Corso di 1 giornata IVA 2015: DICHIARAZIONE ANNUALE E NOVITÀ Impatto delle novità e gestione delle criticità della Dichiarazione annuale IVA SEDI e DATE PROGRAMMA Orario: mattina 9.30 – 13.00 | pomeriggio 14.30 – 18.00 DICHIARAZIONE ANNUALE IVA BOLOGNA ZanHotel Europa FIRENZE Hotel NH Firenze MILANO Hotel Michelangelo PADOVA Hotel NH Mantegna TORINO Hotel NH Ambasciatori UDINE Hotel La Di Moret VERONA DB Hotel Inquadramento generale • Termini, modalità di presentazione e novità della modulistica • Operazioni straordinarie nella dichiarazione iva • Contabilità separata e contabilità presso terzi • Quadro VA: informazioni sull’attività • Focus Iva per cassa 11 febbraio 2015 11 febbraio 2015 06 febbraio 2015 09 febbraio 2015 06 febbraio 2015 10 febbraio 2015 09 febbraio 2015 CORPO DOCENTE (2 relatorI per singola sede) Euroconference per esaminare i temi oggetto del Corso ha scelto i professionisti esperti nel settore con una collaudata metodologia didattica sul target di riferimento. Matteo Balzanelli Dottore Commercialista Luca Caramaschi Pubblicista - Dottore Commercialista Fabio Garrini Dottore Commercialista – Comitato Scientifico Euroconference Leonardo Pietrobon Dottore Commercialista Francesco Zuech Ragioniere Commercialista – Funzionario ufficio fiscale Apindustria MATERIALE DIDATTICO 1 DISPENSA tecnico-operativa contenente le slide predisposte dai docenti, fac-simile, tavole sinottiche e casi pratici Quadro VE, VF, VJ, VT: operazioni interne • Quadratura con la contabilità Iva • Operazioni interne non imponibili ed esenti • Operazioni interne in reverse charge • Determinazione del volume d’affari e controllo della periodicità di liquidazione • Regime del margine: esempi compilativi • Modalità compilative in presenza di più regimi speciali • Ripartizione regionale (quadro VT) Quadro VF e prospetto D: detrazione e rettifica della detrazione • La compilazione del quadro VF • I casi di indetraibilità oggettiva • Il pro rata e la detrazione IVA: - esemplificazione pro rata e rettifica - omaggi: le novità sulla detrazione - auto amministratori e dipendenti: le nuove detrazioni • La rettifica per variazione di pro rata • La rettifica per mutamenti di destinazione • Focus entrata/uscita Minimi e nuovo Regime Forfettario Quadri VE, VF, VC e VJ: operazioni con l’estero • Impatto delle operazioni extraterritoriali nella dichiarazione (rigo VE39 e quadro VC) • Esportazioni, importazioni e immissioni in libera pratica: inquadramento e criticità compilative • Cessioni e acquisti intracomunitari • Acquisti da non residenti: autofattura e integrazioni • Esportatori abituali e plafond: criticità • Ravvedimento e splafonamento QUOTA DI PARTECIPAZIONE Catalogo Premi Punti Privilege Quota intera di partecipazione Quota dal secondo partecipante Cumulabile con sconto Privilege Card Non cumulabile con sconto Privilege Card € 135,00 + IVA € 100,00 + IVA Quadro VO: opzioni e particolarità a cui prestare attenzione Quadri VH, VL, VX: liquidazione e credito IVA • Compilazione quadri VH e VL • Rimedi e ravvedimenti per omessi versamenti • Compilazione quadro VX e gestione del credito Iva (casistiche e documenti per la richiesta del rimborso) • Plafond e limitazioni nella gestione delle compensazioni e visto di conformità • Errori da evitare nella compilazione degli F24 • Le limitazioni per le società non operative LE NOVITA’ IVA 2015 Novità del “Decreto Semplificazioni” e “Legge di Stabilità” • Rimborsi Iva: le nuove soglie e le opzioni; scelta fra fidejussione o visto di conformità e atto notorio • Ravvedimento operoso. I nuovi adempimenti • Focus sugli adempimenti operativi e di compilazione su: - lettere d’intento: le nuove regole - comunicazioni black list: i nuovi adempimenti - le novità per i Modelli Intrastat e iscrizione/cancellazione al Vies Focus Fatturazione Elettronica • Chiarimenti di prassi in materia di fatturazione elettronica • Fatturazione verso la Pubblica Amministrazione (novità, criticità e soluzioni gratuite per le PMI) Corso di 1 giornata SCRITTURE CONTABILI PER LA CHIUSURA DEL BILANCIO E I RIFLESSI FISCALI Principi civilistici e casi pratici di disallineamento tra normativa civilistica e fiscale con relativi riflessi sul modello Unico SEDI e DATE PROGRAMMA Orario: mattina 9.30 – 13.00 | pomeriggio 14.30 – 18.00 LA STRUTTURA DEL BILANCIO D’ESERCIZIO • Scritture rettificative di chiusura: rettifiche di imputazione, rettifiche di storno, rettifiche di valore di elementi patrimoniali attivi • Determinazione del risultato d’esercizio • Chiusura generale dei conti • Comparazione tra principi civilistici e principi fiscali • Gli adempimenti successivi all’approvazione del bilancio - la preparazione della pratica camerale per la pubblicazione del bilancio - Il deposito dei Bilanci in formato elettronico BOLOGNA ZanHotel Europa FIRENZE Hotel NH Firenze MILANO Hotel Michelangelo PADOVA SB Hotel TORINO Hotel NH Ambasciatori UDINE Hotel Là Di Moret VERONA DB Hotel 20 marzo 2015 20 marzo 2015 18 marzo 2015 24 marzo 2015 18 marzo 2015 17 marzo 2015 24 marzo 2015 CORPO DOCENTE (1 relatore per singola sede) Euroconference per esaminare i temi oggetto del Corso ha scelto i professionisti esperti nel settore con una collaudata metodologia didattica sul target di riferimento. Cappelluti Carlo Dottore Commercialista e Revisore Contabile Di Profio Natalino Dottore Commercialista e Revisore Contabile Grossi Giancarlo Dottore Commercialista e Revisore Contabile MATERIALE DIDATTICO 1 DISPENSA tecnico-operativa contenente le slide predisposte dai docenti, fac-simile, tavole sinottiche e casi pratici CONTABILIZZAZIONE DI TALUNE OPERAZIONI E I RELATIVI RISVOLTI FISCALI •Ammortamenti •Avviamento • Plusvalenze patrimoniali • Spese di manutenzione e riparazione • Costi auto • Scheda carburanti • Immobili relativi all’impresa • Spese di rappresentanza e il trattamento fiscale degli omaggi • Prestazioni alberghiere e di ristorazione • Compensi agli amministratori • Perdite su crediti • Trattamento fiscale degli interessi passivi • Beni in leasing: contabilizzazione, aspetti fiscali e cessione del contratto • Contabilizzazione e fiscalità delle spese per il personale: TFR; mensilità aggiuntive, ferie non godute • Dividendi e capitale gains Compilazione e casi operativi Simulazione di redazione del quadro RF del Modello Unico SC per la determinazione delle imposte correnti, differite e anticipate con relativa contabilizzazione QUOTA DI PARTECIPAZIONE Quota intera di partecipazione Catalogo Premi Punti Privilege Quota dal secondo partecipante € 135,00 + IVA € 100,00 + IVA Cumulabile con sconto Privilege Card Non cumulabile con sconto Privilege Card Corso di 1 giornata MODELLO 730 Novità e problematiche applicative di compilazione ed effetti sula nuova dichiarazione precompilata SEDI e DATE PROGRAMMA Orario: mattina 9.30 – 13.00 | pomeriggio 14.30 – 18.00 LA COMPILAZIONE DEL MODELLO 730 La nuova dichiarazione precompilata • Problematiche e integrazione della dichirazione precompilata • Responsabilità per il soggetto che presta assistenza fiscale BOLOGNA ZanHotel Europa FIRENZE Hotel NH Firenze MILANO Hotel Michelangelo PADOVA SB Hotel TORINO Hotel NH Ambasciatori UDINE Hotel Là Di Moret VERONA DB Hotel 13 aprile 2015 13 aprile 2015 14 aprile 2015 17 aprile 2015 14 aprile 2015 15 aprile 2015 17 aprile 2015 CORPO DOCENTE (1 relatore per singola sede) Euroconference per esaminare i temi oggetto del Corso ha scelto i professionisti esperti nel settore con una collaudata metodologia didattica sul target di riferimento. Fabio Garrini Dottore Commercialista – Comitato Scientifico Euroconference Roberto Chiumiento Pubblicista – Esperto in materia tributaria Docente Scuola Superiore dell’Economia e Finanza Leonardo Pietrobon Dottore Commercialista MATERIALE DIDATTICO 1 DISPENSA tecnico-operativa contenente le slide predisposte dai docenti, fac-simile, tavole sinottiche e casi pratici Gli aspetti introduttivi e procedurali • Peculiarità procedurali: gestione della documentazione, liquidazione delle imposte, acconti, crediti d’imposta, compensazione, liquidazione a credito e a debito • Presentazione della dichiarazione “in assenza di sostituto” • Controlli sui rimborsi superiori ad euro 4.000,00 • Correzione della dichiarazione: 730 integrativo e UNICO integrativo. Quale utilizzare? ONERI SPESE E FAMIGLIARI A CARICO Il quadro E: gli oneri • Detrazioni di imposta al 19% e quelli alle ONLUS, i nuovi limiti e percentuali di detrazione • Spese mediche: le fattispecie detraibili e la documentazione necessaria. • Mutui per l’acquisto dell’abitazione principale: spese detraibili, limiti e la rinegoziazione. Esempi di calcolo di detrazione degli interessi passivi. • Altri oneri (spese veterinarie, canoni locazione per studenti fuori sede, spese per la pratica sportiva, intermediazione immobiliare, spese per persone non autosufficienti - c.d. “badanti” - rette per asili) • Le principali deduzioni: • Contributi per la previdenza complementare • Detrazioni per interventi sugli immobili: novità, limiti di spesa, prosecuzione dell’intervento su più anni, la documentazione, ed esempi di compilazione del modello. • Il c.d. “bonus arredo”: i requisiti di accesso e gli adempimenti necessari QUOTA DI PARTECIPAZIONE Catalogo Premi Punti Privilege Quota intera di partecipazione Quota dal secondo partecipante Cumulabile con sconto Privilege Card Non cumulabile con sconto Privilege Card € 135,00 + IVA € 100,00 + IVA I familiari a carico • Le nuove misure per le detrazioni relativi ai figli • Compilazione del prospetto e casistiche particolari • Le precisazioni della prassi e le scelte effettuabili in relazione ai figli IMMOBILI E LE NUOVE IMPOSTE SULLA CASA I Quadri A e B: immobili e terreni • Regole generali per l’indicazione in dichiarazione • Redditi dei fabbricati e contratti di locazione: tassazione ordinaria e cedolare secca • Casi particolari: immobili storici, canoni non percepiti e subaffitto • Abitazione principale, immobile a disposizione ed altre casistiche di utilizzo dell’immobile Le regole per l’applicazione dell’IMU e della TASI • I termini degli adempimenti: aliquote, scadenze, modalità di pagamento e accertamenti • Il trattamento dell’abitazione principale: analisi di alcune delibere e simulazioni di calcolo • La gestione della TASI per gli immobili locati: le indicazioni ministeriali • La nuova definizione di “comuni montani” esenti GLI ALTRI QUADRI Il quadro D: i redditi di capitale e i redditi diversi • Le diverse tipologie di reddito dichiarabili • L’indicazione degli oneri detratti o dedotti e successivamente rimborsati • I redditi dei fabbricati situati all’estero Quadro G – i crediti d’imposta • il credito d’imposta per i canoni non percepiti e per il riacquisto della c.d. “prima casa” • Il credito per le assunzioni e per le imposte estere Il quadro C: pensioni, lavoro dipendente e redditi assimilati • L’indicazione dei redditi (da lavoro, pensione ed assimilati) del periodo di lavoro e le relative detrazioni • Ipotesi di CUD già conguagliati o da conguagliare in dichiarazione • Scelta o obbligo di compilazione del quadro C in ordine ai premi di produttività e verifica della spettanza I quadri collegati al 730 • Ulteriori redditi da dichiarare – principali casistiche • Capitali all’estero: Cenni sulla compilazione dei quadri RW e RM di Unico