Ⅲ 財務諸表 貸 借 対 照 表 平成２８年３月３１日現在 科 目 Ⅰ 資産の部 １ 流動資産 現金預金 未収金 未収収益 販売用森林資産 流動資産合計 ２ 固定資産 (1) 基本財産 基本財産積立資産 基本財産合計 (2) 特定資産 特定積立資産 負債対応積立資産 退職給付引当資産 特定事業資産 森林原価形成補助金資産 特定資産合計 (3) その他固定資産 事業資産 森林整備事業資産 森林資産 有形固定資産 その他有形固定資産 無形固定資産 リサイクル預託金 その他固定資産合計 固定資産合計 資産合計 Ⅱ 負債の部 １ 流動負債 短期借入金 １年以内返済予定長期借入金 未払金 未払費用 売払事業費引当金 賞与引当金 預り金 流動負債合計 ２ 固定負債 長期借入金 引当金 退職給付引当金 固定負債合計 負債合計 Ⅲ 正味財産の部 １ 指定正味財産 出資金 補助金 基本財産運用益 指定正味財産合計 (うち基本財産への充当額) (うち特定資産への充当額) ２ 一般正味財産 その他一般正味財産 一般正味財産合計 (うち基本財産への充当額) (うち特定資産への充当額) 正味財産合計 負債及び正味財産合計 当 年 度 前 年 度 （単位：円） 増 減 36,813,858 539,757,050 574,370 2,435,465 579,580,743 192,550,875 346,199,902 2,637,795 3,004,086 544,392,658 △ 155,737,017 193,557,148 △ 2,063,425 △ 568,621 35,188,085 880,000,000 880,000,000 880,000,000 880,000,000 0 0 50,906,385 50,906,385 50,906,385 3,244,066,686 3,244,066,686 3,294,973,071 89,730,610 89,730,610 89,730,610 2,656,795,651 2,656,795,651 2,746,526,261 △ 38,824,225 △ 38,824,225 △ 38,824,225 587,271,035 587,271,035 548,446,810 62,320,316,837 62,320,316,837 62,320,316,837 5,146,889 5,146,889 9,015,678 7,440 62,334,486,844 66,509,459,915 67,089,040,658 63,160,375,205 63,160,375,205 63,160,375,205 6,011,366 6,011,366 12,040,308 0 63,178,426,879 66,804,953,140 67,349,345,798 △ 840,058,368 △ 840,058,368 △ 840,058,368 △ 864,477 △ 864,477 △ 3,024,630 7,440 △ 843,940,035 △ 295,493,225 △ 260,305,140 41,696,000,000 500,000,000 317,413,840 1,845,126 0 3,938,000 1,594,864 42,520,791,830 58,586,000,000 0 174,093,163 1,819,502 17,556,000 4,462,000 2,549,261 58,786,479,926 △ 16,890,000,000 500,000,000 143,320,677 25,624 △ 17,556,000 △ 524,000 △ 954,397 △ 16,265,688,096 15,000,000,000 50,906,385 50,906,385 15,050,906,385 57,571,698,215 0 89,730,610 89,730,610 89,730,610 58,876,210,536 15,000,000,000 △ 38,824,225 △ 38,824,225 14,961,175,775 △ 1,304,512,321 880,000,000 3,244,066,686 1,519,714 4,125,586,400 (880,000,000) (3,244,066,686) 880,000,000 2,656,795,651 1,378,566 3,538,174,217 (880,000,000) (2,656,795,651) 5,391,756,043 5,391,756,043 4,934,961,045 4,934,961,045 (50,906,385) 9,517,342,443 67,089,040,658 (89,730,610) 8,473,135,262 67,349,345,798 0 587,271,035 141,148 587,412,183 0 (587,271,035) 456,794,998 456,794,998 0 (38,824,225) 1,044,207,181 △ 260,305,140 正 味 財 産 増 減 計 算 書 平成２７年４月１日から平成２８年３月３１日まで 科 目 Ⅰ 一般正味財産増減の部 １ 経常増減の部 (1) 経常収益 ① 公益目的事業会計 森林整備事業収益 公社造林整備事業収益 県営林整備事業収益 水源林整備事業収益 ② 法人会計 ③ 内部取引の消去 経常収益計 (2) 経常費用の部 ① 公益目的事業会計 販売用資産原価 森林整備事業費 公社造林事業費 県営林事業費 水源林事業費 ② 法人会計 ③ 内部取引の消去 経常費用計 森林資産勘定振替前当期経常増減 森林資産勘定振替額 当期経常増減額 ２ 経常外増減の部 (1) 経常外収益 固定資産受贈益 その他経常外収益 指定正味財産からの振替額 経常外収益計 (2) 経常外費用 固定資産除却損 販売用資産評価損 減損損失 災害等臨時損失 その他臨時損失 経常外費用計 当期経常外増減額 当期一般正味財産増減額 一般正味財産期首残高 一般正味財産期末残高 Ⅱ 指定正味財産増減の部 受取補助金等 森林原価形成補助金資産評価損 指定正味財産運用益 一般正味財産への振替額 当期指定正味財産増減額 指定正味財産期首残高 指定正味財産期末残高 Ⅲ 正味財産期末残高 （単位：円） 増 減 当 年 度 前 年 度 1,553,480,132 1,553,480,132 1,515,694,106 30,787,400 6,998,626 13,093,132 0 1,566,573,264 1,643,608,358 1,643,608,358 1,602,657,550 31,153,360 9,797,448 12,556,972 0 1,656,165,330 △ 90,128,226 △ 90,128,226 △ 86,963,444 △ 365,960 △ 2,798,822 536,160 0 △ 89,592,066 883,651,654 68,598,535 815,053,119 777,334,679 30,787,400 6,931,040 13,093,132 0 896,744,786 669,828,478 422,509,330 1,092,337,808 912,942,667 68,820,064 844,122,603 803,340,723 31,153,360 9,628,520 12,556,972 0 925,499,639 730,665,691 358,722,129 1,089,387,820 △ 29,291,013 △ 221,529 △ 29,069,484 △ 26,006,044 △ 365,960 △ 2,697,480 536,160 0 △ 28,754,853 △ 60,837,213 63,787,201 2,949,988 0 1,953,803 9,476,644 11,430,447 0 2,947,542 30,942,756 33,890,298 0 △ 993,739 △ 21,466,112 △ 22,459,851 0 47,189,866 480,185,824 119,003,428 594,139 646,973,257 △ 635,542,810 456,794,998 4,934,961,045 5,391,756,043 13,614 60,305,410 744,451,438 92,227,696 5,882,500 902,880,658 △ 868,990,360 220,397,460 4,714,563,585 4,934,961,045 △ 13,614 △ 13,115,544 △ 264,265,614 26,775,732 △ 5,288,361 △ 255,907,401 233,447,550 236,397,538 220,397,460 456,794,998 1,778,312,076 △ 9,476,644 6,914,842 △ 1,188,338,091 587,412,183 3,538,174,217 4,125,586,400 9,517,342,443 1,852,436,311 △ 30,942,756 12,880,676 △ 1,206,942,877 627,431,354 2,910,742,863 3,538,174,217 8,473,135,262 △ 74,124,235 21,466,112 △ 5,965,834 18,604,786 △ 40,019,171 627,431,354 587,412,183 1,044,207,181 正 味 財 産 増 減 計 算 書 内 訳 表 平成２７年４月１日から平成２８年３月３１日まで 科 目 決算額 公益目的事業会計 公１ 森林整備事業 法人会計 （単位：円） 内部取引 (管理費) の 消 去 Ⅰ 一般正味財産増減の部 １ 経常増減の部 (1) 経常収益 基本財産運用収益 特定資産運用収益 6,773,694 6,773,694 203,453 203,453 394,291,136 394,291,136 87,203,261 87,203,261 皆伐事業収益 28,706,400 28,706,400 択伐事業収益 58,496,861 58,496,861 事業収益 販売用資産事業収益 利用間伐事業収益 利用間伐委託販売収益 素材販売事業収益 素材委託販売収益 素材売払収益 受取立木補償金収益 真庭バイオマス関連収益 303,778,989 303,778,989 303,778,989 303,778,989 875,868 875,868 809,448 809,448 66,420 66,420 1,201,814 1,201,814 1,231,204 1,231,204 37,786,026 37,786,026 県営林受託収益 30,787,400 30,787,400 水源林受託収益 6,998,626 6,998,626 1,126,203,680 1,113,110,548 1,124,000,000 1,110,906,868 13,093,132 57,000,000 43,906,868 13,093,132 1,067,000,000 1,067,000,000 2,203,680 1,315,275 2,203,680 1,315,275 受取利息 145,606 145,606 受取調査費戻り収益 467,150 467,150 その他雑収益 702,519 702,519 1,566,573,264 1,553,480,132 661,593,091 661,593,091 68,598,535 68,598,535 販売用資産振替原価 29,486,166 29,486,166 販売経費 26,940,144 26,940,144 事業費 84,504,541 84,504,541 択伐費 13,307,760 13,307,760 生産経費 48,340,741 48,340,741 作業路新設費 19,631,160 19,631,160 作業路改良費 3,224,880 3,224,880 受託事業収益 受取補助金等 経営補助金収益 運営補助金収益 県借入金返済補助金収益 素材販売経費助成金収益 雑収益 経常収益計 (2) 経常費用の部 公社造林事業費 販売用資産原価 造林補助金等 △ 57,564,397 △ 57,564,397 択伐造林補助金等 △ 38,691,347 △ 38,691,347 作業路新設補助金等 △ 15,692,450 △ 15,692,450 作業路改良補助金等 △ 3,180,600 △ 3,180,600 販売用資産分収交付金 8,569,345 8,569,345 販売用資産調査委託費 3,602,880 3,602,880 森林整備費 182,674,440 182,674,440 間伐費 182,674,440 182,674,440 13,093,132 13,093,132 0 科 目 施設整備費 作業路新設費 作業路改良費 境界確認費 調査委託費 前年度契約事業費 間伐事業費 作業路新設費 作業路改良費 委託販売生産経費 利用間伐委託販売経費 素材委託販売経費 その他事業費 伐倒整理等事業費 貸倒引当金繰入 貸倒引当金繰入 県営林事業費 森林整備費 間伐費 施設整備費 作業路新設費 作業路補修費 その他事業費 害虫獣防除費 調査委託費 水源林事業費 施設整備費 幹線管理歩道補修費 境界確認費 調査委託費 分収交付金 間伐収入等分収交付金 立木補償金分収交付金 管理費 人件費 参与報酬費 役員報酬費 職員給与費 嘱託賃金 臨時雇用賃金 福利厚生費 賞与引当繰入 交通費 事務経費 事務用品費 OA関連経費 通信運搬費 旅費交通費 車両関連費 減価償却費 手数料 会議費 租税公課 借入金返済支払利息 公益目的事業会計 決算額 公１ 森林整備事業 146,429,640 146,429,640 117,528,840 117,528,840 19,513,440 19,513,440 9,387,360 9,387,360 9,617,400 9,617,400 6,177,600 6,177,600 2,249,640 2,249,640 3,625,560 3,625,560 302,400 302,400 247,480,716 247,480,716 246,822,361 246,822,361 658,355 658,355 74,760 74,760 74,760 74,760 540,000 540,000 540,000 540,000 14,057,400 14,057,400 1,728,000 1,728,000 1,728,000 1,728,000 8,232,840 8,232,840 4,582,440 4,582,440 3,650,400 3,650,400 748,560 748,560 748,560 748,560 3,348,000 3,348,000 1,931,040 1,931,040 1,412,640 1,412,640 1,296,000 1,296,000 116,640 116,640 518,400 518,400 20,039,453 20,039,453 18,837,639 18,837,639 1,201,814 1,201,814 199,123,802 186,030,670 141,472,011 136,849,782 11,500 11,500 3,689,280 0 62,759,396 62,759,396 39,113,620 39,113,620 140,400 140,400 17,861,574 17,208,565 3,938,000 3,938,000 3,559,869 3,279,929 45,051,095 45,051,095 3,126,611 3,126,611 863,136 863,136 1,383,555 1,383,555 427,249 427,249 3,249,396 3,249,396 5,587,211 5,587,211 1,061,491 1,061,491 4,368 4,368 24,693,300 24,693,300 4,654,778 4,654,778 法人会計 （単位：円） 内部取引 (管理費) の 消 去 13,093,132 4,622,229 3,689,280 653,009 279,940 0 0 科 目 公益目的事業会計 決算額 公１ 森林整備事業 8,470,903 0 2,262,600 0 99,257 0 6,067,146 0 41,900 0 4,129,793 4,129,793 1,926,576 1,926,576 1,345,977 1,345,977 857,240 857,240 896,744,786 883,651,654 669,828,478 669,828,478 422,509,330 422,509,330 1,092,337,808 1,092,337,808 運営費 諸謝金 会議費 会費負担金 租税公課 事務所費 事務所賃借料 水道光熱費 保守管理費 経常費用計 森林資産勘定振替前当期経常増減 森林資産勘定振替額 当期経常増減額 ２ 経常外増減の部 (1) 経常外収益 その他経常外収益 1,953,803 1,953,803 立木補償金収益 1,953,803 1,953,803 指定正味財産からの振替額 9,476,644 9,476,644 森林原価形成補助金資産 9,476,644 9,476,644 経常外収益計 11,430,447 11,430,447 (2) 経常外費用 固定資産除却損 0 0 販売用資産評価損 47,189,866 47,189,866 減損損失 480,185,824 480,185,824 災害等臨時損失 119,003,428 119,003,428 その他臨時損失 594,139 594,139 経常外費用計 646,973,257 646,973,257 当期経常外増減額 △ 635,542,810 △ 635,542,810 当期一般正味財産増減額 456,794,998 456,794,998 一般正味財産期首残高 4,934,961,045 4,934,961,045 一般正味財産期末残高 5,391,756,043 5,391,756,043 Ⅱ 指定正味財産増減の部 受取補助金等 587,271,035 587,271,035 森林資産形成補助金 1,778,312,076 1,765,218,944 運営補助金収益 152,000,000 138,906,868 県借入金返済補助金収益 1,067,000,000 1,067,000,000 造林補助金等収益 504,826,076 504,826,076 森林整備交付金収益 54,486,000 54,486,000 一般正味財産への振替額 △ 1,181,564,397 △ 1,168,471,265 運営補助金収益振替額 △ 57,000,000 △ 43,906,868 造林補助金等収益振替額 △ 57,564,397 △ 57,564,397 県借入金返済補助金収益振替額 △ 1,067,000,000 △ 1,067,000,000 森林原価形成補助金資産評価損 △ 9,476,644 △ 9,476,644 指定正味財産運用益 141,148 141,148 基本財産受取利息 6,914,842 6,914,842 基本財産運用益振替額 △ 6,773,694 △ 6,773,694 当期指定正味財産増減額 587,412,183 587,412,183 指定正味財産期首残高 3,538,174,217 3,538,174,217 指定正味財産期末残高 4,125,586,400 4,125,586,400 Ⅲ 正味財産期末残高 9,517,342,443 9,517,342,443 法人会計 （単位：円） 内部取引 (管理費) の 消 去 8,470,903 2,262,600 99,257 6,067,146 41,900 13,093,132 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13,093,132 13,093,132 △ 13,093,132 △ 13,093,132 0 0 0 0 0 0 0 0 キャッシュ・フロー計算書（間接法） 平成２７年４月１日から平成２８年３月３１日まで 科 目 Ⅰ 事業活動によるキャッシュ・フロー １ 当期一般正味財産増減額 ２ キャッシュ・フローへの調整額 ① 減価償却費 ② 退職給与引当金の増減額 ③ 売払事業費引当金の増減額 ④ 貸倒引当金の増減額 ⑤ 賞与引当金の増減額 ⑥ 未収金の増加額 ⑦ 未収収益の増減額 ⑧ 未払金の増減額 ⑨ 未払費用の増減額 ⑩ 預り金の増加額 ⑪ 有価証券償却損益 ⑫ 投資有価証券償却損益 ３ 指定正味財産増加収入 ① 補助金等収入 ② 基本財産運用収入 事業活動によるキャッシュ・フロー Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー １ 投資活動収入 ① 定期預金の払戻しによる収入 ② 投資有価証券の満期償還による収入 ③ 森林除却損 ④ その他固定資産の処分による収入 ⑤ 売払引当資産の処分による収入 投資活動収入計 ２ 投資活動支出 ① 定期預金の預入れによる支出 ② 投資有価証券の取得による支出 ③ 森林繰入 ④ その他固定資産の取得による支出 ⑤ 売払引当資産の取得による支出 投資活動支出計 投資活動によるキャッシュ・フロー Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー １ 財務活動収入 ① 県借入金の借入による収入 財務活動収入計 ２ 財務活動支出 ① 県借入金の返済による支出 財務活動支出計 財務活動によるキャッシュ・フロー Ⅳ 現金及び現金同等物に係る換算差額 Ⅴ 現金及び現金同等物の増減額 Ⅵ 現金及び現金同等物の期首残高 Ⅶ 現金及び現金同等物の期末残高 当 年 度 (単位：円) 増 減 前 年 度 456,794,998 220,397,460 236,397,538 5,587,211 △ 38,824,225 △ 17,556,000 540,000 △ 524,000 △ 194,097,148 2,063,425 143,320,677 25,624 △ 954,397 △ 141,148 △ 7,734 4,302,781 △ 1,831,926 △ 2,585,280 △ 27,000 12,341,155 11,478 △ 60,359,712 △ 41,821 1,408,307 △ 333,060 △ 46,400 1,284,430 △ 36,992,299 △ 14,970,720 540,000 △ 497,000 △ 206,438,303 2,051,947 203,680,389 67,445 △ 2,362,704 191,912 38,666 587,271,035 141,148 943,639,466 627,086,213 345,141 800,667,336 △ 39,815,178 △ 203,993 142,972,130 32,151,577 662,027,871 706,091,117 2 0 1,400,270,567 33,616,670 34,787,919 938,382,897 13,614 5,460,000 1,012,261,100 △ 1,465,093 627,239,952 △ 232,291,780 △ 13,612 △ 5,460,000 388,009,467 △ 249,898,089 △ 435,541,525 △ 422,509,330 △ 1,698,106 0 △ 1,109,647,050 290,623,517 △ 32,143,843 △ 32,789,025 △ 358,722,129 △ 9,259,667 0 △ 432,914,664 579,346,436 △ 217,754,246 △ 402,752,500 △ 63,787,201 7,561,561 0 △ 676,732,386 △ 288,722,919 73,019,000,000 73,019,000,000 58,904,000,000 58,904,000,000 14,115,000,000 14,115,000,000 74,409,000,000 74,409,000,000 △ 1,390,000,000 0 △ 155,737,017 192,550,875 36,813,858 60,289,000,000 60,289,000,000 △ 1,385,000,000 0 △ 4,986,228 197,537,103 192,550,875 14,120,000,000 14,120,000,000 △ 5,000,000 0 △ 150,750,789 △ 4,986,228 △ 155,737,017 (脚注) 現金及び現金同等物の貸借対照表上の表示との関係は、以下のとおりである。 区 分 流動資産 現金預金 固定資産 基本財産 特定資産 その他固定資産 合 計 現金・預金 36,813,858 36,813,858 0 36,813,858 有価証券 0 0 0 (単位：円) 計 36,813,858 36,813,858 0 0 0 0 36,813,858 財 務 諸 表 に 対 す る 注 記 １ 重要な会計方針 林業公社会計基準（平成23年3月17日制定）を適用している。 （１）有価証券の評価基準及び評価方法 満期保有目的債券・・・・・償却原価法（定額法）によっている。 （２）資産の評価基準及び評価方法 ① 販売用資産 個別法に基づき原価法によっている。なお、期末における時価が取得原価より下落した 場合には、時価をもって貸借対照表価額としている。 ② 事業資産（森林資産を除く） 個別法に基づく原価法によっている。なお、時価が著しく下落したときは、回復の見込 みがあると認められる場合を除き、時価をもって貸借対照表価額としている。 ③ 森林資産 林業公社会計基準第27条によっている。（森林資産に期待されるサービス提供能力が著 しく低下した事象又は森林資産の将来の経済的便益が著しく下落したときは、減損処理を 行っている。） （３）固定資産の減価償却の方法 ① その他有形固定資産 ・車両運搬具 ・工具器具備品 償却方法：定額法 償却方法：定額法 耐用年数：４年∼６年 耐用年数：４年∼20年 ② 無形固定資産 ・ソフトウエア 償却方法：定額法 耐用年数：４年 （４）引当金の計上基準 ① 退職給付引当金 職員の退職給付に備えるため、当期末の自己都合退職による期末要支給額を全額計上し ている。 ② 賞与引当金 職員への賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。 ③ 貸倒引当金 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念 債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を算定している。 ④ 売払事業費引当金 収穫事業の複数年契約における売払代金に対応する費用として、当期末の契約書記載の 請負事業費相当額を計上している。 （５）キャッシュ・フロー計算における資金の範囲 資金の範囲は、手許現金及び随時引き出し可能な預金としている。 （６）消費税の会計処理 税込み方式によっている。 （７）重要な会計基準の変更 該当なし ２ 寄付金及び補助金等に関する事項 当期の寄付金及び補助金等の受入は、次のとおりである。 寄付等の種類 寄付等の内容 金 額 （円） 及び寄付者等 摘 要 指定正味財産への計上 補助金等 岡山県 造林補助金 岡山県 運営補助金 岡山市外 計 森林整備地域活動支援交付金 正味財産増減 504,826,076 の部の指定正味 財産に計上 95,000,000 一般正味財産への計上 補助金等 岡山県 運営補助金 岡山県 県借入金返済補助金 計 合 計 54,486,000 654,312,076 林業公社会計 基準注解第８第 ２項により、当 57,000,000 期の経常収益に 1,067,000,000 計上 1,124,000,000 1,778,312,076 （注）寄付金等の内容の詳細は、附属明細表「寄付金及び補助金等明細表」に記載している。 ３ 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳 当期の指定正味財産から一般正味財産への振替額は、次のとおりである。 区 分 補助金等 減価償却費の計上による振替額 目的達成による指定解除 森林資産減損損失による減少額 合 計 経常収益 （単位：円） 計 経常外収益 9,476,644 0 1,181,564,397 9,476,644 9,476,644 1,191,041,041 1,181,564,397 1,181,564,397 （注）１「目的達成による解除」には、当該資産の災害等による除却や減損損失を含む。 ２ 正味財産の部の指定正味財産が減少する要因の一般正味財産への振替額を記載する。したがって、 指定正味財産に係る基本財産及び特定資産の運用益の振替額は含まない。 ４ 資産の評価に関する事項 （１）販売用資産の評価損に関する事項 当期の販売用資産の評価損は、次のとおりである。 ① 森林整備事業販売用資産 25 件 ・公社造林主伐資産に係る評価損 47 百万円 （２）事業資産の減損損失に関する事項 当期の事業資産に係る減損損失は、次のとおりである。 ① 森林資産 （単位：円） 対象資産 取得原価累計額 減損損失累計額 貸借対照表価額 94 1,800,976,159 480,185,824 1,320,790,335 （３）森林資産情報に関する事項 ① 森林資産の貸借対照表価額と回収能力見込額 森林資産 貸 借 対 照 表 価 額 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 標準伐期齢未満 50,733,095,010 416,566,495 3,477,541,194 47,672,120,311 標準伐期齢以上 計 12,427,280,195 2,398,560,890 177,644,559 14,648,196,526 63,160,375,205 2,815,127,385 3,655,185,753 62,320,316,837 （単位：円） 回収能力 見 込 額 ― 3,165,193,821 ― （注）1 回収能力見込額については、標準伐期齢未満の資産は未だ生育途中の森林であり、その測定は極めて 困難であることから除外している。 ２ 貸借対照表価額及び回収能力見込額には、正味財産の森林資産形成補助金が含まれる。 ② 森林資産とその公益的機能評価額 機能の種類 (評価対象面積) 全 国 (25,097千ha) (単位：億円／年) 岡山県 公 社 (484,500ha) (24,157ha) 298,454 3,713 185 洪水緩和(洪水防止) 64,686 1,494 74 水資源貯留(流域貯留) 87,407 716 36 146,361 1,503 75 表面浸食防止(土砂流出防止) 282,565 表層崩壊防止(土砂崩壊防止) 二酸化炭素吸収 化石燃料代替 84,421 12,391 2,261 6,308 1,628 245 81 315 81 12 野生鳥獣保護 37,792 22,546 水源かん養 水質浄化 保健休養 合計 740,430 729 4 36 350 13,054 17 650 (注)１ 森林の多面的機能のうち、物理的な機能を中心に貨幣評価が可能な一部の機能について、日本 学術会議の評価額を参考に算出 ２ 岡山県の評価額は、「暮らしを守る森林の働き(H18.11)」から転記 ３ おかやまの森整備公社の評価額は、岡山県の評価額を面積按分により算出している。 ③ 経営改善策等の情報 経営改善については、木材価格の長期低迷などにより、将来の収支が著しく悪化するこ とが懸念されたため、平成11年度から「岡山県林業公社検討委員会」の提言に基づき、新 植の中止、職員の削減、出資金の増額、借換による利息の軽減などに取り組み、一定の成 果を得ていたが、その後、木材価格が予想を超えて下落してきたため、さらに大幅な収支 不足が見込まれる状況となった。 一方、地球温暖化防止など森林の持つ公益的機能に対する県民の期待の高まりを背景に、 16年度に抜本的な改革を行い、経営の基本方針を「森林保全を重視した新たな森づくり」 へと転換した。さらに、職員の削減や給与体系等の見直し、事業コストの削減、公有林の 分収率の見直しなど経営の合理化を図るとともに、既存債務について、県からの無利子貸 付金により一括繰上償還を行い、債務の累積防止を図り、また運営に当たっては、従来の 借入金方式から、伐採等による収入以外は全て県による補助金方式へと移行したところで ある。 この基本方針を踏まえ長期経営計画（H17∼81）を策定し、この長期経営計画に基づき、 公益的機能を高度に発揮する森づくり(針広混交林への誘導)や事業収入の確保・増大、更 なる経営改善に最大限取り組むこととしており、その確実な実行が求められている。 なお、この計画は、事業期間が超長期に及び、この間の社会経済情勢の変化による木材 需要や価格の変動などを正確に予測することは極めて困難であるため、情勢の変化等を注 視し、５年ごとに定期的に見直しを行うとともに、その状況についてホームページ等によ り公表を行い、経営の健全性、透明性を確保していく。 ５ リース取引に関する事項 ファイナンス・リース取引については、原則として通常の売買契約に係る方法に準じた会計 処理によっている。 （１）ファイナンス・リース取引〈所有権移転外ファイナンス・リース取引〉 該当なし （２）賃貸借取引による所有権移転外ファイナンス・リース取引 該当なし （３）オペレーティング・リース取引 公社事務所（津山市）である。 ６ 担保に供している資産 該当なし ７ 関係当事者との取引の内容 属 性 関 係 内 容 事業の 議決権 法人等 資産総額 内容又 の所有 役員の 事業上 住 所 の名称 (百万円) は職業 割合(%) 兼務等 の関係 地方公 岡山県 岡山市 共団体 4.5 役員2名 受託事業 (注) 取引条件及び取引条件の決定方針等 資金の借入利率は無利子であります。なお、担保提供はしておりません。 ８ 重要な後発事象 該当なし ９ 継続事業の前提に関する注記 該当なし 10 その他財務諸表作成のための基本となる事項 該当なし 取引の 内 容 取引金額 (百万円) 科目 期末残高 (百万円) 資金の借入 73,019 借入金 57,196 県営林事業 31 未収金 1 財 産 目 録 平成２８年３月３１日現在 貸借対照表科目 流動資産 預 金 普通預金 未収金 事業未収金 利用間伐事業収益 造林補助金 森林整備交付金 素材販売助成金収益 真庭バイオマス関連収益 県営林受託料収益 水源林受託料収益 その他未収金 返還金 推進協議会会費負担金未収金 推進協議会人件費未収金 立木補償金収益 調査費等戻り収益 貸倒引当金 未収収益 受取利息未収金 定期預金受取利息 有価証券受取利息 販売用森林資産 販売用森林資産振替額 流動資産合計 固定資産 基本財産 基本財産積立資産 社員出資金積立資産 定期預金 有価証券 特定資産 特定積立資産 退職給付引当積立資産 普通預金 定期預金 特定事業資産 森林原価形成補助金資産 その他固定資産 事業資産 森林整備事業資産 森林資産 有形固定資産 車両運搬具 減価償却累計額 工具器具備品 減価償却累計額 無形固定資産 電話加入権 ソフトウェア 減価償却累計額 預託金 リサイクル預託金 固定資産合計 資産合計 場所・物量等 使用目的等 中国銀行津山支店 トマト銀行津山支店 運転資金 運転資金 びほく森林組合外 50件 岡山県備前県民局外 40件 備前市外 8件 岡山県森林組合連合会 木質資源安定供給協議会 岡山県 岡山県企業局 公社造林事業収益に係る未収金 公社造林事業収益に係る未収金 公社造林事業収益に係る未収金 公社造林事業収益に係る未収金 公社造林事業収益に係る未収金 県営林事業収益に係る未収金 水源林事業収益に係る未収金 株式会社フォレストこいで 公社造林事業費に係る未収金 公社造林管理費に係る未収金 岡山県「美しい森林」推進協議会 公社造林管理費に係る未収金 美作市 公社造林管理費に係る未収金 備中県民局 公社造林管理費に係る未収金 岡山県「美しい森林」推進協議会 トマト銀行津山支店 岡三証券岡山支店外 公社造林事業収益に係る未収収益 公社造林事業収益に係る未収収益 真庭市荒田地内 外6箇所 皆伐･択伐事業実施予定地 中国銀行津山支店 岡三証券岡山支店外 中国銀行津山支店 トマト銀行津山支店 社員からの出資金であり、運用 益は公益目的事業の財源として いる。 退職給付引当金に係る資産 公益目的保有資産であり、森林の公 益的機能の維持・増進を目的とした 岡山市北区建部町地内 外 森林資産である。 公益目的保有資産であり、森林 の公益的機能の維持・増進を目 岡山市北区建部町地内 外 的とした森林資産である。 公用自動車 12台 公益目的保有資産であり、森林 整備事業に供する資産である。 0867-72-5771 1回線 会計ソフトウェア外 公益目的事業及び管理業務に供 した資産である。 公用自動車 1台 公益目的事業及び管理業務に供 した資産である。 （単位：円） 金 額 36,813,858 2,168,358 34,645,500 539,757,050 538,894,764 87,785,684 420,814,761 27,222,000 2,203,680 3,613 799,400 65,626 1,402,286 630 120,154 1,192,052 76,000 13,450 △ 540,000 574,370 574,370 4,387 569,983 2,435,465 2,435,465 579,580,743 880,000,000 880,000,000 880,000,000 226,750,697 653,249,303 3,294,973,071 50,906,385 50,906,385 27,766,727 23,139,658 3,244,066,686 3,244,066,686 62,334,486,844 62,320,316,837 62,320,316,837 62,320,316,837 5,146,889 12,643,373 △ 9,618,358 5,540,911 △ 3,419,037 9,015,678 80,300 15,123,150 △ 6,187,772 7,440 7,440 66,509,459,915 67,089,040,658 貸借対照表科目 場所・物量等 使用目的等 （単位：円） 金 額 流動負債 短期借入金 県短期借入金 岡山県 41,696,000,000 岡山県 経営改善による県借入金の返済 のための長期借入金 500,000,000 １年以内返済予定長期借入金 県長期借入金 41,696,000,000 経営改善による県借入金の返済 のための短期借入金 未払金 500,000,000 317,413,840 事業費未払金 215,944,121 公社造林事業未払金 215,944,121 間伐 びほく森林組合外 （54件） 択伐 作州かがみの森林組合外( 4件) 作業路新設 47,932,560 境界確認 びほく森林組合外 （43件） 公社造林事業に係る請負事業費 びほく森林組合外 （26件） 等の未払金 びほく森林組合外 （ 3件） 木材生産 びほく森林組合外 （42件） 58,722,840 市場販売経費 津山市森林組合外 （39件） 11,255,417 生産経費 株式会社シバタ林業外（ 2件） 作業路改良 81,963,360 4,159,080 7,609,680 3,342,600 958,584 その他未払金 101,469,719 人件費 職員及び嘱託員 （ 4件）退職給付金等の未払金 その他管理費 (株)誠商社外 （12件）事務用品等の未払金 分収交付金 間伐収益等に係る交付金の未払金 未払費用 54,388,883 3,197,842 43,882,994 1,845,126 人件費 賞与引当金 未払社会保険料等 1,845,126 職員の未払賞与(H27.12∼H28.3分) 3,938,000 預り金 1,594,864 社会保険料等 役員報酬、給与及び賃金に係る 福利厚生費等の預り金 県市町村民税 所得税 1,040,156 283,200 142,070 預り金 公社造林事業収益に係る預り金 流動負債合計 129,438 42,520,791,830 固定負債 長期借入金 県長期借入金 岡山県 15,000,000,000 経営改善による県借入金の返済 のための長期借入金 15,000,000,000 職員の当期末要支給額の引当額 50,906,385 引当金 50,906,385 退職給付引当金 固定負債合計 15,050,906,385 負債合計 57,571,698,215 正味財産 指定正味財産 出資金 880,000,000 社員出資金 社員からの出資金 受取補助金等 森林原価形成補助金 岡山県等からの補助金 森林資産の取得に係る補助金 基本財産運用益 基本財産受取利息 一般正味財産 正味財産合計 880,000,000 3,244,066,686 3,244,066,686 1,519,714 償却原価法による帳簿価額の修正額 1,519,714 5,391,756,043 9,517,342,443
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