SCHEDA DI ISCRIZIONE SCHEDA DI ISCRIZIONE dati per la fatturazione e il rilascio dei CFP Partecipante (da compilare per singolo nominativo) ISTRUZIONI: barrare le date scelte, compilare i campi per la fatturazione e inviare con copia dell’avvenuto pagamento via fax al n. 045 2080806-7 o e-mail a [email protected] UBICAZIONE SEDI CONGRESSUALI Cognome e Nome: ODCEC di: calendario, sedi e orari degli incontri Per informazioni sull’ubicazione delle sedi congressuali, visitare il sito www.didacticaprofessionisti.it alla pagina dedicata agli Incontri di Sudio o contattare la Segreteria Organizzativa. CDL/Altro di: ORARIO DEGLI INCONTRI (MEZZA GIORNATA) mattina 9.30 - 13.30 o pomeriggio 14.30 - 18.30 E-mail partecipante: C.F. partecipante: Destinatario Fattura (da compilare per singolo nominativo) Ditta/Studio: Via: C.A.P. Sede MODALITÀ DI ISCRIZIONE Comune: Telefono: Prov.: Fax: C.F.: P.IVA: Le iscrizioni agli Incontri di Studio si effettuano inviando l’apposita scheda d’iscrizione tramite fax al numero 045 2080806-7 o tramite e-mail a [email protected] e allegando copia dell’avvenuto pagamento (bonifico o assegno bancario). Verrà data priorità alle iscrizioni accompagnate dalla copia del pagamento. A conferma dell’avvenuta iscrizione riceverà tre giorni prima dell’evento nella sua casella di posta elettronica, un BARCODE, personale e nominativo, utile anche per la rilevazione della presenza ai fini delle FPC. Febbraio 2014 / Cod. 504 E-mail per invio fattura: QUOTA SINGOLO INCONTRO (1 MEZZA GIORNATA) Quota 1° partecipante € 90,00 + IVA Quota dal 2° partecipante (stesso studio/azienda), praticanti e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni € 75,00 + IVA DISDETTE Eventuali disdette dovranno essere comunicate entro 5 giorni lavorativi antecedenti l’incontro tramite fax al n. 045 2080806-7. In caso contrario verrà trattenuta o richiesta l’intera quota di partecipazione ed inviato successivamente il materiale didattico dedicato agli incontri. € 150,00 + IVA anziché € 180,00 + IVA Quota dal 2° partecipante (stesso studio/azienda), praticanti e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni € 125,00 + IVA anziché € 150,00 + IVA OFFERTA 3 INCONTRI DI MEZZA GIORNATA Quota 1° partecipante € 235,00 + IVA anziché € 270,00 + IVA Quota dal 2° partecipante (stesso studio/azienda), praticanti e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni CONDIZIONI GENERALI L’organizzazione si riserva la possibilità di apportare, se necessario, le dovute variazioni su date, sedi, programmi e docenti nonché di annullare gli eventi qualora il numero degli iscritti non ne garantisca il buon esito. Ogni variazione verrà comunicata tempestivamente per iscritto. In caso di cancellazione dell’Incontro di Studio Didactica, per qualsiasi motivo, la responsabilità di Didactica Professionisti si intende limitata al solo rimborso della quota di iscrizione, se già correttamente incassata. € 200,00 + IVA anziché € 225,00 + IVA SI ALLEGA COPIA DELL’AVVENUTO PAGAMENTO DI EURO Intestato a Didactica Professionisti Spa Bonifico sulla Banca Popolare di Verona IBAN IT69 Z 05034 11723 00000 0000125 Assegno Bancario/Circolare spedito in data Tutte le fatture saranno inviate all’e-mail di riferimento in formato elettronico (PDF) - Ai sensi dell’art. 13 del d. lgs. N.196/2003 la informiamo che i suoi dati, reperiti da albi pubblici, sono trattati da Didactica Professionisti Spa, titolare del trattamento. Il conferimento dei suoi dati è obbligatorio per provvedere all’erogazione del servizio richiesto e all’invio di materiale amministrativo, contabile, didattico, commerciale e promozionale. Sul nostro sito www.didacticaprofessionisti.it nella sezione privacy potrà prendere visione dell’informativa completa. L’interessato presa visione della suddetta informativa presta il consenso. Firma per accettazione IVA: DICHIARAZIONE E ADEGUAMENTI COMUNITARI Marzo 2014 / Cod. 505 OFFERTA 2 INCONTRI DI MEZZA GIORNATA Quota 1° partecipante 3 INCONTRI DI MEZZA GIORNATA DIDACTICA PROFESSIONISTI SPA Viale Andrea Palladio, 22 - 37138 Verona (VR) Tel. 045 2080808 - Fax 045 2080806-7 www.didacticaprofessionisti.it NOVITÀ DI BILANCIO E RIFLESSI SUL REDDITO D’IMPRESA Aprile 2014 / Cod. 506 UNICO 2014 PER LE SOCIETÀ DI CAPITALI MATURANO CREDITI FORMATIVI Febbraio (504) Marzo (505) Aprile (506) BOLOGNA ZanHotel Europa Mattina 11/02/2014 13/03/2014 07/04/2014 BUSTO ARSIZIO C.C. Le Robinie Pomeriggio 10/02/2014 12/03/2014 14/04/2014 FIRENZE Auditorium al Duomo Pomeriggio 11/02/2014 13/03/2014 07/04/2014 GENOVA* Sede Odcec Mattina 07/02/2014 11/03/2014 09/04/2014 JESI (AN) Hotel Federico II Mattina 13/02/2014 20/03/2014 17/04/2014 MACERATA Hotel Cosmopolitan Pomeriggio 12/02/2014 21/03/2014 16/04/2014 MILANO AtaHotel Executive Mattina 10/02/2014 12/03/2014 14/04/2014 MODENA Sede Odcec Pomeriggio 17/02/2014 13/03/2014 15/04/2014 PADOVA Hotel Sheraton Mattina 18/02/2014 17/03/2014 16/04/2014 PESARO Hotel Cruiser Pomeriggio 13/02/2014 20/03/2014 17/04/2014 PISA Hotel Galilei Mattina 12/02/2014 14/03/2014 08/04/2014 ROMA Hotel Royal Santina Mattina 14/02/2014 14/03/2014 18/04/2014 TORINO Torino Incontra Pomeriggio 06/02/2014 10/03/2014 08/04/2014 TREVISO BHR Treviso Hotel Mattina 19/02/2014 18/03/2014 10/04/2014 VERONA Crowne Plaza Verona Mattina 18/02/2014 19/03/2014 11/04/2014 BASSANO Hotel Palladio Pomeriggio 20/02/2014 17/03/2014 16/04/2014 *Disponibile solo circuito chiuso SCHEDA DI ISCRIZIONE SCHEDA DI ISCRIZIONE dati per la fatturazione e il rilascio dei CFP Partecipante (da compilare per singolo nominativo) ISTRUZIONI: barrare le date scelte, compilare i campi per la fatturazione e inviare con copia dell’avvenuto pagamento via fax al n. 045 2080806-7 o e-mail a [email protected] UBICAZIONE SEDI CONGRESSUALI Cognome e Nome: ODCEC di: calendario, sedi e orari degli incontri Per informazioni sull’ubicazione delle sedi congressuali, visitare il sito www.didacticaprofessionisti.it alla pagina dedicata agli Incontri di Sudio o contattare la Segreteria Organizzativa. CDL/Altro di: ORARIO DEGLI INCONTRI (MEZZA GIORNATA) mattina 9.30 - 13.30 o pomeriggio 14.30 - 18.30 E-mail partecipante: C.F. partecipante: Destinatario Fattura (da compilare per singolo nominativo) Ditta/Studio: Via: C.A.P. Sede MODALITÀ DI ISCRIZIONE Comune: Telefono: Prov.: Fax: C.F.: P.IVA: Le iscrizioni agli Incontri di Studio si effettuano inviando l’apposita scheda d’iscrizione tramite fax al numero 045 2080806-7 o tramite e-mail a [email protected] e allegando copia dell’avvenuto pagamento (bonifico o assegno bancario). Verrà data priorità alle iscrizioni accompagnate dalla copia del pagamento. A conferma dell’avvenuta iscrizione riceverà tre giorni prima dell’evento nella sua casella di posta elettronica, un BARCODE, personale e nominativo, utile anche per la rilevazione della presenza ai fini delle FPC. Febbraio 2014 / Cod. 504 E-mail per invio fattura: QUOTA SINGOLO INCONTRO (1 MEZZA GIORNATA) Quota 1° partecipante € 90,00 + IVA Quota dal 2° partecipante (stesso studio/azienda), praticanti e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni € 75,00 + IVA DISDETTE Eventuali disdette dovranno essere comunicate entro 5 giorni lavorativi antecedenti l’incontro tramite fax al n. 045 2080806-7. In caso contrario verrà trattenuta o richiesta l’intera quota di partecipazione ed inviato successivamente il materiale didattico dedicato agli incontri. € 150,00 + IVA anziché € 180,00 + IVA Quota dal 2° partecipante (stesso studio/azienda), praticanti e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni € 125,00 + IVA anziché € 150,00 + IVA OFFERTA 3 INCONTRI DI MEZZA GIORNATA Quota 1° partecipante € 235,00 + IVA anziché € 270,00 + IVA Quota dal 2° partecipante (stesso studio/azienda), praticanti e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni CONDIZIONI GENERALI L’organizzazione si riserva la possibilità di apportare, se necessario, le dovute variazioni su date, sedi, programmi e docenti nonché di annullare gli eventi qualora il numero degli iscritti non ne garantisca il buon esito. Ogni variazione verrà comunicata tempestivamente per iscritto. In caso di cancellazione dell’Incontro di Studio Didactica, per qualsiasi motivo, la responsabilità di Didactica Professionisti si intende limitata al solo rimborso della quota di iscrizione, se già correttamente incassata. € 200,00 + IVA anziché € 225,00 + IVA SI ALLEGA COPIA DELL’AVVENUTO PAGAMENTO DI EURO Intestato a Didactica Professionisti Spa Bonifico sulla Banca Popolare di Verona IBAN IT69 Z 05034 11723 00000 0000125 Assegno Bancario/Circolare spedito in data Tutte le fatture saranno inviate all’e-mail di riferimento in formato elettronico (PDF) - Ai sensi dell’art. 13 del d. lgs. N.196/2003 la informiamo che i suoi dati, reperiti da albi pubblici, sono trattati da Didactica Professionisti Spa, titolare del trattamento. Il conferimento dei suoi dati è obbligatorio per provvedere all’erogazione del servizio richiesto e all’invio di materiale amministrativo, contabile, didattico, commerciale e promozionale. Sul nostro sito www.didacticaprofessionisti.it nella sezione privacy potrà prendere visione dell’informativa completa. L’interessato presa visione della suddetta informativa presta il consenso. Firma per accettazione IVA: DICHIARAZIONE E ADEGUAMENTI COMUNITARI Marzo 2014 / Cod. 505 OFFERTA 2 INCONTRI DI MEZZA GIORNATA Quota 1° partecipante 3 INCONTRI DI MEZZA GIORNATA DIDACTICA PROFESSIONISTI SPA Viale Andrea Palladio, 22 - 37138 Verona (VR) Tel. 045 2080808 - Fax 045 2080806-7 www.didacticaprofessionisti.it NOVITÀ DI BILANCIO E RIFLESSI SUL REDDITO D’IMPRESA Aprile 2014 / Cod. 506 UNICO 2014 PER LE SOCIETÀ DI CAPITALI MATURANO CREDITI FORMATIVI Febbraio (504) Marzo (505) Aprile (506) BOLOGNA ZanHotel Europa Mattina 11/02/2014 13/03/2014 07/04/2014 BUSTO ARSIZIO C.C. Le Robinie Pomeriggio 10/02/2014 12/03/2014 14/04/2014 FIRENZE Auditorium al Duomo Pomeriggio 11/02/2014 13/03/2014 07/04/2014 GENOVA* Sede Odcec Mattina 07/02/2014 11/03/2014 09/04/2014 JESI (AN) Hotel Federico II Mattina 13/02/2014 20/03/2014 17/04/2014 MACERATA Hotel Cosmopolitan Pomeriggio 12/02/2014 21/03/2014 16/04/2014 MILANO AtaHotel Executive Mattina 10/02/2014 12/03/2014 14/04/2014 MODENA Sede Odcec Pomeriggio 17/02/2014 13/03/2014 15/04/2014 PADOVA Hotel Sheraton Mattina 18/02/2014 17/03/2014 16/04/2014 PESARO Hotel Cruiser Pomeriggio 13/02/2014 20/03/2014 17/04/2014 PISA Hotel Galilei Mattina 12/02/2014 14/03/2014 08/04/2014 ROMA Hotel Royal Santina Mattina 14/02/2014 14/03/2014 18/04/2014 TORINO Torino Incontra Pomeriggio 06/02/2014 10/03/2014 08/04/2014 TREVISO BHR Treviso Hotel Mattina 19/02/2014 18/03/2014 10/04/2014 VERONA Crowne Plaza Verona Mattina 18/02/2014 19/03/2014 11/04/2014 BASSANO Hotel Palladio Pomeriggio 20/02/2014 17/03/2014 16/04/2014 *Disponibile solo circuito chiuso IVA: DICHIARAZIONE E ADEGUAMENTI COMUNITARI NOVITÀ DI BILANCIO E RIFLESSI SUL REDDITO D’IMPRESA UNICO 2014 PER LE SOCIETÀ DI CAPITALI FEBBRAIO 2014 - Mezza Giornata / Cod. 504 4 MARZO 2014 - Mezza Giornata / Cod. 505 4 APRILE 2014 - Mezza Giornata / Cod. 506 4 La dichiarazione IVA 2014: presentazione e adempimenti del professionista • Analisi delle novità dei modelli dichiarativi • Casi particolari di presentazione delle dichiarazioni • Compensazione del credito IVA: limiti in vigore ed adempimenti del professionista (visto di conformità) • Mancato riporto del credito IVA: novità della circ. 23/E/2013 IL BILANCIO DI ESERCIZIO 2014: NOVITÀ, CRITICITÀ E SOLUZIONI • Trattamento contabile delle svalutazioni dei crediti commerciali di modesto importo • Rivalutazione dei beni di impresa e delle partecipazioni immobilizzate nel bilancio 2014 • Svalutazioni per perdite durevoli di valore: novità previste dal nuovo principio contabile OIC 9 • Competenza economica: trattamento contabile della correzione di errori e dei cambiamenti di stime I modelli dichiarativi: novità, compensazioni, scadenze • Mappatura quadro per quadro delle novità dei modelli • Calendario degli adempimenti dichiarativi: novità e conferme • Il punto sulle compensazioni fiscali 2014: - utilizzo libero e limitato dei crediti tributari - riattribuzione dei crediti: criticità e conferme - apposizione del visto di conformità. Controlli obbligatori - sanzioni in caso di errori La dichiarazione IVA 2014: soluzioni ai casi più frequenti e sistema sanzionatorio • Indicazione in dichiarazione delle operazioni con l’estero e obblighi di iscrizione all’elenco Vies: impatto su VE e VF • Detrazione dell’imposta, applicazione del pro rata e impatto in dichiarazione • Operazioni immobiliari: esempi di applicazione della rettifica della detrazione. Calcoli e compilazione del modello • Sanzioni previste nel caso di omessi versamenti periodici, annuali e dell’acconto IL BILANCIO CONSOLIDATO • Obbligo di redazione e novità introdotte dal nuovo principio contabile OIC 17 LA RELAZIONE SULLA GESTIONE • Indicatori finanziari obbligatori: sostenibilità del debito e modelli di informativa Novità e chiarimenti nella determinazione del reddito di impresa • Principali variazioni in aumento e diminuzione del Quadro RF • Novità normative e di prassi che impattano sul reddito 2013 • Gli approfondimenti in aula: - gestione delle svalutazioni e delle perdite sui crediti - interessi passivi, leasing e altre componenti finanziarie - disciplina fiscale delle svalutazioni di immobili e rimanenze - trattamento delle perdite fiscali: utilizzo e riporto - deduzione dell’IRAP sul costo del lavoro - ACE: regole applicative per SP e SC • Società di comodo: non operative e in perdita sistematica Le operazioni con l’estero: indicazione nella dichiarazione Iva 2014 e ultime novità legislative di prassi e giurisprudenza • Quadro sistematico degli adempimenti del contribuente nelle diverse operazioni con l’estero • Requisiti obbligatori per le operazioni comunitarie: conseguenze della mancata iscrizione al Vies • Recenti orientamenti giurisprudenziali in tema di prova dell’avvenuta cessione comunitaria • Interventi della Corte di Giustizia sulla detraibilità dell’imposta nelle ipotesi di reverse charge • Chiarimenti della prassi per l’emissione delle fatture • Altri adeguamenti della disciplina i forza delle previsioni legislative comunitarie e delle sentenze della Corte UE IL PASSAGGIO DAL REDDITO CIVILISTICO AL REDDITO FISCALE: IMPATTO DELLE NOVITÀ • Correlazioni costi-ricavi • Correzione degli errori di competenza in base alla circolare 31/E/2013: esemplificazione dei comportamenti da adottare nelle diverse fattispecie • Quadro di riferimento del trattamento fiscale delle perdite su crediti: circ. 26/E/2013 e novità della legge di stabilità. Esemplificazioni pratiche. • Rilevanza fiscale delle svalutazioni contabili: Ris. 78/E/2013 e possibili comportamenti difformi. Impatto ai fini IRES e IRAP • Indicazioni della circ. 36/E/2013 sugli impianti fotovoltaici: riclassificazione contabile degli impianti e conseguenze in termini reddituali. Qualificazione fiscale della costituzione del diritto di superficie Il quadro delle altre novità di periodo Il quadro delle altre novità di periodo Il quadro delle altre novità di periodo RispostE ai quesiti RispostE ai quesiti RispostE ai quesiti CORPO DOCENTE CORPO DOCENTE due esperti per sede Rivalutazione e riallineamento dei beni d’impresa: la gestione dichiarativa • Valutazioni di convenienza per imprese ordinarie e semplificate • Impatto sul Quadro RF: variazioni e fiscalità differita • Effetti della rivalutazione nella successiva assegnazione dei beni ai soci • Gestione dell’affrancamento della riserva da rivalutazione • Adempimenti pratici: versamenti e gestione del prospetto capitale e riserve Nicola Cavalluzzo Gian Paolo Ranocchi Gerardo Ferrari Gian Paolo Ranocchi Paolo Parisi Norberto Villa Giancarlo Modolo Fabio Rizzato Giancarlo Modolo Sergio Sala Roberto Protani Riccardo Zavatta Piero Pisoni Norberto Villa Paolo Parisi Norberto Villa Roberto Protani UNA GUIDA OPERATIVA di supporto all’attività professionale A cura dei docenti coinvolti in aula e coordinata dal Comitato Scientifico Didactica FORMAZIONE OBBLIGATORIA accreditamenti su: www.didacticaprofessionisti.it La partecipazione ad ogni Incontro di Studio Didactica permette di maturare a Dottori Commercialisti, Esperti Contabili e Consulenti del Lavoro complessivamente 4 CREDITI FORMATIVI (1 ORA = 1 CFP) QUOTE DI PARTECIPAZIONE comprensive del materiale didattico QUOTA 1° PARTECIPANTE (1 Mezza Giornata) € 90,00 + IVA QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda), PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 3 ANNI € 75,00 + IVA Speciale OFFERTA GIORNATE 2014 PACCHETTO 2 INCONTRI DI STUDIO QUOTA 1° PARTECIPANTE (2 Mezze Giornate) € 150,00 + IVA anziché € 180,00 + IVA QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda), PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 5 ANNI QUOTA 1° PARTECIPANTE (3 Mezze Giornate) due esperti per sede Massimo Sirri Roberto Protani UNA DISPENSA di contenuto tecnico-operativo PACCHETTO 3 INCONTRI DI STUDIO Giorgio Confente Sergio Sala consegnato a tutti i partecipanti € 125,00 + IVA anziché € 150,00 + IVA CORPO DOCENTE due esperti per sede MATERIALE DIDATTICO € 235,00 + IVA anziché € 270,00 + IVA QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda), PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 5 ANNI € 200,00 + IVA anziché € 225,00 + IVA IVA: DICHIARAZIONE E ADEGUAMENTI COMUNITARI NOVITÀ DI BILANCIO E RIFLESSI SUL REDDITO D’IMPRESA UNICO 2014 PER LE SOCIETÀ DI CAPITALI FEBBRAIO 2014 - Mezza Giornata / Cod. 504 4 MARZO 2014 - Mezza Giornata / Cod. 505 4 APRILE 2014 - Mezza Giornata / Cod. 506 4 La dichiarazione IVA 2014: presentazione e adempimenti del professionista • Analisi delle novità dei modelli dichiarativi • Casi particolari di presentazione delle dichiarazioni • Compensazione del credito IVA: limiti in vigore ed adempimenti del professionista (visto di conformità) • Mancato riporto del credito IVA: novità della circ. 23/E/2013 IL BILANCIO DI ESERCIZIO 2014: NOVITÀ, CRITICITÀ E SOLUZIONI • Trattamento contabile delle svalutazioni dei crediti commerciali di modesto importo • Rivalutazione dei beni di impresa e delle partecipazioni immobilizzate nel bilancio 2014 • Svalutazioni per perdite durevoli di valore: novità previste dal nuovo principio contabile OIC 9 • Competenza economica: trattamento contabile della correzione di errori e dei cambiamenti di stime I modelli dichiarativi: novità, compensazioni, scadenze • Mappatura quadro per quadro delle novità dei modelli • Calendario degli adempimenti dichiarativi: novità e conferme • Il punto sulle compensazioni fiscali 2014: - utilizzo libero e limitato dei crediti tributari - riattribuzione dei crediti: criticità e conferme - apposizione del visto di conformità. Controlli obbligatori - sanzioni in caso di errori La dichiarazione IVA 2014: soluzioni ai casi più frequenti e sistema sanzionatorio • Indicazione in dichiarazione delle operazioni con l’estero e obblighi di iscrizione all’elenco Vies: impatto su VE e VF • Detrazione dell’imposta, applicazione del pro rata e impatto in dichiarazione • Operazioni immobiliari: esempi di applicazione della rettifica della detrazione. Calcoli e compilazione del modello • Sanzioni previste nel caso di omessi versamenti periodici, annuali e dell’acconto Le operazioni con l’estero: indicazione nella dichiarazione Iva 2014 e ultime novità legislative di prassi e giurisprudenza • Quadro sistematico degli adempimenti del contribuente nelle diverse operazioni con l’estero • Requisiti obbligatori per le operazioni comunitarie: conseguenze della mancata iscrizione al Vies • Recenti orientamenti giurisprudenziali in tema di prova dell’avvenuta cessione comunitaria • Interventi della Corte di Giustizia sulla detraibilità dell’imposta nelle ipotesi di reverse charge • Chiarimenti della prassi per l’emissione delle fatture • Altri adeguamenti della disciplina i forza delle previsioni legislative comunitarie e delle sentenze della Corte UE Il quadro delle altre novità di periodo IL BILANCIO CONSOLIDATO • Obbligo di redazione e novità introdotte dal nuovo principio contabile OIC 17 LA RELAZIONE SULLA GESTIONE • Indicatori finanziari obbligatori: sostenibilità del debito e modelli di informativa IL PASSAGGIO DAL REDDITO CIVILISTICO AL REDDITO FISCALE: IMPATTO DELLE NOVITÀ • Correlazioni costi-ricavi • Correzione degli errori di competenza in base alla circolare 31/E/2013: esemplificazione dei comportamenti da adottare nelle diverse fattispecie • Quadro di riferimento del trattamento fiscale delle perdite su crediti: circ. 26/E/2013 e novità della legge di stabilità. Esemplificazioni pratiche • Rilevanza fiscale delle svalutazioni contabili: Ris. 78/E/2013 e possibili comportamenti difformi. Impatto ai fini IRES e IRAP • Indicazioni della circ. 36/E/2013 sugli impianti fotovoltaici: riclassificazione contabile e conseguenze reddituali • Trattamento fiscale dell’indennità suppletiva della clientela Il quadro delle altre novità di periodo CORPO DOCENTE Massimo Sirri Nicola Cavalluzzo Gian Paolo Ranocchi Gerardo Ferrari Gian Paolo Ranocchi Paolo Parisi Norberto Villa Giancarlo Modolo Fabio Rizzato Giancarlo Modolo Sergio Sala Roberto Protani Riccardo Zavatta Piero Pisoni Norberto Villa Paolo Parisi Norberto Villa Roberto Protani Roberto Protani UNA GUIDA OPERATIVA di supporto all’attività professionale A cura dei docenti coinvolti in aula e coordinata dal Comitato Scientifico Didactica FORMAZIONE OBBLIGATORIA accreditamenti su: www.didacticaprofessionisti.it La partecipazione ad ogni Incontro di Studio Didactica permette di maturare a Dottori Commercialisti, Esperti Contabili e Consulenti del Lavoro complessivamente 4 CREDITI FORMATIVI (1 ORA = 1 CFP) QUOTE DI PARTECIPAZIONE comprensive del materiale didattico QUOTA 1° PARTECIPANTE (1 Mezza Giornata) € 90,00 + IVA QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda), PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 3 ANNI € 75,00 + IVA Speciale OFFERTA GIORNATE 2014 PACCHETTO 2 INCONTRI DI STUDIO QUOTA 1° PARTECIPANTE (2 Mezze Giornate) € 150,00 + IVA anziché € 180,00 + IVA QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda), PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 5 ANNI QUOTA 1° PARTECIPANTE (3 Mezze Giornate) due esperti per sede Giorgio Confente Sergio Sala UNA DISPENSA di contenuto tecnico-operativo PACCHETTO 3 INCONTRI DI STUDIO CORPO DOCENTE due esperti per sede consegnato a tutti i partecipanti € 125,00 + IVA anziché € 150,00 + IVA RispostE ai quesiti CORPO DOCENTE due esperti per sede Rivalutazione e riallineamento dei beni d’impresa: la gestione dichiarativa • Valutazioni di convenienza per imprese ordinarie e semplificate • Impatto sul Quadro RF: variazioni e fiscalità differita • Effetti della rivalutazione nella successiva assegnazione dei beni ai soci • Gestione dell’affrancamento della riserva da rivalutazione • Adempimenti pratici: versamenti e gestione del prospetto capitale e riserve Il quadro delle altre novità di periodo RispostE ai quesiti RispostE ai quesiti Novità e chiarimenti nella determinazione del reddito di impresa • Principali variazioni in aumento e diminuzione del Quadro RF • Novità normative e di prassi che impattano sul reddito 2013 • Gli approfondimenti in aula: - gestione delle svalutazioni e delle perdite sui crediti - interessi passivi, leasing e altre componenti finanziarie - disciplina fiscale delle svalutazioni di immobili e rimanenze - trattamento delle perdite fiscali: utilizzo e riporto - deduzione dell’IRAP sul costo del lavoro - ACE: regole applicative per SP e SC • Società di comodo: non operative e in perdita sistematica MATERIALE DIDATTICO € 235,00 + IVA anziché € 270,00 + IVA QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda), PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 5 ANNI € 200,00 + IVA anziché € 225,00 + IVA IVA: DICHIARAZIONE E ADEGUAMENTI COMUNITARI NOVITÀ DI BILANCIO E RIFLESSI SUL REDDITO D’IMPRESA UNICO 2014 PER LE SOCIETÀ DI CAPITALI FEBBRAIO 2014 - Mezza Giornata / Cod. 504 4 MARZO 2014 - Mezza Giornata / Cod. 505 4 APRILE 2014 - Mezza Giornata / Cod. 506 4 La dichiarazione IVA 2014: presentazione e adempimenti del professionista • Analisi delle novità dei modelli dichiarativi • Casi particolari di presentazione delle dichiarazioni • Compensazione del credito IVA: limiti in vigore ed adempimenti del professionista (visto di conformità) • Mancato riporto del credito IVA: novità della circ. 23/E/2013 IL BILANCIO DI ESERCIZIO 2014: NOVITÀ, CRITICITÀ E SOLUZIONI • Trattamento contabile delle svalutazioni dei crediti commerciali di modesto importo • Rivalutazione dei beni di impresa e delle partecipazioni immobilizzate nel bilancio 2014 • Svalutazioni per perdite durevoli di valore: novità previste dal nuovo principio contabile OIC 9 • Competenza economica: trattamento contabile della correzione di errori e dei cambiamenti di stime I modelli dichiarativi: novità, compensazioni, scadenze • Mappatura quadro per quadro delle novità dei modelli • Calendario degli adempimenti dichiarativi: novità e conferme • Il punto sulle compensazioni fiscali 2014: - utilizzo libero e limitato dei crediti tributari - riattribuzione dei crediti: criticità e conferme - apposizione del visto di conformità. Controlli obbligatori - sanzioni in caso di errori La dichiarazione IVA 2014: soluzioni ai casi più frequenti e sistema sanzionatorio • Indicazione in dichiarazione delle operazioni con l’estero e obblighi di iscrizione all’elenco Vies: impatto su VE e VF • Detrazione dell’imposta, applicazione del pro rata e impatto in dichiarazione • Operazioni immobiliari: esempi di applicazione della rettifica della detrazione. Calcoli e compilazione del modello • Sanzioni previste nel caso di omessi versamenti periodici, annuali e dell’acconto IL BILANCIO CONSOLIDATO • Obbligo di redazione e novità introdotte dal nuovo principio contabile OIC 17 LA RELAZIONE SULLA GESTIONE • Indicatori finanziari obbligatori: sostenibilità del debito e modelli di informativa Novità e chiarimenti nella determinazione del reddito di impresa • Principali variazioni in aumento e diminuzione del Quadro RF • Novità normative e di prassi che impattano sul reddito 2013 • Gli approfondimenti in aula: - gestione delle svalutazioni e delle perdite sui crediti - interessi passivi, leasing e altre componenti finanziarie - disciplina fiscale delle svalutazioni di immobili e rimanenze - trattamento delle perdite fiscali: utilizzo e riporto - deduzione dell’IRAP sul costo del lavoro - ACE: regole applicative per SP e SC • Società di comodo: non operative e in perdita sistematica Le operazioni con l’estero: indicazione nella dichiarazione Iva 2014 e ultime novità legislative di prassi e giurisprudenza • Quadro sistematico degli adempimenti del contribuente nelle diverse operazioni con l’estero • Requisiti obbligatori per le operazioni comunitarie: conseguenze della mancata iscrizione al Vies • Recenti orientamenti giurisprudenziali in tema di prova dell’avvenuta cessione comunitaria • Interventi della Corte di Giustizia sulla detraibilità dell’imposta nelle ipotesi di reverse charge • Chiarimenti della prassi per l’emissione delle fatture • Altri adeguamenti della disciplina i forza delle previsioni legislative comunitarie e delle sentenze della Corte UE IL PASSAGGIO DAL REDDITO CIVILISTICO AL REDDITO FISCALE: IMPATTO DELLE NOVITÀ • Correlazioni costi-ricavi • Correzione degli errori di competenza in base alla circolare 31/E/2013: esemplificazione dei comportamenti da adottare nelle diverse fattispecie • Quadro di riferimento del trattamento fiscale delle perdite su crediti: circ. 26/E/2013 e novità della legge di stabilità. Esemplificazioni pratiche. • Rilevanza fiscale delle svalutazioni contabili: Ris. 78/E/2013 e possibili comportamenti difformi. Impatto ai fini IRES e IRAP • Indicazioni della circ. 36/E/2013 sugli impianti fotovoltaici: riclassificazione contabile degli impianti e conseguenze in termini reddituali. Qualificazione fiscale della costituzione del diritto di superficie Il quadro delle altre novità di periodo Il quadro delle altre novità di periodo Il quadro delle altre novità di periodo RispostE ai quesiti RispostE ai quesiti RispostE ai quesiti CORPO DOCENTE CORPO DOCENTE due esperti per sede Rivalutazione e riallineamento dei beni d’impresa: la gestione dichiarativa • Valutazioni di convenienza per imprese ordinarie e semplificate • Impatto sul Quadro RF: variazioni e fiscalità differita • Effetti della rivalutazione nella successiva assegnazione dei beni ai soci • Gestione dell’affrancamento della riserva da rivalutazione • Adempimenti pratici: versamenti e gestione del prospetto capitale e riserve Nicola Cavalluzzo Gian Paolo Ranocchi Gerardo Ferrari Gian Paolo Ranocchi Paolo Parisi Norberto Villa Giancarlo Modolo Fabio Rizzato Giancarlo Modolo Sergio Sala Roberto Protani Riccardo Zavatta Piero Pisoni Norberto Villa Paolo Parisi Norberto Villa Roberto Protani UNA GUIDA OPERATIVA di supporto all’attività professionale A cura dei docenti coinvolti in aula e coordinata dal Comitato Scientifico Didactica FORMAZIONE OBBLIGATORIA accreditamenti su: www.didacticaprofessionisti.it La partecipazione ad ogni Incontro di Studio Didactica permette di maturare a Dottori Commercialisti, Esperti Contabili e Consulenti del Lavoro complessivamente 4 CREDITI FORMATIVI (1 ORA = 1 CFP) QUOTE DI PARTECIPAZIONE comprensive del materiale didattico QUOTA 1° PARTECIPANTE (1 Mezza Giornata) € 90,00 + IVA QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda), PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 3 ANNI € 75,00 + IVA Speciale OFFERTA GIORNATE 2014 PACCHETTO 2 INCONTRI DI STUDIO QUOTA 1° PARTECIPANTE (2 Mezze Giornate) € 150,00 + IVA anziché € 180,00 + IVA QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda), PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 5 ANNI QUOTA 1° PARTECIPANTE (3 Mezze Giornate) due esperti per sede Massimo Sirri Roberto Protani UNA DISPENSA di contenuto tecnico-operativo PACCHETTO 3 INCONTRI DI STUDIO Giorgio Confente Sergio Sala consegnato a tutti i partecipanti € 125,00 + IVA anziché € 150,00 + IVA CORPO DOCENTE due esperti per sede MATERIALE DIDATTICO € 235,00 + IVA anziché € 270,00 + IVA QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda), PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 5 ANNI € 200,00 + IVA anziché € 225,00 + IVA IVA: DICHIARAZIONE E ADEGUAMENTI COMUNITARI NOVITÀ DI BILANCIO E RIFLESSI SUL REDDITO D’IMPRESA UNICO 2014 PER LE SOCIETÀ DI CAPITALI FEBBRAIO 2014 - Mezza Giornata / Cod. 504 4 MARZO 2014 - Mezza Giornata / Cod. 505 4 APRILE 2014 - Mezza Giornata / Cod. 506 4 La dichiarazione IVA 2014: presentazione e adempimenti del professionista • Analisi delle novità dei modelli dichiarativi • Casi particolari di presentazione delle dichiarazioni • Compensazione del credito IVA: limiti in vigore ed adempimenti del professionista (visto di conformità) • Mancato riporto del credito IVA: novità della circ. 23/E/2013 IL BILANCIO DI ESERCIZIO 2014: NOVITÀ, CRITICITÀ E SOLUZIONI • Trattamento contabile delle svalutazioni dei crediti commerciali di modesto importo • Rivalutazione dei beni di impresa e delle partecipazioni immobilizzate nel bilancio 2014 • Svalutazioni per perdite durevoli di valore: novità previste dal nuovo principio contabile OIC 9 • Competenza economica: trattamento contabile della correzione di errori e dei cambiamenti di stime I modelli dichiarativi: novità, compensazioni, scadenze • Mappatura quadro per quadro delle novità dei modelli • Calendario degli adempimenti dichiarativi: novità e conferme • Il punto sulle compensazioni fiscali 2014: - utilizzo libero e limitato dei crediti tributari - riattribuzione dei crediti: criticità e conferme - apposizione del visto di conformità. Controlli obbligatori - sanzioni in caso di errori La dichiarazione IVA 2014: soluzioni ai casi più frequenti e sistema sanzionatorio • Indicazione in dichiarazione delle operazioni con l’estero e obblighi di iscrizione all’elenco Vies: impatto su VE e VF • Detrazione dell’imposta, applicazione del pro rata e impatto in dichiarazione • Operazioni immobiliari: esempi di applicazione della rettifica della detrazione. Calcoli e compilazione del modello • Sanzioni previste nel caso di omessi versamenti periodici, annuali e dell’acconto IL BILANCIO CONSOLIDATO • Obbligo di redazione e novità introdotte dal nuovo principio contabile OIC 17 LA RELAZIONE SULLA GESTIONE • Indicatori finanziari obbligatori: sostenibilità del debito e modelli di informativa Novità e chiarimenti nella determinazione del reddito di impresa • Principali variazioni in aumento e diminuzione del Quadro RF • Novità normative e di prassi che impattano sul reddito 2013 • Gli approfondimenti in aula: - gestione delle svalutazioni e delle perdite sui crediti - interessi passivi, leasing e altre componenti finanziarie - disciplina fiscale delle svalutazioni di immobili e rimanenze - trattamento delle perdite fiscali: utilizzo e riporto - deduzione dell’IRAP sul costo del lavoro - ACE: regole applicative per SP e SC • Società di comodo: non operative e in perdita sistematica Le operazioni con l’estero: indicazione nella dichiarazione Iva 2014 e ultime novità legislative di prassi e giurisprudenza • Quadro sistematico degli adempimenti del contribuente nelle diverse operazioni con l’estero • Requisiti obbligatori per le operazioni comunitarie: conseguenze della mancata iscrizione al Vies • Recenti orientamenti giurisprudenziali in tema di prova dell’avvenuta cessione comunitaria • Interventi della Corte di Giustizia sulla detraibilità dell’imposta nelle ipotesi di reverse charge • Chiarimenti della prassi per l’emissione delle fatture • Altri adeguamenti della disciplina i forza delle previsioni legislative comunitarie e delle sentenze della Corte UE IL PASSAGGIO DAL REDDITO CIVILISTICO AL REDDITO FISCALE: IMPATTO DELLE NOVITÀ • Correlazioni costi-ricavi • Correzione degli errori di competenza in base alla circolare 31/E/2013: esemplificazione dei comportamenti da adottare nelle diverse fattispecie • Quadro di riferimento del trattamento fiscale delle perdite su crediti: circ. 26/E/2013 e novità della legge di stabilità. Esemplificazioni pratiche. • Rilevanza fiscale delle svalutazioni contabili: Ris. 78/E/2013 e possibili comportamenti difformi. Impatto ai fini IRES e IRAP • Indicazioni della circ. 36/E/2013 sugli impianti fotovoltaici: riclassificazione contabile degli impianti e conseguenze in termini reddituali. Qualificazione fiscale della costituzione del diritto di superficie Il quadro delle altre novità di periodo Il quadro delle altre novità di periodo Il quadro delle altre novità di periodo RispostE ai quesiti RispostE ai quesiti RispostE ai quesiti CORPO DOCENTE CORPO DOCENTE due esperti per sede Rivalutazione e riallineamento dei beni d’impresa: la gestione dichiarativa • Valutazioni di convenienza per imprese ordinarie e semplificate • Impatto sul Quadro RF: variazioni e fiscalità differita • Effetti della rivalutazione nella successiva assegnazione dei beni ai soci • Gestione dell’affrancamento della riserva da rivalutazione • Adempimenti pratici: versamenti e gestione del prospetto capitale e riserve Nicola Cavalluzzo Gian Paolo Ranocchi Gerardo Ferrari Gian Paolo Ranocchi Paolo Parisi Norberto Villa Giancarlo Modolo Fabio Rizzato Giancarlo Modolo Sergio Sala Roberto Protani Riccardo Zavatta Piero Pisoni Norberto Villa Paolo Parisi Norberto Villa Roberto Protani UNA GUIDA OPERATIVA di supporto all’attività professionale A cura dei docenti coinvolti in aula e coordinata dal Comitato Scientifico Didactica FORMAZIONE OBBLIGATORIA accreditamenti su: www.didacticaprofessionisti.it La partecipazione ad ogni Incontro di Studio Didactica permette di maturare a Dottori Commercialisti, Esperti Contabili e Consulenti del Lavoro complessivamente 4 CREDITI FORMATIVI (1 ORA = 1 CFP) QUOTE DI PARTECIPAZIONE comprensive del materiale didattico QUOTA 1° PARTECIPANTE (1 Mezza Giornata) € 90,00 + IVA QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda), PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 3 ANNI € 75,00 + IVA Speciale OFFERTA GIORNATE 2014 PACCHETTO 2 INCONTRI DI STUDIO QUOTA 1° PARTECIPANTE (2 Mezze Giornate) € 150,00 + IVA anziché € 180,00 + IVA QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda), PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 5 ANNI QUOTA 1° PARTECIPANTE (3 Mezze Giornate) due esperti per sede Massimo Sirri Roberto Protani UNA DISPENSA di contenuto tecnico-operativo PACCHETTO 3 INCONTRI DI STUDIO Giorgio Confente Sergio Sala consegnato a tutti i partecipanti € 125,00 + IVA anziché € 150,00 + IVA CORPO DOCENTE due esperti per sede MATERIALE DIDATTICO € ,00 + IVA anziché € 270,00 + IVA QUOTA DAL 2° PARTECIPANTE (stesso studio/azienda), PRATICANTI E ISCRITTI ALL’ODCEC DA MENO DI 5 ANNI € ,00 + IVA anziché € 225,00 + IVA SCHEDA DI ISCRIZIONE SCHEDA DI ISCRIZIONE calendario,sedieoraridegliincontri datiperlafatturazioneeilrilasciodeiCFP ISTRUZIONI:barrareledatescelte,compilareicampiperlafatturazione einviareconcopiadell’avvenutopagamentoviafaxaln.0452080806-7 [email protected] ORARIODEGLIINCONTRI(MEZZAGIORNATA) mattina9.30-13.30opomeriggio14.30-18.30 Sede Partecipante(dacompilarepersingolonominativo) CognomeeNome: ODCECdi: CDL/Altrodi: E-mailpartecipante: Febbraio (504) Marzo (505) BOLOGNA ZanHotelEuropa Mattina Aprile (506) 11/02/2014 13/03/2014 BUSTO ARSIZIO C.C.LeRobinie Pomeriggio 10/02/2014 12/03/2014 14/04/2014 FIRENZE AuditoriumalDuomo Pomeriggio 11/02/2014 13/03/2014 07/04/2014 GENOVA* SedeOdcec Mattina 07/02/2014 11/03/2014 09/04/2014 JESI (AN) HotelFedericoII Mattina 13/02/2014 20/03/2014 17/04/2014 MACERATA HotelCosmopolitan Pomeriggio 12/02/2014 21/03/2014 16/04/2014 MILANO AtaHotelExecutive Mattina 10/02/2014 12/03/2014 14/04/2014 MODENA SedeOdcec Pomeriggio 17/02/2014 13/03/2014 15/04/2014 PADOVA HotelSheraton Mattina 18/02/2014 17/03/2014 16/04/2014 PESARO HotelCruiser Pomeriggio 13/02/2014 20/03/2014 17/04/2014 PISA HotelGalilei Mattina 12/02/2014 14/03/2014 08/04/2014 ROMA HotelRoyalSantina Mattina 14/02/2014 14/03/2014 18/04/2014 TORINO TorinoIncontra Pomeriggio 06/02/2014 TREVISO BHRTrevisoHotel Mattina 19/02/2014 VERONA CrownePlazaVerona Mattina 18/02/2014 19/03/2014 11/04/2014 BASSANO HotelPalladio Pomeriggio 20/02/2014 17/03/2014 16/04/2014 07/04/2014 C.F.partecipante: Destinatario Fattura(dacompilarepersingolonominativo) Ditta/Studio: Via: C.A.P. Comune: Telefono: Prov.: Fax: C.F.: P.IVA: E-mailperinviofattura: QUOTA SINGOLO INCONTRO (1 MEZZA GIORNATA) Quota 1° partecipante € 90,00 + IVA Quota dal 2° partecipante (stesso studio/azienda), praticanti e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni € 75,00 + IVA OFFERTA 2 INCONTRI DI MEZZA GIORNATA Quota 1° partecipante € 150,00 + IVA anziché € 180,00 + IVA Quota dal 2° partecipante (stesso studio/azienda), praticanti e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni € 125,00 + IVA anziché € 150,00 + IVA OFFERTA 3 INCONTRI DI MEZZA GIORNATA Quota 1° partecipante € ,00 + IVA anziché € 270,00 + IVA Quota dal 2° partecipante (stesso studio/azienda), praticanti e iscritti all’ODCEC da meno di 5 anni € ,00 + IVA anziché € 225,00 + IVA 10/03/2014 18/03/2014 08/04/2014 SI ALLEGA COPIA DELL’AVVENUTO PAGAMENTO DI EURO 10/04/2014 Intestato a Didactica Professionisti Spa BonificosullaBancaPopolarediVeronaIBANIT69Z0503411723000000000125 AssegnoBancario/Circolarespeditoindata Tuttelefatturesarannoinviateall’e-maildiriferimentoinformatoelettronico(PDF) *Disponibilesolocircuitochiuso - Ai sensi dell’art. 13 del d. lgs. N.196/2003 la informiamo che i suoi dati, reperiti da albi pubblici, sono trattati da Didactica Professionisti Spa, titolare del trattamento. Il conferimento dei suoi dati è obbligatorio per provvedere all’erogazione del servizio richiesto e all’invio di materiale amministrativo, contabile, didattico, commerciale e promozionale. Sul nostro sito www.didacticaprofessionisti.it nella sezione privacy potrà prendere visione dell’informativa completa. L’interessato presa visione della suddettainformativaprestailconsenso. Firma per accettazione
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