‫‪EconoMicaT.CoM‬‬
‫الودائع‬
‫الجارية ‪ ،‬ألجل ‪ ،‬التوفير‬
‫الودائع الجارية (تحت الطلب)‪:‬‬
‫الحساب الجاري حسب قانون التجارة السوري‪ :‬هو االتفاق الحاصل بين شخصين على أن ما يسلمه كل منهما‬
‫لآلخر بدفعات مختلفة متبادلة ومتداخلة من نقود وأموال وأسناد تجارية قابلة للتمليك يسجل في حساب واحد‬
‫لمصلحة الدافع ودينا على القابض‪ ،‬دون أن يكون ألي منهما حق مطالبة اآلخر بما يسلمه بكل دفع على حدة‪،‬‬
‫حيث يصبح الرصيد النهائي وحده عند إقفال الحساب دينا مستحقاً ومهيئاً لألداء‪ ،‬وال يعتبر الحساب الجاري‬
‫قائماً إذا اتفق الفريقان على عدم تداخل دفعاتهما بحيث ال تبدأ دفعات أحدهما ما لم تنته دفعات اآلخر‪.‬‬
‫الحساب الجاري‪ :‬هو الحساب الذي يكون في الغالب بعقد يخول صاحبه (العميل) سواء كان شخصاً طبيعياً أو‬
‫معنوياً أن يودع ويسحب من هذا الحساب متى يشاء بمجرد الطلب‪ ،‬ويعتبر قسم الحسابات الجارية في المصرف‬
‫من األقسام المهمة حيث يتعامل مع شريحة كبيرة من عمالء المصرف‪ ،‬ومما يدلل على أهمية الحسابات الجارية‬
‫كمصدر من مصادر األموال الوزن النسبي لهذا البنك في قائمة المركز المالي للبنوك فيما لو تمت مقارنته ببنود‬
‫أخرى‪.‬‬
‫الحساب الجاري الدائن‪ :‬وهو الحساب الذي يكون رصيده دائناً في دفاتر وسجالت المصرف‪ ،‬وهو ناجم عن‬
‫إيداع العميل لمبالغ من المال في المصرف‪ ،‬حيث تكون حاضرة وجاهزة للسحب عند الطلب إذ تعتبر حساب‬
‫جاري دائن‪ ،‬وال يستطيع العميل السحب أكثر من رصيده لدى المصرف‪.‬‬
‫الحساب الجاري المدين‪ :‬هو الحساب الذي يكون رصيده مدينا في دفاتر وسجالت المصرف‪ ،‬وهو ناجم عن‬
‫القروض والسلف التي يحصل عليها العميل من المصرف‪ ،‬ويقوم العميل من خالله بالسحب أكثر من رصيده‬
‫(سحب على المكشوف)‪ .‬وتتميز هذه الحسابات بوجود سقف محدد ال يمكن للعميل تجاوزه‪ ،‬وبالتالي هو نوع من‬
‫أنواع التسهيالت االئتمانية الممنوحة للعمالء ولمدة محددة وضمن شروط وضمانات محددة‪.‬‬
‫دائن صدفة مدين‪ :‬وهو بمثابة حساب جاري مدين استثنائي ولفترة قصيرة على ذات الحساب الجاري الدائن وهو‬
‫نوع من التسهيالت التي يمنحها المصرف التجاري السوري لعمالئه‪ ،‬وأعطيت صالحية المنح لمدراء الفروع على‬
‫أن يراعى نشاط المتعامل وبشرط أال يتجاوز قيمة المنح المالءة المالية للعميل‪ ،‬ونسبة الفائدة على هذا الحساب‬
‫هي نفسها الفائدة على الحساب الجاري المدين ‪./ % 9 /‬‬
‫‪EconoMicaT.CoM1‬‬
‫| صفحة‬
‫‪EconoMicaT.CoM‬‬
‫شروط منح هذا الحساب‪:‬‬
‫‪ ‬يحدد حجم الجاري المدين الممكن منحه للمتعامل ضمن سقف محدد ( مليون للصيادلة وأطباء األسنان‬
‫والمهندسين‪ 500 ،‬ألف للمحامين واألطباء البشريين والبيطريين والمخابر الطبية)‪.‬‬
‫‪ ‬يطلب لقاء أي جاري مدين ضمانات عقارية بما ال يقل عن ‪ %150‬من المبلغ الممنوح‪.‬‬
‫‪ ‬منح جاري مدين لمدة عام قابلة للتجديد دون الحاجة لتنظيم عقد‪ ،‬ويجب إرفاق مستندات ثبوتية معينة‬
‫(ترخيص مزاولة مهنة‪ ،‬وثيقة انتساب إلى نقابة‪ ،‬قيد عقاري)‪.‬‬
‫األشخاص الذين يحق لهم فتح الحسابات‪:‬‬
‫‪ .1‬األشخاص‪ :‬ذكر‪ ،‬أنثى كامل األهلية يفتح الحساب بموجب البطاقة الشخصية‪ ،‬وفاقد األهلية يفتح له‬
‫الحساب الجاري عن طريق الولي أو القيم أو القاضي الشرعي‪.‬‬
‫‪ .2‬القاصر‪ :‬يفتح له الحساب بوجود ولي أمره‪ ،‬وتتم عمليات اإليداع والسحب بتوقيع الولي أو الوصي القانوني‪.‬‬
‫‪ .3‬الحساب المشترك‪ :‬حيث يمكن فتح حساب مشترك لعدة أشخاص تتقاطع مصالحهم‪ ،‬ويوضع جميع‬
‫األشخاص الراغبين بفتح الحساب على طلب فتح الحساب‪ ،‬ويطلب منهم تفويض خطي موقع حسب‬
‫األصول موضحاً فيه اسم أو أسماء المفوضين بالتوقيع‪ ،‬وان كانوا يوقعون منفردين أو مجتمعين‪ ،‬ويجب أن‬
‫يلحظ في التفويض أنه في حالة وفاة أحد األشخاص المشتركين في الحساب هل تؤول حصته إلى الورثة أم‬
‫إلى باقي أو أحد المشتركين‪.‬‬
‫‪ .4‬الشخص االعتباري‪ :‬ويفتح لهم حساب بشروط واجراءات مختلفة ومرتبطة بالشخص االعتباري نفسه‪،‬‬
‫ويطلب من الشخص االعتباري مستندات وبيانات أخرى مثل عقد إشهار الشركة وعقد تأسيسها ونظامها‬
‫وأسماء الشركاء المفوضين بالتوقيع في األمور المالية ‪....‬‬
‫‪EconoMicaT.CoM2‬‬
‫| صفحة‬
‫‪EconoMicaT.CoM‬‬
‫إجراءات فتح حسابات الودائع الدائنة‪:‬‬
‫مالحظة‪ :‬إذا كان العميل أمياً تؤخذ بصمته وال يعطى دفتر شيكات وال يمكن السحب أو التحويل من الحساب إال‬
‫بحضوره شخصياً مع إثبات شخصيته أو مع المستندات التي يعتمدها البنك للموافقة على السحب‪.‬‬
‫إجراءات فتح الحساب الجاري المدين‪:‬‬
‫مالحظة‪ :‬قد تسمح أنظمة بعض المصارف فتح الحسابات بالمراسلة أو بالوكالة عن أحد العمالء ‪...‬‬
‫‪EconoMicaT.CoM3‬‬
‫| صفحة‬
‫‪EconoMicaT.CoM‬‬
‫اإليداع في الحساب الجاري‪:‬‬
‫‪ .1‬اإليداع النقدي‪:‬‬
‫األطراف المشاركة في عملية اإليداع النقدي‪:‬‬
‫المستندات‪:‬‬
‫‪EconoMicaT.CoM4‬‬
‫| صفحة‬
‫‪EconoMicaT.CoM‬‬
‫‪ .2‬اإليداع بشيكات مسحوبة على عمالء يتبعون لنفس المصرف أو أحد فروعه‪:‬‬
‫األطراف المشاركة في عملية اإليداع النقدي‪:‬‬
‫المستندات‪:‬‬
‫‪EconoMicaT.CoM5‬‬
‫| صفحة‬
‫‪EconoMicaT.CoM‬‬
‫في حال وجود إشكاليات قانونية في الشيكات أو عدم تغطية رصيد الساحب‪:‬‬
‫‪ ‬يسحب الشيك المرفق من إشعار اإليداع بموجب شيك معاد‪.‬‬
‫‪ ‬يتم خصم قيمة الشيك من حساب العميل المودع (المستفيد)‪.‬‬
‫‪ ‬يسجل بيانات الشيك المعاد في سجل خاص بالشيكات المعادة‪.‬‬
‫‪ ‬يرد الشيك إلى العميل بإشعار مع ذكر األسباب‪.‬‬
‫مالحظة‪ :‬في حال كانت الشيكات مسحوبة على عمالء يتبعون لفروع أخرى تابعة لنفس البنك‪ ،‬تفرز الشيكات‬
‫المسحوبة على الفروع وتختم بختم قبض مقاصة وختم قيدت العملية لحساب المستفيد لدينا‪ ،‬وينظم إشعار إرسال‬
‫إلى الفروع األخرى وتسجل عملية اإلرسال بقيود يومية نظامية‪.‬‬
‫‪ .3‬اإليداع بشيكات مسحوبة على بنوك أخرى‪:‬‬
‫نفس إجراءات اإليداع بشيكات مسحوبة على فروع البنك نفسه مع االختالف في‪:‬‬
‫أ‪ .‬تختم الشيكات بختم‪:‬‬
‫‪ o‬قبض مقاصة‪.‬‬
‫‪ o‬قدم للتقاص ( بتاريخ اليوم التالي)‪.‬‬
‫‪ o‬قيدت القيمة لحساب المستفيد لدينا‪.‬‬
‫ب‪ .‬تجمع الشيكات وتنظم إرساليات حسب نوع البنك وفروعه‪.‬‬
‫ت‪ .‬ترسل الشيكات المسحوبة على البنوك األخرى إلى غرفة المقاصة في البنك المركزي‪.‬‬
‫‪ .4‬اإليداع عن طريق خصم أوراق تجارية‪.‬‬
‫‪ .5‬اإليداع عن طريق تحصيل قيمة أوراق تجارية لحساب العميل‪.‬‬
‫‪ .6‬اإليداع عن طريق تحصيل حواالت واردة لصالح العميل‪.‬‬
‫‪ .7‬اإليداع لتأمينات كفاالت واعتمادات كان قد دفعها العميل سابقاً‪.‬‬
‫‪ .8‬اإليداع لقيمة اعتمادات مستندية للتصدير كان دفعها العميل سابقاً‪.‬‬
‫‪ .9‬اإليداع لقيمة الفوائد المستحقة للعميل‪.‬‬
‫‪.10‬‬
‫اإليداع عن طريق التحويل من الحسابات األخرى سواء للعميل نفسه أو لعمالء آخرين‪.‬‬
‫مالحظة‪ :‬في سورية تحدد تعليمات غرفة المقاصة مدة تحصيل الشيكات بثالثة أيام عمل فعلي‪.‬‬
‫‪EconoMicaT.CoM6‬‬
‫| صفحة‬
‫‪EconoMicaT.CoM‬‬
‫السحب من الحساب‪:‬‬
‫‪ .1‬السحب النقدي بموجب شيكات‪ :‬حيث يعطى العميل صاحب الحساب الجاري دفتر شيكات تحمل العالمة‬
‫التجارية للمصرف باإلضافة إلى اسم العميل ورقم حسابه باإلضافة إلى أرقام خاصة بتسلسل الشيكات‪ .‬وقد‬
‫يكون الشيك قابل للتحويل لشخص آخر (تظهير)‪.‬‬
‫التظهير‪ :‬هو التنازل عن الحق موضوع الورقة التجارية إلذن أو ألمر شخص آخر‪ ،‬وهو عبارة عن‬
‫كتابة تتم عادة على ظهر الشيك بقصد نقل ملكية مبلغ الشيك أو توكيل المظهر إليه لقبض المبلغ‪،‬‬
‫والبد أن يذيل التظهير المكتوب بتوقيع المظهر (المظهر‪ :‬هو الموقع على ظهر الشيك ليؤمن انتقاله‬
‫إلى شخص آخر)‪.‬‬
‫ويتخذ التظهير أحد الصيغ التالية‪:‬‬
‫‪ o‬وعني ألمر السيد ‪(........‬المستفيد الجديد)‪..............‬‬
‫‪ o‬وعني ألمر السادة ‪ ...................‬والقيمة وصلتني نقداً‬
‫‪+‬‬
‫‪+‬‬
‫توقيع المظهر‬
‫توقيع المظهر‬
‫‪ o‬وعني ألمر السادة ‪ ..................‬والقيمة لحسابي رقم (رقم حساب المظهر) ‪ +‬توقيع المظهر‬
‫ال يمكن تظهير الشيك (غير قابل للتحويل إلى شخص آخر) إذا لم يكن مذكور في الشيك كلمة‬
‫ألمره‪/‬‬
‫‪/‬أو‬
‫شروط صرف الشيك‪:‬‬
‫أ‪ .‬إن يكون صادر باسمه أو لحاملة أو مظه اًر ألمره من المستفيدين اآلخرين وبالتسلسل‪.‬‬
‫ب‪.‬أن يكون موقع من صاحب الحساب المعتمد لدى المصرف (محرر الشيك)‪.‬‬
‫ج‪ .‬أن ال يكون قد مضى على تحرير الشيك فترة تزيد عن ‪ 8‬أيام للشيكات المسحوبة في سورية‪ ،‬و ‪ 20‬يوم‬
‫للشيكات المسحوبة في أوروبا أو أي بلد واقع على شاطئ البحر المتوسط‪ ،‬و ‪ 70‬يوماً في أي بلد آخر‬
‫على البلدان السابقة الذكر‪.‬‬
‫د‪ .‬أن يتوافق التفقيط مع الرقم المحدد‪ ،‬فإن وجد اختالف يرفض الشيك أو قد يدفع أقل المبلغين‪.‬‬
‫ه‪ .‬أن يكون رصيد الساحب يكفي لتغطية قيمة الشيك‪.‬‬
‫و‪ .‬أن يخلو الشيك من أي شطب وان وجد فيجب أن يوقع الساحب بجانب الشطب‪.‬‬
‫ز‪ .‬أن يوقع المستفيد على ظهر الشيك أمام أمين الصندوق‪.‬‬
‫البيانات التي يجب أن يحتويها الشيك ليكون شيكاً طبقاً لقانون التجارة السوري‪:‬‬
‫أ‪ .‬كلمة (شيك) مكتوبة على متن السند وباللغة التي كتب بها‪.‬‬
‫ب‪ .‬أمر غير معلق على شرط بأداء قدر معين من النقود‪.‬‬
‫ت‪ .‬اسم من يلزمه األداء (المسحوب عليه)‪.‬‬
‫ث‪ .‬مكان األداء‪.‬‬
‫‪EconoMicaT.CoM7‬‬
‫| صفحة‬
‫‪EconoMicaT.CoM‬‬
‫ج‪ .‬تاريخ إنشاء الشيك ومكانه‪.‬‬
‫ح‪ .‬توقيع من أنشأ الشيك (الساحب)‪.‬‬
‫آلية العمل داخل المصرف عند التقدم لصرف شيك (سواء للعمالء أو لمستفيدين آخرين)‪:‬‬
‫‪EconoMicaT.CoM8‬‬
‫| صفحة‬
‫‪EconoMicaT.CoM‬‬
‫مالحظة‪ :‬في حال وجود أي مشكلة في الشيك يعاد الشيك للمستفيد أو يتم اتخاذ اإلجراءات القانونية‪.‬‬
‫‪ .2‬السحب النقدي بواسطة أوامر الدفع‪:‬‬
‫أمر الدفع‪ :‬هو إشعار ينظم من قبل العميل صاحب الحساب (أو الموظف المختص) يطلب فيه من‬
‫المصرف دفع مبلغ معين من المال‪ ،‬ويصرف المبلغ لصاحب الحساب شخصياً‪.‬‬
‫يمكن للصاحب الحساب الجاري إصدار تعليمات للفرع بدفع مبلغ من المال لمستفيد أو أكثر خالل فترة‬
‫زمنية معينة أو لحين ورود إشعار يفيد غير ذلك‪.‬‬
‫آلية العمل داخل المصرف‪:‬‬
‫‪EconoMicaT.CoM9‬‬
‫| صفحة‬
‫‪EconoMicaT.CoM‬‬
‫‪ .3‬السحب عن طريق الشيك لصالح عميل له حساب جاري في المصرف‪ :‬نفس إجراءات اإليداع بشيكات‬
‫مسحوبة على نفس المصرف‪.‬‬
‫‪ .4‬السحب عن طريق الشيكات لصالح عمالء يتبعون لفروع المصرف نفسه‪ :‬في هذه الحالة تتقدم الفروع‬
‫األخرى (بالمراسلة تحت اسم شيكات مرسلة للتحصيل) بالشيكات المسحوبة على عمالء لهم حسابات جارية‬
‫لدى نفس المصرف‪ .‬ويتم في هذه الحالة إتباع نفس خطوات السحب عن طريق الشيكات‪ ،‬مع اختالف أن‬
‫مبلغ الشيك يسجل لحساب فروع البنك األخرى المتقدمة بالشيك لصرفه‪.‬‬
‫‪ .5‬السحب عن طريق الشيكات لصالح عمالء يتبعون لمصارف أخرى‪ :‬تتقدم البنوك األخرى (عن طريق غرفة‬
‫المقاصة) بالشيكات ويتم في هذه الحالة إتباع نفس خطوات السحب عن طريق الشيكات مع اختالف أن‬
‫المبلغ يسجل لحساب المصرف المركزي‪.‬‬
‫مالحظة‪ :‬في الحالتين ‪ 5 ،4‬مبلغ الشيك ال يسجل في حساب المستفيد أو يسلم له إال بعد التأكد من وجود‬
‫رصيد لها لدى البنك المسحوب عليه الشيك‪ ،‬ولكن جرى العرف على أن يتم إيداع مبلغ الشيك أو السماح‬
‫ابتداء من يوم تقديم الشيك‪.‬‬
‫للمستفيد التصرف بالمبلغ بعد ثالثة أيام عمل رسمي‬
‫ً‬
‫‪ .6‬عمليات التحويل‪ :‬يمكن لصاحب الحساب الجاري أن يطلب من المصرف تنفيذ عمليات معينة لصالحه‬
‫وتسجيل العملية على حسابه‪ ،‬تعتبر هذه العملية تحويالت داخلية للنقود تتم داخل المصرف نفسه‪ ،‬حيث‬
‫يقوم العميل بتحويل مبلغ من المال من حسابه الجاري إلى حساب آخر لدى نفس المصرف مثل‪:‬‬
‫أ‪ .‬إصدار خطاب تحويل لعمالء آخرين داخل المصرف أو خارجه‪.‬‬
‫ب‪ .‬سداد قيمة أوراق تجارية مستحقة على العميل‪.‬‬
‫ت‪ .‬سداد قيمة االعتمادات المستندية أو تأمينات أو عموالت المصرف‪.‬‬
‫‪EconoMicaT.CoM10‬‬
‫| صفحة‬
EconoMicaT.CoM
:‫آلية العمل داخل المصرف‬
‫| صفحة‬
EconoMicaT.CoM11
‫‪EconoMicaT.CoM‬‬
‫الودائع ألجل‪:‬‬
‫‪ ‬هي تجميد مبلغ من المال لمدة زمنية محددة وبفائدة محددة تختلف حسب الفترة الزمنية‪.‬‬
‫‪ ‬هي المبالغ التي يودعها العميل في المصرف لمدة زمنية معينة باتفاق كال الطرفين (العميل والمصرف) في‬
‫العقد المبرم لقاء فائدة محددة‪ ،‬وال يجوز للعميل سحب الوديعة إال بحلول أجل هذه الوديعة واال فقد حقه في‬
‫الفائدة المترتبة على الوديعة‪.‬‬
‫‪ ‬تقسم الودائع إلى نوعين‪:‬‬
‫‪ o‬ودائع ألجل ثابت‪ :‬يحدد لها عند اإليداع زمن محدد الستحقاقها‪.‬‬
‫‪ o‬ودائع إلخطار سابق‪ :‬ال يحق لصاحبها سحبها إال بعد إخطار المصرف قبل مدة محددة من تاريخ‬
‫سحبها يتفق عليه عند إبرام عقد الوديعة بين المصرف والعميل‪.‬‬
‫‪ ‬يسمح بفتح حساب الوديع ألجل حسب أنظمة المصرف التجاري السوري لـ‪:‬‬
‫‪ o‬األفراد البالغين ذوي األهلية ممن أتم الثامنة عشرة من عمره‪.‬‬
‫‪ o‬المقيمين أو غير المقيمين مهما كانت جنسيتهم‪.‬‬
‫‪ o‬يسمح بفتح أكثر من وديعة لكل شخص ضمن كل فرع بموجب عقد رسمي لكل وديعة‪.‬‬
‫‪ o‬يسمح بفتح حساب وديعة ألجل في فروع أخرى‪.‬‬
‫‪ ‬مزايا الودائع ألجل‪:‬‬
‫‪ o‬مزايا للعميل‪:‬‬
‫‪ ‬ال يسمح المصرف بإلقاء الحجز االحتياطي على الحسابات المصرفية‪.‬‬
‫‪ ‬تخضع هذه الحسابات للسرية المصرفية الكاملة‪.‬‬
‫‪ ‬تجدد الوديعة تلقائياً دون الحاجة لحضور المودع في حال نص عقد الوديعة على ذلك‪.‬‬
‫‪ ‬إعفاء كل من ضريبة الشركات‪.‬‬
‫‪ ‬إمكانية تحريك الحساب بموجب وكالة مصرفية يجري تنظيمها لدى الفرع أو بموجب وكالة خاصة أو‬
‫عامة‪.‬‬
‫‪ ‬يمكن منح قرض على شكل حساب جاري مدين بضمان الوديعة وبنسبة ‪ %90‬من قيمتها‪.‬‬
‫‪ o‬المزايا التي تعود للمصرف‪ :‬تتميز الودائع ألجل بأن معدالت الفائدة عليها مرتفعة نسبياً وتزاد بطول المدة‬
‫وذلك بسبب‪:‬‬
‫‪ ‬المدة التي يبقى فيها المبلغ في المصرف مع عدم أحقية صاحب الوديع بسحب مبلغ الوديعة قبل أجل‬
‫استحقاقها‪.‬‬
‫‪ ‬اعتماد المصرف على الودائع ألجل بشكل أساسي في منح القروض والتسليفات‪.‬‬
‫‪ ‬تساهم في تخفيض نسبة السيولة التي يحتفظ بها المصرف لمقابلة التزاماته مقارنة بالحسابات الجارية‪.‬‬
‫‪EconoMicaT.CoM12‬‬
‫| صفحة‬
‫‪EconoMicaT.CoM‬‬
‫‪ ‬إجراءات فتح حسابات الودائع ألجل‪ :‬شأنها شان فتح الحسابات الجارية إال أن قسم الودائع ألجل هو‬
‫المسؤول هنا‪ .‬ولكنها تخضع لشروط وتعليمات خاصة تتناسب مع مدة الوديعة ويحتفظ قسم الودائع ألجل‬
‫بسجل خاص بالودائع ألجل ينظم حسب تواريخ استحقاقها حيث يدرج تحت كل تاريخ الودائع التي تستحق‬
‫في ذلك التاريخ‪.‬‬
‫‪ ‬بمجرد فتح حساب الوديعة يحصل العميل على إشعار خاص يبين مبلغ الوديعة واسم المودع ورقم حساب‬
‫الوديعة وتاريخ اإليداع ومعدل الفائدة وتاريخ االستحقاق باإلضافة إلى شروط أخرى يتم االتفاق علها‪ ،‬وهذا‬
‫اإلشعار يمهر بخاتم البنك ويوقع من قبل المسؤول عن الودائع ويسترد عند السحب أو التحويل‪ ،‬ويستبدل‬
‫بآخر عن تجديد أو سحب جزء من الوديعة‪.‬‬
‫‪ ‬إجراءات اإليداع‪:‬‬
‫‪ o‬نقداً‪.‬‬
‫‪ o‬بموجب شيكات مسحوبة على نفس المصرف أو أحد فروعه‪.‬‬
‫‪ o‬بموجب شيكات مسحوبة على مصارف أخرى محلية أو مقيمة‪.‬‬
‫‪ o‬اإليداع بواسطة التحويل بين الحسابات المختلفة وحساب الوديعة‪.‬‬
‫‪ ‬إجراءات السحب‪:‬‬
‫‪ o‬نقداً‪.‬‬
‫‪ o‬المناقلة بين الحسابات األخرى وحساب الوديعة ألجل بواسطة مستندات داخلية‪.‬‬
‫‪ o‬التحويل لمصارف أخرى أو فروع أخرى بواسطة مستندات داخلية‪.‬‬
‫‪ ‬يمكن زيادة الوديعة بنفس الشروط‪.‬‬
‫‪ ‬ال يسلم العميل دفتر شيكات‪.‬‬
‫‪ ‬تحسب الفائدة على رصيد الوديعة المتبقي في تاريخ االستحقاق وتحسب الفائدة من اليوم التالي ليوم اإليداع‬
‫أو فتح الحساب‪ ،‬ال يستحق العميل الفائدة إال بمرور المدة القانونية المتفق عليها‪ ،‬ويمنح التجاري السوري‬
‫‪ %6‬فائدة للودائع ‪ 6‬أشهر‪ %7 ،‬للودائع سنة كاملة‪.‬‬
‫‪ ‬يتم إثبات صحة رصيد الوديعة بموجب إشعار يرسل للعميل في نهاية السنة‪.‬‬
‫‪EconoMicaT.CoM13‬‬
‫| صفحة‬
‫‪EconoMicaT.CoM‬‬
‫ودائع التوفير‪:‬‬
‫‪ ‬هي حسابات جارية بشروط مختلفة نوعاً ما عن الحسابات الجارية‪ ،‬تشجع على االدخار‪ ،‬حيث يودع العميل‬
‫أمواله في هذا الحساب مقابل فائدة معينة‪ ،‬وتتميز بأنها أكثر سيولة وضماناً من أنواع الودائع األخرى‪.‬‬
‫‪ ‬يتم قبول هذه الودائع من خالل تسليم المدخرين دفاتر خاصة (تسمى دفاتر التوفير) وتسجل في هذه الدفاتر‬
‫كافة البيانات المتعلقة بالعميل وشروط اإليداع والسحب وحركات السحب واإليداع كافة‪.‬‬
‫‪ ‬تحدد المصارف التجارية السورية الحد األدنى والحد األقصى لوديعة التوفير‪ ،‬لكي ال تتأثر الحسابات‬
‫األخرى في المصرف وتتسبب باستنزاف في أنواع الودائع األخرى‪.‬‬
‫‪ ‬يسمح بفتح حساب ودائع التوفير حسب أنظمة التجاري السوري لـ‪:‬‬
‫‪ o‬األفراد البالغين ذوي األهلية ممن أتموا الثامنة عشرة من العمر‪.‬‬
‫‪ o‬القاصر المميز الذي تجاوز الخامسة عشرة من العمر شريطة وجود كتاب خطي من ولي أمره وبحضوره‬
‫ويتم السحب بتوقيعه‪.‬‬
‫‪ o‬الطفل غير المميز دون الخامسة عشرة يتم تحريك الحساب من قبل الولي أو الوصي‪.‬‬
‫‪ o‬فاقد األهلية بموافقة القيم والقاضي الشرعي‪ ،‬ويتم تحريك الحساب من قبلهما‪.‬‬
‫‪ o‬ال يسمح بفتح أكثر من حساب في المصرف‪.‬‬
‫‪ ‬مزايا ودائع التوفير‪:‬‬
‫‪ o‬ال يسمح المصرف بإلقاء الحجز االحتياطي على الحسابات المصرفية‪.‬‬
‫‪ o‬تخضع هذه الحسابات للسرية المصرفية الكاملة‪.‬‬
‫‪ o‬يمكن فتح هذا الحساب بفائدة أو بدون فائدة‪.‬‬
‫‪ o‬إعفاء كامل من ضريبة الشركات‪.‬‬
‫‪ o‬إمكانية تحريك الحساب بموجب وكالة مصرفية أو وكالة خاصة أو عامة‪.‬‬
‫‪ o‬يمكن السحب عن طريق دفتر التوفير من غير المحافظة التي أصدرته‪.‬‬
‫‪ ‬مزايا ودائع التوفير للمصرف‪ :‬تتميز بأن معدالت الفائدة الممنوحة عليها مرتفعة نسبياً وذلك بسبب‪:‬‬
‫‪ o‬جذب مدخرات أصحاب الدخل المحدود‪.‬‬
‫‪ o‬زيادة الموارد المالية للمصرف‪.‬‬
‫‪ o‬تساهم في تخفيض نسبة السيولة التي يحتفظ بها المصرف لمقابلة التزاماته مقارنة بالحسابات الجارية‪،‬‬
‫على اعتبار أن ودائع التوفير قد تفتح ألغراض محددة من قبل العميل‪.‬‬
‫‪ ‬إجراءات فتح حساب التوفير‪ :‬شأنها شأن فتح الودائع تحت الطلب على اختالف أنواعها لكن ال يصرف‬
‫للعميل دفتر شيكات بل يتم تسليمه دفتر توفير والمسؤول عن هذه الحسابات قسم ودائع التوفير‪.‬‬
‫‪EconoMicaT.CoM14‬‬
‫| صفحة‬
‫‪EconoMicaT.CoM‬‬
‫‪ ‬دفتر حساب التوفير‪ :‬يعطى للعميل عند فتح حساب توفير ويحمل اسم المصرف وعالمته التجارية‪ ،‬ويعتبر‬
‫الدفتر نسخة عن حساب التوفير لدى المصرف‪ ،‬ويتضمن اسم العميل ورقم حسابه وشروط السحب واإليداع‬
‫والمبالغ المودعة والمسحوبة وتاريخها ومبالغ الفوائد المودعة والمستحقة على الحساب ورصيد الحساب عقب‬
‫كل عملية إيداع أو سحب‪ ،‬وال يتم السحب إال بوجود دفتر التوفير‪ ،‬كما يمكن السحب من كافة فروع‬
‫المصرف بواسطة هذا الدفتر‪.‬‬
‫‪ ‬تشترط المصارف حد أدنى لفتح الحساب بشرط أال يزيد عن حد أعلى يحدده المصرف‪ ،‬والسبب في ذلك هو‬
‫الحد من االستنزاف الذي يمكن أن يحصل على أنواع الودائع األخرى لصالح ودائع التوفير لالستفادة من‬
‫معدالت الفائدة المرتفعة التي تمنح لهذا النوع من الودائع‪.‬‬
‫‪ ‬اإليداع‪:‬‬
‫‪ o‬نقداً‪.‬‬
‫‪ o‬بموجب شيكات مسحوبة على نفس المصرف أو أحد فروعه‪.‬‬
‫‪ o‬بموجب شيكات مسحوبة على مصارف أخرى محلية أو مقيمة‪.‬‬
‫‪ o‬اإليداع بواسطة التحويل بين الحسابات المختلفة‪.‬‬
‫‪ ‬السحب‪:‬‬
‫‪ o‬نقداً‪.‬‬
‫‪ o‬المناقلة بين الحسابات األخرى وحساب التوفير بواسطة مستندات داخلية‪.‬‬
‫‪ o‬التحويل لمصارف أخرى أو فروع أخرى بواسطة مستندات داخلية‪.‬‬
‫‪ ‬ال يجوز السحب من حساب التوفير إال بحضور العميل شخصياً أو من ينوب عنه بموجب وكالة‪.‬‬
‫‪ ‬ال يجوز أن يكون للعميل أكثر من حساب توفير واحد في المصرف‪.‬‬
‫‪ ‬تقيد الفوائد للعميل في نهاية كل ستة أشهر (نهاية حزيران‪ ،‬نهاية كانون األول)‪.‬‬
‫‪ ‬ت حسب الفوائد على الرصيد األدنى في الشهر‪ ،‬ويتم حساب الفوائد من أول الشهر الذي يلي شهر اإليداع‬
‫ويتم التوقف عن حساب الفوائد من نهاية الشهر الذي يسبق شهر السحب أو التحويل‪.‬‬
‫‪EconoMicaT.CoM15‬‬
‫| صفحة‬