ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ Α.Ε (διακριτικός τίτλος: AGROTECH S.A.) 2ος ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ IΣOΛOΓIΣMOΣ THΣ 31ης ΔEKEMBPIOY 2013 ΑΡ.Μ.Α.Ε.54213/68/Β/03/01 - (Ποσά σε Ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Α.ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1. Οφειλόμενο Κεφάλαιο Β.ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 1.Έξοδα Ιδρύσεως και Α' εγκ/σεως 2.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Ποσά κλειόμενης χρήσης 2013 ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 89.000,00 213.349,05 508.734,85 722.083,90 191.967,26 295.367,49 487.334,75 21.381,79 213.367,36 234.749,15 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι.Ασώματες ακινητοποιήσεις 5. Λοιπές ασώματες ακινητοποίήσεις ΙΙ.Ενσώματες ακινητοποιήσεις 1.Γήπεδα - Οικόπεδα 3.Κτίρια και τεχνικά εργα 4. Μηχ/τα τεχν.εγκατ. και λοιπ. Μηχ.εξοπλ. 5. Μεταφορικά μέσα 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 7. Ακιν/σεις υπό εκτέλεση και προκ/λές 140.167,94 140.167,87 0,07 457.987,02 3.882.147,90 192.187,90 833.929,81 1.566.575,57 1.376.584,35 0,00 1.141.378,74 140.933,37 444.584,76 1.192.813,89 0,00 457.987,02 2.740.769,16 51.254,53 389.345,05 373.761,68 1.376.584,35 Σύνολο Ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) Σύνολο Ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 8.309.412,55 8.449.580,49 2.919.710,76 3.059.878,63 5.389.701,79 5.389.701,86 ΙΙΙ.Συμ/χές και αλλες μακρ. χρημ/κες απαιτήσεις 1. Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 2. Συμμετοχες σε λοιπές επιχειρήσεις 3. Μακροπρ. Απαιτ κατά συνδ.επιχ/σεων 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 0,00 0,00 0,00 21.290,50 21.290,50 5.410.992,36 Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Αποθεματα 1. Εμπορεύματα 2.Προιόντα ετοιμα και ημιτελή Υποπροιόντα και υπολείμματα 3. Παραγωγή σε εξέλιξη 4. Πρώτες και βοηθητικές ύλες-Αναλώσιμα υλικάΑνταλλακτικά και Είδη συσκευασίας 5.Προκαταβολές για αγορές εμπορευμάτων ΙΙ.Απαιτησεις 1. Πελάτες Μείον: Προβλέψεις 2. Γραμμάτια εισπρακτέα: Χαρτοφυλακίου Μείον: δουλευμένοι τόκοι Στις τράπεζες για είσπραξη Στις τράπεζες για εγγύηση Υποσχετικές Επιστολές & Λοιποί Τίτλοι 3.Γραμμάτια σε καθυστέρηση 3α.Επιταγές εισπρακτέες Μείον : δουλευμένοι τόκοι 3β.Επιταγές σε καθυστερηση 3γ. Επιταγές σε τράπεζες για εγγύηση 8. Λογαριασμοί Δεσμευμενων καταθέσεων 10. Επισφαλείς Επίδικοι πελάτες & χρεώστες Μείον : Προβλέψεις ΙV. Διαθέσιμα 1.Ταμείο 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙΙΙ+ΔΙV) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων 2.Εσοδα χρήσεως εισπρακτεα 3. Αγορές υπο Παραλαβή 4. Λοιποί Μεταβατικοί Ενεργητικού ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+Δ+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περουσιακά στοιχεία 2. Χρεωστικοί Λογαριασμοί Εγγυήσεων & Εμπράγματων Ασφαλειών 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως 0,00 0,00 0,00 20.457,50 20.457,50 3.040.350,49 0,00 Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 16.043.034,89 1. Ομολογιακά δάνεια 47.229.336,21 2. Δάνεια Τραπεζών 8. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 0,00 5.356.505,67 48.422.912,15 9.918.802,32 600.983,89 25.886.191,94 3.056.198,39 519.519,17 16.390.411,75 3.281.281,89 41.107,57 266.686,58 264.048,63 9.317.818,43 39.739.924,47 2.966.433,30 5.066.111,66 3.240.174,32 257.793,26 0,00 5,35 2.637,95 V.Αποτέλεσμα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο Υπόλοιπο ζημιών χρήσεως εις νέον VΙ.Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑΙΩ+ΑV) B. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ & ΕΞΟΔΑ 1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού 31.186.301,32 2. Λοιπές προβλέψεις 0,00 0,00 0,00 Γ. ΥΠΟΧΕΩΣΕΙΣ 43.066.406,48 0,00 0,00 0,00 11. Χρεώστες διάφοροι 12.Λογ\σμοί διαχ\σεως προκ\λών και πιστώσεων ΙΙΙ.Χρεόγραφα 2. Ομολογίες Λοιπά χρεόγραφα Μειον: Προβλέψεις για υποτιμήσεις Ποσά προηγούμενης χρήσης 2012 ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ Α.ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 572.374,00 Ι.Κεφάλαιο μετοχικο 1.Καταβλημένο 164.239,07 163.978,31 260,76 2. Οφειλόμενο 398.060,81 243.937,24 154.123,57 562.299,88 407.915,55 154.384,33 ΙΙΙ.Διαφορές αναπ/γης Επιχ/σεις επενδύσεων 1. Διαφορές από αναπροσαρμογή συμμετοχών και χρεογράφων 140.167,94 140.167,87 0,07 2. Διαφορές από αναπρ. αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων 3. Επιχ/σεις επενδύσεων παγίου ενεργ. 437.434,62 0,00 437.434,62 2.834.508,43 1.004.986,89 1.829.521,54 164.098,41 114.908,23 49.190,18 ΙV.Αποθεματικά κεφαλαια 679.036,67 484.397,99 194.638,68 1. Τακτικό αποθεματικό 1.350.450,07 1.092.402,77 258.047,30 Μείον:Ζημία από πώληση συμμετοχών και χρεογράφων 251.060,60 0,00 251.060,60 3. Ειδικά αποθεματικά 4.Εκτακτα αποθεματικά 5.716.588,80 2.696.695,88 3.019.892,92 5. Αφορ/τα αποθ/κά ειδικών διατ. νόμων 5.856.756,74 2.836.863,75 3.019.892,99 6.Διαφορές ενοποίησης 11.869.249,23 514.032,52 21.181.296,84 2.768.520,28 691.155,30 10.542.754,71 3.374.563,57 67.542,63 123.525,89 120.887,94 2.659.141,82 3.704,35 63.253.744,91 Ποσά κλειόμενης χρήσης 2013 Ποσά προηγούμενης χρήσης 2012 22.921.000,00 89.000,00 23.010.000,00 15.827.626,00 572.374,00 16.400.000,00 1.176,69 525.000,00 526.176,69 1.176,69 525.000,00 526.176,69 1.795.528,68 -2.018.910,54 217.762,18 205.676,83 0,00 200.057,15 1.029.654,59 -1.337.278,92 880,41 0,00 205.676,83 0,00 -101.067,09 21.424.588,26 0,00 8.304.954,94 0,00 45.160.822,10 25.130.064,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.011.384,08 0,00 13.011.384,08 0,00 15.689.439,85 0,00 15.689.439,85 6.905.986,66 2.928.475,28 939.879,51 6.661.169,61 49.645.692,95 3.964.679,93 140.973,88 1.000.000,00 867351,24 193.884,52 73.248.093,58 86.259.477,66 11.192.631,03 131.956,46 2.428.386,48 8.418.285,82 52.255.747,34 1.105.822,91 76.314,25 1.000.000,00 0 92.448,02 76.701.592,31 92.391.032,16 93.993,96 75.561,24 169.555,20 69.104,28 0,00 69.104,28 131.589.854,96 117.590.200,98 11.355.216,71 29.646.686,57 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.945.446,39 1. Προμηθευτές 4.796.086,79 2. Γραμμάτια πληρωτέα και υποσχετικές 2α. Επιταγές πληρωτέες (μεταχρ.) 3.307.020,94 3. Τράπεζες λ/βραχυπρόθ.υποχρεώσεων 198.269,07 4. Προκαταβολές πελατών 0,00 5. Υποχρεώσεις από φόρους τέλη 97.191,40 6. Ασφαλιστικοί οργανισμοί 7. Μακροπρ.υποχρ.πληρωτ. στην επόμ. χρήση 2.637,95 10. Μερίσματα πληρωτέα 11. Πιστωτές διάφοροι 1.166.789,44 6.867,76 Σύνολο Υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 52.522.213,02 2.202,18 3.804.941,58 2.018.910,54 1.786.031,04 1.786.031,04 26.532,72 11.476.586,26 11.503.118,98 124.965.807,08 10.206,50 123.926,68 755.173,19 889.306,37 4.036.293,51 1.337.278,92 2.699.014,59 2.701.216,77 8.150,94 11.216.374,64 11.224.525,58 113.677.291,58 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 46.315,68 2.Εξοδα χρήσεως δουλευμένα 99.484,90 3.Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί Παθητικού 0,00 145.800,58 131.589.854,96 117.590.200,98 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) 2,00 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2,00 1. Αλλότρια περουσιακά στοιχεία 26.938.641,40 3.605.893,21 30.544.536,61 13.173.087,34 2. Πιστωτικοί Λογαριασμοί Εγγυήσεων & Εμπράγματων Ασφαλειών 1.694.406,09 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως 14.867.495,43 2,00 2,00 26.938.641,40 3.605.893,21 30.544.536,61 13.173.087,34 1.694.406,09 14.867.495,43 Σημειώσεις 1. Η εταιρεία ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Διακριτικός Τίτλος: AGROTECH S.A). έχει συντάξει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για πρώτη φορά στη χρήση 2013. Κατά τη χρήση 2012 είχε συντάξει ενοποιημένο ισολογισμό ως μητρική εταιρεία του ιδίου ομίλου η εταιρεία Δ.ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ - Κ.ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (διακριτικός τίτλος :AGROLINE S.A.), 2. Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις συμπεριλαμβάνονται η μητρική εταιρεία ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Διακριτικός Τίτλος: AGROTECH S.A., καθώς επίσης και οι εταιρείες α) Δ.ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ - Κ.ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (διακριτικός τίτλος:AGROLINE S.A.), β) ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΣ ΑΝΩΝΥMH ΕΤΑΙΡΙΑ ΕMΠΟΡΙΑΣ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ & ΕΞAΡΤΗΜΑΤΩΝ ΓΕΩΡΓΙΚΩΝ ΜΗΧΑΝΗMΑΤΩΝ (διακριτικός τίτλος: AGROPARTS A.E.), γ) ΑΓΡΟΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ, δ) ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ-ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΟΥ-ΣΑΡΑΝΤΙΔΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (διακριτικός τίτλος:AGROMARKET), ε) ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ-ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΟΥ Α.Ε. (διακριτικός τίτλος AGROCENTER A.E.) και στ) ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ- ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΟΥ Α.Ε. (διακριτικός τίτλος GREEN LINE ENERGY A.E. Οι δύο τελευταίες εταιρείες συμπεριελήφθησαν για πρώτη φορά στον ενοποιημένο ισολογισμό.3. Κατά τη χρήση 2012, δεν έγινε αναπροσαρμογή της αξίας κτήσεως των ακινήτων, διότι δεν συνέτρεχε τέτοια περίπτωση σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο Ν. 2065/92 και τις ερμηνευτικές εγκυκλίους αυτού.4. Επί των ακινήτων του ομίλου έχουν εγγραφεί προσημειώσεις προσημειώσεις ποσού ευρώ 40.000,00 για εξασφάλιση τραπεζικών υποχρεώσεων, το ανεξόφλητο υπόλοιπο των οποίων στις 31/12/2013 ανήρχετο στο ποσό των 629.850,00 ευρώ. 5. Στον όμιλο απασχολήθηκαν 95 άτομα κατά τη χρήση 2013. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ KATAΣTAΣH ΛOΓAPIAΣMOY AΠOTEΛEΣMATΩΝ XPHΣEΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ Ποσά κλειόμενης χρήσης 2013 Ποσά προηγούμενης χρήσης 2012 ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) Ποσά Ποσά Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 55.178.447,03 33.548.754,30 κλειόμενης προηγούμενης Μείον: Κόστος πωλήσεων 37.473.060,57 22.289.177,93 Χρήσεως 2013 Χρήσεως 2012 Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης 17.705.386,46 11.259.576,36 Λειτουργικές δραστηριότητες Πλέον: 1. Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 485.206,30 380.426,72 Εισπράξεις από πελάτες 44.702.009,38 45.887.340,49 Σύνολο 18.190.592,76 11.640.003,08 Πληρωμές σε προμηθευτές, πιστωτές και εργαζόμενους -50.256.169,80 -34.224.644,75 Μείον: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 1.884.037,48 2.012.975,35 Ταμιακές ροές από τις λειτουργικές δραστηριότητες -5.554.160,42 11.662.695,74 2. Έξοδα λειτουργίας ερευνών 0,00 0,00 Πληρωμές φόρου εισοδήματος -251.517,33 -1.869.116,74 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 4.513.929,47 6.397.966,95 3.156.956,02 5.169.931,37 Καθαρές ταμιακές ροές από τις λειτουργικές δραστηριότητες -5.805.677,75 9.793.579,00 Μερικά αποτελέσματα εκμετάλλευσης 11.792.625,81 6.470.071,71 Επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές για απόκτηση συμμετοχών σε θυγατρικές, συγγενείς και Πλέον 1. Έσοδα συμμετοχών 0,00 0,00 κοινοπραξίες 2. Εσοδα χρεογράφων 0,00 0,00 Πληρωμές για απόκτηση ενσωμάτων παγίων και άϋλων στοιχείων -2.732.562,91 -957.508,60 3. Κέρδη πωλήσεως συμμετοχών & χρεογράφων 0,00 0,00 Πληρωμές για απόκτηση χρηματοοικονομικών στοιχείων Εισπράξεις από πώληση συμμετοχών, ενσωμάτων παγίων, άϋλων 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 618.980,33 618.980,33 318.595,12 318.595,12 στοιχείων και χρηματοοικονομικών στοιχείων 248.071,15 826.070,72 Εισπράξεις από επιχορηγήσεις ενσωμάτων παγίων Μείον: 1. Προβλέψεις υποτίμησης συμμετοχών και Εισπράξεις από τόκους, μερίσματα και ενοίκια των στοιχείων των χρεογράφων 0,00 0,00 επενδυτικών δραστηριοτήτων 618.980,33 318.595,12 2. Εξοδα και ζημίες συμμετ. & χρεογράφων 0,00 0,00 Καθαρές ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες -1.865.511,43 187.157,24 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 1.648.902,35 -1.648.902,35 2.374.023,72 2.374.023,72 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Ολικά αποτελέσματα εκμετάλλευσης 10.762.703,79 4.414.643,11 Εισπράξεις /Πληρωμές από αύξηση /μείωση μετοχικού κεφαλαίου 5.533.374,00 9.427.626,00 Μεταβολές ιδίων κεφαλαίων έναρξης λόγω ενοποίησης εταιρειών για Πλέον 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 142.207,68 345.939,96 πρώτη φορά 8.500.482,91 2. Έκτακτα κέρδη 14.516,98 8.731,47 Εισπράξεις από ληφθέντα δάνεια 3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 2.770,25 0,00 Πληρωμές για δάνεια και τόκους -6.084.074,33 -15.228.976,52 4. Εσοδα από προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων 0,00 159.494,91 0,00 354.671,43 Πληρωμές για μισθώματα χρηματοδοτικών μισθώσεων Πληρωμές μερισμάτων Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 4.854,09 2.844,17 Καθαρές ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 7.949.782,58 -5.801.350,52 2. Έκτακτες ζημίες 0,00 1.613,19 Καθαρή αύξηση /μείωση ταμιακών διαθεσίμων χρήσεως 278.593,40 4.179.385,72 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 2.081,16 4.557,44 Ταμιακά διαθέσιμα στην αρχή της χρήσεως 11.224.525,58 7.045.139,86 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 0,00 6.935,25 0,00 9.014,80 Ταμιακά διαθέσιμα στη λήξη της χρήσεως 11.503.118,98 11.224.525,58 10.915.263,45 4.760.299,74 Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων 333.949,79 232.144,50 Ορεστιάδα, 30 Απριλίου 2014 Ο Αντιπρόεδρος του Η Οικονομική Ο Προιστάμενος Μείον: Οι απ'αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 333.949,79 232.144,50 Ο Πρόεδρος του ΔΣ ΔΣ Διευθύντρια Λογιστηρίου ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΚΕΡΔΗ) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων 10.915.263,45 4.760.299,74 Δικαιώματα μειοψηφίας 0,00 0,00 Ενοποιημένα κέρδη Ομίλου 10.915.263,45 4.760.299,74 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ιδια Κεφάλαια έναρξης (01/01/2013 και 01/01/2012) Μεταβολές ιδίων κεφαλαίων έναρξης λόγω ενοποίησης εταιρειών για πρώτη φορά Κέρδη της χρήσης ΣΥΝΟΛΟ Αυξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Διανεμηθέντα Μερίσματα (κέρδη) Καθαρά ποσά καταχωρημένα απευθείας στα ίδια κεφάλαια Λοιπά Στοιχεία Μεταβολών ιδίων Κεφαλαίων Ιδια Κεφάλαια λήξης χρήσης (31/12/2013 και 31/12/2012) Μποζατζίδης Χριστόδουλος ΑΔΤ : AΕ422883 Ποσά κλειόμενης χρήσης 2013 25.130.064,54 Ποσά προηγούμενης χρήσης 2012 10.762.473,21 8.500.482,91 7.804.889,10 41.435.436,55 5.050.000,00 -600.000,00 3.703.229,87 14.465.703,08 10.000.000,00 -724.614,45 664.361,46 45.160.822,10 25.130.064,54 Μητσολίδου Όλγα ΑΔΤ : AΒ138165 Φωτιάδου Μυροφόρα ΑΔΤ : Χ731206 Ανδρέας Πετρίδης ΑΔΤ : Φ159422 Αρ.Αδ.: 007789 Α Τάξης Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΜΠΟΖΑΤΖΙΔΗΣ ΜΗΤΣΙΟΛΙΔΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, οι οποίες αποτελούνται από τον ενοποιημένο ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2013, τις ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών, της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 90 έως 109 του κωδ. Ν.2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων του ομίλου, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων του ομίλου. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής: 1. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν έχει σχηματισθεί πρόβλεψη απαξίωσης αποθεμάτων λογιστικής αξίας ευρώ 830.000. Κατά την εκτίμησή μας έπρεπε να έχει σχηματισθεί πρόβλεψη ποσού ευρώ 310.000 ευρώ περίπου. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των αποθεμάτων τα αποτελέσματα χρήσης και τα ίδια κεφάλαια εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα κατά 310.000 ευρώ περίπου. 2. Στις απαιτήσεις του ομίλου, περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση από τις προηγούμενες χρήσεις συνολικού ποσού ευρώ 17.440.000 περίπου. Με βάση τον έλεγχό μας εκτιμούμε ότι η σχηματισθείσα από την εταιρία πρόβλεψη ποσού ευρώ 620.000 υπολείπεται κατά ευρώ 2.525.000 του ποσού που έπρεπε να έχει σχηματιστεί. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των απαιτήσεων από πελάτες και τα Ίδια Κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 2.525.000 και τα αποτελέσματα της τρέχουσας και προηγουμένων χρήσεων αυξημένα κατά ευρώ 465.000 και ευρώ 2.060.000 αντίστοιχα. Αναφέρουμε πάντως, ότι για μέρος των ανωτέρω καθυστερημένων απαιτήσεων και συγκεκριμένα ποσού 16.400.000,00 ευρώ υπάρχει παρακράτηση κυριότητας των σχετικών εμπορευμάτων ή άλλου είδους εξασφαλίσεις 3. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 145.000 περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά 145.000 ευρώ περίπου, τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 145.000 ευρώ περίπου και τα αποτελέσματα της παρούσας και της προηγούμενης χρήσης αυξημένα κατά 33.000 και 112.000,00 ευρώ περίπου, αντίστοιχα. 4. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της μητρικής εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές τις χρήσεις 2012-2013, ενώ για τις άλλες ενοποιούμενες εταιρείες για τις χρήσεις 2007-2013 ,κατά περίπτωση. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Οι εταιρείες δεν έχουν προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογισθούν σε μελλοντικό έλεγχο και δεν έχουν σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’ οι ανωτέρω ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση των ενοποιούμενων εταιρειών κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 90 έως 109 του κωδ. Ν.2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α, 100 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 4 Ιουνίου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Π. ΜΑΝΔΗΛΑΡΑΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 13851 ΩΡΙΩΝ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. Ανεξάρτητο μέλος της AGN International Βλαχερνών 10, 15124, Αθήνα Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 146