police su povezane s kreditima Raiffeisenbank Austria d.d. Društvo stoga ima mogućnost ponovne procjene cijene rizika u intervalima koji nisu duži od godine dana. Također ima mogućnost smanjenja kao i odbijanja šteta koje proizlaze iz prijevara. Buduće štete osiguranja su glavni izvor neizvjesnosti koji utječe na iznos i vrijeme budućih novčanih tokova. Iznos plaćen po pojedinoj šteti je ograničen osiguranom svotom koja je utvrđena u polici osiguranja. Ostali značajni izvori neizvjesnosti vezani za neživotna osiguranja proizlaze iz regulative koja daje pravo osiguranicima da prijave štetu prije stupanja na snagu zastare, koja nastupa 3 godine od saznanja osiguranika za štetu, ali ne kasnije od 5 godina od početka godine nakon godine nastanka štete. Ova odredba je posebno značajna za trajnu invalidnost koja proizlazi iz osiguranja nezgode i neimovinskih šteta iz osiguranja autoodgovornosti, zbog teškoća u procjeni razdoblja između nastanka štete i potvrde njenih trajnih efekata. Značajke pojedinih vrsta osiguranja, ako se značajno razlikuju od gore navedenih značajki, opisane su u nastavku. Osiguranje motornih vozila Portfelj osiguranja motornih vozila Društva sadrži obvezno osiguranje od automobilske odgovornosti i kasko osiguranje. Obvezno osiguranje pokriva štete tjelesnih ozljeda i imovine u Republici Hrvatskoj kao i štete uzrokovane u inozemstvu od osiguranih vozača koji su u sustavu „Zelene karte“. Imovinske štete od automobilske odgovornosti i kasko štete su općenito prijavljene i podmirene u kratkom razdoblju od nastanka nezgode. Izvještavanje i plaćanje koje se odnosi na štete tjelesne ozljede zahtijevaju duži vremenski period za okončanje i znatno ih je teže procijeniti. Takve štete se mogu isplatiti odjednom u cijelosti ili u anuitetima. Iznos šteta koji se odnosi na tjelesne ozljede i povezane izgubljene zarade je pod utjecajem odluka i smjernica Vrhovnog suda koje utječu na sudsku praksu. Obvezno osiguranje od automobilske odgovornosti je regulirano Zakonom o obveznim osiguranjima u prometu. Najmanji osigurani iznosi su regulirani Zakonom. Osiguranici imaju pravo na bonus u slučaju nenastanka štete po osnovi njihove police kada su ispunjeni uvjeti, odnosno obračunava se malus ako imaju više šteta. Kasko osiguranje predstavlja standardno osiguranje od štete; plaćene štete su ograničene osiguranim iznosom. Osiguranje imovine Dijeli se okvirno na industrijske i privatne rizike. Za industrijske rizike Društvo koristi tehnike upravljanja rizicima kako bi identificiralo rizike i analiziralo gubitke te surađuje s reosigurateljima. Privatni imovinski rizici sadrže standardna osiguranja građevina i stvari. Štete se obično prijavljuju brzo i mogu se likvidirati bez odgađanja. Osiguranje odgovornosti Pokriva sve vrste odgovornosti i uključuje komercijalnu odgovornost, odgovornost djelatnika te profesionalnu odgovornost kao i osobnu odgovornost. Većina osiguranja od opće odgovornosti pribavlja se na principu „nastanka“. Osiguranje od nezgode Osiguranje od nezgode se tradicionalno i najčešće prodaje kao priključni proizvod životnim osiguranjima ili autoodgovornosti, ponuđenim od strane Društva te kao dio paketa osiguranja korisnika kreditnih kartica Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb. 34 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.8 Odredbe i uvjeti ugovora o osiguranju koji imaju značajan utjecaj na iznos, vrijeme i neizvjesnost budućih novčanih tokova (nastavak) Životna osiguranja Bonusi Oko 90% polica životnih osiguranja Društva uključuje pravo na diskrecioni bonus. Bonusi osiguranicima dodjeljuju se sukladno pravilima Društva koja su prijavljena HANFA-i i priznaju se kao obveza nakon što su predloženi i odobreni od Uprave. Nakon što se alociraju osiguranicima, bonusi postaju garantirani. Premije Premije za sve proizvode životnih osiguranja su vezane uz EUR i mogu biti plative u redovnim ratama ili kao jednokratne premije na početku trajanja police. Većina mješovitih proizvoda osiguranja sadrži opciju indeksacije premije koja godišnje može biti iskorištena od strane osiguranika. Kada se opcija ne iskoristi, premije se ne indeksiraju. Osiguranje za slučaj smrti Tradicionalno osiguranje za slučaj smrti uključuje rizik smrti. Premije se plaćaju u ratama ili kao jednokratne premije. Police nude fiksnu ili umanjenu osiguranu svotu u slučaju smrti. Naknade u slučaju smrti plaćaju se samo ako osiguranik umre tijekom trajanja police osiguranja. Osiguranje za slučaj smrti i doživljenja Ovo su također tradicionalni proizvodi životnog osiguranja koji pružaju dugoročnu financijsku zaštitu tijekom trajanja ugovora i daju mogućnost osiguranicima da financiraju svoje potrebe tijekom razdoblja mirovine. Kapitalne police životnog osiguranja za redovnu ili jednokratnu premiju, ovisno o ugovorenim rizicima, pokrivaju rizik smrti i doživljenja, kritičnog oboljenja, trajne invalidnosti i smrti uslijed nezgode. Naknade iz osiguranja obično se plaćaju u cijelosti i jednokratno. 35 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.9 Izvještavanje po segmentima Izvještaj o financijskom položaju po poslovnim segmentima na dan 31. prosinca 2012. Aktiva Oprema Nematerijalna imovina - Odgođeni troškovi pribave - Ostala nematerijalna imovina Ulaganja koja se drže do dospijeća Financijska imovina raspoloživa za prodaju Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Zajmovi i potraživanja Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja Novac i novčani ekvivalenti Ukupna aktiva Obveze i kapital i rezerve Obveze Pričuve za ugovore o osiguranju Odgođena porezna obveza Tekuća porezna obveza Obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze i odgođeni prihod Rezervacije za obveze i troškove Ukupne obveze Kapital i rezerve Dionički kapital Rezerva fer vrijednosti Zakonska rezerva Ostale rezerve Zadržana dobit Ukupni kapital i rezerve Ukupne obveze i kapital i rezerve Neživot Život Ukupno ’000 kn ’000 kn ’000 kn 2.433 366 2.799 11.690 3.397 56.020 58.213 9.837 5.131 84.949 96.868 2.703 ───── 331.241 245 430.827 167.727 4.288 90.572 10.485 5.198 ───── 709.708 11.690 3.642 486.847 225.940 9.837 9.419 175.521 107.353 7.901 ───── 1.040.949 ═════ ═════ ═════ 159.077 1.126 309 121.650 844 ───── 283.006 531.644 3.140 206 110.742 591 ───── 646.323 690.721 4.266 515 232.392 1.435 ───── 929.329 ───── ───── ───── 35.888 4.813 1.134 6.739 487 ───── 49.061 ───── 332.067 26.812 13.687 1.135 15.844 5.081 ───── 62.559 ───── 708.882 62.700 18.500 2.269 22.583 5.568 ───── 111.620 ───── 1.040.949 ═════ ═════ ═════ 36 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.9 Izvještavanje po segmentima (nastavak) Izvještaj o financijskom položaju po poslovnim segmentima na dan 31. prosinca 2011. Aktiva Oprema Nematerijalna imovina - Odgođeni troškovi pribave - Ostala nematerijalna imovina Ulaganja koja se drže do dospijeća Financijska imovina raspoloživa za prodaju Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Zajmovi i potraživanja Odgođena porezna imovina Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja Potraživanja za preplaćeni porez na dobit Novac i novčani ekvivalenti Ukupna aktiva Obveze i kapital i rezerve Obveze Pričuve za ugovore o osiguranju Obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze i odgođeni prihod Rezervacije za obveze i troškove Ukupne obveze Kapital i rezerve Dionički kapital Rezerva fer vrijednosti Zakonska rezerva Ostale rezerve Zadržana dobit Ukupni kapital i rezerve Ukupne obveze i kapital i rezerve Neživot Život Ukupno ’000 kn ’000 kn ’000 kn 2.198 1.327 3.525 11.886 4.094 39.359 44.417 4.873 5.144 504 77.136 100.830 425 7.597 ───── 298.463 ═════ 478 391.337 127.141 3.146 1.499 90.870 11.237 46 9.926 ───── 637.007 ═════ 11.886 4.572 430.696 171.558 4.873 8.290 2.003 168.006 112.067 471 17.523 ───── 935.470 ═════ 149.744 118.821 1.041 ───── 269.606 ───── 489.450 112.159 731 ───── 602.340 ───── 639.194 230.980 1.772 ───── 871.946 ───── 22.688 (1.704) 1.134 6.697 42 ───── 28.857 ───── 298.463 ═════ 22.687 (4.999) 1.135 14.630 1.214 ───── 34.667 ───── 637.007 ═════ 45.375 (6.703) 2.269 21.327 1.256 ───── 63.524 ───── 935.470 ═════ 37 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.9 Izvještavanje po segmentima (nastavak) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti po poslovnim segmentima za 2012. godinu Zaračunate bruto premije Premije predane u reosiguranje, neto od udjela reosiguravatelja u ispravku vrijednosti Neto zaračunate premije Promjena bruto pričuva prijenosnih premija Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja Neto zarađene premije Prihod od provizija i naknada Neto prihodi od ulaganja Ostali poslovni prihodi Neto poslovni prihodi Nastale štete Udio reosiguranja u nastalim štetama Neto nastale štete Troškovi pribave Administrativni troškovi Ostali poslovni rashodi Dobit prije poreza Porez na dobit Dobit za godinu Ostala sveobuhvatna dobit, neto od poreza na dobit Promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od odgođenog poreza Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu Ukupna sveobuhvatna dobit Neživot Život Ukupno ’000 kn ’000 kn ’000 kn 131.800 (63.052) 93.749 (10.748) 225.549 (73.800) ───── 68.748 2.560 (390) ───── 70.918 ───── 83.001 96 (33) ───── 83.064 ───── 151.749 2.656 (423) ───── 153.982 20.461 7.686 1.460 ───── 100.525 ───── (74.034) 39.498 ───── (34.536) 3.591 33.636 254 ───── 120.545 ───── (85.127) 6.053 ───── (79.074) 24.052 41.322 1.714 ───── 221.070 ───── (159.161) 45.551 ───── (113.610) (28.378) (32.520) (4.365) ───── 726 (13.998) (18.595) (2.753) ───── 6.125 (42.376) (51.115) (7.118) ───── 6.851 (239) (1.044) (1.283) ───── 487 ═════ ───── 5.081 ═════ ───── 5.568 ═════ 18.686 6.517 25.203 ───── 18.686 ───── 19.173 ═════ ───── 6.517 ───── 11.598 ═════ ───── 25.203 ───── 30.771 ═════ 38 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.9 Izvještavanje po segmentima (nastavak) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti po poslovnim segmentima za 2011. godinu Zaračunate bruto premije Premije predane u reosiguranje Neto zaračunate premije Promjena bruto pričuva prijenosnih premija Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja Neto zarađene premije Prihod od provizija i naknada Neto prihodi od ulaganja Ostali poslovni prihodi Neto poslovni prihodi Nastale štete Udio reosiguranja u nastalim štetama Neto nastale štete Troškovi pribave Administrativni troškovi Ostali poslovni rashodi Dobit prije poreza Porez na dobit Dobit za godinu Ostala sveobuhvatna dobit, neto od poreza na dobit Promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od odgođenog poreza Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu Ukupna sveobuhvatna dobit Neživot Život Ukupno ’000 kn ’000 kn ’000 kn 127.080 (68.868) ───── 58.212 (3.225) 2.502 ───── 57.489 100.850 (12.330) ───── 88.520 35 (24) ───── 88.531 227.930 (81.198) ───── 146.732 (3.190) 2.478 ───── 146.020 38.152 5.059 1.429 ───── 102.129 ───── (68.245) 33.277 ───── (34.968) 1.285 32.916 234 ───── 122.966 ───── (95.517) 13.495 ───── (82.022) 39.437 37.975 1.663 ───── 225.095 ───── (163.762) 46.772 ───── (116.990) (30.539) (32.942) (3.549) ───── (17.583) (19.367) (2.578) ───── (48.122) (52.309) (6.127) ───── 131 1.416 1.547 (89) ───── 42 ═════ (202) ───── 1.214 ═════ (291) ───── 1.256 ═════ (4.280) (1.737) (6.017) ───── (4.280) ───── (4.238) ═════ ───── (1.737) ───── (523) ═════ ───── (6.017) ───── (4.761) ═════ 39 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.9 Izvještavanje po segmentima (nastavak) Mjerenje imovine i obveza te prihoda i rezultata po poslovnim segmentima temelji se na računovodstvenim politikama koje su navedene u bilješkama o računovodstvenim politikama. Osnovni poslovni segmenti Društva sastoje se od poslova neživotnih osiguranja i poslova životnih osiguranja. Bilješka 1.8 ovih financijskih izvještaja pruža dodatne informacije o značajnim uvjetima osigurateljnih proizvoda. Rezultati po poslovnim segmentima, imovina i obveze uključuju stavke koje se izravno pripisuju pojedinom segmentu kao i stavke koje se mogu rasporediti na razumnoj osnovi. Osnovni proizvodi koje nude pojedini poslovni segmenti koji su predmet izvještavanja uključuju: Neživotno osiguranje: Osiguranje imovine i osiguranje od odgovornosti Obvezno osiguranje od automobilske odgovornosti Auto kasko Pomorska odgovornost i kasko Osiguranje transporta Osiguranje od nezgode Zdravstveno osiguranje Putno zdravstveno osiguranje Životno osiguranje: Mješovito životno osiguranje Osiguranje za slučaj smrti Doživljenje Unit-linked Kritične bolesti Dopunsko osiguranje od nezgode Zemljopisni segmenti Društvo posluje uglavnom u Republici Hrvatskoj. Gotovo cjelokupni prihodi od ugovora o osiguranju ostvareni su od klijenata u Republici Hrvatskoj, te stoga informacije po zemljopisnim segmentima nisu objavljene. 40 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.10 Oprema Motorna vozila Oprema i namještaj Ukupno ’000 kn ’000 kn ’000 kn 2.460 374 (955) ───── 1.879 ───── 1.879 9.067 778 (1.870) ───── 7.975 ───── 7.975 11.527 1.152 (2.825) ───── 9.854 ───── 9.854 335 ───── 211 (531) ───── 546 (531) ───── 2.214 7.655 9.869 ───── ───── ───── 1.461 394 (955) ───── 900 ───── 900 5.904 1.042 (1.517) ───── 5.429 ───── 5.429 7.365 1.436 (2.472) ───── 6.329 ───── 6.329 415 ───── 854 (528) ───── 1.269 (528) ───── 1.315 5.755 7.070 ───── ───── ───── 999 979 ═════ 979 899 ═════ 3.163 2.546 ═════ 2.546 1.900 ═════ 4.162 3.525 ═════ 3.525 2.799 ═════ Nabavna vrijednost Stanje 1. siječnja 2011. Povećanja Otuđenja i otpisi Stanje 31. prosinca 2011. Stanje 1. siječnja 2012. Povećanja Otuđenja i otpisi Stanje 31. prosinca 2012. Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti Stanje 1. siječnja 2011. Trošak razdoblja Otuđenja i otpisi Stanje 31. prosinca 2011. Stanje 1. siječnja 2012. Trošak razdoblja Otuđenja i otpisi Stanje 31. prosinca 2012. Neto knjigovodstvena vrijednost 1. siječnja 2011. 31. prosinca 2011. 1. siječnja 2012. 31. prosinca 2012. Trošak amortizacije razdoblja priznaje se kao dio administrativnih troškova u dobiti ili gubitku (bilješka 1.30). 41 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.11 Odgođeni troškovi pribave Kao dio poslova osiguranja Društva, određeni troškovi pribave se odgađaju. Za poslove životnog osiguranja, troškovi pribave su uzeti u obzir prilikom izračuna matematičke pričuve životnog osiguranja putem primjene Zillmer metode. Odgođeni troškovi pribave za životna osiguranja nisu priznati kao posebna stavka imovine na datum izvještavanja. Analiza odgođenih troškova pribave je prikazana u nastavku: Neživot Stanje 1. siječnja Neto (smanjenje)/povećanje (Bilješka 1.29) Stanje 31. prosinca 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 11.886 (196) ───── 11.690 ═════ 11.112 774 ───── 11.886 ═════ 42 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.12 Ostala nematerijalna imovina Software ’000 kn Ukupno ’000 kn 6.462 678 ───── 7.140 ───── 7.140 ───── 7.140 ───── 6.462 678 ───── 7.140 ───── 7.140 ───── 7.140 ───── 1.675 893 ───── 2.568 ───── 2.568 930 ───── 3.498 ───── 1.675 893 ───── 2.568 ───── 2.568 930 ───── 3.498 ───── 4.787 4.572 ═════ 4.572 3.642 ═════ 4.787 4.572 ═════ 4.572 3.642 ═════ Nabavna vrijednost Stanje 1. siječnja 2011. Povećanja Stanje 31. prosinca 2011. Stanje 1. siječnja 2012. Povećanja Stanje 31. prosinca 2012. Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti Stanje 1. siječnja 2011. Trošak razdoblja Stanje 31. prosinca 2011. Stanje 1. siječnja 2012. Trošak razdoblja Stanje 31. prosinca 2012. Neto knjigovodstvena vrijednost 1. siječnja 2011. 31. prosinca 2011. 1. siječnja 2012. 31. prosinca 2012. Trošak amortizacije razdoblja priznaje se kao dio administrativnih troškova u dobiti ili gubitku (bilješka 1.30). 1.13 Financijska ulaganja Ulaganja koja se drže do dospijeća Financijska imovina raspoloživa za prodaju Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Zajmovi i potraživanja 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 486.847 225.940 9.837 9.419 ───── 732.043 ═════ 430.696 171.558 4.873 8.290 ───── 615.417 ═════ 43 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.13 Financijska ulaganja (nastavak) (a) Pregled financijskih ulaganja po kategorijama 2012. Obveznice Republike Hrvatske Korporativne obveznice Obračunate kamate Dužničke vrijednosnice – fiksna stopa, kotiraju na burzi Domaći investicijski fondovi Inozemni investicijski fondovi Investicijski fondovi – otvoreni, kotirana cijena Depoziti kod banaka Zajmovi osiguranicima Obračunate kamate Zajmovi i potraživanja – fiksna kamatna stopa 2011. Obveznice Republike Hrvatske Obračunate kamate Dužničke vrijednosnice – fiksna stopa, kotiraju na burzi Domaći investicijski fondovi Inozemni investicijski fondovi Investicijski fondovi – otvoreni, kotirana cijena Depoziti kod banaka Zajmovi osiguranicima Obračunate kamate Zajmovi i potraživanja – fiksna kamatna stopa Ulaganja koja se drže do dospijeća ’000 kn Financijska imovina raspoloživa za prodaju ’000 kn Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ’000 kn 470.012 6.063 10.772 ───── 186.699 3.918 ───── 5.725 111 ───── ───── 662.436 6.063 14.801 ───── 486.847 ───── ───── 190.617 ───── 2.315 33.008 ───── 5.836 ───── 4.001 ───── ───── ───── 683.300 ───── 6.316 33.008 ───── ───── ───── 35.323 ───── ───── 4.001 ───── ───── ───── 5.100 4.204 115 ───── 39.324 ───── 5.100 4.204 115 ───── ───── 486.847 ═════ ───── 225.940 ═════ ───── 9.837 ═════ 9.419 ───── 9.419 ═════ 9.419 ───── 732.043 ═════ Ulaganja koja se drže do dospijeća ’000 kn Financijska imovina raspoloživa za prodaju ’000 kn Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ’000 kn Zajmovi i potraživanja ’000 kn Ukupno ’000 kn 422.281 8.415 ───── 137.875 2.887 ───── 4.763 110 ───── ───── 564.919 11.412 ───── 430.696 ───── ───── 140.762 ───── 2.164 28.632 ───── 4.873 ───── ───── ───── ───── 576.331 ───── 2.164 28.632 ───── ───── ───── 30.796 ───── ───── ───── ───── ───── 5.100 3.089 101 ───── 30.796 ───── 5.100 3.089 101 ───── ───── 430.696 ═════ ───── 171.558 ═════ ───── 4.873 ═════ 8.290 ───── 8.290 ═════ 8.290 ───── 615.417 ═════ Zajmovi i potraživanja ’000 kn Ukupno ’000 kn 44 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.13 Financijska ulaganja (nastavak) (b) Fer vrijednost ulaganja koja se drže do dospijeća i zajmova i potraživanja '000 kn Ulaganja koja se drže do dospijeća Knjigovodstvena Fer vrijednost vrijednost 2012. Obveznice Republike Hrvatske (uključujući kamatu) Korporativne obveznice (uključujući kamatu) Dužničke vrijednosnice – fiksna stopa, kotiraju na burzi Zajmovi i potraživanja – fiksna kamatna stopa 2011. Obveznice Republike Hrvatske (uključujući kamatu) Dužničke vrijednosnice – fiksna stopa, kotiraju na burzi Zajmovi i potraživanja – fiksna kamatna stopa Zajmovi i potraživanja Knjigovodstvena vrijednost. Ukupno Knjigovod Fer - stvena vrijednost vrijednost Fer vrijednost 480.713 519.831 - - 480.713 519.831 6.134 ───── 6.123 ───── ───── ───── 6.134 ───── 6.123 ───── 486.847 525.954 - - 486.847 525.954 ───── ───── ───── ───── ───── ───── - - 9.419 9.419 9.419 9.419 ───── 486.847 ═════ ───── 525.954 ════ ───── 9.419 ═════ ───── 9.419 ═════ ───── 496.266 ════ ───── 535.373 ════ 430.696 412.349 - - 430.696 412.349 ───── ───── ───── ───── ───── ───── 430.696 412.349 - - 430.696 412.349 ───── ───── ───── ───── ───── ───── - - 8.290 8.290 8.290 8.290 ───── 430.696 ═════ ───── 412.349 ════ ───── 8.290 ═════ ───── 8.290 ═════ ───── 438.986 ════ ───── 420.639 ════ Ulaganja koja se drže do dospijeća Na datum izvještavanja nije bilo ulaganja koja se drže do dospijeća čiji je rok dospijeća protekao ili im je vrijednost umanjena. Fer vrijednost ulaganja koja se drže do dospijeća, iskazana u prethodnoj tablici, temelji se na tržišnim cijenama ili se u rijetkim situacijama, kada dulje vrijeme nije bilo trgovanja, koriste kotacije brokera/dealera. Gdje takve informacije nisu dostupne, fer vrijednost je procijenjena korištenjem kotiranih tržišnih cijena za vrijednosnice sličnih karakteristika u pogledu kreditnog rizika, dospijeća i prinosa. Zajmovi i potraživanja Na datum izvještavanja nije bilo zajmova i potraživanja čiji je rok dospijeća protekao ili im je vrijednost umanjena. Procijenjena fer vrijednost zajmova i potraživanja, iskazana u prethodnoj tablici, je diskontirani iznos procijenjenih očekivanih novčanih primitaka. Procijenjeni novčani primici su diskontirani po aktualnim tržišnim stopama kako bi se odredila fer vrijednost. Financijska imovina raspoloživa za prodaju Na dan 31. prosinca 2012. nije bilo financijske imovine raspoložive za prodaju koja je bila dospjela. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Na dan 31. prosinca 2012. nije bilo financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja je bila dospjela. 45 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.14 Odgođena porezna (obveza) / imovina Odgođena porezna (obveza) / imovina se odnosi na sljedeće: Odgođena porezna (obveza) /imovina Po financijskoj imovini raspoloživoj za prodaju Po financijskoj imovini po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn (4.626) 360 ───── (4.266) ═════ 1.676 327 ───── 2.003 ═════ Kretanje u privremenim razlikama i komponentama odgođene porezne (obveze) / imovine priznate u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti i u kapitalu: Stanje 1. siječnja 2011. Povećanje odgođene porezne imovine priznato u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti Povećanje odgođene porezne imovine priznato kroz dobit ili gubitak Stanje 31. prosinca 2011. Stanje 1. siječnja 2012. Povećanje odgođene porezne (obveze) / imovine priznato u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti Povećanje odgođene porezne (obveze) / imovine priznato kroz dobit ili gubitak Stanje 31. prosinca 2012. Financijska imovina raspoloživa za prodaju ’000 kn Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ’000 kn Odgođena porezna imovina/ (obveza) ’000 kn 172 313 485 1.504 ───── 1.676 ═════ 14 ───── 327 ═════ 1.504 14 ───── 2.003 ═════ 1.676 327 2.003 (6.302) - (6.302) ───── (4.626) ═════ 33 ───── 360 ═════ 33 ───── (4.266) ═════ 46 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.15 Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju Neživotna osiguranja Udio reosiguranja u prijenosnoj premiji Udio reosiguranja u pričuvi za prijavljene, a neisplaćene štete Udio reosiguranja u pričuvi za nastale, a neprijavljene štete Udio reosiguranja u pričuvi za bonuse i popuste Životna osiguranja Udio reosiguranja u prijenosnoj premiji Udio reosiguranja u pričuvi za prijavljene, a neisplaćene štete Udio reosiguranja u pričuvi za nastale, a neprijavljene štete Udio reosiguranja u matematičkoj pričuvi životnih osiguranja Bilješke 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 1.18 a) 1.18 b) 1.18 c) 35.479 28.819 19.895 756 ───── 84.949 ───── 35.869 26.790 13.908 569 ───── 77.136 ───── 1.18 a) 1.18 b) 1.18 c) 1.18 d) 297 428 295 89.552 ───── 90.572 ───── 175.521 ═════ 330 609 311 89.620 ───── 90.870 ───── 168.006 ════ Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama predstavlja očekivane buduće štete koje će se naplatiti od reosiguratelja Društva te udio reosiguranja u prijenosnoj premiji. Premije predane u reosiguranje ne oslobađaju Društvo njegove izravne obveze prema osiguranicima. Prema tome postoji izloženost kreditnom riziku u mjeri u kojoj reosiguravatelj ne bi bio u mogućnosti podmirivanja svojih obveza koje je preuzeo ugovorima o reosiguranju. 1.16 Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja Potraživanja od ugovaratelja osiguranja, bruto Umanjenje vrijednosti Potraživanja od ugovaratelja osiguranja, neto Potraživanja od reosiguranja za štete - od povrata šteta - od naknade reosiguranja Potraživanja od reosiguranja za udio u dobiti Potraživanja od reosiguranja za sudjelovanje u ispravku vrijednosti Potraživanja po kreditnim karticama Potraživanja za uslužne štete Ostala potraživanja Unaprijed plaćeni troškovi 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 41.302 (8.492) ───── 32.810 ───── 41.705 (7.952) ───── 33.753 ───── 21.428 13.235 3.299 3.827 4.828 6.812 2.017 19.097 ───── 107.353 ═════ 20.583 27.044 1.228 5.128 5.326 2.492 16.513 ───── 112.067 ═════ 47 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.16 Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja (nastavak) Kretanje rezervacije za umanjenje vrijednosti za potraživanja od ugovaratelja osiguranja tijekom godine: Stanje 1. siječnja Povećanje Gubici od umanjenja vrijednosti Stanje 31. prosinca 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn (7.952) (2.222) (540) ───── (540) ───── (8.492) ═════ (5.730) ───── (5.730) ───── (7.952) ═════ Gubici od umanjenja vrijednosti po potraživanjima od ugovaratelja osiguranja umanjuju zaračunatu bruto premiju. Za potraživanja od ugovaratelja polica neživotnih osiguranja Društvo pokreće prisilnu naplatu uglavnom nakon 90 dana po dospijeću cjelokupnog potraživanja. Za nenaplaćene premije od ugovaratelja polica životnog osiguranja po policama koje ne zadovoljavaju kriterije za kapitalizaciju, Društvo vrši otkaz police nakon 90 dana od dospijeća premije. Tijekom obaju navedenih razdoblja Društvo poduzima sve raspoložive mjere u svrhu naplate pojedinih iznosa. Za neotpisane a nenaplaćene iznose po policama neživotnog osiguranja sa zakašnjenjem u plaćanju preko 180 dana radi se ispravak vrijednosti u 100%-tnom iznosu. 1.17 Novac i novčani ekvivalenti Novac u banci Novac u blagajni 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 7.887 14 ───── 7.901 ═════ 17.509 14 ───── 17.523 ═════ Na dan 31. prosinca 2012. godine nije bilo depozita s ugovorenim dospijećem do tri mjeseca (2011.: -). 48 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.18 Pričuve za ugovore o osiguranju Neživotna osiguranja (bruto) Pričuva prijenosnih premija Pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete (RBNS) Pričuva za nastale, a neprijavljene štete (IBNR) Pričuva za bonuse i popuste Životna osiguranja (bruto) Pričuva prijenosnih premija Matematička pričuva životnih osiguranja Pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete (RBNS) Pričuva za nastale, a neprijavljene štete (IBNR) Pričuva kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 72.721 46.896 37.907 1.553 ───── 159.077 ───── 75.281 44.476 28.817 1.170 ───── 149.744 ───── 653 523.786 2.073 1.391 3.741 ───── 531.644 ───── 690.721 ═════ 749 481.915 2.735 1.185 2.866 ───── 489.450 ───── 639.194 ═════ (a) Analiza kretanja pričuve prijenosnih premija Neživotna osiguranja Stanje 1. siječnja Zaračunate premije tijekom godine Kretanje pričuve prijenosne premije Stanje 31. prosinca Životna osiguranja Stanje 1. siječnja Zaračunate premije tijekom godine Kretanje pričuve prijenosne premije Stanje 31. prosinca 2012. Bruto ’000 kn 2012. Reosiguranje ’000 kn 2012. Neto ’000 kn 2011. Bruto ’000 kn 2011. Reosiguranje ’000 kn 2011. Neto ’000 kn 75.281 131.800 (134.360) ───── 72.721 ═════ (35.869) (63.053) 63.443 ───── (35.479) ═════ 39.412 68.747 (70.917) ───── 37.242 ═════ 72.056 127.080 (123.855) ───── 75.281 ═════ (33.367) (68.868) 66.366 ───── (35.869) ═════ 38.689 58.212 (57.489) ───── 39.412 ═════ 749 3.377 (3.473) ───── 653 ═════ (330) (595) 628 ───── (297) ═════ 419 2.782 (2.845) ───── 356 ═════ 784 3.037 (3.072) ───── 749 ═════ (354) (661) 685 ───── (330) ═════ 430 2.376 (2.387) ───── 419 ═════ 49 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.18 Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak) (b) Analiza kretanja pričuve za prijavljene a neisplaćene štete Neživotna osiguranja Stanje 1. siječnja Štete nastale u tekućoj godini Promjena u štetama iz prethodne godine Isplaćene štete Stanje 31. prosinca Životna osiguranja Stanje 1. siječnja Štete nastale u tekućoj godini Promjena u štetama iz prethodne godine Isplaćene štete Stanje 31. prosinca 2012. Bruto ’000 kn 2012. Reosiguranje ’000 kn 2012. Neto ’000 kn 2011. Bruto ’000 kn 2011. Reosiguranje ’000 kn 2011. Neto ’000 kn 44.476 42.086 22.475 (62.141) ───── 46.896 ═════ (26.790) (39.301) 5.977 31.295 ───── (28.819) ═════ 17.686 2.785 28.452 (30.846) ───── 18.077 ═════ 35.719 47.715 16.508 (55.466) ───── 44.476 ═════ (21.379) (20.552) (10.691) 25.832 ───── (26.790) ═════ 14.340 27.163 5.817 (29.634) ───── 17.686 ═════ 2.735 514 1.326 (2.502) ───── 2.073 ═════ (609) (106) (210) 497 ───── (428) ═════ 2.126 408 1.116 (2.005) ───── 1.645 ═════ 2.470 885 1.892 (2.512) ───── 2.735 ═════ (559) (197) (552) 699 ───── (609) ═════ 1.911 688 1.340 (1.813) ───── 2.126 ═════ (c) Analiza kretanja pričuve za nastale a neprijavljene štete Neživotna osiguranja Stanje 1. siječnja Uvećanja priznata tijekom godine Umanjeno za prijenos na pričuve prijavljenih šteta Stanje 31. prosinca Životna osiguranja Stanje 1. siječnja Uvećanja priznata tijekom godine Umanjeno za prijenos na pričuve prijavljenih šteta Stanje 31. prosinca 2012. Bruto ’000 kn 2012. Reosiguranje ’000 kn 2012. Neto ’000 kn 2011. Bruto ’000 kn 2011. Reosiguranje ’000 kn 2011. Neto ’000 kn 28.817 20.895 (13.908) (11.684) 14.909 9.211 25.438 15.711 (12.270) (7.586) 13.168 8.125 (11.805) 5.697 (6.108) (12.332) 5.948 (6.384) ───── 37.907 ═════ ───── (19.895) ═════ ───── 18.012 ═════ ───── 28.817 ═════ ───── (13.908) ═════ ───── 14.909 ═════ 1.185 (455) (311) 156 874 (299) 1.352 (229) (305) 10 1.047 (219) 661 ───── 1.391 ═════ (140) ───── (295) ═════ 521 ───── 1.096 ═════ 62 ───── 1.185 ═════ (16) ───── (311) ═════ 46 ───── 874 ═════ 50 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.18 Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak) (d) Matematička pričuva životnih osiguranja 2012. Bruto ’000 kn Stanje 1. siječnja Raspored premije Otpuštanje obveza zbog plaćenih naknada, otkupa i ostalih raskida Alokacija diskrecionog bonusa Promjena u IBNR-u i RBNS-u Promjena u pričuvi prijenosne premije Stanje 31. prosinca 2012. Reosiguranje ’000 kn 2012. Neto ’000 kn 2011. Bruto ’000 kn 2011. Reosiguranje ’000 kn 2011. Neto ’000 kn 481.915 90.373 (89.620) (10.153) 392.295 80.220 422.337 97.813 (82.880) (11.669) 339.457 86.144 (49.315) 1.365 (456) (96) ───── 523.786 ═════ 9.991 197 33 ───── (89.552) ═════ (39.324) 1.365 (259) (63) ───── 434.234 ═════ (40.613) 2.315 98 (35) ──── 481.915 ═════ 4.961 (56) 24 ──── (89.620) ═════ (35.652) 2.315 42 (11) ──── 392.295 ═════ (e) Pričuva kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja Stanje 1. siječnja Alokacija tehničke premije Nerealizirani gubici imovine u koju su uložena sredstva osiguranika Stanje 31. prosinca 2012. Bruto i neto ’000 kn 2011. Bruto i neto ’000 kn 2.866 1.175 (300) ───── 3.741 ═════ 1.689 1.264 (87) ──── 2.866 ═════ 51 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.18 Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak) (f) Razvoj pričuve šteta Za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. Procjena kumulativnih šteta na kraju godine nastanka štete Jednu godinu kasnije Dvije godine kasnije Tri godine kasnije Četiri godine kasnije Pet godina kasnije Šest godina kasnije Ukupna procjena pričuva Kumulativna plaćanja Pričuve za štete koje nisu prepoznate u godini nastanka Troškovi obrade šteta Stanje pričuva na dan 31. prosinca 2012. Prije 2007. ’000 kn 2007. ’000 kn 2008. ’000 kn 2009. ’000 kn 2010. ’000 kn 2011. ’000 kn 2012. ’000 kn Ukupno ’000 kn 97.056 39.175 87.717 72.069 89.898 101.570 112.080 - 121.102 96.454 94.172 93.941 94.654 95.207 95.207 (90.900) 39.007 38.676 38.814 41.199 41.139 41.139 (36.949) 86.374 83.742 84.676 84.008 84.008 (80.988) 69.591 67.136 69.518 69.518 (61.580) 89.382 82.275 82.275 (72.288) 76.473 76.473 (51.101) 112.080 (82.466) 560.700 (476.272) 1.734 - - - - - - 1.734 128 ──── 99 ───── 72 ──── 193 ──── 247 ──── 617 ──── 749 ──── 2.105 ──── 6.169 4.289 3.092 8.131 10.234 25.989 30.363 88.267 ──── ───── ──── ──── ──── ──── ──── ──── Za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. Procjena kumulativnih šteta na kraju godine nastanka štete Jednu godinu kasnije Dvije godine kasnije Tri godine kasnije Četiri godine kasnije Pet godina kasnije Šest godina kasnije Ukupna procjena pričuva Kumulativna plaćanja Pričuve za štete koje nisu prepoznate u godini nastanka Troškovi obrade šteta Stanje pričuva na dan 31. prosinca 2011. Prije 2006. ’000 kn 2006. ’000 kn 2007. ’000 kn 2008. ’000 kn 2009. ’000 kn 2010. ’000 kn 2011. ’000 kn Ukupno ’000 kn 72.189 92.190 68.486 67.418 67.984 68.629 69.890 69.890 (66.497) 24.867 28.912 27.968 26.754 25.957 26.025 26.025 (24.145) 39.175 39.007 38.676 38.814 41.199 41.199 (36.234) 87.717 86.374 83.742 84.676 84.676 (79.133) 72.069 69.591 67.136 67.136 (59.601) 89.898 89.382 89.382 (70.359) 101.570 101.570 (69.990) 479.878 (405.959) 1.759 92 ──── 39 ───── 94 ──── 111 ──── 152 ──── 394 ──── 653 ──── 1.759 1.535 ──── 5.244 ──── 1.919 ───── 5.059 ──── 5.654 ──── 7.687 ──── 19.417 ──── 32.233 ──── 77.213 ──── Značajan negativan razvoj šteta u 2005. gotovo se u cijelosti odnosi na jednu veliku šteta iz osiguranja od požara. Šteta je konačno likvidirana u 2008. godini u ukupnom iznosu od 35,3 milijuna kuna uključujući regres od 21,7 milijuna kuna. U 2008. dogodila se jedna velika šteta iz osiguranja robe u prijevozu. Dio štete likvidiran je u 2008. godini u iznosu od 21,4 milijuna kuna, a šteta je konačno likvidirana u 2009. godini u iznosu od 18,9 milijuna kuna. 52 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.18 Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak) (g) Preostala ročnost osigurateljnih obveza 2012. UPR RBNS, IBNR i ostale pričuve Matematička pričuva Ukupna tehnička pričuva Udio reosiguranja Neto tehnička pričuva Depoziti zadržani iz poslova predanih u reosiguranje 2011. UPR RBNS, IBNR i ostale pričuve Matematička pričuva Ukupna tehnička pričuva Udio reosiguranja Neto tehnička pričuva Depoziti zadržani iz poslova predanih u reosiguranje Do 1 godine ’000 kn 64.349 30.720 26.949 ──── 122.018 (52.028) ──── 69.990 ──── Od 1 do 5 godina ’000 kn 1.946 31.297 173.479 ───── 206.722 (47.708) ───── 159.014 ───── Od 5 do 10 Od 10 do godina 15 godina ’000 kn ’000 kn 3.061 958 14.204 7.547 89.448 98.058 ──── ──── 106.713 106.563 (24.645) (21.483) ──── ──── 82.068 85.080 ──── ──── Od 15 do 20 god. ’000 kn 930 4.752 66.669 ──── 72.351 (14.404) ──── 57.947 ──── Preko 20 godina ’000 kn 2.130 5.041 69.183 ──── 76.354 (15.253) ──── 61.101 ──── ’000 kn 73.374 93.561 523.786 ───── 690.721 (175.521) ───── 515.200 ───── 4.623 29.757 15.344 16.821 11.436 11.868 89.849 ──── ───── ──── ──── ──── ──── ───── Do 1 godine ’000 kn 65.019 28.059 14.900 ──── 107.978 (47.631) ──── 60.347 ──── Od 1 do 5 godina ’000 kn 2.876 26.825 161.126 ───── 190.827 (45.052) ───── 145.775 ───── Od 5 do 10 Od 10 do godina 15 godina ’000 kn ’000 kn 3.747 803 11.008 6.351 73.736 96.368 ──── ──── 88.491 103.522 (21.489) (21.875) ──── ──── 67.002 81.647 ──── ──── Od 15 do 20 god. ’000 kn 1.139 4.394 66.200 ──── 71.733 (15.340) ──── 56.393 ──── Preko 20 godina ’000 kn 2.446 4.612 69.585 ──── 76.643 (16.619) ──── 60.024 ──── ’000 kn 76.030 81.249 481.915 ───── 639.194 (168.006) ───── 471.188 ───── 2.782 30.075 13.763 17.987 12.356 12.988 89.951 ──── ───── ──── ──── ──── ──── ───── Ukupno Ukupno (h) Pregled ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve životnih osiguranja Imovina za pokriće matematičke pričuve Vrijednosni papiri Republike Hrvatske Predujmovi i zajmovi u iznosu otkupne vrijednosti osiguranja na temelju ugovora o životnom osiguranju Sredstva na poslovnom računu Društva Udjeli investicijskih fondova koji se prodaju u državi članici EU ili OECD-a Ukupno imovina za pokriće matematičke pričuve životnih osiguranja Matematička pričuva životnih osiguranja, neto od reosiguranja Pričuve za štete kod vrsta rizika za koje je nužno oblikovati matematičku pričuvu, neto od reosiguranja Traženo pokriće matematičke pričuve životnih osiguranja Višak pokrića 31. prosinca 2012. '000 kn 31. prosinca 2011. '000 kn 418.961 364.797 4.204 28.931 ───── 452.096 ═════ 3.089 6.060 25.911 ───── 399.857 ═════ 434.234 392.295 1.560 ───── 435.794 ═════ 1.650 ───── 393.945 ═════ 16.302 5.912 ═════ ═════ Na dan 31. prosinca 2012. Društvo je u pogledu strukture i iznosa imovine za pokriće matematičke pričuve usklađeno sa zakonskim zahtjevima (31. prosinca 2011.: također usklađeno). 53 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.18 (h) Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak) Pregled ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve životnih osiguranja (nastavak) Sljedeća tablica prikazuje analizu usklađenost imovine za pokriće matematičke pričuve s obvezama iz ugovora o osiguranju prema preostaloj ročnosti. 2012. Imovina za pokriće matematičke pričuve Matematička pričuva životnih osiguranja, neto od reosiguranja Pričuve šteta, neto od reosiguranja Razlika ročnosti 2011. Imovina za pokriće matematičke pričuve Matematička pričuva životnih osiguranja, neto od reosiguranja Pričuve šteta, neto od reosiguranja Razlika ročnosti Manje od 1 godine ’000 kn Između 1 i 5 godina ’000 kn Između 5 i 10 godina ’000 kn Više od 10 godina ’000 kn Ukupno ’000 kn 31.246 (22.341) (1.300) ───── 7.605 ═════ 95.395 (143.819) (260) ───── (48.684) ═════ 322.825 (74.155) ───── 248.670 ═════ 2.630 (193.919) ───── (191.289) ═════ 452.096 (434.234) (1.560) ───── 16.302 ═════ 147.170 90.209 160.643 1.835 (12.129) (1.310) (131.162) (340) (60.024) - (188.980) - (392.295) (1.650) 399.857 ───── ───── ───── ───── ───── 133.731 (41.293) 100.619 (187.145) 5.912 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ Na dan 31. prosinca 2012., 30,8% imovine za pokriće matematičke pričuve je klasificirano kao raspoloživo za prodaju te kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka što omogućuje Društvu da tu imovinu relativno lako proda ukoliko je potrebno. 68,27% imovine za pokriće matematičke pričuve je klasificirano kao ulaganje koje se drži do dospijeća, a 0,93% kao zajmovi i potraživanja. Sljedeća tablica prikazuje analizu financijske imovine za pokriće matematičke pričuve prema kategorijama na osnovi valute u kojoj je denominirana. Matematička pričuva za tradicionalne proizvode denominirana je u eurima. 2012. Imovina za pokriće matematičke pričuve 2011. Imovina za pokriće matematičke pričuve EURO ’000 kn Kuna ’000 kn Ukupno ’000 kn 428.844 ═════ 23.252 ═════ 452.096 ═════ 381.005 ═════ 18.852 ═════ 399.857 ═════ Prinos na ulaganja iz matematičke pričuve je u 2012. godini iznosio 6,43% (2011.: 7,49%). Ponderirani prosječni prinos u trogodišnjem razdoblju od 2010. do 2012. godine je iznosio 7,20% (2011.: trogodišnje razdoblje od 2009. do 2011.: 6,94%). Vrednovanje financijske imovine opisano je u bilješci računovodstvene politike 1.3 (c). 54 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.18 Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak) (i) Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve 31. prosinca 2012. '000 kn 31. prosinca 2011. '000 kn 105.427 1.683 ───── 80.844 3.051 1.629 ───── Ukupno imovina za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve 107.110 ═════ 85.524 ═════ Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja Pričuve šteta, neto od reosiguranja Ostale pričuve 37.598 37.271 797 ───── 39.831 33.945 601 ───── Imovina za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve Vrijednosni papiri Republike Hrvatske Vrijednosni papiri Hrvatske banke za obnovu i razvitak Udjeli investicijskih fondova koji se prodaju u državi članici EU ili OECD-a 75.666 74.377 ═════ 31.444 ═════ ═════ 11.147 ═════ Traženo pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve Razlika Na dan 31. prosinca 2012. Društvo je u pogledu strukture i iznosa imovine za pokriće tehničke pričuve usklađeno sa zakonskim zahtjevima (31. prosinca 2011.: također usklađeno). Sljedeća tablica prikazuje analizu financijske imovine koja služi za pokriće tehničke pričuve prema kategorijama ročnosti na osnovi preostalog ugovornog dospijeća te procijenjenu preostalu ročnost tehničke pričuve za koje je potrebno pokriće: Manje od 1 godine ’000 kn 2012. Imovina za pokriće tehničke pričuve Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja Pričuve šteta i ostale pričuve, neto od reosiguranja Razlika ročnosti 2011. Imovina za pokriće tehničke pričuve Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja Pričuve šteta i ostale pričuve, neto od reosiguranja Razlika ročnosti 51.752 (33.085) (13.265) ───── 5.402 ═════ 57.090 (34.325) (12.581) ───── 10.184 ═════ Između 1 i 5 godina ’000 kn 4.991 (973) (12.683) ───── (8.665) ═════ 1.504 (1.438) (11.271) ───── (11.205) ═════ Između 5 i 10 godina ’000 kn 50.367 (1.530) (5.420) ───── 43.417 ═════ 26.930 (1.874) (4.485) ───── 20.571 ═════ Više od 10 godina ’000 kn (2.010) (6.700) ───── (8.710) ═════ (2.194) (6.209) ───── (8.403) ═════ Ukupno ’000 kn 107.110 (37.598) (38.068) ───── 31.444 ═════ 85.524 (39.831) (34.546) ───── 11.147 ═════ 55 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.18 Pričuve za ugovore o osiguranju (nastavak) (i) Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve osim matematičke pričuve (nastavak) Na dan 31. prosinca 2012., 53,66% ukupne imovine za pokriće tehničke pričuve klasificirano je kao raspoloživo za prodaju te kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka što omogućuje Društvu da tu imovinu relativno lako proda kako bi podmirilo obveze iz osiguranja ukoliko je potrebno. 46,34% ukupne imovine za pokriće tehničke pričuve klasificirano je kao ulaganja koja se drže do dospijeća. Sljedeća tablica prikazuje analizu financijske imovine za pokriće tehničke pričuve prema kategorijama na osnovi valute u kojoj je denominirana. 2012. Imovina za pokriće tehničke pričuve Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja Pričuve šteta i ostale pričuve, neto od reosiguranja 2011. Imovina za pokriće tehničke pričuve Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja Pričuve šteta i ostale pričuve, neto od reosiguranja EURO ’000 kn GBP, USD ’000 kn Kuna ’000 kn Ukupno ’000 kn 30.916 (2.937) (1.423) ───── 26.556 (1) (1) ───── (2) 76.194 (34.660) (36.644) ───── 4.890 107.110 (37.598) (38.068) ───── 31.444 ════ ════ ════ ════ 39.375 (3.104) (1.557) ───── 34.714 (5) (4) ───── (9) 46.149 (36.722) (32.985) ───── (23.558) 85.524 (39.831) (34.546) ───── 11.147 ═════ ═════ ═════ ═════ 56 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.19 Obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze i odgođeni prihod Obveze iz neposrednih ugovora o osiguranju Obveze iz ugovora o reosiguranju Depoziti zadržani iz poslova predanih u reosiguranje Ostale obveze Obračunati troškovi 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 263 48.823 89.849 7.807 85.650 ───── 232.392 ═════ 227 53.812 89.951 11.205 75.785 ───── 230.980 ═════ Društvo zadržava depozit iz posla predanog u reosiguranje koji proizlazi iz ugovora o kvotnom reosiguranju koji je sklopljen s matičnim društvom. Sukladno ugovoru o reosiguranju, koji se primjenjuje od 1999. godine, Društvo ne predaje u reosiguranje udio reosiguranja u matematičkoj pričuvi, već zadržava i ulaže sredstva. Depozit zadržan iz posla predanog u reosiguranje ima fiksnu kamatnu stopu od 3% godišnje (2011.: 3% godišnje). Sve obveze iz ugovora o osiguranju, ostale obveze vezane uz osiguranje (osim depozita zadržanog iz poslova predanih u reosiguranje) dospijevaju unutar 12 mjeseci od dana izvještavanja. Dospijeće depozita prikazano je u bilješci 1.18 (g). 1.20 Rezervacije za obveze i troškove Stanje 1. siječnja 2011. Smanjenje Stanje 31. prosinca 2011. Stanje 1. siječnja 2012. (Smanjenje) / povećanje Stanje 31. prosinca 2012. Rezervacije za bonuse i varijabilne naknade Rezervacije za godišnje odmore Ukupno rezervacije za obveze i troškove 1.157 (43) ───── 1.114 ═════ 960 (302) ───── 658 ═════ 2.117 (345) ───── 1.772 ═════ 1.114 (414) ───── 700 658 77 ───── 735 1.772 (337) ───── 1.435 ═════ ═════ ═════ Smanjenje rezervacija je priznato je kroz dobit ili gubitak u poziciji Ostali prihodi (bilješka 1.27). 57 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.21 Dionički kapital (a) Redovne dionice Dionički kapital Društva na dan 31. prosinca 2012. godine iznosi 62.700 tisuća kuna (2011.: 45.375 tisuća kuna). Podijeljen je na 76 redovnih dionica nominalne vrijednosti 825 tisuća kuna (2011.: na 55 redovnih dionica nominalne vrijednosti 825 tisuća kuna). Tijekom 2012. godine izdana je 21 nova dionica svaka nominalne vrijednosti 825 tisuća kuna (ukupno 17,3 milijuna kuna), koje je kupio UNIQA International Versicherungs Holding GmbH, Beč. Sve dionice su u potpunosti plaćene. Dioničari društva na kraju godine su sljedeći: UNIQA International Versicherungs Holding GmbH, Beč EBRD, London 2012. % vlasništva 2011. % vlasništva 100 ───── 100 ═════ 80 20 ───── 100 ═════ (b) Rezerva fer vrijednosti Rezerva fer vrijednosti predstavlja kumulativne nerealizirane neto promjene u fer vrijednosti ulaganja raspoloživih za prodaju. Promjene na rezervi fer vrijednosti bile su kako slijedi: Bruto rezerva fer vrijednosti Odgođeni porez Stanje 1. siječnja Promjena fer vrijednosti Odgođeni porez na promjenu fer vrijednosti Neto realizirani dobici od financijske imovine raspoložive za prodaju (bilješka 1.26) Odgođeni porez na neto realizirane dobitke od financijske imovine raspoložive za prodaju Gubici preneseni u dobit ili gubitak pri umanjenju vrijednosti ulaganja raspoloživih za prodaju (bilješka 1.26) Odgođeni porez na gubitke prenesene u dobit ili gubitak pri umanjenju vrijednosti ulaganja raspoloživih za prodaju Bruto rezerva fer vrijednosti na 31. prosinca Odgođeni porez Stanje 31. prosinca 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn (8.379) 1.676 ───── (6.703) 32.958 (6.592) (858) 172 ───── (686) (7.252) 1.450 (1.611) (338) 322 68 158 69 (32) ───── 23.126 (4.626) ───── 18.500 (14) ───── (8.379) 1.676 ───── (6.703) ════ ════ 58 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.21 Dionički kapital (nastavak) (c) Zakonska rezerva Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, Društvo treba rasporediti 5% godišnje neto dobiti u zakonsku rezervu sve dok ona ne dosegne 5% izdanog dioničkog kapitala. Raspored zakonske rezerve obračunava se u odgovarajućoj godini. Zakonska rezerva se može koristiti za pokriće gubitaka iz prethodnih godina, ukoliko gubitak nije pokriven iz dobiti tekuće godine ili ako ostale rezerve nisu raspoložive. (d) Upravljanje kapitalom Društvo upravlja kapitalom tako da redovito procjenjuje razlike između izvještajne i zahtijevane razine kapitala. Tijekom godine nije bilo promjena glede temeljnog kapitala, ciljeva, politike i procesa upravljanja kapitalom usvojenih prijašnjih godina. Cilj Društva je zadovoljiti zahtjevima koje je u pogledu potrebnog kapitala propisala Hrvatska agencija za nadzor financijskih institucija kao regulator tržišta osiguranja u Republici Hrvatskoj. Sukladno Zakonu o osiguranju, Društvo je obvezno imati upisani temeljni kapital u iznosu od najmanje 45 milijuna kuna, odnosno 22,5 milijuna kuna za obavljanje djelatnosti neživotnih osiguranja i 22,5 milijuna kuna za obavljanje djelatnosti životnih osiguranja. Na dan 28. lipnja 2012. godine vlasnik je proveo dokapitalizaciju u iznosu od 17,3 milijuna kuna. Upisani dionički kapital na dan 31. prosinca 2012. iznosi 62,7 milijuna kuna (2011.: 45,4 milijuna kuna) te Društvo zadovoljava ovaj kriterij. Zakonom o osiguranju, kao i podzakonskim aktima, kao dio pravila o upravljanju rizicima određena je adekvatnost kapitala koja mora biti najmanje jednaka granici solventnosti, dok jamstveni kapital mora iznositi najmanje jednu trećinu granice solventnosti (ali ne manje od 45 milijuna kuna, odnosno 22,5 milijuna posebno za neživotna i posebno za životna osiguranja). Granica solventnosti izračunava se zasebno za životna i neživotna osiguranja. U neživotnom osiguranju, štete i premija u zadnje tri godine ponderiraju se s riziko faktorima propisanima od strane regulatora te se kao granica solventnosti uzima ono što je veće. Nakon toga razmatra se ukupna granica solventnosti za prethodni period u usporedbi s rezultatom tekuće godine te uspoređuju pričuve šteta neto od reosiguranja u tekućem i prethodnom razdoblju jer se granica solventnosti tekuće godine u odnosu na granicu solventnosti prethodne godine na smije smanjiti za faktor veći od faktora smanjenja neto pričuve šteta. U životnom osiguranju granica solventnosti se računa na način da se matematička pričuva ponderira s riziko faktorima propisanima od strane regulatora te se dodaje osigurana svota osiguranja, ponderirana s riziko faktorima propisanima od strane regulatora, ovisno o trajanju osiguranja. Za dopunska osiguranja za koja se ne obračunava matematička pričuva, granica solventnosti se računa isto kao i za neživotna osiguranja. 59 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.21 Dionički kapital (nastavak) (d) Upravljanje kapitalom (nastavak) 2012. 2011. Neživot Život Ukupno Neživot Život Ukupno ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn 12.358 22.500 40.364 40.364 22.199 22.500 43.546 43.546 34.557 45.000 83.910 83.910 11.664 22.500 24.698 24.698 20.793 22.500 32.973 32.973 32.457 45.000 57.671 57.671 ───── ───── ───── ───── ───── ───── DA DA DA DA DA DA DA DA DA DA DA DA ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 2012. Neživot ’000 kn 2012. Život ’000 kn 2012. Ukupno ’000 kn 2011. Neživot ’000 kn 2011. Život ’000 kn 2011. Ukupno ’000 kn 35.888 26.812 62.700 22.687 22.688 45.375 7.873 (3.397) 16.979 (245) 24.852 (3.642) 7.831 (4.094) 15.765 (478) 23.596 (4.572) Granica solventnosti Minimalni temeljni kapital (TK) Jamstveni kapital (JK) Kapital JK >= min TK Kapital >= Granica solventnosti Analiza kapitala prikazana je u nastavku Osnovni kapital Uplaćeni temeljni kapital Pričuve kapitala koje se ne odnose na obveze iz osiguranja Nematerijalna imovina ───── ───── 40.364 43.546 ───── ───── Dopunski kapital Rezerva fer vrijednosti - 83.910 ───── - - ───── ───── 26.424 37.975 64.399 ───── ───── ───── (1.726) (5.002) ───── (6.728) ───── ───── ───── ───── ───── ───── ───── ───── ───── ───── ───── ───── 40.364 43.546 83.910 24.698 32.973 57.671 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ Jamstveni kapital 1.22 ───── Zarada po dionici Za potrebe izračunavanja zarade po dionici, zarade se računaju kao dobit tekućeg razdoblja namijenjena dioničarima Društva. Broj redovnih dionica je ponderirani prosječni broj redovnih dionica u opticaju tijekom godine. Ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten prilikom izračunavanja osnovne zarade po dionici bio je 76 (2011.: 55). Obzirom da nema utjecaja opcija, konvertibilnih obveznica ili sličnih utjecaja, ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten za izračun razrijeđene zarade po dionici bio je isti kao i onaj korišten prilikom izračuna osnovne zarade po dionici, odnosno 76 (2011.: 55). Dobit razdoblja namijenjena redovnim dioničarima Društva (u tisućama kuna) Ponderirani prosječni broj redovnih dionica stanje 31. prosinca Osnovna i razrijeđena zarada po dionici (u tisućama kuna) 2012. 2011. 5.568 76 ───── 73 ═════ 1.256 55 ───── 23 ═════ 60 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.23 Premije Neživotna osiguranja Zaračunate bruto premije Premije predane u reosiguranje, neto od udjela reosiguravatelja u ispravku vrijednosti Promjena bruto pričuva prijenosnih premija Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja Zarađene premije iz poslova neživotnog osiguranja, neto od reosiguranja Životna osiguranja Zaračunate bruto premije Premije predane u reosiguranje Promjena bruto pričuva prijenosnih premija Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja Zarađene premije iz poslova životnog osiguranja, neto od reosiguranja Ukupno životna i neživotna osiguranja Zaračunate bruto premije Premije predane u reosiguranje Promjena bruto pričuva prijenosnih premija Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja Neto zarađene premije 2011. 2012. ’000 kn ’000 kn 131.800 127.080 (63.052) (68.868) 2.560 (390) ───── (3.225) 2.502 ───── 70.918 57.489 ───── ───── 93.749 (10.748) 96 (33) ───── 100.850 (12.330) 35 (24) ───── 83.064 88.531 ───── 153.982 ───── ───── 146.020 ───── 225.549 (73.800) 2.656 (423) ───── 153.982 ═════ 227.930 (81.198) (3.190) 2.478 ───── 146.020 ═════ 61 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.24 Analiza zaračunatih premija i nastalih šteta po vrstama osiguranja Sljedeća tablica prikazuje analizu zaračunatih premija i nastalih šteta po vrstama osiguranja. Za 2012. godinu Neživotna osiguranja Motorna vozila (auto odgovornost) Motorna vozila (ostale vrste) Imovina Osobna osiguranja Ostalo Ukupno neživotna osiguranja Životna osiguranja Pojedinačne premije Premije plaćene u ratama Premije po jednokratnim uplatama Ukupno životna osiguranja Sveukupno Za 2011. godinu Neživotna osiguranja Motorna vozila (auto odgovornost) Motorna vozila (ostale vrste) Imovina Osobna osiguranja Ostalo Ukupno neživotna osiguranja Životna osiguranja Pojedinačne premije Premije plaćene u ratama Premije po jednokratnim uplatama Ukupno životna osiguranja Sveukupno Bruto zaračunate premije ’000 kn Bruto zarađene premije ’000 kn Bruto nastale štete ’000 kn Troškovi pribave i administracije ’000 kn Saldo reosiguranja ’000 kn 54.353 12.789 22.933 26.722 15.003 ───── 131.800 56.458 13.809 22.457 26.659 14.977 ───── 134.360 (25.490) (14.018) (19.087) (6.021) (9.418) ───── (74.034) (19.747) (5.982) (12.379) (16.268) (6.430) ───── (60.806) (1.564) 2.750 4.455 (4.998) (1.278) ───── (635) ───── ───── ───── ───── ───── 93.749 ───── 75.842 17.907 ───── 93.749 ───── 225.549 ═════ 93.845 ───── 75.939 17.906 ───── 93.845 ───── 228.205 ═════ (85.127) ───── (63.266) (21.861) ───── (85.127) ───── (159.161) ═════ (32.685) ───── (26.442) (6.243) ───── (32.685) ───── (93.491) ═════ (3.890) ───── (2.340) (1.550) ───── (3.890) ───── (4.525) ═════ Bruto zaračunate premije ’000 kn Bruto zarađene premije ’000 kn Bruto nastale štete ’000 kn Troškovi pribave i administracije ’000 kn Saldo reosiguranja ’000 kn 54.428 14.507 21.489 23.750 12.906 ───── 127.080 48.932 15.405 22.117 24.932 12.469 ───── 123.855 (32.949) (16.697) (6.613) (7.928) (4.058) ───── (68.245) (20.449) (7.136) (11.391) (18.772) (6.327) ───── (64.075) 9.343 5.057 (3.436) (322) (2.984) ───── 7.658 ───── ───── ───── ───── ───── 100.850 ───── 81.282 19.568 ───── 100.850 ───── 227.930 ═════ 100.885 ───── 81.317 19.568 ───── 100.885 ───── 224.740 ═════ (95.517) ───── (70.660) (24.857) ───── (95.517) ───── (163.762) ═════ (36.356) ───── (29.302) (7.054) ───── (36.356) ───── (100.431) ═════ (193) ───── (15) (178) ───── (193) ───── 7.465 ═════ 62 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.25 Prihod od provizija i naknada Provizija od reosiguranja Profitna provizija reosiguranja Ukupni prihod od provizija i naknada 1.26 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 22.651 1.401 ───── 24.052 ═════ 37.076 2.361 ───── 39.437 ═════ 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 27.522 8.404 338 688 24.014 5.808 338 631 Neto prihodi od ulaganja Prihodi od ulaganja Prihod od kamata: - Ulaganja koja se drže do dospijeća - Financijska imovina raspoloživa za prodaju -Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - Zajmovi i potraživanja Neto realizirani dobici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Neto realizirani dobici od financijske imovine raspoložive za prodaju Neto nerealizirani dobici od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju Prihod od dividendi Neto dobici od tečajnih razlika Rashodi od ulaganja Neto nerealizirani gubici od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju Umanjenje vrijednosti ulaganja u financijsku imovinu raspoloživu za prodaju Troškovi skrbništva 70 8 1.611 338 964 - 1.109 951 ───── 41.657 ───── 1.257 6.133 ───── 38.527 ───── - (324) (158) (177) ───── (335) ───── 41.322 ═════ (69) (159) ───── (552) ───── 37.975 ═════ 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 1.594 17 ───── 1.611 ═════ 316 22 ──── 338 ════ Neto realizirani dobici od financijske imovine raspoložive za prodaju (bilješka 1.21 (b)) : Neto realizirani dobitak od prodaje obveznica Neto realizirani dobitak od prodaje udjela u investicijskim fondovima Neto realizirani dobitak od financijske imovine raspoložive za prodaju 63 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.26 Neto prihodi od ulaganja (nastavak) Prihodi od ulaganja Prihod od ulaganja kapitala Prihod od ulaganja matematičke pričuve Prihod od ulaganja ostalih tehničkih pričuva Ukupno prihodi od ulaganja Troškovi od ulaganja Troškovi od ulaganja matematičke pričuve Troškovi od ulaganja ostalih tehničkih pričuva Ukupno troškovi od ulaganja 1.27 Neživot 2012. ’000 kn Život 2012. ’000 kn Ukupno 2012. ’000 kn Neživot 2011. ’000 kn Život 2011. ’000 kn Ukupno 2011. ’000 kn 911 7.454 ───── 8.365 ───── 1.368 31.725 199 ───── 33.292 ───── 2.279 31.725 7.653 ───── 41.657 ───── 542 4.901 ───── 5.443 ───── 1.316 31.531 237 ───── 33.084 ───── 1.858 31.531 5.138 ───── 38.527 ───── (106) ───── (106) ───── 8.259 ═════ (229) ───── (229) ───── 33.063 ═════ (229) (106) ───── (335) ───── 41.322 ═════ (384) ───── (384) ───── 5.059 ═════ (168) ───── (168) ───── 32.916 ═════ (168) (384) ───── (552) ───── 37.975 ═════ Ostali poslovni prihodi Prihodi od uslužnih šteta Ostali poslovni prihodi Prihod od smanjenja rezerviranja za bonuse, varijabilne nagrade i godišnje odmore 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 724 653 710 608 337 345 ───── 1.714 ═════ ───── 1.663 ═════ 64 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.28 Nastale štete, neto od reosiguranja Neživotna osiguranja Likvidirane štete Bruto iznos Udio reosiguranja Promjena pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete Bruto iznos Udio reosiguranja Promjena pričuva za nastale, a neprijavljene štete Bruto iznos Udio reosiguranja Promjena pričuva za bonuse i popuste Bruto iznos Udio reosiguranja Ukupne nastale štete neživotnih osiguranja Udio reosiguranja u ukupnim nastalim štetama neživotnih osiguranja Ukupne nastale štete neživotnih osiguranja, neto od reosiguranja Životna osiguranja Likvidirane štete Bruto iznos Udio reosiguranja Promjena matematičke pričuve životnih osiguranja Bruto iznos Udio reosiguranja Promjena pričuva za prijavljene, a neisplaćene štete Bruto iznos Udio reosiguranja Promjena pričuva za nastale, a neprijavljene štete Bruto iznos Udio reosiguranja Promjena pričuva kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja Ukupne nastale štete životnih osiguranja Udio reosiguranja u ukupnim nastalim štetama životnih osiguranja Ukupne nastale štete životnih osiguranja, neto od reosiguranja Ukupne nastale štete Udio reosiguranja u ukupnim nastalim štetama Ukupne nastale štete, neto od reosiguranja 2012. 2011. ’000 kn ’000 kn (62.141) 31.295 (55.466) 25.832 (2.420) 2.029 (8.757) 5.411 (9.090) 5.987 (3.379) 1.638 (383) 187 ──── (74.034) ──── 39.498 ──── (34.536) ──── (643) 396 ──── (68.245) ──── 33.277 ──── (34.968) ──── (42.837) 6.318 (34.664) 6.699 (41.871) (68) (59.578) 6.740 662 (181) (265) 50 (206) (16) (875) ──── (85.127) ──── 6.053 ──── (79.074) ──── (159.161) 45.551 ──── (113.610) ════ 167 6 (1.177) ──── (95.517) ──── 13.495 ──── (82.022) ──── (163.762) 46.772 ──── (116.990) ════ 65 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.28 Nastale štete, neto od reosiguranja (nastavak) Analiza kvota šteta, kvota troškova i kombiniranih kvota Sljedeća tablica prikazuje kvote šteta, kvote troškova i kombinirane kvote po vrsti osiguranja izračunate u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvješća društva za osiguranje, odnosno društva za reosiguranje HANFA-e. 2012. Kvote šteta Osiguranje od nezgode Zdravstveno osiguranje Osiguranje cestovnih vozila Osiguranje plovila Osiguranje robe u prijevozu Osiguranje od požara i elementarnih šteta Ostala osiguranja imovine Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila Ostala osiguranja od odgovornosti Osiguranje financijskih gubitaka Putno osiguranje Ukupno neživot Kvote troškova Kombinirane kvote 14,02% 40,85% 101,52% 121,71% 104,55% 55,44% 163,10% 44,71% 21,99% 13,16% 42,65% 34,35% ───── 54,60% ═════ 46,18% 53,75% 29,66% 27,41% 23,44% 38,98% 36,34% 18,78% 26,73% 28,92% 26,84% 28,21% ───── 30,16% ═════ 60,20% 94,60% 131,18% 149,12% 127,99% 94,42% 199,44% 63,49% 48,72% 42,08% 69,49% 62,56% ───── 84,76% ═════ Kvote šteta Kvote troškova Kombinirane kvote 6,61% 68,71% 108,38% 66,62% 8,21% 29,33% 28,13% 62,64% 4,05% (0,40%) 40,70% 17,91% ───── 52,17% 32,51% 78,15% 15,66% 14,38% 25,99% 22,72% 24,71% 6,49% 17,52% 21,73% 15,41% 14,55% ───── 18,81% 39,12% 146,86% 124,04% 81,00% 34,20% 52,05% 52,84% 69,13% 21,57% 21,33% 56,11% 32,46% ───── 70,98% ═════ ═════ ═════ 2011. Osiguranje od nezgode Zdravstveno osiguranje Osiguranje cestovnih vozila Osiguranje plovila Osiguranje robe u prijevozu Osiguranje od požara i elementarnih šteta Ostala osiguranja imovine Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila Ostala osiguranja od odgovornosti Osiguranje financijskih gubitaka Putno osiguranje Ukupno neživot Gore prikazane kvote su izračunate prema zahtjevima HANFA-e. Kvote šteta = (plaćene štete + promjena u rezervama šteta) / (bruto zaračunata premija + promjena u bruto prijenosnoj premiji) Kvote troškova = (administrativni troškovi – naknada za reosiguranje + trošak pribave – promjena u odgođenom trošku pribave) / (bruto zaračunata premija) Kombinirane kvote = kvote šteta + kvote troškova 66 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.29 Troškovi pribave Neživotna osiguranja Trošak provizije Ostali troškovi pribave Promjena odgođenih troškova pribave (bilješka 1.11) Ukupni troškovi pribave, neživotna osiguranja Životna osiguranja Trošak provizije Ostali troškovi pribave Ukupni troškovi pribave, životna osiguranja 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 27.253 929 196 ───── 28.378 ───── 30.387 926 (774) ───── 30.539 ───── 13.930 68 ───── 13.998 ───── 42.376 ═════ 17.540 43 ───── 17.583 ───── 48.122 ═════ Troškovi provizije internih zaposlenika u iznosu od 8,2 milijuna kuna su uključeni u troškove pribave Društva (2011.: 8,8 milijuna kuna). Neživotna osiguranja Osiguranje od nezgode Zdravstveno osiguranje Osiguranje cestovnih vozila Osiguranje plovila Osiguranje robe u prijevozu Osiguranje od požara i elementarnih šteta Ostala osiguranja imovine Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila Ostala osiguranja od odgovornosti Osiguranje financijskih gubitaka Putno osiguranje Ukupno neživot Životna osiguranja Životno osiguranje Dopunsko osiguranje uz životno osiguranje Osiguranje za slučaj vjenčanja ili rođenja Unit-linked Ukupno život Ukupno neživot i život 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 7.903 2.205 2.304 938 257 4.304 1.635 7.087 276 1.009 296 164 ───── 28.378 ───── 6.678 2.224 3.073 1.071 500 4.182 1.675 9.221 334 1.074 316 191 ───── 30.539 ───── 12.895 504 16.317 529 271 328 ───── 13.998 ───── 42.376 ═════ 342 395 ───── 17.583 ───── 48.122 ═════ 67 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.30 Administrativni troškovi Amortizacija Troškovi osoblja Troškovi materijala i usluga Troškovi najma Odvjetnički troškovi Intelektualne usluge Troškovi održavanja softvera Ostali troškovi zaposlenih Troškovi unapređenja prodaje Troškovi revizije Troškovi revizije informatičkih sustava Troškovi bankarskih usluga Ostali troškovi 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 2.199 20.846 6.257 4.871 1.184 4.916 2.261 1.384 2.650 300 38 358 3.851 ───── 51.115 ═════ 2.329 18.597 5.450 5.829 1.574 4.354 3.348 1.479 2.614 508 135 470 5.622 ───── 52.309 ═════ Tijekom 2012. godine prosječan broj zaposlenika Društva bio je 399 (2011.: 369). Tijekom 2012. godine Društvo je uplatilo 7,5 milijuna kuna (2011.: 7,8 milijuna kuna) mirovinskih doprinosa u obvezne fondove mirovinskog osiguranja s definiranim iznosom doprinosa vezano za svoje zaposlenike. Neživotna osiguranja Osiguranje od nezgode Zdravstveno osiguranje Osiguranje cestovnih vozila Osiguranje plovila Osiguranje robe u prijevozu Osiguranje od požara i elementarnih šteta Ostala osiguranja imovine Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila Osiguranje od odgovornosti za upotrebu plovila Ostala osiguranja od odgovornosti Osiguranje financijskih gubitaka Putno osiguranje Ukupno neživot Životna osiguranja Životno osiguranje Dopunsko osiguranje uz životno osiguranje Osiguranje za slučaj vjenčanja ili rođenja Unit-linked Ukupno život Ukupno neživot i život 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 4.346 1.814 3.678 1.040 398 4.729 1.711 12.660 316 1.167 391 178 ───── 32.428 ───── 3.565 6.305 4.063 897 451 3.255 2.279 11.228 279 864 189 161 ───── 33.536 ───── 17.215 673 362 437 ───── 18.687 ───── 17.421 565 365 422 ───── 18.773 ───── 51.115 ═════ 52.309 ═════ 68 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.31 Ostali poslovni rashodi Tehnička kamata na depozit reosiguranja Doprinosi (vatrogasni, garancijski fond) Doprinosi za zdravstveno osiguranje iz funkcionalnih premija Ostali troškovi 1.32 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 2.753 710 1.585 2.070 ───── 7.118 ═════ 2.609 527 1.725 1.266 ───── 6.127 ═════ 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn (1.316) ───── (305) ───── 33 ───── (1.283) ═════ 14 ───── (291) ═════ Porez na dobit Tekući porezni trošak Tekuće razdoblje Odgođeni porezni prihod Priznavanje odgođene porezne imovine (bilješka 1.14) Usklađenje računovodstvenog rezultata za razdoblje s troškom poreza na dobit po stopi od 20% Računovodstveni rezultat prije oporezivanja Porez na dobit po stopi od 20% (2011.: 20%) Učinak porezno nepriznatih troškova Učinak neoporezivih prihoda Porez na dobit 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 6.851 ───── (1.370) (142) 229 ───── (1.283) ═════ 1.547 ───── (309) (336) 354 ───── (291) ═════ 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn (6.302) ═════ 1.504 ═════ Trošak/ (prihod) od odgođenog poreza priznato izravno u kapitalu i rezervama Po financijskoj imovini raspoloživoj za prodaju Društvo nema bruto porezni gubitak koji može iskoristiti za pokrivanje buduće dobiti Društva. Društvo formira poreznu obvezu u skladu s poreznim zakonima Republike Hrvatske. U skladu s lokalnim propisima, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Upravi Društva nisu poznate nikakve okolnosti koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu. 69 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.33 Poslovni najmovi Društvo je uzelo u najam poslovni prostor i motorna vozila u okviru poslovnog najma. Svi najmovi se mogu otkazati i u pravilu su sklopljeni na inicijalno razdoblje od 1 do 10 godina. Niti jedan ugovor o najmu ne uključuje potencijalne zavisne troškove najma. Tijekom 2012. godine Društvo je kroz dobit ili gubitak iskazalo troškove najamnine poslovnog prostora u iznosu od 4,8 milijuna kuna i troškove najamnine motornih vozila u iznosu 0,03 milijuna kuna (2011.: 5,8 milijuna kuna i 0,04 milijuna kuna). 1.34 Transakcije s povezanim osobama Jedini dioničar Društva je UNIQA International Versicherungs Holding GmbH Vienna, koji drži 100% dionica Društva na kraju 2012. godine. (2011.: 80% dionica bilo je u vlasništvu Društva UNIQA International Versicherungs Holding GmbH Vienna, 20% dionica u vlasništvu Europske banke za obnovu i razvoj, London). Krajnje matično društvo je UNIQA Versicherungen AG, Beč. Društvo smatra da je neposredno povezana osoba sa svojim ključnim dioničarima, članicama UNIQA Grupe, članovima Nadzornog odbora i Uprave te ostalim izvršnim rukovodstvom (zajedno „ključno rukovodstvo”), članovima uže obitelji ključnog rukovodstva te zajednički kontroliranim društvima ili društvima pod značajnim utjecajem ključnog rukovodstva i članova užih obitelji, u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 24 „Objave povezanih osoba” („MRS 24”). Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb i njezine podružnice i pridružena društva se također smatraju povezanim osobama. Krajnje matično društvo banke Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb je Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG (RZB), a UNIQA International Versicherungs Holding GmbH Vienna je pridruženo društvo RZB-a. (a) Odnosi s krajnjim matičnim društvom i ostalim podružnicama unutar Grupe UNIQA Rezultat navedenih transakcija s članovima Grupe UNIQA su premije reosiguranja i naplate šteta od reosiguratelja tijekom godine, ulaganja u investicijske fondove i prihod od dividendi od tih fondova, te potraživanja i obveze na kraju godine kako slijedi: Premije predane u reosiguranje: Obveze za premiju reosiguranja na početku godine Premija predana u reosiguranje tijekom godine Premije reosiguranja plaćene tijekom godine Obveza za premiju reosiguranja na kraju godine Štete naplaćene od reosiguranja: Na početku godine Fakturirano tijekom godine Naplaćeno tijekom godine Potraživanja na kraju godine Provizija reosiguranja: Na početku godine Fakturirano tijekom godine Naplaćeno tijekom godine Potraživanja na kraju godine 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 49.868 78.153 (83.602) 45.349 79.549 (75.030) ──── ──── 44.419 ═════ 49.868 ═════ 20.862 36.570 (36.274) 16.766 32.830 (28.734) ──── ──── 21.158 ═════ 20.862 ═════ 22.656 26.331 (33.035) 17.830 42.256 (37.430) ──── ──── 15.952 ═════ 22.656 ═════ 70 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.34 Transakcije s povezanim osobama (nastavak) (a) Odnosi s krajnjim matičnim društvom i ostalim podružnicama unutar Grupe UNIQA (nastavak) Imovina, obveze, prihodi i rashodi na dan i za godinu koja završava 31. prosinca 2012., koji proizlaze iz transakcija s povezanim osobama, bili su kako slijedi: Matično društvo UNIQA Versicherungen AG Povezana društva UNIQA Re UNIQA Capital markets (UNIQA Financial Services) Raiffeisenbank Austria d.d. Raiffeisenbank Invest d.o.o. Ključno rukovodstvo Imovina ’000 kn Obveze ’000 kn Prihodi ’000 kn Rashodi ’000 kn 9.604 104.635 10.253 14.457 27.271 29.633 52.559 63.689 30.614 9.156 6.316 1.631 - 1.109 73.900 - 11.300 - - 447 - 5.325 ───── 82.961 ═════ ───── 136.346 ═════ ───── 137.821 ═════ ───── 94.771 ═════ Imovina, obveze, prihodi i rashodi na dan i za godinu koja završava 31. prosinca 2011., koji proizlaze iz transakcija s povezanim osobama, bili su kako slijedi: Imovina ’000 kn Obveze ’000 kn Prihodi ’000 kn Rashodi ’000 kn Matično društvo UNIQA Versicherungen AG 23.481 109.981 33.523 18.184 Povezana društva UNIQA Re UNIQA Capital markets (UNIQA Financial Services) Raiffeisenbank Austria d.d. Raiffeisenbank Invest d.o.o. 25.153 27.539 21.361 2.145 29.935 38.200 - 48.298 1.257 69.931 - 61.372 19.200 - - 648 - 6.700 ───── 99.679 ═════ ───── 178.764 ═════ ───── 153.009 ═════ ───── 105.456 ═════ Ključno rukovodstvo U 2012. godini „stop loss“ ugovor s krajnjim matičnim društvom više nije bio na snazi te po toj osnovi nije bilo prihoda (2011.: uključeni u prihode od UNIQA Versicherungen AG). (b) Odnosi s ključnim rukovodstvom Bruto iznos naknada plaćenih ili plativih od strane Društva ključnom poslovodstvu za 2012. godinu iznosio je 5.325 tisuća kuna (2011.:6.700 tisuća kuna), uključujući fiksnu plaću i ukalkulirane bonuse za 2012. godinu. U 2012. Društvo je ključnom rukovodstvu uplatilo mirovinske doprinose u iznosu od 479 tisuća kuna (2011.: 617 tisuća kuna) u obvezne mirovinske fondove. Ključno poslovodstvo obuhvaćaju članovi Uprave i izvršni direktori. Na kraju godine, članovi Nadzornog odbora i Uprave nisu imali dionice Društva. 71 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.34 Transakcije s povezanim osobama (nastavak) (c) Odnosi s ostalim povezanim osobama Tijekom 2012. godine, bruto zaračunata premija po policama osiguranja prodanim putem distribucijskih kanala Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb iznosila je 73,9 milijuna kuna (2011.: 69,8 milijuna kuna). Provizija Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb zarađena od prodaje bankovnog osiguranja iznosila je 11,3 milijuna kuna (2011.: 19,2 milijuna kuna). Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb ima police kod Društva za osiguranje imovine, motornih vozila, životna i osobna osiguranja. Bruto zaračunata premija po policama zaključenim za Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb tijekom 2012. iznosila je 2,1 milijuna kuna (2011.: 2,8 milijuna kuna). Na dan 31. prosinca 2012. Društvo nije imalo potraživanja po osnovu oročenih depozita kod Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb (2011.: 5,1 milijun kuna), a ostala potraživanja iznosila su 0,3 tisuća kuna (2011.: 0,4 tisuće kuna). Sredstva na žiro računu Društva kod Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb su na dan 31. prosinca 2012. iznosila 7 milijuna kuna (2011.: 16,2 milijuna kuna). Tijekom 2012. godine, Društvo je ostvarilo prihod od kamata po depozitima i sredstvima na žiro računu kod Raiffeisenbank Austria d.d. Zagreb u iznosu od 321 tisuću kuna (2011.:131 tisuću kuna). Na dan 31. prosinca 2012. Društvo je uložilo 6,3 milijuna kuna u otvorene investicijske fondove kojima upravlja Raiffeisen Invest d.o.o., član Grupe Raiffeisenbank Austria (2011.: 2,1 milijuna kuna). 72 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.35 Upravljanje financijskim rizicima U transakcijama s financijskim instrumentima Društvo na sebe preuzima financijske rizike. Ti rizici uključuju tržišni rizik, kreditni rizik (uključujući i kreditni rizik reosiguranja) i rizik likvidnosti. Svaki od ovih rizika je opisan dalje u tekstu, zajedno sa sažetkom načina na koje Društvo upravlja tim rizikom. Tržišni rizik Tržišni rizik uključuje tri vrste rizika: valutni rizik – rizik da će se fer vrijednost budućih novčanih tokova financijskih instrumenata mijenjati zbog promjena u tečajevima stranih valuta, rizik promjene kamatnih stopa - rizik da će se fer vrijednost budućih novčanih tokova financijskih instrumenata mijenjati zbog promjena u tržišnim kamatnim stopama, cjenovni rizik - rizik da će se fer vrijednost budućih novčanih tokova financijskih instrumenata mijenjati zbog promjena cijena na tržištu, bez obzira jesu li te promjene uzrokovane faktorima koji se odnose specifično na taj instrument ili njegova izdavatelja ili faktorima koji se odnose na sve instrumente kojima se trguje na tržištu. Uparivanje imovine i obveza Društvo aktivno upravlja svojom imovinom te koristi pristupe koji uravnotežuju kvalitetu, diverzifikaciju, usklađenje imovine i obveza, likvidnost i povrat na investiciju. Cilj procesa ulaganja je optimizirati prihod od ulaganja i ukupni povrat nakon poreza korigiran za rizik, istovremeno osiguravajući da se imovinom i obvezama upravlja na bazi gotovinskih tokova i ročnosti. Rukovodstvo periodično pregledava i odobrava ciljane portfelje, određuje investicijske smjernice i limite te nadgleda proces upravljanja imovinom i obvezama. Dužna pažnja poklanja se usklađenosti s pravilima koje propisuje Zakon o osiguranju. Društvo stvara ciljne portfelje za svaki osigurateljni segment, što predstavlja strategije ulaganja koje Društvo koristi da bi profitabilno financiralo svoje obveze unutar prihvatljive razine rizika. Ove strategije uključuju ciljeve za efektivno trajanje, osjetljivost, likvidnost, koncentraciju imovine po sektorima i kreditnu kvalitetu. Procjene korištene u utvrđivanju približnih iznosa i vremena plaćanja vlasnicima polica za obveze iz ugovora o osiguranju se redovno pregledavaju. Veći dio ovih procjena je subjektivne prirode i može utjecati na mogućnost Društva da ostvari ciljeve upravljanja imovinom i obvezama. Kamatni rizik Izloženost Društva tržišnom riziku promjena u kamatnim stopama je koncentrirana u portfelju ulaganja. Poslovanje Društva je podložno riziku promjene kamatnih stopa utoliko što kamatonosna imovina i obveze na koje se plaća kamata dospijevaju u različitim rokovima i kamate im se različito mijenjaju. Društvo je također izloženo riziku promjena u budućim gotovinskim tokovima koje proizlaze iz promjena kamatnih stopa na tržištu. Međutim, ovaj rizik je ograničen budući da većina kamatonosnih ulaganja Društva na datum izvještavanja nosi fiksne kamatne stope. Promjene kamatnih stopa ne utječu na razinu tehničke pričuve neživota. Matematička pričuva životnih osiguranja diskontira se tehničkom kamatnom stopom osim kada je prosječni prinos na sredstva matematičke pričuve u zadnje tri godine niži od tehničke kamatne stope ili kada je zakonski propisana stopa niža od tehničke kamate. Propisana diskontna stopa donekle odražava predviđena kretanja u kamatnim prinosima kroz duži vremenski period. Iz toga slijedi da promjene u investicijskim vrijednostima koje se mogu povezati s promjenama u kamatnim stopama neće biti ublažene pratećim promjenama u ekonomskim vrijednostima tehničkih pričuva koje se djelomično prebijaju. 73 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.35 Upravljanje financijskim rizicima (nastavak) Kamatni rizik (nastavak) Društvo prati ovu izloženost periodičkim pregledima stanja svoje imovine i obveza. Procjene gotovinskih tokova, kao i utjecaj promjena kamatnih stopa koje se odnose na portfelj ulaganja i tehničke pričuve, redovito se modeliraju i pregledavaju. Općeniti cilj ovih strategija je ograničiti neto promjene u vrijednosti imovine i obveza koje proizlaze iz promjena kamatnih stopa. Društvo nastoji uskladiti buduće primitke od ove imovine s obvezama iz osiguranja putem kupnje državnih obveznica. Međutim, obzirom na relativno kratko trajanje takvih obveznica i duže razdoblje trajanja obveza po osnovi životnog osiguranja te nemogućnost Društva da kupi kamatne „swap“-ove u Hrvatskoj, Društvo je izloženo kamatnom riziku. U sve cjenike životnog osiguranja ukalkulirana je tehnička kamatna stopa od 2,75% tj. od 3%. Obračun matematičke pričuve rađen je na temelju kamatne stope 3% za sve ugovore koji su počeli prije 2011. godine te na temelju kamatne stope od 2,75% za sve ugovore kojima je datum početka nakon 31. prosinca 2010. godine. U bilješci 1.37 objavljene su efektivne kamatne stope i analiza promjene kamatnih stopa na datum izvještavanja za financijsku imovinu i financijske obveze Društva. Na dan 31. prosinca 2012. godine, kad bi tržišne kamatne stope na obveznice koje se drže u portfelju raspoloživom za prodaju bile 0,5% niže/više (2011.: 0,5% niže/više) i kad bi sve ostale varijable ostale konstantne, fer vrijednost ovih ulaganja i rezerva fer vrijednosti u kapitalu uslijed kamatnog rizika novčanog toka bi bila za 6.794 tisuća kuna viša odnosno 6.496 tisuća kuna niža (2011.:4.887 tisuća kuna viša odnosno 4.677 tisuća kuna niža). Rizik ulaganja u vrijednosne papire Portfelj Društva koji se sastoji od ulaganja u investicijske fondove, a koja se u izvještaju o financijskom položaju vode po fer vrijednosti u okviru portfelja raspoloživog za prodaju i po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, predstavlja izloženost Društva cjenovnom riziku. Cjenovni rizik je rizik da će se vrijednost financijskog instrumenta mijenjati kao rezultat promjena tržišnih cijena, bez obzira jesu li promjene nastale kao rezultat faktora specifičnih za određeni papir ili njegova izdavatelja ili faktora koji utječu na sve instrumente kojima se trguje na tržištu. Na dan 31. prosinca 2012. godine, kad bi se cijena udjela u inozemnim investicijskim fondovima smanjila/povećala za 10% (2011.: 10%), uz uvjet da sve ostale varijable ostanu konstantne, ostala sveobuhvatna dobit bila bi 2.481 tisuću kuna (2011.: 2.214 tisuća kuna) manja/veća. Imovina investicijskih fondova uglavnom je uložena u europske državne dužničke vrijednosne papire i dionice kompanija iz Europske unije. Na dan 31. prosinca 2012. godine, kad bi se cijena domaćih investicijskih fondova smanjila/povećala za 10% (2011.:10%), uz uvjet da sve ostale varijable ostanu konstantne, ostala sveobuhvatna dobit bila bi 46 tisuća kuna (2011.: 31 tisuću kuna) manja/veća. Rizik promjene tečaja Društvo je izloženo riziku promjene tečaja kroz transakcije u stranim valutama. To je rizik da će se vrijednost financijskog instrumenta mijenjati zbog promjena u tečaju strane valute. Društvo je izloženo riziku promjene tečaja kroz kreditne, depozitne i investicijske aktivnosti, kao i kroz premijski prihod, izračun povezanih tehničkih pričuva i likvidiranih šteta po policama osiguranja s valutnom klauzulom. Ovaj rizik se prvenstveno odnosi na euro. Društvo upravlja rizikom promjene tečaja tako što pokušava smanjiti razliku između imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti ili uz valutnu klauzulu. Ulaganja za pokriće matematičke pričuve su uglavnom denominirana u eurima, budući da je i većina matematičke pričuve također denominirana u eurima. Analiza u nastavku napravljena je na pretpostavkama mogućih kretanja ključne varijabli uz nepromijenjene ostale varijable, pokazujući utjecaj na dobit ili gubitak i ostalu sveobuhvatnu dobit. 74 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.35 Upravljanje financijskim rizicima (nastavak) Rizik promjene tečaja (nastavak) Investicijski portfelj je denominiran u tri valute. Međutim utjecaj rizika promjene tečaja analiziran je samo za euro i kune. Očekivani tečaj euro/kuna nalazi se unutar intervala 7,30 kuna za 1 euro i 7,70 kuna za 1 euro. U prethodnim godinama tečaj euro/kuna se većinu vremena nalazio unutar tog intervala. Tečaj EUR / HRK Promjena tečaja za + 1% Promjena tečaja za + 2% Utjecaj na dobit ili gubitak nakon poreza 2012. ’000 kn Utjecaj na ostalu sveobuhvatnu dobit nakon poreza 2012. ’000 kn Utjecaj na dobit ili gubitak nakon poreza 2011. ’000 kn Utjecaj na ostalu sveobuhvatnu dobit nakon poreza 2011. ’000 kn 3.652/(3.652) 7.304/(7.304) 1.401/(1.401) 2.803/(2.803) 3.490/(3.490) 6.981/(6.981) 1.069/(1.069) 2.138/(2.138) Na dan 31. prosinca 2012. godine, kad bi se tečaj eur-a smanjio/povećao za 1% (2011.: 1%), uz uvjet da sve ostale varijable ostanu konstantne, dobit za godinu prije poreza bila bi 4.565 tisuća kuna (2011.:4.363 tisuća kuna) manja/veća kao rezultat preračuna deviznih pozicija u euru. U bilješci 1.38 objavljene su valutna analiza financijske imovine i financijskih obveza Društva na datum izvještavanja. Kreditni rizik Portfelji vrijednosnica s fiksnim prinosima te u manjoj mjeri kratkoročna i ostala ulaganja podložna su kreditnom riziku. Ovaj rizik definira se kao potencijalni pad tržišne vrijednosti kao rezultat nepovoljnih promjena u sposobnosti dužnika da vrati dug. Društvo upravlja ovim rizikom tako što unaprijed provodi strogu analizu odobravanja kreditnih rizika, redovitim pregledima od strane Uprave te redovitim sastancima s ciljem praćenja razvoja kreditnog rizika. Ne uzimajući u obzir postojeća osiguranja naplate ili ostala osiguranja kredita, maksimalna izloženost kreditnom riziku na datum izvještavanja je kako slijedi: Dužničke vrijednosnice: - Ulaganja koje se drže do dospijeća (kotiraju na burzi) - Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka - Financijska imovina raspoloživa za prodaju (kotiraju na burzi) Zajmovi i potraživanja Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja Novčana sredstva 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn 486.847 5.836 190.617 9.419 175.521 107.353 7.901 ───── 983.494 ═════ 430.696 4.873 140.762 8.290 168.006 112.067 17.523 ───── 882.217 ═════ Uprava je donijela kreditnu politiku i izloženost kreditnom riziku se stalno prati. Za potraživanja od ugovaratelja polica neživotnih osiguranja Društvo pokreće prisilnu naplatu uglavnom nakon 90 dana po dospijeću cjelokupnog potraživanja. Za nenaplaćene premije od ugovaratelja polica životnog osiguranja po policama koje ne zadovoljavaju kriterije za kapitalizaciju Društvo vrši otkaz police nakon 90 dana od dospijeća premije. Tijekom obaju navedenih razdoblja Društvo poduzima sve raspoložive mjere u svrhu naplate pojedinih iznosa. Za neotpisane a nenaplaćene iznose po policama neživotnog osiguranja sa zakašnjenjem u plaćanju preko dana 180 dana radi se ispravak vrijednosti u 100%-tnom iznosu. 75 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.35 Upravljanje financijskim rizicima (nastavak) Kreditni rizik (nastavak) Na datum izvještavanja Društvo je imalo značajnu koncentraciju potraživanja od Republike Hrvatske kroz obveznice Republike Hrvatske kako slijedi: Državne obveznice Obračunata kamata na državne obveznice Unaprijed plaćeni porez na dobit Tekuća porezna obveza 2012. ‘000 kn 2011. ‘000 kn 662.436 14.730 (515) ───── 676.651 ═════ 564.919 11.412 471 ───── 576.802 ═════ Ukupna izloženost kreditnom riziku Republike Hrvatske iznosi 65,01% od ukupne aktive Društva (2011.: 61,66%). Da bi smanjilo rizik neplaćanja dospjelih potraživanja od strane reosiguratelja, Društvo je uspostavilo poslovne i financijske standarde za odobrenje reosiguratelja i brokera koji uključuju rejtinge značajnih agencija za određivanje rejtinga i uzimaju u obzir tekuće tržišne informacije. Većina reosigurateljnog pokrića se zaključuje s matičnim društvom. Navedena imovina analizirana je po kategorijama u sljedećoj tablici koristeći ocjene Standard & Poors (S&P) (ili druge odgovarajuće, ako S&P nije dostupan). Koncentracija kreditnog rizika uglavnom je nepromijenjena u usporedbi s prethodnom godinom. 2012. ’000 kn 2011. ’000 kn Dužničke vrijednosnice BBB 683.300 576.331 Ukupno dužničke vrijednosnice 683.300 576.331 Zajmovi i potraživanja Ispod BBB ili bez ocjene 9.419 8.290 Ukupno krediti i potraživanja 9.419 8.290 84.956 90.562 3 1.584 74.926 91.473 23 175.521 168.006 8 28.810 9.145 69.390 148 25.225 23.482 63.212 107.353 112.067 Novac i novčani ekvivalenti Ispod BBB ili bez ocjene 7.901 17.523 Ukupno novac i novčani ekvivalenti 7.901 17.523 983.494 882.217 Dio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju AA A BBB Ispod BBB ili bez ocjene Ukupno dio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju Ugovori o osiguranju i ostala potraživanja AA A BBB Ispod BBB ili bez ocjene Ukupno ugovori o osiguranju i ostala potraživanja Ukupno imovina koja nosi kreditni rizik 76 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.35 Upravljanje financijskim rizicima (nastavak) Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti nastaje kao rezultat financijskih aktivnosti Društva i upravljanja pozicijama. Ovaj rizik uključuje rizik nesposobnosti financiranja imovine u prikladnim rokovima i kamatama te rizik nesposobnosti likvidacije imovine po razumnoj cijeni i u prikladnom vremenskom razdoblju. Društvo drži portfelj likvidne imovine kao dio strategije upravljanja rizikom likvidnosti, čime osigurava kontinuirano poslovanje i udovoljava zakonskim zahtjevima u pogledu vrijednosti pokazatelja likvidnosti. Uz portfelje udjela u investicijskim fondovima i vlasničkih vrijednosnih papira, Društvo kao sekundarni izvor likvidnosti drži i jedan dio portfelja obveznica u vrijednosnicama raspoloživim za prodaju. Društvo je dostatno likvidno i tijekom godine je zadovoljavalo zakonskim zahtjevima za plaćanjem šteta na vrijeme. U bilješci 1.36 objavljene su analize ročnosti na osnovi preostalih ugovorenih dospijeća financijske imovine i financijskih obveza Društva na datum izvještavanja. U bilješci 1.18 (g) objavljene su analize ročnosti pričuva za ugovore o osiguranju Društva i pripadajućih udjela reosiguranja. Fer vrijednost Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može zamijeniti ili obveza podmiriti po tržišnim uvjetima. Financijski instrumenti raspoloživi za prodaju i financijska imovina i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka izraženi su po fer vrijednosti. Prema procjeni, tržišna vrijednost ulaganja koja se drže do dospijeća je za 37.107 tisuća kuna veća (2011.: 18.347 tisuća kuna manja) od njihove neto knjigovodstvene vrijednosti. Procjena fer vrijednosti Društvo je od 1. siječnja 2009. godine usvojilo dodatak MSFI-u 7 za financijske instrumente koji se u izvještaju o financijskom položaju mjere po fer vrijednosti, što zahtijeva objavljivanje mjerenja fer vrijednosti po razinama u skladu sa sljedećom hijerarhijom: Kotirane cijene na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze (razina 1). Inputi koji ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se o vidljivim inputima za imovinu ili obvezu, bilo izravno (tj. kao cijene) ili neizravno (tj. izvedeni iz cijena) (razina 2). Inputi za imovinu ili obvezu koji se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima (razina 3). Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na datum izvještavanja. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane cijene poznate temeljem zamjene, aktivnosti brokera, industrijske skupine ili regulatorne agencije, a te cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne transakcije prema uobičajenim trgovačkim uvjetima. Kotirana tržišna cijena korištena za financijsku imovinu koju drži Društvo je njezina važeća kupovna cijena. Ovi instrumenti uključeni su u razinu 1. Na dan 31. prosinca 2012. godine imovina koja se mjeri po fer vrijednosti i uključena je u razinu 1 iznosi 235.777 tisuća kuna (2011.: 176.431 tisuću kuna). Društvo nema financijske imovine klasificirane u razinu 2 i 3. Društvo nema obveza koje se mjere po fer vrijednosti. 77 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.36 Analiza ročnosti Ročnost financijske imovine i obveza iz djelokruga MRS-a 39 za Društvo na dan 31. prosinca 2012. i 31. prosinca 2011. prikazana je u tablicama u nastavku na osnovi preostalog ugovornog dospijeća. Preostala ročnost pričuva za ugovore o osiguranju prikazana je u bilješci 1.18 (g). 2012. Financijska imovina Ulaganja koja se drže do dospijeća Dužničke vrijednosnice Financijska imovina raspoloživa za prodaju Dužničke vrijednosnice Investicijski fondovi Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Dužničke vrijednosnice Investicijski fondovi Zajmovi i potraživanja Depoziti kod banaka Zajmovi osiguranicima Potraživanja Novac i novčani ekvivalenti Ukupna financijska imovina Financijske obveze Ostale obveze Ukupne financijske obveze Ročna neusklađenost financijske imovine i obveza Manje od 6 mj. ’000 kn Od 6 do 12 mj. ’000 kn Od 1 do 3 godine ’000 kn Od 3 god. do 5 god. ’000 kn Preko 5 godina ’000 kn Ukupno ’000 kn - 6.632 112.924 30.485 336.806 486.847 35.323 - - 19.983 170.634 225.940 35.323 - - 19.983 - 170.634 - 190.617 35.323 4.001 - - - 5.836 9.837 4.001 387 387 71.332 7.901 ───── 118.944 ───── 5.147 5.124 23 11.197 ───── 22.976 ───── 36 36 5.727 ───── 118.687 ───── 418 418 ───── 50.886 ───── 5.836 3.431 3.431 ───── 516.707 ───── 5.836 4.001 9.419 5.124 4.295 88.256 7.901 ───── 828.200 ───── 59.236 ───── 59.236 ───── 2.280 ───── 2.280 ───── 17.784 ───── 17.784 ───── 11.974 ───── 11.974 ───── 55.468 ───── 55.468 ───── 146.742 ───── 146.742 ───── 59.708 20.696 100.903 38.912 461.239 681.458 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 78 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.36 Analiza ročnosti (nastavak) 2011. Financijska imovina Ulaganja koja se drže do dospijeća Dužničke vrijednosnice Financijska imovina raspoloživa za prodaju Dužničke vrijednosnice Investicijski fondovi Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Dužničke vrijednosnice Zajmovi i potraživanja Depoziti kod banaka Zajmovi osiguranicima Potraživanja Novac i novčani ekvivalenti Ukupna financijska imovina Financijske obveze Ostale obveze Ukupne financijske obveze Ročna neusklađenost financijske imovine i obveza Manje od 6 mj. ’000 kn Od 6 do 12 mj. ’000 kn Od 1 do 3 godine ’000 kn Od 3 god. do 5 god. ’000 kn Preko 5 godina ’000 kn Ukupno ’000 kn 65.987 - 36.292 83.303 245.114 430.696 30.796 - - 24.078 116.684 171.558 30.796 - - 24.078 - 116.684 - 140.762 30.796 - - - - 4.873 4.873 148 148 66.667 17.523 ───── 181.121 ───── 5.177 5.131 46 19.333 ───── 24.510 ───── 442 442 9.554 ───── 46.288 ───── 380 380 ───── 107.761 ───── 4.873 2.143 2.143 ───── 368.814 ───── 4.873 8.290 5.131 3.159 95.554 17.523 ───── 728.494 ───── 65.245 ───── 65.245 ───── 2.781 ───── 2.781 ───── 15.181 ───── 15.181 ───── 14.893 ───── 14.893 ───── 57.095 ───── 57.095 ───── 155.195 ───── 155.195 ───── 115.876 21.729 31.107 92.868 311.719 573.299 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 79 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.37 Analiza promjene kamatnih stopa Tablice u nastavku prikazuju financijsku imovinu i financijske obveze Društva iz djelokruga MRS-a 39, analizirane prema razdobljima promjene kamatnih stopa koje se određuju na osnovi preostalog ugovornog dospijeća i ugovornog razdoblja promjene kamatnih stopa, ovisno o tome koje je kraće. Tablice u nastavku prikazuju procjenu rukovodstva o izloženosti Društva riziku promjene kamatnih stopa na dan 31. prosinca 2012. i 31. prosinca 2011. te nisu nužno indikativne za poziciju u dugom razdoblju, ali uzimajući u obzir pretpostavke o kamatnim stopama na kojima se zasniva izračun matematičke pričuve (bilješka 1.6), pokazuju izvjesnu osjetljivost dobiti Društva na kretanja kamatnih stopa. Dobit će također biti pod utjecajem valutne strukture imovine, obveza i kapitala i rezervi. Društvo ima značajan udio kamatonosne imovine i obveza na koje se plaća kamata u stranim valutama. 2012. Efektivna kamatna stopa Financijska imovina Ulaganja koja se drže do dospijeća Dužničke vrijednosnice Financijska imovina raspoloživa za prodaju Dužničke vrijednosnice Investicijski fondovi Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Dužničke vrijednosnice 5,53% Manje od 6 Od 6 do mjeseci 12 mjeseci ’000 kn ’000 kn Od 1 do 3 godine ’000 kn Od 3 godine do 5 godina ’000 kn Preko 5 godina ’000 kn 6.632 112.924 30.485 336.806 - 486.847 486.847 - - - 19.983 170.634 35.323 225.940 190.617 6,51% - - - 19.983 170.634 - 190.617 190.617 n/p - - - - - 35.323 35.323 - - - - - 5.836 4.001 9.837 - - - - - 5.836 - 5.836 5.836 4.001 4.001 6,95% Zajmovi i potraživanja Zajmovi osiguranicima Potraživanja Novac i novčani ekvivalenti Ukupno ’000 kn - Investicijski fondovi Depoziti kod banaka Beskamatno ’000 kn Fiksna kamatna stopa ’000 kn 387 5.147 36 418 3.431 - 9.419 9.419 4,0% - 5.124 - - - - 5.124 5.124 9% 387 23 36 418 3.431 - 4.295 4.295 n/p - - - - - 88.256 88.256 - % 7.901 - - - - - 7.901 - ──── ───── ───── ───── ───── ───── ───── ───── Ukupna financijska imovina 8.288 11.779 112.960 50.886 516.707 127.580 828.200 692.719 ──── ───── ───── ───── ───── ───── ───── ───── Financijske obveze Ostale obveze Ukupne financijske obveze Kamatna neusklađenost financijske imovine i financijskih obveza n/p - - - - - 146.742 146.742 - ──── ───── ───── ───── ───── ───── ───── ───── - - - - - 146.742 146.742 - ──── ───── ───── ───── ───── ───── ───── ───── 8.288 11.779 112.960 50.886 516.707 681.458 692.719 ════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ (19.162) ═════ 80 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.37 Analiza promjene kamatnih stopa (nastavak) 2011. Efektivna kamatna stopa Financijska imovina Ulaganja koja se drže do dospijeća Dužničke vrijednosnice Financijska imovina raspoloživa za prodaju Dužničke vrijednosnice Investicijski fondovi Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Dužničke vrijednosnice 5,69% Zajmovi osiguranicima Potraživanja Novac i novčani ekvivalenti Od 1 do 3 godine ’000 kn Od 3 godine do 5 godina ’000 kn Preko 5 godina ’000 kn Beskamatno ’000 kn Ukupno ’000 kn Fiksna kamatna stopa ’000 kn 65.987 - 36.292 83.303 245.114 - 430.696 430.696 - - - 24.078 116.684 30.796 171.558 140.762 140.762 5,55% - - - 24.078 116.684 - 140.762 n/p - - - - - 30.796 30.796 - - - - - 4.873 - 4.873 - 6,95% - - - - 4.873 - 4.873 4.873 148 5.177 442 380 2.143 - 8.290 8.290 4,5% - 5.131 - - - - 5.131 5.131 9% 148 46 442 380 2.143 - 3.159 3.159 n/p - - - - - 95.554 95.554 - 0,8% 17.523 - - - - - 17.523 - ──── ───── ───── ───── ───── ───── ───── ───── 83.658 5.177 36.734 107.761 368.814 126.350 728.494 584.621 ──── ───── ───── ───── ───── ───── ───── ───── Zajmovi i potraživanja Depoziti kod banaka Manje od 6 Od 6 do mjeseci 12 mjeseci ’000 kn ’000 kn Ukupna financijska imovina Financijske obveze Ostale obveze Ukupne financijske obveze Kamatna neusklađenost financijske imovine i financijskih obveza n/p - - - - - 155.195 155.195 - ──── ───── ───── ───── ───── ───── ───── ───── - - - - - 155.195 155.195 - ──── ───── ───── ───── ───── ───── ───── ───── 83.658 5.177 36.734 107.761 368.814 573.299 584.621 ════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ (28.845) ═════ 81 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.38 Analiza devizne pozicije Valutna struktura financijske imovine i obveza iz djelokruga MRS-a 39 za Društvo na dan 31. prosinca 2012. i 31. prosinca 2011. prikazani su u nastavku. 2012. Financijska imovina Ulaganja koja se drže do dospijeća Dužničke vrijednosnice Financijska imovina raspoloživa za prodaju Dužničke vrijednosnice Investicijski fondovi Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Dužničke vrijednosnice Investicijski fondovi Zajmovi i potraživanja Depoziti kod banaka Zajmovi osiguranicima Potraživanja Novac i novčani ekvivalenti Ukupna financijska imovina Financijske obveze Ostale obveze Ukupne financijske obveze Devizna neusklađenost financijske imovine i financijskih obveza EURO Valute vezane uz EURO EURO i valute vezane uz EURO Ostale strane valute Kune Ukupno ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn 89.591 318.918 408.509 - 78.338 486.847 35.323 139.857 175.180 - 50.760 225.940 35.323 139.857 - 139.857 35.323 - 50.760 - 190.617 35.323 - - - - 9.837 9.837 4.295 4.295 14.872 407 ───── 144.488 ───── 28.386 ───── 487.161 ───── 4.295 4.295 43.258 407 ───── 631.649 ───── 178 ───── 178 ───── 5.836 4.001 5.124 5.124 44.998 7.316 ───── 196.373 ───── 5.836 4.001 9.419 5.124 4.295 88.256 7.901 ───── 828.200 ───── 103.126 ───── 103.126 ───── 35.547 ───── 35.547 ───── 138.673 ───── 138.673 ───── ───── ───── 8.069 ───── 8.069 ───── 146.742 ───── 146.742 ───── 41.362 451.614 492.976 178 188.304 681.458 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 82 UNIQA osiguranje d.d. Financijski izvještaji 31. prosinac 2012. Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) 1.38 Analiza devizne pozicije (nastavak) 2011. Financijska imovina Ulaganja koja se drže do dospijeća Dužničke vrijednosnice Financijska imovina raspoloživa za prodaju Dužničke vrijednosnice Investicijski fondovi Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Dužničke vrijednosnice Zajmovi i potraživanja Depoziti kod banaka Zajmovi osiguranicima Potraživanja Novac i novčani ekvivalenti Ukupna financijska imovina Financijske obveze Ostale obveze Ukupne financijske obveze Devizna neusklađenost financijske imovine i financijskih obveza EURO Valute vezane uz EURO EURO i valute vezane uz EURO Ostale strane valute Kune Ukupno ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn 50.010 329.478 379.488 - 51.208 430.696 35.396 98.248 133.644 - 37.914 171.558 4.600 30.796 98.248 - 102.848 30.796 - 37.914 - 140.762 30.796 - - - - 4.873 4.873 3.159 3.159 16.971 882 ───── 106.418 ───── 35.802 ───── 463.528 ───── 3.159 3.159 52.773 882 ───── 569.946 ───── 140 ───── 140 ───── 4.873 5.131 5.131 42.781 16.501 ───── 158.408 ───── 4.873 8.290 5.131 3.159 95.554 17.523 ───── 728.494 ───── 106.969 ───── 106.969 ───── 38.876 ───── 38.876 ───── 145.845 ───── 145.845 ───── ───── ───── 9.350 ───── 9.350 ───── 155.195 ───── 155.195 ───── (551) ═════ 424.652 424.101 140 149.058 573.299 ═════ ═════ ═════ ═════ ═════ 83 Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. u kunama AKTIVA Prethodna godina Tekuća godina Broj pozic ije Element i zbroja Oznaka pozicije 001 002+ 003 A POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 1 2 Kapital pozvan da se plati Kapital nije pozvan da se plati B NEMATERIJALNA IMOVINA 477.639 4.094.416 4.572.055 244.835 3.397.586 3.642.422 1 2 Goodwill Ostala nematerijalna imovina 477.639 4.094.416 4.572.055 244.835 3.397.586 3.642.422 C MATERIJALNA IMOVINA 1.327.184 2.197.630 3.524.814 366.158 2.432.366 2.798.524 1.327.184 2.197.630 3.524.814 366.158 2.432.366 2.798.524 508.664.128 92.374.025 601.038.153 586.227.979 127.156.509 713.384.488 Ostala financijska ulaganja 508.664.128 92.374.025 601.038.153 586.227.979 127.156.509 713.384.488 Ulaganja koja se drže do dospijeća Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom Ostala ulaganja koja se drže do dospijeća 383.419.507 38.861.971 422.281.477 420.959.069 55.115.997 476.075.065 383.419.507 38.861.971 422.281.477 420.959.069 55.115.997 476.075.065 Ulaganja raspoloživa za prodaju 122.155.717 43.649.555 165.805.272 161.065.397 57.214.989 218.280.387 002 003 004 005+ 006 005 006 007 008+ 009+ 010 Opis pozicije 008 1 009 010 2 3 Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti Oprema Ostala materijalna imovina i zalihe D ULAGANJA 011 012+ 013+017 +036 012 013 I 014+015 +016 014 015 016 017 018 II 1 2 3 018+021 +026+ 032 019+020 III 1 019 1.1 020 1.2 021 022+023 +024+ 025 2 Život Neživot Ukupno Život Neživot Ukupno Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti Ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima Dionice i udjeli u podružnicama Dionice i udjeli u pridruženim društvima Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima 022 2.1 Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod 023 2.2 Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom 95.853.782 42.021.093 137.874.875 131.166.750 55.531.665 186.698.414 024 2.3 Udjeli u investicijskim fondovima 26.301.935 1.628.462 27.930.397 29.898.648 1.683.324 31.581.972 025 2.4 Ostala ulaganja raspoloživa za prodaju 4.762.500 4.762.500 9.725.524 9.725.524 4.762.500 4.762.500 5.725.000 5.725.000 4.000.524 4.000.524 5.100.000 9.303.512 5.100.000 026 027+028 +029+ 030+031 3 027 3.1 028 3.2 029 030 031 3.3 3.4 3.5 032 033+034 +035 4 033 034 035 4.1 4.2 4.3 036 IV 037 E Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom Derivativni financijski instrumenti Udjeli u investicijskim fondovima Ostala ulaganja Depoziti, zajmovi i potraživanja Depoziti kod kreditnih institucija (banaka) Zajmovi Ostali zajmovi i potraživanja Depoziti kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje (depoziti kod cedenta) ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK VLASNIKA POLICA ŽIVOTNOG OSIGURANJA 3.088.904 5.100.000 8.188.904 5.100.000 3.088.904 5.100.000 3.088.904 4.203.512 4.203.512 5.100.000 4.203.512 2.865.885 2.865.885 3.741.370 3.741.370 84 Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga(nastavak) Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. (nastavak) u kunama AKTIVA Broj pozic ije Element i zbroja Oznaka pozicije 038 039+040 +041+0 42 +043+0 44+045 F 039 1 040 2 041 3 042 4 043 5 044 6 045 7 046 047+048 047 048 049 050 050+053 +054 051+052 Prijenosne premije, udio reosiguranja Matematička pričuva osiguranja, udio reosiguranja Pričuva šteta, udio reosiguranja Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti), udio reosiguranja Pričuva za kolebanje šteta, udio reosiguranja Druge tehničke pričuve osiguranja, udio reosiguranja Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, udio reosiguranja 1 2 Odgođena porezna imovina Tekuća porezna imovina H 1 052 1.2 053 2 055 056 057 UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA 1.1 055+056 +057 Opis pozicije G 051 054 Prethodna godina 3 3.1 3.2 3.3 POTRAŽIVANJA Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja Od osiguranika Od zastupnika, odnosno posrednika u osiguranju Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja Ostala potraživanja Potraživanja iz drugih poslova osiguranja Potraživanja za prinose na ulaganja Ostala potraživanja 2 064 065 3 066+067 +068 J 36.198.866 297.250 89.620.224 89.551.983 40.697.663 41.617.547 722.426 569.495 569.495 1.499.978 509.042 2.009.021 1.499.978 509.042 2.009.021 13.522.045 82.694.877 96.216.922 30.268.418 919.884 10.675.025 89.551.983 48.714.137 49.436.563 755.982 755.982 71.703.311 82.378.336 30.268.418 28.869.494 28.869.494 30.268.418 30.268.418 28.869.494 28.869.494 13.052.864 35.801.834 48.854.698 9.589.919 28.372.632 37.962.551 469.181 16.624.624 17.093.806 1.085.106 14.461.184 15.546.290 18.739 3.465.792 3.484.531 3.942.135 3.942.135 11.604.155 8.693.474 Novac u banci i blagajni 9.925.995 7.680.667 17.606.661 5.197.280 2.728.109 7.925.390 Sredstva na poslovnom računu 3.864.959 7.358.010 11.222.969 2.656.679 2.595.714 5.252.393 Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke pričuve Novčana sredstva u blagajni Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i prestanak poslovanja Ostalo PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA 2 Razgraničeni troškovi pribave 3 Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda K UKUPNO AKTIVA (A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) L IZVANBILANČNI ZAPISI 070 35.776.268 35.868.479 3.179.743 067 069 35.479.018 330.387 89.620.224 10.519.049 1 001+004 +007+ 011+037 +038+ 046+049 +058+ 065 175.520.796 168.006.132 5.513.731 066 068 84.949.137 77.135.637 1.085.106 1 063 90.571.659 90.870.495 18.687.368 060+061 +062 1.3 Ukupno 13.609.274 059 1.2 Neživot 8.316.122 OSTALA IMOVINA 062 Život 13.158.832 I 061 Ukupno 450.442 059+063 +064 1.1 Neživot 10.371.246 058 060 Život Tekuća godina Razgraničene kamate i najamnine 6.059.635 2.539.201 1.401 322.657 324.057 1.401 132.395 133.796 445.251 635.455 1.080.706 316.451 451.633 768.084 10.393.575 31.148.086 41.541.661 12.932.208 38.422.755 51.354.963 10.082.222 1.363.741 11.445.963 12.527.490 2.191.005 14.718.495 11.885.842 11.885.842 11.689.868 11.689.868 311.353 17.898.503 18.209.856 404.719 24.541.882 24.946.601 639.992.175 298.469.835 938.462.010 710.272.964 331.241.408 1.041.514.372 6.059.635 2.539.201 85 Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak) Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. (nastavak) u kunama PASIVA Prethodna godina Broj pozic ije Element i zbroja Oznaka pozicije 071 072+076 +077+ 081+085 +088 A KAPITAL I REZERVE 072 073+074 +075 1 073 074 075 1.1 1.2 1.3 076 2 077 078+079 +080 078 079 080 081 082+083 +084 082 083 084 085 3 3.1 3.2 3.3 4 4.1 4.2 4.3. 086+087 086 087 Opis pozicije Neživot Ukupno 34.667.494 28.855.655 63.523.148 Upisani kapital 22.687.500 22.687.500 45.375.000 Uplaćeni kapital - redovne dionice Uplaćeni kapital - povlaštene dionice Kapital pozvan da se plati Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala) 22.687.500 22.687.500 45.375.000 Revalorizacijske rezerve -4.998.367 -1.704.294 -6.702.661 Zemljišta i građevinskih objekata Financijskih ulaganja Ostale revalorizacijske rezerve -4.998.367 -1.704.294 Rezerve 15.764.560 Zakonske rezerve Statutarna rezerva Ostale rezerve 5 Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak 5.1 5.2 089 6.1 Zadržana dobit Preneseni gubitak (-) Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja Dobit tekućeg obračunskog razdoblja 090 6.2 Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja ( ) 091 B OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE) C TEHNIČKE PRIČUVE 093 1 Prijenosne premije, bruto iznos 094 2 Matematička pričuva osiguranja, bruto iznos 095 3 Pričuva šteta, bruto iznos 096 4 Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti), bruto iznos 097 5 Pričuva za kolebanje šteta, bruto iznos 098 6 099 D 088 092 100 089+090 093+094 +095+ 096+097 +098 101+102 101 102 103 104+105 6 Druge tehničke pričuve osiguranja, bruto iznos POSEBNA PRIČUVA ZA OSIGURANJE IZ SKUPINE ŽIVOTNIH OSIGURANJA KOD KOJIH UGOVARATELJ OSIGURANJA PREUZIMA INVESTICIJSKI RIZIK, bruto iznos E OSTALE PRIČUVE 1 2 Pričuve za mirovine i slične obveze Ostale pričuve ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA F 104 1 Odgođena porezna obveza 105 2 106 G Tekuća porezna obveza DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U REOSIGURANJE Život Tekuća godina Život Ukupno 49.060.171 111.620.001 26.812.500 35.887.500 62.700.000 26.812.500 35.887.500 62.700.000 13.687.749 4.813.145 18.500.894 -6.702.661 13.687.749 4.813.145 18.500.894 7.830.330 23.594.890 16.978.361 7.872.449 24.850.809 1.134.375 1.134.375 2.268.750 1.134.375 1.134.375 2.268.750 14.630.185 6.695.955 21.326.140 15.843.986 6.738.074 22.582.059 1.213.801 42.119 1.255.920 5.081.220 487.077 5.568.297 1.213.801 42.119 1.255.920 5.081.220 487.077 5.568.297 486.583.757 149.744.537 636.328.294 527.902.564 159.077.407 686.979.971 749.270 75.281.201 72.721.424 76.030.472 652.475 481.914.817 523.785.797 73.293.050 77.212.719 3.464.292 1.170.286 1.170.286 481.914.817 3.919.669 62.559.830 Neživot 2.865.885 2.865.885 3.741.370 73.373.899 523.785.797 84.803.171 88.267.463 1.552.813 1.552.813 3.741.370 530 5.239 5.769 4.171.620 609.749 4.781.369 530 5.239 5.769 3.656.233 609.749 4.265.982 89.950.611 89.950.611 515.387 515.387 89.849.233 89.849.233 86 Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak) Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. (nastavak) u kunama PASIVA Prethodna godina Broj pozic ije Element i zbroja Oznaka pozicije 107 108+109 +110 H FINANCIJSKE OBVEZE 1 2 3 Obveze po zajmovima Obveze po izdanim vrijednosnim papirima Ostale financijske obveze I OSTALE OBVEZE 112 1 Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja 113 2 Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja 114 3 Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje 115 4 Opis pozicije Neživot Ukupno 21.613.762 46.485.759 68.099.521 16.099.603 41.222.364 57.321.967 854.463 2.457.027 3.311.490 839.513 2.023.393 2.862.906 14.936.345 38.876.126 53.812.471 13.276.868 35.546.588 48.823.456 Ostale obveze 5.822.954 5.152.606 10.975.560 1.983.222 3.652.384 5.635.606 J ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 4.310.137 73.378.645 77.688.783 5.948.745 81.271.717 87.220.462 117 1 Razgraničena provizija reosiguranja 10.342.869 10.342.869 10.356.669 10.356.669 118 2 Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 4.310.137 63.035.776 67.345.913 5.948.745 70.915.048 76.863.793 K UKUPNA PASIVA (A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 639.992.175 298.469.835 938.462.010 710.272.964 331.241.408 1.041.514.372 L IZVANBILANČNI ZAPISI 108 109 110 111 116 119 120 112+113 +114+1 15 117+118 071+091 +092+0 99+100 +103 +106+1 07+111 +116 Život Tekuća godina Život Neživot Ukupno 87 Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2012.- 31.12.2012. Broj pozic ije Elementi zbroja 001 002+003+ 004+005+ 006+007+ 008+009 Oznaka pozicije Prethodno obračunsko razdoblje Tekuće obračunsko razdoblje Opis pozicije Život Neživot Ukupno Život Neživot Ukupno I Zarađene premije (prihodovane) 88.531.239 57.489.022 146.020.261 83.064.765 66.338.247 149.403.012 002 003 1 2 100.849.845 132.810.313 233.660.157 93.748.881 132.339.902 226.088.783 004 3 -5.729.619 -5.729.619 -539.706 -539.706 005 006 4 5 -12.329.635 -68.868.569 -81.198.203 -10.747.774 -67.632.266 -78.380.040 007 6 34.897 -3.224.896 -3.189.999 96.795 2.559.778 2.656.573 008 7 Zaračunate bruto premije Premije suosiguranja Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije osiguranja/suosiguranja Premije predane u reosiguranje (-) Premije predane u suosiguranje (-) Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (+/-) Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguratelja (+/-) Promjena pričuva prijenosnih premija, udio suosiguratelja (+/-) -23.868 2.501.793 2.477.925 -33.137 -389.461 -422.599 35.616.231 5.412.843 41.029.074 34.246.837 7.401.763 41.648.600 26.069.501 4.592.415 30.661.916 30.385.457 6.281.787 36.667.244 963.024 963.024 009 010 8 011+012+ 016+017+ 018+022+ 023 011 012 013+014+ 015 II Prihodi od ulaganja 1 Prihodi od podružnica, pridruženih društava i sudjelovanja u zajedničkim ulaganjima 2 Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte 013 2.1 014 2.2 015 2.3 016 3 017 4 018 019+020+ 021 5 019 5.1 020 5.2 021 5.3 022 023 024 6 7 III 025 IV 026 V 027 028+032 VI 028 029+030+ 031 1 Prihodi od najma Prihodi od povećanja vrijednosti zemljišta i građevinskih objekata Prihodi od prodaje zemljišta i građevinskih objekata Prihodi od kamata Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Dobici od prodaje (realizacije) financijskih ulaganja Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Ulaganja raspoloživa za prodaju Ostali dobici od prodaje financijskih ulaganja Neto pozitivne tečajne razlike Ostali prihodi od ulaganja Prihodi od provizija i naknada Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto od reosiguranja Ostali prihodi Izdaci za osigurane slučajeve, neto 200.818 157.477 358.295 1.661.083 46.128 1.707.211 7.419 0 7.419 24.596 46.128 70.723 193.400 157.477 350.877 1.636.487 8.078.542 1.267.369 1.274.628 647.218 15.732 38.152.254 8.725.760 1.283.101 39.426.882 1.053.607 1.146.691 3.590.839 742.937 742.937 667.452 1.025.207 1.692.659 243.048 791.384 1.034.432 -28.007.624 -34.720.958 -62.728.582 -36.259.068 -34.340.250 -70.599.317 Likvidirane štete -27.965.630 -29.634.198 -57.599.829 -36.516.986 -30.846.603 -67.363.589 -34.664.100 -55.465.731 -90.129.831 -42.835.587 -62.141.192 -104.976.780 6.698.470 25.831.532 32.530.002 6.318.601 31.294.589 37.613.190 Promjena pričuva za štete (+/-) -41.994 -5.086.760 -5.128.754 257.918 -3.493.646 -3.235.728 -98.221 -12.135.786 -12.234.007 455.377 -11.510.121 -11.054.744 56.227 7.049.026 7.105.253 -197.458 8.016.474 7.819.016 029 1.1 Bruto iznos (-) 030 1.2 Udio suosiguratelja (+) 1.3 Udio reosiguratelja(+) 031 032 033+034+ 035 2 033 2.1 Bruto iznos (-) 034 2.2 Udio suosiguratelja (+) 035 2.3 Udio reosiguratelja (+) 1.636.487 102.872 7.952 20.461.275 1.156.479 1.154.642 24.052.115 4.567.788 4.567.788 88 Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2012.- 31.12.2012. (nastavak) Broj pozic ije Elementi zbroja Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja -52.837.028 -52.837.028 -41.939.220 -41.939.220 Promjena matematičke pričuve osiguranja (+/-) -52.837.028 -52.837.028 -41.939.220 -41.939.220 Bruto iznos (-) Udio reosiguratelja (+) -59.577.654 6.740.626 -59.577.654 6.740.626 -41.870.979 -68.241 -41.870.979 -68.241 -1.176.987 -1.176.987 -875.485 -875.485 -1.176.987 -1.176.987 -875.485 -875.485 Život 037+040 VII 037 038+039 1 038 039 1.1 1.2 041+042+ 043 041 042 043 044 045 046 047 048 VIII 1 2 3 049+050 049 050 IX 052+056 052 053+054+ 055 053 054 -196.040 -36.950.330 -63.135.088 -100.085.418 -32.434.564 -60.372.658 -92.807.222 Troškovi pribave -10.648.073 -16.148.533 -26.796.606 -13.997.814 -28.378.049 -42.375.863 -10.604.777 -43.296 -15.997.275 -925.175 -26.602.052 -968.471 -6.983.699 -7.014.116 -16.770.043 -11.412.032 -23.753.742 -18.426.148 773.917 773.917 -195.973 -195.973 -26.302.257 -46.986.555 -73.288.812 -18.436.750 -31.994.610 -50.431.359 -1.162.331 -1.173.424 -2.335.755 -907.221 -1.294.772 -2.201.993 -13.196.570 -27.382.980 -40.579.550 -8.307.673 -12.537.876 -20.845.549 2.4. Provizija Ostali troškovi pribave Promjena razgraničenih troškova pribave (+/-) Troškovi uprave (administrativni troškovi) Amortizacija materijalne imovine Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće Ostali troškovi uprave -11.943.356 -18.430.151 -30.373.507 -9.221.855 -18.161.961 -27.383.817 XI Troškovi ulaganja -190.100 -373.602 -563.702 -335.815 -25.331 -361.146 -49.622 -19.871 -69.493 -158.273 -158.273 -12.966 -25.501 -25.501 X 1 2 061 1 062 063 2 3 064 4 065 5 066 067 6 7 069+070 XII 069 070 1 2 071 XIII 072 001+010+ 024+025+ 026+027+ 036+044+ 048+051+ 060+068+ 071 Bruto iznos (-) Udio suosiguratelja (+) Udio reosiguratelja (+) Promjena posebne pričuve za osiguranja iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, neto od reosiguranja (+/-) Bruto iznos (-) Udio suosiguratelja (+) Udio reosiguratelja (+) Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja Ovisni o rezultatu (bonusi) Neovisni o rezultatu (popusti) Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto -196.040 2.3. 068 Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja (+/-) -247.403 058 060 Ukupno -247.403 2.1 061+062+ 063+064+ 065+066+ 067 Neživot -196.040 057 059 Život -196.040 1.3 057+058+ 059 Ukupno -247.403 1.1 1.2 055 Neživot -247.403 1 2 051 056 2 1.1 1.2 1.3 045+046+ 047 Tekuće obračunsko razdoblje Opis pozicije 036 040 Prethodno obračunsko razdoblje Oznaka pozicije XIV Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti Kamate Umjanjenje vrijednosti ulaganja Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) financijske imovine Usklađivanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Neto negativne tečajne razlike Ostali troškovi ulaganja Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja Troškovi za preventivnu djelatnost Ostali tehnički troškovi osiguranja Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza (+/-) -12.966 -322.500 -322.500 -127.512 -31.232 -158.744 -152.041 -25.331 -177.371 -5.078.127 -2.694.983 -7.773.110 -2.946.316 -1.987.314 -4.933.630 -5.078.127 -2.694.983 -7.773.110 -2.946.316 -1.987.314 -4.933.630 -433.396 -1.519.125 -1.952.521 -229.645 -1.912.746 -2.142.391 1.415.957 131.104 1.547.061 6.125.377 726.117 6.851.494 89 Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2012.- 31.12.2012. (nastavak) Broj pozic ije Elementi zbroja Oznaka pozicije 073 074+075 XV Život 074 075 076 1 2 072+073 XVI 077 1 078 2 079 080 081 Prethodno obračunsko razdoblje 001+010+ 024+025+ 026+075 027+036+ 044+048+ 051+060+ 068+071+ 074 082+083+ 084+085+ 086+087+ 088+089 Ukupno Život Neživot Ukupno -202.156 -88.985 -291.142 -1.044.157 -239.040 -1.283.197 Tekući porezni trošak Odgođeni porezni trošak (prihod) Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-) Pripisano imateljima kapitala matice Pripisano nekontrolirajućem interesu -212.081 9.924 -92.960 3.974 -305.040 13.899 -1.075.812 31.655 -239.040 -1.314.852 31.655 1.213.801 42.119 1.255.920 5.081.220 487.077 5.568.297 XVII UKUPNI PRIHODI 126.099.474 102.826.238 228.925.712 121.177.144 99.560.457 220.737.601 XVIII UKUPNI RASHODI -124.885.673 -102.784.119 -227.669.792 -116.095.924 -99.073.379 -215.169.304 -4.280.145 -1.737.779 -6.017.924 18.686.116 6.517.439 25.203.555 -4.280.145 -1.737.779 -6.017.924 18.686.116 6.517.439 25.203.555 -3.066.344 -1.695.661 -4.762.004 23.767.336 7.004.516 30.771.853 XIX Ostala sveobuhvatna dobit Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijakih izvještaja inozemnog poslovanja Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije financijske imovine raspoložive za prodaju Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije zemljišta i građevinskih objekata koji služe društvu za obavljanje djelatnosti 1 083 2 084 3 085 4 Dobici/gubici prozišli iz revalorizacije druge materijalne (osim zemljišta i nekretnina) i nematerijalne imovine 086 5 Učinci od instrumenata zaštite novčanog toka 087 6 Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima s definiranim mirovinama 088 7 Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti pridruženih društava 089 8 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit 076+081 Neživot Porez na dobit ili gubitak 082 090 Tekuće obračunsko razdoblje Opis pozicije XX 091 1 092 2 093 XXI Ukupna sveobuhvatna dobit Pripisano imateljima kapitala matice Pripisano nekontrolirajućem interesu Reklasifikacijske usklade 90 Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak) IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) za razdoblje 01.01.2012.- 31.12.2012. u kunama Broj pozicije Elementi zbroja Oznaka pozicije 001 002+013+031 I 002 003 003+004 1 1.1 Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza Dobit/gubitak prije poreza -29.858.098 6.851.494 -26.689.534 1.547.061 1.2 Usklađenja: -36.709.592 -28.236.595 1.268.973 929.633 1.462.239 893.590 -849.973 69.493 -36.952.045 -30.661.916 -1.106.180 28.889.115 -12.724.544 25.251.243 -56.142.703 -3.616.353 1.326.272 004 005+006+007 +008+009+010 +011+012 005 006 1.2.1 1.2.2 007 1.2.3 008 009 010 1.2.4 1.2.5 1.2.6 011 1.2.7 012 013 014 014+015+…+030 1.2.8 2 2.1 Opis pozicije NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Amortizacija nekretnina i opreme Amortizacija nematerijalne imovine Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost Troškovi kamata Prihodi od kamata Udjeli u dobiti pridruženih društava Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta i građevinske objekte) Ostala usklađenja Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 015 2.2 016 2.3 017 2.4 018 2.5 019 2.6 Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama 020 021 022 2.7 2.8 2.9 023 2.10 024 2.11 025 2.12 026 2.13 027 2.14 028 2.15 Povećanje/smanjenje porezne imovine Povećanje/smanjenje potraživanja Povećanje/smanjenje ostale imovine Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva životnog osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja Povećanje/smanjenje poreznih obveza Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla predanog u reosiguranje Povećanje/smanjenje financijskih obveza 029 2.16 Povećanje/smanjenje ostalih obveza Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja Povećanje/smanjenje depozita kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja 030 2.17 031 3 Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja Plaćeni porez na dobit II NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI 033 1 Primici od prodaje materijalne imovine 034 035 036 2 3 4 037 5 038 6 039 7 040 041 042 043 044 8 9 10 11 12 045 13 046 14 Izdaci za nabavu materijalne imovine Primici od prodaje nematerijalne imovine Izdaci za nabavu nematerijalne imovine Primici od prodaje zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća Primici od prodaje vrijednosnih papira i udjela Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire i udjele Primici od dividendi i udjela u dobiti Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove 032 033+034+…+046 Tekuće poslovno razdoblje -1.298.596 -426.655 Isto razdoblje prethodne godine -1.555.729 -415.928 -875.485 -1.176.987 -7.514.663 -16.719.437 13.680.208 -822.013 -760.121 -6.542.208 -9.813.302 -9.614.678 50.651.677 75.644.696 875.485 1.176.987 -101.378 6.716.758 -10.777.554 5.417.135 9.531.679 27.200.896 -37.425 -329.613 -117.438 -25.707.675 7.088.739 -545.683 -809.390 103.886 -678.177 99.288.123 -125.559.334 34.532.064 -45.077.714 17.760.795 1.109.219 1.257.275 91 Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak) IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) za razdoblje 01.01.2012.- 31.12.2012. (nastavak) u kunama Broj pozicije Elementi zbroja Oznaka pozicije 047 048+049+050 +051+052 III 048 1 049 2 050 3 051 4 052 053 5 001+032+047 054 055 IV 053+054 056 057 V 1 055+056 2 Opis pozicije NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi) ČISTI NOVČANI TOK UČINCI PROMJENE TEČAJEVA STRANIH VALUTA NA NOVAC I NOVČANE EKVIVALENTE NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja Tekuće poslovno razdoblje Isto razdoblje prethodne godine 17.325.000 17.325.000 -9.681.271 5.533.010 -9.681.271 5.533.010 17.606.661 11.990.484 7.925.390 17.523.494 92 Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak) IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 01.01.2011.- 31.12.2011. Raspodjeljivo vlasnicima matice Redni broj I. Opis pozicije Stanje na 01. siječnja prethodne godine 1. Promjena računovodstvenih politika 2. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja II. Stanje na 01. siječnja prethodne godine (prepravljeno) III. Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine 1. 2. Uplaćeni kapital (redovne i povlaštene dionice) 45.375.000 45.375.000 Premije na emitirane dionice Revalorizacijske rezerve Rezerve (zakonske, statutarne, ostale) 2.1. 2.2. Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju 2.3. Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju 2.4. Ostale nevlasničke promjene kapitala IV. Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) 1. Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 2. Ostale uplate vlasnika 3. Isplata udjela u dobiti/dividenda 4. Ostale raspodjele vlasnicima V. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u prethodnoj godini 45.375.000 Ukupno kapital i rezerve Raspodjeljivo nekontrolirajućim interesima Ukupno kapital i rezerve 20.115.683 3.479.204 68.285.150 68.285.150 -684.737 20.115.683 3.479.204 68.285.150 68.285.150 1.255.920 -4.762.004 -4.762.004 1.255.920 1.255.920 1.255.920 -6.017.924 -6.017.924 -6.017.924 -6.298.626 -6.298.626 -6.298.626 280.702 280.702 280.702 -6.017.924 Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine Dobit/gubitak tekuće godine -684.737 Dobit ili gubitak razdoblja Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti) Zadržana dobit ili preneseni gubitak -6.702.661 3.479.204 -3.479.202 2 2 3.479.204 -3.479.202 2 2 23.594.887 1.255.922 63.523.148 63.523.148 93 Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak) IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 01.01.2012.- 31.12.2012. Raspodjeljivo vlasnicima matice Redni broj VI. Opis pozicije Stanje na 01. siječnja tekuće godine 1. Promjena računovodstvenih politika 2. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja VII. Stanje 1. siječnja tekuće godine (prepravljeno) VIII. Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine 1. Dobit ili gubitak razdoblja 2. Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine Uplaćeni kapital (redovne i povlaštene dionice) 45.375.000 45.375.000 Premije na emitirane dionice Revalorizacijske rezerve Rezerve (zakonske, statutarne, ostale) Zadržana dobit ili preneseni gubitak Dobit/gubitak tekuće godine Ukupno kapital i rezerve Raspodjeljivo nekontrolirajućim interesima Ukupno kapital i rezerve -6.702.661 23.594.887 1.255.922 63.523.148 63.523.148 -6.702.661 23.594.887 1.255.922 63.523.148 63.523.148 5.568.297 30.771.853 30.771.853 5.568.297 5.568.297 5.568.297 25.203.555 25.203.555 25.203.555 25.203.555 2.1. Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti) 2.2. Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju 31.504.444 31.504.444 31.504.444 2.3. Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju -6.300.889 -6.300.889 -6.300.889 17.325.000 17.325.000 17.325.000 17.325.000 111.620.001 111.620.001 2.4. Ostale nevlasničke promjene kapitala IX. Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) 17.325.000 1. Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 17.325.000 2. Ostale uplate vlasnika 3. Isplata udjela u dobiti/dividenda 4. Ostale transakcije s vlasnicima X. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u tekućoj godini 62.700.000 1.255.920 18.500.894 -1.255.920 1.255.920 -1.255.920 24.850.807 5.568.300 94 Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. – Aktiva Prijenos obračunatih prihoda od ulaganja Posebni financijski izvještaji NEMATERIJALNA IMOVINA Ostala nematerijalna imovina MATERIJALNA IMOVINA Oprema ULAGANJA Ostala financijska ulaganja Ulaganja koja se drže do dospijeća Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom Ulaganja raspoloživa za prodaju Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom Udjeli u investicijskim fondovima Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom Udjeli u investicijskim fondovima Depoziti, zajmovi i potraživanja Depoziti kod kreditnih institucija (banaka) Zajmovi ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK VLASNIKA POLICA ŽIVOTNOG OSIGURANJA u 000 kuna 3.642 3.642 2.799 2.799 713.385 713.385 476.075 Prijenos unaprijed plaćenih troškova i ostale imovine u potraživanja iz poslova osiguranja i ostala potraživanja Usklada života i neživota (iz aktive u pasivu) Temeljni financijski izvještaji 3.642 Ostala nematerijalna imovina 2.799 Oprema 10.772 486.847 Ulaganja koja se drže do dospijeća 7.660 225.940 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 111 9.837 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 115 9.419 Zajmovi i potraživanja 476.075 218.280 186.698 31.582 9.726 5.725 4.001 9.304 5.100 4.204 3.741 (3.741) 95 Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak) Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. – Aktiva Prijenos obračunatih prihoda od ulaganja Posebni financijski izvještaji UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA Prijenosne premije, udio reosiguranja Matematička pričuva osiguranja, udio reosiguranja Pričuva šteta, udio reosiguranja Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti), udio reosiguranja POTRAŽIVANJA Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja Od osiguranika Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja Ostala potraživanja Potraživanja iz drugih poslova osiguranja Ostala potraživanja OSTALA IMOVINA Novac u banci i blagajni Sredstva na poslovnom računu Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke pričuve Novčana sredstva u blagajni Ostalo PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA Razgraničene kamate i najamnine Razgraničeni troškovi pribave Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda UKUPNO AKTIVA (A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Usklada života i neživota u 000 kuna Prijenos unaprijed plaćenih troškova i ostale imovine u potraživanja iz poslova osiguranja i ostala potraživanja Usklada života i neživota (iz aktive u pasivu) Temeljni financijski izvještaji 175.521 Udio reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju 24.971) 107.353 Potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostala potraživanja (24) 7.901 Novac i novčani ekvivalenti 11.690 Odgođeni troškovi pribave 175.521 35.776 89.552 49.437 756 82.378 28.869 28.869 37.963 15.546 3.942 11.604 8.693 7.925 5.252 4) 2.539 134 768 (202) (566) 51.355 14.718 11.690 (14.718) (24.947) 24.947 1.041.514 1) (566) 1.040.949 Ukupno aktiva 566) 96 Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak) Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. – Pasiva Posebni financijski izvještaji KAPITAL I REZERVE Upisani kapital Uplaćeni kapital - redovne dionice Revalorizacijske rezerve Financijskih ulaganja Rezerve Zakonske rezerve Ostale rezerve Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja Dobit tekućeg obračunskog razdoblja TEHNIČKE PRIČUVE Prijenosne premije, bruto iznos Matematička pričuva osiguranja, bruto iznos Pričuva šteta, bruto iznos Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti), bruto iznos POSEBNA PRIČUVA ZA OSIGURANJE IZ SKUPINE ŽIVOTNIH OSIGURANJA KOD KOJIH UGOVARATELJ OSIGURANJA PREUZIMA INVESTICIJSKI RIZIK, bruto iznos ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA Odgođena porezna obveza Tekuća porezna obveza DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U REOSIGURANJE Prijenos posebne pričuve za osiguranje iz skupine životnog osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik 111.620 62.700 62.700 18.501 18.501 24.851 2.269 22.582 5.568 5.568 686.980 73.374 523.786 88.267 u 000 kuna Prijenos odgođenog plaćanja troškova i depozita zadržanog iz poslova reosiguranja u ostale obveze 3.741) Prijenos iz života na neživot (iz aktive na pasivu) Zaokruživanje Temeljni financijski izvještaji 62.700 Dionički kapital (1) 18.500 Rezerva fer vrijednosti 1) 2.269 22.583 5.568 Zakonska rezerva Ostale rezerve Zadržana dobit 690.721 Pričuve za ugovore o osiguranju 1.553 3.741 (3.741) 4.781 4.266 515 89.849 4.266 515 (89.849) Odgođena porezna obveza Tekuća porezna obveza - 97 Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak) Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31.12.2012. – Pasiva Prijenos posebne pričuve za osiguranje iz skupine životnog osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik Posebni financijski izvještaji OSTALE OBVEZE 57.322 Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja Ostale obveze ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA Razgraničena provizija reosiguranja Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja UKUPNA PASIVA (A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Usklada života i neživota 2.863 48.823 5.636 87.220 u 000 kuna Prijenos odgođenog plaćanja troškova i depozita zadržanog iz poslova reosiguranja u ostale obveze Prijenos iz života na neživot (iz aktive na pasivu) Zaokruživanje 175.634) (566) 2) (85.785) Temeljni financijski izvještaji Obveze iz ugovora o osiguranju, ostale 232.392 obveze i odgođeni prihod (1) 1.435 1) 1.040.949 Rezervacije za obveze i troškove 10.357 76.864 1.041.514 (566) Ukupno obveze i kapital i rezerve 566) 98 Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2012.- 31.12.2012. Prijeboj ispravka vrijednosti premije sa zaračunatom bruto premijom Posebni financijski izvještaji Zarađene premije (prihodovane) Zaračunate bruto premije Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije osiguranja/suosiguranja Premije predane u reosiguranje (-) Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (+/-) Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguratelja (+/-) Prihodi od ulaganja Prihodi od kamata Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Dobici od prodaje (realizacije) financijskih ulaganja Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Ulaganja raspoloživa za prodaju Neto pozitivne tečajne razlike Ostali prihodi od ulaganja Prihodi od provizija i naknada Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto od reosiguranja Ostali prihodi Izdaci za osigurane slučajeve, neto Usklade neto nastalih šteta Preboj troškova ulaganja s prihodima od ulaganja u 000 kuna Prijeboj sudjelovanja reosiguranja u ispravci vrijednosti i premije predane u reosiguranje Preboj prihoda i troškova Zaokruživanje Temeljni financijski izvještaji 149.403) 226.089) (540) 225.549) (540) 540) 4.568) (78.380) 12) (423) 41.648) 36.667) 41.322) Premije predane u reosiguranje Promjena bruto pričuva prijenosnih premija Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja Neto prihodi od ulaganja 24.052) Prihod od provizija i naknada (73.800) (1) 2.657) 2.656) (423) (326) Zaračunate bruto premije 963) 1.707) 71) 1.636) 1.156) 1.155) 24.052) 4.568) 1.034) (70.599) (4.568) 680) 1.714) Ostali poslovni prihodi 99 Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2012.- 31.12.2012. Prijeboj ispravka vrijednosti premije sa zaračunatom bruto premijom Posebni financijski izvještaji Likvidirane štete Bruto iznos (-) Udio reosiguratelja(+) Promjena pričuva za štete (+/-) Bruto iznos (-) Udio reosiguratelja (+) Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja Promjena matematičke pričuve osiguranja (+/-) Bruto iznos (-) Udio reosiguratelja (+) Promjena posebne pričuve za osiguranja iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, neto od reosiguranja (+/-) Bruto iznos (-) Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja Ovisni o rezultatu (bonusi) Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto Troškovi pribave Provizija Ostali troškovi pribave Promjena razgraničenih troškova pribave (+/-) (67.364) (104.977) 37.613) (3.236) (11.055) 7.819) Usklade neto nastalih šteta Preboj troškova ulaganja s prihodima od ulaganja Prijeboj sudjelovanja reosiguranja u ispravci vrijednosti i premije predane u reosiguranje u 000kuna Preboj prihoda i troškova Zaokruživanje Temeljni financijski izvještaji (159.161) 45.551) (159.161) 45.551) 104.977) (37.613) - Nastale štete Udio reosiguranja u nastalim štetama 11.055) (7.819) (41.939) (41.939) (41.871) (68) 41.871) 68) (875) (875) 875) (196) (196) 196) (92.807) (42.376) (23.754) (18.426) (196) (42.376) Troškovi pribave 100 Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2012.- 31.12.2012. Prijeboj ispravka vrijednosti premije sa zaračunatom bruto premijom Posebni financijski izvještaji Troškovi uprave (administrativni troškovi) Amortizacija materijalne imovine Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće Ostali troškovi uprave Troškovi ulaganja Umjanjenje vrijednosti ulaganja Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) financijske imovine Ostali troškovi ulaganja Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja Ostali tehnički troškovi osiguranja Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza (+/-) Porez na dobit ili gubitak Tekući porezni trošak Odgođeni porezni trošak (prihod) Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-) UKUPNI PRIHODI UKUPNI RASHODI Ostala sveobuhvatna dobit (50.431) (2.202) (20.846) (27.383) (361) (158) Usklade neto nastalih šteta Preboj troškova ulaganja s prihodima od ulaganja (4) Prijeboj sudjelovanja reosiguranja u ispravci vrijednosti i premije predane u reosiguranje u 000kuna Preboj prihoda i troškova Zaokruživanje (680) Temeljni financijski izvještaji (51.115) 361) Administrativni troškovi - (26) (177) (4.934) (4.934) (7.118) Ostali poslovni rashodi (1.283) (1.315) 32) (1.283) Porez na dobit 5.568) 5.568) (2.142) (31) (2.154) 1) 2.142) 6.851) Dobit za godinu 220.737 (215.169) 25.204) Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije financijske imovine raspoložive za prodaju 25.204) (1) 25.203) Ukupna sveobuhvatna dobit 30.772) (1) 30.771 Promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od odgođenog poreza Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu 101 Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak) Izvještaj o novčanom toku za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. Izdvajanje poreza na dobit Posebni financijski izvještaji NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza Dobit/gubitak prije poreza Usklađenja: Amortizacija nekretnina i opreme Amortizacija nematerijalne imovine Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost Prihodi od kamata Ostala usklađenja Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama u 000 kuna Reklasifikacija financijske imovine, primitaka od kamata, promjene u fer vrijednosti i tečajnih razlika Reklasifikacija tehničkih pričuva Reklasifikacija potraživanja i ostale imovine Zaokru živanje Temeljni financijski izvještaji (1.299) (29.858) 6.851) (1.283) 1.283) 5.568) 1.283) Dobit za godinu Porez na dobit (36.709) 1.269) 1.269) 930) 930) Amortizacija opreme Amortizacija ostale nematerijalne imovine (850) 850) (36.952) (1.106) (4.370) 1.109) (41.322) 3) Prihodi od ulaganja Rashod od otpisa opreme (12.725) (64.410) (77.135) Neto povećanje ulaganja u vrijednosnice i investicijske fondove (3.616) 3.616) - (427) (702) (1.129) (875) 875) - 28.889) (7.515) (7.515) 33.533) Povećanje/smanjenje potraživanja Reklasifikacija odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja, ostalih obveza i ostalih pričuva 13.680) 1.103) 33.533) (10.069) 4.714) Povećanje ulaganja u zajmove i potraživanja Povećanje udjela reosiguranja u pričuvama za ugovore o osiguranju Primici od kamata Smanjenje / (povećanje) potraživanja iz ugovora o osiguranju i ostalih potraživanja 102 Usklada između financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (nastavak) Izvještaj o novčanom toku za godinu koja je završila 31. prosinca 2012. Izdvajanje poreza na dobit Posebni financijski izvještaji u 000 kuna Reklasifikacija financijske imovine, primitaka od kamata, promjene u fer vrijednosti i tečajnih razlika Reklasifikacija tehničkih pričuva Reklasifikacija potraživanja i ostale imovine Reklasifikacija odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja, ostalih obveza i ostalih pričuva Zaokru živanje Temeljni financijski izvještaji Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda (9.813) Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva 50.652) 875) 51.527) 875) (875) - Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva životnog osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla predanog u reosiguranje Povećanje/smanjenje ostalih obveza Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja Plaćeni porez na dobit NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI Izdaci za nabavu materijalne imovine Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća 2.124) 7.885) (101) (10.778) 2.246) 9.532) 196) 101) - (337) (337) 9.767) 1.235) (9.532) (330) Smanjenje / (povećanje) odgođenih troškova pribave Povećanje pričuva za ugovore o osiguranju Smanjenje ostalih pričuva Povećanje obveza iz ugovora o osiguranju, ostalih obveza i odgođenih prihoda (330) Plaćeni porez na dobit (546) Ulaganje u opremu (25.708) (546) 99.288) (99.288) (125.559) 125.559) Primici od dividendi i udjela u dobiti NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala ČISTI NOVČANI TOK NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA 17.325) (9.682) Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja - 1.109) 1.109) Primici od dividendi 17.325) 17.325) Uplata temeljnog kapitala 60) (9.622) Neto (smanjenje) / povećanje novca i novčanih ekvivalenata 17.607) (84) 17.523) Novac i novčani ekvivalenti na početku godine 7.925) (24) 7.901) Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine (9.682) 103
© Copyright 2024 Paperzz