「ファイナンス特講Ｄ①」 ∼ＦＰ技能士2級取得を目指す∼ 0. イントロダクション：講義の概要について １． はじめに 履修条件に注意すること ・ ＦＰ技能士2級の試験範囲に沿って、金融サービス企業で活躍できる 実践的な金融知識と考え方を身につけるとともに、同資格の取得を 目指すことを目的とする。 ・ 2級も学科試験と実技試験の両方がある。実技試験についての 科目は、本講義では主に「個人資産相談業務」（金財）を想定した 内容をあつかう。 ・ 3級で必要とされる基本的な知識については、一通り学習済みで あることを前提に進めるので、必要に応じて、「ファイナンス特講Ｃ」の 講義資料をダウンロードするなど、準備をしておくこと。 Mari Hotta 1 （重要） ２．単位取得に必要な条件 以下の①＋②＋③すべてを満たすこと ① 2010年11月8日∼29日の受検申し込み期間の時点において （試験は2011年1月23 日実施） 取得済み 2級 → 合格を証明できるもの（コピーで可）の提出 １科目のみ合格 → 不合格科目の受検申込（2級） （学科のみ、実技のみ） 不合格 受検申込（2級） 取得済み ３級 １科目のみ合格 → 不合格科目の受検申込（3級） （学科のみ、実技のみ） ※ 未取得、不合格 → 受検申込（3級） ※ 3級が未取得の場合でも、ＡＦＰ認定研修の修了などにより、直接2級の受検が 可能な場合には、2級の申込でよい。 2 （注意） ・ したがって、履修登録時点で3級を取得していない場合でも、履修は 可能である。 ・ 2級受検については、学科と実技の両方の受検が望ましいが、 一方の科目のみの受検も可とする。 ・ 取得済みであることの証明書の提出が必要になるのは、2級に両科目 とも合格している場合のみである。 （その他の場合については、何らかの受検申込が必要になる） 2級合格者以外は、2級か3級の受検申込が 必ず必要。 ② 受検申し込みについては、金融財政事情研究会ＨＰ上の 「インターネットによる団体とりまとめ方式」を利用する ※１ ※２ 期限内の申し込み＋期限内の支払い＋成績のフィードバック （申し込みに必要となる団体コードについては講義要項を参照） ③ 期末定期試験において合格点（100点中60点以上）を獲得できること ※１ ＡＦＰ認定研修などの関係上、「資産設計提案業務」での受検など、別の方法による申込が 必要な場合には、申込を証明できるもののコピーを提出すること。 3 ※２ 最終的な結果は、各個人宛に送られるが、担当教員宛にも別途、連絡が届くことについての了承 （注意点） ・ 履修要件に関する確認は全履修者に対して行なう。 ・ 定期試験の点数が合格点に達していても、申し込みに関する条件が みたされていない場合には「評価対象外」 ・ 期末の時点で取得済みであるかどうかは評価には影響しない。 ・ １月試験の最終的な合否そのものも、授業の評価には影響しない。 ３．評価について 受検申し込みに関する条件をみたしている上で、 期末の定期試験による評価 成績は点数による （合格点は60点以上） 定期試験は持ち込み不可 （テキスト指定の問題集より出題予定） 出席は考慮しない ４．講義の進め方 ・ テキストに添って、重要事項についての指摘、補足説明を行なう ・ 配布プリントは、テキストの内容に関する補足部分のみ → プリントとテキストの両方が必要 ・ 問題集を用いて、確認を行いながら進める。 → 時間的な制約があるので、各自で問題演習を行ない、復習すること ※ 3級の場合と異なり、むしろ問題中心で必要な知識を補う 4 ５．テキスト テキスト 「最短合格 2級ＦＰ技能士 （上巻）」10-11年版 「最短合格 2級ＦＰ技能士 （下巻）」10-11年版 （きんざい ファイナンシャル・プランナーズ・センター） 各2,000円＋税 「ＦＰ技能士２級・ＡＦＰ 完全攻略問題集 （ＦＰ教科書）」10-11年版 （ＦＰアソシエイツ＆コンサルティング株式会社 著、翔泳社） 2,200円＋税 参考書： パーフェクトＦＰ技能士２級対策問題集（学科編）10-11年版 （きんざい ファイナンシャル・プランナーズ・センター） パーフェクトＦＰ技能士２級対策問題集実技編（個人資産相談業務） 10-11年版 （きんざい ファイナンシャル・プランナーズ・センター） 5 ６． ＦＰ2級試験について 学科試験 各分野10題 × 6分野 ＝ 計 60 題 時間： 120分 合格点： 60％ （36点以上/60点満点） マークシート方式 ４答択一式 60題 得意分野をつくると有利 実技試験 ※ 一般的には「個人資産相談業務」（金財）を選択 リスク管理を除く5分野 事例問題（5問） 計15題 形式は記述式（数値や計算過程など） （各3題×5問） 時間： 90分 合格点： 60％ （30点以上/50点満点） ※ 日本ＦＰ協会の場合には「資産設計提案業務」になる。総合問題で計40題。 記述式だが、択一、語群選択、空欄記入などあり。合格基準は同様に60％。 6 第1章 ライフプランニングと資金計画 １．ＦＰと倫理・関連法規 関連法規 復習 ・ 税理士法 個別具体的な税理士業務は× （有償か無償かを問わない） （例） 税務相談：節税などの相談業務 税務書類の作成：税務申告書などの作成 税務代理：税務申告などの代理・代行 ｂｕｔ 一般的な税法の解説や資料提供、一般事例に置きかえた説明は○ ・ 保険業法 → 保険の募集の禁止 ｂｕｔ 一般的な商品性と特徴の解説は○ ・ 金融商品取引法 × 投資顧問契約： 投資判断についての助言、具体的な投資判断 投資一任契約： 投資判断の一任、投資権限の委任 （例）有価証券のポートフォリオを組むようなプランニング →× ｂｕｔ 投資判断の基礎となる景気動向や企業業績など、 一般的な基礎資料の提供 → ○ ・ 弁護士法 具体的な法律相談を含むプランニングの実行、法律的判断については× （例）遺言書の作成の代行、遺産分割にかかわる法律相談 ｂｕｔ 法律の一般的な解説は○ 7 ２．ライフプランニングの考え方・手法 キャッシュフロー表について 参考例題１ 問題集Ｐ37 第3問より一部のみ抜粋、改題 経過年数 現在 1年後 2年後 ・・・ 西暦 2009 2010 2011 家族構成（木島家） 本人 妻 長女（８月生） 長男（2月生） 34歳 33歳 ９歳 ６歳 ライフイベント 35歳 34歳 10歳 ７歳 36歳 35歳 11歳 ８歳 車買換え 海外旅行 ① 収入合計（本人給与） 720 727 734 （単位：万円） 10年後 11年後 12年後 2019 2020 2021 45歳 44歳 20歳 17歳 46歳 45歳 21歳 18歳 44歳 43歳 19歳 16歳 大学進学（長女） 大学進学（長男） 795 803 811 （変動率1.0％） 1.01 ② ③ ④ 支出（変動率1.0％） 基本生活費 264 住居費 144 ： 支出合計 530 年間収支 190 貯蓄残高 500 （変動率1.0％） 267 145 788 ▲61 （ ？ ） （ ？ ） ・・・ 147 ・・・ 8 キャッシュフロー表の構成項目 ③ 収入の合計−支出合計 ＝ 年間収支 ① ② 貯蓄残高＝前年貯蓄残高×（１＋変動率）＋年間収支 ④ （−） 年収 可処分所得 可処分所得 参考例題２ テキストｐ11より 可処分所得はいくらか？ 給与所得源泉徴収票 所得税 住民税 社会保険料 年金保険料 健康保険料 介護保険料 雇用保険料 支払金額： 8,000,000 円 給与所得控除後の金額： 6,000,000円 所得控除額：2,625,000円 源泉徴収税額：247,500円 社会保険料等の金額：1,040,000円 ※ この他、住民税が360,000円である 9 具体的な値は、利率と期間年数の 組み合わせで決まっている ６つの係数 元となる金額 × 例 係数 ＝求める額 ？ ＜係数早見表（年利2.0％の場合）＞ ①終価係数 ②現価係数 ③年金終価 ④減債基金 係数 係数 ⑤年金現価 係数 ⑥資本回収 係数 10年 1.219 0.820 10.950 0.091 8.983 0.111 15年 1.346 0.743 17.293 0.058 12.849 0.078 20年 1.486 0.673 24.297 0.041 16.351 0.061 ② 毎年の積立 貯蓄元本 借入残高 ︵ 年金原資︶ ④ 将来合計 将来 現在 ① ③ ⑤ ⑥ ⑤ ⑥ 取崩額 （受取年金額） 返済額 10 参考例題３ 問題集Ｐ４０−Ｐ４１、Ｐ４９、Ｐ５３、Ｐ３９７より一部改題 ① ・手元にある480万円を年利2.0％で複利運用すると15年後はいくらか？ ・ 基本生活費が年平均2.0％ずつ上昇するとしたとき、現在の年間基本生活費 が273万ならば10年後はいくらか？ ③ 教育資金の準備として毎年36万円の積立をすることにした。年利2.0％で 複利運用した場合、10年後の合計額はいくらになるか？ 36万 ？ ・・・ 利息分 10年 36万×10年＋α ④ 自家用車の購入資金として、毎年末に１回ずつ積み立てて、10年後に 350万円用意したい。年利2.0％ならば毎年いくらずつ積み立てればよいか？ 350万 −α 10年 ？？ ・・・ ？ 10年 利息を含めて 350万円 11 ⑤ 事業をリタイアする際に、老後の生活資金として毎年200万ずつ20年間 取り崩せる金融資産を持ちたい。年利2.0％とすると、必要原資はいくらか？ 将来利息がついて200万 ？ 200 200 ・・・ 200 200万×20年−α 20年 ⑥ いままで貯蓄した2500万円を、年利2.0％で複利運用しながら将来の生活費に 充てたい。20年間で毎年均等に年１回ずつ取り崩す場合、毎年いくら受け取る ことができるか？ どの係数を用いるかは、 だいたいの概算値から 予測可能 ？？ ・・・ ？ 2500万円 20年 2500万 利息分 ＋α 20年 12 参考例題４ ⑥資本回収係数を用いた住宅ローンのケースへの応用例 （テキストＰ９） 融資残高800万円 残存期間 5年 借入金利年利 ５％ 融資残高800万円 残存期間 5年 借入金利年利 ３％ 借換え 軽減される利息負担額は？ 借入残高 元本部分 ⑥資本回収係数 ５％： 0.2310 3％： 0.2184 ？×5年分が 利息を含めた返済総額 ？ ？ ？ ？ ？ 800万 5年 （利息を含めた） 借入残高 × 資本回収係数 ＝ 1年あたりの 均等返済額 × ５％のとき： 800万 × 0.2310 ＝ ？ 残存期間5年の 返済総額は？ ５ 差額分 が軽減 13 ３％のとき： 800万 × 0.2184 ＝ ？
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