ΔΗΛΟΣ Α.Ε. 7η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1.1.2013 - 31.12.2013) - ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.Μ.Η. 8672301000 (πρώην ΑΡ.Μ.Α.Ε. 62136/02/Β/06/137) ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά σε € της 31.12.2013 Αξία κτήσεως Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1. Εξοδα ιδρύσεως & πρώτης εγκ/σεως 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα-Οικόπεδα 3. Κτίρια & τεχνικά έργα 4. Μηχ/τα - τεχνικές εγκατ/σεις και λοιπος μηχ/κος εξοπλισμός 5. Μεταφορικά μέσα 6. Επιπλα & λοιπός εξοπλισμός Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) Αποσβέσεις Ποσά σε € της 31.12.2013 Ποσά σε € της 31.12.2012 Αναπόσβεστη Αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις 13,498.91 473,659.80 487,158.71 13,194.36 463,577.01 476,771.37 304.55 10,082.79 10,387.34 13,498.91 473,659.80 487,158.71 13,194.36 457,461.87 470,656.23 304.55 16,197.93 16,502.48 1,873,164.25 3,693,514.84 0.00 1,259,889.55 1,873,164.25 2,433,625.29 1,873,164.25 3,654,642.99 0.00 1,119,571.05 1,873,164.25 2,535,071.94 11,273.76 83,993.33 1,268,617.92 6,930,564.10 6,930,564.10 11,273.67 83,993.30 1,048,118.33 2,403,274.85 2,403,274.85 0.09 0.03 220,499.59 4,527,289.25 4,527,289.25 11,273.76 83,993.33 1,216,071.06 6,839,145.39 6,839,145.39 11,273.67 83,993.30 989,048.86 2,203,886.88 2,203,886.88 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Κεφάλαιο Μετοχικό (227.400 μετοχές των 5,00 Euro) 1. Καταβλημένο 1,137,000.00 1,137,000.00 ΙV. Αποθεματικά κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεματικό 5. Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων 0.09 0.03 227,022.20 4,635,258.51 4,635,258.51 V. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο αποτελεσμάτων χρήσεως εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+ΑV) ΙΙΙ. Συμ/χες & άλλες Μακροπρόθεσμες Χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Αποθέματα 1. Εμπορεύματα 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 12,018.80 12,018.80 12,018.80 12,018.80 4,539,308.05 4,647,277.31 1,072,948.02 40,345.74 1,113,293.76 II. Aπαιτήσεις 1. Πελάτες Μείον: Προβλέψεις 2. Γραμμάτια εισπρακτέα-Χαρτοφυλακίου 3α. Επιταγές εισπρακτέες Επιταγές σε τράπεζες για εγγύηση 3β. Επιταγέs σε καθυστέρηση 10. Επισφαλείς - επίδικοι πελάτες & χρεώστες Μείον: Προβλέψεις 11. Χρεώστες διάφοροι 1,524,517.38 23,598.90 15,231.04 15,231.04 IV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις Οψεως και προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Εξοδα επομένων χρήσεων Γ. 1,991,162.56 1,346.76 0.00 0.00 0.00 1,132,622.46 3,244,288.74 1,989,815.80 1,793.40 303,767.04 340,043.04 10,391.42 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 1,137,000.00 1,137,000.00 377,918.38 358,588.20 453,042.40 830,960.78 453,042.40 811,630.60 871,116.98 871,116.98 2,074,923.18 2,074,923.18 2,839,077.76 4,023,553.77 1,161,115.00 1,705,566.00 1,437,057.80 425,426.63 1,752,602.81 60,639.21 423,722.55 34,087.95 1,557,771.65 304,832.57 1,607,627.36 13,328.81 243,647.87 29,891.59 244,444.00 543,967.27 207,332.60 5,129,280.82 244,444.00 49,950.00 188,098.32 4,239,592.17 6,290,395.82 5,945,158.17 59,952.46 59,952.46 36,091.49 36,091.49 9,189,426.04 10,004,803.44 0.00 951,428.70 3,597,239.40 13,591.70 256,362.76 269,954.46 570.91 307,243.24 307,814.15 4,627,536.96 5,333,935.63 12,193.68 12,193.68 7,088.02 7,088.02 9,189,426.03 10,004,803.44 Δ. ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2. Δάνεια Τραπεζών ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 2α. Επιταγές πληρωτέες 3. Τράπεζες λογ/σμοι βραχυπρόθεσμων υποχρ. 4. Προκαταβολές πελατών 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 6. Ασφαλιστικοί οργανισμοί 7. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 10. Μερίσματα πληρωτέα 11. Πιστωτές διάφοροι 1,344,702.09 84,179.99 1,428,882.08 1,500,918.48 18,719.13 158,463.71 423,173.54 10,391.42 Ποσά σε € της 31.12.2012 Αναπόσβεστη Αξία ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 2. Χρεωστικοί λογ/σμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ Λ/ΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2.Εξοδα χρήσεως δουλεμένα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+Δ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2. Πιστωτικοί λογ/σμοί εγγυήσεων και εμπράγμ.ασφαλειών 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 Σημείωση: 1) Στην παρούσα χρήση με την από 31/12/2013 Έκτακτη Γενική Συνέλευση της εταιρείας αποφασίστηκε η διανομή μερίσματος από το υπόλοιπο κερδών προηγούμενων χρήσεων ποσού € 900.000,00 & 2) Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας προτείνει την μη διανομή μερίσματος από τα κέρδη της χρήσης του 2013, η οποία τελεί υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 IANOYAΡΙΟΥ 2013 - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) Ποσά σε € της 31.12.2013 Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Μείον : Κόστος πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως Πλέον : 1. Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης Σύνολο ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 7,544,365.10 4,250,997.77 3,293,367.33 1,288.13 3,294,655.46 ΜΕΙΟΝ :1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 3.Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 241,404.64 2,029,231.21 ΠΛΕΟΝ : 4.Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα Ποσά σε € της 31.12.2013 Ποσά σε € της 31.12.2012 7,385,261.71 3,987,522.87 3,397,738.84 816.18 3,398,555.02 369,232.26 2,061,227.08 2,270,635.85 1,024,019.61 0.00 0.00 2,430,459.34 968,095.68 79.41 79.41 247,398.15 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ : Έκτακτα αποτελέσματα 1.Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 2.Έκτακτα κέρδη 3.Έσοδα προηγουμένων χρήσεων Μείον: 1.Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 3.Εξοδα προηγουμένων χρήσεων 4.Προβλέψεις για εκτάκτους κινδύνους Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων Μείον:Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λλειτουργικό ό κόστος ό -247,398.15 776,621.46 213,802.31 6,501.38 0.00 2,604.04 9,105.42 33,055.25 0.00 37,483.18 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΚΕΡΔΗ) ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 70,538.43 -61,433.01 715,188.45 205,503.11 205,503.11 205 503 11 -213,722.90 754,372.78 9,519.08 2,374.19 0.00 11,893.27 11,593.23 3,235.32 36,621.50 51,450.05 715,188.45 2,074,923.18 900,000.00 1,174,923.18 Μείον: 1. Φόρος εισοδήματος 2. Μη Ενσωματωμένοι στο Λειτουργικό Κόστος Φόροι Κέρδη προς διάθεση 169,939.00 1,720,172.63 0.00 2,479,775.69 206,913.42 165,645.86 22,812.05 1,490,447.16 11,264.60 2,302,865.23 1. Τακτικό αποθεματικό 2. Μέρισμα 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο 19,330.18 600,000.00 871,116.98 1,490,447.16 28,142.06 199,800.00 2,074,923.18 2,302,865.23 Μαρκόπουλο, 30 Απριλίου 2014 -39,556.78 714,816.00 O Πρόεδρος του Δ.Σ. Η Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Δρακόπουλος Πέτρος ΑΔΤ ΑΕ 008007 Δρακοπούλου Έλλη ΑΔΤ ΑΗ 017753 Ο Υπεύθυνος Οικονομικών Υπηρεσιών Ο Υπεύθυνος Λογιστηρίου Π ώ Παπασπύρου Π ύ Παναγιώτης Αρ.Αδείας Α'Τάξης 0019079 Σταυριανόπουλος Σ ό λ Φώτης Φώ Αρ.Αδείας Α'Τάξης 0030665 392,993.83 00.00 00 715,188.45 392,993.83 392 993 83 714,816.00 1,764,959.69 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: Μείον 3.Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως Καθαρά Αποτελέσματα (Κέρδη) Χρήσεως (+) Υπόλοιιπο κερδών προηγ.χρήσης (-) Διανεμόμενα κέρδη στη χρήση (-) Διαφορές Φορολογικού Ελέγχου προηγούμενων χρήσεων Σύνολο Ποσά σε € της 31.12.2012 00.00 00 714,816.00 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή η γχ ξ ρη ρ γ ή γ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΔΗΛΟΣ Α.Ε. ή Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΔΗΛΟΣ Α.Ε., οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.Ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψε ότι κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε € 63,5 χιλ. περίπου, με συνέπεια οι Προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά ποσό ευρώ 63,5 χιλ. περίπου και ισόποσα αυξημένα τα Ίδια Κεφάλαια. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας ΔΗΛΟΣ Α.Ε. κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ. Ν. 2190/1920. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου αναφέρεται ότι η διανομή μερίσματος από τα κέρδη προηγούμενων χρήσεων και η μη διανομή μερίσματος από τα κέρδη της κλειόμενης χρήσεως τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων 1) Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. 2) Στο λογαριασμό Δ.ΙΙ.11 του Ενεργητικού «Χρεώστες Διάφοροι», περιλαμβάνεται ποσό € 956.796,58, το οποίο αφορά απαιτήσεις κατά οργάνων διοικήσεως και εμπίπτει στις απαγορευτικές διατάξεις του άρθρου 23α του Κ.Ν. 2190/1920. Διεθνής Ελεγκτική ΑΕΟΕΛ Πατησίων 81 & Χέυδεν 8, TK 10434 Αθήνα Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 111 Αθήνα, 3 Ιουνίου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Αντώνιος Ι. Αναστασόπουλος Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 33821