COMUNE DI MASCALI Provincia di Catania Reg. N. eo del 02 luglio 2014 DELIBERAZIONE DELLA COMMISSIONE STRAORDINARIA CON I POTERI DELLA CONSIGLIO COMUNALE OGGETTO: I Approvazíone Rendiconto della Gestione Esercizio Finanziario 2013. L'anno duemilaquattordici, il giomo due, del mese di luglio, alle ore 14,00 e seguenti, in Mascali, presso il Palazzo Municipale, si è riunita la Commissione Straordinaria per la gèstione dell'Ente, nominata con Decreto del Presidente della Repubblica in data 09/04/2013 e successivamente modificato in data 06 Agosto 2013, con I'intervento dei sienori : Presenúe Dott. Piacentino Giusepoe Vice Prefetto x Dott. Milio Francesco Vice Prefetto Aggiunto x Dott. Chiofalo Giuseppe Funzionario Economico Finanziario x Assente Assiste con funzioni di Segretario Generale, la Dott. ssa Mosca Maria Luisa, ai sensi dell'art.97 del D.Lgsn.267/00; Visto il D. Lgs. del 1 8.08.2 000 n. 26712000 e successive modifiche ed integrazioni; Vista la proposta di deliberazione in oggetto, che forma parte integrante e sostanziale del presente atto; Visti i pareri, espressi ai sensi dell'art. 12 della L.R. n.30/2000 e successive modifiche ed integrazioni; LA COMMISSIONE STRAORDINARIA DELIBERA X Di approvare I'allegata proposta di deliberazione; X Di dichiarare la presente deliberazione immediatamente esecutiva, ai sensi dell'art. l2,2ocommadella L. R.44/91: Proposta di deliberazione DELLA COMMISSIONE STRAORDINARIA Adottata con i ooteri del Consislio Comunale Oggetto: Approvazione Rendiconto della Gestione Esercizio Finanziario 2013 PREMESSO: CHE la Commissione Straordinaria con i poteri della Giunta Municipale con Delibera n. 87 del 2 luglio approvato la proposta di Rendiconto della Gestione 2013; contestualmente ha approvato la Relazione di cui all'art. 151, comma 6 del T.U. sull'ordinamento degli EE.LL. approvato con D. lgs. del 18 agosto 2000 n. 267 2014, ht per sottoporlo all'esame dell'organo di Revisione ed alla successiva approvazione del Consiglio Comunale; \aISTO il Conto di Bilancio dell'Esercizio 2013 predisposto dall'ufficio, comprendente: Conto di Bilancio, Conto Economico, Prospetto di Conciliazione e Conto del Patrimonio; VISTA la Deliberazione della Commissione Straordinaria con i poteri del Consiglio Comunale n.l I del 30 maggio 2013 con la quale è stato approvato iÌ Rendiconto di Gestione 2012; YISTA la relazione rilasciata in data 02 luglio 2014 dal Revisore dei Conti ai sensi dell'art.239, commi 1, lett. d) del D. Lgs. N. 267 /2000 con la quale è stato espresso parere favorevole al conto di bilancio 2013 VISTO che il Tesoriere Comunale ha reso il proprio conto per I'Esercizio Finanziario 2013 in ottemperanza al disposto dell'art. 226 del T.U.E.L. approvato con D. lgs del l8 agosto 2000 n. 267 ed accertata la perfetta corrispondenza delle risultanze finali con quelle degli atti d'ufficio; PRDSO atto delle operazioni di riaccertamento dei residui attivi e passivi effettuati in conformità agli artt. 189 e 190 del T.U.E.L. con Determina n. 410 del 16 giugno 2014, d'intesa con gli altri responsabili di area int€ressate; VISTI i rendiconti degli agenti contabili intemi le cui risultanze sono comprese nel rendiconto stesso; VISTA la certificazione del rispefto del Patto di Stabilita per l,anno 2013; VISTO il prospetto relativo alla verifica del rispetto dei limiti di spesa per il personale ai sensi dell'art. I comma 198 - 206, L. 266/05 e s.m.i. dal quale risulta il rispetto delle riduzioni previste; VISTO I'elenco dei residui attivi e passivi distinti per anno di provenienza; VISTE le tabelle dei Parametri di riscontro della situazione di deficitarietà Strutturale; \TISTO il conto consuntivo per codici Siope della banca d'Italia che coincide con il conto del tesoriere e il conto consuntivo del Comune: YISTE le certificazioni di cui al decreto M.L 23.01.2012 riferite a spese di rappresentanzr 2013; VISTO il parere favorevole reso dal responsabile dei Servizi Finanziari; \4STO il Regolamento di Contabilita; PROPONE l) di Approvare lo Schema di Rendiconto della Gestione dell'Esercizio 2013 che comprende: a) il Conto del Bilancio; b) il Conto Economico, con accluso il Prospetto di Conciliazione; c) il Conto del Patrimonio; dai quali emerge il seguente quadro riassuntivo della gestione finanziaria ed il risultato complessivo della stessa: QUADRO RIASSTJNTWO DELLA GESTIOI{E FINANZIARIA 2OI3: Residui Competenza Fondo di cassa al 1 gennaio 2013 r.021.409,9r Riscossioni 4.692.77439 9.178.359,09 Pagamenti 2.873.542,15 10,879,577,07 Fondo di cassa al 31 dicembre 2013 Residui attivi Residui passivi 13.E71.133,48 y 1.139,424,17 7.463.323,57 7.s93.29137 6.093.399,s7 3.864.008,52 13.556.723,14 ff1,'e Differenza 2.089.4232s RISI]LTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31.12.2013 - AVANZO - 3.238.847,42 2) di Dare Atto che costituisce allegato integrante e sostanziale al presente atto la sotto elencata documentazione: Relazione al Rendiconto di gestione 2013; Conto di Bilancio e allegati; Certificazione del rispetto del Patto di Stabilità anno 2013 Tabella dei Parametri di deficitarietàr strutturale anno 2013 Relazione rilasciata dal Revisore dei Conti con la quale è stato espresso parere favorevole al conto di bilancio 2013 o o o o o Proposta di Area no negistrata al n. ì lJ del registro g€nerale ot Cf Parere in ordine alla regolarita tecnica: Favoreyole Mascauu Il C ì ùI ?I/( r€sponsabile del Servizio ll Capo Ar€a ll ff.esponsabi,leArea Ffuranzi^ria ,DollssÀ FÉnc€sc&Slpisrrî Parere in ordine alla regolarita contabile: Favorevole / Conrrsfío Mascati ti o L . c 7 . t ' t I, ItffinnmhiJg4elm&i*ia --d6fuEqérrca5.piòza ATTESTAZIONE COPERTUR,A FINANZIARIA Ai di sensi degli arn. 15'l e 183 del D.Lgs.267/2000, si attesta la copertura fmanziaria e si armotano le prenotazioni degli impegni CONTO DI BILANGIO GESTIONE DELLE ENTRATE - Anno 2O1g Sintetico cOMUNE 0lMAScALt prov. (CT) Residui conservaii e sranz€menti def initivì N' di di bilancio úerim- 0EscRtzloNE (con i daii della classiticazion6: Codice - Risorsa _ Capitoto) Ittolo | . ENIRAIE RS Residui(A) CP Competen!e (F) T Tohle (M) Conto deltesonsre Detemina:ionc dei Rbcossionl Residuida portarc Residui{B) Residui (C) rèsidui svorgF Compelenza (c) Tokle lNl Maggiorio minori Residui(D=B+C) Comp€l.nza (H) Competenza (t=G+H) Res. al 31i 12 (o=C+Hj Acc. al31/î2 (P:D+t) TRTBUTARTE (E=o-A) (E=A-0) (L=l-F) (L=F-l) C.t6gorl. 1 . IMPOSÍE 1011O4O .IMPOSTACOMUNALE SULLAPUSBLICITA' RS OP T 10t1045 - TMPOS-rA SU TARES IO11O5() -ADOIZIONALECOMUNALESULCONSUMO 2.542,84 12.000,00 14.542,84 2.542,84 4.341,95 6.884,79 4.341,95 6.884.79 RS CP 128.000,00 T 128.000,00 44.159,73 44.159,73 128.000,00 128.000,00 31.067,73 DELL,ENERGIA ETETTRICA 44.093,25 31.087,73 T 44.093,25 31.087,73 RS CP 1.33'1.590,39 CP 1(]11O7(] - IMPOSTA COMUNALE SUGLI TMMOBILI I 1OI2034 . ADOIZIONALE COMUNALE IRPEF 31.0S7,73 5s5.320.671 2.876.136,991 4.259.000,00 5.590.590,39 1.028.4T7,67 3.959.000,00 3.432.457,651 4.5A7.4n,67 i RS CP T Tolsle Calegori€ I RS CP T I 127.334,521 530.000,00 | 757.334,521 127.334.521 161.707,59 127 630.000,00 757.334,52 | 285.042,211 1.50s.561,00 5.029.000,00 6.534.561,00 717.295,76 3.0E6.346,36 3.803.532,12 472. t57,00 1.634.995,59 2.107 .152,55 \149.442,76 4.721.341,95 5.9î0.784,7î Categorl.2 - TASSE 102106O . TASSA PER L'OCCUPAZIONE OI SPAZI ED AREE PUBBLICHE 7.000,00 CP T 1021 100.000,00 107.000,00 105 - ADDIZIONALE SULLA TASSA SMALIRIFIUTI ;i,$i,il1 386.591,86 r 16201,90 386.591,86 t to.zor,eo CP I 'j | |,l I zza.sot,azl ,zo.so,,ozl *il 342.703.40 342.703,40 -316.'t18,24 -307.658,05 COMUNE Dl MASCALT prov. (CT) R €sìdui conservali e slanzramenli def inilivi DESCRIZIONE (con idalidella ctsssticazione: Codics - RisoBa Tot€l€ C€togoria 2 R6sidui(B) tusidui (C) T 'ro|ab (M) 3.617 .280,14 ComD€lsnza lcì Totsls (N) E 3.375.574,00 6.992.854,14 1.196.166,31 8Ef.542,87 4.010 .a72,oo 3.475.574,00 7.485.446,00 Rèsiduí(D=8+C) Comp€lenzs (H) R.s. wl||l,E|!|ÉqU-grn, Bl 31/12 (O=C+H) 2.092.7A2,A8 2.129.030, 3.0'10.573,00 6.299.544,19 1.319.390,29 949.144,31 2.258.534,60 2.319.2A4,30 2.129.030,13 4.44E.314,43 3.O78.174,44 3.638.674,59 (E=D-A) (EÈA-o) (L=t.F) (L=F-t) -32E.30E,95 -s65.00.1,00 .372.197,41 -397.399,56 6.716.849,03 RS CP 352.250,77 T 352_250,71 CP î 2.000,00 3.451,24 CP 354.250,77 1.451,24 Totalè Cstegoria 3 1.451,24 T I .ENTRAIE 3.288.971,19 13 4.221 .E13,01 292.565,52 292.565,52 352.250,77 352.250,77 130 . DIRIÎTI SULLE PUBELICHE AFFISSIONI IIrOrc Acc. el31/12 {P=D+t) 2.077 .731 ,18 -.TR|BUTI SPECIALIEo ALTRE ENTMTE TRIBUTARIE PRoPRIE 1031026 - FPNDO DI SOLIOARIETA'DEI COMUNI 1031 at|o svotgr- Compal.nza (F) RS CP Maggiod o minori Residuid5 riportare Rà6idui(A) T 3 resadui Riscossioni RS I Determinazione dei dferim- CP RS CP Cooto deltesoriere dibilancio - Capttolo) 1021.I1O - TASSA PER !O SMALfIMENTO DEI RIFTUII SOLIOI URBANI Cet€goÌh N'di 355.702,01 10 604,18 604,18 196,30 E00,46 600,4a 6(X,18 292.761,82 293.366,00 59.68s,25 s9.685,25 604,18 352.447,O7 353.051,25 .447,06 -1.€03,70 TRIBUIARIE Categofa 1 -|MPOSTE RS CP Categoria T 1.505.561,00 5.029.000,00 5.534.561,00 717 285,76 3.066.346,36 3.E03.632,12 't.634.995,59 2.107.152,59 1.189.442,76 4.721.341 ,95 5.910]7E4,7.1 OP 4.010.872,00 3.475.574,00 7.4E5.446,00 1.319.390,23 949.144,31 2.268.534,60 2.319.284,30 2.129.030,13 4.44E-314,43 3.638.674,59 3,078.174,44 6.716.849,03 .372.187,41 .397.399,56 1.451,24 354_250,77 355.702,01 6(X,18 292.761,82 293.366,00 59.685,25 59.685,25 4.828.721 ,53 8.151.963,46 .689.162,71 2 -TASSE I C€tegoria 3 - TRtBUTt SpECtALt EO 472157,00 €16.1t8,24 €07.658,05 ALfRE ENTRATE TRTBUTARTE pROpRtE CP T RS CP T 5.517.884,24 E.858.824,77 14.376.709,01 2.037.280,2X 4.328.252,49 5.365.532,72 2.791.441,30 3.823.710,97 4.615.152,27 12.880.684,99 .706.86 t;31 COMUNE Dt MASCALT prov. (CT) (."" id"rid"r. R esidui conserva{ e sranz|amenti d€f initivi di bilancio - Risorsa - caploro) "r"""ir35.,!9,Lzlo")r:e N. di R€sldL/i (A) CP Compotenza (F) Residui{B) Tot€lc (N) siÉHlEEà;j[r;tÉfi íiH"Ìî"îî[:l'3i"'lilsii:xriÈ]."_?H5Tl'"Jî,:13,ì'fJ.?8^.,.: I Dotèrminazione dèi rasirui menlo T Categorta Conto dellesorìerc Meggloí o minod Resrdui(c) (E=D-A) R€sidui(o=8+C) Compet6nze (H) Comperonza (t=O+n) R6!. sl 3r/121O=c+Hl Acc. al31/12 (P=D+o (E=A-0) (L=r-F) {L=F-t) .COI{IR|BUT|E IRASFERTMENI CORRENll DALLO STATO 2012O1O -CONTRIBU'N DELLO STATO PER IL FINANZIAMENÍO OEL BILANCIO RS CP I 20I2O2O - CONIRI8UIIDELLO SIAIO 449.100,20 449.100,20 4es.58e,681 449.100,20 449.100,20 PER FINALIIA' DIVERSE RS CP T Tohlè Cstogoda I cstegorl.2 - cot{TRlEuft 76.e79,591 41E.609,99 J RS CP f E TRASFER|MENI| 442.024.22|l 442.024,221 281.727,44 281.727,44 241.727,44 2E1.727,44 75.979,69 860.634,21 937.613,90 c.lDFENr 2022045 - IRASFERIMENl| DALLA REGIONEPER LOCCUPAZIONE 1,R.3/9E 1 730.A27,64 730.E27,64 730.827.At 730.827,64 -76.979,59 -129.806,57 RI 320.894,lt T 2022050 - TMSFERIMENTO OELLA REGIONE PER SERVIZIL.R.6/S7 R€ CP 2022051 .ANÍICIPAZIONE REG,LE CON VINCOLO OI OESIINAZIONEATO ART.ll 1.R.6/09 T 320.894,1i 244.71A,73 244-71A,73 453.502,04 169.425,00 622.527,04 582.038.541 5e6.755,721 14.71E.08 565.612,85 565.612,85 46E.220,12 75.1.463,54 1.21S.583,75 RS CP T I 2024280 - CON.TR|BUll OEL|-A REGTONE I I CP 70o,0ol T 700,001 T0l€16 Calegoria 2 543.721,48 CP T r.507.350,65 2.15 1 .072,33 453.502,04 490.319,12 943.821,16 15.418,08 626.757,37 842.175,45 I z0o,00l I 700 onl ;fritrilíl ;iiiii# COMUNE Dl MASCALI Prov. (CT) R esidui conseNati e stan.iamenti d€f initivi rilcrimenlo Riscossioni R€sìdui da riportarc RS Residrri (A) ao Residui(B) Residui(C) Residui(D=B+C) CP competenza (F) Compelcnza (G) Comp6lènza (H) Compet.nza (l=GaH) T Tolale (M) Toiale (N) DESCRIZIONE (con Idatidella classificazioner Codicé - RisoÉa - Cepltolo) categoria 3 -COI{TR|EUT| R.s. al 31/12 (O:C+H) Acc. al31/12 (P'O+l) (E=O-A) (E=A-D) (L=t-F) (L=F-t) E TRASFERIMENî DALLA REGIONE pER FUNZK}Nl DELEGATE 20320É.5 - IRASFERIMEN-Il DALLA REGIONEPER L'OCCUPAZIONE 1.R.3/98 RS CP 95.666,45 T 95.988,45 2032050 . fRASFERIMENTO DELLA REGIONE PER SERVIZI L.R. 6/97 T 2032060 . IRASFERIMENTO DELLA REGIONE PER CONTRIEUTO STRAORDINARIO CP T 20321 20 - TRASFERIMENIO DELLA REGIONE PER EX ART,13 CP T 2032170 - CONTRIBUTO REGIONALÉ GESTIONE COMUNIfA' ALLOGGIO 2034280 .CONTRIBUTI DELLA REGIONE 35.000,00 35.000,00 70.000,00 20 539.691,60 756.6E0,62 47.357,39 198.406,r9 ?45.763,58 20.653,00 20.653,00 20.653,00 20.€53,00 s8.697,66 -85.705,79 -22,OOO,OO 21 109.066,38 394.368,94 503.435,32 28.219,00 35.000,00 63:219,00 24.219,O0 55.140,E6 56.140,E6 450.508,80 559.576,18 -5.781,00 35.000,00 53.21S,00 109.066,38 -107.922,64 -€9.181,60 RS 10.395,00 n0.395,00 25.000,00 35.395,00 -25.000,00 T 559.205,89 939.791,60 1.508.897,49 203-944,75 428.256,96 632.201,71 12.033,73 CP 35.000,00 12.033,73 12.821,E4 T 47.033J3 24.855,57 RS 75.576,39 289.547,05 365.123,44 TRASFERIMENII CORRENTI DAALTRIENî DELSET'IORE pUBBUCO 2052090 - TMSFERIMENTO DELLA REGIONE PER HANDICAPPAÍI 2053130 . CONÍRIBUT PROVINCIA 121.582,76 232.254,21 353.876,97 CP CP 5 -CONTRIBUIIE 19 215.9S9,02 74225,37 33.888,02 108.113,39 20.553,00 22.000,00 42.653,00 RS T Tolale Categorìa 3 1E 318.000,00 508.280,42 CP I -95.888,45 -100,00 17 100,00 '190.280,42 CP Catogoria M6ggiorio lltinori rcsìdui N" di di bilancao RS -r 13.500,00 13.500,00 5.858,E't 5.858,61 27g.521,14 717,EO4,01 997.325,15 -289.684,75 -221.967,59 COMUNÉ DIMASCALI Prov (CT) Residui conseNati e stanzramenti def inilivi di bilancio DESCRIZIONE - Capihlo) (con idatid6lla class icazions: Codice RisoÉa RS Residui(A) CP Compelenze (F) Ili;5:lyiil:?$ii' if;i{}H:{,"^*[ÈTi,'iiFly,ilLi*Î,?Ìxl'"1YJ,[ Callgoria Cat6gori6 CORRÉNÎ DALLO STATO I ' 2 DALLA REGIONE - CONTRIBUTI E fRASFERIMENII CORRENTI CONÍRIBUTI E TRASFERIMENTI folale f CP 14.433,73 171.100,00 T 185.533,73 5 Residui{B) Rasidui (C) Rèsidui(D=B+C) Compctenza (G) Toble (N) Compottnze (H) R6s. al31/12 (O=C+H) Competenza (l=G+H) Acc. sl 31/12 (P=O+l) 2.400.00 7.832,88 2.400,00 7.832,88 (L=l-F) (L=F-l) -114.767,12 10.232,8€ 10-232,E6 14.433.73 20.654,72 35.088,45 fE=D.A) (E=A-D) 5.658,41 5.858,81 14.433,73 26.513,53 40.947,26 F lRs I -76.979,69 tcP 75.979,69 860.634,21 937.613,90 CP 543.721,48 1.607.350,85 2.151.022,33 453.502,04 490.319,12 943.82',|,15 a42.17545 559.205,89 939.791,60 1.508.997,49 2O3.94É',71 75.576,39 289.547.05 365.123,44 lr CP T Categorìa 5 . CONTRIBUTI PUBBLICO Residuida dPorlsre I "' T Cslogoria 3 Maggiori o minori residLli rferiÍì- (M) 2.400,00 122.600.00 125.000,00 CP Tot l€ Catosorie Deleminaziono dei N' di svolgF T DEL SETTOREPUESLICO 2053135 .TRASFERIMENTI OAALTRI EN']] Pagina 6 14-433,73 171.100,00 185.533,73 T RS CP T 1.204.340,79 3.576.E76,66 4 .783.217 ,45 730.827,64 730.827,64 428.256,96 632.201,71 15.418,08 a .f 57,37 14.433,73 20.654,72 35.0E8,45 671.880,52 1.670.056,44 2.341.938,95 5.856,81 5.858,81 90.994,47 1.122.163,27 1.213.157,70 730.827,64 730.827,64 129.806,57 4A8.920,12 -74.E01,36 -290.274,36 1.317.076,49 1.765.995,51 279.521,14 717.a04,O1 9S7.325,15 14,433,73 25.513,53 40.947. 762.874,99 2.192.221,67 3.555.096,56 -289.684,75 -221.987,59 COMUNE Dl MASCALT prov. (CT) Residui conseNati s slanziamenti d6linitivi di bilafcio DESCRIZIONE (con idalidelle classifi€zione: Coctice - Risorsa _CaDitotoJ RS R€sidui(A) CP Compet€nza (F) residul N'di dferim. Riscossìoni Rèsìdui(B) R*ldui svolgÈ T Iroro r . Èx tÌ(aì Categorla J (C) Competenza (H) Totalo (N) R6s. (E=D-A) Rerldui(D=B+C) C0mpot€nze al31h2 (o=c+H) Acc. { (E=A-0) l:c+H) al 31h2 (P=D+t) {L:t-F) (L=F-t) E !trTRAIR|EUTAR|E - PROVENTT DEt SERVÌZ| puaBLtCl 3013O1O - DIRIITI DI SEGRETERIA 12.858,75 70.000,00 E2.858,75 3013O2O - PROVENTI PER LA CESSIONE OICARTOGRAFIA,CAPITOLATI STUMEN'TI URBANISTICI E STAMPA'N DVERSIVISURE CÀiÀSi '-- '" D,APPALTO -' 12.989,45 12.989,45 45.445,10 58.434,E5 45.445,40 58.434,85 E DI 3013025 . PROVENTI SERVTZIO IRASPORTO ALUNNI SCUOLA DELL,OBBLIGO 30'3040 - Competenza (G) Total6 (M) Maggiorio minori Rosidui da riporters 500,0() 381,06 500,00 361,05 500,00 5.000,00 5.500,00 1258,50 1250,50 3Et,06 381,05 -118,94 €00,00 1_25E,50 -3.74.t,50 1.258,50 OIRITTI PER RTIASCIO CARTE Oi IDENTITA' 10.000,00 10.000,00 't0.152,31 10.152,31 10.1s2,31 10.152,31 152,31 1.O0o,oo 1.137,98 1.137,96 1.137,98 1.137,98 137,9E 554.617,59 r99.793,16 754.410,75 575.069,13 3f7.503,53 892.572,65 -394.610,90 -69.49A,47 442,36 '1.000,00 442,36 l.oo0,o0 3013O5O - DIRITTI E RIMBORSO SPESE PER NO-TIFICHE 1.000,00 3013060 - SANZIONI AMM.VE PER V|OLAZ|ONI Dt REGOLAMENTI COMUNAL|, ORDTNANZE, NORME DI LEGGE I e6e.6s0,03 | 377.000,001 1.345.680,03 | 30I3O7O . PROVENTI DI SERVIZI CIMTIERIALI "l 20.451,54 117.710,37 | | 138.161,9r I I I r.000.001 557,641 5.000,001 I 6.000,00 s57,641 | 3013085 - PROVENII DA PARCHEGGIO AUTO I I 76.469,641 76.46e,641 30I3O9O - PROVENTT DEI-L'ACQUEOOTTO COMUNALE 76.46s.641 I I 2.105.755,431 1.105.000,001 3.210.755,43 76.4€9,54 76.469.64 76.469,641 34 1.285.143,14 | 475255,751 | 1.764.398,89 | 722.419,46 622.769,25 1.345.188,71 I 2.007.562,601 1.102.025,001 3.109.5E7_60 | CO[4UNE Dl MASCALI Prov. (Cl) Pagina Res idui cons6rvati 6 sranziam6nli dctinilivl N' di di bifancio if€rim- DESCRIZIONE (con idalidella classficazione: Codi€e - Riso.s€ - Capiloto) Conto delleso are Magoiorio minod Riscossioni Resìduìda riportare Ra8idui(B) Re3idui{C) cn10 RS Rssidui(A) (E=D-A) (E=A-D) svorgrCP Compelsnza (F) T Tolalo (M) 30I3O91 - PROVENTI SERVIZIO PUBBLICA FOGNATURA 118.0E1,29 CP 45.000,00 T 163.081,2S 30 13092 -PROVEN'N DEL SERVIZIO DI DEPURAZIONE 248.495.E4 -r 30131OO -PROVENTIE DIRITII DEt MERCATI E FIEREATTREZZATI 3013110 - PROVENTI DISERVIZI COMUNALIDIVERSI Total. Calsooia 2 . PROVENTI R63. al31/12 (O=C+H) 28.444,39 438,07 Acc. al31h2 (P=D+l) 109.430,46 28.842,4A 44.561,93 125.588,00 154.430,46 25.706,15 '143.779,16 27.93A,27 68.767,69 212.547,05 4.500,00 RS CP T 774,94 2.000,00 2.774,94 3.457 ..147 ,28 1 .771 .169,64 1.375.027,26 CP 5.22S.6r6.92 2.111272,72 1 Competenzq (l=G+H) 8 t.026,O7 4_500,00 (L-l-F) (L=F.l) -E.650,83 45.000,00 170.485,32 70.000,00 .74.o11,52 240.485,X2 37 -!r.500,00 38 n4,94 n4,94 2.764,27 2.754,27 3.539,21 3.539,21 736245,45 1.502284,64 935.892,23 2.43e.176,A7 2.877.311,90 Î.672.137,69 4.549.449,59 764,27 -579.835,38 €9.331,S5 DEI BEN| OELL'EIITE 11,254,1A Tobl. C€teooris .INTERESSI SU ANîCtpAz|OIt 39 I 20.000,00 31.258,16 10.638,18 4.554,73 15292,9',| 10.636,'t8 4.654,73 11.258,1E 10.63E,18 CP 20.000,00 10.636,18 4.654,73 620,00 T 31_258,16 4.554,73 -15.345,27 RS CP s00,00 CP 3 36 70.000,00 318.496,84 Compelenza (H) Tolal€ (N) T 3023I20 - FIITI REALI DI FASBRICATI Caúegorb 35 Comp€lenza (G) RS CP I catogorls m6nlo I 2 1s.292,91 E CREDm 3033160 - INTERESSI ATTIVI SU DEPOSIfI BANCARI E POSTALI I 500,00 1.000,00 40 500,00 2.366,08 2.866,08 €20,00 -15.345,27 't5.292,91 15.292,91 COMUNE Dl MASCALT prov. (CT) R esidui conseNati e slanziam6nli dotinitivi N'd di bilancio iferimenlo 0EscRtzloNE (con i dali della classficezioné: Codic. Risorsa - Capitoto) TdÈùùI AI IIVI SULLE GIACENZE PRESSO Rc6ldui(4 LA TESORERIA PROV,LE DELLO SÎATO CP Compèlonza (F) T Toratc (M) RS CP : Tolsla Cslèoona 3 allo Conto dellssoriere Delerminazione dei Riscossioni Residuida riportróro Residui{8) Residui (C) Maggiorìo mino residua Comp6t6nz. (c) Total6 (N) Resid0i(D=8+c) Comp€lenze (H) Comp6lsnze (l=G+H) R€s. al 31/12 (O=C+H) Aca, al31/12 (P=O+l) (E:0-A) (E:A-D) (L=l-F) (L=F-l) 41 500,00 500,00 1.466,29 1.466,29 1.466,29 1_466,29 500,00 500,00 3.832,37 4.332,37 3.832,37 4.332,37 RS CP 1.000,00 T 1.500,00 966,29 500,00 2.832,37 Categoria 5 . PROVEII| DÍVERSI 3053185 - RIMBORSI DIVERSI 17.397,56 CP T 3053190 DIVÈRSI RS CP f Toialà C€teoorir s . LI! Categoda I I 'qI RS CP T 42 1.715,96 1,933,07 4.000,00 21.397,55 82.000,00 76.000,00 158.000,00 3.649,03 43 42.000,00 32.957,43 32.957,€ 99.397,56 80.000,00 179.397,56 42.000,00 1.715,96 6,438,91 -15.581,60 2.438,91 8.154,87 42.000,00 32.957,43 74.957,43 -40,000,00 43.042,57 1.715,96 42.000,00 34.890,s0 36.606,46 4.505,E4 46_505,84 43.715,96 39.396,34 83.112,30 -55.681,50 -40.603,66 .375.O21 ,26 1.502.284,64 935:892,23 2.438.176,87 2.877.31.t,90 1.572.137,69 4.549.449,58 .579.835,38 -89.331,95 E E^ I r1AIlrIUU IARIE - PROVENTT DEtSERV|Z| pUBBL|CI RS CP 3.457 .147 ,2A 1 .771 .469,64 T s.228.6.t6,92 CP I 20.000,00 31.258,16 RS CP 500,00 1.000,00 1 736.245,46 2. t11272,72 Cslegoía 2 - pROVENT| DEtBENt DELL,ENIE 11.258,18 Calegorla 4.505,84 4.505,84 3 - INTERESS| SU ANT|CIpAZtONt E cREDtTl T 1.500,00 10.638,1E 4.654,73 15.292,91 500,00 3.432,37 4.332,37 10.538,18 {20,00 4.654,73 -1s.345,27 15.292,91 500,00 3.E32;37 4_332,37 2,432,37 COMUNE Dl MASCALI Prov. (CT) Pagina 10 Residui cons€ rvati c DESCRIZIONE (con i dati d8lla classlficazions: Codica. Ri3oBa. Capitolo) Cstsgoria RS 5 - PROVENfI DIVERSI N' di dibilancio rleim- Residul (A) CP CompEtonza (F) T Total€ (M) RS 99.397,56 CP 80.000,00 T T()IALE TITOLO stanziamenti definilivì fI CP I 179.397,56 3.568.303,02 1 .872.469,64 5.440.772.66 svolgF m6nlo Conto dellcsoriere Maggiori o minori residua RÈcossioni Residuida rlpoÉare R.sidui(B) Residui(C) Rè6idul(D=B+C) Comp.tenzÉ (G) Competnnz€ (H) Compclènza (l=G+H) Rcs. al31/12 (O=C+H) Acc. al31/12 (P=D+l) loiale (N) -1.715,95 34.890,50 36.606,46 1.387,681,40 779.623,06 2.167.50,4.,46 42.000,00 4.505,84 46.505,84 43.715,96 1 .544.284,64 940.398,07 2.454.682,71 2.932.166,04 1.720.021,'t3 4.652.187,17 3S.396,34 (E=D-A) (E=A.D) (L=l-F) (L=F-l) -55.681,€0 -40.603,66 63.112,30 €36. t36,98 -152.448,51 COMUNE 0l MASCALI Prov. (Cl) Resid! i conseru.li € slanzam€nli definitiy di bilancio 0EscRtztoNE (con i dali della cla$iibazione: Codics - Risorsa - Capjtolo) RèBidui(A) Rìscossioni Residui da riportare 6o Rosidui(B) Résldui(C) avogr- Tftolo IV - ÉNIRATE DERfVAt{Tt DA AL|ENAZJON|, DA TRASFERTMEIîI RtscosstoNE otcRED|ll Catogo.la I CP Compelenza (F) T Tol8la {M) Compgionza (c) Totale {N) Comp6tenza (H) Comp€lenze (l=G+H) Rss. al31/12 (O:C+H) Ac.. el31/12 (P'o+l) (E=D-A) (E=A-D) (L=t-F) (LèF-t) .ALIÉNAZONE Dt BEl.lt pAtRtMONtALl 102.9r6,40 11.079,62 91.836,78 102.916,40 102.916,40 11.079,62 91.636,78 102.916,40 CP -T 4114002 -ALIENAZIONE TERRENI E FABBRICATI 50.500,00 45 52.059,00 52.058,00 52.059,00 52.059.00 CP T 40140,10 - PROVENII DI CONCESSIONI CIMIIERIALI. RS 50.500,00 1.753.110,06 46 149.651,75 25.441,54 175.0S3,31 T 1.753.110,08 149.651,751 25.441,56 175.093,31 RS 't.906.526,48 212.790,37 117.27A34 T 1.906.526.48 212.790,37 117.27A,34 CP 123.479,44 T 't23.479,44 RS CP T 100,00 100,00 CP Tobla Cstoooria 1 CP 1.559,00 -1 ,578.016,77 - t .576.457 ,77 -TRASFERIMENT| Dt CAP|TALE OALLO STATO 4O22O2O . CONTRIBUTI DELLO SÎATO PER FINALITA' OIVERSE 4024049 - CONTR|B.STAÍALE ARtI3 47 C.3 QUAÍER 1.06.06.2008 N.133 Totale Calègorìa 2 RS CP T C.t€goria Rosidui(D-8+C) minora Ot CAP|TALE E DA 40I4OOO - ALIENMIONÉ OI FABBRICATI C.togorl.2 Maggiorio resldui N" di rifadÍF 3 . TRASFERTMENTT DtCAP|TALÉ DALLA REGTONE 115.000,00 115.000,00 4A 123.579,44 '123.579,44 r00,00 115.000,00 115.000,00 4.479,44 8.479,44 -100,00 COMUNE Ol MASCAL|Prov. (CT) Pagina 12 Residuiconserv8tie slanziam€nli delinitivi N. di di bilancio rfcírh- DESCRIZIONE (con idalidella classflicazione: Codice - Risorsa - Cepibto) RS Residul(A) CP Compelcnza (F) T 4034074 . FINANZ.REG.LE RISIRUTf.EDIFICIO SCOL.PIAZZA VI NOV.PER REALIZZAZ,MICRO NIDO coM. fot€lc a|.o svorgF 499.500,00 CP T 499.500,00 CP T 350.000,00 350.000,00 RS CP T 100,00 4034081 . FINANZ.REG,LE MANUT, OPERE SÍRAOAU Rs3iduida riportare ResiduilB) R*ijui(c) Compst€nza (M) Maggiòrio minori r€silui Riscossioni (c) Tolalo (N) 49 Rcsidui(o=B+C) (E=D-A) (E=A-D) Comp.lcnz€ (H) Compctcnza (l=G+H) (r=t-F) R6s. sl31/12 (O=C+H) Acc. al31/12 (P=o+l) 499.500,00 488.500,00 499,500,00 499,500,00 50 4034092 - FINAZ,REG.LE PROGEÍTO IVIESSA IN SICUREZZA D'EMERGENZA EX OISC. SCORC TAFVACCA 4034120 - L,R. 1/79 INVESTIMENII RS CP T 4034265 . FIN.REGIONE COSTR.CENTRO PER MINORI 51 100,00 5Z 366.711,15 366.711,15 366.711,15 365.711,15 366.7'11,'t5 366.711,15 477.874,72 477.E74,72 477.A74,72 T 477.874,72 477.874,72 477,474,72 RS 977.374,72 CP T 715,811, t5 977.374,72 gTt.374,72 368.71î,15 977.374,72 1.3{4.0E5,87 CP T0l€16 Calègoris 3 c.togoria 4 -TRASFERTMENI (L=F-ì) 366.711,15 366.71't,15 1.694.185.87 -350.100.00 Dt CAP|TALE DAALTRT ENT| DELSETTORE PUBBL|CO 4044120 - L.R. 1/79 |NVES ÍIMENTI 54 CP T 50.000,0o 50.000,00 f 50.000,00 50.000,00 T 510.315,49 450.000,00 960.315,49 -50.000,00 Tolslc Calcgoria 4 categorla 5 - TRASFER|ÍiIENI Dt CAptTAt_E OA ALtRt SOGGETÌI . PROVÉNTI OERIVANI DALLÉ CONCESSIONI EDILIZIE E DALLÉ SANZ, PREVISIE DALLA DISCIPLINA URBANISTICA 4()543OO 170233,71 272.O89,39 442.323,1O 173.647,86 284.157 3l COMUNE DIMASCAL| prov. (CT) (con idat Residui conseùati e slsn.amenti d€f initivi N' di dibilancio rff€dln- DESCRIZIONE dalla ctassificazions: Codice - RisoBa. Capilolo) Tot€ls Cal6gorja 5 rtroro rv - ENrtarE oERtvaNTt DA RISCOSSIONE DI CREDITI DA AL|ENAZ|ON|, DAIRASFER| ENT| Oelerminazione dei residui Riscossioni RS Residui(A) allo Residui(B) CP Competonzs (F) m0nlo I Compol€nza (G) Toislr (M) RS CP T Toialo (N) MÉggiorio minorì Residui da dpod€re Residui (c) Compelèn:a (H) Rés. Rosidui(O=B+C) {E=D.A) Compctenza (l=c+H) fL-t-F) (L:F-t) al31/t2 (O=C+H) Acc.613î/12 (P=D+l) 510.3î5,49 170_233,71 450.000,00 1'10.509,95 950.315,4S 272.089,35 442.323,10 2E4.157,81 280.743,66 445.737,25 726.480,9f RS CP 1.906.525,48 212.790,37 117.278,34 330.06E,71 T 1.906.52818 212.790,37 117.278,34 330.068,71 RS CP 123.579,44 T '123.579,14 115.000,00 8.479,44 8.479,44 123.475,4 CP 977,374,72 716.811,15 't73.647,86 (E:A-D) -228.57 t,A3 -4.262,75 Dt CAptraLE E -1.576,457,77 Categoria 2 . TRASFERIMENTI 1'15.000,00 123.47g,44 -f00,00 Calegoria 3 .-TRASFERIMEN'TI T 1.694.1E5,87 977.374,72 366.711,.15 366.711,.15 sn 374,72 356.7î1,15 9T1.374,72 €50.100,00 1.344.085,87 Categoía 4 - TRASFERIMENT CP -T 50,000,00 -50.000,00 50_000,00 C€lègori€ 5 5î0.3î5,4S TOTALE CP 450.000,00 T 950.3'15,49 IIIOLO IV CP 3.394.216,69 1.340.390,53 T 4.734.607 ,2A 170.233,71 272.089,39 442.323,10 110.509,95 173.547,86 284.157,81 280.743,66 -229.571,A3 445.737,2.5 4.262,75 363.024,08 753.800,54 1.136.824,62 1.205.153,01 142.127,30 1.387.290,31 1.588.187,09 726.48q91 935.S27,84 2.524.114,93 COMUNE Dl MASCALI P.ov. (CT) Pagina 14 Coolo d€llesoiere Determinazionè dsi Riscossioni Resiclui da dportrrc R6sldui(A) ReEidui(B) tusidui (C) Recidui(O:B+C) CP Colllpeianza (F) Comp6t6nza (G) Conpelonze (H) Comp6t6nza (l=G+H) T ToElo (M) Tolal6 (N) Residui conseNali e slanziamènti defi nitivi di bilsncio DESCRIZIONE (con idaiidella claslificazione: CodÈe - Risorsa - Caoiblo) lltolo V - É TRATE DERIVANÍI Crtogorle I N'di Ifeaim- Meggiod o minori 1e3idui Res.6131/12 (O=C+H) Acc. al31h2 (P=0+l) (E=D-A) (E=A-D) {L=l.F) (LrF-l) OA ACCENS|OiIE Dt PREST|TI .ANIICIPAZIONI Dl CASSA 50,I5192 . ANTICIPAZIONE DI'TESORERIA 56 CP T Tot€lo Cst.gori€ î RS CP I catcgorl. S . ASSIJ'IZIONE ol 2.500.000,00 2.500,000,00 -2.500.000,00 2.500.000,00 2.500.000,00 -2.500.000,00 UTUI E PRESTm 5035005 -COSTRUZIONE STRAOE s0350s5 - MUTUO CASSA DD,PP.. CIMITERO COM,LE. RS CP î.600.000,00 37.956.04 1.552.043,96 1.600.000,00 T 1.600.000,00 37.956,04 1.s62.043,96 1.600.000,00 RS 't00.138,67 58 100.138,67 100.13E,67 100,138,67 100.138,67 29.2s7,18 29.257,18 CP 5035160 - MIJTUO CASSA DD.PP. CAMPO FOLIVALEN'rÉ T 100.136,57 RS 29.257,18 59 CP T 5035180 - MUTUO COMPLEIAMENTO CASÉRMA CARABINIERI 29.257,18 29.570,95 T 5035192 - AN-nCtpAZlONE Dt TESORERIA T Tolale Calegoria 3 RS CP -r 60 29.570,95 29_570,95 RS CP 29.257,18 29.570,95 6',] 744.864,16 744.864,16 744.864.16 744.864,16 't,758.966,80 744.864,16 2.503.830.96 37.956,04 744.864,16 762.820,20 1.721.010;76 1 .721.0 10,76 COMUNE Dl MASoALI Prov. (cT) Pagina 15 DESCRIZIONE (con idatidela clsssificazioner Codice. Risorse - Caplolo) D6t6rminazione del Residui conseNali B stanziamenli def inÌtivi N' di dibilancio rfedm- Riscossioai Rcsiduida dporlarc ello ReBidtii(B) Rcsldui(C) R6Eidui(0=B+C) Compo16nze (G) Comp€t€nza (H) Competenza (lÉG+H) loralo (N) R6s. el3'l/12 (O-C+H) Acc. al31/12 (P=D+l) ResaduiiA) aesidui Accerlamenti svorgr- RIASSUNTO Tilolo V - ENTRATE D€RIVANî DAACCENSIONE CP Compalenza (F) T Tol8le (M) manlo Maggioi o minori (E=D-A) (E=A-D) (L=t-F) (L=F-l) Dl PRESTÍII Cetègoria 1 -ANTICIPAZIONI Dl CASSA CP T Célegoria 3 - ASSUNZIONE Dl MUTUI E PRESTIÍI CP T TOIALE TIfOLO V RS CP T -2.500.000,00 2.500-000,00 2.500.000,00 1.758.966,80 744.864,16 2.503.630,96 37.956,04 744.854,16 7ò2.820,20 1.721.010,70 1.758.966,80 1.721.010,76 2.503.E30,86 1.75E.956,60 37.955,04 744.664,16 742.420,20 1.721.010,76 1.758.965,80 744.664,16 2.503.830,96 3.244.s64,16 5.003.830,96 7zt4.s€4,15 ,l .721 .010,76 -2.500.000,00 COMUNE Dl MASCALI Prov. (CI Pagina 16 R esidui consefvati e stanzìamanli def inilivi dibilancio 0EscRtztoNE (con i dali della classficazione: Codbe - Risorsa - CaDitoto) TItoIo VI - ENTRATE DA SERVIZT PER 60lOOOO . RIÍENUIE Oeterminazione dei Riscossioni Rcaidul da dportaro Résidui(B) Re€Uui(c) resilui Maggiod o RS Rosidui (A) CP Competenze (F) Compotsnza (O) Compet6n:a (H) Compètenzs (l=G+H) T Tolalo (M) Toial! (N) Res. al31/12 (O=C+H) Acc. al31/'12 (P=Orl) minoí (E=o-A) (E=A-0) (L=l-F) {L=F-t) Rcsidui(D=B+C) co[To DITERZ PREVIDENZIALT E ASSISTENZIALI AL PERSONAIE 62 CP T 262.E35,66 262.835,66 227,721,45 227.721,45 227 -721,45 CP 34,57 750.000,00 750.034,57 470.438,42 470.138,42 470.438,42 470-438,42 113.078,4S 113.078,49 113.078,49 6020000 - RITENUTE ERARIALI T 6030000 -ALTRÉ RITENUTE AL PERSONALE PER CONTO DITERZI RS CP -35.114,21 227.721,45 -34,57 -279.551,58 54 f 152.450,00 152.450,00 CP 30.000,00 T 11.53,96 '11.253,96 30.000,(r0 11253,96 11.253,96 RS 295.589,74 220.000,00 515.589,74 149.752,12 260.f61,51 53.268,08 6040000 - oEPostTt cAUztoNALl 113.078,49 -39.371,51 55 6050000 - RIMBORSO SPESE PER SERVIZI PER COTITO DIIERZI CP T 6O6OOOO N'di riferimanlo allo Conlo dell€soriere - RìMBORSO OIANICIPAZIONE DI FONDI PER tL SÉRVIZIO ECONOMATO CP T 66 53.266,08 203.020,20 25.000.00 52.000,00 87.000,00 25.000,00 26.000,00 51.000,00 -18.744,01 35.40E,23 -166.731,92 3'13.449,59 ,.,tr,r, ,5.000,001 2s.000,00 51.000,00 75.000,00 -11.000,00 l 6()T0000 - DEPOSITIPER SPESE CONTMÍÎUALI CP T I 68 42.000.001 42.000,001 -42.000,00 I I TOTALE TITOLO VI CP T 320.624,311 1.519.285,66 | 1.839.90e,e7 | 174.752,12 901.760,40 1.076.512,52 l 110.429,39 | 25.000,001 1s5.42e,3e I 285.181,511 926.760,401 35.442,80 -s92.525,26 1.21r.94r,9r I COMUNE Dl MASCALI Prov. (CT) ll Sogruratu ll RésponsEbilc dsl S€rvizjo Flnanziario Prov. (CT) CONTO DI BILANCIO GESTIONE DELLE SPESE - Anno 2013 Sintetico COMUNE Dl iTASCAL| prov. (Cî) (con i dsr dérs craslncDaEzÎocn:l13ji " nrolo l . SPESE CORRE - ""0,,","1 l| R.B. al31/12 (O=C+H) Funzlon. 01 - FUNZjONT GENERAU Ol S€ruizio ""-"," Atfli NtSTRAzlOl'lE, Dt cÈSnO}{E E Dt COITROLLo 01 .- ORGANT ORGANI tsrrrt,Tl.rNAr IS'IIIUZIOIjALI,I o^ÈrÈ^,D^, PARIECIPAZIONE 101()1O2 . ACQUISTO DI BENÍ DI CONSUMO gO E OECENIRAMENTO DI MATERJE PRIME 3.516,0.1 E.300,00 11.816,01 6.141,.t0 329,A7 9.060,11 6.470,97 325,87 9.388,9E 58.177,38 144.072,05 202.249,43 17.854,09 112.253,02 19.849,84 15.747.14 130.147,11 35.596,S8 37.703,S3 128.040, t6 155.7a,1,09 f 11.000,00 11.000,00 5.057,76 5.057,75 s.057,78 5.057,76 10.115,52 10.115,52 T 3.984,93 2.001,00 5.985,93 4.990,45 CP T 1010103 - PRESTAZTONT DtsERVlzl RS CP I 1010104 _ UT|L|ZZO Ot gENl Dt lERz RS CP 101Oî05 . TRASFERIMENÎ 1010107 -|MPOSTE E îASSE CP T 1010108 - ONERI STMORDINARI OELLA GESTIONE CORREN'rE CP T lobl6 Sorvizlo ol Sórvizlo 02 - SEGRETERTA GENERALE, pERSONALE E ORGANIZZAZTONE 6.338,28 21.700,00 31.038,28 2.91S,01 3.984,93 1.005,52 240,28 13.822,25 14.062,53 89.89f,86 89.891,88 2.919,0î 3_984,93 1.005,52 4.990,45 6.338,28 24.691,47 31.02S,75 89.891,88 69.891,86 COMUNE Dl iÍASCALI Prov. (CT) Delsrminszione dei Residllicon3€rvatie slenzìementi defi nilivi N' di rif6rimdi bilancio DESCRIZIONE (con ldeticl€lla clalsficazione:Codice è Numcro - Cepitolo) 't rot gO lvolgF T CP 540,00 T 540,00 Totale (N) 7 14.862,54 CP 24.927.96 CP 6.257,92 4.500,00 10.757,92 .TRASFERIMENfI RS CP 1010206 - INTERESSI PASSM E ONERI FINANZIARI DIVERSI ,10.065,32 î T T T 2.513,50 25.576,28 28.089,78 9 10 805,56 8.111,64 8.917,20 41.690,28 371.734,27 413.424,55 2.873,21 521,70 -3.732,74 6,657,01 3.394,91 1.953,06 3.151,S3 740,10 3.759,90 6.911,83 3.O27,70 -9.834,84 5.024,22 10.051,92 -5_041,10 5.104,r9 4.500,00 9.604,99 -1.152,93 -5.000 ,00 12 895,37 23.187,62 24.182,55 45.987,64 392.052,87 438.040,5'l 1.511,35 1.909,66 3,421,01 8.342,05 '14.302,90 2.506,72 25.097,29 27.604,00 -11.048,07 -14.792,84 -7.568,79 .1.'t60,84 2186.526,37 2.536.24 636,11 CP 221.023,00 231.764,14 2'10.648,34 9.213,82 3.172,35 219.862,16 213,184,58 9.849,S3 223.034,51 CP 3.000,0! 2.531,32 T 3.297,52 2-824,U CP T 66.650,0t 10.741,14 13 22.644,95 a7,32 n7,s2 DI MAfERIE PRIME 1€.820,4S 86.,170,4! 15 19.E20,4S 36.814,15 56.634,64 479,00 54.329,69 406.355,77 460.€85,46 T f 1010303 - PRESTAZIONI Dl SERVIZI (r:F-t) (O.{+H) lmp. al31/12 (P=O+l) 2.154,49 4.502,s2 2.693.'16 421.148,61 90 (E=A-D) -540,00 65.377,7È Toli.l6 Srrvizio 02 -ACOUISfO DI BÈNI DI CONSUMO 40.88/,72 R6sìdui(D=8+C) Compélènza (l=G+H) 11 5.000,00 5.000,00 1010207 - TMPOSTE E TASSE ,1O,IO3O2 R6s. al31/12 363.622,63 404.507,35 (c) Compelènza (H) 6 DI MAÍERIÉ PRIME 10î0301 - PERSOMLE Residul Compelenzr (G) lè (M) 375.467,O1 417.210,81 CP 10r0203 - PRESTAZTONI Dl SERVIZI 1O1O2O5 Comp€1e^26 (F) 41.743,80 1010201 . PÉRSOMI-E 1010202 .ACQUISTO DIBENIOICONSUMO Residui(s) R6sidui (A) CP rmpegnl 460,68 468,68 3.000,00 3.297,52 29.832,26 66.646,211 19.820,4S -3,5S COMUNÉ 0t MASCAL| pfov. (Ct) Rasidui con!èNsti e sla nziamontt dotìnhivi DESCRIZIONE (con id.tidètla chssificazionè: Codjcè e Numero -Capitoto) RS Rè!idut(A) CP Competènz! (F) T TUIUJU/ .IMPOSTEEIASSE 1O1O3O9 N. di di bllancio Tot l. Pagamenti €llo 3.484,84 't6.347,00 T 1€.83.t,84 CP 972.000,00 972.000,00 Rasiduide (c) uompo!3n:l {H) Totate tNl 't5 R€!. 341,30 12692,76 13.034,05 al3li lmpègni riponst Residul(B) Cornpetenzr (M) RS CP Dalèrminazione dèi 16!idlri Cont\î d6l tèsorière 12 (O=CIH) 1.778,22 3.347,24 5.125.46 -AMMORÎAMENN DI ESERCIZIO Rèsidui(D=B+c) (E=A-D) Comp.tcnza (t:G+H) (L:F-l) rmp. al31/12 (P=D+D 2.119,52 -1.365,32 16.02rc,00 18.15S,s2 n07,00 17 î Tolale S.rvizio 03 34.343,99 CP T SérViZiO 04 -GESTIONE DELLE ENfRAIE TRIBUTARTE E SER'IZI -972.000,00 1 22.996,55 262.666,57 245.682,12 .275.020,On t.313.363,99 2.414,33 42.862,00 45,276,33 25,40s,88 305.548,57 330.958,45 -8.934,11 -973.471,43 FISCALI 1010401 - PERSOMTE RS T .IO1O4O2 .ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO gO DI MATÉRIE PRIME 1S.15,t,9( 43.257,! 18 102.409,21 1.254,59 6.754,5t CP 61,000,00 78.061,08 17.06.r,08 100.603,33 2285,37 2.184,63 3.539,96 2.184,63 4.470,00 5.724,55 't4.661,08 2.400,00 42.227,02 17.0€1,081 58.n637 44.627.O2 75.S37,451 1.25,{,59 T 2.968,17 13,000,00 't5.968,17 2l 2,482,29 T îO1O4O8 . ONERISÎRAORDINARI DELLA GES]IONE CORRENIE RS CP T Totllè sèrvizio ort CP T 378,84 6.000,00 6.378,84 485,8E 10.604.951 13,O87,241 1010407 - TMPOSîÉ E TASSE -1.030,00 l 16.t{S,35 3t.210,43 1010404 - UT|L|ZZO DtaENt otTERZI CP -1.805,81 83.257,U 34.699,Et 10't0403 - PRESTAZTONI Dt sERVtzl T 17.345,99 34.699,81 12t,59 5.S00,0t T 17.345,99 48.557,46 65.903,45 | -2.223,83 2.s6s,171 2.237,17 2.723,05 15.8î0,291 2.756,43 2.756,43 6.000,001 5.378,841 12.A42,121 -151 I 22 I 378,841 3243,571 3.622,411 378,U1 I 3.275,23 1.012.438,00 1.01s.7f3,23 1.665.64 t 1.005.741,23 | 1.007.406.871 44.089,81 1.î8't.1S5,34 1.225.285,15 't.086.981,93 37.768,€ 1.124.770,36 I 1.509,58 3,2?5,231 1.509,59 1.005.74f ,231 1.00s.016,4€ I 4.4e5,47 64,105,13 88.600,60 42.283,90 1.171.087,06 1.213.370,36 4.696, -1.805,S1 -10.'t0E,28 COMUNE Dl tulASCALl Prov. ICT) Res idul consefvatl € stenAamenti defrnilivl DESCRIZIONE (con idatidèlla cl€ssificazionèt Codjce e Numoro -CaDilolo) dr balancao N' di rlenm- R6sldui(A) CP Compèl€nza (F) T rotrlo (M) svolgi- Conlo d6l l*od.rÈ Pagamonli Delèrminazione dci lm9€gni resìdui Minod Èsiduio Re8iduids riportEre Rèsidul(B) R6sidui (C) Rosidui(D-B+C) Compélena (c) Compélanza (H) Total. (N) R63. al31/12 (O=C+H) Comp.lonza 0=G+H) lmp. el3 Ut2 (P:D+l) (E:A-D) (L: F. 0 Scrvizio 05 . GESîONE DEI EEN| DEMANIAL| E PATR|MON|ALI 1O1O5O2 -ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O OI MATERIÉ PRIME CP T 1010503 - PRESTAZTONT 0t SERV|ZI RS CP T 5.724,28 14.500,00 20.224,24 24 6.051,85 4s.000,00 s5.051,85 25 2.349,85 6.139,4S 8.48S,34 3.974,59 2.770,56 2.638,47 5.409,43 1E,227,31 1.972,9X 17.4A9,O2 22.201,90 19.451,95 5.120.A1 €03,47 8.777,56 -5.722,04 13.898,77 5.947,52 35.716,33 41.663,85 -r04,33 "r3.283,67 '1.670,47 1.670,47 -3.529,53 11.066,33 -707,80 -22.535,24 1010507 - TMPOSTE E TASSE CP Totrlè S.lvizlo 05 T 5.200,00 5.200,00 RS CP 11.776,13 6.324,44 68.700,00 26.O17,27 E0.476,'13 32.361,71 f 1.670,47 1.670,47 4.743,69 20.127,19 24.471,38 16.164,76 s7.233,09 Sèrvlzlo 06 " UFFICIO TECNICO 10î060r - PERSONALE CP T 1010602 .ACQUISIO DI EENI DI CONSUMO PO DI MATERIE PRIME CP T 1010603 - PRESTAZTONT Dt SERV|ZI 25.762,64 411.896,12 437.658,76 27 1.434,65 2A 34.177,53 10r0607 - tMPostE E îAssE 102,00 T 34.279,59 RS CP T Tolab S€rvlzlo 06 RS CP T 1.833.40 26.460,87 26.300,36 63.214,37 440.45E,99 503.673,36 9.609,82 8.746,55 18.356,37 41î.896,12 664,65 664,65 2.000,00 3.421,64 1.421,U 't.335,35 2.756,99 2.000,00 3.434,65 CP fi.310,3î 40i1.149,57 ,r14.459.88 29 20.920,13 1.412,51 132.A16,25 1.421,64 34.177,69 34.177,59 34.177,59 u.177.59 -13,01 -102,00 30 446,72 408,72 26.4t0,28 .410,28 26.8i9,00 13.î40,67 430.895,20 444.035,87 -1.430,77 -50,59 26,81S,00 43-787,41 9,411,20 53.198,61 56_928,08 €.286,29 440.306,40 "'t52,59 497.231,4A COMUNE Dl iIASCAL| prov. (Ct) DESCRIZIONE {con idatldellà ctassticazione: Codicè e Numero _Csoitolo) -,.,,-,-., _^,heMrr, ù,^ rv urvfl.E, È1ts | tUtiALE, LEVA E SERVIZIO Ré3idui consefvÉti e nzia mènli dlfin itivi di bllancio N. di Rósidui(A) 6[O st lmpegni resilui Minori.ósiluio Pegsmènli R.sidul(B) R.sidu' (C) Residui(O=8+C) CP Compolsnza (F) Comp€bnz! (G) Comperènza (H) Comp6icnza (l:G+H) T Totllè (M) Totalo (N) R€6. el31/12 (O=C+H) lmp. al31/12 (P=D+t) (E =A- O) (L:F-l) STAIISîlco 10t0701 - PERSONALE RS 1OIO7O2 -ACQUISIO OI BEN|OI CONSUMO gO '1f0_935,00 T 110.935,00 CP 9.560,00 .10.943,73 109.101,4'l 32 Ot SERV|ZI RS CP T 21.100,79 T 12.500,00 '1E.375,36 10r0704 - uTtltzzo Dt EEN| OtTERZI 1OIO7O5 10s.101,41 DI MAIERIE PRIME T 10f0703 - PRESTAZONT 31 CP 1.383,72 7 213,U 8.597,56 3.100,79 18.000,00 33 1.062,s3 12.711,62 13.774,15 5.87s,36 1.833,49 1.633,49 2.324,06 6.976,39 9.3(X),45 866,16 986,16 2,038,26 5.108,42 7.r46,6E 3.55î,30 1.289,04 t[.840,32t 110.934,90 10 110.s34,90 1.383,72 E-200,00 -0,01 -1.360,00 9.583,72 3.100,79 17.820,04 -179,96 20.920,83 5.875.36 8.265,4:ì 4.231,57 14..t44,79 -IRASFERIMENÎ 4.475,001 CP 'r 1,00 I 101O7O7 - IMPOSTE E TASSE I CP T I 7.139,661 7.139,681 -l CP T 4.175.o01 4.475,00 4.475.001 I I 7l2A,9S 7.12S,951 7.128.s5 7.128,95 -----1 Totelè Sérvizio 07 {.475,00 | 4.476,001 | 14.634,8E1 158.135,681 172.970,56 | 4.no31 10,064,56 14.834,871 152.315,92lt 167.îE4,19 | 113,132,21 9.217,11 147.902,52 19.281,67 262261,27 25.491,29 328.734,17 354.225,46 S€rvlzlo 08 .ALTR|SERV|Z| GEN€RAL| -10.73 ;;t T 350.434,36 982.982,09 1.333.4î6,45 1OÎOEO2 .ACQUISIO CP 19.500,00 8.039,65 11.441,54 25.4A7.16 20.4A1,19 DI BENI OI CONSUMO E/O DI MATERJE PRIME 9_987,15 f 653.477,6î 915.738,86 38 287.752,56 942.211,78 t,259.964,34 35E,70 9.398,35 7.106,25 7.454.96 14.547,A0 27.918,15 I -s.786,361 1010801 - PERSOMLE CP | -770,31 -588,81 -s52,20 COMUNE DlirASCAt-t prcv. (CT) Rcsidui coru.rvsti e anziamontid.finitivi DESCRIZIONE (€on ídaiid.lla ctasEifics.zione:Codic6 è Numerc Caoitolo) di bllencio RS R.Bidul{A) CP Comp.tcnza (F) T Tolalo (M) ,e.vve{ -.^Ee rMtuNt ut ùEnvzl 1010804 - uTtLtzzo DtBEN| DTTERZ allo svorgF 406.134,32 497.600,00 903.734,32 RS CP 't0.000,00 I Conlo dellèsoriel6 2.450,03 rmpagnl Minol Ésldul o (E=A-D) ReBldul(B) Residui (C) Residui(D--B+C) Compct nza (G) Cohpetenza (H) Comp.lenza (l=G+H) Totalo (N) T CP N. di riterimoni0 Res. 124.828,79 523.416,30 246.677,75 78.087,65 324.765,40 1.956,14 5.171,44 7.127,58 493,69 2.449,55 2.943,44 398.567,51 40 12.450,03 al31/r2 (O=C+H) (L = F.l) lmp. al 31/12 1P=D+D 371.506.54 476.675,15 844.181,70 2.450,03 7.620,99 -34.627 7a -20,924,84 -2.379,01 10.071,02 IOî0805 - TRASFERIMENÎ 1010807 .IMPOSÍE E fASSE CP 13.253,00 53.000.00 T 65.253,00 41 14.300,40 13.253,00 11.047,40 24.300,40 3.017,70 23.041,57 26.059,27] 21.495,221 65.811,64 | 87.336,861 I RS 24.170,0E 65.950,00 T 1E.477.521 42.E00,071 90.120,0E 61.2n,5el CP 289.209.331 300.000.001 220.n3,711 54.r55,051 58s.2oe,33l E6.490,571 3O7 1'14.053,80 | '178.20E.851 I 42 lOI()SIO . FONDO SVALUIAZIONE CREDIÎ l -2.674.851 -106,36 | I I 264,281 -4'1.952,60 I 2t,l'.s2A,76ll 200.544,371 ,t85.473,131 I CP 300.000.00 | T 30o.00o,ool CP 73.683,401 73.683,401 1OIO81I . FONDO DIRISERVA I Tot I T ---+ CP 2.302.715,491 lé Sèrvazto 08 "l 1.095.638,28 | f Total. Funlone 0l 3.39S.353,771 1.401.291,A2 T S€rvizio 02 - CASA CTRCONDARTALE EALTR|SERV|Z| 3.253,00 .11.047,40 CP 10't0808 . ONERI STRAORDINARI DELLA GESÎONE CORRENIE Fun,on. 02 - FUI'IZ|oI,I RELAT|\/E ALLA GIUSTIZIA 10.000,00 't0.0(X),00 5.151.447,16 7.552.738,98 647.337,08 1 .197 .96A,71 1.845.305,82 603.342,43 3.757.966,32 4.5,|.308,75 343.447,38 564.520,40 907.967,78 2.753.273,60 443.242,93 776.550,22 1.219.793,.t5 't.22t6.585.35 -154.706,46 4.544.515,54 5.791.101,90 n.606.930,52 990.784,46 1.762.485,14 -104.853,E2 -540.226,35 Flrn.lon. 03 . FUirZOr{t S.Mro ot - POUZ,A Dt POLAA tOCAtE MUNtCtpALE t03otoj - PÈRSOi/A(E 1030102 _ACQUtsro Dl EENI Dl 1030103 PRESÌAZIo^J' 1030104 - uftLtzzo Dt Dl BENI co sERVzl ot IERZI suMo E/o lRs lcP I' i^. Dt MAIERTE pRtME I litr;î 98.686,22 /^. I lcPl lî tt lRsl 1030107 . tMPoslE ICPI /rl '"" E TASSE / cPl rl 25.574,24 57.s00,00 43.074,24 cpl tt 2.414,35 14.413,97 15.A28,32 1E.289,80 42.512,06 60.80.t.E6 7.558,54 8t.000,00 88.558.54 3.750,00 8.750,00 12.500,00 I RSI 20.s02,15 475.605,03 496.f07.t8 I r030'05 .IRASFERIMENÌ iír,r;;i; 6.905,53 21,669,38 2A.574,e1 19.271,A7 8.404,31 27.676.18 6.205,00 2.629,O2 8.834,92 653,01 5.302,25 5,955,27 42,364,47 58.t.s78,03 4.027,49 21 22.818,28 44.504,50 24.495,70 45.141,08 69.536,78 -1.076,54 7 26.371,64 34.530,16 -54.028,36 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00 7.500,00 -5.000,00 7.815.00 7.815,00 417,23 39..113,95 39.53.t,16 3.750,00 3.750,00 417,23 39.&11,83 39.759,06 21.862,32 f06.373,00 128.235,32 417,23 31298,95 31.716,.1a COMUNE Dl MASCALI Prcv, (CT) Residui conseNali e slanziamcfl ti d.f oiiivi N' da rlcrilfrdi bllancio DESCRIZIONE (con idrlidelle classifcazione: Codic€ o Numèro - Cepitoto) RS Residui(A) Comp.l6nzs (F) f TolEle Servizio 01 6llO 3VOlg,- Totalo (M) Conlo dollasoricÉ Pegsmenli RèsidrJi(8) Cohp.t Tot 107.378,19 848.464,a5 nza (G) lè (N) 52279,05 rè3ldui Resitui (C) Residui(0=B+C) Comp€l6nze (H) CompèienzÉ (l:G+H) Réi. al 3l/12 (O:C+H) lmp. el 31/12 (P=D+l) T 955_843,04 585.499.39 637.778,45 47.S93,r0 134.273,59 î82.265,6S CP 107.378,19 848.464,85 9s5.843,04 52.275,06 585.499.39 637.776,45 Totale Fundon€ 03 T lmp€gni Rèsiclulda íportarc (E:A- D) (L:F.D 100.272,15 715.772,98 42o.o45,14 -7.106,03 -128.691,€7 47.993,10 1O0.272,15 '131.273,59 182.266,69 719.772,98 820.045,14 -7.'t06,03 -128.691,87 Fùnzlono 04 ' FUNZlOtll Dl |SîRUZIONE PI,BBLICA SEíVIZ|O 01 -SCUOLA MATERM 1040103 - PRESTAZTONT 0tSERV|ZI RS CP T 2.000,00 2.000,00 990,81 990,61 s90,6'l 2.000,00 2.000,00 990,61 930,61 990,6î -1.009,39 990,61 Totslo SèNizio 01 CP T 1.009,39 990,61 Servizio 02 . ISTRUZIONE ELEIUENTARE 1o/0202 -ACQUISfO DI EENI DI CONSUMO gO DI MAÎERIE PRIME 1.129,97 CP f 1040203 .PRESTAZIONI DI SERVIZI RS 1.757,21 f 26.000,00 29.757,24 2.887,21 444,51 CP 30.000,00 T 14243,98 32.887,21 14.632,49 Totalè ScNizio 02 SeNi2lo 03 -ISIRUZIONE MEDIA 51 2.000,00 3.129,57 55 4,t8,51 14.243,98 14.692,49 '1.129,97 732,O0 1,129,97 1.861,97 1.86f,97 1-308,73 1.757,24 27.732,60 13.488,52 14.797,36 2.438,70 14.220,62 16.559,32 732,OO 1.268,00 -267,40 29.48e,U 2.487,21 28.464,50 31.351,81 -1.535,40 COMUNE Dl ||,|ASCALT prcv.lCî) . (con idati d.lL Rèsidui conseru€tl stanziam6nli déf initivi DESCRIZIONE classfics-.ione: Codic6. Numero - Cagiioto) IWVJUZ .'it,r.IUIè IU UI EINI OI CONSUMO FJO DI MATERIE PRIME 1fx0303 - ífedmEIO svorgF RS Rosldui(A) CP Comp€16nza (F) T Toblc (M) RS CP N' di dl bilancìo Pagsmontl lmpegni Minorirasiduio Résidiri (C) R6!idui(D=B+C) (E=A-0) Compeienzs (H) Comp.lcnza (l=G+H) (L=F-D R.3lduida dportar€ Residui(8) (c) Compet6nzr Tolal6 (N) Res. al3l/12 (O:C+H) Imp. el31/12 (P=D+l) î 41.500,00 41.500,00 1.174,13 CP T 473,93 25.000,00 700,20 12.579,E6 13.053,79 1.174,13 488,64 1.t88,84 13.058,50 14.242,63 CP 473,93 12.579,86 13.053,79 700,20 '1.174,13 T 66.500,00 67.674,13 4EB,61t 1.t86,84 13.066,50 14.212,63 CP 15.660,51 37.500,00 2.041.32 16.2117,31 55.221,A3 34.097,62 1,102,69 3.444,01 PRESTAZTONI Dt SER\4Z| Totale Servì2to 03 -41.500,00 26.174,1X 1.174,13 -11.s31,50 -53.431,50 Sorvizio05 .ASSISTENZAscolAsÌIcA,TMsPoRTo, REFEZIoNE EALTRI SERVIZI 1O4O5{)2 -ACQUISIO DIBENIOICONSUMO E/O DIMATERIE PRIME 17.721,a3 f 1040503 - PRESTAZIONI DI SERVIZI RS CP 127,168,75 307.000,00 434.168,75 58 59 84.321,14 6.611,80 17.721,83 19.820,00 37.541,83 -17.6E0,00 265.5{},15 101.836,78 '108.448,58 90.932,94 283.058,?9 373.991,73 -23.s11,21 75.000,00 75.000,00 20.85€,84 20.858,64 53.433,16 53.433,16 74.282,00 71.292,00 -708,00 CP 144.890,58 4îS.500,00 100.001,65 220.498,16 564.390,5E 320.499,81 E.653,î2 î56.672,53 165.325,75 106354,77 T 377.170,79 485.825,56 -36.235,61 42.329,21 T 148.95.t,92 518.000,00 666.951,92 100.924,09 248.312,61 34S236.70 T 181.222,01 n6.235,81 1040505 . ÎRASFERIMENÎ 60 CP f Tolel6 Se|vlzio lotal. Fun2ron6 05 . FUNZ|O}{| RELAÍVÉ ALLACULTURA ED At Scrvato Ol - SIBLIOTECHE, MUSET E pINACOTECHE BE t Ct LTURALI OE Funzione 04 11.7e2,02 î71,381.8S 't83.173,91 112.716,11 419.684,50 532.410,61 .36.235,81 -98.305,50 COMUNE Ol MASCALI Prcv. 0EscRtztoNE (con idslid.ll€ chssncazionèì Codtce € Numero - Cepitolo) (Cl Re3ldul oonscrvali è slanziamonti daf nilivi dl bllancio N. di ao Rcaldui(A) Residui (8) Rasitui(C) Rèsidui(D:S+C) (E:A-0) Comp.tonz8 (F) Compalenza (G) Cornpetènza (H) f Toblè (M) (L=F-l) Tolalé (N) R66. al 31/12 (O=C+H) Compclenza {l=G+H) lmp. el31/12 (P=D+l) 61 f 02 r O5O2O2 lmpègni Rèsidui da dportier6 RS CP SèTV|ZIO Pagamenti CP IOsOî02 -ACQUISTO DI EENI DICONSUMO E/O DI MATERIE PRIME Totalè S€Nizio 01 Conto deltesoicr! 375,21 800,00 1.178,21 387,91 37A,21 T 378,21 E00,00 1.174,21 T RS CP 378,21 640,30 640,30 650.00 374,21 640,30 640,30 1-O2A,21 5E0,00 580,00 3.000,00 3.s80,00 580,00 580,00 580,00 6.028,00 387,9î -150,00 1,028,21 650,00 -150,00 - TEATRI, ATTIVITA' CULTURALI E SERVZI óVERSI NEL SÉTTORE CULTURALE . ACQUISTO OI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME 1050203 - PRESTAZTONT Ot SERV|ZI 25_961,73 '19.933,73 T 42.000,00 67.561,73 u.282,25 10.756,81 16.786,81 25.961,73 25.107,33 51.069,06 RS CP 14.548,35 500,00 2200,00 12.348,35 f4.548,35 T 15-048,35 2200,o0 12348,35 14.546,35 41.090,08 4s.500,00 86.590,08 22.133.73 î8.956,35 14.348,52 T 10,758,81 34.462,25 -20.392,67 29.715,16 41.090,08 25.107,33 66.197,41 41.468,29 46.300,00 87.768,29 22.511,94 18.956,35 1r.399,11 30.355,46 41.468,29 25.757,33 67.225,62 -20.542,67 1.378,26 -53, 4.S49,50 4.S49,50 6.000,00 7.378,26 RS CP 1O5O2O5 -TRASFERIMENTI Totalo S.rvizio 02 Totala Fùndona 05 -3.000,00 RS CP T 14.348,52 64 11.359,2 36.870,'15 -16.892,67 -500,00 Funzlono 05 . FUNZlOl.ll IEL SETR)RE SpORîVO E RICRÉAÍVO S6Tvi,O 02 .STAOIO COMUNALE, PATAZZO OEILo 1060203 - PRESTAZTONT Dt SERV|ZI sPoRf ED ALTRIIMPIANÎ RS T 1.431,40 6.000,00 7.431,40 137A,26 1.050,50 2,42A,76 t4 COMUNE Dl MASCAI-l Prov. {Cl) Rcsktul con!arvati o N' di 3lsnziam6nla d.f iniivi rfcdmdi balÉncio DESCRIZONE (con adetld.lla cbsslicszionè:Codir e Numerc - Caoitoto) Totat€ SeNizio 02 SCTV|2iO 03 . i,ANIFESÎAZIONI OIVERSE 1060303 ' falilui R€3idli(A) Residui(B) Rcailui(C) Rtsidui(0=8+C) CP Compclènza (F) Comp!l.nza (G) I Compaton2a (H) Compelènza (l=G+H) Totelc (M) Toiale (N) Ras. al31/12 (O=C+H) lmp. 6131/12 (P=D+l) RS 1.431,40 T 6.000,00 7.431,40 1.378,26 1.050,50 4.949,50 2.124,76 ,1.949,50 6.000,00 7.378,26 23.665,00 10.000.00 33.665,00 T 33.665,00 s00,00 34.165,00 23.665,00 10.000,00 33.665,00 18.448.00 7.000,00 25.488,00 9.2S9,40 9.t88,60 18.1188,00 f s.299,40 9.1E8,60 1E.468,00 32.964,10 11.188,60 52.'t53,00 T 52.153,00 7.500.00 59.653.00 32.9A1,40 19.t68,50 52.153,00 34.142,56 r.050,50 35.393,16 19.168,60 4.949,50 24.138,10 53.631,26 6.000,00 59.531.26 1.378,26 (E=A-D) (L=F-D -53,14 NEL SETTORE SPORTIVO E RTCREATIVO PRESTAZONI DI SERVIZI 't060305 .IRASFERIMENÎ Totale SéNIzlo 03 Totalo Fundon.06 53.584J0 CP S.Ni2io Dcl.rminazione dgl RS CP !!!4o!e Conlo d€llosonere T 13.500,00 67.084,40 CP 500,00 T 500,00 -500,00 -7.000,00 -7.500,00 r3,14 -7.s00,00 07 . FUIJZOi{| NEL CAltpO îUR|SÌCO 0i - SERVIZI îUR|SîCl 1070102 -ACQUISIO OI EENI OI COIiSUMO 1070103 . PRESTAZ|ONI gO DI MAfERIE PRIME 68 OI SERVIZI RS CP î .500,00 37.500,00 37.500,00 -37.500,00 38_000,00 -3E.000,00 lolalc S6Nlzb 0'l T 38.000,00 plov. (CT) COMUNE Dl 'itASCALt srEnziamenti défi nitivi N" di tferlmdi bilancio DESCRIZIONE (con Idetidcllac.tassifclzione: Codicc c Numcro-Cepftoto) T Rcsidui(A) ao Compètenz€ (F) svorgF Conio d.l tesori.re Delèlminazione dei Pagamènd Raaidui da dportar. Residui(B) Tot8te (M) rmp.gnl rétidui Resklui (C) Residui(D:8+C) Cornpeton2a (H) Compclcnza (tEG+Ht Rès.6131/12 (O=C+H) rmp. ai31/12 (P=D+D Tobh Funrtono 07 CP RS cPl 'l 1080.103 - PRESTAZIONI DI SERVIZI Rsl cPl rl 1080105 .INÌERESSI PASSIVI E ONERI FIMNZIARI OTVERSI rl 1.175,26 11.000,00 12.176,26 534,53 1212,14 71 534,53 1.058,20 1.06E,20 400,00 748,86 î.148,86 748,E6 1.057.001 2.205,861 r.457,00 2.310,U 2.844,87 70.993,13 70.9t3,13 I cPl 3.7S4,76 | 300,001 Tolalc S.lvizio 01 CP î -27,10 -9.943.00 I 71.292,00 71.292,00 4.084,76 -150.57 -5..r89,66 1.776,67 1.057,00 l RSI É SERVIZI 70 7.500,00 8.185,10 I TI S6Ni,o 02 .IILUMIMzIoNE PUBBUcA 685,10 =4. o) (L=F-l) -36.000,00 RSI r080107 .IMPOSTE E TASSE (E 38.000,00 38.000,00 T 't080î02 -ACQUISTO OI8ÈNIOICONSUMO E/O DI MATERIE PRIME Minorirèsiduio 70.ee3,13 | -rrs,s?l 70.ss3,13 | 73 ,'^.1 ii,ó;l 27,O5 27,05 ) | 5.545,12 90.092,00 9s.738,12 934,53 73.3.t9,32 74253,A5 746,86 1.683,39 1.068,20 1.817,06 743a7,52 -3-?S1,?61 -272,s51 -3.962,73 -15-701,1A 76.O70,91 coNNEssI 10s0203 - PRESTAZ|ON|Dt sERVlZl 14.377,A1 T Tolele Scrvtzto 02 994.000,00 r.008.377,81 14.377,81 T 994.000,00 1.008.377,81 74 13.000,36 938.69î,44 s5f.691,80 13.000,36 936.69î,44 85't.691,E0 1.351,19 45.038,84 46.400,03 8E3.730,28 998.091,83 1.361,19 45.03E,84 46.400.03 983.730,28 998.091,83 14.361,55 14.36.t,55 -10.269,72 -î6,26 -10.269,72 COMUNE Dl MASCALI Prcv. (Cî) Residli conservaii è stanzismentl defi nitivi oEscRtztoNE N" di di balancio {con i dalidotl€ clssstfcszione: Codace 6 Numoro - Csoitotol CP T Toblo Funzlone 08 CP T PagarÍ.ntl Rosldui(A) ello Compelcnzr (F) svolgj- roblc Conto dèi ls3orilrÉ (M) Rèsldui(B) Compotarua (G) lotate (N) 20.023,93 1.084.092,00 1.104.115,93 13.934,89 1.012.010,76 1.025.945,65 rmpègnl rosidni Mino rrsidúlo Rèsidui da ripotaru Rolldui (C) Rè!idui(0=B+C) Compct.nz, (H) Compètèn2a 0:c+H) Res. al31/12 (O=C+H) lmp. al31/12 (P=O+D 2.1t0,05 ,r,6.107,04 4A.217,09 (E =A- o) (L=F-D 16.04.{,94 1.058.117,80 1 -3.S78,99 -25.974,20 .O71.162,74 Funzlon. Og . FUNZ|ONI RtCìUARoAIITILA oEsTIoiIE DEL IERRIToRIo E DELL.Ai,aIENTE SCrvI2iO OI . URBANISNGA È GESTIONE DEL TERRIIORIO t0s0t01 - PERSOMLE l OSOf02 . ACQUISTO DI EENI 765,87 CP 10,00 T 795,87 CP T 2.000,00 CP 92.320,00 94.591,62 OI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME 131,56 10e0î03 - PRESTAZIONt Dt SERVIZI -10,00 76 2.13î,56 2271,62 T -7E5,87 n 131,56 13t,56 949,09 6so,91l 'r.600,00 1.0E0,55 650.911 1.73f,s6] 398,55 64.3,t4,73 64,743,2A *0,oo1 ,ur.rul 10.493,301 10.8s3,30 -.,.r,a,orl 7,{.838.031 r7.:t81,971 zs.sss,se -400,00] I | 1O9O106 - INTERESSI PASSM E ONERI FINANZIARI DIVERSI 78 T 1090'107 - tMPosTE E îASSE Totalè SotvizioOl I 16.000,00 16.000,00 .tu.ooo.ool I RS CP 75,6€ T 85,66 RS CP 3.264,71 110.340,00 T 65293,82 113.604,71 65.823,Sa CP 757,59 700,00 I 79 -- --l 10,00 .10,001 530,11 --l 360,001 11.144,211 1r.504,2t1 890,11 76.436,03 77.328,14 -"."ro,uol -33.901,971 g'gE#HrS$'?reaEFDÉHÉ#lEs'DÉNZTALEP 1090203 - PRESTAZTONT Dt SERV|ZI î 1.457,59 I 80 280,00 280,00 280,00 280,00 477,59 -700,00 COMUNE Dl iilASCALl Prov. (CT) Rosidui consèrvali e stenzi€m.nla d€tinitivi di bilanclo DESCRIZIONE (con ldalid6lle classmcazionor Codice o Numcrc - CeDiloloì RS Rc6ldul(A) CP Compèlonza (F) I Tolelc (M) folala ScNirio 02 CP T N' di Conto d.llesodere Pegemónti rmpé9nl Mino residuio Rè!idul (C) ResidrJi(0:B+C) (ErA-D) Comp€t6nza (H) Comp.l.nzs (l:G+H) (L=F-D rèsilui R.siduidé riportsrc Rcsidul(B) svorgF Comp.t nza (G) Totràle (N) 757,59 700,00 1.457,5! Res. al3l/12 (O=C+H) rmp. ar31ir2 (P=D+D 280,00 280,00 280,00 280,00 477,59 -700.00 ScNlzio 03 -SERVIZ| Dt PROTEZTONE CtVtLE '10s0302 -ACQUISTO DI EENI OI CONSUMO E/O DI MATERIEPRIME CP T î0s0303 . PRESIAZIONI OI SERVIZI CP T 68,90 1.500,00 1.568,S0 8t 404,4S 82 7.600,00 8.004,49 1080307 - IMPOSTE E TASSE 68,90 1.0'15,64 94,06 94,06 6E,90 1.04'1,00 1.10S,90 4n4,49 5.127,O8 7î4,89 5.84t,97 711,89 6.246,46 458,01 45E.01 458,01 458,01 1.266,96 473,39 7.340,98 1.268,e5 7.8r4,37 9115,94 459,00 404,19 -1.758,03 83 CP 2.300,00 2.300,00 473,39 473,39 CP 11.400,00 11.E73,39 6.O74,O2 6.547,41 I TofEl€ S6rul2io 03 T -1.841,99 -4.059,02 Soruiro 04 -SERVIZ|O tDR|CO TNTEGRAîó '1080401 . PERSONALE RS CP 25264,53 26264,53 3.092,18 75.000,00 76.092,16 '1281,86 1.528,56 T 6268,99 16.266,88 17.895,54 CP 571.823,93 804.000,00 T 109{X02 -ACQUIS'TO DI BENI DI CONSUMO gO OI MATERIE PRIME RS CP 1000403 . 84 26.495,94 26.495,94 PRESTAZIONT Dt SERVIZI I 10s0405 -TRASFERIMENTI CP f 7.550,85 E5 1.375.823,S3 't.206,90 132.000,00 133.208,90 646.470,68 26.264,53 26.264,53 395.865,7S 23.105,09 284.880,36 s44,436,47 307.8E5,45 a7 131.545,98 131.5,{5,98 -231,41 2.910,52 22.535,87 25.446,39 42.464,13 571.575,77 680.646,î5 1.252.421,92 -248,14 -123.153,85 1.208,90 1.208,90 1.208,90 131.5,t5,98 132.754,88 -'t8 t,66 454.02 COMUNE ol [4ASCAL|Prcv. (CT) Residui conservali e stanziam€nti dèf inilivi N' di rfedmdi bll€nclo DESCRIZIONE (con idalidella clsssmc.2jonèiCodicr o Nurierc _ Cepitoto) CP T IU5U'U/ - R66idui(A) alto Compclenza (F) svolgi. menlo Tot IMP(JSTE E TASSE Rèsidui(B) Compclènze (c) lotalo (N) 88 Resiiui(C) Rèsidui(D=8+C) (E=A-D) Competen:a (H) Compeienze (l=G+H) (L:F-D Re!.6131/t2 (O=C+H) lmp. î.10't,91 61 31/12 (P=o+t) f.101,9f T 16_500.00 18.458,51 9.693,89 10.795,80 7€0,00 780,00 10.473,89 CP 578.083,52 1.053.995,94 550.854,45 569.739,18 .632.079 ,46 E71.666,42 1.120_593,53 25.942,65 301.927,24 327.869,89 Totel€ servi:lio 04 T _ le (M) 1.958,5î CP ù€rvEo uc lmpagni Rcaldulds dpodsrc 1 -856 60 €.026,1'1 1i.575,80 576.797,10 -1.286,42 -182.329,52 '.444.463,52 ùÈl(vlzt9 5MALatMENlo RtFtuTl 10s0503 - PRESTAZTONT Dt SERV|ZI 305.806,63 CP 2.887 .018,24 T 3.t93.826,87 89 30€.808,53 2.564.836,5î 2.891.645,14 280-A61,77 .306.808,63 2.665.696,28 2E0.E6't,77 3.172.506,91 -21.319,96 1OSO5O5 -TRASFERIMENTI s0 CP 135.400,00 135.400,00 T Totalo Slrvizio 05 RS CP 306.808,63 Ètr+'ù'Ai #ìXitsoins8ÉÉrz#iffiBîElurE i Rsl cPl 1090602 -ACOUISTO DI SENI OI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME 'l rl 415.261,77 416.261,77 306.808,63 3.00't.098,28 3.307.906,9t -21.319,86 654,15 30.E49,88 662t,16 30.849,8S 31.514,05 31.514,05 2.6r4,98 6.100,00 8.714,96 92 3f.679,52 122.500,00 154.179,52 93 î03,00 2.315,11 2.418,11 664,16 30.64S,89 31.514,05 2.500,00 3.378,16 5.878,16 2.603,00 5.693,27 4.296,27 -11,88 -406,73 I Rsl "{l 10s0607 - IMPOSTE E ÍASSE 135.400,00 135.400,00 AMB'ENil 1090601 - PERSOMTE 1090603 - PRESTAZIONI DI SERVIZI 306.808,63 2.584.836,5t 2.891.645,14 3.022.418 ,24 3.329 .226,A7 f 135.400,00 î35_400,00 26.304,00 1.340,00 27.644,00 5.173,52 115.157,18 120.330,70 31.4n,52 116.497,18 147.974,70 I cPl TI s4 1.989,81 1.989,61 1.910,6î 1.910,61 1.910,61 î.910,61 .202.00 4.002,82 COMUNE DIMASCALI Prov. (Cî) Residui conseruati e N' di stanziamènti clèfinitvi dfeÌimdi bilanclo DESCRIZIONE (corì | datid6lle classfica2bné: Codlc€ € Num€ro - Capilolo) RS Rósidul (A) CP Comp6lonla (F) f Totalè (M) fotalè SeNizio 06 CP T Totale Funzlorie 0g RS CP T Funzlono t0 34.958,66 161.4ít9,70 196.398,36 6o svorgF Conto del tasoriore Rè.idui(B) Comp.i.né (G) Toratè (N) 27.O71,16 36.415,61 residui lmpcgni Minoriresiduio (E=A-D) (L=F-D Rcaidul (C) R.sidui(D=B+c) Comp€lènza (H) Comp6t6nzÈ (l=G+H) Rrs. al31/12 (O=C+H) lmp. al31/12 (P=O+l) 63.486,77 7.673,52 118.535,34 î26.208,86 34.714,68 154.950,95 189.695,63 924.346,50 4.360.293,88 5.284.640.38 446.017,74 3.262.359,.t4 4.148.376,88 33.976,.t7 849.135,52 883.111,63 4.11î.494,66 5.031.488,57 37,687,48 160.000,00 197.887,48 3.172,05 32.095,55 73-Sn,61 E6.005,65 11€,101,40 819.993,91 -213,98 4.488,75 -4.352,59 -248.799,22 - FUtlZlONl NEL SETîORE SOCIALE S€rviIo 01 .ASILI NIOO, SERVIZI PER UNFANZL{ E PER IMINORI 1 100103 - PRESTAZTONT Ot SERV|ZI RS CP f I1OO105 -IRASFERIMENTI CP 1.614,4{t 10.000,00 11.614.48 CP 39.501,96 170.000,00 209.501,95 T s0.793,53 90.793,63 80.2€7,88 90.297,88 CP 7.846,16 3.550,00 f 'lotal6 Se.vazio 01 T lqqElqt!! :t!998!E!ZA,qE!lEFlcENzA 11OO4O1 -2.619,88 -16,51 -1.614,4E 10.000.00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 73.9n,44 32.095,55 96.005,85 4.234,38 77.149,6S 't28,t01,40 35.267,60 169.983,49 205.251,09 90.297,88 495,75 3.172,05 -16,51 . PERSONALE .ACQUISÎO DI BENI DI CONSUMO gO DI MAIERIE PRIME T 1 35.267,60 159.983,49 195.251,09 PUBBUCA É sERVlz 0lVÉRsl ALLA PERSoNA CP 11OO4O2 77.149,69 100403 - PRESÌAZ|ONt Dt SERV|ZI CP T 98 299,12 2.507,03 2.806,45 7.200,00 1.008,97 8.208,97 7.499,42 3.516,00 1î.01S,42 99 314.317,89 430.807,33 745.125,22 36.988,17 223.048,25 260.035,42 351.306,06 653.855,56 î.005.161,64 1.t.396,16 395.333,59 746.891,60 1.112.225,19 90,2S7,88 -346,74 -34,00 44.027,53 .s3.036,02 COMUNE DlÀTASCAL| prov. I ,-n,0,,,0"* o""",*tl?lltJ3|l I " ,u*,o (Cl) Rosidui cohsèrveti é stanz{amonti d.fi nitivi I dib ancio Rs [--i;Aj (A-j-- CP I Compèten:€ (F) - ""o*o,0, T roble Dètèrminezionè N. dl Paggmanli allo svotgl- R.sldul(B) Comp6t.nz€ (c) (M) RS '125.5a8,77 CP 666.100,00 791.688,77 T 1100407 _ 100 45.489,31 33.126,21 78.915,52 TMPOSTE E TASSE RS CP T CP 528.768,52 r.513.328,93 T CP I 360.106,62 563.029,48 823.136,10 2.O12.0s7,45 477,6a 1.000,00 1,477,65 10i I 1f00506 . INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI OIVERSI CP T Totele Funroh6,t0 CP f Funzion€,lI - FUl,lZONt NEL CA pO DELLO SVILUPPO ECONO soMzio 04 - sERvtzt RELATIV| ALL.INDUSTR|A TCO -5.952,57 403.017,27 5.99.t,03 5.991,03 118.334,96 478.441,58 1.016,713,22 453.683,74 572.01A,70 -50.326,94 -496.515,71 1.495.154,E0 4S3,8E 'i!!,tr1 463,68 r.193J00 r.193,00 41,00 l:i31331 41,00 i33:33 _1.266,00 101 54.1?3,00 Torate S€rvizto 05 {L:F-l) 't 1s.636,10 263.052,73 362.688,63 t03 2.500,00 2.500,00 RS T 74.146,75 229.626,52 303.773,31 tZ 1C=g,t) (E=A"0) 368,0! 604,21 1100503 - PRESTAZ|ONtOI sERVtzl CP r Jr/12 (o=C+H)l tmp. et 5.991,03 5.991,03 Serviro 05 -SERVIT|ó 11O()5O2 .ACQUISTO DI BENt DI CONSUMO E/O DI MAIERIE PRIME competen2' 0=G+Ht 101 5.993,70 5.993,70 'fotab S.Ni2io tX lmpognj ;*+sì__l__r+!eg ar lTU{J405 - ÍRASFERIMENII de- rèsdiri RèEiduid! riporar. u.173,00 477,65 57.673,00 58.150,65 s68.748,13 1.741.001,93 2.30S.750,06 54.172,31 54.172,31 368,09 55.601,43 55.969,52 363.646,76 692.608,55 1.0s6.255,3.1 5q.172,311 s4.172p11 :sr:#l 150.430,51 550.t94,47 700.621,e8 .r08,56 :sjfiil; -1.566,59 514.077.27 -54.670,86 -498.198,91 1.242.A03,02 1.755.880,29 COMUNE 0l MASCALT prov. (Cl) Rca idul conservali e si,anzi€ménti dalinitivi (co" id"ti d"rh "b*m3,:si"Î:l13}i . *,,"," N' di dibilancto - ""ono,o, Conh d6lle3ori6aB Dèlerminszionè dei re3idui Pagam6nd RS 6voqF CP T 11IO4O5 . TRASFERIMENÎ RS CP T Tolelè S6rví2io 04 CP I Tohle lMl '12.000,00 Comp6t€nz! R.si'ui (c- Torat. (N) 105 xer (C) et J 1/12 {O=C+H) 12.000,00 7.300,00 19.300,00 6.000,00 1E.000,00 12.000,00 7.300,00 19.300,00 ro Servizlo 05 - sFF\/r7r DE lnpagni nporiE; Rèsiduida (E:A-0) (L=F-t) lmp. al31/12 (P=0+t) 12.000,00 €.000.00 -1.300,00 18.000,00 12000,00 6.000,00 12.000,00 18.000,00 '18.000,00 6.000,00 -1.300,00 1I'O5()î - PERSONALE IRS IT 11î0503 _ 10( 50.742,7t 60.742,30 60.742,30 60.742,3C I PRESîAZIONI OtSERVjZI 1". 783,52 lr 783,52 lcP 1110507 -|MPOSTE E TASSE 60.742,30 60.742,30 107 -7A3,52 I lRs l"i Totat. Scrvizio 05 L_ CP T Tolalo Funztono fi RS CP I TOTALE ÎTOLO I ; 108 4.017,95 4.017,55 783,52 64.760,25 65.543,77 64.758,62 54.758,62 12.783,52 72.060,25 44.843,77 64.758,62 64.758,62 3.278.576,70 CP T 4.016,32 4.016,32 '14,910.171 ,07 1E.188,747,77 2.276.999,57 9.685.934,91 11.962,934,48 I '''l 4.0î6,321 4.016,321 64.758,52 64.758.62 12.000,00 6.000,00 1E.000,00 739.689.73 2.549.981 ,34 3.269.68.t,07 12.000,00 70.758,62 82.7s6,62 3.015.68S,30 12.235.926,25 't5.252.6t5,55 . -783,52 1.63 -783,52 -1.301,63 -261.887,40 -2.674.244,82 coMr ]NE ("o" id"ri derh DI MASoALI Pfov, (cT) R*idui coruéav€ii e slanz6mènli dcfinilivi chs"iril:Lî:l13Ji " ",,", dibilancio -."0,,",", PaOam6nta RS CP 0t - FUNZ|ON| GENERALT Ot ArÀftNtSTRAZtOl{È, Ot cÈSflOlJE dea rmpègni Resraui de ripoìa-È_Rósldui (c) .llo cornpetenz€ I Funrone Detelminazionà rèsÉuf N' di fferirr lFf Compcron:a (H) Toralè (N) Rcs. alsrrr: 1Oì[È] Comet."'.1Èiii |mP. el3l/12 (P:0+t) (E:A-D) 1L: F_ t) E Dt CONÌRO|.LO Serv'No 05 - GESTIoNE DEI BENI oEMANIALI E PATRIMoNIALI 2010501 -ACQUIStZtoNE Dt EENt |MMOB|LI RS CP I ?liti$t":i.ÎEa,Y+Ì#?#. Dr sENr MoBrLr, MAccHrNE, Eo ATTREZZATUR€ CP î i olar. Seryizìo 4.615,33 101 1.563,.15 1.563,15 78.000,001 78.000,001 Os RS CP I 1.563,15 78.000,00 79.563,15 i1 2.198,3.t 4.515,331 2.19A Ssrvizio 06 - UFF|C|O ÌECNICO ?010606 - tNcARlCHt pRoFESStoMLt 1.583,15 100.000,00 101.553,15 6.178,48 100.000,00 106.178,48 1.563,15 1.563,15 !l 2.198,31 I 2.198,31 78.000,00 80..t98,31 3.761,45 78.000,00 81.761,16 :;J -2.417,02 -22.000,0a ESÌERNI RS CP T fobt SéMzio 06 CP s6ri/jzjo 08 - ALTRT sERVtzt GENER,AT-I T 274.124,64 17.000,00 291.124,64 274.124,54 17.000,00 291.124,64 111 41.042,25 233.08t,32 ) 41.042,2sl| 41.042,25 41.042,25 9.500,00 242.581,32 233.081,32 8.500,00 242.5a132 274,123,57 9.500,00 283,823,57 -1,07 -7.500,00 274.123,57 9.500,00 263.623,57 -1,07 -7.500,00 2010801 -AcQUtstztoNE Dt SENl tMMoBtLl CP T 28.571,09 2s.571,09 2e.57r,0s1 29.571,091 2e.57t,oe 29.s71,09 cot\ IUNE Dl MASCAL,prov. 1-n ,0"',0",," "r"",n3.1î.îll.J3lli. ,,,"," Residtri conservati è f st€ntidmenf déllnitivi I N. di ---=--_ Competenze tÈi ----oreÈ dt bilancio _ ""ono,o1 RS CP T Tolale Seùtzio I .--r.-------j- ( IE €tlo Conto .==-déltesote€ F.gamenti --:---- svolgi- (M) Toht6 (N) CP T DetermrnazionììllesÉui -aÈ--:- xcsrdui (C) {a;ò;fi nès. at 3lh2 ._____.___-.__i_._.__i 29.571,09 42.605,40 117.000.00 426.874,211 42.605,40 LocALE 264.850,72 82500,00 352.350,72 Mino.i r€sidui o Ros'dur(O=J+C)- comp"te.z. 29.571,09 309.874,21 lmpègni ne3|dut de dportErc 29.571,09 ---+ .-_,e, qtr4ené ul 0f ffc'lm- 29.571,09 I SèNiro I r-{6srd,rj(A) CP &!&Ei1:Eg@!lqll9!!xA (CT) tmr. "la rÈdd (L-F-l) rz @=6*1- 29.571,09 29.57t,09 307.456,12 87.500,00 394.956,12 -2.418,09 -29.500,00 - pOUZtA MUNtCtpAtE i9,..;3."3.îÈi1ilíl?!. Dr EENr MoBrLr, f,,AccHrNE, ED Ar_rRF:zzATURE Rsl cpl :l lot6le S€rvizio 0l CP I Totlle Fundon. 03 RS CP T Fundono 0a - FUNZONT Dt |SîRUZ|ONE pUgaL|cA 5î5,80 113 -5r5,80 5.t5,80 515,80 s15,80 -515,80 5t5,80 -515.80 515,80 S6rvkrb 01 - SCUOLA MATERM íg:tJ,t%:3.:3i+Ì1ilÎ!. Dr EENr Mo8ru, MAccH|NE, ED Ar-rREzzAruRE CP I Torat! s€ruizio 74.500,00 74.500,00 -74.500,00 or j Rs CP T 114 74.500,00 74.500,00 -7{.500.00 COMUNE Dl MASCAU prcv. (CT) J Rèsidul conservsti e ("",' id"riderh cr€ssn3alloî:|13}f,.. r,-"_ | ""0,",", ùorvlzlo 0z - tsTRuzloNE 2O4O2O1 .ACQUISIZIONE TI Fr EMENTT^ Conto delièloriere Dctermin.ziona rè3idUi Pag6monti svo19F d;. rfiìpegni lèstdurds dporrsiRcsidui (C) Compeien2a (c) TotEtè (M) lRs 87.480,00 lr 87.480,00 or BEN| MosrLr. MAccHtNE, Eo AîrREzzA.ruRE n!3. ar Jr/12 (o=c+H) lr lolalè S6rvizio 02 ; Res'aui rn=a.Fi T olata Frrn on€ 0r, RS CP lmp. at s,t: (p=oi T cuLTuM oz - îEA.rRt, AITTV|TA CULîURAL| 87.480, 00 116 E5.444,73 65.444,73 85.432,32 85.432,32 85.444,73 172.924,73 45.432.32 85.432,32 12,41 12,41 85,444,, 8544' :jt 87.480,00 12,41 E7.480,00 a7.492,41 85.444,73 172.924,73 87.460,00 87.460,00 87.4€0,00 159.944,73 E5-432,32 247.424,73 a5-432,32 ED AI aEt{I CUITURALI E SERVTZ D|VERS| NEL 87.480, 00 12,41 47.492,41 85.444,73 172.924,73 SEnORE CULTURALE 2050201 -ACQUtStZioNE Ot BENt IMMOBtLI 210.290,25 CP 'r Totalé Scrvkio 02 I 06 . FUTZONI otats Fùnzionc 0S RS CP î NÈL SETIORE SPORTIVO E RTCRFAIN,.I 193.000,00 403,290,25 "rl 210.290,25 193,000,00 403.290,25 403.290,25 210.250,25 193.000,00 403.290,25 210.290,25 193.000,00 403.290,25 210.290,25 193.000,00 403.290.2s1 210.250,25 193.000,00 403.290,25 210.290,25 193.000,00 210.290,25 CP T FIINdONó (E=A.o) :v,IP:'Énza (r-+H) 87.480,00 CP FUn:Ioné 05 - Ft,NzIoNI RELAÍT,E ALLA 87.480,0( 87.480,Oa IRS I 115 I fcp Servi.zio N. di rferim- DI BENI IMMOBILI lcP í!i1,T"r"f.î3_rlÌlílrt 3tenzi€mcnti dcfinitivi dlbjia^cio I R€sidui(A) I(s I cP I coh..r"";.,;i- - '193.000,00 403.290,25 210,290,25 193.000,00 403.2€0,25 -74.500,00 COMUNE OtMASCAt-t prov. (C ìJ lcon iaariaau crassm3allo?ll?3|ot" " *,-",o Rasidui con€eNati e 3ranz6m6nti def initivi N. di lifeaiÍÌdi bilancio - ""ono,ol allo Competenzs (F) T ùETVIZE U)I . S Conlo d€l tesoderc Peg€m6nll Rèsidui(8) svorgF Determinaziono r€sÉui dil Rèsidui (C) comperenzalfr Tótaté (M) Rès. al 31/12 (O=C+H) I^OIO COMUNALE, PALAZO DELIO SPORÍ ED ALÎRI IMPIANÎ lmpegni Rèsiduldr riporlarÉ le3idui(D:B+C) compet.nza (-G+Ht (E=A-D) (L: F -D lmp. al31/12 (P=D+l 2060201 -ACQUtStZIoNE Ot BEN| tMMoBlLl 33.976,90 CP T Tolele S6Nàio 02 t18 33.976,90 33.976,90 CP . -.*-,,-.. -.Ur.VNI SeNlzio 0l ^ÈL T 33.976,90 RS 33.976,90 î 33.976,90 33.976,90 33.975.90 33.976,90 33.976,90 33.976,90 33.876,90 33.976,90 33.976,90 33.976.90 33.975,90 33.976,90 33.976,90 U^'JIFO DELLA MABILfIA'E DEI ITIASPORTI -VLABtLtTA., CTRCOIAAONE SîRAOALE E SERVTZTCONNESSI 2080101 _ACQUIStZtONE Dt EEN MMOBt. RS CP T 2O8O102 - ESPROPRI E SERVITU' ONEROSE 2.752.810,77 350.000,00 3.102.810.77 u.u7,91 t1 't20 CP T îg'"',1,t'df"îgH+îlíi"#' oI BEN| Mo B rlr, MACCHINE, ED AITREZZAIUR E 44.u7,91 3.615,18 CP T Totalè scrvizio 0l RS CP T Totele Fun2tone 08 3.6't5,18 2.A40.773,86 350.000,00 3.190.773,86 RS CP 2.844.n3,86 T 3.1s0.7/3,86 350.000,00 121 59.105,63 1.899.S55,S7 1.959_061,60 59.105,63 '1.899.955,97 1.959.061,60 80.000,00 4.347,91 44347,91 80.000,00 4.347,91 84.347,91 1.444,57 1.644,57 1.644,571 -753.749, t7 -350.000,00 n.s70,61 1,644,57 14'0.750,20 f.904.303,88 2.045.054,08 140.750,20 1.904.303,88 2.045.054,08 140.750,20 1.904.303,88 2.045,054.08 140.750,20 1.904.303,88 2.045.054,08 -795.719,78 -350.000,00 -795.719,7A -350.000,00 COMUNE Dt [4ASCAL| p.ov . Rè3idui conselvali r stanzamenti detinitivi ("o" i d"tid.rh cr"$iri3:sioÎ:ltJ3|,j" " . -..,-,,G V. ' rgl|.IUNI I{ISUARDANN LAGESÍ|ONE (cr) *,.*,o dibihncio - ""ono,,, N. da RS Rcsidui(A) ello CP Compètenze (F) svolgi- T Conto d€l tosorierè Dèlaminazion. dei resitui Pag€mcnU Rosiduida dporlarc ffedrnRésidui(8) Rosid!i(C) rmpegnl ResiduilD:B+c\ Corhpeten2s (H) Tolalè (M) Totat6 (N) DEL IERRIÎORIO E DELL'AMBIE TE al3l/12 (O=C+1. '-ornp.Gnza lmo. (t=G+H) el31/1, /P:n+r\ (E-A-O) {L: F- l) Servizio 01 - URBANTSîtCA E GESÌONE DEL IERR|lORtO 2090101 -AcQUtStztoNE Dt EENI tMMOatLl 2O8O107 . ÍRASFERIMENTI RS CP 1.34S.775,63 T 1.532.255,05 249.586,86 35.493,27 285.082,13 142.180,42 DI CAPITALE 9.717,.t7 CP T Totalc Scrvizlo 0.1 CP T ffi*frt3ÉHzor*ÈEEsQflru puBBLrcA 6cALE E prANr pr 123 9.717,17 1.359.492,80 182.480,12 249.588,65 3s.493,27 285.082,13 1.541 .973,22 1.043,431,99 146.631,34 1.190.063,33 1.475.145,46 9.7 t7,17 9.71?,17 s.717,17 9.717,17 1.293.020,85 182.124,61 1.053..t49, t6 1 .302.738,02 146,531,34 1.r99_780,s0 1.484.862,63 .637 .929,22 1.704.038,14 182.124,61 Eo,ua -56.754,78 -355,81 -56.754,78 -355,81 2OSO2O1 -ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI îÈ11,i'.rds.îE_riîF;î]F Dr BENr MoBrLr, MAccHrNE, ED ArrREzzA.ruRE RS CP 1.704.038,14 T 1.704.03AJ4 RS CP I lotalè Servtzio 02 RS 1.000,00 1.000,00 1.705.038,14 CP T 1.705.036,14 sèrvizlo 03 - SERVIZ| Ot pRoTEztoNF.|Vn F ?:r..^îLrd$"îÉ,V+Ì1fl?5 Dr BENr MoBrlr, MAccHrNE, Eo 124 66.108,92 66.106,92 1 1.637 .929 ,22 1.7M.038,.t4 "'l -1.000,00 66.108,92 66.108,92 1 .637 .929,22 1 1 .637 .929,22 1.704.038,14 .704.038,14 AîrREzzAruRE 750,00 CP î 750,00 750,00 750,00 750,00 -1.000,00 coMUNE Dl MASCAL| prcv. (Cî) Rèsldui conservati e sÌanzlamenti d€finiwi oEscRtztoNE dibilancio (con i daf d€lla c.la$ifcazionèj Codic€ e Num€ro - CEoiloto) Rcsjdui(A) allo CP Compotsnza (F) svolgF T Toratè (M) Toial! Soruizto 03 Dalerminazion6 N'di tif.dm- Pagarhonti Rèsidui{B) lorate (N) Rè3idui(D=B+C) Ro8. al31h2 (O=C+H) lmp. CP 750,00 Sérvizio 04 - SERV|ZIO tDRtCO tNTEcRAtO 20e040.1 -AcoulstztoNE ol lmpegni R$iduide riporbr6 750,00 T d.i (E=A-D) (L=F-r) É131i 12 (P=C|+D 750,00 750.00 750,00 750,00 85.963,98 85.963,96 05.953,98 65.963,98 E5.963,9E E5.963,98 85.963,98 85.963,9E BENt tMMOB|LI 133_455,75 CP 1E3.455,75 Totiate Servàio 04 133.455,75 50.000,00 183.455,75 CP T ffiuAMBTEITALEpEL 127 50.000,00 T 47.491,77 -50.000,00 47.451,77 -50.000,00 LrRrsERVrz| 2090601 -ACQUtStZtONE Ot aENt tMMOB|LI 26.091,58 123.479,14 149.571,02 CP T Tolsle Sorvizio 06 RS CP 123.479,44 149.571,02 T 3.224.a2A,27 355.9s9,E6 3.580.788,13 ruù4one ru . ÈuNz|qM tEL sEîloRE SOCTAlE Sérvizio O' .ASILI NIoo, SERVIZI 16.397,0.1 26.09'1,58 T Totàlè Funzlono og 124 315.697,78 35.4e3.27 351.191,05 r6.397,01 123.479,44 r39.476,45 '123.179,44 16.397,01 123.479,44 16.397,01 123.479,44 139.875,45 139.875,45 2.794.1A937 270.110,7a 3.064.300,t5 3.109.887,15 305.604,05 3.415.191 ,20 PER L'INFANZIA E PER IMtNoRI 2100101 -ACQU|SIZ|ONE Dt AENt tMMOSt_. 1.327.874,72 1 I 1 .327 .a7 4,72 .327.871,72 1.327.871,72 -9.694,57 139.876.45 1.327.AA,72 1 .327.874,72 -9.694,57 -114.941,12 -50.355,81 COMUNE Dl [4ASCAI-t prov. {Ct) Residui consetusti o stanziemènli dcf initivi DESCRIZIONE (con idalid€lle clalsfics.ione: Codic€ é Numcro _ dibilancio N' di rforim- Conto deltolorieE T 0î Totale S€Nizio Residui(A) elló Competèn:a (F) svolg! Tolale (M) - Rè3idui(B) Compot.nzs (c) Tolalc (N) T 05 -SERV|Z|O NECROSCOPICO Re6ldui lCì uomp€t.nza (H) 1 .327 .a7 4,72 Residua(D=B+C) Como.i6.2.l|l.l+H\ Ror sl31i12 (O=C+H) 1.327.874,72 CP Servizio lmp€gni Minori rcsiiul o R.si.fui da riporlare Capitolo) RS D6iemineíon. dei 1 .327 -87 4,72 1.327 .874,?2 1 .327 -A? 4,72 1.327 .874,72 (E:A. o) (L:F-l) E CtM|TER|ALE 2100501 -AcQUtstztoNEDt EENitMMOBtLl 1.496.118,52 58.117,70 160.371,36 218.48S,06 58.117,70 150.371,36 218.489,06 RS CP 1.496.116,62 58.117,70 160.371,35 218.489,06 T 1.496.1î6,62 58.117,70 160.371,36 216.489,05 I lotal. S.rvlzio Totalo Fún.lone 05 î0 2.823.993,34 58.117,70 1.488.246,08 I 1.s46.363,78 2.82?.993,34 56.117,70 1_488.246 08 r.s46.363,78 CP 9.531.732,63 1.175.904,59 557.171,OA 10.707 .637 ,22 6.783.337,20 550.623,19 7.333.960,39 7.340.508,2E T CP îoîaLE molo 130 1.496.118,62 CP tl 120.925,59 678.096,67 671.548,78 8.012.057,06 -1 .277 .629,56 -1 .277 .629,56 -1 .277 .625,56 -2.191.224,35 -504.355,81 COMUNE Dl MASCALI Prov. (cT) R*idui conrefv€ti e slenziEmcnti d.lnilivi dibibncio DESCRIZIONE (con ldatid€lle classifìcgziooèr Codico 6 Numcro - Capilolo) .l-rtolo lll N' di 6dm- Conb dèllcsorière Pegam6htl Datarminazione dei resitui rmpcgnl Rèsiduida riporlàrc RS R6Eidui(A) R.sidui(B) R€sllui (c) Resid'rl(D=B+C) CP Comp€ienza (F) Competianzr (G) Competenza (H) Compel6nze (l=G+H) T Totale (M) lo16ls (N) Rc3. al31/12 (O:C+H) lmp. .131/12 (P=o+l) (E:A- D) (L=F-l) -SPESE PER RIMaORSO Dl PRESîî! FÚn,on. 01 . FUNZONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE' DI GESÍICTE E OI CONTROLLO 3010301 .RIMBORSO PER ANTICIPAZIONI DI CASSA RS CP T RS CP 301O3O3 - RIMAORSO DIOUOTA CAPIÍALE D' MUTUI E PRESÍITI T 131 2,500.000,00 2.500.000,00 "2.500.000,00 132 908.350,15 908.350,16 164.486,00 1€1.466,00 744.864,'t6 744.864,16 909.350,16 909.350,16 3.409.350,16 164.466,00 164.486,00 744.86416 909.350,16 909.350,16 .2.500.000,00 3.409.350,16 3.409.350,16 164.466,00 744.464,16 744.864.16 909.350,16 -2.500.000,00 164.2t86,00 3.40S.350,16 164.486,00 164.466,00 744.864.16 744.854,16 909.350,16 909.350,16 Totala Sarvizio 03 T -Íotale Ftlnzlon€ 01 RS CP T TOTALE TITOLO III 3.40S.350,16 744.664,16 909_350,15 RS T 3.409.350,15 -2.500.000,00 COMUNE Dl [4ASCAL|Prov. (CT) R63idui coruervali è stan2iemsnli detinitivi oEscRtztoNE dlbllancio {con idatidella classiltcazione: Codìc€ 6 Nurnero -CaDltolo) r[0r0 |v .spEsE pER s€RvtzlpER co},|to 4OOOOOl . RITENUTE PRFVIDENZIALI E Dt Résidui(A) 6llo CP Compelenza (F) rvorgr. f Tolale (M) ASSISIENZIALIAL PERSONALE - RITENUTE ERARIALI Residul(B) R$ldul(c) Rèsidui(D=B+C) (E:A-D) Comp.ienze (G) Comp.ténze (H) Competenzs {l:c+H) rmp, al3l/12 (P=o+t) (L=F-D Res. 470.403,59 470.403,59 ar31/î2 (O=C+H) -364,9S -33.114,21 227.721,45 227.721,45 34,€3 34,83 470.438,42 470,438,42 .279.561,58 113.078,49 113.078,49 -39.371,51 -'t8.746,04 135 CP T 152.450,@ '113,078,49 152.450,00 113.078,49 CP 30.000,00 81.377,50 136 -SPESE PER SERV|ZI PER CONTO DI TERZI RS CP -T .1c00007 lmpé9ni 134 RITÉNU'TE AL PERSOMLÉ PER CONÍO DITERZI T 4000006 Rèsidui da riportsÈ 227.721,45 227.721,45 750.000,00 750.000,00 4000004 - REsftfuztoNE Dt DEpostî cAUztoNALl 4OOO()OS Pagamcnli 133 262.835,56 263.200,65 RS T -ALIRE Detèrminazione dèi rssidui lorate (N) 364,S9 T 4OOOOO3 Conto dsl tésorie|e tERz CP 4OOOOO2 N' di 150,00 51.227,50 1s0,00i 62.481,46 51.377,50 11.2s3.96 62.631,46] 3e.221,501 46.027,041 85.248,541 18.520,54 7.241,04 25.761,58 57.742.041 53.26S,081 111.O10,121 11.253,96 57.794,9S 137 220.000,00 277.794,99 ANTICIPMIONÉ DIFONOI PER IL SERVIZIO ECONOMATO 138 TI 62.000,00 52.000,00 cPl 516,40 42.000,001 _l RESfIIUZIONE DI DEPOSITI PER SPESE CONTRAÍTUALI ÎOTALE ÎITOLO IV 'l Rsl cPl ll I 51.000.001 51.000,001 s 1.ooo,00 | 51.000,00 I 139 4L516,40l] I I 110.053,881 | 516,40 sr5,10l 516,40 516.401 70.264,44 18.529,83 88.794,27 109.635.94 | 928.760,401 1.036.396,34 | I 3s.371.501 1.518285,661 908230.s71 1.629.339,54 94?.602,07 | | -52,95 -166.731,92 COMUNÉ 0l tASCAL|prov. (CT) N' di (con i dati d. il6dÍl- DESCRIZIONE a chssifc€zion€: Codicc c Numéro - Capitoto) sllo ?es aM/12 (O=C+H) lmp ar 31/ 12 (P:D+t) RIEPILOGO GEIERALE DELLA SPESA litolo | - SPESE CORRENII 18. t88.7 47 ,77 Tnolo ll Tltolo lV . SPESE pER SERV|Z|pER CONTO OltERZl - SPESE lN CONTO CAPITALÉ ÍOTALE GENERALE OELLA SPESA llSegretario ll Rappresentale Legate I' Responiabite det Servino Finanziario Doll,ssa Franc6sc€ Saoienza È,,%t COMUNE DI MASCALI Prov. (CT) - Anno 2013 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLE ENTR'ATE RESIDUI COMPETENZA I Inizialì I Prevlsioni ÉNTRATE Ptevisionì %di Definitive defnizione on Accertamenti 5 4 fìtolo | - Entrat€ tributarle ll - Éntîale derivanti da confibuti e trasferirienti conenti dello Stato, della reolone e di allrl enli pubblici anche in raóporto all'eserckio di tunzionl delegate dalla reglone Rìscossioni dl Residui daua fealrzz.ne comp€tenza 7 8 ConseNata %dl Riscossi real|zz.ne 10 1'l Rimaslì 42,180 2.791,M1,30 3.823.71 0,97 4,828.721,53 2.037.280,23 .122j63,24 762.874.99 671.880,52 86,072 90.994, 47 45,326 940.398,07 2.932.166,04 1.387.881,40 47 ,332 1.V4.284,64 80,540 192.127,30 1.586.187,09 3E3.024,08 24,117 1.205.153,01 ,304 .883,42 a.osa.az+,zzl a.ase.ezl,zzl 100,000 e.rsr.sor,+el 4.328.252,49 53,094 a.urr.rra,aal 3.578.876.55 100,000 2.792.2.1 ,67 1.670.058,,14 59,811 ',.urr.our,ual 1.872.469.64 100,000 .720.021 ,13 779.623,06 1.340.390,59 100,000 935.927,84 753.800,54 100,000 13.600.134,10 7.531.734,53 îtolo Titolo lll - Entrate extratributarie Titolo lV - ErfEte derìlvantlda alienazioni.. da lrasferimenti dl capilale e da r-lscosslonl cfeditr ldi -tot. | I 1.340.3s0,5e1 ;; ENTRATE FINAU 15.650,561 1 1 6.066.399,57 10.111.S49,65 4.480.066 ,23 I htolo V - gnt "t" d"riu"nti da accensionl c 3.244.864,18 100,000 744.864,16 744.854,16 37.956,04 1.519.285,66 1.s19.285,6€ 100,000 926.750,40 901.760,40 s7,302 25.000,00 285.181,51 171.752,12 61,277 1î0.1129.39 20.414.711 ,48 20,414.711,44 100,000 9,178.359,09 60, 100 6.093.399,57 12.î56.097,96 4.692,774,39 38,604 7,463.323.37 600.000,00 600.000,00 lr,".titi per conto dl lfitoto Vl - E,ttrat" o" "eNizl I'""' I ronle I di amministBzione lAvanzo dl cassa al 1' qennalo lFondo I I ronle cot PlEsslvo oelu euri4lE- 1.021.40S,91 1 .O21.409,21 15,271. L72\.010,76 1.758.966,80 100,000 3.244.864,15 COMUNE DI MASCALI prov. (CT) QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLE SPESE 2013 COMPETENZA RESIDUI lmpegni SPESE Previsioni lnlziali Previsioni Defìnilive %di defnizione 2 1 Tolale Di cul spese correlate alle Pagamenti enrale 5 6 7 %di rcalizz.ne 8 Residui dalla competenza 9 ConseNati Pagali 10 11 %di realzz.ne Rimasli ta Tilolo | - Spese Correnli 14.910.171 ,o7 14.910. 171,07 100,000 12.235.926,25 9.685.934,S1 79,1 59 2.549.991,34 3.016.689,30 2.276.9S9,57 75,480 739.689,73 Titolo ll - Spese in conlo capitale 1.'t75.904 ,5S 1.175.904,59 100,000 671.548,78 120.925.59 18,006 550.623, 19 7.340.508,28 557.171,08 7,5S0 6.783.337 ,20 ÍOTALE SPESE FINALI 16.086.075,65 r6.086.075,66 100,000 12.907 .475,03 9.806.860,50 75,S78 3.100.614,53 10.357.197,58 2.834. 170,65 ,364 7.523.026,93 Titolo lll- Spese per rimborso di presitl 3.409.350,16 3./109.350,16 100,000 909.350,16 164.486,00 18,088 714,864,16 1.519.285,66 1.5't9.285,66 100,000 926.760,40 908.230,57 98,000 18.529,83 109.635,94 39.371,50 35,9î1 100,000 i4.743.585.59 73,791 3.864 .008,52 't0.466.833,52 2.873.542,15 453 Tllolo l\/- Spese perservki tezi per conto di TOTALE Dlsvanzo dl ammlnistrarone TOTALE COMPLESSIVO DELLE SPESE 21.014.711,4A 21.014,711,4A 10.879.577,0? 70.264,14 7 .593.291 ,37 COMUNE DI MASCALI Prov. (CT) RIEPILOGO GENEMLE Dl CLASSIFICAZIONE DELLE SPESE - Anno 2013 Pagamenti CO+RE PER SPESE CORRENTI On.rì PreBlazbni cli PeBorìalc dilcr.i di mat€d6 primé Frnzlù e TlasfedÍiénlì fn.nziaridiversi slrào.dinari délla geslionc dlcaercirio 9 10 TOTALE crediti Servl/ 4 3 ll f undonl o€mnll dl oèlllonè è dl conlrollo 1.1) OÌganl Wlizzo di beni 7 6 5 '11 1? 't3 rmmlnír|zlon.. dl bttuztoÈli, perledpÀr'onè . 1.2)s6Fl€da !Én i6l., péfroml.. oryànlzzazlon g.CéO,l t 130.147,11 5.057,76 6.657,01 404.507.35 4.990,45 14_06453 8!.A91,64 2.693,16 24.$Zeg 43A.040.51 13.03406 ?65,6€2,12 253.209.U 1.3) O6!ù0rÉ eclno,nic€, fll6ndarls, prlgrmmzjoîe, prov€dildato. @rtlllo 14) G€slioru dollo €. Ele lrlbúad€ 6 1.5) G66tloié del bsrìl d€nìadrll 213,184,58 2.428.U 50.63434 65.E03,45 3.539,€6 31,210,43 8.489,3,{ 22.201,e4 . 41445q88 1.7) Amgl€ra, 3l€to clvll6, dslioÉ16, l6vd e 6eùizb 1.8) Alùi rdìd 2) Fun:lonl 2.756,S€ .r.u3t o 109,10t,41 8.5S7,56 13.n4,14 9.30q45 ganmli 915.738,8€ 20.,|l|1,1€ 523.416.3C 7.127,58 2.12219s.5s 55_753,0€ 7U.0/.1,62 îot l.tún onèt 3.622"41 13.047,24 34.573,03 1,@[email protected] 1.124,7?0,36 1.670,17 32.361.71 26.819.0! 444.035,87 7.1?!.95 10.000,0c 612n,59 17.643,61 151.796,00 147.502,52 3o7.2U,24 1345.305,E2 1.104.563,03 4.571.308,75 r.hÉlt .Ir slqll2h 21) Ullclgilcrzt.d 2.2) Ca36 circo.drdalè è 6 ri Îot h 3) Fundonldl polÈl. !6Md tunztrórlt 2 37.010,8c 37.010,40 37.010,80 37,010,40 b;b 3.1) PolElà mhìcipals 490.107,18 16,428,32 60.801,8{ 26.57491 3. ?50,0c 31.716,18 637.77A,15 496.107,18 16.420, 60.801,8E 28.574,91 3.750.00 31.716,18 afl.77A,45 3.2) Polira tomm€.clala 3.3) Poliria a'llmirlsllEùva COMUNE D] MASCALI prov. (CT) RIEPILOGO GENERALE Dt CLASS|F|CAZIONE DELLE SpESE -Anno 2013 Pagamenti CO+RÉ PER SPESE CORRENTT (segue) COMUNE DI MASCALI Prov. (CT) RIEPILOGO GENERALE DI CLASSIFICMIONE DELLE SPESE . ANNO 2013 Pagamenti cO+RE PER SPESE CORRENTI (segue) Oned PÌèstazionidi di rielori€ primc Frnziri 6 se Éi Ulilizzo dibéni dÌ lètz i skaodinarl Tra3ferimenii fnanziérl diveasi d€lla géstione dieserci2io I 10 TOTALE créditl Scn'lt 2 I 7 5 a I 11 '13 '12 ll Funtlonl ncl qtrD. dèl rLÙllttl. d.l É"p.dl-e.1) Mabifia, cFcobld6 shadaro 6 1, n6,67 8.2) llluhina:jom Pubbllc.6!€rvit 8.4) u2$,aa 27,05 951591,80 951,691,6C TÉspodl polblid lo.all. ssNlZ f.trl. el 70.993,13 1.457,0C tun lon.I 1,7t6,6 70.993,13 953.1'r330 27,05 1 .ù25.0.5,65 Funzlo rloorrd.trd L c..llom d.l --6.1 uEniG e".tto* letr""ro'to s.2) Edilidr " fllld6n 1.080,65 6lé PuÙblica, locrlo 6 pLrl di.dillzie 6conoÍl€-popolars 9.3) Sedizl rl prlLdof! cMl€ 9.4) SoMzio ldrc! lnl3gralo 1,015,&l 5.631,57 7.550,85 014.136.47 ed all'6mblsrf6 rot.h tudlonè I I 6.5a7,41 131.545.08 10.795,40 3i.614,05 2.114,11 27.64!,00 52778,58 12.065,45 3.03.4.2a0,,4€ 1.120.5S3,63 21s1.645,11 2.891.645,14 0.5) S€diAo lan orio 240,00 260.00 26.264,53 |r|.r'úredo rlfuu 8.6) P.rcài è t ltid Pd Ù| Mda.mbi6nl6le d6l vàrde, a[g|i .6îvi, Ìelawi al 65!?3,93 u.74326 131.545,0€ t.9't0,61 63.486,7? 12,706,41 4,1€.376,4€ I ll0l Fúnzlonl rel..|loE roclrh e"irfiiiiJ""raìo-ììfu l-ii.o p.. imirc.i I I I | 10.2) "4". S€rvl, ú FE€r'zlons 3 dúllllazion. 1o-3) sérvi2l Élld.nzbll. dl dco!€É 77. 1:lgsg n. 149,69 COMUNE DI MASCALI Prov. (CT) RIEPILOGO GENEMLE DICLASSIFICAZIONE DELLE SPESE -Anno 2013 Pagamenti CO+RE PER SPESE CORRENTI (segue) Acqubto dib6nl Funronl 6 di matedé $rt{zl I 2 10.4) A53l3t rza, b€mfc.È. pùbblha 6 36rvlzl divèrNl alla persona 10.5) îot l.lun:|o 111 s0.297,A8 Sdizio, nècr6@pic. . cirilèrià|. 10 !0.2978a p Preltàzionidl Ulrliz:o cli beni dilerli me Intere$i passivi Tr8fédmenii lmposle a bsse linan:larl diver3i 7 3 2.606,45 745.125,22 6tx,2l 1.193,00 4410,66 a23.67,91 ?8.915,52 Oned slmordinad 9 B TOIALE dclh testion€ crèdili 10 13 11 s23,136,1C 5.991 55.969,5' 54_172,31 ?8,915,52 54.17?'31 1.056255,31 5.9!1,03 Funtlnl n€l c.rl|po déllo .úlúppo E6i66E;- --ìiìlIn".r*i. I pouiau L2) Fl€r€, ril€.cEÉ e s6fti, conné$l 1.3) Msltalolo . 8ar.vld c!rn.6!t lt-4) Sdizl ÉLltvi eùh.tuiùi6 I 1.5) S.Md r.lalM al conmldo 1 1 1.6) S€rvlzl lsl€llvl I 1.n Se.viti 4.016,32 64.75a,62 60.7,12,30 4.016,32 6.4.758,62 Ébùli dl€gl@ltia lcù.L tunzlorè 12) oo.742,38 allaligl€nslo Fuîlonl r.l.dv. r..rvl, ll produtlvi 12.1) Dislrib{dom g€r 12.?) CúÈ.|è (H Hté 12.3) DblnblJzlorl€ on.€la obftlca 12.:l) tèl€ri$alclEriènlo lZ5) Famci. 12.6) Alùi rcruts| pfttulùvl ÎOÎALE îIT'LO I 2t27.a21,4È 1243m,42 6.910.395,€ 63,147,94 1,253,35 162.176.24 20625!.€9 L10r.563,03 1 1 .962.S34,1€ COMUNE DI MASCALI Prov. (CT) RIEPILOGO GENERALE DIGLASSIFICAZIONE DELLE SPESE -Anno 2013 Pagamenti CO+RE PER SPESE lN CONTO CAPITALE htÈrvefl tl per hv"stincntl Acqubizione di beniimmobili Fltìzimi e S.rvÈì qrnèr.lldl rÍrrfosf.rtrr.. dlq.8uom 99!!9!!9 paródpdoÉ 1.1) 0196.ù rsùrulonali, 1.2) Utilizzo di benldi spècifid per lefi.| per realizzaloniin €alizzszioni in Acquisizbna di bènìmobili, Trssfèdmèhti di capìtale altrczzElurc lecnico- Conlerimenti dl cepitelc Conc!s3ionidi crodili o anticlpaz-roni TOTALE 1l '12 scientifche 6 2 1 1l Fundonl AcquiElo dibeni 7 6 9 10 e dl é S€s.6teia g€ne.Él€, p6lsoÉls 6 of!6n|zzlaoE 1.3) G6!ilon6 éconoîicr, f nanzl6.l6, proglBmmeion6. prowsdilorat 6 contolb 1.4) G.3ton6 d6||è €nrrsIs rdbura.ià 6ÉM2i f3cdl 1.5) G.!!on€ dol b€d dmldd r ! 1.563,15 41.042,25 41.042,75 41.042,21 42'605,40 1.4 AnasÉtu, rl€lo .lvilo, €lèltor6l6, i.€ é ..Mz!r 6lalklió la) A|in r*izi gemll iot 2l h tunzlonc 'l funrorl ól.dw rI. glGtlrr 2.1) Uftd qiudlzlErl 2.2) Ce.a drcondaùt6 ó .M 36ru12 rotrt. tunztoî. aì 2 ffftlonl dl pol2lr lú.k 3.î Poll2la m'Jnlclprl. 3.2) Poltsla 3.3ì PolEi. comrudiJo amî nirtratlva to||t. tunzlon. t t.563,15 COMUNE DI MASCALI prov. (CT) RIEPILOGO GENERALE Dl CLASSIFICAZIONE DELLE SPESE . Anno 2013 Pagamenti CO+RE PER SPESE lit CONTO CAPITALE (segue) COMUNE DI MASCALI Prov. (CT) RIEPILOGO GENERALE DICLASSIFICAZIONE DELLE SPESE -Anno 2013 Pagamenti CO+RE PER SPESE lN CONTO CAPITALE (segue) Acquisizione di lntervcrúi per Inv!6tf nerll dibcnidi leEiper Ulilizzo Acqubizione di béni l'rirhobill Espropri e 2 3 spacifici pcr l€alizzazioniin réEllzztzioni in bsnimobili, TÉ3tèrimentidi attrezzaiure Part6cipazjoni capitale Cont6lmènlidi c€Pitale Conc6ssionldi crcditiè TOTALE enlilps:ioni scienlifiche 1 ll Fundonlnll clmDo Inr9om ll|lJrìiEiffi 8,3) fli.porii . Fun:lonl E s 10 11 12 59.10553 40.000,00 1 644,57 50.10533 80.000,00 1.644,51 140.750,24 pubblica 6 s6Ntzl pubbhci .dlt l@ati6 TotrL funton! g) 7 d!!vhùll[.. d.l 8.1) VhbllliÉ, .tcol.zlons Bùàdal€ 8.2) 5 t 140,750,2C dsurÉ.nt hsúdo'r. rl.l --ci u;m;Ft* a"r lonlo,io 9.2) Edllrzla r€ddènzbl6 puùbìic!. loc€t€ 6 pbnl dl odlllzia écorcmlca{opoh|! 5.482,13 235,@2,13 66.108,92 06.1@,92 351.191,05 351.1S1,05 9.3) Ssfvld dl pÉl€zìon6 clvll€ €.4) S.ftlzro iùico Ini69r6to 9.O S.rv:ro dndtitrÉffo itúrd s.6) P.rchi o r€ftit Ér la Mda d€r v6rd.. allgri l8Mzi rElalivi al l€nlorlo 6d all'ambl6nt3 lnbienlrle lotrl. funron. I lO) Funronl n.l3.noré .úhl. 10.1) Arli p€r 10-2) S6fvid di PBv6nziora 6 rÍrto, s*vùi llnlbnzL . 10,3) Sorvlzi r63idgEiati o dt ricovsro COMUNE DI MASCALI Prov. (CT) RIEPILOGO GENEMLE DIcLASSIFICAZIONE DELLE SPESE .Anno 2013 Pagamenti CO+qg p6p SPESE tN CONTO CAptTALE (segue) COMUNE DI MASCALI Prov. (CT) RIEPILOGO GENEMLE Dl CLASSIFICAZIONE DELLE SPESE - Anno 2013 Pagament| GO+RE PER SPESE PER RIMBORSO PRESTIT lrdewerìtl pef rlnbqso d FurEiori prclll ier anlicip€zioni di Rimborso di fr nenziamènti a brÈva tarmìne RimboBo di quota c€pikle di mutuie preslili Rimborso di préstjti obbligalonari RimboBo diquota cgpltale di dabili pluriennala fOTALE 5 5 7 r ScrYit 1 1l Rirnborso 3 Fondonlo.n nll ú |aùrtnllrrdon.. tÈtflom è rr comrono 9é.ilon6.conomic€, firtanzarlE programrìazlon., prowsdlioBlo 6 1.3) conÙollo d goltone 164.446,04 164,2t€6,00 1544&t,0C ,t64.486,00 COMUNE Dl MASCALI Prov. (CT) QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZ|ARIA - Anno 20i3 Residul Competenza Fondo di cassa al I " gennaio 1.021.409,91 RtscosstoNl 4.692.774,39 13.871.133,48 PAGAMENTI 2.873.542,'15 13.753.119,22 FONDO DI CASSA AL 3I DICEMBRE PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzat e al 31 Dicembre DIFFERENZA 1 .'t39 .424 ,17 RESIDUI ATTIVI 7.463.323,s71 6.093.3ee,s7 13.556.723,14 RESIDUI PASSIVI 7.593.291,37 3.864.008,52 11.457 .299,89 DIFFERENZA 2.099.423,25 AVANZO (+) o DTSAVANZO G) RISULTATO r_ | - ionot vtncotafl I DI AMMINSTRAZIONE | | | 3.238.847,42 1.179,50 - Fondi per finanziamento spese in conio capitale - Fondi di ammortamento - Fondi non vincolati 3.237.667 ,92 MASCALT ,ti 30-06-2014 ll Segretario ll Rappresentate Legale ll Responsabile del Servizio Finanziario Dott.ssa Maria Luisa Mosca z-\ / .,.\ t Er{c r'J/ iú, !'"r ll" lmbr! l. .,\ \ ' ./--i? . ...,:"r' coNTo ECONOMTCO ANNO 2013 Dat. rll ILSEGREÎARIO Do{te Mria Llis MG6 [tA*- /",- /A- II LEGALÉ d.mo. RAFPRESEMAMIE DEL|ENTE 30-06-2014 IL RESPONSASILE DEL SERVIZ]O NMNZIARIO Dottsr€ F licese Sado@ PROSPETTO DI CONCILIAZIONE ANNO 2013 oata dl rrarhoa 30-0&2014 PROSPEÎTO DI CONCILIAZIONE IDLO t- El.lR^lE tÌ8UtA8€ 4 ra.* (rt 1 qr 4 3) ríòd sp.dr Ìtolo ll - G. 1 óL 3) É{fialE 0a lRasEntt€l'Ill tù 2 .tt 4 2) D. Edore 3) c', Éd@e p.r tudo'i dor.C.r. îÀ. 4) Dr o|p. s) Dr er 3) 6t r) p{hòr6 $r 2 or g lot r. .irrb dr rE36adnrt otuitrl . Lf€turd.|| .td éilr srùoa 2 0,!. 2 ìIOLO fI . €IIIRAÎE É]Í'IRA'IREUTAiE Pú€|{r $^{, pùbòfict (.L 3 qr O PoÈ|ri où*,tu FrùFnrlh ît l €r 2) 3) PoÉ'{ nm.hr (tr 3 dt. 3) - h$Èd *i rr€t !ll, @dí 6@. ' lntdÉlt & oprd€ dnl€rto .d .d€rÉ. sp.crd I ) 2) ,.r..è.tó . 4)P6Enùp€rúridùadald 3t.r.rr.D.n€cb.r.(rt 5) PoÉ'n ds^r 0r 3 c.r t .lré ÈtFùbrtrb AflR fE C!"iENî Toirr -IDTÀ-E prrl'dLr .* , 1) ALd:tdl 2) lEdbrrmnn d orh.li d.llo slrlo o. a *r. 2) rrlt íúú ií èpr.n d. .lorod or 4 Ér 3) 3) ,0 h..l cr. a turtodm dleprú d!.ld údd.t !.ùr pubòf6 (ùr s) ól 4 dr. 4) rd.rÈrdnÙ dl dCt.h dr .td &oerúl (u, a 6t 5) rd.b rdft'fEnd .n €Én. e.!+,r15) 6) RÈd.Cm d 4lnr (r . qr a) rEdblfùtú Errurt ol lcc:l{lolE 1) aftF.zb'r d {s îr 5 €r o moto 2) v- ot dpr.r @ l&E:îm dl Fhr.d.m'tr . ùm rorÍrn. 0h. 6 úL 2) d| nnll . p€új (1. 5 et 3) 3) Às@ift 1) EdstJr. p6t oòòbaàd.r 0È 5 dt 4 t'.ta dl PROSPETTO DI CONCILIAZIONE GENÈRALE OELL lnnicad4 d6l p.$hó . Sor.!6a.n'. .n& - rrcoÈn0 dt t.nrNb 42bd - - Vùb:lod tuL lrroM dt p.r b6t tit.trrl (@d po<lm h @M dt |Eb.|lÉl!Ùlkhd.|fl*l,lo&ú'.'bE@Éh.Ét,||v^.ó.bto'o'[email protected]|||'Blt6l.ondbt/t!'ièip.r.tlvilÀhEllNdp6g' (crrr)6dtu.rnoodobfto*úa.ntorfilrtod.tdldtio.c;i,ro.||oóoórvA' ve rc-rloor,i,,ao i,i iori-i-iiJiiiìo-i i.,,"o"r".lrr.*n o.rooo orv* :ll.#f;'.A:?j;;if:.11.1,13:9.Í"lfllg1!-:1_h^9i1:j-r,er o) qu..do vkn. G.raù,j.. pr*r"u rx E ru004oÉ d6r ú,oÉ ndo r*t . drt 4no 6.t À,"" pìi',ia.'aiiíir'"1ú;;#;iJff;ilìà;;j; poril. rdtmîto), ! stoc útÉ @mn6 lorcio h d"r,* ;;;; :lTf ::: :.i1:6^l.._,l:t1T.!y or àifii'ì-- -'*"ri;ó; ^, q{údo vrm.!anoú È.6, r -no arrn" a"rà,nì aa oítr'**; #;;; "ri;.r" qt11n4"r €pù€h d. Br.ro. Esrom. pó,'ls. @tu, .zbd. .o6dra !.nèD{. .d 116: l:l eDúD :_1Tp9lll9_1",!1 .d@ pd @né3!ronr dr .drí..ú, p.r b quot. ft[ltùlr. . lp.s rJ) 6ren0 (,lm .i loa d;t É|o; dt i Er, (0) - trdbú r. d. r.dt h @mo dnpd@. nqrrr.: -nft rmf d, 'rdbÈ (/, hùd di rib't r|€ùù ohod È.5rr p.r*{ dd dro d.t u..cb} (3) rdriJ dr Éseiot q.dil (rl4cbr Èb|l ,ld,, (,.t dr6 d.t hL;dq, (3)|6lÉp|l!0z,rd$noodtU|lld.@!.D.,r.d|6!Ùlsd.ndFa-i!p.$,.ùm.ifdùo|oDp.rh,Eduhr.'inocomnb.dlh|olúepom'd'|púliod|t&,@Óm'!@óod|È.3.;Md|ód qpìut2.r óN 6ù,jr d. mur.n''r rnodh.r..'úrìÉ. d. !.io*r o"r.nc, aar prirí_ir.jot,*iìiJìi*iiìpci. n;;-;&t;;;;,6fi;t;f;;"_.,€-,Ì.úrDrunnr.r.i 6 i rn.m d.Í..mtuE ro | ód cdst rnm lmar* po+:À -o-iiiiii ";cnroo I,FbÈ.È'iùF'if, "cri *dj rr o,r'rc urra iiir*: "r; ò In .u@do Dt @rlo G 2.r: ltarbr 30-06-201i1 Plglna 3 D.!! PROSPETTO DI CONCILIAZIONE rolo t -sP€aÉ cannglî D [email protected]. ) .cq!Ètr dì bó'{ d r) dft, t rúsr6l@Ù, cmom ..b dt .dtsif. pltF b.nldlt r:l dl @l - pD\hd. . dnc o.tF9olt.no - @ruil!d uirdldicoml ' .zb'tdo rFcl8| a) lrt.Ésl 7) rfposlr . Fr.cp.l. € oÉl nrùbtl diFln p!3Ctt .rl rrs 3)dol itrodlúldalb omm. o..uon. ,rolo'r.itrlEgl9g!!:EE 1) .cqr#:to.. h..l lúnDùll $nfu rfr* q 4 €.9Dprl b) a) dl a ol: dl p.!.. d. 4irlÙ 0.016, dl @r $nd rn .L & p.stÈ ..qùlo irldt tll bol .?.dtu p.. D.Èltoil h a@m ., .)9loÉrud...0Ùd $'[ dnBÈ &r p.FE úió dtb.ldlr.r.lplr Gú'&ldl b) 4) b) t efm úr'!b !.quiÉtzlon. d{ l|! P.g.c h.nl túl@ dólÌ.1É, dl tuòil fi4fih. dl: $lD rrd. ó{ p.g.ó kstu pFbcoúl.t.nl !) p.sldi *.oii, b) 6) dlcrrl q $l@ dnsr. ó. F!.o 4tnlolrÉr dl6Clil., dr ol: q 3) s|m imsi! d. p.g.D plfedprroru elonatu. d dl: h) s.!Ír h @mnL d lru3ro ù p.!trÉ .d rtrÉ!2.!rG dl !t mD.3G06-201,1 Ortr di 3tanp. 30.06-201'f PROSPEIIO DI t)e.l€lns d @t'ibl€, dl dr: sr@ lr6te d, p.$r! l:l@$b.i di crdtl . ..tLÌ.tonl h) 10) ù) $lW fimsi. .) errrHt.$!ù|, b) $nm !c4 h 6nb dprtb, dl dtu3ts d. p€o{D fi - Rt/|aotl3o turboe d.ntLlF O dil d. peo.É T<(rL tolo dl Dl 9Ra€lm dl6lú$. 4 lrìb.Fo d nni.zllmnu a brÉ rerrm 3) rlhhóGo d qlot àpùLdlmùiè tosu a) lúòoe s) rnòo6o d q!or. éd.lù d Pcsùj oòtlhalon ]I'fALE vrÉùLd mL íEúú. - ou.t - aedrúúto o) Q) o) {4) (5Ì (6) cr) aómn pllrmrrl GENERALE DELIA - dl r ól d.hìd dl dr.rh plc .b d bdú mb dd.$nttb p.r $últft cúdÈ l[tElÙldtd.|fbl.rofgEhíoÚ45.'Í.nv^.d.D..t@irp6'Èf!|í!.{n|lh..'.rd.tuob|€9.4€md'D.'.tÀdhr.o|DdbpúI'l.ÍflrrÉd.rvApqr.ùur.d.tìc.Éú'o|.h ijftnrdtu li-jiiiiie cùl -îó,ra" ".rar,o aa *no oe p"rn*ro iriú .c.aÍ poi rùr. e n o. ocn "do ,ri 6do ÉM t.Érb . ror. .rd ó.òùo .@'r'ó .r bnto drvaod !06r c L1@|l.6Ìltpolld.dó.|p.o|f'lr^-n"-.'p***'iúiir-.sp"iiiirrro-prft;iirtlc,ror.om!odh!p.di;ìúoBL[?ruoNFd.|t(islóú|o!.mnr.Eo,.nloilh6fóúd' ÚoFío@rkoorÉ..l.$m@d**o.p.o."'.""-"if,L?-rii'iú.iiÉp"!i'r'-ónii'*pniú';r".ohó.b.;md!Ói$MÉn.|@|tofenut.fod.|l.ón$.bu'.F!lduqÚ..oè|llljÀó.|fh r'mntó.|ó.l6dotlÓ.oo.Bd.."l-.."nap""".*íriÍt'ii''r..roda"dr'"'rn.p.rilp.top.cd.ÈÚ;.'|''o.mntd|{Gtlp.r.p.Fd€|tlo|o||.sp€$|^dnio@ph,'hoÉ|.$ ;Èód.ntt €im d.'n b dir.uzk!ú Gt.tltF ó i.l FrslÉ .l ùJilddì dd 'ro'lh' *o.rrlrF a ||r 2 "cEdilÉÈ Dr .dr.r.", oÉ k @@3c* d|códtl.d.ndicp.norù itr'r.rúl.t id. rp..til i"-,ii-À r tuò r,ú^rn d.r|r.Éro.--or,l c ""iffii - Èsl dÙl --n".1" é{ ""01a ll .Llr^lÚF'cGdÙ &Énto r|. @ oairr" iai.o"l", * ídno rtp.c|E lh.ùlfl. ónto óntd.M i r.ri h vr llldeú b e;m lmrr d. ii,i;i*,r.-,iiJa*"*"ia. crb ; pon.ro .d [email protected] d.t Fbdo d.nmtuMl. . qur.dr rn drír'ùzbm d.i @d+oid€d. *ròÉ ó.f.tlÉ lal L1Mllo.€fnnoÍ.rM|ur.'-"","ol'o"-"p*-"rri']ij.'po'iij-.l"a.r'ur"n.n'*a"nomr-''roaire"r'r"*ronoim@}o;à[.dlF.||.o€hmb|||zdiù.f.dìd|dU.$$.1d éúd|.ofl![.ltb!lÉhocd,uól'p'Ùd.[.tÈd.lc;;;ìff;;;i;;ì'd;;'iio*ltaro,'ttl"lguirdrpB.ù.€utlt'!Él.d.lodmnf'p.t.F6t|o3ÉfÙ|...cr!dfdh.$ Dù\r!r. dll R.oordtu d cort bia ótlBrt rà6n d.dìt {mml 6!dù rM d.l dro d.l bltndo) MASCÀLI, ll 30{6-2014 II SÉGRETARIO Oott.È! Mtis P!1,) # Lúisa Mo3ca llu- A,-l/^ f LEO0.LE R'\PPRÉSENIANTE DÉL|ENTE IL RESPONSABILE DEL SÉRVIZIO FINAIIZARIO CONTO DEL PATRIMONIO ANNO 2013 Dàl! dt coNTo DÉL PAîRIMONIO ( .trrp. 30{6-2014 D.h CONIO DEL PAIRTMONTO dl !hrÍp. tO-Oó.ZOi4 0!t. co NEÍIO ID VARIAz]OM DAAITRÉ CAUSE 15,924.794,52 387.507,54 15 924 794,52 387.50t,5.! 11.230.541,11 490.190.5! €.26€.2107,56 145.737.25 22€.571,A? 9.&.572.ea 20,406.944,73 $5.027,8,4 229.571,8X 21.203.304.74 3.496.366,62 744,864, 16 164.,t{ì6,00 !274.576,70 12.235.926,25 1r.062.93448 261.e87 ,40 3289,681,07 110.063,88 s2€.760,40 947.6@,07 417,84 84.794,27 6.444.097,20 13,007.550.31 13.075.022,5! 262.305,34 7.456220,12 4:1.306,74O,r15 15-230.986,1€ 13.075.022,55 1_$6,9ù2,0t €.475.802.A 9.760.682. 671.648,7€ 678,0€6,67 2.1s1.21,35 7.562.910,0( 9.760.6A2,24 671,54a,7e 678.096,67 z.tet .ut,ssl 7,562,910,00 1 OA BENIDÉMANIAU ÎolaLE talntl1oNlo NEltc I) CONFERIM ENI I DA TRASFERIMENTI IN COMTO CAPIIALE CONFERTMENî OA CONCESSTONT Dt ED|F|CARE ruraLÈ coNrEf{f,ENn c) .495.A24,84 1.495.02t,8,4 8)CONFÉRt Elln J 50"1,6-2014 NÉIIO NETIO PATRIMONIALE |} itfibr To DEI- PAÌRIMONTO (PASSWO vaRrazroNr 0A c/Fr|ANulaRto AI PATRIMONIO dl 14.817.277.p 14.9',t7 277,A 11.720.731,76 9E9g l) DEAfl Ot nMNZTAMENTO | ) Pér fmr':lanl8nli a br€vè te.min€ 2) P6r mutui 6 pEsùd 3) Per plsiùU obbligEzjonsi 4.0f6,744,78 4) P€l dau! pl'nibùull [)qEafl or FUNZoMMENTO lr0 D€BtTtPER tv M DEEm PER AMnCTPAZ|ONI Ot CISSA 9 O€BITIPER SOMME ANTICIPATE DA TERZI vr) pE8lltvERso 1) lDpG3€ conùoll'r| 3) A,lri (adendè VID lpedat, .omoz| blhtlzton0 A!IEL9Eg]Il TOIALE OEAM RlSCOtilI RAIE| Prlsstvl D) RATEI E r) r)!l!99ry$4 IOfAIE ÍLAIEI E RISCOMI] TOTALÉ OEL PASSNO (A+B+C+DI coÀrn D'oRotNE q tMFEgNt OPEiÈ pA REAITZZARE F) COIiIFERIIIIEN'N IN AZ'ENDE G) SPECIAU aEM DttERZl IOIALE CONfI D'ORDINE ILSEGRETARIO ftr t* Doll.8ss Mada Luise Mosca ln,,t- h," /n- IL RESPONSABILE DEI SSRVAO NMNZIARIO Ooù,s$ FEn l/l ..cr Srpl.rua ./" /r----.-.- L^_-_^_4 RELAZIONE AL RENDICONTO DI GESTIONE ANNO 2013 Comune di. COMUNE DI MASCALI Pag. 1 sEzloNE I IDENTITA DELL'ENTE LOCALE 1,1- IL PROFILO ISTITUZIONALE 1.2 -LO SCENARTO 1.2.1 TABELLE DI SUPPORTO DELLA DESCRIZIONE DELLO SCENARIO DEIL'ENTE I.3 - IL DISEGNO STRATEGICO 1.4 . LE POLITICHE GESTIONALI 1.5 . LE POLITICHE FISCALI 1.6 . L'ASSETTO ORGANIZZATIVO 1.6.1 - TABELLE A SUPPORTO DELLA DESCRIZIONE DELL'ASSETTO ORGANIZZATIVO 1.7 -LE PARTECIPMIONI DELL'ENTE 1.8 . LE CONVENZIONI CON ENTI SEZIONE 2 TECNICA E ANDAMENTO DELLA GESTIONE 2.1 -ASPETTIGENERALI 2.1,1 - CRITERI DI FORIVAZIONE 2,1.2. CRITERI DI VALUTMIONE 2.2 - ASPETTI FINANZIARI 2.2,1 . PATÎO DI STABILITA 2.2,2 . SINTESI FINANZIARIA 2.2.2.1 - GESTTONE Dt CASSA 2.2.3.IMPATTO DELLA POLITICA FISCALE SUL BILANCIO 2.3 . ASPETTI ECONOMICI Pao.2 2.4 - ASPETTI PATR]MONIALI 2.5. IL PIANO PROGRAMMATICO 2.6 . ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI 2.7 . POLITICHE DI INVESTIMENTO ED INDEBITAMENTO 2,8. RAPPORTO SULLE PRESTAZTONI E SERVIZI OFFERTI ALLA COMUNlTÀ 2,9 . ANDAMENTO DEI RISULTATI ECONOMICI, DEI COSTI E DEI PROVENTI 2.10 . INFORMAZIONI SULLE PARTECIPAZIONI 2.1I . ANALISI PER INDICI 2,12 -EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE Pag. 3 Introduzione ll rendiconto della gestione costituisce il momento conclusivo di un processo di programmazione, gestione e conhollo che trova la sintesi finale proprio in questo documento contabile. Se, infatti, la relazione previsionale e programmatica e il di previsione rappresentano la fase iniziale della programmazione gestionale, nella quale I'amministrazione individua le linee strategiche e tattiche della propria azione di governo, il rendiconto della gestione costituisce la successiva fase di verifica dei risultati conseguiti, necessaria al fine di esDrimere una bilancio valutazione di efficacia dell'azione condotta. La relazione al rendiconto di gestione è prevista dal comma 6 dell'art. 151 del T.U.E.L. che, nello stabilire i principi generali in materia di contabilità, impone agli Enti locali un processo che si awia con la programmazione, prosegue con la gestione e si conclude con la fase defla rendicontazione che deve permettere la verifica del raggiungimento degli obiettivi, della realizzazione dei programmi e del rispefto degli equilibri economici e finanziari. Nell'ambito del processo di rend icontazione, devono essere evidenziati irisultati di gestione, sia sotto l'aspetto finanziario. sia sotto I'aspetto economico-patrimoniale, a tal fine è richiesta l'approvazione da parte dell'organo consiliare entro il 30 aprile del documento contabile del "rendiconto di gestione", contenente il conto del bilancio, il conto economico ed il conto del patrimonio. ll conto del bilancio espone irisultati della gestione finanziaria, il conto economico rileva irisultati della gestione economica e il conto del patrimonio evidenzia le consistenze iniziali e finali delle voci patrimoniali. Pag.4 In tale ambito si inserisce la relazione al rendiconto di gestione che deve, rispetto ai documenti obbligatori previsti, dare informazioni integrative, esplicative e complementari, al fine di rendere maggiormente comprensibile il rendiconto. Per la stesura della relazione il legislatore non ha previsto uno schema tipico, ma ha solo stabilito nell'art.231 del T.U.E.L che deve esprimere valutazioni di efficacia dell'azione condotta, sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti, evidenziare i criteri di valutazione del patrimonio e delle componenti economich e ed analizzarc, gli scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni, motivando le cause che li hanno determinati. Nella stesura della presente relazione si è cercato di seguire quindi le indicazioni contenute nel "Principio contabile n.3 - ll rendiconto degli Enti locali" approvato dall'Osservatorio per la finanza e la contabilità degli Enti locali nell'aprile 2OOg, nel quale è proposta una struttura di relazione con due sezioni: l. 2. La sezione dell'identita dell'Ente locale La sezione tecnica e dell'andamento della qestione. Pag.5 RELAZIONE AL RENDICONTO DI GESTIONE 2013 sEztoNE I IDENTITA' DELL'ENTE LOCALE Comune di: COMUNE DI MASCALI Pag.6 La presente sezione fornisce un profilo inhoduttivo dell'Ente, illushando I,ambito in politico-ammin istrativa ed organizzativa, nonché le principali politiche gestionali attuate o da attuare. Questa sezione viene strutturata nei seguenti capitoli: 1 .l - il profilo istituzionale; 1.2 - lo scenario; '1 .3 - il disegno strategico; 1 .4 - le politiche gestionali; I .5 - le politiche fiscali; 1.6 - I'assetto organizzativo; 1.7 - le partecipazioni dell,Ente; 1 .8 - le convenzioni con Enti. Pag.7 cui opera l'Ente, la struttura 1.1 .IL PROFILO ISTITUZIONALE In questo capitolo si dà una breve descrizione del ruolo attribuito all'Ente da norme legislative, statuto e regolamenti interni e della struttura politico-amministrativa. L'Ente locale secondo quanto previsto dalla costituzione è un Ente dotato di una propria autonomia, che rappresenta ra propria comunità, ne cura gli interessi, ne promuove e ne coordina lo sviluppo. COMPETENZE DELL'ENTE o . . . . ' Le competenze dell'Ente sono definite dalla legge nazionali o regionali che stabiliscono funzioni proprie o delegate. spettano, in particorare, afi'Ente rocare re funzioni rerative ai seguenti settori: Area Tecnica - Opere pubbliche; Area Tecnica - Urbanistica: Area Servizi sociali; Area Pubblica lstruzione, Cultura, Sport e Tempo Libero; Area Economica; Area Porizia Locare, Mortuaria, commerciare,Gestione cimiterir, protezione civire. secondo il principio di sussidiarietà lo stato, la Regione e la Provincia deregano ir comune a svorgere, nel,ambito der territorio di riferimento iservizi di loro competenza, assegnando risorse che risultano sempre piir insufficienti. GLI ORGANI ISTITUZIONALI Pag. 8 ' . . o . . . . . . . . . Sono organi di governo del comune il Consiglio, la Giunta, il Sindaco. ll Consiglio è I'organo di indirizzo, di controllo politico e amministrativo dell'Ente ed ha competenza limitatamente ai seguenti atti: approvazione di statuto e regolamento di funzionamento del consiglio e delle commissioni; bilancio di previsione, bilancio pluriennale e variazioni di bilancio: rendiconto della gestione; piani economici-finanziari, dei programmi triennali e dell'elenco annuale delle opere pubbliche piani tenitoriali e urbanistici: convenzioni tra enti; istituzione e dell'ordinamento dei tributi; disciplina generale delle tariffe per beni e servizi; indirizzi sulle attività delle aziende pubbliche: contrazione di mutui e obbligazioni. La Giunta è I'organo esecutivo dell'Ente ed, in base a quanto previsto dalla legge e dallo statuto dell,Ente, compie: Atti di indirizzo e controllo politico-amministrativo; Atti di amministrazione non riservati al Sindaco ed al Consiglio; Espressione di pareri. La Gunta, in particolare, delibera in tema di: ' o o o Regolamenti di funzionamento interno dei servizi e degli uffici. Dotazione organtca; Gestione del bilancio; Gestione dei tributi e delle tariffe dei servizi pubblici; Gestione urbanistica. Pag. I ll sindaco esercita le funzioni che gli sono attribuite dalla legge nonché dallo statuto e dai regolamenti dell,Ente. Le sue funzioni principali, in qualità di ufficiale di governo, sono: gestione dei servizi demografici e statistici; svolgimento delle funzioni di sicurezza e ordine pubblico attribuiteoli. lL Sindaco, nelle svolgimento delle funzioni proprie, spetta: Nomina Della Giunta; Convocazione e presidenza della Giunta; Nomina dei rappresentanti der comune preso Enti, Azienoe e rstituzioni; Attribuisce incarichi dirigenziali e posizioni organizzative; Nomina Segretario Comunale. con D'P'R' 9 aprile 2013' registrato alla corte dei conti in data 15 aprire 2013, ra gestione der comune di Mascari è stata affidata, per la durata di diciotto mesi' ai sensi dell'art' 143 del D' Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, ad una commissione straordinaria composta dar dr' Enrico Gullotti' dal viceprefetto aggiunto dr. Francesco Mirio e dar funzionario economico finanziario dr. Giuseppe :;il:T" Con D.P.R.6 agosto 2013, registrato alla Corte dei Conti l,g agosto 2013 Interno, registro n. 5, foglio n. 111, si è proweduto alla nomina del dottor Giuseppe piacentino quale componente della commissione straordinaria per la gestione del comune di Mascali, in sostituzione del dottor Enrico Gullotti. Dal 9 aprile 2013 le funzioni della Giunta Municipale e del consiglio comunare vengono assorte dala commissione straordinaria. Pag. 10 1.2 -LO SCENARTO Nel presente capitolo sl illustra sinteticamente il contesto sociale ed economico del territorio in cui opera l,Ente, fornendo dati relativi alla popolazione, al territorio e all,economia insediata. L'evoluzíone dei datl realtivi alla popolazione indicano una riduzione di 1gg unità, passando da 14.464abitanti a 13.g66. ll territorio di competenza dell'Ente ha una superficie di 37,85 Km2 ed è caratterizzato da una densità di 370,10 ab/Km2. Dal punto di vista economico, negli ultimi anni si è evidenziato nel territorio un'espansione del settore turistico atberghiero. Pag. 12 1.2.1 TABELLE DTSUPPORTO PER LA DESCRIZIONE DELLO SCENARIO DELL'ENTE r.r t opotazione residente (ab.) 1,2 Nuclei famigliari (n,) '1.3 Circoscrizioni(n.) 1.4 Frazioni geografìche (n.) 1.5 Superficie Comune {limol 1.6 Superfìcie urbana (timq) 1,7 Lunghezza delle strade esteme {Kmì 6400 0 10 37,68 2,O0 22,O0 - di cui in lerritorio montano (Km) 0,00 21,00 2,2 2.4 2.5 2.7 2,8 2.9 2.10 Programma di tabbricazione: Programma pluriennale di attuazjone:-sospeso in forza dell,art. 9 D.L. 498/95 e popotare: c.n.F. ar sensr de .an. s1 1.865r/1 :::: :91,:::,9*l"mica prano per gti insediamenti produfivi: - Industrieli - arligianalj - commerciali Piano urbano del traffico: 2.11 ùI NO NO sl NO NO NO sl NO Pag. 13 1.3 - IL DISEGNO STRATEGICO con D.P.R. 9 aprire 20 r3, registrato aila corte dei conti in data l5 aorire 2013, la gestione del comune di Mascali, sciolto per infiltraioni mafiose e'stata affidata, per ra durata di dicrotto mesi, ai sensi de||,art. 143 del decreto legislativo ig agosto 2000, n.267, ad una commissione straordinaria composta dar viceprefetto dr. Enrico Gu otti, dal viceprefetto funzionario economico finanziario dr. Giuseppe Chiofalo. agg iunto dr. Francesco Milio e dal Considerato che il dottor Enrico Gullotti è stato destinato ad altro incarico, con D.p.R. 6 agosto 20,13, registrato alla Corte dei conti l'8 agosto 2013 lnterno, registro n. 5, foglio n. 111, si è proweduto alla nomina del dottor Giuseppe piacentino quale componente della commissione straordinaria per la gestione del comune di Mascali, in sostituzione del dottor Enrico Gullotti. Dal 9 aprile 2013 sia le funzioni della Giunta Municipale sia quelle del Consiglio Comunale vengono assolte dalla sopradetta commissione straordinaria con l,obiettivo prioritario del rispetto della legalità. Nel corso dell'anno 2013 sono stati realizzati le iniziative previste nella R.p.p. 2013, con particolare riferimento allo sblocco di due importanti opere, dando copertura finanziaria alle quote di cofinanziamento relative alla realizzazione di: l) Micro Nido comunale 2) Centro Incontri per Minori L'azione amministrativa è stata fortemente improntata alla necessità del rispetto del patto di stabilità che ha determinato una limitazione della spesa e conseguente riduzione degli obiettivi da raggiungere. Pag,'14 1.4 . LE POLITICHE GESTIONALI Le politiche gestionali sono contenute all'interno del programma amministrativo del triennio, all'interno del quale trovano esposizione gli obiettivi che l'amministrazione si è posta suddivisi per singolo seftore d'intervento. Nel corso dell'anno 2013 è stata completato l'iter per la copertura del posto di Responsabile dell'Area Economico Finanziaria, la cui procedura si è conclusa nel mese di marzo 2014. Le direttive impartite ai vari settori dell'Ente sono state finalizzate al coinvolgimento dei sovraordinati nella ammin istrativa. Pag. 16 gestione 1.5. LE POLITICHE FISCALI La riduzione dei trasferimenti statari e regionari, insieme afi,obbrigo del rispetto del Patto di stabilità, ha determinato un aumento della pressione fiscale. Alf'aumento delle alÍquote lMU, si integrale dei costi del servizio. e aggiunto I'aumento della tariffa TARES determinata dall'obbligo di legge della copertura L'attività di recupero dei tributi evasi per gli anni precedenti ha dato buoni risultati in termini di acceftamento, ma bisogna attenzionare la fase della riscossione di dette somme. L'attuazione di tale politica fiscale ha avuto effetti positivi in termini di risorse finanziarie. L,azione di contrasto a fenomeni di elusione dei tributi verrà prorogata negli anni a seguire mediante l'intensificazione der controlli sul territorio. Si registra una riduzione dei proventi da oneri di urbanrzzazione. La crisi del settore edilizio ha fatto registrare un introito ridotto rispetto agli anni precedenti ed un conseguente abbattimento della capacità di investimento per I'Ente. Pag. 17 1.6 . L'ASSETTO ORGANIZZATIVO Nel corso dell'anno 2013 sono state adottate modifiche alla struttura organizzativa dell,Ente con l,obiettivo di rendere piir efficiente la macchina comunate. Pag. 18 1.6.1 . TABELLE A SUPPORTO DELLA DESCRIZIONE DELL'ASSETTO ORGANIZZATIVO Pag. 19 4.1 4.2 c 4,4 c E-t ó.2 c ).1 ).2 A5_- c u.1 c D.3 D.4 c 8.5 8.6 5C TOTALE c 4 c 4a utngentl 46 TOTALE 14 7A 4.1 4.2 4.3 4.4 _-À5i- c.1 c et--_- 8.3 RA 7j c 2 BI -; D.1 f c c o.ó TOTALE _.! 0 11 5l 46 TOTALE 41 Pag.20 c 0 B B I 7 I 1 3 Diriqenti Dirigenli TOTALE 0 TOTALE 29 26 0 0 Èt 2 ft Dirigenti TOTALE 14 2 D I c 21 0 0 0 0 0 0 0t 0l I 0 0 n @a9'a!r*aír@w@ 1 B !, '| Diriqenti TOTALE 1 45 45 0 1 u c Dirisenti TOTALE 44 Pag.21 14 0 12'l Pag. 23 1.7 .LE PARTECIPAZIONI DELL'ENTE In questo capitolo si espongono le partecipazioni dell'Ente acquisite evidenziando isettori d'intervento, le motivazioni e la rilevanza della partecipazione stessa nonché I'andamento di tali società od Enti partecipati. L'Ente detiene una partecipazione del 8,52o/o nella società Jonia Ambiente S.p.A. e una partecipazione del 16% nel consorzio Servizio di Depurazione dei liquami. Pag.24 LE PARTECIPAZIONI DELL'ENTE 0,00 Pag.25 I.8. LE CONVENZIONI CON ENTI Non sono state sottoscritte nuove Convenzioni nel corso dell,anno 2013. Pag. 26 RELAZIONE AL RENDICONTO DI GESTIONE 2013 SEZIONE 2 TECNICA ED ANDAMENTO DELLA GESTIONE Comune di. COMUNE DI MASCALI Pag.27 Nella presente sezione si cerca di fornire una serie di informazioni sui risultati finanziari ed economico-patrimoniali, sui criteri adottati nella formazione del rendiconto e nella valutazione delle singole voci in esso contenute. Tali informazioni sono fondamentali per permettere la valutazione dell'operato dell'amministrazione. 2.1 . ASPETTI GENERALI 2.1.'I . CRITERI DI FORMAZIONE L'Ente, per la rilevazione dei fatti di gestione sotto itre aspetti, ha applicato un sistema contabile integrato che rileva sia l'aspetto finanziario, sia quello economico-patrimoniale durante la gestione. 2.1.2 . CRITERI DI VALUTAZIONE CONTO DEL PATRIMONIO I criteri di valutazione delle attività e passività patrimoniali sono quelli previsti dall'art. 230, comma 4, D.Lgs. n. 26712000 elo dall'applicazione dei principi contabili. ATTIVO o IMMOBILIZZAZIONI . immateriali: sono state valutate al costo storico di acquisizione o di produzione, al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. . materiali: Pag. 28 i beni demaniali acquisiti prima dell'entrata in vigore del D.Lgs. n.77l1ggs (ora sostituito dal D.Lgs. n.26712000\sono stati valutati al valore del residuo debito dei mutui ancora in estinzione, al netto degli ammortamenti effettuati, mentre quelli acquisiti successivamente all'entrata in vigore del predetto decreto legislativo sono valutati al costo di acquisizione o di realizzazione, al netto degli ammortamenti effettuati; i terreni acquisiti prima dell'entrata in vigore del D.Lgs. n. 7711995 (ora sosfituito dat D.Lgs. n. 267 t2o0o) sono vatutati al valore catastale rivalutato; quelli acquisiti dopo I'entrata in vigore del decreto legislativo sono valutati at costo di acquisizione: i fabbricati acquisiti prima dell'entrata in vigore del D.Lgs. n.77/1995 (ora sostituito dal D.Lgs. n.267l2ooo)sono valutati al valore catastale, rivalutato secondo le norme fiscali al netto degli ammortamenti effettuati, mentre quelli acouisiti ' ' ' r successivamente sono iscritti al costo di acquisizione o di realizzazione, al netto degh ammortamenii effettuati; i macchinari, le attrezzature e gli impianti sono stati valutati al costo di acquisizione, al netto degli ammortamenti effettuati; Ie attrezzature ed isistemi informatici, gli automezzi e imotoveicoli, imobili e te macchine d,ufficio sono stati valutati al costo di acquisizione, al netto degli ammortamenti effettuati; le universalità di beni sono iscritte al costo di acquisizione, al netto degli ammortamenti effettuati; le immobilizzazioni in corso sono state valutate al costo di acquisizione o produzione di del bene non ancora utilizzato Der l'erogazione dei servizi dell'Ente. finanziarie: ' . . ' ' partecipazioni in imprese: sono state valutate, secondo le norme del Codice Clvile, al costo di acquisto owero in base al metodo del patrimonio netto; crediti verso partecipate sono stati valutati al valore nominale: titoli: sono stati valutati al valore nominale; icrediti di dubbia esigibilità sono stati valutati al netto del relativo fondo svalutazione crediti: i crediti per depositi cauzionali sono stati valutati al valore nominale. Pag.29 . ATTIVO CIRCOLANTE: rimanenze: sono state valutate, secondo le norme del codice civile, al minore tra il costo di acquisto o di produzione ed il valore desumibile dall'andamento del mercato, ' . . . ' crediti: sono stati valutati al valore nominale; titoli: sono stati valutati al valore nominale; disponibilità liquide: sono state iscritte al loro valore monetario reale. RATEI E RISCoNTI: sono poste contabili rilevate per ripartire corfettamente fatti di gestione che generano costi e proventi di competenza economica in parte dell'esercizio in chiusura ed in parte dell'esercizio o degli esercizi successivi: ' o ratei attivi: sono stati valutati in base alla quota di proventi di competenza dell'esercizio in chiusura, ma la cui manifestazione finanziaria awerrà nell'esercizio successivo; risconti attivi: sono stati valutati in base alla quota di costi, la cui manifestazione finanziaria già è awenuta, ma che sono di competenza degli esercizi futuri. PASSIVO ' . ' CONFERIMENTI: sono stati valutati al valore nominale al netto dell'eventuale quota annuale di ricavi pluriennali rilevata. DEBITI: sono stati valutati al valore nominale residuo, RATEI E RISCoNTI: sono poste contabili rilevate per ripartire correttamente fatti di gestione che generano cosg e proventi competenza economica in parte dell'esercizio in chiusura ed in parte dell'esercizio o degli esercizi successivi: d i o ratei passivi: sono stati valutati in base alla quota di costi di competenza dell'esercizio in chiusura, ma la cui manifestazione finanziaria awerrà nell'esercizio successivo; ' risconti passivi: sono stati valutati in base alla quota di proventi, la cui manifestazione finanziaria già è awenuta, ma che sono di Pag. 30 competenza degli esercizi futuri. coNTO ECONOMTCO sulla base del sistema contabile adottato indicato precedentemente, i proventi ed i costi sono stati quantificati al fine di rappresentare rispettivamente la misura monetaria delle risorse conseguite e det consumo dei fattori impiegati net processo di erogazione dei servizi. Pag.31 2.2 - ASPETTI FINANZIARI Sono rilevabili dal Conto di Bilancio e dagli allegati allo stesso. Pag.32 Titolo 1' Titolo 2" Titolo 3' Titolo 4" Titolo 5' Titolo - TRIBUTARIE - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI - EXTRATRIBUTARIE . ALIENMIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI - ACCENSIONE Dl PRESTITI 6'- ENTMTE PER SERVIZI C/TERZI Titolo 1" - CORRENTI Titolo 2' - CONTO CAPITALE Titolo 3' - RIMBORSO PRESTITI TiIoIo 4. . SPESE PER SERVIZI C/TERZI L858,824,77 3.578.876,66 '1.872.469,64 1.340.390,59 3.244.864,16 1.519.285,66 14.910.'171,07 1.175.904,59 3.409.350,16 1.519.285,66 indicati sono stati approvati con deliberazione consiliare n. Pag. 33 O del Titolo Titolo Titolo Titolo Titolo Titolo 1" - TRIBUTARIE 2" - CONTRIEUTI E TRASFERIMENTI 3" - EXTMTRIBUTARIE 4" - ALIENAZIONI, , TRASFERTMENTT Dt CAP|TALE E R|SCOSS|ON| Dt CRED|TI 5' - ACCENSIONE Dl PRESTITI 6' - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI Titolo 1" - CORRENTI Titolo 2' - CONTO CAPITALE Titolo 3" - RIMBORSO PREST|TI Titolo 4' - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 8.151.963,46 2.792.221,67 1 .720 .021 ,13 935.927,84 744.864,19 12.235 .926 ,25 671.548,7E 909.350,'t6 Avanzo di amministrazione 2012 applicato al 2013 Pag. 34 Fondo dl cassa al 01/01/2013 1 .021.409,91 4.692.774,39 9.178.359,09 13.87 1.133,48 't3 .7 53 .1 19 ,22 13.556.723,14 in conto competenza 3.864.008,52 in conto residui 7.593.29',1,37 1 Pag. 35 1.457.299,89 MAGG|OR| (+) o MtNoRt (-l RES|DU| ATTtVt RTACCERTATI -3.608.237,89 MINORI RESIDUI PASS|V| RTACCERTATT (+) 2.453.529,69 RISULTATO DELLA GESTIONE RESIDTJI 2.7',1O.67 4,35 't5.271.758, IMPEGNI A COMPETENZA G) 14.743.585,59 RISULTATO DELLA GESTIONE DI èONITPETEI,IZA Pag.36 1} LA GESTIONE CORRENTE Entrate correnti (Titolo I ll e lll) 13.145.276.41 Eventuale quota permessi a costruirè accertatitra le entrate in conlo capitale applicata spese correnti Enttate correnti che finanziano sDese in conto caDitale Avanzo 2012 applicato a spese cofl'enti dei mutui da non considerare nell'eouilibrio corrente 2) LA GESTTONE C/CAP|TALE Entrate Titolo lV e Titolo V (Categorie 2-3-4) Eventuale quota permessi a costruire accertatitra le entrate in conto capitale applicala a spese correnti Entrate correnti che finanziano soese in conto caoitale Auanzo 2012 applicato a investimenti 2) LA GESTTONE MOVTMENTO FONDI Entrate Titolo V (Categoria 1) Pag.37 + + Mlglioramenti per maggioÍi accertamenti di residui attivi Per economie di residui Dassivi 1.689,70 + 2.453.529,69 + 2.455.219,39 + Peggioramenfl per eliminazione di residui attivi fÎ_î:9Pq19"I!eguite îoto l" - coRRENTt 3.609.927,59 - ha iresidui passivi sono state reatizzate ner seguenri titoti di spesa: 261.887 ,40 2.191.224,35 0,00 Titolo 2' - CONTO CAP|TALE I IIOIO 3" . RIMBORSO PRESTITI Ik!g1-_:SeEs E pER sERVtzi Pag. 38 Fondi per tinanziamento spese in conto caDitale Pag. 39 2.2.1 .PATTO DI STABTLITA In base a tale normativa in vigore è stato applicato il meccanismo dei saldi per quanto riguarda il calcolo degli obiettivi e la verifica di raggiungimento degli stessi. E'stato definito un unico limite in termini di saldo di competenza mista dato dalla combinazione degli accertamenti d,entrata impegni di spesa della parte corrente e dalle riscossioni e pagamenti a competenza e a residui della parte in conto capitale. L'obiettivo relativo al patto di stabilità nonché irisultati conclusivi dell'ente sono sintetizzati nella tabella che segue. SALDO FINANZIARIO 1.177 SALDO OBIETTIVO 20I3 857 DIFFERENZA 320 Pag. 40 e Saldo finanzlarlo OBIETTIVO in termlnl dl 857 Saldo flnanziaÌio REALIZZATO ln termini di COMPETENZA MISTA 1.177 OBIETTIVO P.S.I. ANNO 2013 RAGGIUNTO Pag.41 2.2.2 . SINTESI FINANZIARIA Dopo aver delineato nel secondo capitolo della presente sezione le varie componenti del risultato finanziario, si forniscono ora, in maniera sintetica, idati contabili della gestione finanziariada cui deriva tale risultato, dettagliatamente indicati nel conto del bllancio. Preliminarmente si presenta il conto del bilancio suddiviso secondo macroaggregatr! ognuno dei quali prende in considerazione particolare un aspetto della gestione. Questa è un'analisi 'statica" tesa ad individuare la composizione e le caratteristiche dei dati finanziari nel conto del bilancio. successivamente si passe a un'analisi 'dinamica" tesa a porre l'attenzione sugli scostamenti tra idati di previsione, risultanti sia dal bilancio di previsione iniziale, sia da quello definitivo e quelli ottenuti al termine della gestione. ll risultato finanziario complessivo è determinato anche dalla gestione residui e in particolare dalle variazioni derivanti dalle operazioni di riaccertamento, effettuate dai responsabili dei servizi, per la verlfica della sussistenza delle condizioni, per il mantenimento dei residui stessi nel rendiconto; perciò si evidenziano anche le informazioni principali riguardanti tali variazioni. Le operazione di riaccertamento sono rilevabili dall'apposita rituale determina adottata come ogni anno dal responsabile del servizio finanziario. d,intesa con i vari servizi a tal uopo preposti. Pag.42 oi I Enkate Tributarie a.a'a.g24,77 8.858.424,77 0,00 0,00 % ll Entrale derivanlida contributi e kasferimentl correntldello Slato, della regione e di altri entl pubblicl anche in rapporto all'esercizìo di funzioni delegate dalla teotone 3.578.876,66 3.578.876,66 0,00 0,00 l Entrate Exlratrlbdarie 1.872.469,64 1.872.469,64 0,00 0,00 % lv Entrate derivantida alienazioni, da lrasferjmentidi capitale e da riscosslonidi crediti 1.340.390,59 1.340.390,59 0,00 0,00 % Enlrate derivanlida accensioni di presliti 3.244.864,'16 3.U4.464,16 0,00 0,00 % 1.519.285,66 1.519.285,66 0,00 0,00 % 600.000,00 600.000,00 0,00 0,00 % ,48 0,00 0,00 '14.910.171,07 14.910.171,07 0,00 0,00 % vl Entrate da seNizi per conto diterzi AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 21 ,0',14.711,18 21 ,0',14.? 11 ó/o I Spese corenti I Spese in conto capitale L175.904,59 1.'175.904,59 0,00 0,00 % Il Spese per rlmborso di prestiti 3.409.350,16 3.409.350,16 0,00 0,00 % tv Spese per servzi per conto di lerzl 'r.5'r9.285,66 1.519.285,66 0,00 0,00 oÉ 0,00 0,00 0,00 0,00 0/6 ,014,711 ,48 0.00 0,00 DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2'l .014.711 ,48 Pag. 44 21 Enlrate Tribdanè ll uEtro rssrvl Énirale dèrivanti da contdbutie traslenmenn corrent| o€r|l, ùÉru' delegate dalla ditunzionì all'esercizio rapporto in loì "ìú -iip"uuri"r "nche réotone ltl Entrate Extratrlbutarle IV e oc Entrate derivantì da allenazioni' da trasÎenmenr ol caPrrale creditl EntEte derlvanll da accensìonl di prestilì vl Entrate da se izl Per conto diterrl 8.151.963,46 -706.861,3î 3.578.876,66 2.792.221 ,67 -786.654,99 1.872.469,64 1.720.O21,13 -152.44E,51 1.340.390,59 935.927,84 404/62,75 -30,17 3.244 .864,16 7 44.864,16 -2.500.000,00 -77 ,04 1.519.285,66 926.760,40 -592.525,26 20,414.711,q tl Spese ìn conto capìtale l lv 14.910.171,07 SDese oer rimborso di Prcstitì SDese per servizi per conto di ter2i 4,14./o ",/a 0,/o -39,00 % 15.271.758,66 -5.112,952,82 .25,19 "l 12.235.526,25 -2.67 4.244,82 -17,94 0/o '1.175.S04,59 671.548,74 -504.355,81 42,89./o 3.409.350,16 909.350,16 -2.500.000,00 -73,33 % 1.519.285,66 s26.760,40 .592.525,26 -39,00 % 21 ,014.711 ,48 0,00 DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,a enÌfatè e 0/" ,014.71'l ,44 21 Spese corenti -21,98 600.000,00 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE I -7,98'/o L858.824,77 na, spese Pag.45 4.743.51 l l Entfate T.ibul8rie L858.824,77 8.151.963,46 -706.861,31 3.578.876,66 2.792.221,67 -786.654,99 1.872.469,64 1.720.O21.13 -152.448,51 1.340.390,59 935.927,84 4U.462,75 -30,17 0 Enlrate derivanti de accensioni dlprestiti 3.244.864,î6 741.86/,16 -2.500.000,00 -77,M ok Entrate da servizi per conto dt terzi 1.51S.285,66 926.760,40 -592.525,26 -39,00 % 20.114.711,48 15.271.758,66 .5.142,952,82 -25,19./. 12.235.926,25 -2.674 ,244,82 .17,U olo 42,85 o/o ;ì ;; ;ii;ffi i[i"',i;ffi :#:f Íff ::"::[?Jil"i1i?31îT;,Xi1iîJ?'ifi: '1ll Il Entrate Extratribularle @ IV ; VI AVANZODTAMMTNTSTRAZTONE M -7 ,98 % -21 ,98 o/o -8,1404 600.000,00 I Spese coÍenti tl Spese in conlo capitale '1.175.904,59 671.548,78 -504.355,8'l Spese per rjmborso di prestiti 3.409.350,16 909.350,16 -2.500.000,00 .73,33 % spese per se.vizi pe. conto di terzi 1.519.285,66 926.760,40 -552.525,26 -39,00 % .014.711 .1A 14.7/|3.585,59 t IV 14.910.171,07 c- 21 DISAVANZO Dt AMMTNTSTRAZTONE e--+ o minoi en',J|ate 6 0,00 spese Pag. 46 | 4.27r.125,89 | -23,U4 1.559,00 4002 2011 108 AUSILIATRICE S.R.L IMPORTO CONVENUTO ACCONTO Z.qqo_qo A DrC. 2011 ilbóîo. Pag. 47 P[ìiùl; fi%TSMENTo PER MAGGToRT r.559,00 -3.609.927,59 €0.035,'18 LE SPIAGGE LIBERÉ SICILIANE .ACOUISTZIONE DEL SERVIZIO PER LANNO 2OIO.AUTORIZZAZIONÉ ESPLETAMENTO GARA Pag. 48 3144 2012 4o3s 2010 4035 2011 4035 2012 4035 2012 144 COMPARTECIPMIONÉ MENT -7.924,U AL COSTO DEL RICOVERO DI N.3 DISABILI 40 --- llÍ+31,iJl'íi'i"'J:ilu'irÍlllÌl"lruli""iiàiil"".'i.zbiÀi,i"o "----n.ì'à?zioo.ro.zoro ^^ 68 ^^ prataa Edmzia rì. 6995 --eoncessione Edilizia n. 69 /2011 - LA SPINA Nulla Dovuto - I rata Vedi Rev.le -n-oìirnin n3070/0s 1120î1 LEoNARDo - I rala=-.NotlPrq!laq.n.292J! 1g1q?01L -. .-. 5725 - c.Ed.n. 74 t2011 PRlvlrERA MICHELANGELo ' ,,,-. , -'- -1 8e53s -1.079,29 -1.046,24 -P.Ed.n. Pag.49 -2,,153.529,69 1007 2011 6î4 SEGUITO FURTO.DITTA DOCTOR 1016 2010 z3 1022 2012 382 PRESIARE LAVORO STRAORDINARIO 1038/01 2012 'eru,v' .v,. 'to38ro2 '""*"' 2012 rou MOSCA MARTA LUTSA MoscA MA8IA LUISA '"'' 1040 2012 1043 2oO9 561 oo| 558 GABRILE ECONOMIA DI SPESA. uu, ,.L,uL/u 6ì"dìì;;L:il;ìó" A ,^*,, -- 2010 104301 2011 1046 2009 1046 2010 1046 2011 1050i04 2012 1050/05 2012 1052 2012 '* '-' VITALE spEsA. -48.35 D;SPESA. {,14 EcoNoMtA Dt DIVERSI DIP.COM.LI ECONOMIA ' ECONoM|A Ot EcoNoMlA SPESA. _0,4S DlsPÉsA. -0,59 ECONOMIA DI SPESA. {,40 ECONOMIA DI SPESA. -247,25 691 AREA V 104301 '^L -597,00 -1.329,57 -360,00 TRAMITE 4U NOTA AREA I SÉRVIZIO II E III -5.600,00 -2.086,44 1 Fbr^T5pli1"r"j"me brciiÀre vEóf Èfiòrnr.N.?6, ;;.óó.iî ÈRJî.S^t?;,,ì'.&YlÍ," di ciurisprudenza con -2.148.00 ECONOMIA DI SPESA. -52,93 ECONOMIA DI SPESA. $,r9 aggiornamenti in temp; ECONOMTA Dl SPESA. {,15 10.12t31.1 on Repertorio ,' Pag. 50 <RAs. tosg ]o:s g reea 1058 1058 ,|* tgga 1995 855 1058 1996 t05s tggo 1058 1996 2ooo tgur rooo 1058 2ooo 10sB ro58 tNcARtco AW.LA DErro oo 1995 lgs iz33 * LreurDAzroNÉ pARcar* o*l] rr*,o^ror,"o ta 2002 =i <|NcAR|coPERsENT'N.9l6/20o2coMUNEc,crxap91 ro58 2006 _ 10582oo9255-cosTllUz'o.uo,,,o^,nonoÀJ"t.,oNoTAffi 1060 ^rou@ NZTOSO rocS[yÈ.R4G.630/03.04.14 2011 +re, Pag.51 _ _8.OOO,OO -.ru,ru PRoGETTO MTGLTORAMENTO QUANTITATTVg,E^ DEI -O:UILIIîIVO ECONOUA Or SpeSe 108201 2012 6'16 OUALTÍATIVO DEI SERVIZI ALUUTENZA PERSONALE P.M.ANNO ECONOMIA DI SPESA -1.391,72 084/01 2010 640 ECONOMIA DI SPESA -551.90 10s6 2011 ECONOMIA DI SPESA. -13,0'1 1099 2010 1116 2012 1155 2012 ECONOMIA DI SPÉSA. -3,75 220 FORNITUM MODULISTICA VARIA UFFICIO ANAGRAFE.DITTA C^ ECONOi A Dt SPSA. 230 FORNITURA BUONI ACQUISTO CAREUMNTE IRAMITE CONSIP C^ ÉCONOMIA OI SPESA .129,80 1155 2012 388 ECONOMIA DI SPESA -179,52 1156 2011 't 12€l.t'1 2O1O LA CONSIP E 638 {,01 SLARGO ALL1NNESTO VIA CANNAVO FRAZ.PUNTALAZZO ECONOMIA DISPESA "*'-.';-:i,:"j.^'".:' DELUENTE ANNO 20IO MIA TMPEGNO SPESA RIPARAZ. URGENTE SCOOTER E CICLOMOTORI Pag. 52 .--,.ùM|A "^^.,n DISPESA Dl SPESA -442,04 -0,50 1428tO1 200s 1428t01 2010 1428t01 2010 31 Azato1 2010 34 1428tO1 2010 42 1428tO1 20î0 194 M24rc1 2010 405 A2AtO',l 20 t1 1428tO1 2011 A2A|O1 2011 1428tO1 2011 41 142atol 2011 875 BUONI CARBURANTE TRAMIIE CONSIP SERVIZIO SCUOLABUS 1428t01 2012 22 ZONE NON SERVITE ANNO 1428t01 2012 1424t01 2012 1428tO1 20t2 181 1567 2008 3477 454 -289,69 -570,48 -1.405,40 !ÈmlrrÀeen sruoer.riiÈnÉouÉruinri'còàsr ói ÈònunziblÉ !33)33î..3l"r.Ff31r,,)l?'o -6.676,80 -2.391,98 ANNO RILASCIO ABBONAMENTI DITTA BUDA MESE MAGGIO 201O -50,86 -645,12 MEZZI PUBBLICI D! LINEA -1.14S,80 38 -1.075,30 STUDENTI FREQUENT.CORSI FORMAZIONE -1.439,22 .RAG.N.241l14 SCOLASTICO ";;:;;,'"; -3.982,95 -1.275,75 ECONoMIA Dt SPÉSA NOrA .t. PROT.RAG.N.241lt4 P P.t. -10.352,83 -2.285,30 -2.3U,40 -0,03 SCUOLABUS DAL ECONOI\4IA DI SPESA Pag. 53 -867.72 ACOUISTO SOFTWARE ISE-ISEE 201 l.DITTA NMAGGIOLI 18S0/09 2011 AREA 1890/15 20't0 604 IMPEGNO SPESA ATTUAZIONE ARTT.1s E 2,I REGOL.COM.LE DlsctPLtNA SERV.SOC|AL|(BUONI SPESA QUALE FORMA NOTA AREA SERVIZ|O ALTERNATIVA INTERVENTO ECONOMICO SPENDILBILI PRESSO PRO-T.RAG.656/09.04,14 I 1O -572,00 FORNITORI CONVENZIONATI CON AMM.COM.LÉ rKv 1890/15 2012 1890/16 2012 249 REGOLAMENTO COM.LE IN FAVORE DI NUCLEI FAMILIARI VÉRSANO IN STAÍO DI BISOGNO 'tE90/18 2006 2795 TNTERVÉNî|SOCIO-ASS|STEM|AL|L.23S/00 1890t24 2009 616 1850t24 2010 .iAG.656/09.04..14 23 NOTA AREA I' .,.' SERVIZIO CHE:X:î ^^:^* t,t{u t.RAU.656/09.(N.14 NOTA PROT.RAG.N.656/09.04.14 ASSIST,ALUNNI PORTATORI DI H.DAL 01.01.10 AL PSICHIATRICI IN ISTITUTI ASSISTEMIALI.ACCERTAMENTO ED NOTA PROT.MG.684/14.04.14- .,^.^ NOTA PROI.MG.684/14.04.14. i'::î. ^'J:Y,]]T: ArtE{t-ùtrKvlztuc '.':]î . ^'JìY,J:1:: }lnÈ,lt-ùEr(vtztuc I 1893 2012 '1898 2012 -200,00 -1.614,48 -125,67 RICOVÉRO DISAEILI MENTALI DIMESSI DAGLI OSPEDALI 682 10 ACCOGLTRINACRIA-ASMID ONLUS N.2 UTENTI/ PERIODO NOTA AREA SERVIZIO 10 15.07.0€/31.12.08-MARtA SS,ADDOLOMTA RTPOSTO (N.1 PROT.MG.656/09.04.14 1893 -400.00 -1.060,00 23.1 0.1 0-COOP.SOCTALE L.STURZO 1891/03 2010 | ECONOMIA DI SPESA GESTIONE COMUNITA ALLOGGIO EUSEBIA E LAURA Pag. PROT.RAG.656/09.04.14 t4 {15,00 -1.776,49 -2.619,40 -0,4E 42.110,54 1928 2152 2152 2166 MANUTENZIONE ORDINARIA DELLE SEDI ÉCONOMIA DISPESA, 2011 ÉcoNoMtA 2001 INCARICO LEGALE PIGN.PRESSO TERZI DITTA VIVAI RUSSO -258,55 COSTITUZ.INGIUDIZIOGUGLIELMOC/COMUNE. -901,25 2001 20î0 2226 46 RETRIBUZIONE DI AL SEGRETARIO GENERALE ECONOMIA DISPESA 431,62 2O1O DELLA MAGGIORAZIONE DELLA POSIZIONE AL SEGRETARIO GENERALE ECONOMIA DISPESA -232.95 ECONOMIA DI SPESA -5,39 ECONOMIA DI SPESA 4,95 POSIZIONE DOTT.SSA RIVA 47 CONFERMA PÉR IL DI 2166tO1 2010 2166t01 2011 2166tO1 2011 17',| 2171 2005 2824 2172 2003 2366 ECONOMIA DI SPESA -1.277,20 2005 2039 ECONOMIA DI SPESA .'t.232,63 RETRTBUZIONE DOÎT.SSA RIVA .'t.800,00 ECONOMIA DI SPESA 2185 2007 2189 2007 2490 2510 31.01.08 ADEG.CONTRATTUALE ECONOMIA DI SPESA PARI A 24 ORE Pag. 55 SETf.PUC .^^^,^,,, ECONO['IA DI SPESA -372,63 -'10.58t,91 2l99 ztsstor SOMMA DISPONIBILE AL 31.12.0E PER PAGAMENTO ARREIRI 2008 zooe 21aglo1 2012 grsz .^ l0 3ó'i11ìiîArrúi'úi'À!'àì;Nr,.^' 'oo.r^r_rr, , rrfl rra,..ìr I ""''"" ecoNol,ln or spesn MTADTSPESA "^' FTTr\/a EcoNoMlA Dl spEsA _3.ois,e7 -732,41 2192 2008 ASSUNTO CON CONÎRATTO DI DIRITTO PRIVAÎO PER MÉSI DUE ECONOMIA DI SPESA -3.829,80 2152 2008 ECONOMIA DI SPESA -944,90 2192t01 2008 2193 2005 ECONOMIA DI SPESA -948,09 2193 2008 ECONOMIA DI SPESA -2.516,55 3304 2003 ASSUNTO CON CONTRATTO DI DIRITTO PRIVATO PER MESI DUE DAL CON CONIRA -1.277.629,56 1996 NOTA U.I.C. NOIA U.T.C. NOTA U.T.C. Pag. 56 -22.414,23 36ú 1999 NOTA U.T.C. -143,52 3604 2001 NOTA U.T.C. -529,15 NOTA U.T.C. -549,72 1776 ;ú;t. NO'rA U.T.C. -804,68 2126 ,,_,^ J.T.C. 36M 3604 2003 3604 2003 -3.029,60 NOÎA U.T.C. NOTA U.T.C. 3604 2009 3604 2009 291 NOIA U.T.C. -255,14 MARE lN LOCALITA'GURNA MESE Dl DICEMBRE 2009-DITTA CAJ|\il NOTA U.l.C. -216,00 PÉR MANIFESTAZ.ESTIVE E DELLÉ PEDANÉ PER REALIZZAZIONE NOTA U.T.C. 3604/03 2012 36M/03 zutz rot^rur 2012 3607 2009 3613 2011 588 DI PUBBLICA ILLUMINAZIONE DI FONDACHELLO.DITTA IMPIANTI ECONOMIA DISPESA bru : - - hcoNoMl'A ECONOMIA Dl DI sPESA SPESA ACOUISTO DI PEDANE ANTISDRUCCIOLO PER LA..^-...-^ NOTA U.T.C. 467 sANt ANNA DITTA EDTLSTRADE SRL Dl EMAr,rúg1ÉÌ. CONSULTING€ATANIA CANTIERI LAVORO NOTA U.T.C. -141.10U41tc'l-142 3613 2011 3623 2011 OCCUPATA DALLAMPLIAMENTO CIMITERO MASCALI CÉNTRO E NOTA U.T.C. 176 Pag.57 -5,89 -3,21 -400,00 5005 2012 319 5005 2012 487 5005 2012 489 Pag. 58 2.2.2.'t - GESTIONE Dl CASSA per ivincoli imposti dal patto di stabilità interno sia per attuare una oggetto di attenta analisi è anche la gestione di cassa, sia anticipazioni di tesoreria' corretta gestione dei flussi finanziari, al fine di evitare costose questa gestione' Nelle tabelle che seguono st evidenzia I'andamento nell'anno di SINTESI DELLA GESTIONE DI CASSA NELL'ANNO 2OI3: 1.021.409'91 FONDO CASSA AL OI/II2OI3 13.871.133,48 RISCOSSIONI 12 7S? llo?? PAGAMENTI FONDO CASSA AL 31.12.2013 l'139'424',17 Faq.59 FONDO Dl CASSA al 1 gennalo 2013 Riscossioni + Pagamenti FONDO Dl CASSA rl'ultanto Pagamenti per azioni eseculive non rcgolarÉzate FONDo Dl cAsSA al 3l dlcembro 2013 FONDO OI CASSA AL FONDO DI CASSA AL Pag. 60 I GENNAIO 2Of3 3I OICEMBRE 2OI3 1.119.4U,17 2.2.3 - IMPATTO DELLA POLITICA FISCALE SUL BILANCIO La politica fiscale rappresenta una delle più importanti politiche di bilancio di reperimento risorse per I'attuazione dei programmi dell'a m m in istrazio ne. All'interno delle entrate kibutarie, I'evoluzione nel corso dell'anno registrata per le singole voci di entrata, che compongono tale categoria, è rappresentata dalla una specifica tabella, che mette a confronto le risultanze finali con la previsione iniziale. Particolarmente significativo, per comprendere l'evoluzione della politica fiscale dell'Ente, è infine confrontare, per ogni tipologia di entrata tributaria, idati dell'ultimo quinquennio. Accertamenti Entrate Tributario neoli anni: ZUUY 4.071.307 ,79 2010 4.821.862,08 2011 4.416.186,29 Pag.61 2012 4.594.075,22 2013 8.151.963,46 3.959.000, 0 4.259. c 3.375.574, AP 100.000, Pag. 62 -300.000,00 c 630.000,00 0, 3.010.573, 67.601,44 c -365.001 -32.398, -7.04% ( 2.3 - ASPETTI ECONOMICI conto economico evidenzia i componenti positivi economica in base alle disposizioni dell'arl.229 del T.U.E.L. ll e negativi della gestione, determinati secondo criteri di competenza La struttura del conto economico permette di evidenziare, oltre al risultato economico complessivo, significativi risultati economicì parziali, relativi a quattro gestioni fondamentali: r . . . gestíone operativa "interna"; gestione derivante da aziende e società partecipate; gestionefinanziaria; gestionestraordinaria. ll passo successivo nell'analisi economica è rappresentato dall'approfondire la composizione ed il significato dei vari risultati intermedi. ll risultato della gestione è dato dalla differenza tra iproventi della gestione ed i costi della gestione ed indica il cosiddetto risultato della gestione caratteristica dell'Ente, sia quella prettamente istituzionale che quella relativa ai servizi attivati per iniziativa dell'amministrazione dell'Ente. ll secondo aggregato, di cui si compone il risultato economico complessivo, è rappresentato dalla differenza tra iproventi e costi derivanti dalla gestione di aziende speciali e società partecipate dall'Ente. Questo risultato, sommato a quello della gestione operativa, evidenzia il risultato della gestione caratteristica dell'Ente svolta, sia direttamente che indiretiamente tramite tali soggetti esterni. ll terzo risultato intermedio è quello in cui trovano collocazioneqtutti i proventi e costi derivanti dalla gestione finanziaria dell'Ente. ll quarto risultato intermedio è particolarmente importante per poter comprendere la significatività del risultato economico complessivo, in questo aggregato confluiscono i proventi e costi straordinari. Infine viene fornita un'ulteriore analisi della composizione economica evidenziando, per ogni singola tipologia di provento e costo, I'incidenza percentuale sul relativo totale complessivo. Pag- 64 RISULTATO DÉLLA GÉSTIONÉ OPÉMTMA 'lNTERNA' DA AZIENDE E SOCIETA' PARTECIPATE RISULTAÍO DELLA GESTIONE DERIVANTE FINANZIARIA RTSULTATO DELt.A GESTIONE RISULTAfO DELLA GÉSTIONE STMORDINARIA .1 .107 .517 Un eventuale isuttato economico dell.'esercizio negativo, ierilicare a causa di qÙali codponenti è dovt'na' 30 indica di una situdzione di squilibio ecoaomico, che deve esserc andlizzatd, al flhe di l'attua2ionc hnmediata di ptuwedimenti, pèr ipisÚnarc I'equilibìo economico, nèl breve Occoíe inoftrc stab,rTB se la sìtuazione impone oenooo, Pag. oc Proventì tributari Provenll da lrasferimenti 3 Proventl da servizi pubblicl Provenll da qestion€ patrimoniale 8.151.963,,16 1 Proventl dive.si 6 Proventl da concessioni edifi care 7 tncrementl di immoblllzz. oer lavori inteml I Varlazlonl nelle manenze di prodotll in corso di tavorazlone ecc. Personale 10 Acouisto di materie Drime e/o benl di consumo 2.792.221,67 64,39 % 22,05 Yo 1.672.'137,69 13,21 0/o 4.654,73 0.04 0/r 39.396,34 o,31 0k 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % 2.970.O29,20 27,54lo 132.883.49 1,23 ./o 0,00 0,00 0t 6.714.143,7 5 62.26.h 65.815,70 0,61'/o 15 lmposte e lasse 566.647,65 234.a70,95 5,25 0/" 2,1a ra 16 Quote dl ammortam. dl esercizio 100.324,92 0,93 % Variazioni nelle rimanenze di matede prime e/o beni di consumo 12 Prestazioni di servizi 13 Ljtilìzzo beni di tezi 11 14 Trasierimenli Pag.66 (! (! Proventi trlbutarl Proventi da traslerlmenti Provenli da seryizi pubblici Proventi da gestione pat.imoniale Proventi diversi Proventi da concesslqni edificare 7 lncrementi di immobilizz. per lavori intemi varlazioni nelle rimalgnze di prodot In corso di lavorazione ecc. 17 utìti 't8 Interessi su caDltale di dotazione 20 Interessi attiù 8.151.963,46 2.792.221,67 53,92% '1.672.137,69 11,06 0,03 % 39.3S6,34 0,26./o Plusvalenze oalrimoniali Pag.69 oi6 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 % 0,00 0,00 0,00 2.453.529,69 Soprcwenienze aíive 0/6 4.654,73 3.832,37 lnsussigtgnze del passlvo 18,47 % 0,00 % 0É 0,00 % 0,03 % 16.23 0A 1.689,70 0,01 % 0,00 0,00 % Peasonale 't0 Acquislo di materie pdme €y'o beni dl consumo 11 Variazioni nelle rimanenzè di maleíe pdme eúo beni di consumo 12 Prestazioni dì seNizi 13 Utllizzo b€ni di tezi 2.970.025,20 18,30 % 132.883,49 0,a2 % 0,00 0.00 % 6.714.143,75 41,38 % 65.815,70 0,41yo 14 Tfasferimentl 566.647,65 3,49 % 15 lmposte e tasse 234.870,S5 1,45 l6 100.324,92 0,62 % Quote dl ammortam, dl eserclzio 19 Trasferimenù ad aziende speciali e parlecipaie 73.945,98 21 Interessl passM su mutul e prestlti 162.176,24 lnteressi passivl su obb,lgazloni Interessl passlvl su antlclpazlonl lnteressi passlvi per altre cause Ins16sistenze dell'attlvo Minusvalenze Datrimoniali 27 Accantonamenlo per svalutaione credlti 28 Oneri straordinaÍi Pa9.70 olo 0,46 1,00 0/o 0,00 0,00 0,00 % 0,00 0,00 % 3.609.927,59 22,25 % 0,00 0,00 % 0,00 % 300.000.00 1,85 0ó 1.296.177 ,4a 7.99 0k 2.4 . ASPETTI PATRIMONIALI ll conto del patrimonio nella sua consistenza fìnale indica la situazione patrimoniale di fine esercizio, evidenziando ivalori delle attività e Dassività. La tabella di cui sopra viene allegata al Conto di Bilancio in esame. Pag.71 sj Patrimonio netto Conferimenti Oebiti M.417.277 ,22 .203.304 ,7 4 7.455.220.12 21 6.884.9S7.20 Plsslvi 0.00 0.00 p?qsM Pag. 73 1.107.517.30 706.356. 570.222. 8.28 r^ 0. 0, 0, 0. 59.00 0t nl materi mmobilizzazionl fi nanziarie 27 .087 2.00./" 792 62.3î % 1.U4.174,26 nanefue ireditl Attivita finanzlarìe che non costituiscono immobilizzi ruide anM attivl 0.00 .698.24 0. 15.863.053, 3 13.58'1.097.14 n 0, 'i.021.409, 0 0, 'I )atrimonio netto 0, I 7 Conferimenti 0.00 % 1.139.424. 47 .33 % Debiti t7, 2 .203.304.7 4 455.224 34.08 48,77 I .1 0.00 % RatelDassM lisconti passivi O'/o Pag.74 c c 2.5. PIANO PROGRAMMATICO Nel presente capitolo si va ad evidenziare in estrema sintesi la programmazione attuata dall'Ente. Le tabelle che seguono evidenziano idati finanziari relativi alla programmazione iniziale e dopo le variazioni approvate nel corso dell'esercizio. Per rendere maggiormente significativi i dati, è utile analizzarli, considerando che, in sede di programmazione di inizio esercizio, sono stati delineati suddividendoli per programmi. Si procede quindi a disaggregare idati finanziari contenuti negli strumenti di programmazione per singolo programma, anche al fine di permettere, nei paragrafi successivi, il confronto con i risultati finali e quindi conseguenti valutazionì sul raggiungimento degli obiettivi prefissati, per ogni singolo programma. A tale scopo si presentano quattro tabelle in cui sono evidenziate le risorse atiribuite ed impiegate per la parte corrente e conto capitale, in sede di previsione iniziale e definitiva, per ogni singolo programma. Pag.75 Entrate Trlbutarle 8.858.824,77 L858.824,77 tl Entrate derlvanti da contrlbutl 6 trasferimenti correnl dello Stato, della reglone e di altri entl pubblicl anche in raDDorto all,eserctzìo di tunzioni delegate dalla reqlone 3.578.876,66 3.578.876,66 Il EnÌrate Extratributarie 1 .872.469 ,64 1.872.469,64 IV hntrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti dl capitale e da rlscossioni di crediti 1.340.390,59 1.340.390,59 Entrate derivanti da accensioni dl Drestiti 3.244.86.,16 3.244.46l,16 Entrate da seNizi oer conlo di terzi 1,519.285,66 1.519.285,60 600.000,00 600.000,00 VI AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 14.910.171,07 Spese per rìmboFo di prestiti Spese per servizi per conto di terzi Pag. 76 2 5 6 INTERVENII SETTORE FIMNZIARIO INTERVENTI SETTORE SPORTIVO, RICREATIVO E TURISIICO INTERVENTI SETTORE VIABILITA', AUIOPARCO E VERDE PUBALICO 7 INTERVENTI SETTORÉ IORICO, FOGNARIO E DEPUMTIV 8 - INTERVENTI I 1O INTERVENTI SETTORE CIMITERIALE .'- '--'--SErroRE EcoLoclco, TUTELA AMBIENTE ED lclENtco sANtrARlo "-' -'---------"-- '---'-"'-''---'--'-" INTERVENTI SETTORE SOCTALE 1I INTERVENTI SETTORE URBANISIICO E DEL TERRITORIO 16 AI\4IJINISTRAZIONEGENEMLE 17 INTERVENTIAFFARI GENERALI E ISTITUZIOMLI :,EIlglE^ . .-]Il-Bul]:-.^l'ANUrENzlONl' C|M|TERO,VERDE - BRTSCHETîO ùÈ:r.r ur<E^ùurJru.uuL r UKALÈ È ùf.uKr- ISTITUZIONALI.MOSCA Pag.77 Pag. 78 2.6 . ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI In questo capitolo ci si pone l'obiettivo di fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel conto del bilancio, rispetto a quanto programmato negli strumenti di programmazione, al fine di evidenziare il grado di attendibilita e la capacità di rcalizzazione di quanto programmato. La prima tabella individua lo scostamento tra le previsioni iniziali e le previsioni finali, in termini assoluti ed in percentuale. La seconda tabella espone lo scostamento tra le previsioni assestate e gli accertamenti di entrata ed impegni di spesa, sia termini assoluti, sia in percentuale. in La terza tabella indica lo scostamento tra le previsioni iniziali e gli accertamenti di entrata ed impegni di spesa, sia in termini assoluti, sia in percentuale. Come per il precedente paragrafo, anche in questa analisi degli scostamenti, appare utile effettuare un approfondimento dettagliando gli scostamenti per singolo programma, in quanto tali informazioni rappresentano utili indicatori per evidenziare la capacità di acquisizione delle entrate attribuite ad ogni singolo programma e grado di attuazione dei programmi di spesa. Pag.84 ll Entrate îributarle 8.858.824,77 8.858.824,77 0,00 0,00 % Entrate clerivantl da contributl e $asferimenti corentr clello Stato. cfel|a Égtone e di €ltri enti pubblici anche in rapporlo all'eÈercizio di funzioni delegate dalla 3.578.876,66 3.578.876,66 0,00 0.00 % reoione Il Enlrate Extratribularie IV Entrale derlvanti da alienaziona, da tfasfeimenli crediti vt 1.872.469,64 1 .472.469 ,64 0,00 0,00 % 1.340.390,59 1.340.390,59 0,00 0,00 % Entrate derlvanti da accensioni di prestili 3.2,14.864,'l 6 3.244.864,16 0,00 0,00 % Entrate da seMzi oer conto di terzl 1.519.2E5,66 1.519.285,66 0,00 0,00 % 600.000,00 600.000,00 0,00 0,00 21.O14.711 ,46 21.0.t1.711,16 0,00 0,00 14.910.171,07 14.910.17't,07 0,00 0,00 % Spese in conto capitale 1.175.904,59 1.r75.904,59 0,00 0,00 % Spese per rimborso di prestiti 3.409.350,16 3.409.3s0,16 0,00 0,00 % Spese per servizl per conto dj teEi 1.5'19.285,66 1.519.285,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 % cli capitale e da nscossioni di AVANZO DI AMMINISTRAZIONÉ Spese corentl tl l lv DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE Pag. 85 0/" 0ó II Entrate Tributarle 8.858.824 ,77 8.151.963,46 -706.861,31 -7,58 0/o Entrate derìvantl da contdbr.rtie trasferimenti correntl dello stato, della regaone e di altri enù pubblici anche in rappodo all'esercizio di funzionidelegate dalla 3.578.876,66 2.792.221,67 -786.654,99 -21,98 alo 1 -8,14 To feoione Il Enlrate Extratrlbuta.le 1.872.469,64 lv Enlrate derivanti da alienazioni, da lrasferimenti di caprtale e da riscossioni di crediti vl .720 .021 ,13 -152.448,51 1.340.390,59 935.927,84 404.462,75 -30,17 "k Enlrate derivanti da accensioni di Drestiti 3.244.4ù4 , 16 744.8U,16 -2.500.000,00 -77,04 % Enrate da seNlzi per conto di terzi 't.519.285,66 926.760,40 -592.525,26 -39.00 % 20,414.7't1 ,48 15.271.758.66 -5,142.952.62 .25,19 % 14.910.171,O7 12.235.926 ,25 -2.674 .244,82 -17,U AVANZO DI AMI\4INISTRAZIONE Spese corenti 600.000,00 % tl SDese in conto caDitale 1.175.904.59 671.548,78 -504.355,8'l 42,89./o Il Spese per rimborso di prestiti 3.409.350,î6 909.350,16 -2.500.000,00 -73,33 % IV Spese per servizi per conto dl teEi 1.5't9.285,66 926.760,40 -592.525,26 -39,00 % DISAVANZO DI AMMJNISTRAzIONÉ 0,00 Pag.86 Entrate Tributarle L858.824,77 8.151.963,46 -706.861,3't -7,98 óh I Entrate dgívanti da contributi e kasferimenti correntidello Slalo, della regìone e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla 3.578.876,66 2.792.221,67 -786.654,99 -21,98 Yo ill Entrate Extratrlbularie 1 .872.469 ,64 1.720.021,13 .152.448,51 IV Entrate derjvanti da alienazioni, da t.asferimenti di capitale e da riscossionidi cfednl 1.340.390,59 935.927,84 404.462,75 Entrate derivantida accensioni di Drestltl 3.244 .864,16 744.864,16 -2.500.000,00 -77 ,04 % EnlGte da seNizi oer conto di lerzi 1,519.285,66 926.760,40 -592.525,26 -39,00 % 14.910.171,07 '12.235.926,25 -2.67 4.244,82 vl reqione AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 4,14"to -30,17 0/. 600.000,00 .'17,94 I Spese conentl il Soese in conto caoitale 1.175.904,59 671.548.78 -504.355,8î 42,89.to Il Spese per rimborso di prestiti 3.409.350,16 909.350,16 -2.500.000,00 .73,33 % tv Spese per servizi per conlo di letzi '1.5'19.285,66 926.760,40 -592.525,26 21.014.711,4E 14.743.585.59 4.271.125.89 0,00 DISAVANZO OI AMMINISTRAZIONE Pag.87 .39.00 Yo oó -29,84 % Pag. 88 Pag.8s c ct ó Pag.92 2.7 - POLITICHE DI INVESTIMENTO ED INDEBITAMENTO ed indebitamento attuate nel corso dell'anno, nonché le prospettive In questa parte si analizzano le politiche di investimento future. cui sono contabilmente capitale che rappresentano l'aggregato finanziario in si sintetizzano nella prima tabella le spese in conto beni mob'i ed immobili, manutenzioni straordinarie, acquisizioni di vare a dire costruzioni di opere, acquisti di aflocati gri investimenti, terzi' ecc' partecipazioni, erogazione di contributi in conto capitale a per funzione ed individuando, per ognuna di esse, la percentuale suddividendoli impegni, degli totale il evidenzia La tabella rispetto al totale. indicando le relative conto capitare, si approfondisce poi I'analisi degli investimenti, in spese re tra impegnate somme alre Rispetto complessivo' percentuale di ogni tipologia di finanziamento rispetto al totale fonti di finanziamento ect individuando la futuri' è rappresentata costantemente, per isuoi riflessi sugli equilibri dei bilanci Tra re fonti dì finanzramento, quela da monitorare dall'indebitamento. del le variazioni intervenute nel corso dell'anno e la consistenza finale si evidenzia quindi l,evoluzione di tale fonte, individuando per istituto mutuante' debito per finanziamenti a fine esercizio' suddivise Ancora così come testimoniano gli esigui pagamenti in conto capitale' Le politiche d,investimento appaiono molto contenute nel Comune durante il 2013' debole appare la capacità d'investimento Pag. 94 E; q ó o- 2.8. RAPPORTO SULLE PRESTAZIONI E SERVIZIOFFERTIALLA COMUNITA ll compito fondamentale dell'amministrazione è quello di garantire il soddisfacimento dei bisogni dei cittadinl. per far questo, I'amministrazione offre determinati servizi alla comunità locale. ll problema delle amministrazioni è rappresentato dal fatto che l'Ente agisce in un regime di scarsità di risorse, rispetto a quelle previste, per poter erogare tutti i servizi che i ciftadini richiedono. L'amminishazione deve quindi puntare a raggiungere un equilibrio ka il soddisfacimento della domanda di servizi dei cittadlni e le risorse impiegate per l'erogazione di tali servizi. In questa parte si presentano una serie di indicatori relativi all'erogazione dei servizi che ne valutano l'efficacia e l'efficienza. La valutazione di tali indicatori deve tener presente che i servizi erogati possono essere di tre tipologie, ognuna ca ratter izzata da una particolare forma di finanziamento: ' ' . servizi cosiddetti "istituzionali": generalmente gratuiti e finanziati unicamente con risorse dell'Ente; servizi a domanda individuale: finanziati in parte da risorse dell'Ente ed in parte pagati dall'utente, servizi a carattere produttivo: tendenti al pareggio o alla produzione di utili. Nella presentazione di tali indicatori si utilizza l'indicazione dei servizi prevista dalla normativa, in materia di certificazione del conto del bilancio. Pag. f00 Sorvlzl conne3sl agll organl lstltuzlon8ll 2 3 4 Ammlnlstrazlonggenerale,comprsso aervlzlo €l6ttoralo Servl2l connesgl all t tflclo tochlco comunalo Sswlzl dl anagraîe e dl ataio clvllo Servklo statlstlco 6 Sorvlzl conngstl con la glustlzla domancle 0,00000 0,00000 evase domande oresentate numero totale totale cost o pop( lazione coslo pog0lazlone coslo totale Polizla locale e ammlnlstratlva 8 Servlzlo della lova mllltate 9 Protezlono civllo, pronto Intolvènto e tutala della slcurezza Dubbllca lstruzlong Drimada o eecondaria lnlErlore . Scuola Itatoma - lstruzlono elementalg - lstruzlong modla addetti numero addetti 0,00000 0,00000 lotale lotale costo PoPolazione costo popolazione !99 ale popc addettl 0,00000 numero oooolazione Fognatura e depuEdono 14 Nèttoza l5 urbana Vlabll|ta e illumlnaziono pubblica 0,00 0,00 0,00 0,00 0ne totale totale cost l pop( azione 0,00 cosl, 0,00 addell numero popolazione numefo au|e n. studenti ft eouenlanti 0,00000 n. n. aule disoonibili n. alunni ls( n. aule disoo n, studenti n. aule disDonibili 0,o0oo0 lotale costo oooolazlone cos r n. sluder fteouentantl bambiniiscrilli 0,00 tolale 0,00 totale 0.00 0,00000 iscritti 0,00000 cost o DO0C l3 0,00 |zione Servlzl nècroscoplcl e clmltetlall '12 acquedotto 0,00 DOpO|azlone popolaziorÉ 7 I 0,00000 PoPolazione 5 l0 addetti addetti numero popolazione numero popolazlone I 0,00000 mc acoua eroq? nr. abltanti seN I unita seN tolale un A imm. n unita imm.ri servi totale unnà hm. 0,00000 0,00000 trequenzamediaseltlmanaledlraccolta imm.rlservite illumlnate 0,00000 unilà totale unna imm.ri km strade totale km dl strade comunali Pag. 0,00000 0,00000 '101 azione totale costo mc acqua erogata 0,00 cos la Km re costo rif uto smaliiti 0,00 totale 0,00 totale 0,00 -----ì'iÎai costo Km strade illuminate Albsrghl €sclusl .lormltorl pubbllcl e casg dl rlpolo è dl rlcovero 2 Alborghl diurnl s bagnl pubbllci 3 Allli nido 4 5 5 7 8 g domande soddlsl oomanoe Dfesen domande soddlsl oomanoe Dfesen 0,00000 : soddisfalte 0,00000 e pre8enate d soddisfatte : soddisfatte a e Convlttl, campsggl, caae per vacanze, ostelll : 0,00000 I preseflate Colonl6 s sogglornl staglonall, ltabillmond termall cor3l extragcolaltlci dl Insognamento dl arlo, spoÍ prévlstl por lsqge Glardlnl zoologlcl E botanlcl 0,00000 e altre dlsclpllne, latta eccezlone por quolll €pressanrgntg soddlsfatte 0 visitatod 0,00000 imDlanli 0,00000 macellate 0,00000 domande domande presentate numero oooolazione numero ooDolazione lmplantl sportlvl Mattatol pubblici 0,00000 presentate q.licarne ooDolazione 1U M9n3e tz ercatl 9 ÎlsfE '13 Posa oubbllca 14 Serylzlturlstl. 1/ MUa€r, prnacorecne, galgto nr om numefo visitalori ffi ;udrolstn-uzi6ii lSJp-;GcoI- '19 TrasDoli dl c.rnl macollatè Traspo.tl funobfl, pompe funebrl s lllumlnazlonl votlve 20 2fu!od||ocal|ad|b|t|stab||mentoedqsc|us|vamentgar|union|non|stIt@ slmlll 22 Altrl s€rvlzl e omande soddisfat omande presental e soddisfatte 0,00000 0,00000 e preSentale : soddlsfatte e presentate Pag. 102 0,00000 Pag. 103 3 o- 3 I I I I I tlc t- olÈ 'i o- H H :tà Eth à18 ÈlE htY I I I I I I I I I I I o. I I I ci I I t^ t^ It- cl o, I I I I 'l' I I I I I I I I g F o o u I' I I l^ ;lc 6t.9 ffi I l- €lE ffi g glÉ olE I g -9 €lE 9lq *tÉ 9l; ffi ffi g g tE slS I I I 6to ÉtE ElÉ úlg I I I I :tb I I I 1.9 o. I I I ElÉ "1 I o- I I ol I I I I I flÈ 1 I I t^ H I I I I I "l *lÈ Elo !l-s €lE 9la d E e F tI I SeryElconnossl agll 2 organl lstltuzlonall Ammlnlstrazlong gonsrale, comote3o 69 lzlo -3-TIwLlconnessiall'Uff lclo 4 tecnlco comunale Sorvlzl dl anagrale e dl 5 Servlzlo siatistlco 6 Sorvlzl conngssl con la dlu3tlzla Pollzla locals I 7 I I l0 slato clvlls 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 domande evase 0,0000u 0,00000 0,00000 numero addetli popolazione numelo al detti {.,,UUU{JU 0,00000 0,00000 0.00000 0,00000 0,00000 numero addetii popoFzlone nume.o addetti .l^órrvlF órÉcèniete aa.^h.l*1, lnfèt|6.. . Scuola Matèrna . latruzlono elementarg .lstruzlone hedia 0,00000 numelo al ldetti 0,00000 0.00000 13 Fognaiura numero al ldetti numerc au|e n- slúden. freouenta 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 nta n.bamblni iscritti n. aule disPonibili n. alunni iscrltti n. aule disponlbiii n. studenti iscritti n- aule disDonibili mc acqua erogala nr. abitanti seMtl unita lmm.ri servite e depurazione 14 Ngttezza urbana 15 Vlabllta e luumlnazlonq Dubbllca 0,00 ---Do6oiéioÉtotale o,00 0.o0 U,UU 0,0! 0,00 0,00 0,0c 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0c 0,00 0,00 costo totale 0,00 0,00 0,00 le 0,00 0,00 0,00 costo tolale 00Dolazione 0,00 0,00 0,00 costo totale mc acqua eaogata 0,00 0,00 0,00 costo tolale Km rete fognarla 0,00 0,00 0,00 coslo totale 0,00 0,00 0,00 0,0c 0,00 0,00 costo coslo totale popolazione costo totale popolazione costo totsle popolazlone coolo totsle costo totale popolazlone coslo tolale DOpOlazlOne 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0.00000 0,00000 0,00000 0,00000 Sen lzl nEcrcscoplcl o clmltsrlall 12 Acquodotto 0,00 DoDolazione amminlstlatlvà Sorvlzlo della leva mllltaro P.otez. clvile, Pronto intew', tutola slcurèzza Pubbllca lstruzlone galmarla e 0,00 popolazione popolazone ----ldoE costo totale totale unità immJi unita imm.ri seMte t^tàle rhità imm ri frequenza media setlimanale dl raccoltal/ unita imm.ri servite totale un a imm.ri km strade illuminate lot. kmstrade comunali 0,00000 0,00000 0.00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 ---ìopoiEió-ne costo t( n- studen. fn Éntanti Q.li dl rifiuto smaltiti 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 Pag. 105 cos' Km stral rinate Alborghi oscluil dormltorl pubbllcl e cale dl rlpolo e dl rlcovsro Z E Alberghl dlurnl o bagnl pubbllci domande soddisfatte domande 0resentale domande soddisfatte domande Dresentatg domande soddisfatte domande gresentale domande soddbfatte domgnde presenlale domande soddisfatte domande oresentste numero visitatori popolazione numerc impianli 3 Allll nido 4 Convlttl, campeggl, caso per vacanzè, ostolll 5 colonlq e soggiornl gtaglonall, stablllmentl tsrmall 6 corll 7 extrascolastlcl dl Inlegnam€nto dl ans, sport s altro dlsclpllne, falta eccszlone Der quèlll €sD.gssaments orcvlsll oèt leooe Glardlnl zoologicl e bolanicl 8 lmplantl sportlvl I soddisfatte 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0.00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 e presentate DOpolaZiOne Mattatol pubbllcl q.licame macellate oooolazaone '10 Mense Mqnse acolastlchs Msrcatl e lloro attrszzatg 15 Spurgo pozl nori presentate 16 l€atrl nt. 17 lllu3el, plnacolgche, gallerle 0 mostre 18 Sp€itacoll 20 T.asponl tuneb.a, pompo tunebri e illumlnazlonl voflve 21 uso dl locell aallbltl stabllmente ed 6clualvamenlè a rlunlonl hon lltltuzlonall: .udllorlum, palazzl dol conqrsssi 22 AlEl aetrlzl e llmltl Pag. 106 t 2 Albergtrl esclusl dormltorl Pubbllci e caso dl rlposo q dl dcovolo Alborghl dluml o bagnl Pubbllcl 3 Aslll nldo FConvlttl, campeggi, 5 6 ? ostelll Colonlè e sogglornl staglonall' ctablllmontl termall Corsl elraccolaEtlcl dl arts, spo4 àltro' a eccezlone dl quelll prevlsti pellqggl Glardlnl 2oologlcl è botanlcl -5--implantt sportivl -Í-Ilattaro l0 I puuuncl _ costo tolale scolestlche 0,0c 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 numero utentl costo lolale costo lolale 0,00 costo tolale .^r-l- É^ c'ú6.li.ia costo lo|ale 0,00 costo lotaE o-ll carni maceltate costo lolale Menso lìllense -costo casè per vacenze' totale numerc utenti costo totale numero ue l costo tolale costo totale numero pasti ofierti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 provento totale numero utenti provenlo totale numero utenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 orove 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 orovento totale n.visitatori Drcvento totale numero utenti provento totale q.li carni macellate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 o IoIaE n.bambinl frequenlanti orovenlo tolale numero utenti numero ulenti -ssv949l9EE- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Drovento lolale 0,00 0,00 0,00 0,00 numero oasli ofiefli orovento totale numero Dasti offerti 0,00 0,00 0,00 0,00 Pag. 107 ---pP""d9.!9EE-numero iscritli ;ffi- ffi;,il"-fiRrozaG 13 Psga DubDllca l4 SeryElrunsrlcr numel9,99l costo l0 ate ql L^r^--,r .nÀ.6d1 lutlstlcl € glmlll 15 Spurgo Pozzl non coslolota|e .. numero iltgryenrl costolol?fe.. 16 Toatrl 17 líUge\ prnacureLrrE' lelre"t - " -- {8 popolqz .,rm..ó cnènalon costotoÎ419. numefo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Spettacor @ q-li can\q |acellate costo I 0,00 0,00 0,00 a non l6lltu2lonall: audltorlum, palazzl del congr.g9Er e tnnn' 22 Altrl aervlzl -nr. --r",i**-li"1,, 0,0t 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 p!p9! Elone proven o tolale numefo nteruenli 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 pro!qd9-!9!919- proy9! io to ;;rò 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 Rnel orcvenlo 0n tl vl ,n orovento t numelo sDe[a oli ofover{o totz aIe provento tota na. selizi prestati -ìffiffifr;ffi-=as,mqzr ed escluslvamenig rlunlonl orovento totale mq suped. occupata provenro lgq|e . numero servlz| Jesl numero v!!!!.!9!-- COstO lr )lare - 0,00 seruzl res provento loiale nr. gioml d'utilizzo tolale númetó ulen( 0,00 -orovenlo Pag. 108 I Dlatrlbuzlone gas mc gas efoqatq, 0,00000 0,00000 0,00000 popolazione seMta unita imm.fl seMle 0,00000 0,00000 0,00000 I ì toE!q-u!Ig..!IIg 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 I fficentrale del latto unita imm,ri seN le totale unita imm 4 v! T.lÉrlscaldamgnlo lc domande soddisfatte .lòmandè Drèsentate -ì*68î'ib-G6"" 2 s"- Cenrale del |ane -t-5Étt$-i6uzlo-ne Í!ffiÉttrlca il Telealscaldamsnrc 5 Tra6Po.ti Pubbllcl 6 Altrl servlzl costo tota liií latle totale Kcel otodone costo tolale -coslo totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 totale Kcal orodone -provénto lotale Km óercorsl 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LutdrÉ 0,00 0,00 0,00 0,0c Drovento to ate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 oas eloqa o orovento to A|e litri latle oro( otto Drovento totale 0,00 0,00 0,00 0,00 O,UU 0,00 0,00 Drol ono costo tolale lOVh erogatl 0,00 0,00 o costo tota 0,00 0,00 unlta dimisura del seMzio -costo Pag. 109 U,UU -orovento Drovernu Unita dl misura del servizio COSTI E DEI PROVENTI 2.9 - ANDAMENTO DEI RISULTATI ECONOMICI, DEI il servizio idrico e iservizi indispensabili alla persona assorbono Le spese di carattere obbligatorio quali: il servizio TARSU, consentendo un potenziamento della qualità dei servizi medesimi' totalmente la capacità di entrata dell,intero bilancio non di interventi risolutivi alle innumerevoli carenze che d i fatto Le risorse proprie non sono sufficienti a garantire la realizzazione impediscono un piùr incisivo sviluppo del territorio' quinquennio è rinvenibile nelle tabelle allegate' L'andamento dei costi e dei proventi dell'ultimo Pag. 110 RISULTATO DELLA GESTIONE OPEMIIVA 'lNTERNA' 1.330.108,56 1.615.607,31 RISULTATO DÉLLA GESTIONE DERIVANTE DA AZIENOE E SOCIETA -î0.200,00 -10.200,00 PARTECIPAÍE RISULTATO DELLA GESTIONÉ FINANZIARIA -43.564,58 -113.474,37 RISULTATO DELTA GESTIONE STRAORDINARIA -2.589.987.62 -3a7.577,25 RISÚLTATO ECONOMICO DÉLL'ESERCIZO -1 .O24.141,E9 818.456,94 Pag. l1'f 1 .226.226 ,49 '1.067.336,47 r.875.658,23 11.000,00 -10.200,00 -73.945,98 -168.363,82 -158.343,87 -577.079,46 -2.750.885,68 311.693,19 .1.107.5f7,30 -î02.288,95 -1.860.704,11 .747.746,57 2.10 . INFORMAZIONI SULLE PARTECIPAZIONI Si delinea il quadro delle partecipazioni dell'Ente, dirette o indirette, evidenziando un complesso di informazioni che rilevano la possibilita di influenza dell'Ente stesso sulle decisioni delle società partecipate, i risultati raggiunti dalle stesse nonchè le motivazioni del mantenimento delle stesse, in considerazione anche delle norme introdotte dalla legge finanziaria. L'Ente detiene una partecipazione del 8,52% nella società Jonia Ambiente S.P.A. e una partecipazione del 16% nel Consorzio Servizio di Deourazione dei liouami. Pag. 1î4 LE PARTECIPAZIONI DELL'ENTE Pag. 115 2.1'I . ANALISI PER INDICI In questo capitolo si presentano una serie di indicatori generali applicati al rendiconto, che permettono di comprendere in modo intuitivo I'andamento della gestione nell'anno. Preliminarmente si presentano i parametri per l'ind ivid uazione delle condizioni di Ente strutturalmente deficitario orevisti dall'articolo 228, comma 5 del T.U.E.L. Tali parametri sono contenuti nella Tabella dei Parametri di "Ente strutturalmente deficitario", allegata al Conto. Pag. î16 r) Valore negatlvo del risultato conlabile di gestione superiore in termini divalore assoluto al 5 per cento dspetto alle enttale conenti (a tali finl al rlsultato contabile si aggiunge I'avanzo di amministrszione utillzzalo per le spese di investimenlo); 2l Volume dei residul attivi di nuova formazione provenienti dalla gestione di competema e relative ai titoli le lll, con lesclusione delle.isorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all'arlìcolo 2 D.Lgs23/2011 o di tondo di solidarietà di cui all'articolo 1, comme 380 delle legge 2411U2012 n.228, supedori al42 per cento rispetto al valoridi accedamento delle entrate dei medeslmilitoli I e lll esclusi gli accerlamenti delle predetle risorse a tilolo di fondo spedmentale o difondo dl solidarietà: 3) Ammontare dei resldui attivi provenienti dalla gestione dei residui attivivi di cui al titolo le al titolo lll superiore al 65 per cenlo, ad esclusione eventuali residui da risoese a tltolo di fondo sperimentale di lequilibdo dl cui all'articolo 2 D.Lgs23/2011 o di fondo di solldarietà dj cui all'artìcolo 1, comma 390 rapportata agli acrertamenti della gestione di compelenza delle entrate dei medesimi titoli I e lll ad esclusione degli deffe legge 24h2J2012 ^.228, accertamenti delle predette risorse a titolo difondo sperimentale o difondo di solidarìela; 4) Volume dei residui passivì complessivl provenienti daltitolo I superiore al40 per cento degli ìmpegnidella medesima spesa corrente; s) Esistenza di procedimentí di egecuzione foîzata supeiore allo 0,5 per cento delle spese corentì anche se non hanno prodotto vincoti a seguito delle disposizioni di cui all'articolo 159 del tuoel; 6) Volume complessivo delle spese di personale a vario titolo rapportato al volume complessivo delle enlrate coÍenti desumibili daititoli l, ll e lll superiore al 40 per cento per icomuni infèriori a 5.000 abìtanti, supedore al 39 per cento per icomuni da 5.000 a 29.9SS abitanli e superiore al 38 per cento per i comunj oltre i 29,999 abitanti: tale valore è calcolalo al netto dei conkibuti regionall nonché dl altrl entl pubblicl finallzzali a finanzlare spese dl personale per cui ìl valore dl tali contributi va detratto sia dal numeralore che dal denominatore del parametroi 4 Consistenza dei debiti di finanziamento non assistiti da contdbuzioni superiore al 150 per cento rispetlo alle entrate corîentiper glientiche presentano un risulato contabile dl geslione posilìvo e supedore al 120 per cenlo per gli enti che presentano un dsúltato contabile di gestione negatlvo, fermo rcgtando il rispetto del timite dì jndebìlamento di cui all'articolo 204 del tuoel con le modifiche di cui all'art.8, comma '1,legge 1211112011, n.183, a decorere dall'l gennaio 2012i 8) Consistenza dei debiti fuori bilancio riconosciuti nel corso dell'esercizio superiore all per cento rispetto aivalori di accertamerfo delle entrate conenli fermo restando che l'indice si considera negativo ove tale soglia venga supeîata in tutti gli ullimi tre eseercizi finanziari: s) Eventuale esislenza al 31 dicembre di anticipazioni di tesoreria non rjmboEate superiori al 5 per cento rispetto alle entrate conenti; l r0) Ripiano squilibri in sede di prowedimento di salvaguardia di cui all'art.1g3 del tuoel con misure di alienazione di benj patrimoniali e./o avanzo di amministrazione superiore al 5% deìvaloridella spesa corrcnte, fermo rcstando quanto previsto dall'art.1, commi 443444legge 24/1'212012 a decorere dal 1t'|120131 ove sussistano i presupposti di legge per frnanziare il riequilibrlo in plù esercizi fìnanziad vìene conslderato al numeratore del parametro l'inlero importo finanziato con mlsure di alienazione dei beni patdmoniali, olt.e che avanzo di ammlnistrazione, anche se destinato a finanziare lo squìlibrio nel successivl eserclzl fìnanziari; Pag.117 E l-r_l nE tr-l [] rr-l EE nE r-I T tr F_-l Congruità dell'lMU/lCl Proventi IMU/lCl n. unità immobiliari Proventi IMU/lCl 0,00 n. famiglie + n. imprese Proventi IMU/lCl prima abitazione Totale proventi IMU/lCl Proventi IMU/lCl altrihbbricati TÒttlp nrnvFnti lMl l/lcl Proventi IMU/lCl terreni aqricoli Totale Droventi lMLj/lcl Pfoventi IMU/ICl aree edificabili Congrulta l.C.l.A.P. Provento l.C.l.A.P, Pooolazione T.O.S.A.P. Dassi carrai Congruità della T,O,S.A.P. 0,00000 0,00006 0,00000 0,00 0,00 n. passr ca[|Ì|l Tasse occupazione suolo pubblico ngrulta T.A.R.S.U. n.iscritti a ruolo n. famiglie + n. utenze commerciali + seconde case Pag. 119 0,00 x100 0,00 ot+ Autonomla fln!nzlarla x 100 55,804 66,151 77,952 x 100 42,2U 48,'t54 64,370 414,31 448,74 0,00 3't4,01 326,65 0,00 128,02 93,29 0,00 ,70 134,93 0,00 x100 19,501 135,044 88,770 x 100 18,877 119,247 77,710 248,60 248,60 0,00 x'100 42,120 43,597 51,741 Spese personale + Quole amm. mutui x 100 Totale entrate îtoli | + ll + lll PagamenliTitolo lcompelenza x 100 lmDeqni Tltolo I comoelenza Entrate x 100 Valore Dalrìmoniale disDonibile Valore beni patrimoniali indisponlblll Popolazione Valore beni Datrimoniali disoonibili 32,442 34,981 31,913 70,981 76,448 79,160 0,000 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 215,52 215,52 0,00 0,683 0,683 0,000 Titolo | + Autonomla imD06ltlva fiiolo I Titotol+ +ltl PrEsslone fnanzlatla --- Pr€ssions trlbutarla Tilolo l+ ll PoDoGzidé Po Interygnto eradale lrasterimentl statali ----opol-aa-one- Intervonto rgglonale Totalereslduiattivi r InalGbltamonto locale pro caplte Veloclta rlacosslone Enllatg prcprle RlgldltÉ sposa corrente vgloc|la geatlono spèle coftontl R€ddltlvfta dd patrlmonlo Pat.imonlo pro capltg Patrlmonlo prc caplto Palrlmonlo pro caplte Rapporto dlpendentupopolazlono 1 Trasferimenii reqionali Popolazione Incldenza resldul.ttlvl Incldenza rèsidul paaslvl 0ne olate accenamenù or comoèGnza Totale residui Dassivi ----T66Elmpeqqi?jEmÉGnza Residui debiti mului rne Tllolo l + lll -.-------E;;ì;;;AC Énti Titob-T+ ttt- patrimoniali ---------6poEz6iè-Valo.e beni demanislì Popolazione Dipendenti Pooolazione x 100 Pal. 120 PrcventilCUlM 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 0,00000 Provento LC.l,A.P. Popolazione 0,00 0,00 0,00 T.O.SA.P. passlcarrai 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 n. un[a irnmobil n Proventi lcl/lMU n. famiglie + n. imprese Proventi lcl/lMU Drima abitazione -------foGGiroveil call FTOI -. Droventi lC Pto\ Cl/lMU terreni agricoli Droverfi lCÍlMU Proventì lCl/lMU aree e( abili I ------lotatfi roventia-if Gongruiîa d6ll l.c,l.a"P, Congrullà della T,O.S.A.P. n. Dassi carai T.O.SA.P. Congru|t T.A"R.S.U. mq. occuoati n. lscrmi a n. famiglie + n. utenze commercia'i + seconoe case ruolo x '100 Pag.121 2.12. EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE Sulfa base dello stato di realizzazione dei programmi, la Commissione Straordinaria ha assistito ad una progressiva ridotta partecipazione da parte dello Stato e della Regione. A fronte di un carico maggiore di servizi delegati a livello locale non fa riscontro un adeguato trasferimento di risorse. Si prevede che I'aggravio degli oneri dovuti all'aumento di contenziosi instaurati con soggetti terzi, graverà sui bilanci futuri. Le difficoltà socio economiche che il territorio attraversa impediscono l'aggravio della pressione fiscale. L'accumularsi dei residui attivi mostra che l'aumentata pressione tributaria non sempre trova riscontro nell'effettiva realizzazione in termini monetari. Pag. 122 - i-r04841 Pîttodisrrbitiràintcho2013_Art. do jl, ,.1r 1ftî/l Ccrtif.20l3 connni 20 e t0 bis, dc ù tegg€ n. IB3/20I1 pROSpETTO pcr ta CERTIÌ-TCAZTONE a lcritica det rispetto degtiobicttivi dct pafto di shìbjtirÀ interno 2013 d.r Uî.rn.lrerecnrroil lcrnìrneperentoIo,lcl ]t n,rt7o20t4 coNluNÈ di MASCALI vlSTo ildccfelo n.41930 del Ministcro dell'ccorìonria o.bierr e delle lìnxnze dcl I4 naggìo 2013 conccrncnre ta dete1.11inazione (ìcglj 20 r 3 de lte pfovince ; Èi p"p.r,zto"e i. ó60 ivi plosra,tnìaricj felrrivi al prr ro d i strbilirà ìnremo C;ii;-;;,, "i,pi,i".- " vìsTOiidtlrcion.7OiiildeÌ2setlcnìbr€201] conc€ùìcnrc rlrnonrior.rggio semcsonìr Jet"prrrodisrabitità inremo pcr l ,,n10 Llclìe trov|l|cc e Jci Cornrni corì lìopùtJrione supcfi"re h t óó ,U;r,nrir VIS Il ì risùlt ti dell:r gcsrknre di conrpctenza c di crssa delt'csercizio 20 tJ: :0ll VIS'IE Ie infonnazioni sul del p tto di fabiliri jnlemo 20 ll trusrnesse da qLrcsro Enle mcdianre it sito web RISUL'l'ANZEi SALDO !,t:ptlt|-t ANZIARI INfRAlF f lN^l-l SPESE FINAI,I SAI,DO IìNANZIARIO vo 20t3 DIFFERENZA Tfu\ SALDO FINANZIARIO E OBIET'I'IVO Aì,.]iUALE FIìALE SulLì basc dclle predellr r'ìsulanzc sicrjrlifica chc: i X ìl patto dislîbilità ìntc'rìo pèr I'rnno L-l il pauo di sirbilirà inrcnro per l,anno 2013 NOr.\ E' STAîO lìlSP01'T^TO !ndi!q/-fJi!ÌnÌi"!q!rr!',.!e OIICANO Dl REVISIONE ECONotvl lìgqlJ Q+ro l?rr4r, Rt v i\ rorìc,12 I(c\ rsror( )_ (l) rr"'$i5' lu 20li STAMPA DI CONTROLLO DEI PARAMETRI OBIETTIVI PER ICOMUNI Dati dell'Ente Ente COMUNE Dl MASCALI Provincia Codice Ente Popolazione CATANIA 73 del 19-06-2014 Anno del rendiconto 2013 Delibera Parametro Apo.CO.RE.CO NO NO 1 Disavanzo amministrazione Avanzo di amministrazione per spese di investimento A+B Entrete correnti (Accertato CO titoli l+ll+lll) 5% su entrate correnti Sl Se Se C<=E NO EI 0,00 0,00 0 00 D E 0,00 0.00 + C>E sl Parametro 2 Residui attivi di competenza (titoli l+lll valore H c.to bilancio) Residui attivi di competenza relativi a fondo sperimentale o solidarieta A.B B Entrate correnti (Accertato CO titoli l+lll) Accertato CO delle entrate relative a fondo sperimentale o solidarieta D u-c F E 42o/o dell' accertato CO delle entrate (F) Sl Se C>di NO Se C<=di 4.764.109,O4 0,00 4.764.109,O4 9.871.984,59 0.00 9.871.984,59 4.146.233,53 G G NO Parametro 3 Residui attivi da riportare (titoll l+lll valore C c.to bilancìo) Residui attlvi da riportare relativi a fondo sperimentale o solidarieta A.B Entrate proprie (Accertato CO titoli l+lll) Accertato CO delle entrate relative a fondo sperimentale o solidarieta D D-E F E 65% del valore F SeC>G SeC<=G 4 .335 .725 ,94 4 .335 .725 ,94 0,00 B 9.871.984,59 0.00 9.871.984,59 6.416.789,98 Sl NO NO Parametro 4 Residur passivi CO+RE (titolo I valore O c.to bilancio) Spese corentì (lmpegnato CO titolo l) 40% di B Sl Se E 3.289.681,07 12.235.926,25 4.894.370,50 A>C Se A<=C NO NO Parametro 5 Procedimenti di esecuzione fozata Spèse correnti (lmpegnato CO titolo l) 0,5% di B Sl Se Se A<=C NO A>C 0,00 B 12 .235 .926 ,25 61 .179,63 Parametro 6 NO Volume complessivo spese perconale (lmpegn.CO tit. I int.1) Somme da agg.al netto di quelle da escludere (circ. 9/2006 ) Eventuall contributi regionali nonchè altri enti pubblici finaliz. Volume complessivo a vario titolo Entrate correnti (Accertato CO titoli l+ll+lll) Eventuali contributi regionali nonchè altri enti pubblici finaliz. Entrate correnti al netto di eventuali contributi reoionali B D E F 40% di G 39% di G 38% di G Per comuni inferiori a 5.000 abitanti Se D>al 40% di Sl NO Se D<=al 40% di 2.970.029,20 0,00 0.00 2.970.029,20 + 12.664.206,26 0.00 12.664.206,26 5.065.682,50 4.939.040,44 4.812.398,38 G G Per comuni da 5.000 a 29.999 abitanti G G Se D>al 39% di Se D<=al 39% di Sl NO Per comuni oltre 29.999 abitanti Sl Se D>al 38% di NO Se D<=al 38% di G G NO Parametro 7 Debiti di finanziamento (C I passivo del c.to del Patrimonio) Eventuali debiti di finanziamento assistiti da contribuzioni Debiti di f nanziamento non assistiti Entrate correnti (Accertato CO titoli l+ll+lll) 150% di D 12Oo/o di D Risultato contabile positivo (Avanzo) Sl Se C>al 150% di NO Se C<=al 150% di 4.076.7 44,78 B 0.00 4.076.744,78 D 12.664.206,26 18.996.309,39 15.197.047 ,51 D D Risultato contabile negativo (Disavanzo) Sl Se C>al 120% di lsè c<=al 12OoÀ NO D diD NO Parametro 8 0,00 Consistenza debiti fuori bilancio 2011 Entrate correnti 2011 1% di B ll Consistenza debiti fuori bilancio 2012 Entrate correnti 2012 B 1%di B Consistenza dèbiti fuori bilancio 2013 Entrate correnti 2013 1% di B Sl Se A>C per tutti per NO i 3 anni tutti A<=C Se i3anni 10 .441 .7 I 1 ,35 104.417,'t'l A B 0,00 9.540.391,90 95.403,92 0,00 12 no no .664 .206 ,26 126.642,06 no tarametro 9 \nticipazioni tesoreria non rimborsate :ntrate correnti (Accertato CO titoli l+ll+lll) NO A It r%di B ;e A>C Sl ìe A<=C NO tarametro PAdiB A>C A<=C 633.2r0,31 l0 Vanzo amm.ne esercizio prec. destinato alla salvaguardla ìpese correnti (lmpegnato CO titolo l) ìe ìe 0,00 12.664.206,26 Sl NO NO A B 0,00 12.235.926,25 611.796,31 COMUNE di MASCALI Provincia di Catania Relazione dell'organo di revisione - sulla proposta di deliberazione consiliare del rendiconto della gestione 2013 - sullo schema di rendiconto per l'esercizio finanziario 2013 L'organo di revisione Dott. Dl PAOLA ANTONINO Verbole n. 12 Del O2/O7/?OI4 Comune di Mascali ll Collegio dei Revisori RELAZIONE SUL RENDICONTO 2013 Premesso che l'organo di revìsione ha: - esaminato lo schema di rendiconto dell'esercizio finanziario unitamente agli allegati di legge, e la proposta di deliberazione consiliare del rendiconto della gestione 2013; - rilevato che I'ente nel suo operato si è uniformato allo statuto ed al regolamento di contabilita; visto il D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 (Testo unico delle leggi sull'ordinamento degli enti locali); visto il D.P.R.31 gennaio 1996, n. 194; visti i principi contabili per gli enti locali emanati dall'Osservatorio per la finanza e contabilità degli ènti localit - visti i principi di vigilanza e controllo dell'organo di revisione degli enti locali approvati dal Consiglio nazionale dei dottori commercialisti ed esoerti contabili: Approva l'allegata relazione sulla proposta di deliberazione consiliare del rendiconto della gestione 2013 e sulla schema di rendiconto per l'esercizio finanziario 2013 del Comune integrante e sostanziale del presente verbale. Li,0?t07t2014 di Mascali che forma parte Sommario INTRODUZIONE CONTO DEL BILANCIO . - Veriîiche preliminari Gesfiore finanziaria Risultati della gestione - risultato della gestione di competenza risultato di amministrazione conciliazione dei risultati finanziari Analisi del conto del bilancio - saldo di cassa confronto tra previsioni iniziali e rendiconto trend storico gestione di competenza verifica del patto di stabilità interno verifìca questionari sul bilancio 2011 da parte della Sezione Regionale di controllo della Corte dei Conti Analisi delle principalí poste - Entrate tributarie Tassa per la raccolta dei rifiuti solidi urbani Contributo per permesso di costruire Trasferimento dallo Stato e da altri enti Entrate extratributarie Proventi dei servizi pubblici Esternalizzazione dei servizi e rapporti con organismi partecipati Sanzioni amministrative e pecuniarie per violazione codice della strada Utilizzo plusvalenze Proventi beni dell'ente Spese correnti Spese per il personale Interessi passivi ed oneri finanziari diversi Spese in conto capitale Servizi per conto terzi Indebitamento e gestione del debito Utìlizzo di strumenti di finanza derivata Contratti di leasing Analisi della gestione dei residui Analisi e valutazione dei debiti fuori bilancio Tempestività pagamenti Parametri di defi citarietà strutturale PROSPETTO DI CONCILIAZIONE coNTo EcoNoMtco CONTO DEL PATRIMONIO RELAZIONE DELLA GIUNTA AL RENDICONTO RENDICONTI DI SETTORE IRREGOLARITA' NON SANATE, RILIEVI, CONSIDERAZIONI E PROPOSTE CONCLUSIONI INTRODUZIONE ll sottoscritto revisore nominato con delibera n. 30 del 15/07/2013 ricevuta in data 1210612014la proposta di delibera consiliare e lo schema del rendiconto per I'esercizio 2013, approvati con delibera della giunta comunale n.87 del0210712014, completi di: a) conto del bilancio di cui all'art. 228 f ue\ b) conto economico di cui all'art. 229 del Tuel: c) conto del patrimonio di cui all'art.230 del Tuel ; e corredati dai seguenti allegati disposti dalla legge e necessari per il controllo: - relazione dell'organo esecutivo al rendiconto della gestione di cui all'art 151 comma 6 del Tuel; elenco dei residui attivi e passivi distinti per anno di provenienza di cui all'art. 227 comma 5, fett. C del Tuel;determina n.410 det 16t0612014: - conto del tesoriere di cui all'art. 226 del Tueli conto degli agenti contabìli interni ed esterni (art. 233 TUEL) prospetto dei dati Siope d.1.1 12108 - e D.M. 231 e delle disponibilita liquide di cui all'art.77 quater, comma 11 det 1212009i la tabella dei parametri di riscontro della situazione di deficitarieta strutturale (D.M. 18|OA2OB) tabella dei parametri gestionali (indicatori îinanziari ed economici) ; inventario generale, aggiornato alla data di chiusura dell'èsercizio in esame; ultimi bilanci di esercizio approvati degli organismi partecipati (art. 230 comma 7 TUEL) il prospetto di conciliazione con le unite carte di lavoro; nota informativa contenente la verifica dei crediti e dei debiti recioroci tra ente locale e societa parteóipate (art. 6 comma 4 D.L. N' 95/2012 - ; ) prospetto delle spese di rappresentanza anno2013 (art. 16comma26D.L. 13812011\ nota informativa che evidenzia gli impègni sostenuti derivanti dai contratti di strumenti derivati (art. 62 comma 81.133/08) - certificazione rispetto obìettivi anno 2013 del patto di stabilita interno; ultimo bilancio approvato da parte degli organìsmi partecipati; relazione trasmessa alla Corte dei Conti Sezione Controllo degli effettl del piano triennale di contenimento delle spese (art. 2 commi da 594 a 599 L.244107)., - attestazione, rilasciata dai Responsabili dei Servizi dell'insussistenza alla chiusura dell'esercizio di debiti fuori bilancio - visto il bilancio di previsione dell'esercizio 2013 con le relative delibere di -Kè é'ó":)"i \a-^Èj or,o! rendiconto dell'esercizio 201 2; viste le disposizioni del titolo lV del T.U.E.L ; visto il d.p.r. n. 194/96: visto l'articolo 239, comma 1 lettera d) del T.U.E.L ; visto il regolamento di contabilita approvato con delibera dell'organo consiliare; DATO ATTO CHE I'ente, awalendosi della facolta di cui all'art. 232 del T.U.E.L., nell'anno 2013, ha adottato il seguente sistema di contabilita: 1) contabilità finanziaria: con il solo utilizzo del prospètto di conciliazione per la rappresentazione dei valori nel conto economico e patrimoniale; - il rendiconto è stato compilato secondo i prìnóipi contabili deglì enti locali; TENUTO CONTO CHE . durante I'esèrcizio le funzioni sono state svolte in ottemperanza alle competenze contenute nell'art. 239 del T.U.E.L avvalendosi per il controllo di regolarità amminiskativa e contabile di tecniche motivate di camDionamènto: . che il controllo contabile è stato svolto in assoluta indipendenza soggettiva ed oggettiva nei confronti delle persone che determinano gli atti e le operazioni dell'ente; RIPORTA i risultati dell'analisi e le attestazioni sul rendiconto per l'esercizio 2013. CONTO DEL BIANCIO Verifiche preliminari L'organo di revisione, sulla base di tecniche motivate di campionamento, ha verificato: - la regolarita delle procedure per la contabilizzazione delle entrate e delle spese in conformità alle disposizioni di legge e regolamentari; - la corrispondenza tra i dati riportati nel conto del bilancio con quelli risultanti dalle scritture contabili; - il rispetto del principio della competenza finanziaria nella rilevazione degli accertamenti e degli ìmpegni; - la corretta rappresentazione del conto del bilancio nei riepiloghi e nei risulteti di cassa e di competenza finanziaria: - la corrispondenza tra le entrate a destinazione specifica e gli impegni di spesa assunti in base alle relative disposizioni di legge; - l'equivalenza tra gli accertamenti di entrata e gli impegni di spesa dei capitoli relativi ai seNizi per conto - tezi; il rispetto dei limiti di indebitamento e del divieto di indebitarsi per spese diverse da quelle di investimento; - il rispetto del pafto di stabilità; il rispetto del contenimento e riduzione del spese del personale e dei vincoli assunzionali; il rispetto dei vincoli di spesa di cui all'art. 6 det D.L. 78/2010; i rapporti di credito/debito al3111212013 con le società partecipate; che I'ente ha riconosciuto debiti fuori bilancio per € 830.032,78 e che detti atti sono stati trasmessi alla competente Procura della Sezione Regionale della Corte dei Conti ai sensi dell'art. 23, comma 5, della legge 289/2002; - I'adempimento degli obbtighi fiscali retativi a: l.V.A., t.R.A.p., sostituti d,imposta: che i responsabili dei servizi hanno proweduto ad effettuare il riaccertamento dei residui. L'Organo di revisione, durante l'esercizio 20i3, ha espletato, mediante controlli a campione, tutte le funzioni obbligatorie previste dall'art.239, del Tuel, redigendo appositi verbali. - L'Organo di revisione, nel corso dell'esercizio, ha proweduto, anche con controlli a cam a verificare che I'attiviÈ di accertamento dèlle singole entrate sia stata effettuata tempi e nei modi previsti; . a monitorare I'andamento complessivo delle èntrate, al fine di tenere sotto controllo gli equilibri gene[ali del bilancio, che potevano risultare compromessi in presenza di entrate tendenzialmente inferiori a quanto previsto inizialmente. Anche per quanto riguarda le spese, l'Organo di revisione ha verifìcato che le stesse siano state etfettuate sulla base dell'esistenza di un idoneo impegno contabile, registrato sul competente interuento o capitolo del bilancio di previsione, a seguito di obbligazione giuridicamente perfezionata dopo aver determinato la somma da pagare, il soggetto creditore e la ragione del credito. In particolare, è stato verificato: . . che non sono stati assunti 'impegni di massima'; che l'andamento delle singoli voci della spesa è stata in linea con le relative previsioni, di modo che sono stati tenuti sotto controllo gli equilibri generali del bilancio. Gesúione Finanziaria L'organo di revisione, in riferimento alla gestione finanziaria, rileva e attesta che: - risultano emessi n. 3.790 reversali e n. 1.965 mandatì; - i mandati di pagamento risultano emessÌ in foza di prowedimenti esecutivi e sono regolarmente estinti; - il ricorso all'anticipazione di tesoreria è stato effettuato nei limiti previsti dall'aft.222 del TUEL; gli utilizzi, in termini di cassa, di entrate aventi specifica destinazione per il finanziamento di spese correnti sono stati etfettuati nel rispetto di quanto previsto dall'articolo 195 del T.U.E.L. e al 31 .12.2012 (isultano totalmenfe reintegrati; - ìl ricorso all'indebitamento è stato effettuato nel rispetto dell'art. '119 della Costituzione e degli arÎicoli 203 e 204 del d,lgs 267100, rispettando i limitl di cul al primo del citato articolo 204; - gli agenti contabili, in attuazione degli articoli 226 e 233 del T.U.E.L., hanno reso il conto della loro gestione entro il 30 gennaio 2014, allegando idocumenti previsti; - | pagamenti e le riscossioni, sia in conto competenza che in conto residui, coincidono con il conto del tesoriere dell'ente, reso entro il 30 gennaio 2014 e si compendiano nel seguente riepilogo: Risu ltati della gestione a) Saldo di cassa f l safdo di cassa al31h212013 risulta così determinato: ln conto RESIDUT I COMPETENZA Fondo di cassa al 1 gennaio 2012 1.021.409,91 Riscossioni 4.692.774,39 Pagamenti 2.873.542,'t5 Fondo di cassa al 3l dicembre Totale 9.r 78.359,09 10.879.577,07 2012 13.871.133,48 13.753.119,22 '1.139.424.17 Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre Differenza 1.139.424,17 La situazione di cassa dell'Ente al 31.12 degli ultimi tre esercizi, è la seguente: Saldo Cassa Anticipazioni Anticipazioni Liquidita Cassa DD.PP Giorni di utilizzo dell'anticipazione al31.12 Anno 2011 2.3r',6.719,41 0,00 0,00 0 Anno 1.021409,91 0,00 0,00 0 1.139.424,17 0,00 0,00 2012 Anno 2013 Concotdanza con la tesoteria unica ll fondo di cassa al 31.12.2013 corrisponde al saldo presso la Tesoreria Unica (desunto dall'apposito modello Bankit), come dal seguente prospefto di conciliazione: Fondo di cassa al 31 dicembre 2013 Euro DisponibilìtàL oresso la Banca d'Italia 1.139.424,17 1.135.424,17 Differenza dovuta alla conciliazione che viene effettuata Euro 0 entro tre giorni successivi Tempestività dei pagamenti L'art.9, comma 1, lett. a), del Dl. n.78/09, convertito con modifìcazioni nella Legge n. 102/09, na previsto una serie di adempimenti rivolti ad agevolare pagamenti celeri a favore delle imprese. Più nel dettaglio, quattro sono le procedure da attivare a cura dell'Ente Locale in attuazione della Direttiva 2000/35/CE Parlamento europeo e Consiglio 29 giugno 2000, relativa alla lotta contro iritardi di pagamento nelle transazioni commercialj, recepita con il DIgs. n. 231i02: 1) l'adozione, entro il 31 dicembre 2011, senza nuovi o maggiori oneri, delle "opportune misure organizzative" per garantire il tempestivo pagamento delle somme dovute per somministrazioni, forniture ed appalti, da pubblicare sul sito internèt dell'Amministrazione; 2) I'obbligo di "accertamento preventivo", a cura del funzionario che adotta provvedimenti che comportano impegni di spesa, della compatibilità del programma dei conseguenti pagamenti con i relativi stanzìamenti di bilancio e con le regole di finanza pubblica, con riconoscimento della connessa responsabilità disciplinare ed amministrativa ìn caso di violazione di legge, 3) l'adozione, da parte dell'Amministrazione locale, delle "opportune lniziative, anche di tlpo contabile, amministrativo o contrattuale, per evitare la formazione di debiti pregressi", nel caso in cui lo stanziamento di bilancjo, per ragioni soprawenute, non consenta dj far fronte all'obbligo contrattuale; 4) lo svolgimento dell'attività di "analisi e rèvisione delle procedure di spesa e dell'allocazione delle relative risorse in bilancio prevista per i Ministeri dall'art. 9, comma 1-ter, del Decretolegge n. 185 del 2008'', con l'obiettivo di ottimizzare I'utilizzo delle risorse ed evitare la formazione di nuove situazioni debitorie (adempimento questo da cui sono escluse le Regioni e le Province autonome, per le quali la presente disposizione costituisce principio fondamentale di coordinamento della finanza pubblica), icui risultati saranno illustrati in appositi rapporti redattl in conformità con quanto stabilito dal comma 1quater del citato art. 9, e per gli Enti Locali allegati alle relazioni previste nell'art. 1, commi 166 e 170, della Legge n. 266/05 (questionari del "controllo collaborativo" compilati ed inviati alla Sezione regionale del controllo della Corte dei conti da parte del Collegio dei revisori). 10 b) Risultato della qestione di competenza ll risultato della gestione di competenza presenta un avanzo di Euro 528.173'07 come risulta dai seguenti elementi: così dettagliati: Riscossioni Pagamenti Differenza Residui attivi Residui passivi Differenza óGîfiiiizo di cornpete-a .. .. .. ...... .... (l 9.178.359,09 l:) 10.879.577,07 tAl -1.701.217,98 (+) 6.093.399,57 .J-) 3.864.008,52 lPl- 2.22.9.391,O5 tN - tBl 52A17?,O7 di gesttone di competenza 2013' La suddivisione tra gesuone corrente ed in c/capitale del risultato integratacon|aquotadiavanzode||,esercizioprecedenteapp|icataa|bi|ancio,è|aseguente: 1'l Entrate titolo I Entrate titolo U Entrate titolo UI (l) Spese titolo (c) Rimborso prestiti pafte del titolo (D) Differenza di parte corrente (A-B-C) ,.r Utilizzo avanzo di amministrazione applicato alla spesa corrente( debiti fuorl bilancio) I IlI x 4.462.200,O0 4 4.446.858.48 1.352.390,00 3.229.289,OL 8.151.963,46 2.792.221,67 1.717.027,67 L 11.568.674,01 8.928.759,54 Lr2.774,47 168,623,39 164,486,00 720.000,00 373,r30,57 445.737,25 .594 .07s ,22 .720 .02L ,r3 12.235 .926 25 Entrate diverse destinate a spese correnti di tFì cui: -contributo p€r p€rnessi di costruire -plusvalenze da alienazione di beni patrimoniali - altre entrate cassa depositi e prestiti x paq dehiti .., (s, Entrate correnti destinate a spese di tnvesÚmento ol aur: al37ll2l2'l? .: 744.a64,16 .olool J - -proventi da sanzioni per violazioni al codice della strada - altre entrate (specificare) acquisto automezzo 1xy Entrate diverse utilizzate per rimborso quote :::: Saldo di paÉé corrente (D+E+F-G+H) Entrate titolo IV (r{) (x) (o) (P) (Q) 2.657.540,00 V xx Edrate titolo Totale titoli (Iv+v) Spese titolo II differenza di paÉ€ capitale(M-N) 867.370,34 ry 935.927,84 7 44.464,16 178.240,O0 2.115.780,00 471.9r9,21 671.s48,78 72O.OOO,OO 395.451,13 r.oo9-243,22 Entrate correnti dest,ad.invest. (G) Utilizzo avanzo di amministrazione applicato alla spesa in conto capitale Ieventuale] i l-. -,''-i[,.,"--' 200.000,00 t 't^ E'stata verificata l'esatta corrispondenza tra le entrate a destinazione specifica o vincolata e le relative spese impegnate in conformità alle disposizioni di legge come si desume dal seguente prospetto: Enaale accertate Spese irnpegrrafe Per contributi dalla Regione perl. 328 Progetb Social Family Card Conùibuti Regionali Alloggi in locazione Per contributi in dcapible dalla Regione piu'europa Per contributi in c/capitale dalla Provincia Per contributi da altri enti TA.V Per rnon etizzazi one aree Sandard Per proventi alienaione alloggi e.r.p. Per entata da escavalone e cave Der reqJpero ambientale Per sanzioni amm iniSrative pubblicita Per irnpoda pubblicft A sugli ascensori Per sanz. Ammin. codice della strada(parte vincolata) 108,207 .57 66,316.54 Per contributiin conto caDitale 123,479.44 123,479.44 Per contributi c/imDianti Per mutui 13 c) Risultato di amministrazione ll risultato d'amministrazione dell'esercizio 2013, presenta un avanzo di Euro 3.983.71 1,58. come risulta dai seguenti elementi: ln conto Fondo di cassa al 1 ' gennaio 2013 1.O21.409,91 RtscosstoNl 4.692.774,39 LI78.359,09 PAGAMENTI 2.873.U2,15 10.879.577,O7 Fondo Totale COMPETENZA RESIOU I d cassa al 3l dicembrc 1 1 al3l 3,,+8 .139.424.17 dicenìbre Ditfe rcnza 1.139.424,'t7 RESIDUIATTIVI 7.46'3.323,57 6.093.399,57 RESIDUI PASSIVI 7.593.291,37 3. Diffe .1 3 13.753.',t1922 2013 PAGAMENTI per azioni esecuti\re non regolarizzate 3.8 71 13.556.723,14 1r.457.299,89 864. 008, 52 enza 2.O99.423,25 Avarzo (+) o Disavanzo di Amministazione (-) al 3l dcembre 2013 3.238.U7.42 Fondivincolati Suddivisione dell'avanzo (disavanzo) di amministrazione complessivo Fondi per finanzianìento spese in conto capitale 'L 179,50 Fondo svalutazione crediti Fondi non vincolati 3.237.667, L'avanzo di amministrazione per I'esercizio finanziario 2013 è vincolato per €. 1.179,50 per il fondo svalutazione crediti istituito con D.L.95/2012 convertito con legge 135/2012 La restante parte dell'avanzo è applicabile solo se si rispettano 174t2012. i criteri previsti dal D.L. ll risultato di amministrazionè negli ultimi tre esercizi è stato il seguente: 2011 12012 Fondi vincolati 2.530.437,87 Fondi per finanziamento spese in c/caDitale 200.000,00 Fondo svalutazione crediti 62E.004,93 237.377,62 2.500.000,00 '1.179,50 570.208,58 500.000,00 3.237.667 ,92 3.300.646.45 3.865.382,s5 3.238.U7.42 Fondi non vincolati TOTALE 12013 Trend Storico dell'Avanzo di Amministrazione 4.000.000,00 3.900.000,00 3.800.000,00 3.700.000,00 3.600.000,00 3.500.000,00 3.400.000,00 3.300.000,00 r Trend Storico dell,l Amministrazione 3.200.000,00 3.100.000 00 3.000.000 00 2.900.00q00 20!L 15 2012 d) Conciliazione dei risultati finanziari La conciliazione tra il risultato della gestione di competenza e il risultato di amministrazione scaîunsce dai seguenti elementi: ú Tddesffiid qrnderza 15271.7ú,ú cor@raa sArm cEsncf€ € /PEtEIg{ Tdde inpegri d 14743584S 5^173lJ/ to Analisi del conto del bilancio a) Confronto tra previsioni iniziali e rendiconto Én?rate nt.'lol Prcvlsîone.toiínldva lnlzlale lEnralolnburario :rLat€ da traBt cJ@Pilal€ Enùet€ da soryiui P€r @nro 2013 8.858.824,77 3.578376,56 La12.469,64 1.340.390,59 Lasa.a]4t11 3.244.864,\5 2013 8.151.963,46 2.792.221,67 3.57E.876,56 !.a72.469,64 1,720.O2\,11 4!.q!1É! 786.654,99 152.444,51 1Y!!9:!2 3.244.864,16 1.519.285,65 1.5r9!!!:!q e2ql@p se!!?!;q 20.414.711,44 2o.4ra.7tL4a t9,271.7t4.66 s.1,42.952,42 1.340.390,!a Prevtslon. delnittva Spes€ R- 935.927,a4 744.A64,16 rmini6lr€zione sPPlic€to .ÍOTALE Olllerenze P.l. e | "-::',X " Scostart. a% 22% a% 71% 39% dDtv/o1 Dlîfercnza P.l. e R. zsrl Scoslam. 1a% 43% 73% Éntr.te 2013 39% ,'@d@,o r-- 30% I ffi =tf- Spese 2013 '17 ll Collegio constata che lo scostamento fra le previsioni (iniziali e definitive) e le risultanze del ientra nella normale fisiologia della gestione di bilancio di un Ente locale; nel contempo si osserya che, per non privare il bilancio di significato, è necessario per il futuro, in particolare per le rendiconto spese in conto capitale, che: a) in sede di redazione del bilancio di previsione l'Ente tenga maggiormente conto della propria effettiva capacita finanziaria, sulla base delle dinamiche dei precedenti esercizi e delle azioni concretamente attuabili; b) la programmazione degli interventi sia effettivamente relazionata alle possibilita concrete finanziamento dell'Ente, combinato con la propria capacità operativa della struitura interna; 18 di b) Trend storico della gestione di competenza Entrate Tiúob I Entrate iributarie 1 .591 ,22 E.151.963,46 cofîenl 4.446.858,48 3 .229 .289 ,01 2.792.221,67 1 .7 17 .027 1 Iifìeb lll Entrate extratributarie 1.352.390,00 Iifitb /y Entrate da trasf. c/caDitale 2.657 .540 ,OO Y Iiicb y/ Iifob 2013 4.462.200,OO Entrate da conùibuti e trasferimenti Titob 2012 2011 Entrate da preliti Entrate da servizi Der cy' terzi Spese I Spese conenti Titob ll Iifob Iifob ,67 E67.370,34 1.732.556,13 14 .829 .7 84 ,61 2011 .7 20 .021 ,1 3 935.S27,E4 178.240,O0 Totale Entmte Titob .O7 5 744.864,16 1.265.682,33 1 1 .67 3 .444 ,57 2012 926.760,40 '1 5.271.758,66 m13 11.568.674,01 8.928.759,54 Spese in dcapilale 2.I 15.780,00 471.9't9,21 671.548,78 // Rimborso di Drestiti 112.774,47 '168.623,39 90s.350,16 /V Spese per servizi perc/terzi 1.732.556,13 1.265.683,33 926.760,40 fofale Spese .7 84 ,61 10.834.9 85,47 Avanzo di competenza (A) -700.000,00 838.,r59,10 Avanzo di amministrazione applicato (B) 700.000,00 500.000,00 Saldo (A) +/- (B) 15 .529 r.33E.459,r 0 1 '| 2.235 .926 ,2 5 4.743.585,59 628.r73,07 628-173,07 16.000.000,00 14.000.000,00 12.000.000,00 10.000.000,00 8.000.000,00 r Spese L'avanzo di competenza presenta un saldo positivo pari a€528.173,07 euro. L'Amministrazione programma bene ma deve poi scontare una difficoltà di riscossio/.,e delte poste di propria competenza di pafte corrente con anzianità superiore ai due anni laddove la componente della spesa correnfe è rigida e non lascia spazio ad ampi marginì di manovra in termini restrittivi. Tale situazione comporta un rischio di depauperamento delle disponibilità finanziarie delt'Amministrazione e quindi una ancor minore capacità di poter far fronte con puntuatità alle obbtigazioni contraftuati (pagamenti di forniture e servizi indispensabili). b) Verifica del patto di stabilità interno 2013 L'Organo di revisione, vista la normativa vigente in materia di Patto di stabilita interno Der l,esercizio ZOj3. ricorda che a partire dal 2013 sono soggetti al Patto di stabilità interno anche icomuni con oiù d 1.000 abitanti; ricorda che gli Enti soggetti al Patto di stabilita devono conseguire un saldo fÌnanziario d competenza mista, pari alla spesa corrente media degli anni 200712009, desunta dai certific€ti a, Conto consuntivo, moltiplicata per la percentuale prevista per I'anno 2013, che per le province è del 19,61%, per icomuni oltre 5.000 abitanti det 15,6% e per i comuni tra 1.001 e s.000 abitanti del12,81%, ed, inoltre, diminuito di un importo pari alla riduzione dei trasferimenti erariali di cui all' aft.14, comma2, del Dl. 78/10; che sono confermate anche per il 2013le disposizioni in materia di 'Patto regionalizzato verticale ed orizzontale" g|azie alle quali le province e icomuni soggetti al patto possono beneficiare dl maggiori spazi finanziari ceduti, rispettivamente, dalla regione di appartenenza e dagli altri Ent' Locali: fa presente che la Circolare Rgs. 7 febbraio 2013, n. 5, chiarisce che il Fondo svalutazione crediti cafcolato secondo quanto disposto dall'art. 6, comma 17, del Dl. n. 95112, e le anticipazionì ricevute dagli Enti a valere sul Fondo di rotazione ex art. 243-ter, del Tuel, non rilevano ai fini del Pafto interno dt stabilita; evidenzia che dal saldo finanziario di competenza mista devono essere escluse tutte le voc tassativamente previste dalla normativa vigente; softolinea che I'art. 31, comma 23, della Legge di stabjlità 2012 stabilisce che gti Enti Locati istituiti a decorrere dall'anno 2009 sono soggetti alla dìsciplina del Patto di stabilità interno dal tezo anno successivo a quello della loro istituzionel; ai fini della verifica del rispetto degli obiettivi del patto di stabilità interno, ciascuno degli Enti con più di 1.000 abitanti è tenuto a inviare entro il termine perentorio del g1 marzo 2014, al Ministero dell'Economia e delle Finanze - Dipartimento della Ragioneria generale dello stato, una certificazione del saldo finanziario in termini di competenza mista conseguito nell'anno 2013, firmata digitalmente, dal rappresentante legale, dal responsabile del servizio finanziario e dall'Organo di revisione economico-fìnanziaria. Inoltre in base a quanto disposto dall'art. 31, comma 19, della Legge n. 183/11, è previsto anche un monitoraggio semestrale sul rispetto del Patto di stabilità interno che deve essere comunicato in via telematica entro il 31 del mese successivo al semèstre di riferimento2. In entrambi icasi di cui sopra, l'Ente che non trasmette la certificazione nei tempi previsti dalla legge è ritenuto inadempiente al patto di stabilita interno; > in base a quanto disposto dell'art. 1, del Dl. n. 35/13, che prevede I'esclusione dal saldo rilevante ai fini della verifica del Patto di stabilità interno dei pagamenti sostenuti nel corso del 2013 per estinguere i debiti di parte capitale certi liquidi ed esigibili alla data del 31 dicembre 2012 e per quelii per iquali sia stata emessa fattura o richiesta di equivalente pagamento entro il predetto termine, l'Organo di revisione deve segnalare se senza giustificato motivo, i responsabili dei servizi interessati non abbiano richiesto gli spazi per effettuare i pagamenti di cui sopra owero non abbiano effeftuato entro l'esercizio finanziario 2013 pagamenti per almeno il 90% degli spazi concèssi; Ai fini di rappresentare una visione complessiva dell'andamènto della gestione dell'Ente Locale nei riguardi delle norme sul Patto di stabilita, indicare se nei seguenti anni l'Ente ha rispettato o meno gli obiettivi oer esso stabiliti: 2009 cl 20'to SI 20't1 SI 2012 SI 2013 SI 21 Riepilogo dei dati del Patto di Stabilita anno 2013 Competenza mista accertamenti titoli l.ll e lll impegnititolo I riscossionititolo lV pqgamentititolo ll Saldo finanziario 2010 di competenza mista O bi ettivo p rogram mati co 201 2 diff.za tra risultato obiettivo e saldo finanziario Rispetto del Vincolo del Patto 13.746.00 12,569.00 754.00 121.00 1,177.00 857.00 320.00 RISPETTATO da atto - che l'Ente ha proweduto a trasmette[e via web gli obiettivi programmatici annuali e semestrali del Patto di stabilità interno nel rispetto dei terminii - che, in deta 3110312014, il Responsabile del Servizio Finanziario ha certificato che I'Ente, in ordine alle disposizioni riguardanti il Patto di stabilita interno per Province e Comuni ha rispettato/non na rispettato l'obièttivo dell'anno 201 3; 22 Analisi delle principali poste a) Entrate Tributarie Le entrate tributarie accertate nell'anno 2013, presentano i seguenti scostamenti rispetto alla previsioni iniziali ed a quelle accertate nell'anno 2012: Rendiconto Rendiconto 2011 2012 Previsioni iniziali )o11 Rendiconto 2013 Categoúa I - Imposte t.c.t. - LM.u. ANNO 2013 .C.1. p€r liquid.accert.anni preqessi Addizionale IRPEF 1.650,000,00 2.0'18.000,00 3.509.000,00 3.959.000,00 750.000,00 66,577,00 240.000,00 250.000,00 630.000,00 9.733,00 12.000,00 12.000,00 630.000,00 Compartecipaz ione IRPEF Compartecipazione IVA lmposta sulla pubblicità Altre imposte 400000 Totale categoda I 4.341,95 '!28.000,00 2.366.310,00 2.280.000,00 4.901.000,00 4.721.Ul,95 1.851.622,00 L925.000,00 2.560.573,00 3,010.573,00 80.000,00 '100.000,00 67.601,44 Categoúa II - Tasse Tassa rifuti solidi urbani TOSAP 78.083,00 Tasse per liquid/ accertamento anni oreoressl 1.'132.681,00 AÌtre tasse Totale categoia ll 1.929.705,00 2.005.000,00 3.793.254,00 3.078.174,44 Categoia I - Tibuti speciali Diritti sulle pubbliche affissioni 196,30 Entrate da fondo sperimentale di riequilibno Altri trìbuti propri Totala categoia Totale entate lll tibutaúe 352.251,00 352.250,77 1.748,00 2.800,00 2.000,00 1.748,00 2.800,00 354.251,00 352.447,07 4.297.763,00 1.287.800,00 9.U8.505,00 8.151 .963,46 5.000.000,00 4.500.000,00 4.000.000,00 3.s00.000,00 3.000.000,00 a lmposte 2,500.000,00 2.000.000,00 1.500.000,00 : Tributi speciali lmposta municipale propria - lmu L'Organo di revisione ricorda le principali novita che sono state approvate nel corso del 2013 in materia di lmposta municipale propria. In proposito, si segnala che: 1) I'art. 10, comma 4, lett. a), del Dl. n. 35/13, ha modificato il termine per la presentazione della Dichiarazione lmu, precedentèmente stabilito a data variabile (90 giorni dall'inizio del possesso), fissandolo ora ad una data fissa, 30 giugno dell'anno successivo a quello in cui il possesso dell'immobile ha avuto inizio. l'art. 1, del Dl. n. 102113, ha definitivamente abolito la prima rata lmu 2013 con rifeÍmento a determinate tipologie di immobili prevedendo un contributo compensativo da erogare agli enti entro il 30 settembre 2013; sia più dovuta, per I'anno 2013, la seconda rata con riferimento a tipologie immobiliari che non corrispondono l'art. 1, del Dl. n. 133/13, ha previsto che non dell'lmposta municipale propria, esattamente a quelli esentati dalla prima rata, prevedendo anche in questo caso un contributo compensativo del minor gettito. In deroga all'art. 175, del Tuel, i Comuni beneficiari del trasferimento compensativo sono autotizzati ad apportare le necessarie variazioni di bilancio entro il 15 dicemore 2013: il comma 5, del suddetto art. 1, detìnisce la cosiddetta "mini lmu" come differenza tra l'ammontare dell'imposta municipale propria risultante dall'applicazione dell'aliquota e della detrazione per ciascuna tipologia di immobile deliberate o confermate dal Comune per I'anno 2013 e, se inferiore, quello risultante dall'applicazione dell'aliquota e della detrazione di base previste dalle norme statali per ciascuna tipologia di immobile prevedendone il versamento a carico del contribuente, in misura pari al 40% entro il 24 gennaio 2014; non sono applicate sanzioni ed interessì nel caso di insufficiente versamento della seconda rata dell'imposta municipale propria qualora la differenza sia versata entro il termine del 24 gennaio 2014. Addizionale Gomunale lrpef L'Organo di revisione : ricordato che con la sostituzione dell'art.1, comma 3, del D.Lgs. n. 360/98, disposta dal c/jmma i42, dell'art. 1 della Legge n. 296/06, i Comuni, con apposito regolamento, possono stabilire I'aliquota dell'Addizionale comunale all'lrpef fino allo 0,8% e prevedere una "soglia di esenzione" in ragione del reddito oosseduto: softolineato, inoltre, che l'efficacia della variazione decorre dalla pubblicazione della Deliberazione sul sito www.finanze.it del Mef e che il domicilio fìscale con il quale si individua sia il Comune che l'aliquota è quello alla data del 1'gennaio dell'anno cui si riferisce l'Addizionale stessa; fatto presente che ai fini della determinazione dell'acconto, I'aliquota di compartecipazione all'Addizionale provinciale e comunale all'lrpef e la soglia di esenzione (commi 3 e 3-bis, dell'ari. Dlgs. n. 360/98) sono assunte nella misura vigente nell'anno precedente, salvo che la della Delibera sia effettuata entro il 20 dicembre precedente l'anno di riferimento; i Comuni possono stabilire aliquote dell'Addizionale comunale all'lrpef 'utilizzando esclusivamente gli stessi scaglioni di reddito stabiliti, ai fini dell'imposta sul reddito dellè considerato, inoltre, che persone fisiche, dalla legge statale, nel rispetto del principio di progressivita"; tenuto conto che negli anni pregressi I'entrata in oggetto ha avuto il seguente andamento: Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Anno 2013 Aliquota 0,30 % Aliquota 0,30 % Aliquota 0,30 % Aliquota 0,80 % (dati definitivi (dati definitivi (dati definitivi comunicati dal comunicati dal comunicati dal Ministero) Ministero) Euto 240.000 (previsione assestata) Ministero) Euro 240.000 Euro 250.000 Euro 630.000 Compartecipazione al gettito I.R.P.E,F. Come gia evidenziato nel parere al Bilancio di previsione il D.Lgs n' 23 del 1410312011 sul federalismo fiscale municipale entrato in vigore il 7 aprile 2011 ha soppresso, gia con decorrenza dall'anno 2011,la compartecipazione IRPEF dello 0,75% con Ia devoluzione ai comuni di nuove entrate Recupero evasione tdbutaria In merito all'attivita di controllo delle dichiarazioni e dei versamenti I'orqano di revisione rileva che le entrate derivanti da tale tipologia sono le seguenti: Previste Accertab Riscosse RedDero evasione Ici 750,000.00 450,000.00 105,582.35 Reopero evasione Tarsu 815,000.00 578,000.00 1'13,849.00 Reqrpero evasione altri tribuli c) TARES/T|A/TARSU L'Organo di revisione ricorda: che dal 1'gennaio 2013 è istituito il Tributo comunale sui rifiuti e suì servizi, a copertura dei óosti del servlzio di gestione dei rifiuti solidi urbani e dei rifiuti assimilati awiati allo smaltimento, svolto in regime di privativa dai Comuni, e dei costi dei servizi indivisibili dei Comuni stessi; che soggefto aftivo dell'obbligazione t[ibutaria è il Comune nel cui territorio insiste la superficie degli immobili assoggettabili al tributo e che il Tributo è dovuto da chiunque possieda, occupi o detenga a qualsiasi titolo locali o aree scoperte, a qualsiasi uso adibiti, suscettibili di produrre rifiuti urbani; in caso di utilizzi temporanei di durata non supèriore a sei mesi nel corso dello stesso anno solare. la î::'t'':'ìr dovuta soltanto dal possessore dei locali e delle aree a titolo di proprietà, usufrutto, uso, . f\ ol \ù-É+.: ..:: r,Éì;\ o ,' ?'- ''r^v '; : supentc|e; che la Tares deve pagarsi per anno solare sulla superficie calpestabile dell'immobile e sulla base della destinazione dello stesso; che nella determinazione della superfìcie assoggettabile al tributo non si tiene conto di quella parte di essa ove si formano di regola rifiuti speciali, a condizione che il produttore ne dimostri l'avvenuto trattamento in conformita alla normativa vigente; che la tariffa è composta da una quota determinata in relazione alle componenti essenziali del costo del servizio, riferite in particolare agli investimenti per le opere ed ai relativi ammortamenti, e da una quota rapportata alle quantita di rifluti conferiti, al servizio fornito e all'entità dei costi di gestione, in modo che sia assicurata la copertura integrale dei costi di investimento e di esercizio. Per I'anno 2013 è stata riconosciuta la possibilità ai Comuni di determinare icosti del servizio e la Taritfa sulla base dei principi e dei criteri previsti per il prelievo sui rifiuti in vigore nell'anno 2012, tatta salva I'applicazione della maggiorazione standard. In caso di vigenza, per l'anno di 2012, di Tarsu e di determinazione del costo del servizio e della Tariffa 2013 sulla base dei relativi criteri e principi, la parte di costo non coperta dai proventi derivanti dal Tassa deve essere finanziata con il ricorso a risorse derivanti dalla fiscalità generale del Comune; che è stata riconosciuta la possibilità, per il Comune, di prevedere ulteriori riduzioni ed esenzioni rispetto a quelle espressamente previste dalla norma e che la relativa copertura può essere assicurata attraverso il ricorso a risorse diverse dai proventi del Tributo, nel limite del 7% del costo del servizio; che i Comuni che hanno îealizzalo sistemi di misurazione puntuale della quantita di rifiutì conferiti al servizio pubblico possono, con regolamento, possono prevedere l'applicazione di una tariffa avente natura corrispettiva, in luogo della Tares; ll conto economico dell'esercizio 2013 del servizio raccolta, trasporto e smaltimento dei rifiuti urbani presente i seguenti elementi: - da tassa da addizionale da raccolta differenziata altri ricavi Totale ricavi - raccoltia rifiuti solidi urbani - raccoltia differenziata - trasporto e smaltimento - altri costi 2.432.573,34 128.000,00 e assimilati 894.689,64 849.529,38 408.494,72 407.859,60 Totale costi Percentuale di 2 100,00% La movimentazione delle somme rimaste a residuo per tassa per la raccolta rifiuti solidi urbani è stata le seguente: Residui attivi al 1/1/2013 3.617.280,14 Residui riscossi nel 2013 1.196.188,31 Residui eliminati 328.308,95 Residui al 3111212013 2.092.782,88 c) Contributi per permesso di costruire Gli accertamenti negli ultimi tre esercizi hanno subito la seguente evoluzione Accertamento 201 1 Accertamento 2012 Accertamento 2013 720.000,00 373.130,57 445.737.25 d) Trasferimenti dallo Stato e da altri Enti L'accertamento delle entrate per trasferimenti presenta il seguente andamento: 201 onfibut e ontibut e trasferimenti correnti Confibuli e trasJeriment conenti dello Stab della Reaione trasferirnenti della Regione per funz. n13 t ,8 00,4 30. 45 1,311,982.70 ,9 86 ,B 28. 38 1,170,524.81 1,317,076.4S 751,441.24 727,178.11 717,804.01 76,145.79 19,603.39 26,513.53 4614,8i15 85 3,2A,?85.01 1 Delegab 2012 1 7 n,827.64 Conb. e trasf. da parte di org. Comunitari e intemaz.li Conú. e trasf. conenti da altrienti del settore Dubblico Totale 27 2,7 92,2,1.67 e) Entrate Extratributarie La entrate extratributarie accertate nell'anno 2013, presentano i seguenti scostamenti rispetto alla previsioni inìziali ed a quelle accertate nell'anno 2012: Rendiconto 2012 Servizi pubUici InteÉssi su anticio.ni e ctedili Rendi@nto 2013 D fercnza 8,5't1 .3€ 1,771,4€,9.64 1,672,137.69 20,310.0c 20,m0.0c 4,654.73 '| 1,649.4'1 I,000.0c 3,832.37 -2,832.37 22 6,556.9C 80,000.0c 39,3S.34 40,603.66 1,717,0n.67 1,872,/t59.6,{ N,021.13 ,15444€.61 1 ,46 Pfoverf i dei béri ddlbnte Previsioní iniziali 2013 99,33'1.95 5,345.27 Utili rìetli delle aziende Proventidivelsi Totale entrab èxùatributarle 1,f f) Proventi dei servizi pubblici Si attesta che I'ente non essendo in dissesto fìnanziario, ne strutturalmente deficitario in quanto non supera oltre la metà dei parametri obiettivi defìniti dal decreto del Mìnistero dell'lnterno del241912009, ed avendo presentato il certificato del rendiconto 2011 entro itermini di legge, non ha I'obbligo di assicurare per I'anno 2013, la copertura minima dei costi dei servizi a domanda individuale, acquedofto e smaltimento rifiuti. La tabella seguente evidenzia che l'Ente non realizza alcun servizio a domanda individuale, individuale, servizi indispensabili e servizi diversi: Seruizi a doman& individuale % Prcvqtì @sd Sardo dl cqeriura ,@llzzab Aslo nido lmpiantisDortivi M en se s col6t b he % dì colprtu'a prevls'a #DV/0! #DV/0! #tlv/0! ó"" íl'.=Ì. , h) Sanzioni amministrative pecuniarie per violazione codice della strada (art. 208 d.fgs. 285t92lLe somme accertate negli ultimi tre esercizi hanno subito la seguente evoluzione: Rendiconto 2011 Rendiconto 2012 Rendiconto 2013 Accertamento 161 .571,13 151.965,91 108.207,57 Riscossione 161.571,13 151 .965,91 108.207,57 Riscossione Residui Anno 2008 Anno 2009 Anno 2010 7 Anno 2009 0 Anno 2010 0 0 Anno 2010 0 Anno 201 1 0 .109,62 Anno 2011 0 Anno 2012 0 La movimentazione delle somme rimaste a residuo è stata le seguente: Residui attivi al 11112013 0,00 Residui riscossi nel 2013 0,00 Residui eliminati 0,00 Residui al 3111212013 0,00 i) Utilizzo plusvalenze Non sono state utilizzate entrate da plusvalenze da alienazioni di beni. l) Proventi dei beni dell'ente Le entrate accertate nell'anno 2013 sono pari ad €.4.654,73 La movimentazione delle somme rìmaste a residuo per canoni di locazione è stata le seguente: Residui attivi al 1/1/2013 11.258,18 Residui riscossi nel 2013 10.638,18 Residui eliminati Residui af 3111212013 620,00 0,00 29 m) Spese correnti La comparazione delle spese correnti, riclassiflcate per intervento, impegnate negli ultimi tre esercizi evidenzia: Oaf czirpdb.pecoEf i FirErarb atl 0l@6U6mO/- lMe /aqi{od bsi d sÉ'nDdod múebgne haioÍds\in lfbdbidbzi Tr*irErri lrb€si fi eaEi ftEEài óeri lrp@eb G- OEiffirEièhgÉirEcflsb bspecqlsli m2 zm 3Í2V44 2S6g €6P54 c55Bg €28A 56ír&6 5€5Ag 683rc,f 61678 6/.e4l 65867( 363@2 61gg EOlrR6 pw1 î7O0BZ EÎt62' 34W4 d5 uSmg 46"Q8, 364 1&,î7741 llf/8?s3 8(I8rEF 12,&,Í6,! 30 2go@' n) Spese per il personale La spesa di personale sostenuta nell'anno 2013 rientra ( o non rientra) nei limiti di cui all'art.1, comma 557 o comma 562 ( per i Comuni non soggetti al patto di stabilita) della legge 296/06' 3.317.688,71 510.110,74 31 Le componenti considerate per la determinazione della spesa di cui sopra sono le seguenti: personare determinato Der collaborazrone coorolnaE e di lavoro Ressibile o con convenzioni lavoratori socialmente utili sostenute Cail'gnte per il personale in convenzione (aì sensi 13 e 14 del CCNL 22 gennaio 2004) per la quota parte di costo 11o,commi 1e @ell'art- si@ estinzione del fapporto facenti impiego, in sirutture ed organismi partecipati e comunque t assistenza delle foîze da sanzionì del codice della strada 13) Oneri per il nucleo familiare, buoni pasto e AtFme rimborsate ad altre spesa sono le seguenti: Le componenti CSgESq dalla determinazione della totalmente a carico di finanziamenti comunitari o a{ivita etettorate "on rilll!eI9e-93!-!!j!EEI9j9!!l!ntel!e rinnovo dei contratti collettivi nazionali di lavoro presso altre amministrazioni per 7) Spese sostenute per il personale comandato o'uii e orevisto il rimborso per pet*aia=agionale a Progetto n*riuirà finanziato con quote di proventi per violazione a!,à',:À.i".i li rl"l. E' stato inoltre accertato che I'Ente, in aftuazione del titolo V del d.lgs. n. 165/2001, kamite SICO, ha inviato il conto annuale, la relazione illustrativa dei risultati conseguiti nella gestione del personale per I'anno 2013 . Tale conto è stato redatto in conformità alla circolare del Ministero del Tesoro ed in oarticolare è stato accertato che le somme indicate nello stesso corrispondono alle spese pagate nell'anno 2013 e che la spesa complessiva indicata nel conto annuale corrisponde a quella risultante dal conto del bilancio. Negli ultimi tre esercizi sono intervenute le seguenti variazioni del personale in servizio: Dipendenti (rapportati ad anno) spesa perpersonale al netto di spese rimborsate spesa conente Costo medto per dip9ndente incldenza spesa po6onale 3u spesa cor]ante 2011 2012 2013 88 86 82 3.523.794,95 3.317.688,71 3.238.355,56 10.178.798,31 8.928.759,54 12.235 .926,25 ,10.043,12 38,577,78 39.492,'t4 26,47 37,16 34,62 Contrattazione integrativa Le risorse destinate dall'ente alla contraftazione integrativa sono le seguenti Anno 2012 Anno 2013 Risorse stiabili 260.728,34 276.582,73 Risorse variabili 201.687 ,02 172.115,98 Totale 462.415,36 448.698,71 15,42Yo 15,10Yo Percentuale sulle soese intervento 01 Spese di rappresentanza Nell'ambito del genèrale flne di porre un freno alla spesa improduttiva il Legislatore è intervenuto per ridurre le c.d. spese di rappresentanza. In particolare I'art. 16, comma 26, del Dl. n. 138/11, convertito, con modificazioni, dalla Legge n. 148t11, ha previsto che le spese di rappresentanza sostenute dagli Organi di governo degli Enti Locali devono essere elencate, per ciascun anno, in apposito prospetto (Schema tipo approvato dal Ministero dell'lnterno con Decreto 23 gennaio 2011 - pubblicato nella G.U. n. 28 def 3 febbraio 2012) allegato al rendiconto di cui all'art. 227, del TueL ll prospetto è trasmesso alla Sezione regionale di controllo della Corte dei conti ed è pubblicato, entro 10 giorni dall'approvazione del rendiconto, sul sito internet dell'Ente Locale. La compilazione del prospetto è a cura del Segretario dell'Ente e del Responsabile dei "Servizi Finanziari" e dagli stessi firmato insieme all'Organo di revisione economico-fìnanziario ll Ministero dell'interno, aì fini della elencazione delle spese di cui al citato art. 16, ha richiamato, traendoli dal consolidato orientamento della giurisprudenza e da quanto specificato nella Delibera 25 novembre 2009, n. 428, della Sezione Regionale di Controllo per la Toscana della Corte :r:à ÀÀ^àr^li. ^^^,,^^+i principi ^,:n^;^i e ^ criteri ^;a^.i generali: seguenti ., 't '':.'' ?-\ " :.li'F; ?A 30 iY.S "stretta correlazione con le finalità istituzionali dell'ente: sussistenza di elementi che richiedano una proiezione esterna delle aftività dell'ente per il migliore perseguimento dei propri fini istituzionali; ' rigorosa motivazione con riferimento allo specifico interesse istituzionale perseguito, alla dimostrazione del rapporto tra I'attivita dell'ente e la spesa erogata, nonché alla qualificazione del soggetto destinatario dell'occasione della spesa; - rispondenza a criteri di ragionevolezza e di congruita rispetto ai fìni". Tenuto conto di quanto sopra l'Organo di revisione attesta che: ) le spese di rappresentanza sostenute nel 2013 rispettano il limite di spesa previsto dall'art. 6, comma 8. del Dl. n. 78110: Contenimento delle spese Le previsioni per l'anno 2013 rispettano ilimiti disposti: > dall'art. 6, comma 8, del Dl. n. 78/10, convertito con Legge n. 122110, come risultante dalla seguente tabella: Rendiconto Riduzione Tipologia spesa Limite di spesa Rendiconto 2009 2013 disposta Relazioni pubbliche, 1.028,90 1.115,29 5.576,43 convegni, mostre, pubblicita 80% e rappresentanza dall'art. 6, comma 9, del Dl. n. 78/10, convertito con Legge n. 122110, in base al quale gli Enti Locali non possono, a decorrere dall'anno 201 1, effettuare spese per sponsorizzazioni; dall'art. 6, comma 12, del Dl. n. 78/10, convertito con Legge n. 122h0, come risultante dalla seguente îabella: Tipologia spesa Rendiconto 2009 Riduzione Limite di spesa 2013 disposta Missioni 50% 3.500,00 34 Rendiconto 1.750,00 749,40 F dall'art. 6, comma 13, del Dl. n. 78/'10, convertito con Legge n. 122110, come risultante dalla seguente tabella: Tipologia spesa Rendiconto 2009 Riduzione Limite di spesa Rendiconto 2013 disposta Formazione F 2.699,62 SQolo 91 1,50 1.349,81 dall'art. 5, comma 2, del Dl. n. 95112, convertito con Legge n. 135112, come risultante dalla seguente tabella: Rendiconto 2011 Tipologia spesa Riduzione Rendiconto Limite di spesa 2013 disposta noleggio, esercizio 16.409,04 9.200,00 16.788,12 Acquisto, manutenzìone, 20% autovetture > dall'art. 1, commi 141 e 165, Legge n 228t12 e art 18, comma 8-septies, del Dl n 69/13' convertito con Legge n. 98/13), come risultante dalla seguente tabella: Tipologia spesa Acquisto mobili e arredi Media rendiconto Riduzione 2010 e 2011 disposta 9.242,63 ?ovo Limite di spesa Rendiconto 2013 7.394,11 >da||,art.1,comma143,de||aLeggen.228t12(.teggedistabi|ità2013,'),comemodificato quale gli Enti dall'art. 1, comma 1, del Dl. n. 101/13, conveftito con Legge n. 125113, in base al né Locali non possono, fino al 31 dicembre 2015, effeftuare spese per l'acquisto di autovetture possono stipulare contratti di locazione finanziaria aventi ad oggetto autovetture; 0,00 "Fondo svalutazione crediti" L'Organo di revisione ha verificato che il "Fondo svalutazione crediti", confluito nell'Avanzo di amministrazione come quota vincolata, è stato calcolato così come stabilito dall'art. 6, comma 17, del Dl. n. 95112 ('Spending Review'). ll fondo svalutazione crediti del comune di Mascali è pa(i al25% per€ 1.179,50 o) Interessi passivi e oneri finanziari diversi La spese per interessi passivi sui prestiti, in ammortamento nell'anno 2013, ammonta ad euro 162.176,24 e rispetto al residuo debito al 11112013, determina un tasso medio del 4,63% VERIFICA CAPACITA DI INDEBITAMENTO Entrate correnti Rendiconto 2012 Titolo I Titolo ll Titolo lll Tota I e E ntrate Co rrenti Limite di impegno di spesa per interessi passivi (8 n ,núelessi Dassil lncidenza deq'li inferessi DassM s ulle entrate coftenti e. E. 4.594.075.22 3.229.289.01 1.717.027.67 €. €. 9.*0.391.90 €. 162.176.21 763.231,35 1,69 % p) Spese in conto capitale Dall'analisi delle spese in conto capitale di competenza si rileva quanto segue: Previsioni lniziali Previsioni Definitive impegnate 1.175.904,59 1.175.904,59 671.548,78 Somme .to S costam ento f ra p rev i si on i deîinitive e somme impegnate in cifre in% 504.355,81 57 ,10 Spese in conto Capitale Anno2013 800000 600000 400000 200000 0 Previsioni Iniziali Previsioni Definitive Somme lmpegnate illèzzi - avanzo d'amministrazione avanzo del bilancio corrente alienazione di beni onèri di urbanizzazione Totale lilezzi di 345,887.29 345,887.29 tezi: - mutui - prestiti obbligazionari - contributi comunitari - contibuti statali - contributi regionali - contributi di altri - altri mezzi di _ 123,479.44 202,182.05 tezi Totale 325,661.49 Totale risorse lmpièghi al titolo ll della spesa q) Servizi per conto terzi L'andamento delle entrate e delle spese dei Servizi conto tezi è stato il sequente: SERVIZI CONTO TERZI 227 .721 .45 '146.175.87 1 13.078,49 1 10.179.13 10.179.13 218.671.88 218.671.88 13.078.49 /:i..' r) Indebitamento e gestione del debito L'Ente ha rispettato il limite di indebitamento disposto dall'art. 204 del T.U.E.L. ottenendo le seguenti percentuali d'incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti: 2012 2011 1 ,Q10/o 1,79Yo 2013 1 ,69 Yo L'indebitamento dell'ente ha avuto la seguente evoluzione. (in migliaia di euro) 20rl Anno Residuo debito Nuovi prestiti 201? 2013 3.778,00 3.ó65,00 3.49ó,00 113,00 1ó9,00 1ó5,00 3.6ó5,00 3.49ó,00 4.076,OO 745,OO Prestiti rimborsati Estinzìoni anticiDate Altre variaz ioni +/-( da specificare) Totale fine anno Gli oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conio capitale registra la seguente evoluzione: (in migliaia dieuro) Anno 2012 2011 2013 Onerifìnanziari 103.00 170,00 t62,00 Quota capitale 113.00 tó9,00 1ó5,00 ?t6.@ 339,00 327,@ Totale fine anno t) Contratti di leasing L'ente non ha in corso al3111212013 iseguenti contratti di locazione finanziaria. - Contnfto Telecom spa - centralino telef. Contrafto Kyocera Mita ltalia spa 1.560.00: - Contrafto lveco spa - Scuo/abrs - - - scadenza 2014 - canone annuo euro 15.069,00; fotocopiatore scade nza 2014 - - scadenza 2014 - canone annuo euro canone annuo euro 87.893,28 '.'.... 38 ..:. Analisi della gestione dei residui L'organo di revisione ha verificato il rispetto dei principi e dei criteri di determinazione dei residui aftivi e passivi disposti dagli articoli 179,'182,189 e 190 del T.U.E.L.. I residui attivi e passivi esistenti al primo gennaio 2013 sono stati correttamente ripresi dal rendiconto dell'esercizio 2012. OPERAZIONE DI RIACCERTAMENTO DEI RESIDUI La gestione dei residui misura l'andamento e lo smaltimento dei residui relativi agli esercizi precedenti successìva alla chiusura di ogni esercizio, è rivolta principalmente al riscontro e, nella fase dell'awenuto riaccertamento degli stessi, verificando se sussistono ancora le condizioni per un loro mantenimento nel rendiconto come voci di credito o debito. L'Ente ha proweduto, prima dell'inserimènto nel Conto del bilancio, al riaccertamento dei residui attrvi e passivi formatisi nelle gestioni 2012 e precedenti, ai sensi e per gli effètti dell'a'1' 228, comma 3, del Tuel. "prima dell'inserimento nel conto del bilancio dei residui attivi E passivi l'Ente Locale prowede all'operazione di riaccertamento degli stessi, consistente nella revisione delle ragioni del mantenimento in tutto o in paÉe dei residui'. La suddetta norma dispone infatti che ogni anno, le lll L'Organo di revisione da afto che, in relazione ai residui attivi che si riferiscono al Titolo dell'entrata, con anzianita superiore a cinque anni, I'Ente ha costituito apposito Fondo svalutazione crediti, come previsto dall'art. 6, comma 17, del Dl. n. 95/12, convertito dalla Legge n. 135/12, e che lo stesso è confluito nella quota vincolata dell'avanzo di amministrazione. Residuiattivi Resid Gestore ui iniziali Residui Resdui /rs@ss da ipnare Toble n6ggroritniMi residui ac@ftati residuí Cdrenb Ít.l, ll,lll 10,2S0,52805 4,@7 ,042 .'t5 4,426,7n.41 8,523, C/cafilab lit. v, V 5.153,182.,€ 420pú.12 2,926,173.71 3,347,153.8! r,66,@9.@ 110,429.3e 286181.51 -35442.ú ,4633?351 r2,156,@7.9t -3,66237.88 ît Srvizi cilezi Vl Toble 3m,@.4.31 15,764,334.85 17 4,7 52.12 4,@2,774.9 7 È2.5( - 1 ,766,765. 49 Residui Re.edul iniziali Geslione Cqrente lit. I Crcafitab Tit. f Residui paga0 da ipolare Toàle 'F-sidui tusiduí irwgnati sbmatí 3,278,576.70 2276,9gg.57 739,689.73 3, 01 6,689 .3C -261,887.40 9,531,732.63 557,171.08 6,783,337.20 7,340,508.28 -2,191,2A.35 70,264.44 109,635.94 417.94 0,466,833 .52 -2,453,529.69 Rimb. prestjliTl.lll -m fV Servin c^ezi Toble fusrdui 110,053.88 12,920,ffi3.21 2,873,U2.15 7,593,291.37 1 Risultato complessivo della gestione residui Medori residú atlivi Mimri residri attivi 3,608,237.89 Mimri re6idui ossivi -2, SATDO GESflONE RES/DUl Sintesi delle vadazioni 453,529.69 1,154,7c820 ne Gestione conenb 1 Gestone in conto capitale , 504, 878.09 385,194.75 G€stone tit lll Geslione vincolata - 3s,024.86 VERIFICA SALDO GESTIONE RESIDUI - 1,1U,708.20 40 Analisi "anzianità' dei residui (imponi in euro)dv RESIDUI Esercizi precedenti 2009 2010 2011 2012 20't3 Totale ATTIVI Titolo 5.223,69 I di cui Tarsu 549.587,98 588.558,25 755.020,59 893.050,79 3.823.710,97 381.711,09 390.159,29 571.289,89 745 631,28 450.000,00 14.718,08 76.276,39 1.122.163,23 1.213.157,70 567.376,94 940.398,07 2.484.682,71 Titolo ll .284,77 270.160,15 149.051,38 di cui per sanzronl codrce 1.2U,77 205.968,08 138.258,35 191.658,45 199.793,16 TitololV 595.373,83 587.828,s9 21.960,59 182.127,30 Titolo V 158.966,80 1.562.043,96 Titolo Vl 100.049,73 2.893,92 190,00 1.190,22 Totale 860.898,82 822.642,05 2.447.672,18 1.327.340,29 1.564.770,23 259.610,41 92.946,39 92.609,28 134.479,52 160.0,14,13 150.156,49 2.495.014,76 76.936,60 227.0U,96 Titolo tl 1 556.411,40 6.615.152,27 di cui Tia 1.387.290,31 1.721.010,76 6.105,52 25.000,00 135.429,39 6.093.399,57 13.556.723,11 ,U 3.289.68'1,07 550.623,19 7.333.960,39 744.864,16 744.46/.,16 PASSIVI Titolo I 3.834.194,39 Titolo ll Titolo tl TitololV Totale 2.549.991 8.049,52 20.962,44 15.606,56 17.602,35 8.043,61 18.529,83 4.1O1.45/32 264.065,28 2.603.230,60 229.018,17 395.122,70 3.864.008,52 88.7 rr.457.299.89 ANDAMENTO DEL TOTALE RESIDUI ATTIVI E PASSY' ANNO 2011 2012 2013 RESIDUIATTIVI 15.297.669,01 15.764.335,85 13.556.723.14 RESIDUI PASSIVI 14.617.465,97 12.920.363,21 11.457.299,89 41 ,27 Analisi e valutazione dei debiti fuori bilancio L'ente ha proweduto nel corso del 2013 al riconoscimento e finanziamento di debiti fuori bilancio oer Euro 830.032,78. Tali debiti sono óosì classificabili: 194 T.U.EL - ldtera a) - sentenze eseculi!e - lettera b) - copertJÉ disavanzi - ldtera d) - pr@edure espropriativdoccupzione duEenza - ldtera e) - aquisizione beni e servizi senza impegno dispesa I relativi atti sono stati inviati alla competente Procura della sezione Regionale della corte dei conti ai sensi dell'art. 23, comma S, L. 2Bgt2OO2. L'evoluzione dei debiti fuori bilancio riconosciuti e finanziati è la seguenre: 42 Evoluzlone dei Deblti Fuori Bllancio 2013 Debiti fuori bilancio riconosciuti o segnalati dopo la chiusura dell'esercizio Dopo la chiusura dell'eserclzio ed entro la data di formazione dello schema di rendiconto non sono stati: a) riconosciuti e finanziati debiti fuori bilancio b) segnalati debiti fuori brlancio in attesa di riconoscimento 43 Sulla Gazzetta Ufficiale n.55 del 06.03.2013 è stato pubblicato il Decreto Ministero dell'Interno del 18. Febbraio.2013, che ha definito i nuovi parametri obiettivi in base a quali si individuano gli Enti locali strutturalmente deficitari; in particolare per i comuni è previsto per il triennio 2013 -2015: PARAMETRI OBIETTIVI PER I COMUNI 1) Valore negativo del risultato contabile di gestione superiore in termini di valore assoluto al 5 per cento rispetto alle entrate correnti (a tali fini al risultato contabile si aggiunge I'avanzo di amministrazione utilizzato per le spese di investimento); 2) Volume dei residui attivi di nuova formazione provenienti dalla gestione di competenza e relativi ai titoli I e III, con l'esclusione delle risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all'articolo 2 del decreto legislativo n.23 de1201 1 o di fondo di solidarietà di cui all'articolo 1,comma380 della legge 24 dicembre 2013 n.228, superiori al42 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate dei medesimi titoli I e III esclusi gli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio o di fondo di solidarietà; 3) Ammontare dei residui attivi provenienti dalla gestione dei residui attivi e di cui al titolo I e al titolo III superiore al 65 per cento, ad esclusione eventuali residui da risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all'articolo 2 del decreto legislativo n. 23 o di fondo di solidarietà di cui all'articolo I comma 380 della legge 24 dicembre 2013 n.228, rapporta'n agli accertamenti della gestione di competenza delle enhate dei medesimi titoli I e III ad esclusione degli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio o di fondo di solidarietà; 4) Volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I superiore al 40 per cento degli impegni della medesima spesa corrente; 5) Esistenza di procedimenti di esecuzione forzata superiore allo 0,5 per cento delle spese correnti anche se non harmo prodotto vincoli a seguito delle disposizioni di cui all'articolo 159 del tuoel; 6) volume complessivo delle spese di personale a vario titolo rapportato al volume complessivo delìe entrate conenti desumibili dai titoli I, II e III superiore al 40 per cento per i comuni inferiori a 5.000 abitanti, superiore al 39 per cento per i comuni da 5.000 a29.999 abitanti e superiore al 3 8 per cento per i comuni oltre i 29.999 abitanti; tale valore è calcolato al netto dei contributi regionali nonché di altri enti pubblici finalizzati a finanziare spese di personale per cui il valore di tali contributi va detratto sia al numeratore che al denominatore del parametro; 7) Consistenza dei debiti di finanziamento non assistiti da contribuzioni superiore al 150 per cento rispetto alle entrate conenti per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione positivo e superiore al 120 per cento per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione negativo, fermo restando il rispetto del limite di indebitamento di cui all'articolo 204 del tuoel con le modifiche di cui di cui all'art. 8, comma I della legge 12 novembre 2011, n. 183, a deconere dall'1 gennaio 2012; 8) Consistenza dei debiti fuori bilancio riconosciuti nel corso dell'esercizio suoeriore all'1 vvr cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate correnti, fermo restando che I'indice si considera negativo ove tale soglia venga superata in tutti gli ultimi tre esercizi .' t tr: o^ lLi- óa-O' " ttt 4 f-.1 s..!)' ioùù io Qrtc 9) Eventuale esistenza al 31 dicembre di anticipazioni di tesoreria non rimborsate superiori al 5 per cento rispetto alle entrate conenti; l0) Ripiano squilibri in sede di prowedimento di salvaguardia di cui all'art. 193 del tuoel con misure di alienazione di beni patrimoniali e/o avanzo di amministrazione superiore al 5% dei valori della spesa corrente, fermo restando quanto previsto dall'articolo 1, commi 443 e 444 dellalegge 24 dicembre 2012 n.228 a decorrere dall'l gennaio 2013; ove sussistano i presupposti di legge per finanziare il riequilibrio in più esercizi finanziaci, viene considerato al numeratore del parametro I'intero importo finanziato con misure di alienazione di beni patrimoniali, oltre che di avanzo di amministrazione, anche se destinato a finanziare lo squilibrio nei successivi esercizi finanziari. Tafi parametri trovano prevedono "che sono da considerarsi in condizioni strutturalmente deficitarie gli Enti Locali che presentano gravi ed incontroveftibili condizioni di squilibrio, rilevabili da un'apposita tabella da allegare al ceftificato sul rendiconto della gestione, contenente parametri obiettivi dei quali almeno Ia metà presentino valori deficitari.' RENDICONTO 2013 Parametri obiettivi ai fini dell'acceÉamento della condizione di ente strutturalmente deficitario - Ministero dell'lnterno - Decreto Ministeriale del Febbraio 2013 lndicare con Ia X se rispetta o meno Valore negativo del risultato contabile di gestione superiore in termini di valore assoluto al 5 per cento rispetto alle entrate correnti (a tali fini al risultato contabile si aggiunge I'avanzo di amministrazione utilizzato oer le soese di Volume dei residui attivi di nuova formazione provenienti dalla gestione di competenza e relativi ai titoli I e lll, con l'esclusione delle risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all'articolo 2 del decreto fegislativo n. 23 del 2011 o di fondo di solidarietà di cui all'articolo 1 , comma 380 della legge 24 dicembre 2013 n. 228, superiori al 42 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate dei medesimi titoli I e lll esclusi gli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio o di fondo di solidarietà Ammontare dei residui attivi provenienti dalla gestione dei residui attivi e di cui al titolo I e al titolo lll superiore al 65 per cento, ad esclusione eventuali residui da risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all'artìcolo 2 del decreto legislativo n. 23 o di fondo di solidarietà di cui all'articolo 1 comma 380 della legge 24 dicembre 2013 n. 228, rapportata agli accertamenti della gestione di competenza delle entrate dei medesimi titoli I e lll ad esclusione accertamenti delle predette risorse a titolo l8 di fondo sperimentale di riequilibrio o di fondo di 4 5 6 solidarietà Volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I superiore al 40 per cento degli impegni della medesima spesa corrente: Esistenza di procedimenti di esecuzione fozata superiore allo 0,5 per cento delle spese correnti anche se non hanno prodotto vincoli a seguito delle disposizìoni di cui all'articolo 159 del tuoel; 5I X SI X 5l X Consistenza dei debiti di finanziamento non >l assistiti da contribuzioni superiore al 150 per cento rispetto alle entrate correnti per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione positivo e superioreal 120 per cento per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione negativo, fermo restando il rispetto del limite di indebitamento di cui all'articolo 204 del tuoel con le modifiche di cui di cui all'art. 8, comma 1 della fegge 12 novembre 2011, n. 183, a decorrere X volume complessivo delle spese di personale a vario titolo rapportato al volume complessivo delle entrate correnti desumibili dai titoli l, ll e lll superiore al 40 per cento per i comuni inferiori a 5.000 abitanti, superiore al 39 per cento per i comuni da 5.000 a 29.999 abitanti e suDeriore al 38 per cento per i comuni oltre i 29.999 abitanti; tale valore è calcolato al netto dei contributi regionali nonché di altri enti pubblici finalizzati a finanziare spese di personale per cui il valore di tali contributi va detratto sia al numeratore che al denominatore del oaramet dall'1 gennaio 2012; 8 Consistenza dei debiti fuori bilancio riconosciuti nel corso dell'esercizio superiore all'1 oer cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate conenti, fermo restando che I'indice si considera negativo ove tale soglia venga superata in tutti gli ultimi tre esercizi finanziari SI X 9 Eventuale esistenza al 31 dicembre di anticipazioni di tesoreria non rimborsate superiori al 5 per cento rispetto alle entrate correnti Ripiano squilibri in sede di prowedimento di salvaguardia di cui all'art. 193 del tuoel con misure di alienazione di beni patrimoniali e/o avanzo di amministrazione superiore al 5% dei valori della spesa corrente, fermo restando quanto previsto dall'articolo I , commi 443 e 444 della legge 24 dicembre 2012 n. 228 a decorrere dall'1 gennaio 2013; ove sussistano i presupposti di legge per finanziare il riequilibrio in più esercizi finanziari. viene considerato al numeratore del parametro I'intero imoorto 5t X SI X 10 îi /'".., / !'j ri: ,:,: col.' ,J-, r'J '.:..ki{', q..' "1' 46 ffit \1!Îr finanziato con misure di alienazione di beni palrimoniali, oltre che di avanzo di amministrazione, anche se destinato a finanziare lo squilibrio nei successivi esercizi finanziari. Adempimenti fiscali Per quanto riguarda: - gli obblighi del sostituto d'imposta, l'Organo di revisione ha verificato a campione che: o per le diverse tipologie di compensi o indennità corrisposte a terzi, l'Ente ha correttamente applicato la ritenuta a titolo di acconto o di imposta; o a fronte di erogazione di contributi corrisposti ad imprese, esclusi solo quelli per o o f'acquisto di beni strumentali, è stata operata la ritenuta del 4o/o a titolo di acconto Irpef o lres ai sensi dell'art. 28, comma 1, del Dpr. n. 6oQ/73, atteso che la suddetta disposizione è applicabile anche agli "Enti non commerciali" allorché essi svolgano attività aventi natura commerciale, con la conseguente assoggetta bilità alla disciplina Iva e/o dell'Ires/Irpef limitatamente all'attività commerciale svolta; si è proweduto al versamento all'Erario delle ritenute effettuate sulla corresponsione di contributi ad imprese o enti (art. 28, Dpr. n. 600/73), e per indennità di esproprio (art. 11, Legge n. 4I3/91), entro il termine ultimo del giorno 16 del mese successivo à quello di erogazione del redd ito/compenso, presso Ia Tesoreria provinciale dello Stato (art.34, comma 3, Legge n.388/00); è stato presentato il Modello 770, ordinario e/o semplificato, controfirmato dal Presidente dell'organo di revisione e dai due membri effettivi, per via telematica in data f7/09/2073 senza riscontrarvi alcuna irregolarità entro il termine previsto; - la contabilità lva, l'Organo di revisione ha verificato a campione che: o per le cessioni e prestazioni rilevanti ai fini Iva è stata emessa nei termini regolare fattura, oppure annotato il relativo corrispettivo; o si è provveduto alle liquidazioni mensili o trimestrali; o il credito risultante dalla Dichiarazione Iva corrisponde al residuo attlvo rilevato nel Conto del bilancio; o nelle rettifiche degli impegni o degli accertamenti, ai fini della compilazione del conto economico e del conto patrimoniale, si è tenuto conto dell'iva a credito o a debito verso l'Erario; o nella contabilità finanziaria dell'Ente sono evidenziate in maniera esplicita le risorse e gli interventi che sono qualificabili come "rilevanti ai fini lva". Viene dato atto inoltre che il Comune, per quanto riguarda le attività considerate rilevanti ai fini dell,Imposta, ha optato/non ha optato3 per la tenuta della contabilità separata ai sensi defl'art. 36, comma 3, del Dpr. n.633/72; PROSPETTO DI CONCILIAZIONE Nel prospetto di conciliazione sono assunti gli accertamenti e gli impegni finanziari risultanti dal conto del bilancio e sono rilevate le rettifiche e le integrazioni al fine di calcolare ivalori economici e patrimoniali. Al fine della rilevazione dei componenti economici positivi, gli accertamenti finanziari di competenza sono stati rettificati, come indicato dall'articolo 229 del T.U.E.L. , rilevando i seguenti elementi: a) irisconti passivi e iratei attivii b) le variazioni in aumento o in diminuzione delle rimanenze; c) icosti capitalizzati costituiti dai costi sostenuti per la produzione in economia di valori da porre, dal punto di vista economico, a carico di diversi esercizi; d) le quote di ricavi gia inserite nei risóonti passivi di anni precedenti; e) le quote di ricavi pluriennali pari agli accertamenti degli introiti vincolati; f) l'imposta sul valore aggiunto per le aftivita effettuate in regime di impresa. Anche gli impegni finanziari di competenza, al fìne della rilevazione dei componenti economici negativi, sono stati rettificati con la nlevazione dei seguentr elementi: - icosti di esercizi futurii irisconti attivi ed i ratei passivi; le variazioni in aumento o in diminuzione delle rimanenze; le quote di costo già inserite nei risconti attivi di anni precedenti; le quote di ammortamento economico di beni a valenza pluriennale e di costi capitalizzati; I'imposta sul valore aggiunto per le attività effettuate in regime dl impresa. Al prospetto di conciliazione sono allegate le carte di lavoro relative alla rettifiche ed integrazioni al fine di consentire il controllo delle stesse e l'utilizzo dei dati neoli esercizi successivi. lvalori finanziari correnti risultantì dal conto del bilancio (accertamenti ed impegni), sono scomposti nel prospetto in valori economici e patrimoniali (attivo, passivo o conti d'ordine). E'stata pertanto assicurata la seguente coincidenza: -entrate correnti = parte a conto economico e restante parte al conto del patrimonio; -spese correnti = parte a conto economico, parte al conto del patrimonio e restante d'ordine. 48 CONTO ECONOMICO Nel conto economico della gestione sono rilevati i componenti positivi e negativi secondo criteri di competenza economica così sintetizzati: 2012 2011 A B Pro\nn ti della gesti one 10,944,180.56 87 3.06 12,660,373.89 9,717,954.07 I,844,536.59 10,74,715.66 1,226,22649 I,067336.47 1,875,658.23 -11,000.00 -10,200.00 -73,945.98 'l,215,226/.9 I,057,136.47 't301,712.2s -102,288.95 -168,363.82 158,343.87 ai -1,860,704.11 -577,079.46 -2,7&,885.68 Risultato economico di sserchlo -747,766.57 311,693.19 C.asli della g$tione Risultato della gestione C Prownti ed onei da aziende specialipafteciDate Risultato della gestione operativa D E 2013 Proventi (+)ed onei O finanziai Proventi (+)ed onerí O straordin 49 9 ,91 1 , 1 ,'lo7 ,517 .30 Trend Conto Economico 14,000,000.00 12,000,000.00 10,000,000.00 8,000,000.00 6,000,000.00 4,000,000.00 2,000,000.00 0.00 Proventi della ffi Costidella oneri oneri Perdita di gestione flnanziarl straordinari esercÌzio 2011 120t2 n 2013 Nella predisposizione del conto economico sono stati rispettati iprincipi di competenza economica ed in particolare i criteri di valutazione e classificazione indicati nèi punti da 69 a 103, del nuovo principio contabile n. 3. L'organo di revisione, come indicato al punto 7 del nuovo principio contabile n. 3, ritiene che l'equilibrio economico sia un obiettivo essenziale ai fini della funzionalità dell'ente. La tendenza al pareggio economico della gestione ordinaria deve essere pertanto considerata un obiettivo da perseguire. Le quote di ammortamento sono state determinate sulla base dei coefficienti previsti dall'art. 229, comma 7, del T.U.E.L. e dal punto 92 del principio contabile n. 3. Le quote d'ammortamento sono rilevate nèl registro dei beni ammortizzabili ( o schede equivalenti) , Le quote di ammortamento rilevate negli ultimi tre esercizi sono le seguenti: Anno 2011 Anno 2012 Anno 2013 100.324,92 100.324,92 100.324.92 i 50 j}x i. l\.' I ./,:'- .: :- ffi i ì Éril: iìÉl;i o" ,(,,i: CONTO DEL PATRIMONIO Nel conto del patrimonio sono rilevati gli elementi dell'attivo e del passivo, nonché le variazioni che gli elèmenti patrimoniali hanno subito per effetto della gestione. lvalori patrimoniali al3111212012 e le variazioni rispetto all'anno precedente sono cosi riassunti: Attivo ù conto fimnziaúo Varhzioni 31t12n012 Vadazioni da altr€ cause 31/12/2013 lmmobilizzazioni iîmateriali lmmobil?zazio.ìi fiEbrialì lmmobilAzaziorìi Totalg fi nanziarie lmmobilizaioni 25, 550,6 98 .96 637 ,324.n 899,675.08 m3u. 866,792.00 27,0a7,6 .24 1,U4,176.26 26,41 7r4 g0 .96 1,414,7ú.6 899,675.08 I 5, 86 3,0 53 .85 1,1m0,625.18 3,682,581.89 8 ,731 ,874 .50 Rimane nze Crediti 13,581,097.14 AI|e attivita fi nanziarie DisponibiliÉ lquide 1,021,409.91 Totale attho drcolarúe Ratei e foade .lsconti 16,884,46ó76 114,014.26 1, 1 518 ,639. 44 3,682,581.89 14,720,521.31 '18,620.54 2316.27 4,7ú.73 ddlítlvo iA, 30 6,7 /O .45 Conú d'ordlne 2, 93:!,3 47. 2,764,28lJ.27 90 9,56,1,624.96 6,547.N ,139,424.17 2 ,19 1 ,224 .35 ,$ .47 5.8 02.0 7 ,363,8 52 8 .72 Passivo Patrlmonlo n€tb 'ts,924,7 g.52 387,507.54 t,495,024.84 ConÉrimenti 20, 49 6,948 .73 935,9 27.84 229,571.43 3,496,366.6.2 580,378.16 3,27 8,576 .70 272,991.n 261,887.i10 3,289,681.07 53.88 20,841.67 417.94 88,7gr'..27 6,884,997.m &32,5n.26 26?,306.y Deb iti di finanziamento Deb iti di funzb na merìto 14 ,817 ,2n .22 21,m3304.74 4 ,07 6,7 44 .7 I Debiti per anticipaione di cassa Alridebli 11 0,0 Totale dobiti 7 455,2m.12 Ratei e risconti Totde dal passivo ,|:}, 30 6,7 iO .45 Conli d'ordine 9, 561 ,624 .96 La verifica degli elementi patrimoniali al 2, r 55,9 63. r,986,9(),t.01 64 6,547.& 31j22013 2 ,191 ,224.35 43 ,47 5,8 02 .0 I .7 2 7 ,363,8 52 ha evidenziato: ATTIVO A. lmmobilizzazioni Le immobilizzazioni iscritte nel conto del patrimonio sono state valutate in base ai criteri indicati nell'art. 230 del T.U-E.L. e nei punti da 1U a 140 del nuovo principio contabile n. 3, I valori iscritti corrispondenza con quanto riportato nell'inventario e nelle scritture contabili. ll collegio rileva che non esistono rilevazioni sistematiche ed aggiornate sullo stato della effettiva consistenza del patrimonio dell'ente. L'ìnventario viene solo aggiornato contabilmente. A tale scopo risulta istituito il Settore Proweditorato, al quale viene rivolto invito per un sollecita adeguamento dell'inventrario dell'Ente. Le immobilizzazioni finanziarie riferite alle padecipazioni sono state valutate col criterio del costo d'acquisto della partecipazione. ll B Crediti E'stata verificata la corrispondenza tra il saldo patrimoniale al31.12.2013 con il totale dei residui attivi risultanti dal conto del bilancio al netto dei deoositi cauzionali Risulta correttamente rilevato il credito verso I'Erario Der iva lV B Disponibilità liouide E' statia verifìcata la corrispondenza del saldo patrimoniale al31.12.2013 delle disponibilità liquide con il saldo contabile e con le risultanze del conto del tesoriere. PASSIVO A. Patrimonio nefto La variazione del netto patnmoniale trova corrispondenza con il risultato economico dell'esercizio. B. Confeimenti I conferimenti iscritti nel passìvo concernono contributi in conto capitale (titolo lV delle entrate) finalizzati al finanziamento di immobilizzazioni iscritte nell'attivo. C. l. Debiti di finanziamento Per tali debiti è stata verificata la corrispondenza tra: - il saldo patrimonlale al 31.12.2013 con idebiti residui in sorte capitale dei prestiti in essere C.ll Debiti di funzionamento ll valore patrimoniale al 31.12.2013 corrisponde al totale dei residui passivi del titolo I della spesa al netto dei costi di esercizi futuri rilevati nei conti d'ordine. C.V Debiti per somme anticipate da teni ll saldo patrimoniale al 31 .12.2013 corrisponde al totale dei residui passivi del titolo lV della spesa. Ratei e risconti Le somme iscritte corrispondono a quellè rilevate nel prospetto di conciliazione. Conti d'ordine per opere da realizzare L'importo degli "impegni per opere da îealizzaîe" al 31.12.2013 corrisponde ai residui passivi ll della spesa con esclusione delle spese di cui agli interventi n.7,8,9 e 10. L'importo esercizi futuri corrisponde al saldo delle rettifiche apportate agli impegni di parte corrente né di conciliazione. ;o'\ 'r,; r:! RELAZIONE DELLA GIUNTA AL RENDICONTO L'organo di revisione attesta che la relazione predisposta dalla giunta é stata redatta conformemente a quanto previsto dall'articolo 231 del T.U.E.L, ed esprime le valutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti. Alla relazione non sono allegate le relazioni dei responsabili dei sèrvizi con evidenza dei risultati previsti e raggiunti. Piano triennale di contenimento delle spese L'ente ai sensi dell'art.2, commi da 594 a 599 della legge 244107, si è adeguato in fase di stesura del Bilancio di previsione 2012 , alla razionalizzazione dell'utilizzo di: - dotazioni strumentali, che corredano le stazioni di lavoro nell'automazione d'ufficio; delle. autovetlure di servizio, previa verifca di fattibilita a mezzi alternativi di trasporto, anche cumulativo: - dei beni immobili ad uso abitativo o di servizio, con esclusione dei beni infrastrutturali. CONCLUSIONI L'ORGANO DI REVISIONE certifica la conformità dei dati del Rendiconto con quelli dellè scritture contabili dell'Ente e in via oenerale la regolarità contabile e fìnanziaria della gestione; parere favorevole per l'approvazione del Rendiconto per l'esercizio fina nziaîio 2013, Tenuto conto di tutto quanto esposto nella presente relazione, delle criticità e dei suggerimenti proposti, si attesta la corrispondenza del rendiconto alle risultanze della gestione e si esprime parere favorevole per I'approvazione del [endiconto deli'esercizio finanziario 2013. Letto, approvato e sottoscritto. LACOMMISSIONE ORDINARIA gtt:ytcr*É .//turt, ott. Milio Fr Dott. Chiofalo Gius IL SEGRETARIO GENERALE Dott.ssa Mosca Marip Luisa lV^- rk,- /u' CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE operatore del servizio delle pubblicaaonr che la preseÀte deliberazione, ai sensi comune sezione rraascali tr g3.O dell'af. I I della L.R. 44191, modificato dallaL.R. at ,tg- gl- trr dal òl-9?- tq , 1'7 D004, è in pubblicazione per quindicigiomi consecutivi, sul sito web istituzionale di questo Albo Pretorio, accessibile al pubblico (art.32, comma l, deua legge 69/2009). l. th jpelatoret del servjlio senza opposizione D con opposizione Giusta attestazione dell'operatore del servizio Sig./ ra Mascali li La presente deliberazione è divenuta esecutiva ai sensi delf Mascarir OZ a(!2 lurfuo Zol\ La presente deliberazione viene trasmessa ner l'esecuzione all'Area rraascariri o3 .-Q-^î.fto CoQ E' copia conforme all'originale per uso amministrativo comma - 2, deua L.R.44191 e successive modifiche ed
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