備 監 第 1 3 8 号 平 成 25 年 3 月 29 日 備 前 市 長 西 岡 憲 康 備 前 市 議 会 議 長 尾 川 直 行 備前市教育委員会委員長 入 江 忠 義 備前市選挙管理委員会委員長 西 原 茂 様 様 様 様 備前市監査委員 備前市監査委員 小 田 橋 原 仙 隆 敬 雄 平成 24 年度定期監査（第 2 期）結果報告書の提出について 地方自治法第 199 条第 4 項の規定に基づき監査を実施し、同条第 9 項の規定により、 その結果に関する報告を決定したので、別紙のとおり提出します。 平 成 24 年 度 定期監査（第 2 期）結果報告書 備 前 市 監 査 委 員 定 期 監 査（第 2 期）結 果 報 告 書 目 次 第１ 監査の期間及び対象 …………………………………………………………… 1 第２ 監査の方法 ……………………………………………………………………… 1 第３ 監査の結果 ……………………………………………………………………… 1 全般的事項 ……………………………………………………………………… 2 総務部 …………………………………………………………………………… 3 企画課、定住自立圏推進室、税務課 市民生活部 ……………………………………………………………………… 6 市民課、環境課 保健福祉部 ……………………………………………………………………… 9 介護福祉課、社会福祉課 産業部 ……………………………………………………………………………12 商工観光課、都市整備課 上下水道部 ………………………………………………………………………14 水道課、下水道課 出納室 ……………………………………………………………………………16 議会事務局 ………………………………………………………………………17 選挙管理委員会事務局 …………………………………………………………18 教育委員会事務局 ………………………………………………………………18 教育総務課、学校教育課、スポーツ振興室 中央公民館、視聴覚ライブラリー、備前市市民センター 日生地域公民館、寒河コミュニティセンター、日生市民会館 吉永地域公民館 図書館(本館・日生分館・吉永分館) 第４ つり銭の取扱いについて ……………………………………………………26 ＊「職員配置状況」、 「予算執行状況」は、平成 24 年 11 月 30 日現在を記載している。 第１ 監査の 監査の期間及び対象 平成 24 年 12 月 4 日から平成 25 年 3 月 27 日までの間、次のとおり実施した。 監査の実施日 対 象 12 月 21 日 スポーツ振興室、中央公民館、視聴覚ライブラリー、備前市市民センター 図書館(本館)、選挙管理委員会事務局、議会事務局 12 月 27 日 水道課、下水道課、出納室 1 月 17 日 企画課、定住自立圏推進室、学校教育課、商工観光課 2月 1日 税務課、介護福祉課、介護福祉課（東サブセンター）、日生地域公民館、図 書館(日生分館)、寒河コミュニティセンター、日生市民会館 2月 8日 教育総務課、環境課、環境センター、吉永地域公民館、図書館(吉永分館) 介護福祉課（北サブセンター） 2 月 21 日 都市整備課、社会福祉課、市民課 第２ 監査 監査の の方法 平成 24 年度（平成 24 年 11 月末現在）の財務等に関する事務について、監査 対象部署より事前に関係書類等の提出を求め、担当職員から説明を聴取するとと もに、関係書類等の調査を実施した。 第３ 監査 監査の の結果 監査の結果は、次に記述したとおりである。なお、軽微な事項については、そ の都度口頭で指摘し、検討改善するよう要望した。 1 〈全般的事項 全般的事項〉 事項〉 ① 支出事務 昨年度の定期監査でも指摘したが、今年度の監査でも納品書について、納入業 者印がないもの、納品年月日がないもの、検収印がないもの、納品書の未保管等、 全体として確認事務が不十分であった。納品書は、検査検収日を確定する証拠書 類となるものであり、不備のない納品書の提出を求めるよう指導されたい。また、 検収印は、当該物品の規格、品質、数量等について誤りがないかを確認した証拠 であることから、備前市会計規則に基づいた適正な事務処理について、全庁的に 周知徹底されたい。 ② 契約事務 随意契約について、1 者随意契約が多く見受けられた。随意契約は、契約方法 の特例であることを十分認識し、可能な限り競争入札、複数業者から見積書の徴 取を行うなど、公正、公平で競争性のある契約となるよう努められたい。 ③ 補助金等交付事務 昨年度の定期監査でも指摘したが、補助金等実績報告書が、期限内に提出され ていない団体が見受けられた。備前市補助金等交付規則等に基づき、期限内の提 出を遵守するよう交付団体に対して指導されたい。また、規則による実績報告書 の提出期限の遵守が困難な場合は、実情に応じた補助金交付要綱等に改正するよ う指導されたい。 ④ その他事務について 昨年度の定期監査でも指摘したが、自動車運行簿について、鉛筆書き、修正テ ープの使用、記載内容が不明瞭なもの、行き先が不明確なものが多く見受けられ た。庁用自動車の運行実態を把握するため、備前市庁用自動車管理規則に基づき、 適正に記載するよう周知徹底を図られたい。 日誌について、鉛筆書き、修正液や修正テープにより修正をしているものが見 受けられた。鉛筆書きや修正液等の使用は改ざんの疑念を生じさせることから厳 に慎まれ、適正な記録を整備されたい。 2 総 務 部 企画課（企画政策係、情報政策係） 企画課 〈業務内容〉 総合計画、重点施策、交通体系、統計、空き屋、情報化施策企画・推進、地上デ ジタル放送など 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 課長 課長代理 課長補佐 係長 区分 主任 副参事 主 幹 参事 主査 本務 3 主事 技師 主事補 技師補 技 能 労務職 臨時 常勤 5 1 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳入 予算現額 12,774,000 調定額 4,247,285 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 収入済額 （単位：円・％） 対予算 対調定 執行率 収納率 収入未済額 4,247,285 9 0 33.2 100.0 歳出 予算現額 179,876,000 支出済額 75,283,628 予算残額 104,592,372 執行率 41.9 〈監査意見及び要望〉 支出事務について ・物品購入事務について、物品購入（修繕等）伺書の起案年月日、決定欄の記載が ないもの、納品書が添付されていないもの、納品書の納入業者印がないもの、納 品書の納品年月日がないもの等、不備な納品書が見受けられた。納品書は、検査 検収日を確定する証拠書類となるものであり、検収印は、当該物品の規格、品質、 数量等について誤りがないかを確認した証拠であることから、不備のない納品書 の提出を求めるよう指導されるとともに備前市会計規則に基づき適正に事務処 理されたい。 補助金等交付事務について ・路線バス運行補助金交付事務について、実績報告書に年度誤りが見受けられた。 実績報告書の提出を受けたときは、備前市路線バス運行補助金交付要綱に基づき その内容について審査し適正に事務処理されたい。 契約事務について ・全体的に随意契約が多く行われていたが、可能な限り競争入札、見積書の徴取を 行うなど、公正、公平で競争性のある契約となるよう努められたい。 ・市内路線バス運行に伴う市有地の賃貸借契約事務について、貸付契約書の貸付期 間に誤りが見受けられた。備前市契約規則に基づき適正に事務処理されたい。ま た、契約締結起案の決裁区分が誤っているものが見受けられたので、備前市事務 決裁規程に基づき適正に事務処理されたい。 ・電算業務保守委託契約事務について、見積年月日が記載されておらず、収受印も 押印されていなかったため、見積聴取日が不明なものが見受けられた。見積書は、 予定価格や積算の基礎資料となるものであり、不備のない見積書の提出を求める よう指導されるとともに収受時の確認に適正を期されたい。 3 公有財産等の管理について ・人事異動に伴い備品の所管替えをしていたが、備品の把握ができていないものが 見受けられた。備前市会計規則に基づき適正に把握されたい。 その他事務について ・自動車運行簿の記載に当たって、鉛筆書きとなっているもの、乗降時点検欄に記 載のないものが見受けられた。備前市庁用自動車管理規則に基づき適正な記録の整 備に努められたい。 定住自立圏推進室 〈業務内容〉 定住自立に関すること 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在）（単位：人） 室長 係長 区分 室長 参事 主任 計 補佐 主査 兼務 1 1 2 4 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳出 予算現額 支出済額 35,836,000 （単位：円・％） 予算残額 20,113,973 執行率 15,722,027 56.1 〈監査意見及び要望〉 ・事務処理上、特に指摘すべき事項は見受けられなかった。 税務課（税務総務係、納税推進係、市民税係、資産税係） 税務課 〈業務内容〉 市税・介護保険料・後期高齢者医療保険料の証明、収納・口座振替、市税・国民 健康保険税等の賦課、原付標識の交付、固定資産税の賦課、地籍管理など 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 課長 課長代理 課長補佐 係長 区分 主任 副参事 主 幹 参事 主査 本務 1 3 2 11 3 主事 技師 主事補 技師補 2 1 技 能 労務職 臨時 常勤 3 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳入 予算現額 6,865,858,000 調定額 7,666,483,260 収入済額 5,049,321,570 収入未済額 2,617,161,690 歳出 予算現額 64,176,000 支出済額 41,555,168 予算残額 22,620,832 4 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 執行率 64.8 26 （単位：円・％） 対予算 対調定 執行率 収納率 73.5 65.9 〈監査意見及び要望〉 収入事務について ・税金徴収について、納税者から一時的に納付を受けたものを預かり証や仮領収書 を発行することなく納付内容を明記していない領収証で処理し、後日、納付内容 を明記した正式な領収書を発行し、既交付済領収書を回収していたが、領収書を 回収した記録も整備していなかった。回収した記録の整備や納税者に対して領収 書の回収や受領についての確認書を送付するなど検討され、適切な事務処理に努 められたい。 ・督促手数料について、近隣団体と比して安価であることから近隣団体とのバラン スについても十分検証された上で、適正な金額となるよう検討されたい。 ・督促状発送事務について、決裁後に起案内容を修正している不適切な事務処理が 見受けられた。また、文書番号が空欄のもの、起案内容の発送予定件数が空欄に なっているもの、発送予定件数、抜取件数が鉛筆書きとなっている起案書が見受 けられた。備前市文書取扱規程に基づき適正に事務処理されたい。 ・市税等の徴収事務について、徴収嘱託員による徴収体制は、一人体制での臨戸訪 問徴収であり、徴収実績への貢献度は高く、評価できるものであるが、一方で、 一人体制での徴収体制は、不正事件、事故等につながる危険性があるので、防止 策等万全を期されたい。 現金等取扱事務について ・郵券等受払簿を修正テープにより修正しているものが見受けられた。修正テープ の使用は改ざんの疑念を生じさせることから厳に慎まれ、郵券は現金に準ずる金 券であることから、適正な記録の整備に努められたい。 支出事務について ・物品購入事務について、物品購入（修繕等）伺書が起票されていないもの、決裁 年月日、決定欄の記載がないもの、納品書の納入業者印がないもの、納品書に検 収印がないもの、見積書に見積年月日がないものが見受けられた。納品書は、検 査検収日を確定する証拠書類となるものであり、見積書は、予定価格や積算の基 礎資料となるものであることから、不備のない納品書、見積書の提出を求めるよ う指導されるとともに備前市会計規則に基づき適正に事務処理されたい。 契約事務について ・固定資産税異動分土地各筆評価業務委託契約書の契約者名に備前市が欠落してい た。契約書は、法人格をもつ自治体が契約することになり、発注者と受注者双方 合意して定められた条項を誠実に履行するために取り交わす重要な書類である ので、適正に事務処理されたい。 ・市県民税納税通知書作成業務委託契約について、委託業務完了確認書、委託業務 完了届、委託業務着手届、成果品納入で委託契約名称が異なっていた。契約名称 が異なることは、同一の契約か疑念を生じさせる恐れがあることから、適正に事 務処理されたい。 その他事務について ・自動車運行簿を修正テープにより、徴収日誌を修正液により修正しているものが 見受けられた。修正テープや修正液の使用は改ざんの疑念を生じさせることから 厳に慎まれ、適正な記録を整備されたい。 5 市 民 生 活 部 市民課（市民係、生活安全係、三石出張所） 市民課 〈業務内容〉 戸籍、住民票、印鑑証明、外国人住民制度、葬儀施設使用・埋火葬許可、パスポ ート、国民年金、交通安全、防犯、市営駐輪場、消費生活相談、戸籍・住民異動・ 印鑑等の届出受付・証明、税証明、税・使用料等の収納など 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 課長 課長代理 課長補佐 係長 区分 主任 副参事 主 幹 参事 主査 本務 1 3 1 兼務 5 1 1 1 主事 技師 主事補 技師補 技 能 労務職 臨時 常勤 1 4 24,528,000 調定額 14,703,647 16 2 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳入 予算現額 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 収入済額 15,060,357 収入未済額 ▲356,710 （単位：円・％） 対予算 対調定 執行率 収納率 61.4 102.4 歳出 予算現額 64,566,000 支出済額 13,517,711 予算残額 51,048,289 執行率 20.9 〈監査意見及び要望〉 収入事務について ・窓口交付事務集計表に決裁が漏れているものが見受けられた。備前市事務決裁規 程に基づき適正に事務処理されたい。 現金等取扱事務について ・駐車場用地貸付料の収納に係る領収書の控えに連番が付されていないものが見受 けられた。領収書の管理については、現金の受領に係る重要な証拠書類となるこ とから、その取扱いには適正を期されたい。 支出事務について ・物品購入事務について、物品購入（修繕等）伺書が起票されていないもの、決裁 年月日、決定欄の記載がないもの、納品書の納入業者印がないもの、納品書に検 収印がないもの、見積書に見積年月日がないものが見受けられた。納品書は、検 査検収日を確定する証拠書類となるものであり、見積書は、予定価格や積算の基 礎資料となることから、不備のない納品書、見積書の提出を求めるよう指導され るとともに備前市会計規則に基づき適正に事務処理されたい。 補助金等交付事務について ・防犯灯設置事業補助金交付事務について、起案書の決裁区分が誤っているもの、 起案内容を鉛筆書きにより修正しているもの、紙の起案書のみを修正しており、 文書管理システムの中身が修正できていないものが見受けられた。備前市文書取 扱規程に基づき適正に事務処理されたい。 ・防犯灯設置事業補助金の交付事務について、備前市防犯灯設置事業補助金交付要 綱では、「防犯灯を設置しようとする期日の 1 カ月前までに補助金交付申請書を 6 提出しなければならない」と規定されているが、期限が厳守されていないものが 見受けられた。また、申請書、実績報告書等の内容が記載されていないもの、鉛 筆書きにより修正しているものが見受けられた。備前市防犯灯設置事業補助金交 付要綱に基づき適正に事務処理されたい。 ・安全安心まちづくり補助金交付事務に係る申請書、実績報告書について、鉛筆書 きとなっているもの、修正テープにより修正しているもの、年度が誤っているも のが見受けられた。また、業務完了確認年月日が実績報告日より前になっている ものが見受けられた。備前市安全安心まちづくり自主活動団体支援事業補助金交 付要綱に基づき適正に事務処理されたい。 公有財産等の管理について ・人事異動に伴い備品の所管替えをしていたが、備品の把握ができていないものが 見受けられた。備前市会計規則に基づき適正に把握されたい。 環境課（衛生係、保全係） 環境課 〈業務内容〉 ごみ処理、し尿処理、墓地、斎場、放置自動車・自転車、環境保全・公害対策な ど 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 課長 課長代理 課長補佐 係長 区分 主任 副参事 主 幹 参事 主査 本務 3 1 1 5 主事 技師 主事補 技師補 技 能 労務職 臨時 常勤 20 7 2 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳入 予算現額 209,977,500 調定額 51,693,715 収入済額 53,542,883 収入未済額 ▲1,849,168 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 1 40 （単位：円・％） 対予算 対調定 執行率 収納率 25.5 103.6 歳出 予算現額 674,602,500 支出済額 250,440,216 予算残額 424,162,284 執行率 37.1 〈監査意見及び要望〉 収入事務について ・使用料、手数料及び受託事業収入について、未調定や調定時期の遅延が見受けら れた。備前市会計規則に基づき適正な時期に調定されたい。 現金等取扱事務について ・ごみ処理手数料の収納に係る領収書の控えに連番が付されていないもの、取扱者、 納付期限、年度、ただし書の記載がないものが見受けられた。また、一般廃棄物 搬入に係る申請書に処理手数料を徴収した領収印を押印するようになっている が、領収印がないものが見受けられた。領収書等の管理については、現金の受領 に係る重要な証拠書類となることから、その取扱いには適正を期されたい。 支出事務について ・野谷坑廃水処理場借上料の支出について、賃借期間の中途において 1 年間分の賃 借料を支出しているが、前金払ではなく通常払により支出されていた。地方自治 7 法の規定に基づき適正に事務処理されたい。 ・物品購入事務について、物品購入（修繕等）伺書起票時に決定欄を記入しており 事後起票となっているもの、決定欄の記載がないもの、検収印日付が不明瞭なも の、納品書の代わりに請求書が添付されているもの、納品書に納入業者印がない もの、検収印がないもの、納品年月日がないもの、見積書に見積年月日がないも のが見受けられた。納品書は、検査検収日を確定する証拠書類となるものであり、 見積書は、予定価格や積算の基礎資料となることから、不備のない納品書、見積 書の提出を求めるよう指導されるとともに備前市会計規則に基づき適正に事務 処理されたい。 ・微生物酵素製剤購入起案の決裁区分が誤っていた。備前市事務決裁規程に基づき 適正に事務処理されたい。 補助金等交付事務について ・生ごみ処理容器購入費補助金交付事務について、交付申請前に交付決定通知書が 発行されているもの、実績報告書に添付の感熱紙の領収書が消えかかっているも の、交付申請書の内容を修正テープにより修正しているもの、変更後の交付決定 通知がされていないものが見受けられた。備前市生ごみ処理容器購入補助金交付 要綱等に基づき適正に事務処理されたい。 ・ごみ置場整備改良事業補助金交付事務について、交付申請書の金額欄が記載され ていないもの、事業着手報告書の金額訂正が不適切なもの、着工年月日、着工日、 報告日の整合がとれていないもの、事業完了前に検査報告をしているもの、事業 完了報告書の事業完了年月日、費目、金額欄の修正方法が不適切なもの、申請・ 報告書類に収受印が押印されていないものが見受けられた。備前市ごみ置場整備 改良事業補助金交付要綱等に基づき適正に事務処理されたい。 ・資源回収ステーション整備事業補助金交付事務に係る資源回収ステーション設置 について、毎年度占用許可の手続きを行っている事案が見受けられた。平成 18 年度の地方自治法の一部改正により、行政財産の貸付の範囲が拡大されたことか ら、長期的かつ安定的な貸付を行うため、この制度の活用について検討されたい。 ・住宅用太陽光発電システム設置費補助金交付事務について、確定通知年月日が決 裁年月日より前になっているもの、実績報告書の訂正印が申請者と異なっている もの、変更申請があった場合は、承認を受けるように規定されているが、その確 認ができていなかったものが見受けられた。備前市住宅用太陽光発電システム設 置費補助金交付要綱等に基づき適正に事務処理されたい。 契約事務について ・随意契約について、1 者随意契約が多く、随意契約とする理由が不十分なものが 見受けられた。随意契約は、契約方法の特例であることを十分認識し、可能な限 り競争入札、複数業者から見積書の徴取を行うなど、公正、公平で競争性のある 契約となるよう努められたい。 ・物件供給（製造）契約書に収入印紙が貼付されていなかったものが見受けられた ので、確認されたい。 ・野谷大気測定局 SPM 自動測定装置 SPM 計ベータ線源業務完了報告書の報告年月日 が記載されていなかった。備前市契約規則に基づき適正に事務処理されたい。 ・硫酸バンド購入に際し、次年度当初予算可決前に契約起案を起票していた。地方 自治法に基づき適正に事務処理されたい。 ・産業廃棄物処理処分に関する委託契約書について、契約書の甲乙の前文の部分と 記名押印の部分とが異なる記載となっており、整合がとれていなかった。適正に 8 事務処理されたい。 その他事務について ・運行記録、日誌等の記載に当たって、鉛筆書きとなっているもの、修正液や修正 テープにより修正をしているものが見受けられた。鉛筆書きや修正テープ等によ る修正は改ざんの疑念を生じさせることから厳に慎まれ、適正な記録を整備され たい。 ・斎場管理日誌について、保存文書への使用済用紙の裏面利用が見受けられた。機 密や個人情報の漏洩の恐れがあることから、保存文書への使用済用紙の裏面利用 は厳に慎まれたい。 ・坑水処理場現場日報について、１年分まとめて所属長に報告されていた。また、 野谷坑水処理場作業日誌について、緊急時の対応記録が整備されていなかった。 日報等については、所属長等は定期的に確認され、緊急時の対応や懸案事項等に ついて、その都度、担当職員に指示すると同時に、指示内容を記録に残すなど、 日報等のより一層の有効活用を図られたい。 保 健 福 祉 部 介護福祉課（介護保険係、地域包括支援センター、高齢者福祉係） 介護福祉課 〈業務内容〉 介護保険給付、介護・要支援認定、介護予防事業、介護予防ケアマネジメント、 高齢者の総合相談支援・権利擁護、民生委員児童委員、高齢者福祉など 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 課長 課長代理 課長補佐 係長 区分 主任 参事 主査 副参事 主 幹 本務 2 2 6 7 主事 技師 主事補 技師補 3 1 技 能 労務職 臨時 常勤 9 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳入 予算現額 3,235,068,000 歳出 予算現額 4,478,158,000 調定額 2,698,655,716 支出済額 2,330,759,782 収入済額 1,786,629,833 予算残額 2,147,398,218 収入未済額 912,025,883 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 30 （単位：円・％） 対予算 対調定 執行率 収納率 55.2 66.2 執行率 52.0 〈監査意見及び要望〉 収入事務について ・高齢者世話付住宅入居者費用負担金の納付に当たって、納入通知書の納期限が誤 っているものが見受けられた。高齢者世話付住宅(シルバーハウジング)生活援助 員派遣事業実施要綱に基づき適正に事務処理されたい。 支出事務について ・物品購入事務について、物品購入（修繕等）伺書起票時に決定欄を記入しており 事後起票となっているもの、決裁年月日、決定欄の記載がないもの、納品書に検 9 収印がないものが見受けられた。納品書は、検査検収日を確定する証拠書類とな るものであり、不備のない納品書の提出を求めるよう指導されるとともに備前市 会計規則に基づき適正に事務処理されたい。 ・物品購入事務について、予定価格が 30 万円以上の物品であるにもかかわらず、 財政課長の合議がなかった。備前市会計規則等に基づき適正に事務処理されたい。 補助金等交付事務について ・高齢者ふれあい事業補助金交付事務について、実績報告書の収受日が実績報告年 月日より前になっているもの、決裁区分が誤っているもの、実績報告書に必要な 書類が添付されていないもの、実績報告書に添付の領収書に領収印が押印されて いないもの、領収年月日がないものが見受けられた。また、備前市高齢者ふれあ い事業補助金交付要綱では、「補助金の交付を受けようとするものは、事業の実 施 1 カ月前までに補助金交付申請書を提出しなければならない」「補助金の交付 決定を受けた補助事業者は、その補助金に係る事業が完了したときは、速やかに 実績報告書を提出しなければならない」と規定されているものの、遵守できてい なかったものが見受けられた。備前市高齢者ふれあい事業補助金交付要綱に基づ き適正に事務処理されたい。 ・高齢者ふれあい事業補助金交付事務に係る支出負担行為について、支出負担行為 日が誤っているものが見受けられた。備前市会計規則に基づき適正に事務処理さ れたい。 契約事務について ・高齢者配食サービス事業契約について、契約書契約年月日がないもの、保証書保 証年月日がないものが見受けられた。備前市契約規則に基づき適正に事務処理さ れたい。 その他事務について ・自動車運行簿の記載に当たって、鉛筆書きとなっているもの、修正テープにより 修正をしているものが見受けられた。鉛筆書きや修正テープによる修正は改ざん の疑念を生じさせることから厳に慎まれ、適正な記録を整備されたい。 社会福祉課（障害者福祉係、生活福祉係） 社会福祉課 〈業務内容〉 障害者自立支援、障害者手帳交付、戦没者援護、日赤、生活保護、生活相談など 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 課長 課長代理 課長補佐 係長 区分 主任 参事 副参事 主 幹 主査 本務 1 1 1 3 主事 技師 主事補 技師補 2 1 技 能 労務職 臨時 常勤 2 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳入 予算現額 調定額 796,304,000 471,016,082 収入済額 420,878,000 収入未済額 50,138,082 歳出 予算現額 1,083,062,000 支出済額 649,876,720 予算残額 433,185,280 10 執行率 60.0 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 1 12 （単位：円・％） 対予算 対調定 執行率 収納率 52.9 89.4 〈監査意見及び要望〉 収入事務について ・災害援護資金貸付金元利収入について、調定されていないものが見受けられた。 備前市会計規則に基づき適正に事務処理されたい。 ・災害援護資金貸付金の徴収について、税外収入金を期限内に完納しない場合にお ける徴収条例では、「納期限までに税外収入金を完納しないときは、納期限後 20 日以内に期限を指定して督促状を発しなければならない」と規定されているが、 督促状を発していなかった。税外収入金を期限内に完納しない場合における徴収 条例に基づき適正に事務処理されたい。 現金等取扱事務について ・郵券等受払簿の記載に当たって、鉛筆書きとなっているもの、修正液により修正 をしているものが見受けられた。鉛筆書きや修正液による修正は改ざんの疑念を 生じさせることから厳に慎まれ、適正な記録を整備されたい。 支出事務について ・障害者相談支援事業に係る委託料の支払いについて、委託契約書に記載されてい る支払時期と異なっていたので、契約書に基づき適正に事務処理されたい。 ・社会福祉課が委託している戦没者追悼式実行委員会の経理事務について、謝礼に ついて源泉徴収を行う必要があるにもかかわらず、源泉徴収が行われていないも のがあった。当該実行委員会に対し、適正な事務処理をするよう指導されたい。 ・社会福祉課が委託している市民ふれあい福祉まつり実行委員会の経理事務につい て、領収年月日が不整合となっているもの、領収年月日の記載がないものが見受 けられた。当該実行委員会に対し、適正な事務処理をするよう指導されたい。 ・物品購入事務について、物品購入（修繕等）伺書が起票されていないもの、起票 時に決定欄を記入しており事後起票となっているもの、起案年月日、決裁年月日、 決定欄の記載がないもの、納品書の納品年月日がないもの、検収日が誤っている ものが見受けられた。納品書は、検査検収日を確定する証拠書類となるものであ り、不備のない納品書の提出を求めるよう指導されるとともに備前市会計規則に 基づき適正に事務処理されたい。 補助金等交付事務について ・身体障害者福祉協会補助金交付事務及び戦没者遺族連合会補助金交付事務につい て、決裁が誤っているものが見受けられた。備前市事務決裁規程に基づき適正に 事務処理されたい。 契約事務について ・市民ふれあい福祉まつり事業に関する委託契約書について、契約者である備前市 の記載が欠落していた。契約書は、法人格をもつ自治体が契約することになり、 発注者と受注者双方合意して定められた条項を誠実に履行するために取り交わ す重要な書類であるので、適正な事務処理をされたい。 その他事務について ・自動車運行簿の記載に当たって、鉛筆書きとなっているものが見受けられた。鉛 筆書きは改ざんの疑念を生じさせることから厳に慎まれ、適正な記録を整備され たい。 11 産 業 部 商工観光課（商工労政係、企業誘致係、観光係） 商工観光課 〈業務内容〉 商工業・海運業の振興、労働者福祉、企業誘致、観光宣伝、観光振興など 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 課長 課長代理 課長補佐 係長 区分 主任 参事 副参事 主 幹 主査 本務 1 2 2 主事 技師 主事補 技師補 技 能 労務職 臨時 常勤 2 7 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳入 予算現額 調定額 51,487,000 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 収入済額 300 （単位：円・％） 対予算 対調定 執行率 収納率 収入未済額 300 0 0.0 100.0 歳出 予算現額 157,319,000 支出済額 135,244,801 予算残額 22,074,199 執行率 86.0 〈監査意見及び要望〉 支出事務について ・物品購入事務について、物品購入（修繕等）伺書が起票されていないもの、決定 欄、会計名の記載がないもの、納品書に検収印がないもの、納品書が保管されて いないものが見受けられた。納品書は、検査検収日を確定する証拠書類となるも のであり、不備のない納品書の提出を求めるよう指導されるとともに備前市会計 規則に基づき適正に事務処理されたい。 補助金等交付事務について ・観光協会補助金交付事務について、盗難を理由として繰上交付を行っていたが、 盗難被害額以上の金額を交付しており、当該繰上交付金額の積算根拠が明確にな っていなかった。積算根拠を明確にされ、観光協会補助金交付要綱等に基づき適 正に事務処理されたい。 ・備前陶芸センター運営補助金交付事務について、備前陶芸センター運営補助金交 付要綱では、 「4 月末、7 月末、10 月末及び 1 月末に交付する」と規定されている が、要綱と異なる取扱いが見受けられた。備前陶芸センター運営補助金交付要綱 に基づき適正に事務処理されたい。 その他事務について ・大瀧山駐車場トイレ新築工事設計監理委託業務関係書類について、文書保存が適 正にされていなかった。備前市文書取扱規程に基づき適正に事務処理されたい。 都市整備課 都市整備課（管理係、住宅政策係、土木係、都市建築係） 〈業務内容〉 道路・橋りょう・河川等の新築改良・修繕・維持管理、港湾等の維持管理、市営 住宅・特定公共賃貸住宅、宅地分譲、市営駐車場、都市計画、建築確認、開発許可、 住宅耐震診断など 12 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 課長 課長代理 課長補佐 係長 区分 主任 副参事 主 幹 参事 主査 本務 1 2 1 兼務 8 1 主事 技師 主事補 技師補 2 1 技 能 労務職 臨時 常勤 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 2 18 1 1 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳入 予算現額 調定額 268,327,000 175,658,703 収入済額 101,495,126 収入未済額 74,163,577 （単位：円・％） 対予算 対調定 執行率 収納率 37.8 57.8 歳出 予算現額 664,244,000 支出済額 198,945,124 予算残額 465,298,876 執行率 30.0 〈監査意見及び要望〉 収入事務について ・市営住宅に係る家賃等減免手続きについて、申請書が鉛筆書きになっているもの、 減免決定通知書の修正方法が不適切なもの、減免決定起案の決裁区分が誤ってい るものが見受けられた。備前市事務決裁規程等に基づき適正に事務処理されたい。 ・市営住宅使用料の収納に係る領収書の控えに連番が付されていないもの、領収通 知先が収入役名になっているものが見受けられた。領収書の管理等については、 現金の受領に係る重要な証拠書類となることから、その取扱いには適正を期され たい。 ・道路占用使用料の徴収について、税外収入金を期限内に完納しない場合における 徴収条例では、 「納期限までに税外収入金を完納しないときは、納期限後 20 日以 内に期限を指定して督促状を発しなければならない」と規定されているが、督促 状を発していなかった。税外収入金を期限内に完納しない場合における徴収条例 に基づき適正に事務処理されたい。 支出事務について ・一部の事業について執行率が低い事業が見受けられた。災害等に起因する場合や 国の補正予算に係る事業の着手が年度末になった場合などやむを得ない場合を 除き、予算の適正な執行と効率的で効果的な事務・事業の遂行に努力され、繰越 事業の抑制に努められたい。 ・物品購入事務について、物品購入（修繕等）伺書が起票されていないもの、起票 時に決定欄を記入しており事後起票となっているもの、納品書の検収年月日を誤 っているもの、納品年月日がないもの、見積書の見積年月日がないものなどが見 受けられた。納品書は、検査検収日を確定する証拠書類となるものであり、見積 書は、予定価格や積算の基礎資料となることから、不備のない納品書、見積書の 提出を求めるよう指導されるとともに備前市会計規則に基づき適正に事務処理 されたい。 補助金等交付事務について ・建築物耐震診断等事業補助金交付事務及び木造住宅耐震改修事業費補助金交付事 務について、申請書を受理した文書番号より前の文書番号で交付決定を行ってい た。また、申請書を受理した文書番号と交付決定起案の文書番号が不整合となっ 13 ているものが見受けられた。備前市文書取扱規程に基づき適正に事務処理された い。 ・市道・市管理河川等ボランティア推進事業補助金交付事務について、市道・市管 理河川等ボランティア推進事業補助金交付要綱では、「補助事業が完了したとき は、その日から起算して 20 日を経過した日又は 3 月末日のいずれか早い日まで に活動実績報告書を提出しなければならない」と規定されているが、期限を厳守 されていないものが見受けられた。市道・市管理河川等ボランティア推進事業補 助金交付要綱に基づき、適正に事務処理されたい。 契約事務について ・香登川取水ゲート上部工改良工事の随意契約事務について、起工設計書の契約番 号が鉛筆書きとなっているもの、現場代理人通知書に添付の実務経験証明書の証 明年月日の記載がないものが見受けられたので、適正に事務処理されたい。 ・市営スワ団地昇降機保守管理委託契約書及び水門・樋門管理委託契約書の契約者 名に備前市が欠落していた。契約書は、法人格をもつ自治体が契約することにな り、発注者と受注者双方合意して定められた条項を誠実に履行するために取り交 わす重要な書類であるので、適正に事務処理されたい。 ・水門・樋門管理委託契約について、契約書に収入印紙が貼付されていなかったの で、印紙税法に基づき適正に事務処理されたい。 財産管理事務について ・市営駐車場に係る事務処理について、申込書等の内容が空欄となっているもの、 訂正方法が不適切なもの、申込年月日が誤っているもの、申込書、届出書に受領 印が押印されていないものが見受けられたので、適正に事務処理されたい。 ・市営住宅入居に係る事務処理について、紙の起案書のみを修正しており、文書管 理システムの中身が修正できていないもの、入居決定通知書を鉛筆書きで修正し ているものが見受けられた。備前市文書取扱規程に基づき適正に事務処理された い。 ・人事異動に伴い備品の所管替えをしていたが、備品の把握ができていないものが 見受けられた。備前市会計規則に基づき適正に把握されたい。 その他事務について ・自動車運行簿の記載に当たって、鉛筆書きとなっているもの、記載内容が不明瞭 なもの、行き先・用件欄の記載内容が不十分なもの、乗降時点検欄に異常なし、 異常あり両方にチェックが入っているものが見受けられた。備前市庁用自動車管 理規則に基づき、適正な記録を整備されたい。 上 下 水 道 部 ＊監査対象は、水道事業会計は除く。 水道課(業務係、営業係、工務係、施設係) 水道課 〈業務内容〉 庶務・経理、請負契約、検針、水道料金、開栓・閉栓受付、施設建設、配水管等 の維持管理、給水装置工事受付、水質管理、水源施設の運転・維持管理など 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 課長 課長代理 課長補佐 係長 区分 主任 副参事 主 幹 参事 主査 本務 2 5 1 7 主事 技師 1 2 14 主事補 技師補 技 能 労務職 臨時 常勤 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 1 19 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳入 予算現額 調定額 40,285,000 収入済額 21,412,193 収入未済額 18,663,469 2,748,724 （単位：円・％） 対予算 対調定 執行率 収納率 46.3 87.2 歳出 予算現額 支出済額 81,181,000 予算残額 28,878,183 52,302,817 執行率 35.6 〈監査意見及び要望〉 収入事務について ・水道料金収入については、納税者の利便性を考慮し、平成 23 年 10 月からコンビ ニ収納を開始され効率的な回収に取り組まれている。今後も収入未済額の解消に 一層努められたい。 支出事務について ・物品購入事務について、物品購入（修繕等）伺書の科目名が誤っているもの、納 品書に業者印がないものが見受けられた。納品書は、検査検収日を確定する証拠 書類となるものであり、不備のない納品書の提出を求めるよう指導されるととも に備前市会計規則に基づき適正に事務処理されたい。 契約事務について ・簡易給水施設日常点検業務委託契約書及び簡易水道事業日常点検業務委託契約書 について、契約年月日がないものが見受けられた。備前市契約規則に基づき適正 に事務処理されたい。 その他事務について ・公印使用簿、点検報告書等の記載に当たって、鉛筆書きとなっているもの、修正 テープにより修正をしたものが見受けられた。鉛筆書きや修正テープによる修正 は改ざんの疑念を生じさせることから厳に慎まれ、適正な記録を整備されたい。 ・自動車運行簿の記載に当たって、用務内容欄の記載内容がないものが見受けられ た。備前市庁用自動車管理規則に基づき、適正な記録を整備されたい。 下水道課 下水道課（業務係、工務係、管理係、施設係） 道課 〈業務内容〉 受益者負担金・使用料、水洗化資金融資、浄化槽設置補助、事業計画、工事、排 水設備の審査、施設維持管理、浄化センター・ポンプ場の維持管理、水質管理など 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 課長 課長代理 課長補佐 係長 主任 区分 参事 副参事 主 幹 主査 本務 2 2 2 5 主事 技師 主事補 技師補 技 能 労務職 臨時 常勤 3 14 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳入 予算現額 3,836,731,000 調定額 419,105,282 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 収入済額 427,507,119 15 収入未済額 △8,401,837 （単位：円・％） 対予算 対調定 執行率 収納率 11.1 102.0 歳出 予算現額 5,677,829,000 支出済額 1,570,822,656 予算残額 4,107,006,344 執行率 27.7 〈監査意見及び要望〉 支出事務について ・物品購入事務について、納品書に検収印がないもの、納品年月日のないものが見 受けられた。納品書は、検査検収日を確定する証拠書類となるものであり、不備 のない納品書の提出を求めるよう指導されるとともに備前市会計規則に基づき 適正に事務処理されたい。 補助金等交付事務について ・浄化槽設置整備事業補助金の交付事務について、交付決定起案の内容に誤りがあ った。起案書は団体の意思を決定する重要な書類であることに鑑み、交付決定通 知書と齟齬がないよう、適正に事務処理されたい。 ・浄化槽設置整備事業補助金交付事務について、備前市浄化槽設置整備事業補助金 交付要綱では、「補助事業の内容を変更しようとするときは、変更承認申請書を 市長に提出し、その承認を受けなければならない」と規定されているが、変更承 認申請書を使用せず、補助金交付申請書を 2 回に分けて受理していた。備前市浄 化槽設置整備事業補助金交付要綱に基づき適正に事務処理されたい。 契約事務について ・備前浄化センター外維持管理委託の随意契約事務について、予定価格内でなかっ たことから複数回入札書を徴取しているが、入札書に入札回数が記載されていな かったので、適正に事務処理されたい。 ・全体的に随意契約が多く行われていたが、可能な限り競争入札、見積書の徴取を 行うなど、公正、公平で競争性のある契約となるよう努められたい。 ・随意契約について、見積書の見積年月日がないものが多く見受けられた。見積書 は、予定価格や積算の基礎資料となるものであることから、不備のない見積書の 提出を求めるよう指導されるとともに備前市会計規則に基づき適正に事務処理 されたい。 ・備前浄化センター外脱水汚水汚泥処分業務契約書及び大股清水苑維持管理委託契 約書等の契約者名に備前市が欠落していた。契約書は、法人格をもつ自治体が契 約することになり、発注者と受注者双方合意して定められた条項を誠実に履行す るために取り交わす重要な書類であるので、適正に事務処理されたい。 その他事務について ・自動車運行簿の記載に当たって、用務内容欄の記載内容がないものが見受けられ た。備前市庁用自動車管理規則に基づき、適正な記録を整備されたい。 出 納 室 出納室(審査係、出納係) 出納室 〈業務内容〉 現金・財産の記録管理、決算、出納事務など 16 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 会計 室長 室長 区分 室長 係長・主査 管理者 代理 補佐 本務 1 1 1 主任 主事補 臨時 常勤 （単位：人） 臨時 計 非常勤 2 5 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳入 予算現額 調定額 3,880,000 収入済額 2,605,859 収入未済額 2,568,873 36,986 （単位：円・％） 対予算 対調定 執行率 収納率 66.2 98.6 歳出 予算現額 支出済額 3,867,000 予算残額 695,078 執行率 3,171,922 18.0 〈監査意見及び要望〉 支出事務について ・平成 23 年度から上下水道料金において公共料金口座自動振替を本格導入され、 支払い事務の軽減に努められている。今後は、他の公共料金も同様に検討され、 一層の事務の効率化を図られたい。 ・支出事務については、地方自治法等関係法令、条例、規則等に準拠した適正な事 務処理が図られるよう、引続き関係課への指導を徹底されたい。 議 会 事 務 局 議会事務局(庶務調査係、議事係) 議会事務局 〈業務内容〉 議会庶務、市政関連調査、市議会広報、本会議、委員会、請願・陳情など 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） （単位：人） 区分 局長 次長 主幹 係長・主査 主任 本務 1 1 1 1 1 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳出 予算現額 支出済額 196,954,000 138,877,132 主事補 技師補 臨時 常勤 臨時 非常勤 計 5 （単位：円・％） 予算残額 58,076,868 執行率 70.5 〈監査意見及び要望〉 契約事務について ・市議会会議録作成業務委託契約書の契約者名に備前市が欠落していた。契約書は、 法人格をもつ自治体が契約することになり、発注者と受注者双方合意して定めら 17 れた条項を誠実に履行するために取り交わす重要な書類であるので、適正に事務 処理されたい。 選挙管理委員会事務局 選挙管理委員会事務局 〈業務内容〉 選挙執行、選挙啓発など 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 事務局長 次長 課長補佐 係長 区分 参与 参 事 参事 主 幹 主査 分室長 本務 兼務 1 3 2 5 （単位：人） 主任 1 1 15 4 主事 技師 主事補 技師補 臨時 常勤 2 40,023,000 調定額 収入済額 15,956,563 計 4 1 31 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳入 予算現額 臨 時 非常勤 （単位：円・％） 対予算 対調定 執行率 収納率 39.9 100.0 収入未済額 15,956,563 0 歳出 予算現額 43,604,000 支出済額 予算残額 17,580,066 26,023,934 執行率 40.3 〈監査意見及び要望〉 支出事務について ・物品購入事務について、物品購入（修繕等）伺書の決裁欄、検収年月日欄が鉛筆 書きになっているもの、決定欄の記載がないものが見受けられた。備前市会計規 則に基づき適正に事務処理されたい。 ・食糧費使用伺票について、精算額が未記入となっているものが見受けられたので、 記入漏れのないよう注意されたい。 教育委員会事務局 教育総務課（庶務係、施設係） 教育総務課 〈業務内容〉 委員会、使用料等、就学援助、教育施設の建築・営繕、教育施設の備品購入など 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 課長 課長代理 課長補佐 係長 区分 主任 副参事 主 幹 参事 主査 本務 3 2 主事 技師 1 1 18 主事補 技師補 技 能 労務職 臨時 常勤 1 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 5 13 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳入 予算現額 調定額 105,072,000 収入済額 17,455,375 （単位：円・％） 対予算 対調定 執行率 収納率 7.0 42.3 収入未済額 7,381,567 10,073,808 歳出 予算現額 支出済額 856,681,300 293,742,507 予算残額 562,938,793 執行率 34.3 〈監査意見及び要望〉 支出事務について ・物品購入事務について、物品購入（修繕等）伺書起票時に決定欄を記入しており 事後起票となっているもの、伺書と納品書で納入業者名が異なっているもの、納 品書に業者印がないもの、納品年月日がないものが見受けられた。納品書は、検 査検収日を確定する証拠書類となるものであり、不備のない納品書の提出を求め るよう指導されるとともに備前市会計規則に基づき適正に事務処理されたい。 補助金等交付事務について ・夜食費補助金交付事務について、備前市片上高等学校夜食費補助金交付要綱では、 「補助金の交付を受けようとする学校長は、申請書を教育委員会へ提出しなけれ ばならない」と規定されているが、市長への申請となっていた。備前市片上高等 学校夜食費補助金交付要綱に基づき適正に事務処理されたい。 ・遠距離通学児童生徒等通学費補助金交付事務について、請求書に日付のないもの、 金額の記載がないもの、申請書に通学方法の記載がないものが見受けられた。遠 距離通学児童生徒等通学費補助金交付要綱に基づき適正に事務処理されたい。 契約事務について ・吉永中学校テニスコート賃貸借契約書の契約者名に備前市が欠落していた。契約 書は、法人格をもつ自治体が契約することになり、発注者と受注者双方合意して 定められた条項を誠実に履行するために取り交わす重要な書類であるので、適正 に事務処理されたい。 その他事務について ・自動車運行簿の記載に当たって、用務内容欄の記載内容がないもの、修正テープ により修正をしたものが見受けられた。備前市庁用自動車管理規則に基づき、適 正な記録を整備されたい。 学校教育課(幼稚園係、学事係、指導係) 学校教育課 〈業務内容〉 入退園、保育料・使用料等、就学前児童の教育、就学・入学・転学、教職員人事・ 服務、学習・生徒・進路指導、保健・安全指導、学校給食など 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 課長 課長代理 課長補佐 係長 区分 主任 副参事 主 幹 参事 主査 本務 2 1 3 主事 技師 1 主事補 技師補 技 能 労務職 臨時 常勤 2 19 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 1 10 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳入 予算現額 調定額 30,052,000 収入済額 29,468,524 （単位：円・％） 対予算 対調定 執行率 収納率 収入未済額 16,289,587 13,178,937 54.2 55.3 歳出 予算現額 支出済額 187,047,900 予算残額 103,040,512 執行率 84,007,388 55.1 〈監査意見及び要望〉 歳入事務について ・幼稚園保育料の減免について、備前市幼稚園保育料に関する規則では、「年額に より減免の限度額を定めるものにあっては、年の途中で減免の決定を受けたとき は決定のあった月分から、減免するものとする」と規定されているが、翌月から 減免するようになっていたので、今後、規定の整備も含め検討され、適正な減免 手続きをされたい。 支出事務について ・物品購入事務について、納品書の納品年月日がないもの、見積書の見積年月日が ないものが見受けられた。納品書は、検査検収日を確定する証拠書類となるもの であり、見積書は、予定価格や積算の基礎資料となることから、不備のない納品 書、見積書の提出を求めるよう指導されるとともに備前市会計規則に基づき適正 に事務処理されたい。 契約事務について ・中学校・片上高等学校外国語指導助手労働者派遣基本契約書に添付の個別契約書 について、契約者である備前市の住所が教育委員会事務局の住所になっていた。 契約主体は法人格をもつ備前市であるので、適正な事務処理をされたい。 その他事務について ・自動車運行簿に鉛筆書きが見受けられた。備前市庁用自動車管理規則に基づき、 適正な記録を整備されたい。 スポーツ振興室 スポーツ振興室 〈業務内容〉 スポーツ振興、学校体育施設開放、スポーツ推進委員など 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 課長 課長代理 課長補佐 係長 区分 主任 参事 副参事 主 幹 主査 本務 1 1 主事 技師 主事補 技師補 技 能 労務職 臨時 常勤 1 兼務 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 2 5 2 2 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳入 予算現額 9,826,000 調定額 9,141,540 収入済額 5,425,960 20 収入未済額 3,715,580 （単位：円・％） 対予算 対調定 執行率 収納率 55.2 59.4 歳出 予算現額 支出済額 169,486,000 予算残額 96,792,251 72,693,749 執行率 57.1 〈監査意見及び要望〉 歳入事務について ・教育使用料について、歳入調定がされていないものが見受けられたので、今後、 適切な時期に調定されたい。 ・照明施設使用許可申請書について、申請年月日、使用目的の記載内容がないもの が見受けられた。備前市照明施設設置条例施行規則に基づき適正に事務処理され たい。 現金等取扱事務について ・郵券等受払簿について、記載漏れとなっているもの、修正テープにより修正をし ているものが見受けられた。修正テープによる修正は改ざんの疑念を生じさせる ことから厳に慎まれ、適正な記録を整備されたい。 支出事務について ・食糧費使用伺票に決裁が誤っているものが見受けられた。備前市事務決裁規程に 基づき適正に事務処理されたい。 ・物品購入事務について、納品書に検収印のないもの、業者印がないものが見受け られた。納品書は、検査検収日を確定する証拠書類となるものであることから、 不備のない納品書の提出を求めるよう指導されるとともに備前市会計規則に基 づき適正に事務処理されたい。 補助金等交付事務について ・地区社会体育施設整備費補助金交付事務について、地区社会体育施設整備費補助 金交付要綱では、 「事業完了後 10 日以内に事業完了報告書を提出しなければなら ない」と規定されているが期限が厳守されていないものが見受けられた。備前市 地区社会体育施設整備費補助金交付要綱に基づき適正に事務処理されたい。 ・スポーツ少年団活動補助金交付事務について、補助金等交付規則では、「事業が 完了した日から 20 日以内に補助事業等実績報告書を報告しなければならない」 と規定されているが期限が厳守されていないものが見受けられた。補助金等交付 規則に基づき適正に事務処理されたい。 その他事務について ・自動車運行簿の記載に当たって、走行キロ欄、使用者確認報告欄、プレートナン バー欄が空欄になっているものが見受けられた。備前市庁用自動車管理規則に基 づき、適正な記録を整備されたい。 中央公民館 中央公民館、 公民館、視聴覚ライブラリー 視聴覚ライブラリー、 ライブラリー、備前市市民センター 備前市市民センター 〈業務内容〉 講座・教室、講演会、講習会、展示会、自治公民館・集会所等施設整備事業補助 など 中央公民館 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 館長 館長 係長 区分 館長 主任 代理 補佐 主査 本務 1 1 1 1 臨時 常勤 1 7 21 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 12 視聴覚ライブラリー 視聴覚ライブラリー 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 館長 館長 係長 区分 館長 主任 代理 補佐 主査 兼務 1 1 臨時 常勤 1 3 備前市市民センター 備前市市民センター 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 館長 館長 係長 区分 館長 主任 代理 補佐 主査 兼務 1 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 1 臨時 常勤 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 1 3 予算執行状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 歳入 予算現額 8,317,000 調定額 5,192,214 収入済額 5,443,167 収入未済額 △250,953 （単位：円・％） 対予算 対調定 執行率 収納率 65.4 104.8 歳出 予算現額 160,022,000 支出済額 73,827,656 予算残額 86,194,344 執行率 46.1 〈監査意見及び要望〉 歳入事務について ・香登公民館使用料及び三石公民館使用料の納付書の納入日を修正テープにより修 正しているもの、修正方法が不適切なもの、コピー代の領収済通知書の金額の修 正方法が不適切なものが見受けられた。修正テープの使用は改ざんの疑念を生じ させることから厳に慎まれ、訂正印で修正するなど適切に事務処理されたい。 ・中央公民館使用料及び片上公民館使用料の領収書の控えに連番が付されていない ものが見受けられた。領収書の管理については、現金の受領に係る重要な証拠書 類となることから、その取扱いには適正を期されたい。 ・市民センター等の使用許可に当たって、許可書の控えに許可年月日、許可番号等 を修正しているものが見受けられた。また、許可をする場合には申請書に許可年 月日、許可番号を記載するようになっているが、市が使用する際にも許可証の発 行等、適切に事務処理されたい。 支出事務について ・物品購入事務について、納品書に検収印がないものが見受けられた。納品書は、 検査検収日を確定する証拠書類となるものであることから、備前市会計規則に基 づき適正に事務処理されたい。 契約事務について ・市民センター昇降機保守管理委託契約書及び市民センター警備委託契約書の契約 者名に備前市が欠落していた。契約書は、法人格をもつ自治体が契約することに なり、発注者と受注者双方合意して定められた条項を誠実に履行するために取り 交わす重要な書類であるので、適正に事務処理されたい。 その他事務について ・自動車運行簿の記載に当たって、用務内容、走行キロの記載がないもの、修正テ ープにより修正をしているものが見受けられた。備前市庁用自動車管理規則に基 22 づき、適正な記録を整備されたい。 ・図書館業務日誌について、月 1 回の決裁となっていたが、緊急時の対応や懸案事 項等については、その都度、担当職員に指示すると同時に、指示内容を記録に残 すなど、日報のより一層の有効活用を図られたい。 日生地域公民館、 日生地域公民館、寒河コミュニティセンター 寒河コミュニティセンター、 コミュニティセンター、日生市民会館 日生市民会館 〈業務内容〉 講座・教室、講演会、講習会、展示会、自治公民館・集会所等施設整備事業補助 など 日生地域公民館 日生地域公民館 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 館長 館長 係長 区分 館長 主任 代理 補佐 主査 本務 1 1 臨時 常勤 1 寒河コミュニティセンター 寒河コミュニティセンター 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 館長 館長 係長 区分 館長 主任 代理 補佐 主査 1 臨時 常勤 本務 兼務 1 2 1 本務 1 1 4 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 2 日生市 日生市民会館 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 館長 館長 係長 区分 館長 主任 代理 補佐 主査 兼務 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 1 臨時 常勤 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 1 2 〈監査意見及び要望〉 収入事務について ・分任出納員が置かれていないところで、他の分任出納員領収印を使用し公金を受 領していた。分任出納員の配置などを検討され、備前市会計規則に基づき適正に 事務処理されたい。 ・公金領収時に納入者に交付すべき領収書を交付していなかった。備前市会計規則 の規定に基づき適正に事務処理されたい。 ・市民会館使用料の収納に係る領収書の控えに連番が付されていないものが見受け られた。また、納入日、公民館名、取扱者に記載がないものが見受けられた。領 収書の管理等については、現金の受領に係る重要な証拠書類となることから、そ の取扱いには適正を期されたい。 支出事務について ・物品購入事務について、物品購入（修繕等）伺書が起票されていないもの、納品 書に検収印がないもの、納品年月日がないもの、宛名がないものが見受けられた。 納品書は、検査検収日を確定する証拠書類となるものであることから、不備のな い納品書の提出を求めるよう指導されるとともに備前市会計規則に基づき適正 に事務処理されたい。 23 ・納品書の保管について、感熱紙で保管していたが、消えかけて不明瞭となってい るものが見受けられた。感熱紙の領収書については、文字が消える恐れがあるこ とから、その取扱いには十分注意されたい。 契約事務について ・日生市民会館非常用設備改修工事に係る契約事務について、予定価格書の決定者 が誤っていた。また、検査報告書の検査員と決裁者が同一人となっていた。備前 市事務決裁規程に基づき適正に事務処理されたい。 ・日生市民会館冷暖房設備修繕等の随意契約について、見積書の見積依頼年月日と 提出期限が不整合となっているもの、見積書見積年月日が記載されていないもの が見受けられたので、適正に事務処理されたい。 ・備前市日生市民会館舞台吊物装置保守点検業務に関する委託契約書について、契 約書の甲の前文の部分と記名押印の部分とが異なる記載となっていた。契約書は、 発注者と受注者双方合意して定められた条項を誠実に履行するために取り交わ す重要な書類であるので、適正に事務処理されたい。 ・随意契約に係る委託業務完了確認書について、決裁が誤っているもの、決裁が漏 れているものが見受けられた。備前市事務決裁規程に基づき適正に事務処理され たい。 ・日生市民会館受水槽ドレンバルブ取替修繕に係る請書について、契約年月日が未 記入なものが見受けられた。備前市契約規則に基づき適正に事務処理されたい。 その他事務について ・自動車運行簿の記載に当たって、旧様式を使用しており、適正な記録が整備され ていなかった。また、鉛筆書きとなっているものが見受けられた。備前市庁用自 動車管理規則に基づき、適正な記録を整備されたい。 吉永地域公民館 〈業務内容〉 講座・教室、講演会、講習会、展示会、自治公民館・集会所等施設整備事業補 助など 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 館長 館長 係長 区分 館長 主任 代理 補佐 主査 本務 1 臨時 常勤 2 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 2 5 〈監査意見及び要望〉 現金等取扱事務について ・郵券の取り扱いについて、各種団体事務局分の郵便物に、一時的に市の切手を使 用していたので、運用方法を改められたい。 支出事務について ・物品購入事務について、物品購入（修繕等）伺書の起票がないもの、決裁年月日 がないもの、起票時に決定欄を記入しており事後起票となっているものが見受け られた。備前市会計規則に基づき適正に事務処理されたい。 契約事務について ・非常用予備発電機修繕の随意契約について、見積書の見積年月日が記載されてい ないものが見受けられた。見積書は、予定価格や積算の基礎資料となるものであ ることから、不備のない見積書の提出を求めるよう指導されるとともに備前市会 24 計規則に基づき適正に事務処理されたい。 図書館（ 図書館（本館・ 本館・日生分館・ 日生分館・吉永分館） 吉永分館） 〈業務内容〉 図書の貸出・返却、図書館資料の収集・整理・保存、施設・設備の維持管理など 職員配置状況（平成 24 年 11 月 30 日現在） 館長 館長 係長 区分 館長 主任 代理 補佐 主査 本務 兼務 臨時 常勤 1 3 2 3 3 （単位：人） 臨 時 計 非常勤 4 8 〈監査意見及び要望〉 ・事務処理上、特に指摘すべき事項は見受けられなかった。 25 第４ つり銭 つり銭の取扱いについて 取扱いについて 関係部署において窓口現金と納付書等の計数を突合した。 実施年月日 平成 24 年 12 月 21 日 平成 25 年 2 月 1 日 平成 25 年 2 月 8 日 〃 平成 25 年 3 月 12 日 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 部 署 名 中央公民館 日生市民会館 環境課（ｸﾘｰﾝｾﾝﾀｰ備前） 吉永地域公民館 税務課 市民課 三石出張所 環境課（最終処分場） 都市整備課 西鶴山公民館 香登公民館 伊部公民館 片上公民館 伊里公民館 東鶴山公民館 三石公民館 金額（円） 10,000 10,000 30,000 1,000 50,000 3,000 30,000 40,000 10,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 突合の結果、当該差額はつり銭の額と合致していた。 つり銭は、各部署が窓口業務における現金の収納を円滑に行うために、必要に 応じて会計管理者から借り入れているが、日々窓口現金と納付書等との差額が、 つり銭の額と合致しているか、複数の職員でチェックするなど、引き続き公金の 収納管理の適正化に万全を期されたい。 公金を取扱う部署は、事件、事故防止の観点から備前市会計規則第 7 条に基づ き、公金と私有金の混同を避けるため、つり銭の借用を検討されたい。また、所 属長は、定期的に金庫等の内部確認を実施されたい。 26
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