ﺻﻨـﺪوق اﻟﻨﻘـﺪ اﻟﻌﺮﺑـﻲ ﻣﻌﻬﺪ اﻟﺴﻴﺎﺳﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ إﻋﺪاد د .إﺑﺮاهﻴﻢ اﻟﻜﺮاﺳﻨﺔ أﺑﻮﻇﺒﻲ ،ﻣﺎرس 2006 أﻃﺮ أﺳﺎﺳﻴﺔ وﻣﻌﺎﺻﺮة ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك وإدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ د .إﺑﺮاهﻴﻢ اﻟﻜﺮاﺳﻨﺔ ∗ ﻣﻌﻬﺪ اﻟﺴﻴﺎﺳﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ ﺻﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﻌﺮﺑﻲ ∗ د .اﻟﻜﺮاﺳﻨﺔ ،اﻗﺘﺼﺎدي ﻓﻲ ﻣﻌﻬﺪ اﻟﺴﻴﺎﺳﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ ،ﺻﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﻌﺮﺑﻲ ﺗﻌ ﺪ أوراق ﺻ ﻨﺪوق اﻟ ﻨﻘﺪ اﻟﻌﺮﺑ ﻲ ﻣ ﻦ ﻗ ﺒﻞ أﻋﻀ ﺎء ﻣﻌﻬ ﺪ اﻟﺴﻴﺎﺳﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ ﺑﺼﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﻌﺮﺑ ﻲ ،وﻣ ﻦ وﻗ ﺖ ﻵﺧ ﺮ ﻣ ﻦ ﻗﺒﻞ اﻗﺘﺼﺎدﻳﻴﻦ وﻣﺼﺮﻓﻴﻴﻦ ﺁﺧﺮﻳﻦ ،وﻳﻨﺸﺮهﺎ اﻟﺼﻨﺪوق .ﺗﻌﺎﻟﺞ اﻷوراق ﻣﻮﺿﻮﻋﺎت ذات أهﻤﻴﺔ ﻟﻠﺒﻠﺪان اﻟﻌﺮﺑﻴﺔ. اﻵراء اﻟ ﻮاردة ﻓ ﻲ اﻷوراق ﺗﻌ ﺒﺮ ﻋ ﻦ وﺟﻬ ﺎت ﻧﻈ ﺮ ﻣﻌﺪﻳﻬ ﺎ وﻻ ﺗﻌﻜ ﺲ ﺑﺎﻟﻀ ﺮورة رؤﻳ ﺔ ﺻﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﻌﺮﺑﻲ. ﻧﺴﺦ ﻣﻦ اﻷوراق ﻣﺘﻮﻓﺮة ﻣﻦ: ﺻﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﻌﺮﺑﻲ ﺻﻨﺪوق ﺑﺮﻳﺪ 2818 أﺑﻮﻇﺒﻲ اﻹﻣﺎرات اﻟﻌﺮﺑﻴﺔ اﻟﻤﺘﺤﺪة ﻓﺎآﺲ971– 2 6324 454 : ﺻﻨﺪوق اﻟﻨﻘﺪ اﻟﻌﺮﺑﻲ 2006 ﺣﻘﻮق اﻟﻨﺸﺮ ﻣﺤﻔﻮﻇﺔ .ﻳﻤﻜﻦ اﻻﺳﺘﻨﺴﺎخ ﻣﻦ اﻟﻮرﻗﺔ ﺷﺮط ذآﺮ اﻟﻤﺼﺪر. اﻟﻤﺤﺘﻮﻳﺎت اﻟﺼﻔﺤﺔ ﻣﻘﺪﻣﺔ 2 ........................................................................................................ أو ًﻻ :أهﻤﻴﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك 2 ....................................................................... .1اﻟﻘﻀﺎﻳﺎ اﻟﺮﺋﻴﺴﺔ ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ 3 .............................................................. .2أﺳﺲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻔﻌّﺎﻟﺔ )16 .....................................(Core Principles .3اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻜﺘﺒﻴﺔ واﻟﻤﻴﺪاﻧﻴﺔ )17 ....... (Off-and On-Site Supervision ﺛﺎﻧﻴ ًﺎ :إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ )36 .............................................. (Risk Management .1أﻧﻮاع اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ 36 ............................................................................ .2ﺧﻄﻮات إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ 42 .................................................................. .3اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻟﺮﺋﻴﺴﺔ ﻓﻲ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ 44 .................................................. ﺛﺎﻟﺜ ًﺎ :اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﺎﻟﺘﺮآﻴﺰ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ )46 .............. (Risk-Focused Supervision .1ﻣﻔﻬﻮم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﺎﻟﺘﺮآﻴﺰ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ 47 ................................................ .2ﺗﻘﻴﻴﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ 49 ............................................................................. .3أهﻤﻴﺔ ﺗﻘﻴﻴﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ )57 ......... (Importance of Risk Assessment أﻃﺮ أﺳﺎﺳﻴﺔ وﻣﻌﺎﺻﺮة ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك وإدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻣﻘﺪﻣﺔ ﺗﻌ ﺘﻤﺪ ﺳ ﻼﻣﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎد اﻟﻮﻃﻨﻲ وﻓﻌﺎﻟﻴﺔ اﻟﺴﻴﺎﺳﺔ اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ ﻷي ﺑﻠﺪ ﻋﻠﻰ ﻣﺪى ﺳﻼﻣﺔ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺎﻟﻲ وﻋﻠ ﻰ وﺟ ﻪ اﻟ ﺘﺤﺪﻳﺪ ﺳ ﻼﻣﺔ اﻟﺒ ﻨﻮك .ﻣ ﻦ ه ﻨﺎ ﺗﺄﺗ ﻲ أهﻤ ﻴﺔ اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻟﺒ ﻨﻮك وذﻟ ﻚ ﻣ ﻦ أﺟﻞ اﻟﻤﺤﺎﻓﻈ ﺔ ﻋﻠ ﻰ ﻣ ﺘﺎﻧﺔ وﺳ ﻼﻣﺔ ه ﺬا اﻟﺠﻬ ﺎز ﺧﺪﻣ ﺔ ﻟﻼﻗﺘﺼ ﺎد .إن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺗﻬﺪف ﻓﻲ اﻟﺤﻘﻴﻘﺔ إﻟﻰ ﺣﻤﺎﻳ ﺔ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﻮدﻋﻴﻦ وآﺬﻟﻚ ﺣﻤﺎﻳﺔ اﻟﻤﺴﺘﻬﻠﻜﻴﻦ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ اﺳﺘﻘﺮار اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺎﻟﻲ وﻋﻠﻰ درﺟﺔ ﺗﻨﺎﻓﺴﻴﺘﻪ .وﺗﺠﺪر اﻹﺷﺎرة إﻟﻰ أﻧﻪ وﻧﺘﻴﺠﺔ ﻟﺘﻄﻮر أﻋﻤﺎل اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻨﺸﺎﻃﺎت اﻟﺘ ﻲ ﺗﻘ ﻮم ﺑﻬ ﺎ ﺣﻴ ﺚ أﺻ ﺒﺤﺖ ﻋﻠ ﻰ درﺟ ﺔ آﺒ ﻴﺮة ﻣ ﻦ اﻟﺘﻌﻘ ﻴﺪ أﺻ ﺒﺢ ﻳﺴ ﺘﻠﺰم ﻣﻌﻬ ﺎ اﻟﺘﻐ ﻴﺮ ﻓ ﻲ أﺳ ﻠﻮب اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﺤﻴ ﺚ أﺻ ﺒﺤﺖ ﺗﺮآ ﺰ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﻜﺒﻴﺮة واﻟﻤﻬﻤﺔ اﻟﺘﻲ ﻟﻬﺎ ﺗﺄﺛﻴﺮ آﺒﻴﺮ ﻋﻠﻰ أوﺿﺎع اﻟﺒﻨﻚ ،وهﺬا ﻣﺎ ﺳﻴﺘﻢ اﻟﺘﺮآﻴﺰ ﻋﻠﻴﻪ ﻓﻲ هﺬا اﻟﻜﺘﻴﺐ. أو ًﻻ :أهﻤﻴﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك ﻧﻈ ﺮًا ﻟﻸهﻤ ﻴﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻤﺖ اﻹﺷﺎرة إﻟﻴﻬﺎ ﺳﺎﺑﻘًﺎ ﺗﺨﻀﻊ اﻟﺒﻨﻮك ﻟﺮﻗﺎﺑﺔ آﺒﻴﺮة ﺑﺨﻼف ﻏﻴﺮهﺎ ﻣﻦ أي ﻧﺸﺎط اﻗﺘﺼﺎدي وذﻟﻚ ﻟﻸﺳﺒﺎب اﻟﺘﺎﻟﻴﺔ: .1 ﺗﺤ ﺘﻞ اﻟﺒ ﻨﻮك ﻣﺮآ ﺰًا ﻣﻬﻤ ًﺎ ﻓ ﻲ ﻧﻈ ﺎم اﻟﺪﻓ ﻊ اﻟ ﺬي ﻳﺴ ﺘﺨﺪﻣﻪ آ ﻞ ﻣ ﻦ اﻷﻓ ﺮاد واﻟﺤﻜﻮﻣ ﺔ واﻟﻔﻌﺎﻟﻴﺎت اﻻﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ اﻷﺧﺮى. .2 ﺗﻘﺒﻞ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻮداﺋﻊ اﻟﺘﻲ ﺗﺸﻜﻞ ﺟﺰء ﻣﻦ ﺛﺮوة اﻟﻤﺠﺘﻤﻌﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ. .3 ﺗﻠﻌ ﺐ اﻟﺒ ﻨﻮك دورًا ﻣﻬﻤ ًﺎ ﻓ ﻲ اﻟ ﺘﻮزﻳﻊ اﻷﻣ ﺜﻞ ﻟﻠﻤ ﻮارد اﻟﻤﺎﻟ ﻴﺔ وذﻟ ﻚ ﺑﺎﻟﻘ ﻴﺎم ﺑﺪور اﻟﻮﺳﻴﻂ ﺑﻴ ﻦ اﻟﻤﻮدﻋﻴ ﻦ اﻟﺬﻳ ﻦ ﻟﺪﻳﻬ ﻢ ﻓ ﺎﺋﺾ ﻓ ﻲ اﻷﻣ ﻮال وﺑﻴ ﻦ اﻟﻤﻘﺘﺮﺿ ﻴﻦ اﻟﺬﻳ ﻦ ه ﻢ ﺑﺤﺎﺟ ﺔ إﻟ ﻰ اﻷﻣﻮال. 2 وﻧﻈ ﺮًا ﻟﻤ ﺎ ﻳ ﻨﻄﻮي ﻋﻠ ﻰ ذﻟ ﻚ ﻣ ﻦ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ ﻓﺈﻧ ﻪ ﻳﻤﻜ ﻦ اﻟﻘ ﻮل إن اﻟﻤ ﺒﺮر اﻷﺳﺎﺳ ﻲ ﻟﻠﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒ ﻨﻮك ه ﻮ ﻟﻠﺤﺪ ﻣﻦ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺒﻨﻮك – اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﺆدي إﻟﻰ ﺿﻴﺎع اﻟﻮداﺋﻊ – وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ اﻟﺤﻔﺎظ ﻋﻠﻰ ﺛﻘﺔ اﻟﺠﻤﻬﻮر ﻓﻲ اﻟﺠﻬﺎز اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ. .1اﻟﻘﻀﺎﻳﺎ اﻟﺮﺋﻴﺴﺔ ﻓﻲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ هﻨﺎك اﻟﻌﺪﻳﺪ ﻣﻦ اﻟﻘﻀﺎﻳﺎ اﻟﻤﻬﻤﺔ اﻟﺘﻲ ﻳﺠﺐ ﻋﺪم اﻏﻔﺎﻟﻬﺎ ﻋﻨﺪ اﻟﺤﺪﻳﺚ ﻋﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك آﻮﻧﻬﺎ ﺗﺸﻜﻞ اﻟﺮآﺎﺋﺰ ﻟﻤﺪى ﻣﺘﺎﻧﺔ وﺳﻼﻣﺔ اﻟﺒﻨﻮك وهﻲ: أ -اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ )(Liquidity ﻳﺘﻌﻠﻖ هﺬا اﻟﻤﻮﺿﻮع ﺑﻤﺪى ﻗﺪرة اﻟﺒﻨﻚ ﻋﻠﻰ اﻟﻮﻓﺎء ﻓﻲ اﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﻪ ﻓﻲ اﻟﻮﻗﺖ اﻟﻤﺤﺪد ﺧﺎﺻﺔ ﺗﻠﻚ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻮداﺋﻊ اﻟﻌﻤﻼء. وﻳﻌﺘﺒﺮ هﺬا اﻷﻣﺮ أﺳﺎﺳﻲ ﻟﻠﺤﻔﺎظ ﻋﻠﻰ ﺳﻤﻌﺔ اﻟﺒﻨﻚ وﻟﻀﻤﺎن اﺳﺘﻤﺮارﻳﺘﻪ. وهﻨﺎك ﺛﻼث وﺳﺎﺋﻞ رﺋﻴﺴﺔ ﻳﻘﻮم ﺑﻬﺎ اﻟﺒﻨﻚ ﻟﻠﺤﻔﺎظ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى ﻣﻌﻴﻦ ﻣﻦ اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ: .1 اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﻤﻮﺟﻮدات آﺎﻓﻴﺔ ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺘﺤﻮﻳﻞ إﻟﻰ ﻧﻘﺪ وﺑﺪون ﺧﺴﺎرة. .2 اﺳﺘﺨﺪام اﻟﻔﺘﺮة اﻟﻤﺘﺒﻘﻴﺔ ﻋﻠﻰ اﺳﺘﺤﻘﺎق ﻟﻜﻞ ﻣﻦ اﻟﻤﻮﺟﻮدات واﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت ﻟﻤﻌﺮﻓﺔ ﺣﺠﻢ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ اﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻠﻴﺔ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﺗﺤﺪﻳﺪ اﻟﺤﺎﺟﺔ إﻟﻰ اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﻣﻦ ﻋﺪﻣﻬﺎ. .3 ﺳﺪ اﻟﻔﺠﻮة ﻣﺎ ﺑﻴﻦ ﻣﺼﺎدر اﻷﻣﻮال واﻟﺘﻮﻇﻴﻔﺎت ﻓﻲ ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻌﻴﻨﺔ ﻣﻦ ﻧﺸﺎﻃﺎت اﻟﺒﻨﻚ. ب -ﻧﻮﻋﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات )(Asset Quality اﻟﻘﻀﻴﺔ اﻟﻤﺮآﺰﻳﺔ ﻓﻲ ﻣﻮﺿﻮع ﻧﻮﻋﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات هﻲ ﻣﺪى ﻣﻘﺪرة اﻟﻤﻘﺘﺮض ﻋﻠﻰ ﺧﺪﻣﺔ اﻟﺪﻳﻦ ﺣﻴﺚ أن ﻧﻮﻋﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﺮدﻳﺌﺔ ﺗﻜﻮن ﻋﺎدة اﻟﺴﺒﺐ اﻟﺮﺋﻴﺴﻲ ﻓﻲ ﻓﺸﻞ اﻟﺒﻨﻮك .ﻟﺬا ﻳﺤﻈﻰ هﺬا اﻟﻤﻮﺿﻮع ﺑﺎهﺘﻤﺎم آﺒﻴﺮ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺤﺪﻳﺪ ﻣﺪى ﺳﻼﻣﺔ وﻣﺘﺎﻧﺔ اﻟﺒﻨﻚ .إن ﻧﻮﻋﻴﺔ ﻣﻮﺟﻮدات اﻟﺒﻨﻚ ﺗﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ إﻳﺮادات اﻟﺒﻨﻚ وﻋﻠﻰ رأس ﻣﺎﻟﻪ وﺳﻴﻮﻟﺘﻪ .ﻟﺬﻟﻚ 3 ﻓﺈن هﺬا اﻟﺒﻨﺪ ﻳﻠﻌﺐ دورًا ﻣﺤﻮرﻳًﺎ ﻋﻨﺪ ﺗﻘﻴﻴﻢ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺬي ﺳﻴﺘﻢ اﻟﺤﺪﻳﺚ ﻋﻨﻪ ﻻﺣﻘًﺎ .إن اﻟﻤﻘﻴﺎس اﻟﺮﺋﻴﺴﻲ ﻟﻨﻮﻋﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات هﻮ ﻣﺴﺘﻮى ودرﺟﺔ ﺣﺪة اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﻤﺼﻨﻔﺔ )دون اﻟﻤﺴﺘﻮى، اﻟﻤﺸﻜﻮك ﻓﻴﻬﺎ ،اﻟﺪﻳﻮن اﻟﻬﺎﻟﻜﺔ(. إن ﻧﻮﻋﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات ﻻ ﺗﻘﺘﺼﺮ ﻓﻘﻂ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﺮوض وﻟﻜﻦ ﺗﺸﻤﻞ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات واﻟﻨﺸﺎﻃﺎت ﺧﺎرج اﻟﻤﻴﺰاﻧﻴﺔ. ج -ﺗﺮآﺰ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ )(Risk Concentration اﻟﺤﺪ ﻣﻦ ﺗﺮآﺰ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻳﻌﺘﺒﺮ ﻣﻦ أهﻢ أوﻟﻮﻳﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎر أﻧﻪ آﻠﻤﺎ آﺎن هﻨﺎك ﺗﺮآﺰ أآﺒﺮ ،آﻠﻤﺎ ازدادت اﺣﺘﻤﺎﻟﻴﺔ ﺣﺪوث ﺧﺴﺎرة .واﻷﺳﻠﻮب اﻟﺘﻘﻠﻴﺪي ﻓﻲ اﻟﺤﺪ ﻣﻦ هﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ هﻮ ﺗﺤﺪﻳﺪ ﺣﺠﻢ اﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻌﻤﻴﻞ اﻟﻮاﺣﺪ أو ﻣﺠﻤﻮﻋﺔ ﻣﻦ اﻟﻌﻤﻼء آﻨﺴﺒﺔ ﻣﻦ ﺣﺠﻢ رأس ﻣﺎل اﻟﺒﻨﻚ ،هﺬا ﻣﻦ ﻧﺎﺣﻴﺔ أو ﺗﺤﺪﻳﺪ ﺣﺠﻢ اﺳﺘﺜﻤﺎرات اﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ ﻗﻄﺎع ﻣﻌﻴﻦ ﻣﻦ ﻧﺎﺣﻴﺔ أﺧﺮى. د -اﻹدارة )(Management إن ﻣﺪى ﻧﺠﺎح اﻟﺒﻨﻚ أو ﻓﺸﻠﻪ ﻳﻌﺘﻤﺪ ﺑﺎﻟﺪرﺟﺔ اﻷوﻟﻰ ﻋﻠﻰ ﻧﻮﻋﻴﺔ ﻣﺠﻠﺲ إدارﺗﻪ وإدارﺗﻪ اﻟﻌﻠﻴﺎ ﻣﻦ ﺣﻴﺚ اﻟﺨﺒﺮة ،اﻟﻜﻔﺎءة ،واﻟﻨﺰاهﺔ .وﻋﻠﻴﻪ ﻳﺠﺐ أن ﻳﺘﻤﺘﻊ ﻣﺠﻠﺲ إدارة اﻟﺒﻨﻚ ﺑﺎﻟﻘﻮة وأن ﻳﻜﻮن ﻣﻠﻢ ﺑﺄﻋﻤﺎل اﻟﺒﻨﻚ ﺧﺎﺻﺔ ﻓﻲ وﺿﻊ اﻟﺴﻴﺎﺳﺎت واﻻﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت وﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ .وآﺬﻟﻚ ﻋﻠﻰ إدارة اﻟﺒﻨﻚ أن ﺗﻠﺘﺰم ﺑﺎﻟﺴﻴﺎﺳﺎت واﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﻮﺻﻮﻓﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة .وﻟﺘﺤﻘﻴﻖ ذﻟﻚ اﻟﻬﺪف ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ وﺿﻊ هﻴﻜﻞ ﺗﻨﻈﻴﻤﻲ ﻳﻮﺿﺢ اﻟﺴﻴﺎﺳﺎت واﻟﻤﺴﺆوﻟﻴﺎت وﺧﻄﻮط اﻻﺗﺼﺎل ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ. 4 هـ -اﻷﻧﻈﻤﺔ واﻟﻀﻮاﺑﻂ )(Systems & Controls إن اﻟﻬﺪف ﻣﻦ اﻹﺟﺮاءات واﻟﺴﻴﺎﺳﺎت اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة هﻲ ﻟﻀﺒﻂ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ وﻟﺤﻤﺎﻳﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات وﺿﺒﻂ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت وﻟﻮﺿﻊ ﻧﻈﺎم ﻣﺤﺎﺳﺒﻲ اﻟﺬي ﻳﺴﻬﻞ ﺗﺴﺠﻴﻞ آﺎﻓﺔ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت وﺗﺰوﻳﺪ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﺑﺎﻟﺘﻘﺎرﻳﺮ اﻟﻼزﻣﺔ واﻟﻤﻨﺎﺳﺒﺔ ﻓﻲ اﻟﻮﻗﺖ اﻟﻤﺤﺪد. وﺣﺘﻰ ﺗﻜﻮن أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻀﺒﻂ ﻓﺎﻋﻠﺔ ﻳﺠﺐ أن ﺗﺘﺼﻒ ﺑﺎﻟﺸﻤﻮﻟﻴﺔ ،ﻣﻮﺛﻘﺔ ﺑﺸﻜﻞ ﺟﻴﺪ ،وﺗﺘﻢ ﻣﺮاﺟﻌﺘﻬﺎ ﺑﺸﻜﻞ دوري وﺗﻜﻮن ﻣﻔﻬﻮﻣﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﻌﻨﻴﻴﻦ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ .آﺬﻟﻚ.ﻳﺠﺐ أن ﺗﺤﺪد اﻟﺴﻴﺎﺳﺎت واﻹﺟﺮاءات ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ ﺻﻼﺣﻴﺎت اﻷﺷﺨﺎص وﻋﻠﻰ آﺎﻓﺔ اﻟﻤﺴﺘﻮﻳﺎت ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ، وأن ﻳﺘﻢ ﻓﺼﻞ اﻟﻮﻇﺎﺋﻒ ﻣﺎ ﺑﻴﻦ اﻷﺷﺨﺎص اﻟﺬﻳﻦ ﻳﻘﻮﻣﻮن ﺑﺈﺟﺮاء اﻟﻌﻤﻠﻴﺔ واﻷﺷﺨﺎص اﻟﺬﻳﻦ ﻳﻘﻮﻣﻮن ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻴﻬﺎ. و -آﻔﺎﻳﺔ رأس اﻟﻤﺎل )(Capital Adequacy ﻳﺴﺘﺨﺪم رأس ﻣﺎل اﻟﺒﻨﻚ آﺮآﻴﺰة ﻻﻣﺘﺼﺎص اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ﻓﻲ ﺣﺎل ﺣﺪوﺛﻬﺎ وآﺬﻟﻚ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﻤﻮﻳﻞ اﻟﺒﻨﻴﺔ اﻟﺘﺤﺘﻴﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك .وﻟﻠﺪﻻﻟﺔ ﻋﻠﻰ أهﻤﻴﺔ رأس اﻟﻤﺎل ،ﻓﻘﺪ ﺣﻈﻲ هﺬا اﻟﻤﻮﺿﻮع ﺑﺎهﺘﻤﺎم ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى ﻋﺎﻟﻤﻲ ﺣﻴﺚ ﺗﻢ وﺿﻊ ﺗﻌﻠﻴﻤﺎت ﺗﻄﺒﻖ ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى دوﻟﻲ ﺑﺨﺼﻮص ﻧﺴﺒﺔ آﻔﺎﻳﺔ راس اﻟﻤﺎل 1.وﻗﺪ ﺗﻢ اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﺤﺪﻳﺚ اﻟﺘﻌﻠﻴﻤﺎت اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ ﺑﺨﺼﻮص ﻧﺴﺒﺔ آﻔﺎﻳﺔ رأس اﻟﻤﺎل واﻟﺘﻲ آﺎﻧﺖ ﺗﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ وﺿﻊ أوزان ﺗﺮﺟﻴﺤﻴﺔ ﻟﻜﺎﻓﺔ اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ اﻟﺘﻲ ﻳﻘﻮم ﺑﻬﺎ اﻟﺒﻨﻚ واﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ إﻟﺰام اﻟﺒﻨﻚ ﺑﺎﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﺮأس ﻣﺎل آﺎف ﻟﻤﻘﺎﺑﻠﺔ ﺧﻄﻮرة هﺬﻩ اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت. وﺗﺘﻤﺤﻮر اﻟﻨﺴﺒﺔ اﻟﺠﺪﻳﺪة ﻟﻜﻔﺎﻳﺔ رأس اﻟﻤﺎل )ﺑﺎزل (2ﻋﻠﻰ ﺿﺮورة أن ﻳﻜﻮن ﺣﺠﻢ رأس اﻟﻤﺎل اﻟﻤﻄﻠﻮب ﻳﺘﻨﺎﺳﺐ ﺗﻨﺎﺳﺒًﺎ ﻃﺮدﻳًﺎ ﻣﻊ درﺟﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﻠﻨﺸﺎﻃﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ اﻟﺘﻲ ﻳﻘﻮم ﺑﻬﺎ اﻟﺒﻨﻚ. ﺑﻤﻌﻨﻰ ﺗﻘﻞ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت رأس اﻟﻤﺎل ﻓﻲ ﺣﺎل وﺟﻮد ﺿﺒﻂ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ ،وﺗﺰﻳﺪ ﻓﻲ ﺣﺎل ﻋﺪم وﺟﻮد ﻧﻈﺎم ﻗﻮي ﻻدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ .وﺗﺎﻟﻴًﺎ ﺷﺮﺣًﺎ ﻷهﻢ ﻣﻼﻣﺢ ﻣﻌﻴﺎر آﻔﺎﻳﺔ رأس اﻟﻤﺎل. 1 ﻟﻤﻌﺮﻓﺔ اﻟﺘﻔﺎﺻﻴﻞ ﻋﻦ هﺬا اﻟﻤﻮﺿﻮع ،ﻳﺮﺟﻰ اﻟﺮﺟﻮع إﻟﻰ ﻣﻘﺮرات ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﺑﻬﺬا اﻟﺨﺼﻮص ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻮﻗﻊ اﻹﻟﻜﺘﺮوﻧﻲ .www.bis.org 5 ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت رأس اﻟﻤﺎل اﻟﺠﺪﻳﺪ إن ﻣﻌﻴﺎر رأس اﻟﻤﺎل اﻟﺠﺪﻳﺪ ﻣﺒﻨﻲ ﻋﻠﻰ ﺛﻼﺛﺔ رآﺎﺋﺰ وهﻲ :اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ اﻟﻤﻄﻠﻮب ﻣﻦ رأس اﻟﻤﺎل ،ﻣﺮاﺟﻌﺔ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ،وﺿﻮاﺑﻂ اﻟﺴﻮق .Market Disciplineوﻳﻌﻮد اﻟﺴﺒﺐ ﻓﻲ اﺳﺘﺤﺪاث ﻧﺴﺒﺔ رأس اﻟﻤﺎل ﺟﺪﻳﺪة آﻮن أن ﻣﻌﻴﺎر آﻔﺎﻳﺔ رأس اﻟﻤﺎل )ﺑﺎزل (1ﻳﻌﺎﻧﻲ ﻣﻦ ﺑﻌﺾ ﺟﻮاﻧﺐ اﻟﻀﻌﻒ ،ﻓﻌﻠﻰ ﺳﺒﻴﻞ اﻟﻤﺜﺎل ﻻ ﻳﻔﺮق اﻟﻤﻌﻴﺎر )ﺑﺎزل (1ﺑﻴﻦ اﻟﻤﻘﺘﺮﺿﻴﻦ. ﻓﺎﻟﻤﻘﺘﺮض اﻟﺬي ﻳﺘﺼﻒ ﺑﺘﺼﻨﻴﻒ AAAﻳﺘﻄﻠﺐ ﻧﺴﺒﺔ آﻔﺎﻳﺔ رأس ﻣﺎل ﺗﻤﺎﻣًﺎ ﻣﺜﻞ اﻟﻤﻘﺘﺮض اﻟﻤﺼﻨﻒ BBﺑﻐﺾ اﻟﻨﻈﺮ ﻋﻦ اﻟﻔﺮق ﻓﻲ اﺣﺘﻤﺎﻟﻴﺔ ﻋﺪم اﻟﺪﻓﻊ ﺑﻴﻦ هﺬﻳﻦ اﻟﻤﻘﺘﺮﺿﻴﻦ ،وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻣﻦ زاوﻳﺔ اﻟﻌﺎﺋﺪ ﻋﻠﻰ ﺣﻘﻮق اﻟﻤﻠﻜﻴﺔ ﻓﺈﻧﻪ ﻣﻦ ﻏﻴﺮ اﻟﻤﻔﻀﻞ اﻹﻗﺮاض إﻟﻰ اﻟﻌﻤﻼء اﻟﻤﻤﺘﺎزﻳﻦ أو اﻟﺬﻳﻦ ﻳﺘﺼﻔﻮن ﺑﺎﻧﺨﻔﺎض درﺟﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ وذﻟﻚ ﻻﻧﺨﻔﺎض اﻟﻌﺎﺋﺪ ﻋﻠﻰ ﻗﺮوﺿﻬﻢ .آﺬﻟﻚ ﻓﺈن هﺬا اﻟﻮﺿﻊ ﻗﺪ ﻳﺪﻓﻊ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك إﻟﻰ اﻟﻤﺮاﺟﺤﺔ Arbitrageﺑﻴﻦ اﻟﺪﻳﻮن ﺑﺤﻴﺚ ﻳﺘﻢ ﺗﻮرﻳﻖ اﻟﺪﻳﻮن اﻟﻤﻤﺘﺎزة واﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﺎﻟﺪﻳﻮن ذات اﻟﺨﻄﻮرة اﻟﻌﺎﻟﻴﺔ ﻓﻲ ﻣﺤﻔﻈﺔ اﻟﺒﻨﻚ ،ﺑﻤﻌﻨﻰ أن ﻧﺴﺒﺔ رأس اﻟﻤﺎل اﻟﻘﺪﻳﻤﺔ ﺗﺴﻬﻢ ﺑﻄﺮﻳﻘﺔ ﻏﻴﺮ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﺑﺎﻟﺘﻮﺟﻪ ﻧﺤﻮ اﻹﻗﺮاض إﻟﻰ اﻟﻌﻤﻼء اﻟﻐﻴﺮ ﺟﺪﻳﺮﻳﻦ أو ذوي اﻟﺨﻄﻮرة اﻟﻌﺎﻟﻴﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺤﻘﻴﻖ ﻋﺎﺋﺪ أآﺒﺮ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس أﻧﻪ آﻠﻤﺎ زادت اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ آﻠﻤﺎ زاد اﻟﻌﺎﺋﺪ. آﺬﻟﻚ ﻓﺈن ﻣﻌﻴﺎر )ﺑﺎزل (1ﻻ ﻳﺸﺠﻊ ﻋﻠﻰ ﻣﺒﺪأ اﻟﺘﻨﻮﻳﻊ ﻓﻲ اﻟﻤﺤﻔﻈﺔ Diversificationواﻟﺬي ﻋﺎد ًة ﻳﺆدي إﻟﻰ ﺗﻘﻠﻴﻞ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ،وﻻ ﻳﻌﺎﻟﺞ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﺸﻐﻴﻞ .Operational Riskإن هﺬﻩ اﻟﻌﻮاﻣﻞ ﻣﺠﺘﻤﻌﺔ ﺣﺪت ﺑﺎﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ اﻟﻤﻤﺜﻠﺔ ﻓﻲ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﺑﺈﻋﺎدة اﻟﻨﻈﺮ ﻓﻲ اﺣﺘﺴﺎب ﻧﺴﺒﺔ رأﺳﻤﺎل ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﺘﻘﻠﻴﻞ ﻣﻦ ﺗﺄﺛﻴﺮ هﺬﻩ اﻟﻌﻮاﻣﻞ. وﻣﻦ اﻟﺠﺪﻳﺮ ﺑﺎﻟﺬآﺮ أن ﻣﻌﻴﺎر )ﺑﺎزل (2ﻳﻬﺪف إﻟﻰ رﻓﻊ اﻷﻣﺎن واﻟﻤﺘﺎﻧﺔ ﻓﻲ اﻟﺠﻬﺎز اﻟﻤﺎﻟﻲ وإﻟﻰ زﻳﺎدة اﻟﻤﻨﺎﻓﺴﺔ اﻟﻨﻮﻋﻴﺔ .وﺳﻴﺴﻬﻢ اﻟﻤﻌﻴﺎر اﻟﺠﺪﻳﺪ ﻓﻲ إﻳﺠﺎد ﻣﺪﺧﻞ ﺷﺎﻣﻞ ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ، وﺳﻴﺮآﺰ اﻟﻤﻌﻴﺎر اﻟﺠﺪﻳﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻨﺸﻄﺔ دوﻟﻴًﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺮﻏﻢ أن اﻟﻤﻌﻴﺎر اﻟﺠﺪﻳﺪ ﻳﺤﺘﻮى ﻋﻠﻰ ﺑﻌﺾ اﻟﻤﻴﺎدﻳﻦ اﻟﺘﻲ ﺳﺘﻜﻮن ﻣﻨﺎﺳﺒﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﻟﺪﻳﻬﺎ ﻣﺴﺘﻮﻳﺎت ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ ﻣﻦ اﻟﺘﻌﻘﻴﺪ. 6 رآﺎﺋﺰ ﻣﻌﻴﺎر رأس اﻟﻤﺎل اﻟﺠﺪﻳﺪ )ﺑﺎزل (2 اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأس اﻟﻤﺎل اﻟﺮآﻴﺰة اﻷوﻟﻰ هﻮ وﺿﻊ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﺮأس اﻟﻤﺎل .إن اﻟﻤﻌﻴﺎر )ﺑﺎزل (2ﺳﻴﺒﻘﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻌﺮﻳﻒ اﻟﺤﺎﻟﻲ ﻟﺮأس اﻟﻤﺎل واﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ %8ﻟﻨﺴﺒﺔ رأس اﻟﻤﺎل إﻟﻰ اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﻤﺮﺟﺤﺔ ﺑﺎﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ،وﻟﻠﺘﺄآﻴﺪ ﻋﻠﻰ أن اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻓﻲ آﺎﻓﺔ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋﺔ اﻟﺒﻨﻜﻴﺔ ﻗﺪ أﺧﺬت ﺑﺎﻻﻋﺘﺒﺎر ،ﻓﺈن اﻟﻤﻌﻴﺎر ﺑﺎزل ) (2ﺳﻴﺘﻢ ﺗﻄﺒﻴﻘﻪ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻣﺠﻤﻊ .آﺬﻟﻚ ﻓﺈﻧﻪ ﺳﻴﺘﻢ اﻟﺘﺮآﻴﺰ ﻋﻠﻰ اﺣﺘﺴﺎب اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﺑﺤﻴﺚ ﻳﺘﻢ أﺧﺬ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﺸﻐﻴﻞ Operational Riskﺑﻌﻴﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر ،وهﺬا ﻟﻢ ﻳﺘﻢ اﻋﺘﺒﺎرﻩ ﻓﻲ اﻟﻨﺴﺒﺔ اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ. أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ إﻟﻰ ﺗﻘﻴﻴﻢ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻹﻗﺮاض ﻓﺈن هﻨﺎك ﺧﻴﺎرات .اﻷول ،اﻟﻤﺪﺧﻞ اﻟﻤﻌﻴﺎري واﻵﺧﺮ ﻣﺪﺧﻞ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻟﺪاﺧﻠﻲ ،أﻣﺎ اﻷﺧﻴﺮ ﻓﻴﺸﺘﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺪﺧﻞ اﻟﺒﺴﻴﻂ ،واﻟﻤﺪﺧﻞ اﻟﻤﺘﻘﺪم .وﺳﻴﻜﻮن اﺳﺘﺨﺪام ﻣﺪﺧﻞ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻟﺪاﺧﻠﻲ ﻣﺮهﻮن ﺑﻤﻮاﻓﻘﺔ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻣﻌﺎﻳﻴﺮ ﺳﻴﺘﻢ ﻃﺮﺣﻬﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل )ﺳﻴﺘﻢ اﻟﺤﺪﻳﺚ ﻋﻦ ﻣﺪﺧﻞ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻟﺪاﺧﻠﻲ ﻻﺣﻘًﺎ(. اﻟﻤﺪﺧﻞ اﻟﻤﻌﻴﺎري ﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻹﻗﺮاض )(Standardized Approach إن اﻟﻤﺪﺧﻞ اﻟﻤﻌﻴﺎري ﻳﺘﻤﺤﻮر ﺣﻮل ﺗﺤﺪﻳﺪ ﻣﺨﺎﻃﺮ آﺎﻓﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات واﻟﻤﺮاآﺰ ﺧﺎرج اﻟﻤﻴﺰاﻧﻴﺔ ﻼ وزن ﻣﺨﺎﻃﺮ ﻣﺮﺟﺢ %100 ﻟﻠﺨﺮوج ﺑﻤﺠﻤﻮﻋﺔ ﻟﻘﻴﻢ اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﻤﺮﺟﺤﺔ ﺑﺎﻟﻤﺨﺎﻃﺮ .ﻓﻤﺜ ً ﻳﻌﻨﻲ أن اﻟﻤﺮآﺰ اﻟﻤﻌﺮض ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ ﻗﺪ ﺗﻢ اﻋﺘﺒﺎرﻩ ﺑﺎﻟﻜﺎﻣﻞ ﻻﺣﺘﺴﺎب اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﺨﻄﺮة اﻟﻤﺮﺟﺤﺔ واﻟﺘﻲ ﺗﻌﻨﻲ إذا ﺗﻢ ﺗﺮﺟﻤﺘﻪ إﻟﻰ رأس ﻣﺎل ،ﻓﺈﻧﻪ ﻳﺴﺎوي ﻧﺴﺒﺔ %8ﻣﻦ ﻗﻴﻤﺘﻪ .آﺬﻟﻚ وزن ﻣﺨﺎﻃﺮ ﻣﺮﺟﺢ ﺑﻨﺴﺒﺔ %20ﺳﻴﺆدي إﻟﻰ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت رأﺳﻤﺎل ﺑﻤﻘﺪار ،%1.6وﻋﺎدة ﺗﺤﺘﺴﺐ ﻧﺴﺒﺔ آﻔﺎﻳﺔ رأس اﻟﻤﺎل ﺣﺴﺐ اﻟﻤﻌﺎدﻟﺔ اﻟﺘﺎﻟﻴﺔ: ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت رأس اﻟﻤﺎل = اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﻤﺮﺟﺤﺔ ﺑﺎﻟﻤﺨﺎﻃﺮ %8 x اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﻤﺮﺟﺤﺔ ﺑﺎﻟﻤﺨﺎﻃﺮ = اﻟﻤﺮآﺰ xوزن اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ 7 إن أوزان اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺤﺎﻟﻴﺔ ﺗﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ ﺗﺼﻨﻴﻒ اﻟﻤﻘﺘﺮض )ﺣﻜﻮﻣﺔ ،ﺑﻨﻮك ،ﺷﺮآﺎت( .أﻣﺎ اﻷوزان اﻟﺠﺪﻳﺪة ﻓﺴﻴﻌﺎد اﻟﻨﻈﺮ ﺑﻬﺎ ﻓﻲ ﺿﻮء اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺆﺳﺴﺎت ﺧﺎرﺟﻴﺔ ﻣﺜﻞ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ أو اﻟﺠﺪارة Rating Agenciesاﻟﺘﻲ ﺗﻠﺘﺰم ﺑﻤﻌﺎﻳﻴﺮ ﺻﺎرﻣﺔ. واﻟﺠﺪول اﻟﺘﺎﻟﻲ ﻳﺒﻴﻦ أوزان اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ واﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻟﺨﺎرﺟﻲ اﻟﺬي ﺳﻴﺘﻢ اﻋﺘﺒﺎرﻩ ﻋﻨﺪ اﺣﺘﺴﺎب ﻧﺴﺒﺔ آﻔﺎﻳﺔ رأس اﻟﻤﺎل: اﻟﺸﺮﻳﺤﺔ AAA A + to BBB + BB + أﻗﻞ ﻣﻦ to AA- A- to BBB- to B- B- دﻳﻮن ﺣﻜﻮﻣﺔ ﺻﻔﺮ 20 50 100 150 100 اﻟﺒﻨﻮك )ﺧﻴﺎر أول( 20 50 100 100 150 100 اﻟﺒﻨﻮك )ﺧﻴﺎر ﺛﺎﻧﻲ( 20 50 80 100 150 50 اﻟﺸﺮﻳﺤﺔ AAA A + to BBB + BB + أﻗﻞ ﻣﻦ اﻟﻐﻴﺮ ﻣﺼﻨﻒ to AA- A- to BBB- to BB- BB- 20 50 100 100 150 ﻋﻘﺎرات )ﺳﻜﻦ( 50 50 ﻋﻘﺎرات )ﺗﺠﺎري( 100 100 اﻟﺸﺮآﺎت اﻟﻐﻴﺮ ﻣﺼﻨﻒ 100 ﻣﻦ اﻟﺠﺪول أﻋﻼﻩ ،ﻳﻼﺣﻆ أن اﻷوزان اﻟﺘﺮﺟﻴﺤﻴﺔ ﺗﻌﺘﻤﺪ ﺑﺎﻟﺪرﺟﺔ اﻷوﻟﻰ ﻋﻠﻰ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ. أﻣﺎ ﻣﺆﺳﺴﺎت اﻷوراق اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ﻓﺈﻧﻬﺎ ﺳﺘﻌﺎﻣﻞ ﻋﻠﻰ أﻧﻬﺎ ﺑﻨﻮك .ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ إﻟﻰ دﻳﻮن اﻟﺒﻨﻮك ﺗﺠﺎﻩ اﻟﺤﻜﻮﻣﺎت ﻓﺈن ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل ﺗﻘﺘﺮح أن ﻳﺘﻢ اﻋﺘﻤﺎد اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻟﺘﺼﺪﻳﺮي ﻟﻬﺬﻩ اﻟﺤﻜﻮﻣﺎت .أﻣﺎ ﻋﻦ وﺿﻊ ﻣﺎ ﻳﺴﻤﻰ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ ﻟﻠﺪول ﻓﻼ ﺗﺮﻏﺐ اﻟﻠﺠﻨﺔ ﺑﻮﺿﻌﻪ ،وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﺈن اﻟﺪﻳﻮن ﺗﺠﺎﻩ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﺸﺮآﺎت واﻟﺘﻲ ﻟﻬﺎ ﺗﺼﻨﻴﻒ أﻋﻠﻰ ﻣﻦ اﻟﺪوﻟﺔ اﻻم ﻳﻤﻜﻦ أن ﻳﻜﻮن ﻟﻬﺎ ﻣﻌﺎﻣﻠﺔ ﺗﻔﻀﻴﻠﻴﺔ ﻣﻦ ﺣﻴﺚ وزن اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻋﻠﻰ أن ﻻ ﻳﻘﻞ ﻋﻦ .%20أﻣﺎ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ إﻟﻰ اﻟﺸﺮﻳﺤﺔ اﻟﺘﻲ ﻋﻠﻴﻬﺎ وزن ﻣﺨﺎﻃﺮ %150ﻓﻬﻲ ﺗﺘﻀﻤﻦ اﻟﺪﻳﻮن ﻏﻴﺮ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ اﻟﺘﻲ ﻣﻀﻰ ﻋﻠﻴﻬﺎ أآﺜﺮ ﻣﻦ 90ﻳﻮم ،وﺗﻠﻚ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﺬﺑﺬب ﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎﻟﻲ ﻣﺜﻞ رأس اﻟﻤﺎل اﻟﻤﺒﺎدر Venture Capitalواﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات اﻟﺨﺎﺻﺔ. 8 ﻣﺪﺧﻞ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻟﺪاﺧﻠﻲ The Internal Ratings Based Approach ﻋﺒﺮ اﻟﻌﻘﺪ اﻷﺧﻴﺮ ،أﺧﺬت ﺑﻌﺾ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ دوﻟﻴًﺎ ﺑﺘﻄﺒﻴﻖ ﻧﻈﺎم اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻟﺪاﺧﻠﻲ وﺑﺪأت ﺗﺴﺘﺨﺪم ﻣﺪاﺧﻞ آﻤﻴﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ ﻗﻴﺎس ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻹﻗﺮاض ،وﻗﺪ اﻋﺘﻤﺪت ﻟﺠﻨﺔ ﺑﺎزل اﻷﺳﺎﻟﻴﺐ اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺘﺨﺪﻣﻬﺎ اﻟﺒﻨﻮك ﻟﻠﺘﺼﻨﻴﻒ آﻮﻧﻬﺎ ﺗﻌﻜﺲ ﺣﻘﻴﻘﺔ وﺿﻊ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪى هﺬﻩ اﻟﺒﻨﻮك. وﺑﻤﻮﺟﺐ ﻣﺒﺪأ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻟﺪاﺧﻠﻲ ،ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك أن ﺗﻘﺴﻢ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻹﻗﺮاض ﻟﺪﻳﻬﺎ ﺗﺤﺖ اﻟﺒﻨﻮد اﻟﺘﺎﻟﻴﺔ: • ﺷﺮآﺎت آﺒﻴﺮة وﻣﺘﻮﺳﻄﺔ اﻟﺤﺠﻢ. • ﺑﻨﻮك. • ﺣﻜﻮﻣﺎت. • ﻗﺮوض اﻟﺘﺠﺰﺋﺔ ،اﻟﻘﺮوض اﻻﺳﺘﻬﻼآﻴﺔ واﻟﻘﺮوض اﻟﻌﻘﺎرﻳﺔ. • ﺗﻤﻮﻳﻞ اﻟﻤﺸﺎرﻳﻊ :وﺑﺸﻜﻞ رﺋﻴﺴﻲ اﻟﻘﺮوض اﻟﻌﻘﺎرﻳﺔ اﻟﺘﺠﺎرﻳﺔ واﻟﻤﺸﺎرﻳﻊ اﻟﻔﺮدﻳﺔ. • اﻟﻤﻠﻜﻴﺔ :اﺳﺘﺜﻤﺎرات رأس اﻟﻤﺎل اﻟﻤﺒﺎدر. ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺸﺮآﺎت ﻳﺴﻤﺢ ﻟﻠﺒﻨﻮك ﺑﺎﺳﺘﺨﺪام ﻧﻈﺎم اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻟﺪاﺧﻠﻲ ﻟﺪﻳﻬﺎ ﻟﺘﻘﻴﻴﻢ ﻣﻘﺪرة اﻟﻤﻘﺘﺮض ﺳﻮاء آﺎن ﺷﺮآﺎت ،ﺣﻜﻮﻣﺎت ،أو ﺑﻨﻮك ﺑﺸﺮط اﺳﺘﺨﺪام أﺳﻠﻮب ﺻﺎرم وﻣﻌﺎﻳﻴﺮ إﻓﺼﺎح .وهﻨﺎك أرﺑﻌﺔ ﻣﻜﻮﻧﺎت ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ ﻣﺴﺘﻘﺎة ﻣﻦ ﻧﻈﺎم اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻟﺪاﺧﻠﻲ واﻟﺘﻲ ﻟﻬﺎ أﺛﺮ ﻋﻠﻰ أوزان اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ: • اﺣﺘﻤﺎﻟﻴﺔ ﺗﺨﻠﻒ اﻟﻌﻤﻴﻞ ﻋﻦ اﻟﺪﻓﻊ .Probability of default • اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ ﻓﻲ ﻇﻞ ﺗﺨﻠﻒ اﻟﻌﻤﻴﻞ ﻋﻦ اﻟﺪﻓﻊ .Loss given default • ﺣﺠﻢ اﻟﺪﻳﻮن ﻋﻨﺪ ﺗﺨﻠﻒ اﻟﻌﻤﻴﻞ ﻋﻦ اﻟﺪﻓﻊ .Exposure at default • ﻣﻮﻋﺪ اﺳﺘﺤﻘﺎق اﻟﻌﻤﻠﻴﺔ .Maturity of the transaction 9 اﺣﺘﻤﺎﻟﻴﺔ اﻟﺘﺨﻠﻒ ﻋﻦ اﻟﺪﻓﻊ ) (Probability of Default ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ أن ﻳﺤﺘﺴﺐ اﺣﺘﻤﺎﻟﻴﺔ اﻟﺘﺨﻠﻒ ﻋﻦ اﻟﺪﻓﻊ ﻋﺒﺮ ﺳﻨﺔ واﺣﺪة ﻟﻜﻞ ﻣﻘﺘﺮض ،وﻳﺠﺐ أن ﺗﻌﻜﺲ هﺬﻩ وﺟﻬﺔ ﻧﻈﺮ ﻣﺘﺤﻔﻈﺔ ﻻﺣﺘﻤﺎﻟﻴﺔ اﻟﺘﺨﻠﻒ ﻓﻲ اﻟﻤﺪى اﻟﺒﻌﻴﺪ ،وﻳﺠﺐ أن ﺗﻜﻮن ﻣﺒﻨﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﺧﻠﻔﻴﺔ ﺗﺎرﻳﺨﻴﺔ وﺑﻴﺎﻧﺎت ﻣﺪروﺳﺔ .وﻳﻤﻜﻦ أن ﺗﻌﺘﻤﺪ اﻟﺒﻨﻮك اﺣﺘﺴﺎب اﺣﺘﻤﺎﻟﻴﺔ اﻟﺘﺨﻠﻒ ﻋﻦ اﻟﺪﻓﻊ ﻼ إذا إﻣﺎ ﻋﻠﻰ ﺧﺒﺮﺗﻬﺎ ﻓﻲ هﺬا اﻟﻤﺠﺎل أو اﻻﺳﺘﻌﺎﻧﺔ ﺑﻨﻤﺎذج إﺣﺼﺎﺋﻴﺔ ﻣﻌﺪة ﻟﻬﺬﻩ اﻟﻐﺎﻳﺔ .ﻓﻤﺜ ً آﺎﻧﺖ اﺣﺘﻤﺎﻟﻴﺔ اﻟﺪﻓﻊ ،%2ﻳﻌﻨﻲ ذﻟﻚ أﻧﻪ ﻣﻦ آﻞ 100ﻣﺮة ،ﻓﺈن اﻟﻌﻤﻴﻞ ﺳﻴﺘﻌﺜﺮ ﻣﺮﺗﻴﻦ. إن اﻟﺘﻘﻠﻴﻞ ﻣﻦ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻹﻗﺮاض ﺑﺎﺳﺘﺨﺪام اﻟﻜﻔﺎﻻت أو اﻟﻤﺸﺘﻘﺎت ﻳﻤﻜﻦ أن ﺗﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ اﺣﺘﻤﺎﻟﻴﺔ اﻟﺘﺨﻠﻒ ﻋﻦ اﻟﺪﻓﻊ .إذا آﺎن ﺗﺼﻨﻴﻒ اﻟﻜﻔﻴﻞ ) (Aأو أآﺜﺮ ﻓﺈﻧﻪ ﻳﺤﻞ ﻣﺤﻞ اﻟﻤﻘﺘﺮض وﻳﺨﻀﻊ هﺬا اﻻﺣﻼل إﻟﻰ ﺣﺪ أدﻧﻰ %15ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ أن ﻳﻜﻮن اﻟﻜﻔﻴﻞ ﻣﺆﺳﺴﺔ .أﻣﺎ ﺣﺴﺐ اﻟﻄﺮﻳﻘﺔ اﻟﻤﺘﻘﺪﻣﺔ ،ﻳﻤﻜﻦ أن ﺗﺴﺘﺨﺪم اﻟﺒﻨﻮك ﺗﻘﻴﻴﻤﻬﺎ اﻟﺪاﺧﻠﻲ ﻓﻲ ﻣﻮﺿﻮع اﻟﺘﺤﻮﻳﻞ وﻻ ﻳﻮﺟﺪ ﺣﺪ أدﻧﻰ ﻓﻲ هﺬﻩ اﻟﺤﺎﻟﺔ ﻟﻠﺘﺤﻮﻳﻞ. اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ﻓﻲ ﻇﻞ ﻋﺪم اﻟﺪﻓﻊ )(Loss Given Default هﻲ اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ اﻟﻤﺘﺤﻘﻘﺔ ﺑﻌﺪ ﺗﻌﺜﺮ اﻟﻌﻤﻴﻞ وﺗﺘﺤﻘﻖ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻧﺴﺒﺔ ﻣﻦ إﺟﻤﺎﻟﻲ اﻟﻤﺒﻠﻎ ﻣﻄﺮوح ﻣﻨﻪ ﻧﺴﺒﺔ اﻟﻤﺒﻠﻎ اﻟﻤﺴﺘﺮد .وﺗﻘﻞ هﺬﻩ اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ وﺟﻮد ﺿﻤﺎﻧﺎت ﺣﺴﺐ اﻟﻤﺪﺧﻞ اﻷﺳﺎﺳﻲ .وﺗﻘﻮم اﻟﺒﻨﻮك ﺑﺎﺣﺘﺴﺎب اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ﻓﻲ ﻇﻞ ﻋﺪم اﻟﺪﻓﻊ ﺣﺴﺐ اﻵﺗﻲ: • اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺠﻴﺪة %50ﺧﺴﺎﺋﺮ ﻓﻲ ﻇﻞ ﻋﺪم اﻟﺪﻓﻊ. • اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻤﺘﻮﺳﻄﺔ %75ﺧﺴﺎﺋﺮ ﻓﻲ ﻇﻞ ﻋﺪم اﻟﺪﻓﻊ. • اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻤﻀﻤﻮﻧﺔ ﺑﻀﻤﺎﻧﺎت ﻣﺎﻟﻴﺔ %50أو .%75 • اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻤﻀﻤﻮﻧﺔ ﺑﻀﻤﺎﻧﺎت ﻋﻘﺎرﻳﺔ %40أو .%50 10 اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻋﻨﺪ ﺗﺨﻠﻒ اﻟﻌﻤﻴﻞ ﻋﻦ اﻟﺪﻓﻊ )(Exposure at Default هﻲ ﻗﻴﻤﺔ ﺧﺴﺎﺋﺮ اﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ ﻟﺤﻈﺔ ﺗﻌﺜﺮ اﻟﻌﻤﻴﻞ وهﻲ ﺗﺨﺘﻠﻒ ﻋﻦ ﺣﺠﻢ اﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻌﻤﻴﻞ ﺗﺠﺎﻩ اﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ اﻟﺒﺪاﻳﺔ ﺣﻴﺚ ﻳﻤﻜﻦ أن ﻳﻜﻮن هﻨﺎك اﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻏﻴﺮ ﻣﺴﺤﻮﺑﺔ أو ﻳﻤﻜﻦ أن ﻳﻜﻮن هﻨﺎك ﺿﻤﺎﻧﺎت ﺗﻢ اﺳﺘﺨﺪاﻣﻬﺎ أو ﺗﻢ اﺳﺘﺨﺪام اﻟﻤﺸﺘﻘﺎت. ﻳﺘﻢ اﺷﺘﻘﺎق اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﻤﺮﺟﺤﺔ ﺑﺎﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﺣﺴﺐ ﻣﺪﺧﻞ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻟﺪاﺧﻠﻲ آﺎﻟﺘﺎﻟﻲ: ﺣﺴﺐ اﻟﻤﺪﺧﻞ اﻷﺳﺎﺳﻲ أو اﻟﺒﺴﻴﻂ واﻟﻤﺘﻘﺪم ﻓﺈن ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت رأس اﻟﻤﺎل ﻣﺸﺘﻘﺔ ﻣﻦ أن اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ اﻟﻤﺘﻮﻗﻌﺔ ﺗﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ اﺣﺘﻤﺎﻟﻴﺔ اﻟﺘﺨﻠﻒ ﻋﻦ اﻟﺪﻓﻊ ،اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ﻓﻲ ﻇﻞ ﻋﺪم اﻟﺪﻓﻊ ،واﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻋﻨﺪ اﻟﺘﺨﻠﻒ ﻟﻌﺪم اﻟﺪﻓﻊ. رأس اﻟﻤــــــﺎل اﻟﺘﻨﻈﻴﻤـــــﻲ ﻧﺴﺒﺔ آﻔﺎﻳﺔ رأس اﻟﻤﺎل = %8 اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﺨﻄﺮة +ﺑﻌﺾ اﻟﺘﻌﺪﻳﻼت إن ﺑﻌﺾ اﻟﺘﻌﺪﻳﻼت ﺗﻌﻜﺲ درﺟﺔ ﺗﺮآﺰ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﻠﻤﺤﻔﻈﺔ آﻜﻞ: اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﺨﻄﺮة اﻟﻤﺮﺟﺤﺔ = اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻋﻨﺪ اﻟﺘﺨﻠﻒ xوزن اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ وزن اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻳﻤﻜﻦ اﺣﺘﺴﺎﺑﻪ: وزن اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ = )اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ﻓﻲ ﻇﻞ ﻋﺪم اﻟﺪﻓﻊ( xﻣﺆﺷﺮ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﻤﺮﺟﺤﺔ 50 إن ﻣﺆﺷﺮ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﺗﺤﺘﺴﺐ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻣﻌﺎدﻟﺔ ﺗﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ اﺣﺘﻤﺎﻟﻴﺔ ﻋﺪم اﻟﺪﻓﻊ: Selected Bench Mark Risk Weight Values for Corporate Exposure 20 15 10 5 3 2 1 0.7 0.5 0.4 0.2 0.1 0.0 0.03 PD% 125 588 482 331 246 192 125 100 81 70 45 29 19 14 BRW 11 ﺣﻴﺚ أن: PD هﻲ اﺣﺘﻤﺎﻟﻴﺔ ﻓﺸﻞ اﻟﻌﻤﻴﻞ. BRWهﻲ ﻣﺆﺷﺮ ﻋﻠﻰ وزن اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ. ﻋﻠﻰ ﺳﺒﻴﻞ اﻟﻤﺜﺎل ﻓﺈن ﺣﺠﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﻘﺮض ﻣﺴﺎﻧﺪ ﻣﺼﻨﻒ :BBB اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ﻓﻲ ﻇﻞ ﻋﺪم اﻟﺪﻓﻊ ﻟﻠﻘﺮض اﻟﻤﺴﺎﻧﺪ .%75 RW = 75/50 X 100 = 150 ﻟﺬﻟﻚ ﻓﺈن ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت رأس اﻟﻤﺎل = %12 = %8 x %150 اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ هﻲ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﻨﺎﺗﺠﺔ ﻋﻦ ﻋﺪم ﺳﻼﻣﺔ أو ﻓﺸﻞ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ ،اﻟﻌﻨﺼﺮ اﻟﺒﺸﺮي ،واﻷﻧﻈﻤﺔ واﻷﺣﺪاث اﻟﺨﺎرﺟﻴﺔ .ووﻓﻖ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت ﺑﺎزل ) (2ﻓﺈن هﻨﺎك ﺛﻼﺛﺔ ﻣﻨﻬﺠﻴﺎت ﻳﻤﻜﻦ ﻟﻠﺒﻨﻮك اﺳﺘﺨﺪاﻣﻬﺎ ﻻﺣﺘﺴﺎب ﺣﺠﻢ رأس اﻟﻤﺎل إزاء اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ وهﻲ: • اﻟﻤﺆﺷﺮ اﻷﺳﺎﺳﻲ .Basic Indicator Approach • اﻟﻤﻨﻬﺞ اﻟﻤﻌﻴﺎري .Standardized Approach • أﺳﻠﻮب اﻟﻘﻴﺎس اﻟﻤﺘﻘﺪم .Advanced Measurement Approach اﻟﻤﺆﺷﺮ اﻷﺳﺎﺳﻲ :وﻓﻖ هﺬﻩ اﻟﻄﺮﻳﻘﺔ ﻓﺈن ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك أن ﺗﺤﺘﻔﻆ ﺑﺮأس ﻣﺎل ﻟﻤﻮاﺟﻬﺔ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﺸﻐﻴﻞ ﺑﻤﺎ ﻳﺴﺎوي ﻣﺘﻮﺳﻂ ﻧﺴﺒﺔ ﺛﺎﺑﺘﺔ ﺗﺴﻤﻰ )اﻟﻔﺎ( ﻣﻦ إﺟﻤﺎﻟﻲ دﺧﻞ اﻟﺒﻨﻚ ﻵﺧﺮ ﺛﻼﺛﺔ ﺳﻨﻮات ﺣﻘﻖ ﻓﻴﻬﺎ اﻟﺒﻨﻚ رﺑﺢ .وﻟﻬﺬﻩ اﻟﻐﺎﻳﺔ ﻓﺈن إﺟﻤﺎﻟﻲ اﻟﺪﺧﻞ هﻮ إﺟﻤﺎﻟﻲ دﺧﻞ اﻟﻔﻮاﺋﺪ وﻏﻴﺮ اﻟﻔﻮاﺋﺪ ﻗﺒﻞ ﻃﺮح أي ﻣﺨﺼﺼﺎت أو ﻣﺼﺮوﻓﺎت. اﻟﻤﻨﻬﺞ اﻟﻤﻌﻴﺎري :ﺣﺴﺐ هﺬﻩ اﻟﻄﺮﻳﻘﺔ ﻳﺘﻢ اﺣﺘﺴﺎب ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت رأس اﻟﻤﺎل إزاء اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ وذﻟﻚ ﺑﺘﺼﻨﻴﻒ ﻣﺼﺎدر اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﺣﺴﺐ وﺣﺪات اﻟﻌﻤﻞ وﺣﺴﺐ اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ ﻼ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ ﺑﺎﻟﺘﺠﺰﺋﺔ اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﺠﺎرﻳﺔ ﻳﺘﻢ اﺳﺘﺨﺪام اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ .ﻓﻤﺜ ً 12 ﻣﺘﻮﺳﻂ اﻷﺻﻮل اﻟﺴﻨﻮﻳﺔ آﻤﺆﺷﺮ وﺗﻀﺮب ﺑﻤﻌﺎﻣﻞ رأس ﻣﺎل ﻣﻘﺪارﻩ ،%12ﻓﻲ ﺣﻴﻦ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ اﻟﺘﺠﺎرﻳﺔ ﻳﻜﻮن ﻣﻌﺎﻣﻞ رأس اﻟﻤﺎل .%15 ﻣﻨﻬﺞ اﻟﻘﻴﺎس اﻟﻤﺘﻘﺪم :ﺗﺘﺮك ﻟﻠﺒﻨﻮك ﺣﺮﻳﺔ اﺣﺘﺴﺎب ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت رأس اﻟﻤﺎل وﻓﻖ ﺑﺮاﻣﺞ إﺣﺼﺎﺋﻴﺔ ﺗﻮاﻓﻖ ﻋﻠﻴﻬﺎ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ. اﻟﺮآﻴﺰة اﻟﺜﺎﻧﻴﺔ ﻣﺮاﺟﻌﺔ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ )(Supervisory Review Process إن ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻟﻤﺮاﺟﻌﺔ ﺗﺘﻄﻠﺐ ﻣﻦ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ اﻟﺘﺄآﺪ ﻣﻦ أن آﻞ ﺑﻨﻚ ﻟﺪﻳﻪ إﺟﺮاءات داﺧﻠﻴﺔ ﻣﺘﻴﻨﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﻘﻴﻴﻢ آﻔﺎﻳﺔ رأس اﻟﻤﺎل ﻣﺒﻨﻲ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﻴﻴﻢ ﻣﻔﺼﻞ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪﻳﻪ .إن اﻹﻃﺎر اﻟﺠﺪﻳﺪ ﻳﺸﺪد ﻋﻠﻰ أهﻤﻴﺔ أن ﺗﻜﻮن إدارة اﻟﺒﻨﻚ ﺗﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﻮﻳﺮ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻟﺘﻘﻴﻴﻢ اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ ﻟﻜﻔﺎﻳﺔ رأس اﻟﻤﺎل وﺗﻀﻊ أهﺪاف ﻟﺤﺠﻢ رأس اﻟﻤﺎل ﻳﺘﻤﺎﺷﻰ ﻣﻊ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺒﻨﻚ وﺑﻴﺌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻟﺪﻳﻪ. إن أهﻢ ﻣﻼﻣﺢ هﺬا اﻟﻨﻈﺎم هﻲ: .1 إﻟﻤﺎم آﻞ ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة واﻹدارة اﻟﻌﻠﻴﺎ ﺑﺎﻟﺒﻨﻚ ﺑﺪرﺟﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ. .2 ﺗﻘﻴﻴﻢ ﻣﺘﻴﻦ ﻟﻜﻔﺎﻳﺔ رأس اﻟﻤﺎل. .3 ﺗﻘﻴﻴﻢ ﺷﺎﻣﻞ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ. .4 ﻣﺮاﺟﻌﺔ ﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ. إن ﻣﺴﺆوﻟﻴﺔ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﺗﻘﻴﻴﻢ اﻟﻜﻴﻔﻴﺔ اﻟﺘﻲ ﻳﻘﻴﻢ ﺑﻬﺎ اﻟﺒﻨﻚ اﺣﺘﻴﺎﺟﺎﺗﻪ ﻣﻦ رأس اﻟﻤﺎل ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻣﻊ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ،وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﺈن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ ﺳﺘﻜﻮن ﺧﺎﺿﻌﺔ ﻟﺮﻗﺎﺑﺔ وﺗﺪﺧﻞ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﺣﻴﺜﻤﺎ ﻳﻜﻮن ذﻟﻚ ﻣﻨﺎﺳﺒًﺎ. 13 هﻨﺎك أرﺑﻌﺔ ﻣﺒﺎدئ رﺋﻴﺴﺔ ﻟﻠﻤﺮاﺟﻌﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ وهﻲ: .1 أن ﻳﻜﻮن ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻮك إﺟﺮاءات ﻟﺘﻘﻴﻴﻢ ﻣﺪى آﻔﺎﻳﺔ رأس اﻟﻤﺎل ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﺤﺠﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ وآﺬﻟﻚ وﺟﻮد اﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ ﻟﻺﺑﻘﺎء ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮﻳﺎت آﺎﻓﻴﺔ ﻣﻦ رأس اﻟﻤﺎل. .2 ﻋﻠﻰ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ أن ﺗﻘﻮم ﺑﺘﻘﻴﻴﻢ وﻣﺮاﺟﻌﺔ اﻷﺳﺲ اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ ﻓﻴﻤﺎ ﻳﺘﻌﻠﻖ ﺑﺘﻘﻴﻴﻢ رأس اﻟﻤﺎل ﻟﺪﻳﻬﺎ وآﺬﻟﻚ اﻻﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت ﻟﺪﻳﻬﺎ .وآﺬﻟﻚ ﻣﻘﺪرة اﻟﺒﻨﻮك ﻋﻠﻰ ﻣﺮاﻗﺒﺔ وﺿﻤﺎن اﻟﺘﻘﻴﺪ ﺑﺎﻟﻨﺴﺐ اﻟﻤﻔﺮوﺿﺔ ﻣﻦ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ .وﻋﻠﻰ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ اﻟﻘﻴﺎم ﺑﻤﺎ ﻳﻠﺰم ﻓﻲ ﺣﺎل ﻋﺪم اﻟﺮﺿﻲ ﻋﻦ ﻣﺎ ﺗﻘﻮم ﺑﻪ اﻟﺒﻨﻮك ﻣﻦ إﺟﺮاءات ﺑﻬﺬا اﻟﺨﺼﻮص. .3 ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك أن ﺗﺤﺘﻔﻆ ﺑﻨﺴﺐ رأس ﻣﺎل ﺗﺰﻳﺪ ﻋﻦ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ اﻟﻤﻘﺮر وأن ﻳﻜﻮن ﻟﺪى اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ اﻟﺤﻖ ﻓﻲ اﻟﻄﻠﺐ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﺮأس ﻣﺎل ﻳﺰﻳﺪ ﻋﻦ اﻟﺤﺪود اﻟﺪﻧﻴﺎ اﻟﻤﻘﺮرة. .4 ﻋﻠﻰ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ اﻟﺘﺪﺧﻞ ﻓﻲ ﻣﺮاﺣﻞ ﻣﺒﻜﺮة ﻟﻤﻨﻊ اﻧﺨﻔﺎض رأس اﻟﻤﺎل ﻋﻦ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ اﻟﻤﻘﺮر ﻟﻤﻮاﺟﻬﺔ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺒﻨﻚ وأن ﺗﻄﻠﺐ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻚ إﺟﺮاءات ﺗﺼﺤﻴﺤﻴﺔ ﻓﻮرﻳﺔ إذا ﻟﻢ ﻳﺘﻢ اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﺮأس ﻣﺎل آﺎف. إن ﺗﻨﻔﻴﺬ ﻣﺜﻞ هﺬﻩ اﻟﻤﻘﺘﺮﺣﺎت ﻳﺘﻄﻠﺐ ﻓﻲ ﻣﻌﻈﻢ اﻷﺣﻴﺎن اﻟﺤﻮار ﻣﺎ ﺑﻴﻦ اﻟﺠﻬﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ واﻟﺒﻨﻮك .وهﺬا ﻳﺘﻄﻠﺐ ﺗﺪرﻳﺐ آﺎدر اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺮآﺰﻳﺔ. اﻟﺮآﻴﺰة اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ ﺿﻮاﺑﻂ اﻟﺴﻮق )(Market Discipline إن اﻟﺪﻋﺎﻣﺔ اﻟﺜﺎﻟﺜﺔ ﺗﺘﻤﺤﻮر ﺣﻮل ﻣﺪﺧﻞ ﺿﻮاﺑﻂ اﻟﺴﻮق ﻣﻦ ﺧﻼل زﻳﺎدة اﻹﻓﺼﺎح ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻮك .إن اﻹﻓﺼﺎح اﻟﻔﻌّﺎل ﺿﺮوري ﻟﻠﺘﺄآﺪ ﻣﻦ أن اﻟﻤﺸﺎرآﻴﻦ ﻓﻲ اﻟﺴﻮق ﻳﺴﺘﻄﻴﻌﻮا ﻓﻬﻢ وﺿﻊ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺒﻨﻚ وآﻔﺎﻳﺔ رأس اﻟﻤﺎل .إن اﻹﻃﺎر اﻟﺠﺪﻳﺪ ﻗﺪ وﺿﻊ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت اﻹﻓﺼﺎح وﺗﻮﺻﻴﺎت ﻓﻲ ﻋﺪة ﻣﻨﺎﺣﻲ ﺑﻤﺎ ﻓﻲ ذﻟﻚ آﻴﻔﻴﺔ اﺣﺘﺴﺎب اﻟﺒﻨﻚ ﻟﺮأس اﻟﻤﺎل وأﺳﺎﻟﻴﺐ ﺗﻘﻴﻴﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪﻳﻪ. 14 إن اﻹﻓﺼﺎح ﻳﺠﺐ أن ﻳﺘﻢ ﺑﺸﻜﻞ ﻧﺼﻒ ﺳﻨﻮي ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﻣﺘﻀﻤﻨًﺎ اﻵﺗﻲ: .1 ﺗﺮآﻴﺒﺔ رأس اﻟﻤﺎل. .2 اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ وﺗﻘﻴﻴﻤﻬﺎ) .ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻹﻗﺮاض ،ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻮق ،وﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت(. .3 ﺷﺮح ﻧﻈﺎم اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ. .4 ﺗﻔﺎﺻﻴﻞ ﻋﻦ ﻗﻄﺎﻋﺎت اﻟﺼﻨﺎﻋﺔ ،ﻧﻮﻋﻴﺔ اﻟﻄﺮف اﻟﺜﺎﻟﺚ ،ﻣﻮاﻋﻴﺪ اﻻﺳﺘﺤﻘﺎق ،ﺣﺠﻢ اﻟﺪﻳﻮن اﻟﻤﺘﻌﺜﺮة ،ﻣﺨﺼﺼﺎت اﻟﺪﻳﻮن اﻟﻤﺸﻜﻮك ﻓﻴﻬﺎ واﻟﻤﺨﺼﺼﺎت. .5 اﻟﻬﻴﻜﻞ اﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻲ ﻟﻮﻇﺎﺋﻒ إدارة ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻻﺋﺘﻤﺎن وﺗﻌﺎرﻳﻔﻬﺎ. .6 ﺗﻔﺼﻴﻞ ﻟﻠﻤﺤﻔﻈﺔ ﻓﻲ ﺿﻮء اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ ﻟﻜﻞ ﻗﻄﺎع. .7 اﺣﺘﺴﺎب اﺣﺘﻤﺎﻟﻴﺔ اﻟﺘﺨﻠﻒ ﻋﻦ اﻟﺪﻓﻊ ﻟﻜﻞ ﺷﺮﻳﺤﺔ ﻣﺼﻨﻔﺔ. .8 اﻷداء اﻟﺴﺎﺑﻖ آﻤﺆﺷﺮ ﻋﻠﻰ ﻧﻮﻋﻴﺔ وﻣﺼﺪاﻗﻴﺔ اﻟﻨﻈﺎم. .9 أﺳﺎﻟﻴﺐ ﺗﻘﻠﻴﻞ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ،ﻣﻌﺎﻟﺠﺔ اﻟﻀﻤﺎﻧﺎت. اﻟﻤﻀﺎﻣﻴﻦ اﻻﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ ﻷﺳﻠﻮب رأس اﻟﻤﺎل اﻟﺠﺪﻳﺪ ﺳﻴﺘﺮﺗﺐ ﻋﻠﻰ ﺗﻄﺒﻴﻖ رأس اﻟﻤﺎل اﻟﺠﺪﻳﺪ ﻋﺪة أﻣﻮر ﻣﻦ أهﻤﻬﺎ ﻗﻴﺎم اﻟﺒﻨﻮك ﺑﻤﺮاﺟﻌﺔ أﺳﻠﻮب ﻣﻨﺢ اﻻﺋﺘﻤﺎن وإدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ وﺗﺤﺪﻳﺚ وﺗﻄﻮﻳﺮ اﻷﻧﻈﻤﺔ اﻟﺤﺎﺳﻮﺑﻴﺔ .آﺬﻟﻚ ﻳﺘﻄﻠﺐ أﺳﻠﻮب ﺗﻄﺒﻴﻖ رأس اﻟﻤﺎل اﻟﺠﺪﻳﺪ ﻣﻦ ﻣﺪﻗﻘﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت واﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻣﺮاﺟﻌﺔ اﻷﺳﺎﻟﻴﺐ اﻟﺤﺎﻟﻴﺔ ﻓﻲ ﻣﻤﺎرﺳﺔ ﻧﺸﺎﻃﺎﺗﻬﻢ. أﻣﺎ ﻋﻦ ﻓﻮاﺋﺪ ﻧﺴﺒﺔ آﻔﺎﻳﺔ رأس اﻟﻤﺎل اﻟﺠﻴﺪة ﻓﻬﻲ: • ﺳﻴﻜﻮن هﻨﺎك ﺗﻮاﻓﻖ أﻓﻀﻞ ﺑﻴﻦ رأس اﻟﻤﺎل اﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻲ وﺣﺠﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ. • إدارة أﻓﻀﻞ ﻟﺮأس اﻟﻤﺎل اﻟﺪاﺧﻠﻲ. • اﻋﺘﺮاف أآﺒﺮ ﺑﺎﻟﻀﻤﺎن آﺄﺳﻠﻮب ﻟﻠﺘﻘﻠﻴﻞ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ. • ﺗﺨﻔﻴﺾ ﻣﺘﻄﻠﺒﺎت رأس اﻟﻤﺎل ﻟﻤﺤﻔﻈﺔ اﻟﻘﺮوض اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻀﻤﻦ أﻓﻀﻞ اﻟﻌﻤﻼء وﺗﺘﺼﻒ ﺑﺎﻟﺘﻨﻮﻳﻊ. 15 .2أﺳﺲ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻔﻌّﺎﻟﺔ )(Core Principles ﺗﺴﺘﻨﺪ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻔﻌﺎﻟﺔ إﻟﻰ ﺛﻼﺛﺔ رآﺎﺋﺰ هﺎﻣﺔ هﻲ :اﻟﺘﺸﺮﻳﻌﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ ،اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ،اﻟﺒﻴﺌﺔ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ واﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻴﺔ. أ -اﻟﺘﺸﺮﻳﻌﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ ﻻ ﺗﺤﺪﻳﺪ ﻣﻔﻬﻮم اﻟﺒﻨﻚ واﻟﺬي ﻳﺸﻤﻞ ﻓﻲ إﻃﺎرﻩ اﻟﻌﺎم ﻗﺒﻮل ﻳﺠﺐ أن ﺗﻜﻔﻞ اﻟﺘﺸﺮﻳﻌﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ أو ً اﻟﻮداﺋﻊ وﻣﻨﺢ اﻟﺘﺴﻬﻴﻼت .آﺬﻟﻚ ﻳﺠﺐ أن ﺗﻜﻔﻞ اﻟﺘﺸﺮﻳﻌﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ ﺻﻼﺣﻴﺎت وﺳﻠﻄﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺘﻤﺜﻠﺔ ﺑﺎﻵﺗﻲ: .1 ﺗﺤﺪﻳﺪ ﻣﻌﺎﻳﻴﺮ ﺗﺮﺧﻴﺺ اﻟﺒﻨﻮك. .2 ﺣﻔﺎظ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻋﻠﻰ ﺳﺮﻳﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﺒﻨﻮك ،وأن ﻳﻜﻮن اﻹﻓﺼﺎح ﻋﻦ هﺬﻩ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﺆﻃﺮة ﺑﺄﻃﺮ ﻗﺎﻧﻮﻧﻴﺔ. .3 أن ﺗﻜﻮن ﺻﻼﺣﻴﺎت اﻟﺠﻬﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻣﻌﺰزة ﺑﻘﻮاﻧﻴﻦ ﻣﻦ أﺟﻞ ﻓﺮض ﻗﺮارات اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻣﺜﻞ إﻟﻐﺎء رﺧﺼﺔ اﻟﺒﻨﻚ وﺗﺤﺪﻳﺪ اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت اﻟﺘﻲ ﻳﻤﻜﻦ ﻟﻠﺒﻨﻮك ﻣﻤﺎرﺳﺘﻬﺎ. .4 أﺣﻜﺎم ﺗﻮﺿﺢ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺠﻤﻌﺔ ﻋﻠﻰ ﻧﺸﺎﻃﺎت اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﺗﻌﻤﻞ ﺑﺄآﺜﺮ ﻣﻦ دوﻟﺔ. ب -اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﺣﺘﻰ ﺗﻘﻮم اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﺑﺪورهﺎ ﻋﻠﻰ أآﻤﻞ وﺟﻪ ﻳﺠﺐ أن ﺗﺘﻤﺘﻊ ﺑﺎﻻﺳﺘﻘﻼﻟﻴﺔ آﻤﺎ ﻳﺠﺐ أن ﺗﻜﻮن ﺧﺎﺿﻌﺔ ﻟﻠﻤﺴﺎءﻟﺔ أﻣﺎم ﺟﻬﺔ ﻣﻌﻴﻨﺔ ﺗﻜﻮن ﻋﺎد ًة اﻟﺒﺮﻟﻤﺎن ﻓﻲ آﺜﻴﺮ ﻣﻦ اﻟﺪول .أﻣﺎ ﻋﻦ اﻟﻜﻴﻔﻴﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﻬﺎ اﻟﺴﻠﻄﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻟﻠﻘﻴﺎم ﺑﺪورهﺎ ﻓﺴﻴﺘﻢ اﻟﺤﺪﻳﺚ ﻋﻨﻬﺎ ﻻﺣﻘًﺎ ﻋﻨﺪﻣﺎ ﻧﺴﺘﻌﺮض ﻣﻔﻬﻮم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻜﺘﺒﻴﺔ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻴﺪاﻧﻴﺔ. 16 ج -اﻟﺒﻴﺌﺔ اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻴﺔ واﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ إن اﻹﻃﺎر اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ واﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ هﻮ ﺿﺮوري ﻟﻴﺲ ﻓﻘﻂ ﻣﻦ أﺟﻞ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻔﺎﻋﻠﺔ وﻟﻜﻦ ﻣﻔﻴﺪة أﻳﻀًﺎ ﻟﻠﺒﻨﻮك ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺤﻘﻴﻖ أهﺪاﻓﻬﺎ اﻻﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ. إن اﻹﻃﺎر اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻲ ﻳﺠﺐ أن ﻳﻌﺎﻟﺞ اﻷﻣﻮر اﻟﺘﺎﻟﻴﺔ: .1 اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻦ ﺣﻴﺚ ﺗﺸﻜﻴﻠﻪ ،اﻟﻤﻠﻜﻴﺔ ،اﻟﺤﻘﻮق واﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻟﻠﻤﺎﻟﻜﻴﻦ. .2 ﺣﻘﻮق اﻟﻤﻠﻜﻴﺔ وﻋﻠﻰ وﺟﻪ اﻟﺨﺼﻮص اﻟﻮﺳﺎﺋﻞ اﻟﺘﻲ ﺗﻤﻜﻦ اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻦ ﺣﻮزة اﻟﻀﻤﺎﻧﺎت اﻟﺘﻲ ﻟﺪﻳﻪ ﻣﻘﺎﺑﻞ اﻟﻘﺮوض اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ. .3 اﻟﻌﺴﺮ اﻟﻤﺎﻟﻲ :اﻟﻈﺮوف واﻟﻜﻴﻔﻴﺔ اﻟﺘﻲ ﻳﺤﻖ ﻓﻴﻬﺎ ﻟﻠﺪاﺋﻨﻴﻦ أن ﻳﻄﻠﺒﻮا ﺗﺼﻔﻴﺔ اﻟﺒﻨﻚ. أﻣﺎ اﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺤﺎﺳﺒﻲ ﻓﻴﺠﺐ أن ﻳﺸﺘﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﻳﻠﻲ: .1 ﻣﻌﺎﻳﻴﺮ ﻣﺤﺎﺳﺒﻴﺔ ﻣﺘﻔﻖ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻳﺘﻢ اﻟﺘﻘﻴﺪ ﺑﻬﺎ ﻣﻦ آﺎﻓﺔ اﻟﺒﻨﻮك. .2 ﻣﺮاﺟﻌﺔ ﻣﺴﺘﻘﻠﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺪﻗﻘﻴﻦ ﺧﺎرﺟﻴﻴﻦ. .3 اﻹﻓﺼﺎح ﻋﻦ اﻟﺒﻴﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ اﻟﻤﺪﻗﻘﺔ. .3اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻜﺘﺒﻴﺔ واﻟﻤﻴﺪاﻧﻴﺔ )(Off-and On-Site Supervision ﺗﺨﻀﻊ اﻟﺒﻨﻮك ﻷﺳﻠﻮﺑﻴﻦ ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ هﻤﺎ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻜﺘﺒﻴﺔ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻴﺪاﻧﻴﺔ. أ -اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻜﺘﺒﻴﺔ )(Off-Site Supervision ﺗﺸﻤﻞ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻜﺘﺒﻴﺔ ﻣﺮاﺟﻌﺔ وﺗﺤﻠﻴﻞ اﻟﺒﻴﺎﻧﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﺪم إﻟﻰ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻮك .إن ﺗﺤﻠﻴﻞ هﺬﻩ اﻟﺒﻴﺎﻧﺎت ﻋﺎدة ﻳﺴﻬﻞ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ أداء اﻟﺒﻨﻮك وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻳﻤﻜﻦ ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﻤﺸﺎآﻞ اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﻄﺮأ ﻋﻠﻰ أﻋﻤﺎل اﻟﺒﻨﻚ .وهﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻳﺠﻌﻞ ﻣﻦ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻴﺪاﻧﻴﺔ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﻓﻌﺎﻟﺔ .آﺬﻟﻚ ﻣﻘﺎرﻧﺔ أداء اﻟﺒﻨﻮك إزاء ﺑﻌﻀﻬﺎ اﻟﺒﻌﺾ ﺗﻤﻜﱢﻦ اﻟﻤﺤﻠﻞ ﻣﻦ ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻻﺗﺠﺎﻩ اﻟﺬي ﺗﺘﺠﻪ إﻟﻴﻪ هﺬﻩ اﻟﺒﻨﻮك. 17 إن ﻓﺎﻋﻠﻴﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻜﺘﺒﻴﺔ ﺗﻌﺘﻤﺪ ﺑﺎﻟﺪرﺟﺔ اﻷوﻟﻰ ﻋﻠﻰ ﻣﺪى ﺻﺤﺔ ودﻗﺔ وﻣﺼﺪاﻗﻴﺔ اﻟﺒﻴﺎﻧﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم اﻟﺒﻨﻮك ﺑﺘﺰوﻳﺪ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﺑﻬﺎ .وﻳﺘﻢ اﻟﺘﺤﻘﻴﻖ ﻣﻦ ذﻟﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻴﺪاﻧﻴﺔ .وﻓﻲ اﻟﻮﻗﺖ اﻟﺬي ﺗﻜﻮن ﻓﻴﻪ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻜﺘﺒﻴﺔ ﻣﻔﻴﺪة ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺗﺤﻠﻴﻞ ﺑﻌﺾ اﻟﻘﻀﺎﻳﺎ ﻣﺜﻞ رأس اﻟﻤﺎل واﻟﺴﻴﻮﻟﺔ وﻏﻴﺮهﺎ ،أﻻ أﻧﻬﺎ ﻗﺪ ﻻ ﺗﻜﻮن ﻧﺎﺟﺤﺔ ﻓﻲ ﺗﺤﻠﻴﻞ ﺑﻌﺾ اﻟﻘﻀﺎﻳﺎ ﻣﺜﻞ ﻗﻮة اﻹدارة وﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﺸﻐﻴﻞ ،وهﺬا ﻣﺎ ﻳﻤﻜﻦ ﺗﻐﻄﻴﺘﻪ ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻴﺪاﻧﻴﺔ. ب -اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻴﺪاﻧﻴﺔ )(On-Site Supervision ﺗﺘﻤﺜﻞ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻴﺪاﻧﻴﺔ ﻓﻲ اﻟﻘﻴﺎم ﺑﺎﻟﺘﺄآﺪ ﻣﻦ أن اﻟﺒﻨﻚ ﻳﻘﻮم ﺑﻤﻤﺎرﺳﺔ أﻋﻤﺎﻟﻪ ﺣﺴﺐ اﻟﻘﻮاﻧﻴﻦ واﻟﺘﺸﺮﻳﻌﺎت اﻟﺴﺎﺋﺪة ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ اﻟﺘﺄآﺪ ﻣﻦ ﻣﺪى دﻗﺔ وﺻﺤﺔ اﻟﺒﻴﺎﻧﺎت اﻟﺘﻲ ﻳﺘﻢ ﺗﺰوﻳﺪ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﺑﻬﺎ. إن ﻣﻦ أهﻢ أهﺪاف اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك هﻮ اﻟﺘﺄآﺪ ﻣﻦ ﻣﺪى ﺳﻼﻣﺔ وﻣﺘﺎﻧﺔ اﻟﻮﺿﻊ اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻟﻠﺒﻨﻚ. وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻟﻘﻴﺎس ﻣﺪى ﻣﺘﺎﻧﺔ وﺳﻼﻣﺔ اﻟﻮﺿﻊ اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﻳﺘﻢ اﺳﺘﺨﺪام ﻧﻈﺎم CAMELSاﻟﺬي ﻳﺸﻴﺮ إﻟﻰ اﻷﺣﺮف اﻷوﻟﻰ ﻣﻦ ﻧﺸﺎﻃﺎت اﻟﺒﻨﻚ وهﻲ رأس اﻟﻤﺎل ،ﻧﻮﻋﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات ،اﻹدارة، ﻼ ﻷهﻢ اﻟﺮﺑﺤﻴﺔ ،اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ وﻣﻦ ﺛﻢ ﺣﺴﺎﺳﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات ﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻮق .وﺗﺎﻟﻴًﺎ ﻋﺮﺿًﺎ ﻣﻔﺼ ً ﻣﻜﻮﻧﺎت ﻧﻈﺎم ﺗﺼﻨﻴﻒ اﻟﺒﻨﻮك. ﻧﻈﺎم ﺗﺼﻨﻴﻒ اﻟﺒﻨﻮك )(Banks Rating System أﺛﺒ ﺖ ﻧﻈ ﺎم ﺗﻘﻴ ﻴﻢ ﻧﻈ ﺎم اﻟﺒ ﻨﻮك ﻋﻠ ﻰ أﻧ ﻪ أداة رﻗﺎﺑ ﻴﺔ ﻓﻌﺎﻟ ﺔ ﻟﺘﻘﻴ ﻴﻢ ﻣ ﺪى ﻣﺘﺎﻧﺔ اﻟﺒﻨﻮك ﻋﻠﻰ أﺳﺎس ﻣﻮﺣﺪ وﻟﺘﺤﺪﻳﺪ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﺗﺤﺘﺎج إﻟﻰ اهﺘﻤﺎم وﻋﻨﺎﻳﺔ ﺧﺎﺻﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ . إن ﻧﻈ ﺎم اﻟﺘﻘﻴ ﻴﻢ ﻳ ﺄﺧﺬ ﺑﺎﻻﻋﺘ ﺒﺎر ﺑﻌﺾ اﻟﻌﻮاﻣﻞ اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ واﻹدارﻳﺔ ،واﻻﻟﺘﺰام ﺑﺎﻷﻧﻈﻤﺔ واﻟﺘﻲ هﻲ ﻣﺘﺸ ﺎﺑﻪ ﻟﻜ ﻞ اﻟﺒ ﻨﻮك .وﺑﻤﻮﺟ ﺐ ه ﺬا اﻟ ﻨﻈﺎم ﻓ ﺈن اﻟﺠﻬ ﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑ ﻴﺔ ﺗﺴ ﻌﻰ إﻟ ﻰ اﻟ ﺘﺄآﺪ ﻣ ﻦ أن آ ﻞ اﻟﺒ ﻨﻮك ﺗﻘ ّﻴﻢ ﻋﻠ ﻰ أﺳ ﺎس ﻣﻮﺣ ﺪ وﺷ ﺎﻣﻞ وان اه ﺘﻤﺎم اﻟﺴ ﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻳﻨﺼﺐ ﺑﺎﻟﺪرﺟﺔ اﻷوﻟﻰ 18 ﻋﻠﻰ ﺗﻠﻚ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﺗﻈﻬﺮ ﻧﻮﻋًﺎ ﻣﻦ ﻣﺆﺷﺮات اﻟﻀﻌﻒ اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ واﻟﻌﻤﻠﻴﺔ . آﺬﻟ ﻚ ﻓ ﺈن ﻧﻈ ﺎم اﻟﺘﻘﻴ ﻴﻢ اﻟﻤﻮﺣ ﺪ ﻳﺴ ﺘﺨﺪم آ ﺄداة ﻣﻔ ﻴﺪة ﻟ ﺘﻌﺮﻳﻒ ﺑ ﻨﻮك اﻟﻤﺸ ﻜﻞ وآﺬﻟ ﻚ ﺗﺼ ﻨﻴﻒ اﻟﺒ ﻨﻮك اﻟﻀ ﻌﻴﻔﺔ ﻓ ﻲ ﺧﺎﻧﺔ واﺣﺪة .وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﺈن ﻧﻈﺎم اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ ﻳﺴﺎﻋﺪ اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت ذات اﻟﻌﻼﻗﺔ ﻟﻠﻘﻴﺎم ﺑﻤﻬﻤﺘﻬﺎ وهﻮ اﻟﺤﻔﺎظ ﻋﻠﻰ اﻻﺳﺘﻘﺮار وﺛﻘﺔ اﻟﺠﻤﻬﻮر ﺑﺎﻟﻨﻈﺎم اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ. ﻟﻤﺤﺔ ﻋﻦ ﻧﻈﺎم اﻟﺘﻘﻴﻴﻢ )(Camels ﺑﻤﻮﺟ ﺐ ﻧﻈ ﺎم اﻟﺘﻘﻴ ﻴﻢ اﻟﻤﻮﺣ ﺪ ﻳﻌﻄ ﻰ آ ﻞ ﺑ ﻨﻚ ﺗﺼ ﻨﻴﻒ ﻣﺠﻤ ﻊ ﻣﺒﻨ ﻲ ﻋﻠ ﻰ ﺗﻘﻴ ﻴﻢ وﺗﺼ ﻨﻴﻒ ﺳ ﺘﺔ ﻋﻨﺎﺻ ﺮ رﺋﻴﺴ ﻴﺔ ﺗ ﺘﻌﻠﻖ ﺑﻈ ﺮوف اﻟﺒ ﻨﻚ اﻟﻤﺎﻟ ﻴﺔ واﻟﺘﺸ ﻐﻴﻠﻴﺔ .إن ه ﺬﻩ اﻟﻌﻨﺎﺻ ﺮ ه ﻲ آﻔﺎﻳ ﺔ رأس اﻟﻤ ﺎل ،ﻧﻮﻋ ﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟ ﻮدات ،ﻣﻘ ﺪرة اﻹدارة ،ﻧﻮﻋ ﻴﺔ وﻣﺴ ﺘﻮى اﻹﻳ ﺮادات ،اﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ ودرﺟ ﺔ اﻟﺤﺴﺎﺳ ﻴﺔ ﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻮق .إن ﺗﻘﻴ ﻴﻢ هﺬﻩ اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ ﻳﺆﺧﺬ ﺑﺎﻻﻋﺘﺒﺎر ﺣﺠﻢ اﻟﺒﻨﻚ و درﺟﺔ ﺗﻌﻘﻴﺪ ﻧﺸﺎﻃﺎﺗﻪ ،وﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻜﻠﻴﺔ . إن اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ ﻣﺒ ﻨﻰ ﻋﻠ ﻰ أﺳ ﺎس رﻗﻤ ﻲ ﻣ ﻦ ) (5-1ﺣﻴ ﺚ أن اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ ) (1ﻳﺸﻴﺮ إﻟﻰ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻷﻋﻠ ﻰ ،اﻷداء اﻟﻤﻤ ﻴﺰ ،وادارة ﺟ ﻴﺪة ﻟﻠﻤﺨﺎﻃ ﺮ وﺣﺎﺟ ﺔ أﻗﻞ ﻣﻦ اهﺘﻤﺎم اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ .ﺑﻴﻨﻤﺎ ﻳﻌﻨ ﻲ اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ ) (5اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ اﻷﻗ ﻞ ،ﺿ ﻌﻒ ﻓ ﻲ اﻷداء ،إدارة ﻏ ﻴﺮ آﻔ ﺆة ﻟﻠﻤﺨﺎﻃ ﺮ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ اﻟﺤﺎﺟ ﺔ إﻟ ﻰ اه ﺘﻤﺎم آﺒ ﻴﺮ ﻣ ﻦ ﻗ ﺒﻞ اﻟﺴ ﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑ ﻴﺔ .إن اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻟﻜﻠﻲ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﻋﺎدة ﻟﻪ ﻋﻼﻗﺔ ﺑﺎﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ ﻟﻜ ﻞ ﻣ ﻦ اﻟﻌﻨﺎﺻ ﺮ اﻟﺴ ﺘﺔ ﺳﺎﻟﻔﺔ اﻟﺬآﺮ .وهﺬا ﻻ ﻳﻌﻨﻲ أن اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻟﻜﻠﻲ هﻮ اﻟﻮﺳﻂ اﻟﺤﺴ ﺎﺑﻲ ﻟﻤﺠﻤ ﻮع اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ ﻟﻠﻌﻨﺎﺻ ﺮ اﻟﺴ ﺘﺔ .وﻟﻜ ﻦ اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ اﻟﻜﻠ ﻰ ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﻳﺘﻀ ﻤﻦ أي ﻋﻨﺼ ﺮ ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﻳﻜ ﻮن ﻟﻪ أﺛ ﺮ آﺒ ﻴﺮ ﻋﻠ ﻰ ﻣ ﺘﺎﻧﺔ اﻟﻮﺿ ﻊ اﻟﻤﺎﻟ ﻲ ﻟﻠﺒ ﻨﻚ وﻋﺎدة ﻳﺘﻢ اﻹﻓﺼﺎح ﻋﻦ ﺗﺼ ﻨﻴﻒ اﻟﺒ ﻨﻚ ﻟﻤﺠﻠ ﺲ إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ واﻹدارة اﻟﻌﻠﻴﺎ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻦ أﺟﻞ اﺗﺨﺎذ اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﻨﺎﺳﺒﺔ ﺑﻬﺬا اﻟﺸﺄن. 19 إن ﻣﻘﺪرة اﻹدارة ﻟﻠﺘﺠﺎوب ﻣﻊ اﻟﻈﺮوف واﻟﻤﺴﺘﺠﺪات واﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﻨﺸﺄ ﻧﺘﻴﺠﺔ ﻟﻬ ﺬﻩ اﻟﻌﻮاﻣ ﻞ أو ﻧﺘ ﻴﺠﺔ ﻟﻘ ﻴﺎم اﻟﺒ ﻨﻚ ﺑﺘﻘﺪﻳﻢ ﻣﻨﺘﺠﺎت ﺟﺪﻳﺪة ﻟﻪ اﻷﺛﺮ اﻟﻜﺒﻴﺮ ﻓﻲ ﺗﻘﻴﻴﻢ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺒﻨﻚ واﺣﺘ ﻴﺎﺟﺎﺗﻪ اﻟﺮﻗﺎﺑ ﻴﺔ ﻣ ﻦ ﻗ ﺒﻞ اﻟﺴ ﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑ ﻴﺔ .وﻟﻬ ﺬﻩ اﻷﺳ ﺒﺎب إن ﻣﻮﺿ ﻮع اﻹدارة ﻳُﻌﻄ ﻰ اهﺘﻤﺎم ﺧﺎص ﻋﻨﺪﻣﺎ ﻳﺘﻢ ﻋﻤﻞ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻟﻜﻠﻲ ﻟﻠﺒﻨﻚ . إن ﻣﻘ ﺪرة اﻹدارة آﺬﻟ ﻚ ﻋﻠ ﻰ إﻳﺠ ﺎد أﻧﻈﻤ ﺔ ﺿ ﺒﻂ ورﻗﺎﺑ ﺔ ﻓﻌّﺎﻟ ﺔ ﻳﺠﺐ أن ﺗﺄﺧﺬ ﺑﺎﻻﻋﺘﺒﺎر ﻋﻨﺪﻣﺎ ﻳ ﺘﻢ وﺿ ﻊ اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ .وﻟﻜ ﻦ ﻳﺠ ﺐ اﻟﺘ ﻨﻮﻳﻪ إﻟ ﻰ أن اﻟﻤﻤﺎرﺳ ﺎت اﻹدارﻳ ﺔ اﻟﻤﻨﺎﺳ ﺒﺔ ﺗﺨ ﺘﻠﻒ ﺑﻴ ﻦ اﻟﺒ ﻨﻮك ﻷن ذﻟ ﻚ ﻳﻌ ﺘﻤﺪ ﻋﻠ ﻰ ﺣﺠ ﻢ اﻟﺒ ﻨﻚ ودرﺟ ﺔ ﺗﻌﻘ ﻴﺪ ﺣﺠ ﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪﻳﻪ .ﻓﻔﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺼ ﻐﻴﺮة واﻟﺘ ﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﻨﺸﺎﻃﺎت ﻣﺼﺮﻓﻴﺔ ﺑﺴﻴﻄﺔ وﻳﻜﻮن ﻟﻺدارة دور آﺒﻴﺮ ﻓﻲ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻷﻋﻤﺎل ﻋﻠ ﻰ أﺳ ﺎس ﻳﻮﻣ ﻲ ﺗﺤ ﺘﺎج إﻟ ﻰ وﺟ ﻮد ﻧﻈ ﺎم إداري وﻧﻈ ﺎم ﺿ ﺒﻂ ﺑﺴ ﻴﻄﻴﻦ .أﻣ ﺎ اﻟﺒ ﻨﻮك اﻟﻜﺒﻴﺮة واﻟﻤﻌﻘ ﺪة ﻓﺈﻧﻬ ﺎ ﺗﺤ ﺘﺎج إﻟ ﻰ وﺟ ﻮد أﻧﻈﻤ ﺔ رﻗﺎﺑ ﺔ ﻓﻌﺎﻟ ﺔ وأﻧﻈﻤ ﺔ إدارﻳﺔ آﺒﻴﺮة ﻣﻔﺼﻠﺔ ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ اﻟﻨﺸ ﺎﻃﺎت اﻟﻤ ﺘﻌﺪدة ﻟﻠﺒ ﻨﻚ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ ﺗ ﺰوﻳﺪ اﻹدارة وﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة ﺑﺎﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت اﻟﻼزﻣ ﺔ ﻟﻐﺎﻳ ﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻴﻮﻣﻴﺔ ﻟﻠﻨﺸﺎﻃﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ. اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻟﻜﻠﻲ )(Composite Rating إن اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ اﻟﻜﻠ ﻲ ﻳﻌ ﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ ﺗﻘﻴﻴﻢ دﻗﻴﻖ ﻷداء اﻟﺒﻨﻚ ﻋﻠﻰ آﺎﻓﺔ اﻟﻤﺴﺘﻮﻳﺎت اﻹدارﻳﺔ ،اﻟﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ واﻟﻤﺎﻟ ﻴﺔ ،وﻣﺪى اﻟﺘﻘﻴﺪ ﺑﺎﻷﻧﻈﻤﺔ واﻟﺘﻌﻠﻴﻤﺎت .إن اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻟﺮﺋﻴﺴﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺘﺨﺪم ﻟﺘﻘﻴﻴﻢ ﻧﺸﺎﻃﺎت اﻟﺒ ﻨﻚ اﻟﺘﺸ ﻐﻴﻠﻴﺔ واﻟﻤﺎﻟ ﻴﺔ ه ﻲ :رأس اﻟﻤ ﺎل ،ﻧﻮﻋ ﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟ ﻮدات ،ﻣﻘ ﺪرة اﻹدارة ،ﻧﻮﻋﻴﺔ وآﻤﻴﺔ اﻹﻳ ﺮادات ،آﻔﺎﻳ ﺔ اﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ ،واﻟﺤﺴﺎﺳ ﻴﺔ ﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻮق .وآﻤ ﺎ ذآ ﺮ ﺳ ﺎﺑﻘﺎ ﻓ ﺈن اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ ﻳﺘﺮاوح ﻣﺎ ﺑﻴﻦ ) (5-1وﺗﺎﻟﻴﺎ ﺷﺮح ﻣﻔﺼﻞ ﻟﻜﻞ ﻣﻦ درﺟﺎت اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ. ﺗﺼﻨﻴﻒ ﻗﻮي (Strong) 1 ﻳﻌﻄ ﻰ ه ﺬا اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ ﻟﻠﺒ ﻨﻚ اﻟ ﺬي ﻳﺘﺼ ﻒ ﺑﺎﻟﻤ ﺘﺎﻧﺔ ﻣ ﻦ ﺟﻤ ﻴﻊ اﻟﻨﻮاﺣ ﻲ وﻻ ﻳﻮﺟ ﺪ ﻟﺪﻳ ﻪ أﻳﺔ ﻧﻘﺎط ﺿ ﻌﻒ .وإذا آﺎن هﻨﺎك ﻧﻘﺎط ﺿﻌﻒ ﻓﺈﻧﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﺎدة ﺗﻜﻮن ﻃﻔﻴﻔﺔ وﻳﻤﻜﻦ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻌﻬﺎ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة واﻹدارة اﻟﻌﻠ ﻴﺎ ﻟﻠﺒﻨﻚ .وآﺬﻟﻚ ﺗﻜﻮن اﻟﺒﻨﻮك اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻊ ﺿﻤﻦ هﺬا اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ ﺑﻨﻮك 20 ﻗﻮﻳ ﺔ وﻋ ﻨﺪهﺎ اﻟﻘ ﺪرة ﻟﻤﻘﺎوﻣ ﺔ أي ﻇ ﺮوف ﺧﺎرﺟ ﻴﺔ ﻣﺆﺛ ﺮة ﻣ ﺜﻞ ﻋ ﺪم اﻻﺳ ﺘﻘﺮار اﻻﻗﺘﺼ ﺎدي. وﺗﻜ ﻮن أﻳﻀ ﺎ ه ﺬﻩ اﻟﺒ ﻨﻮك ﻣﻠ ﺘﺰﻣﺔ ﺑﺸ ﻜﻞ آ ﺎﻣﻞ ﺑﺎﻟﻘﻮاﻧﻴ ﻦ واﻷﻧﻈﻤ ﺔ .وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ ﻓ ﺈن هﺬﻩ اﻟﺒﻨﻮك ﺗﺘﻤﺘﻊ ﺑﺄداء ﻗﻮي وادارة آﻔﻮءة ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ وﻻ ﺗﺸﻜﻞ أي ﻗﻠﻖ ﻟﻠﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ . ﺗﺼﻨﻴﻒ ﻣﺮﺿﻲ (Satisfactory) 2 إن اﻟﺒ ﻨﻮك ﻓ ﻲ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋ ﺔ ﺗﻜ ﻮن ﻓ ﻲ اﻷﺳ ﺎس ﻣﺘﻴ ﻨﺔ .وﻟﻜ ﻨﻬﺎ ﺗﻌﺎﻧﻲ ﻣﻦ ﻣﺸﺎآﻞ ﻃﻔﻴﻔﺔ ﺗﻘﻊ ﺿ ﻤﻦ ﺳ ﻴﻄﺮة آﻞ ﻣﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة واﻹدارة .ﺗﻜﻮن هﺬﻩ اﻟﺒﻨﻮك ﻣﺴﺘﻘﺮة وﻗﺎدرة ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣ ﻊ اﻟﺘﻘﻠ ﺒﺎت اﻻﻗﺘﺼ ﺎدﻳﺔ .ﺗﻠ ﺘﺰم ه ﺬﻩ اﻟﺒ ﻨﻮك ﺑﺸ ﻜﻞ آﺒ ﻴﺮ ﺑﺎﻷﻧﻈﻤ ﺔ واﻟﻘﻮاﻧﻴ ﻦ .إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟ ﺪى ه ﺬﻩ اﻟﺒ ﻨﻮك ﺗﻜﻮن إﻟﻰ ﺣﺪ ﻣﺎ ﻣﺮﺿﻴﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﺤﺠﻢ اﻟﺒﻨﻚ ودرﺟﺔ ﺗﻌﻘﻴﺪ ﻋﻤﻠﻴﺎﺗﻪ ،وﻻ ﻳﻮﺟﺪ ه ﻨﺎك ﻗﻠ ﻖ ذا أﺛ ﺮ ﻣ ﺎدي ﻣ ﻦ ﻗ ﺒﻞ اﻟﺴ ﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑ ﻴﺔ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﺈن ﺗﺪﺧﻞ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻳﻜﻮن ﻋﺎدة ﻣﺤﺪود وﻏﻴﺮ رﺳﻤﻲ. ﺗﺼﻨﻴﻒ ﻣﺘﻮﺳﻂ (Fair) 3 ﺗﺸ ﻜﻞ اﻟﺒ ﻨﻮك اﻟﺘ ﻲ ﺗﻘ ﻊ ﺿ ﻤﻦ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋ ﺔ ﻗﻠ ﻖ ﻟﻠﺴ ﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑ ﻴﺔ ﺑﺴ ﺒﺐ ﺑﻌ ﺾ ﻣﻜﻮﻧ ﺎت اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ ﺳ ﺎﻟﻔﺔ اﻟﺬآ ﺮ .إن ه ﺬﻩ اﻟﺒﻨﻮك ﺗﻌﺎﻧﻲ ﻣﻦ ﺑﻌﺾ ﻧﻮاﺣﻲ اﻟﻀﻌﻒ واﻟﺘﻲ ﺗﺘﺮاوح ﻣﺎ ﺑﻴﻦ ﻣﺘﻮﺳ ﻂ إﻟ ﻰ ﺣ ﺎدة .ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﻳ ﻨﻘﺺ إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ اﻟﻘ ﺪرة أو اﻟﺮﻏ ﺒﺔ ﻟﻠ ﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣ ﻊ ﻧﻘ ﺎط اﻟﻀ ﻌﻒ ﺿ ﻤﻦ اﻃ ﺎر زﻣﻨ ﻲ ﻣﺤ ﺪد .ﺗﻜ ﻮن ﻣ ﺜﻞ ه ﺬﻩ اﻟﺒ ﻨﻮك ﻋ ﺎدة ﻏ ﻴﺮ ﻗ ﺎدرة ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ ﺗﻘﻠﺒﺎت اﻟﻌﻤﻞ وﺗﻜ ﻮن ﻋﺮﺿ ﺔ أآ ﺜﺮ ﻟﻠﻈ ﺮوف اﻟﺨﺎرﺟ ﻴﺔ ﺑﺪرﺟ ﺔ أآﺒﺮ ﻣﻦ ﺗﻠﻚ اﻟﺒﻨﻮك اﻟﻤﺼﻨﻔﺔ 1و .2آﺬﻟﻚ ﺗﻜ ﻮن ه ﺬﻩ اﻟﺒ ﻨﻮك ﻏﻴﺮ ﻣﺘﻘﻴﺪة وﺑﺪرﺟﺔ ﻣﻌﻘﻮﻟﺔ ﻣﻊ اﻷﻧﻈﻤﺔ واﻟﻘﻮاﻧﻴﻦ .إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪى هﺬﻩ اﻟﺒﻨﻮك ﺗﻜﻮن أﻗﻞ ﻣﻦ ﻣﺮﺿﻴﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ إﻟﻰ ﺣﺠﻢ اﻟﺒﻨﻮك ودرﺟﺔ ﺗﻌﻘﻴﺪاﺗﻬﺎ وﺣﺠﻢ ﻣﺨﺎﻃﺮهﺎ. ﺗﺤ ﺘﺎج ه ﺬﻩ اﻟﺒ ﻨﻮك إﻟ ﻰ اه ﺘﻤﺎم ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ .ﻓﺸﻞ هﺬﻩ اﻟﺒﻨﻮك ﻏﻴﺮ ﻣﺆآﺪ ﻓﻲ ﻇﻞ ﺳﻼﻣﺔ وﻣﺘﺎﻧﺔ هﺬﻩ اﻟﺒﻨﻮك . 21 ﺗﺼﻨﻴﻒ ﺣﺪّي (Marginal) 4 إن اﻟﺒ ﻨﻮك اﻟﺘ ﻲ ﺗﻘ ﻊ ﺿ ﻤﻦ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋ ﺔ ﺗﻌﺎﻧ ﻲ ﻣ ﻦ ﻣﻤﺎرﺳﺎت ﻏﻴﺮ ﺁﻣﻨﺔ وﻏﻴﺮ ﻣﺘﻴﻨﺔ وﻳﻜﻮن ه ﻨﺎك ﻣﺸ ﺎآﻞ إدارﻳ ﺔ وﻣﺎﻟﻴﺔ ﺧﻄﻴﺮة ﻳﻤﻜﻦ أن ﺗﺆدي إﻟﻰ أداء ﻏﻴﺮ ﻣﺮﺿﻲ وﺗﺘﺮاوح ﻣﺸﻜﻠﺔ هﺬﻩ اﻟﺒ ﻨﻮك ﻣ ﺎ ﺑﻴ ﻦ ﺣ ﺎدة إﻟﻰ ﺣﺮﺟﺔ .ﻻ ﻳﺘﻢ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ اﻟﻤﺸﺎآﻞ وﻧﻘﺎط اﻟﻀﻌﻒ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺮﺿﻲ ﻣﻦ ﻗ ﺒﻞ ﻣﺠﻠ ﺲ إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ وﺗﻜ ﻮن اﻟﺒ ﻨﻮك ﻓ ﻲ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺠﻤﻮﻋ ﺔ ﻏﻴﺮ ﻗﺎدرة ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ ﺗﻘﻠﺒﺎت ﻇ ﺮوف اﻟﻌﻤ ﻞ وﻻ ﺗﺘﻘ ﻴﺪ ه ﺬﻩ اﻟﺒ ﻨﻮك ﻣ ﻊ اﻟﻘﻮاﻧﻴ ﻦ واﻷﻧﻈﻤ ﺔ .إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻟ ﺪى هﺬﻩ اﻟﺒﻨﻮك ﻏ ﻴﺮ ﻣﻘ ﺒﻮﻟﺔ ﻣﻘﺎرﻧ ﺔ ﺑﺤﺠ ﻢ اﻟﺒ ﻨﻚ ودرﺟ ﺔ ﺗﻌﻘ ﻴﺪاﺗﻪ ودرﺟ ﺔ ﻣﺨﺎﻃﺮﻩ .ﺗﺘﻄﻠﺐ هﺬﻩ اﻟﺒﻨﻮك رﻗﺎﺑﺔ آﺒ ﻴﺮة ﻣ ﻦ ﻗ ﺒﻞ اﻟﺴ ﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑ ﻴﺔ ﻣﻤ ﺎ ﻳﻌﻨ ﻲ ﻓ ﻲ ﻣﻌﻈ ﻢ اﻷﺣ ﻴﺎن اﻟﻄﻠ ﺐ ﻣ ﻦ ه ﺬﻩ اﻟﺒ ﻨﻮك اﻟﻘ ﻴﺎم ﺑﺨﻄ ﻮات إﺟ ﺒﺎرﻳﺔ ﻟﺘﺼ ﻮﻳﺐ اﻟﻮﺿ ﻊ .ﺗﺸ ﻜﻞ ه ﺬﻩ اﻟﺒ ﻨﻮك ﻧ ﻮع ﻣ ﻦ اﻟ ﺘﻬﺪﻳﺪ ﻟﻤﺆﺳﺴ ﺔ ﺿ ﻤﺎن اﻟﻮداﺋﻊ .اﺣﺘﻤﺎﻟﻴﺔ اﻟﻔﺸﻞ آﺒﻴﺮة ﻟﻬﺬﻩ اﻟﺒﻨﻮك إذا ﻟﻢ ﻳﺘﻢ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ ﻧﻘﺎط اﻟﻀﻌﻒ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺮﺿﻰ. ﺗﺼﻨﻴﻒ ﻏﻴﺮ ﻣﺮﺿﻲ (Unsatisfactory) 5 اﻟﺒ ﻨﻮك اﻟﺘ ﻲ ﺗﻘ ﻊ ﺿ ﻤﻦ ه ﺬﻩ اﻟﻔ ﺌﺔ ﺗﻌﺎﻧ ﻲ وﺑﺸ ﻜﻞ آﺒ ﻴﺮ ﻣ ﻦ ﻣﻤﺎرﺳ ﺎت ﻏ ﻴﺮ ﺁﻣ ﻨﺔ وﻏ ﻴﺮ ﻣﺘﻴ ﻨﺔ وﺗﻌﺎﻧ ﻲ ﻣ ﻦ ﺿ ﻌﻒ آﺒ ﻴﺮ ﻓ ﻲ اﻷداء ،وﺿ ﻌﻒ آﺒ ﻴﺮ ﻓﻲ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ إﻟﻰ ﺣﺠﻢ اﻟﺒﻨﻚ ودرﺟ ﺔ ﺗﻌﻘ ﻴﺪاﺗﻪ وﺣﺠ ﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻟﺪﻳ ﻪ .وﺗﺸ ﻜﻞ ﻗﻠﻖ آﺒﻴﺮ ﻟﻠﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ .إن ﺣﺠﻢ ودرﺟﺔ ﺣ ﺪة اﻟﻤﺸ ﺎآﻞ ﺗﻘ ﻊ ﺧ ﺎرج إﻃ ﺎر ﻣﻘ ﺪرة اﻹدارة ﻟﻀ ﺒﻄﻬﺎ وﻟﺘﺼ ﺤﻴﺤﻬﺎ ﺗﺤ ﺘﺎج ه ﺬﻩ اﻟﺒ ﻨﻮك إﻟ ﻰ ﻣﺴ ﺎﻋﺪات ﻃﺎرﺋ ﺔ إذا ﻣ ﺎ أرﻳ ﺪ ﻟﻬ ﺬﻩ اﻟﺒ ﻨﻮك ﻟﻼﺳ ﺘﻤﺮار .ﺗﺤ ﺘﺎج ه ﺬﻩ اﻟﺒ ﻨﻮك أﻳﻀ ًﺎ إﻟ ﻰ رﻗﺎﺑ ﺔ ﻣﺴﺘﻤﺮة واﺣﺘﻤﺎﻟﻴﺔ ﻓﺸﻞ هﺬﻩ اﻟﺒﻨﻮك ﺗﻜﻮن آﺒﻴﺮة . ﻧﻈﺎم آﺎﻣﻠﺰ )(CAMELS ﻻ ﺑﺎﻟﺘﻌﺮﻳﻒ وﻣﻦ ﺛﻢ ﺑﻘﺎﺋﻤﺔ ﻋﻨﺎﺻﺮ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ ﺳﻴﺘﻢ ﻋﺮض آﻞ ﻋﻨﺼﺮ ﻣﻦ ﻋﻨﺎﺻﺮ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ أو ً ووﺻﻒ ﻣﺨﺘﺼﺮ ﻋﻦ ﻣﻌﻨﻰ اﻟﺮﻗﻢ اﻟﺬي ﻳﻌﻄﻰ ﻟﻠﺒﻨﻚ. 22 آﻔﺎﻳﺔ رأس اﻟﻤﺎل )(Capital Adequacy ﻳ ﺘﻮﻗﻊ ﻣ ﻦ آ ﻞ ﺑ ﻨﻚ أن ﻳﺤ ﺘﻔﻆ ﺑ ﺮأس ﻣﺎل ﻳﺘﻨﺎﺳﺐ ﻣﻊ ﻃﺒﻴﻌﺔ وﺣﺠﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ وآﺬﻟﻚ إﻟﻰ ﻣﻘﺪرة اﻟﺒﻨﻚ ﻋﻠﻰ ﺗﻌﺮﻳﻒ ،ﻗﻴﺎس ،ﻣﺮاﻗﺒﺔ وﺿﺒﻂ هﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ .إن أﺛﺮ آﻞ ﻣﻦ اﻟﻘﺮوض، ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻮق واﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻷﺧ ﺮى ﻋﻠ ﻰ اﻟﻮﺿﻊ اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﻳﺠﺐ أن ﻳﺆﺧﺬ ﻓﻲ اﻻﻋﺘﺒﺎر ﻋﻨﺪ ﺗﻘﻴﻴﻢ رأس اﻟﻤﺎل. إن ﻧ ﻮع وﺣﺠ ﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ه ﻲ اﻟﺘ ﻲ ﺗﺤ ﺪد ﻣﺴ ﺘﻮى رأس اﻟﻤ ﺎل اﻟ ﺬي ﻳﺠ ﺐ أن ﻳﺤﺘﻔﻆ ﺑﻪ وآﺬﻟﻚ اﻟﻤﺪى اﻟﺬي ﻳﻤﻜﻦ أن ﻳﻜﻮن ﺣﺠﻢ رأس اﻟﻤﺎل أآﺒﺮ ﻣﻦ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ اﻟﻤﻄﻠﻮب. إن ﺗﺼﻨﻴﻒ رأس اﻟﻤﺎل ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ هﻮ ﻣﺒﻨﻲ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﻌﻮاﻣﻞ اﻟﺘﺎﻟﻴﺔ: • ﻣﺴﺘﻮى وﻧﻮﻋﻴﺔ رأس اﻟﻤﺎل واﻟﻮﺿﻊ اﻟﻤﺎﻟﻲ اﻟﻜﻠﻲ ﻟﻠﺒﻨﻚ. • ﻣﻘﺪرة اﻹدارة ﻋﻠﻰ ﻋﻤﻞ اﻻﺣﺘﻴﺎﻃﻴﺎت آﺮأس ﻣﺎل إﺿﺎﻓﻲ. • ﻃﺒﻴﻌﺔ ،اﺗﺠﺎﻩ وﺣﺠﻢ اﻟﺪﻳﻮن اﻟﻤﺘﻌﺜﺮة ،وآﺬﻟﻚ آﻔﺎﻳﺔ اﻟﻤﺨﺼﺼﺎت واﺣﺘﻴﺎﻃﻴﺎت اﻟﺘﻘﻴﻴﻢ. • ﻣﻜﻮﻧ ﺎت ﻣﻴﺰاﻧ ﻴﺔ اﻟﺒ ﻨﻚ ﻣ ﺜﻞ ﻃﺒ ﻴﻌﺔ وﺣﺠ ﻢ اﻟﻤﻮﺟ ﻮدات ﻏ ﻴﺮ اﻟﻤﻠﻤﻮﺳﺔ ،ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻮق، ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﺮآﺰ واﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻨﺸﺎﻃﺎت ﻏﻴﺮ اﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳﺔ. • اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﻤ ﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻨﺸ ﺎﻃﺎت ﺧ ﺎرج اﻟﻤﻴﺰاﻧ ﻴﺔ ،ﻧﻮﻋ ﻴﺔ وﻗ ﻮة اﻹﻳ ﺮادات وﻣ ﺪى ﻣﻌﻘﻮﻟ ﻴﺔ ﺗﻮزﻳﻊ اﻷرﺑﺎح. • ﻣﺴﺘﻘﺒﻞ اﻟﻨﻤﻮ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ. • اﻟﻤﻘ ﺪرة ﻋﻠ ﻰ اﻟﺪﺧ ﻮل إﻟﻰ ﺳﻮق رأس اﻟﻤﺎل ﻟﻠﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻟﺘﻤﻮﻳﻞ وﻣﺼﺎدر رأس اﻟﻤﺎل اﻷﺧﺮى ﻣﺘﻀﻤﻦ ذﻟﻚ اﻟﺪﻋﻢ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺸﺮآﺔ اﻻم . وﻳﻜﻮن اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ آﻤﺎ ﻳﻠﻲ: .1 ﻳﻌﻨﻲ رأس ﻣﺎل ﻗﻮي ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ إﻟﻰ ﺣﺠﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ. .2 ﻳﻌﻨﻲ رأس ﻣﺎل ﻣﺮﺿﻲ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﺤﺠﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ. 23 .3 ﻳﻌﻨﻲ رأس ﻣﺎل أﻗﻞ ﻣﻦ ﻣﺮﺿﻲ وﻻ ﻳﺪﻋﻢ ﺑﺸﻜﻞ آﺎﻣﻞ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺒﻨﻚ: إن ه ﺬا اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ ﻳﺒﻴ ﻦ اﻟﺤﺎﺟ ﺔ إﻟ ﻰ ﺗﺤﺴ ﻴﻦ ﻣﺴ ﺘﻮى رأس اﻟﻤ ﺎل ﺣ ﺘﻰ وﻟ ﻮ آ ﺎن ﻣﺴﺘﻮى رأس اﻟﻤﺎل ﻳﺰﻳﺪ ﻋﻦ اﻟﺤﺪ اﻷدﻧﻰ اﻟﻤﻘﺮر. .4 ﻳﻌﻨ ﻲ ﻧﻘ ﺺ ﻓ ﻲ رأس اﻟﻤ ﺎل ،وﻓ ﻲ ﺿ ﻮء ﺣﺠ ﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻟ ﺪى اﻟﺒ ﻨﻚ ﻓ ﺈن ﻣﺴ ﺘﻘﺒﻞ اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻬﺪد ﻣﻤﺎ ﻳﺘﻄﻠﺐ اﻟﺪﻋﻢ ﻣﻦ اﻟﻤﺴﺎهﻤﻴﻦ أو ﻣﺼﺎدر ﺧﺎرﺟﻴﺔ أﺧﺮى. .5 ﻳﻌﻨ ﻲ ﻧﻘ ﺺ آﺒ ﻴﺮ ﻓ ﻲ رأس اﻟﻤ ﺎل ﻣﻤ ﺎ ﻳﻬ ﺪد اﻟﺒ ﻨﻚ وﻳﺘﻄﻠ ﺐ دﻋ ﻢ ﻓ ﻮري ﻣ ﻦ اﻟﻤﺴﺎهﻤﻴﻦ أو أﻳﺔ ﻣﺼﺎدر ﺧﺎرﺟﻴﺔ أﺧﺮى. ﻧﻮﻋﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات )(Asset Quality إن ﺗﺼ ﻨﻴﻒ ﻧﻮﻋ ﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟ ﻮدات ﻳﻌﻜ ﺲ ﺣﺠ ﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺤﺎﻟ ﻴﺔ واﻟﻤﺴ ﺘﻘﺒﻠﻴﺔ اﻟﻤ ﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻹﻗﺮاض وﻣﺤﻔﻈ ﺔ اﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎر واﻟﻌﻘ ﺎرات اﻟﻤﺴ ﺘﻤﻠﻜﺔ ،وﻧﺸ ﺎﻃﺎت ﺧ ﺎرج اﻟﻤﻴﺰاﻧ ﻴﺔ .آﺬﻟ ﻚ ﻓ ﺈن اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ ﻳﻌﻜ ﺲ ﻣﻘﺪرة اﻹدارة ﻋﻠﻰ ﺗﺤﺪﻳﺪ ،ﻗﻴﺎس ،ﻣﺮاﻗﺒﺔ وﺿﺒﻂ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ .إن ﺗﻘﻴﻴﻢ ﻧﻮﻋﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات ﻳﺠ ﺐ أن ﻳ ﺄﺧﺬ ﺑﺎﻻﻋﺘﺒﺎر آﻔﺎﻳﺔ ﻣﺨﺼﺼﺎت اﻟﺪﻳﻮن ،اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ ﻗﻴﻤﺔ اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات ﻣﺜﻞ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ ،اﻟﺴﻮق ،اﻟﺴﻤﻌﺔ ،اﻻﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ واﻟﺘﻘﻴﺪ ﺑﺎﻷﻧﻈﻤﺔ. إن ﺗﻘﻴﻴﻢ ﻧﻮﻋﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات ﻳﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻮاﻣﻞ اﻟﺘﺎﻟﻴﺔ : • آﻔﺎﻳﺔ ﻣﻌﺎﻳﻴﺮ اﻟﻀﻤﺎﻧﺎت ،ﻗﻮة إدارة اﻟﻘﺮوض وﻣﺪى ﻣﻨﺎﺳﺒﺔ ﺗﺤﺪﻳﺪ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ. • ﻣﺴ ﺘﻮى ،ﺗﻮزﻳ ﻊ ،ﺣ ﺪﻩ ،واﺗﺠ ﺎﻩ دﻳ ﻮن اﻟﻤﺸ ﻜﻞ اﻟﻤﺼ ﻨﻔﺔ ،اﻟﻤﺠﺪوﻟ ﺔ واﻟﺪﻳ ﻮن ﻏﻴﺮ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ داﺧﻞ وﺧﺎرج اﻟﻤﻴﺰاﻧﻴﺔ. • آﻔﺎﻳﺔ ﻣﺨﺼﺼﺎت اﻟﺪﻳﻮن واﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات أو اﺣﺘﻴﺎﻃﻴﺎت اﻟﺘﻘﻴﻴﻢ. • ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻹﻗ ﺮاض اﻟ ﻨﺎﺟﻤﺔ ﻋ ﻦ أو اﻟﻤﺨﻔﻀ ﺔ ﻓ ﻲ ﻋﻤﻠ ﻴﺎت ﺧ ﺎرج أرﻗ ﺎم اﻟﻤﻴﺰاﻧ ﻴﺔ ﻣ ﺜﻞ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻏﻴﺮ اﻟﻤﻤﻮﻟﺔ ،اﻟﻤﺸﺘﻘﺎت ،اﻻﻋﺘﻤﺎدات وﺧﻄﻮط اﻹﻗﺮاض. • ﺗﻨﻮع وﻧﻮﻋﻴﺔ ﻣﺤﻔﻈﺔ اﻟﻘﺮوض واﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات. • ﻧﺸﺎﻃﺎت اﻟﺘﻌﻬﺪ ﺑﺎﻟﺘﻐﻄﻴﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻨﺸﺎﻃﺎت اﻻﺗﺠﺎر. • ﺗﺮآﺰ اﻟﺘﺴﻬﻴﻼت. 24 • ﺳﻴﺎﺳﺎت وإﺟﺮاءات اﻟﻘﺮوض واﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات. • ﻣﻘﺪرة اﻹدارة ﻋﻠﻰ إدارة ﻣﻮﺟﻮدات اﻟﺒﻨﻚ ﻣﺘﻀﻤﻨًﺎ ذﻟﻚ ﺗﺤﺼﻴﻞ اﻟﺪﻳﻮن. • آﻔﺎﻳﺔ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻀﺒﻂ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ وأﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت. • ﺣﺠﻢ وﻃﺒﻴﻌﺔ ﺗﻮﺛﻴﻖ اﻟﺪﻳﻮن. وﻳﺄﺗﻲ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ آﻤﺎ ﻳﻠﻲ: .1 ﻳﻌﻨ ﻲ ﻧﻮﻋ ﻴﺔ ﻣﻮﺟﻮداﺗ ﻪ ﻗﻮﻳ ﺔ ،وإدارة ﻗﻮﻳ ﺔ ﻟﻠﻘ ﺮوض ،اﻟﻤﺸﺎآﻞ ﻣﻌﺮوﻓﺔ وﻣﺤﺪودة واﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻃﻔ ﻴﻔﺔ ﻣﻘﺎرﻧ ﺔ ﺑﺤﺠ ﻢ رأس اﻟﻤ ﺎل وﻣﻘ ﺪرة إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ .إن ﻧﻮﻋ ﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات ﻓﻲ ﻣﺜﻞ هﺬا اﻟﺒﻨﻚ ﻻ ﺗﺴﺘﺪﻋﻲ أﻳﺔ اهﺘﻤﺎم رﻗﺎﺑﻲ. .2 ﺗﻌﻨﻲ أن ﻧﻮﻋﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات ﻣﺮﺿﻴﻪ وآﺬﻟﻚ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ إﻟﻰ إدارة اﻟﻘﺮوض: إن ﻣﺴ ﺘﻮى وﺣ ﺪﻩ ﺗﺼ ﻨﻴﻒ اﻟﻘ ﺮوض واﻟﻤﺸ ﺎآﻞ اﻷﺧﺮى ﺗﺤﺘﺎج إﻟﻰ اهﺘﻤﺎم ﻣﺤﺪود ﻣ ﻦ ﻗ ﺒﻞ اﻟﺴ ﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑ ﻴﻪ .إن ﺣﺠ ﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻳﻨﺴ ﺠﻢ وﺣﺠﻢ رأس اﻟﻤﺎل وﻣﻘﺪرة اﻹدارة. .3 إن ﻧﻮﻋﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات وإدارة اﻟﻘﺮوض أﻗﻞ ﻣﻦ ﻣﺮﺿﻴﻪ: إن ﻧﻮﻋ ﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟ ﻮدات واﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻷﺧ ﺮى ﻳﺤ ﺘﺎج إﻟ ﻰ اه ﺘﻤﺎم ﻣ ﻦ ﻗ ﺒﻞ اﻟﺴ ﻠﻄﺎث اﻟﺮﻗﺎﺑ ﻴﺔ وه ﻨﺎك ﺣﺎﺟ ﻪ ﻟﺘﺤﺴ ﻴﻦ ﻣﺴ ﺘﻮى إدارة اﻟﻘ ﺮوض وادارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻣ ﻦ ﻗﺒﻞ اﻹدارة .اﺗﺠﺎﻩ ﺗﺼﻨﻴﻒ اﻟﺪﻳﻮن ﻳﻜﻮن ﺛﺎﺑﺖ أو ﻗﺎﺑﻞ ﻟﻠﺘﺪهﻮر. .4 هﻨﺎك ﺿﻌﻒ ﻓﻲ ﻧﻮﻋﻴﻪ اﻟﻤﻮﺟﻮدات وادارﻩ اﻟﻘﺮوض: إن ﻣﺴ ﺘﻮى اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ وآﺬﻟ ﻚ ﻣﺴ ﺘﻮى اﻟﻤﻮﺟ ﻮدات اﻟﻤﺼ ﻨﻔﺔ ﻣ ﺮﺗﻔﻊ وﻏﻴﺮ ﻣﺴﻴﻄﺮ ﻋﻠ ﻴﻪ ﺑﺸ ﻜﻞ آ ﺎف وﻳﻤﻜ ﻦ أن ﻳﻌ ﺮض اﻟﺒ ﻨﻚ إﻟ ﻰ ﺧﺴﺎﺋﺮ ﻣﺤﺘﻤﻠﺔ إذا ﺗﺮاآﻤﺖ ﺑﺪون ﻣﻌﺎﻟﺠﻪ. .5 ﺿ ﻌﻒ آﺒ ﻴﺮ ﻓ ﻲ ﻧﻮﻋﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات وادارﻩ اﻟﻘﺮوض ﻣﻤﺎ ﻳﺸﻜﻞ ﺗﻬﺪﻳﺪ ﻣﺒﺎﺷﺮ إﻟﻰ وﺿﻊ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺎﻟﻲ. 25 اﻹدارة )(Management ﻳﺠ ﺐ أن ﻳﻌﻜ ﺲ ه ﺬا اﻟﺒ ﻨﺪ ﻣ ﺪى ﻣﻘ ﺪرة ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة وإدارة اﻟﺒ ﻨﻚ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻘ ﻴﺎم ﺑ ﺎﻟﺪور اﻟﻤﻨﻮط ﺑﻬﻤﺎ ﻟﺘﺤﺪﻳﺪ ،ﻗﻴﺎس ،ﻣﺮاﻗﺒﺔ وﺿﺒﻂ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺿﻤﺎن أن اﻟﺒﻨﻚ ﻳﻤﺎرس ﻧﺸﺎﻃﺎﺗﻪ ﺑﻄﺮﻳﻘﺔ ﺁﻣﻨﺔ وﺳﻠﻴﻤﺔ وﻳﺘﻤﺎﺷﻰ ﻣﻊ اﻷﻧﻈﻤﺔ واﻟﻘﻮاﻧﻴﻦ. ﺑﺸ ﻜﻞ ﻋ ﺎم ﻻ ﻳﻔ ﺘﺮض ﺑﻤﺠﻠ ﺲ اﻹدارة أن ﻳﻜ ﻮن ﻣﻨﺨﺮط ﻓﻲ اﻷﻋﻤﺎل اﻟﻴﻮﻣﻴﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ وﻟﻜﻦ ﻳﺠﺐ أن ﻳﻘ ﺪم اﻟﻤﺠﻠ ﺲ اﻟﺨﻄ ﻮط اﻟﻌﺮﻳﻀ ﺔ واﻹرﺷ ﺎدات ﻟﻤﺴ ﺘﻮى اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﻤﻘ ﺒﻮﻟﺔ واﻟ ﺘﺄآﺪ ﻣ ﻦ أن اﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت واﻹﺟ ﺮاءات واﻟﻤﻤﺎرﺳ ﺎت اﻟﻤﻨﺎﺳ ﺒﺔ ﻗ ﺪ ﺗ ﻢ إﻧﺸ ﺎؤهﺎ .إن اﻹدارة اﻟﻌﻠ ﻴﺎ ﻣﺴ ﺆوﻟﺔ ﻋ ﻦ ﺗﻄﻮﻳ ﺮ وﺗﻨﻔ ﻴﺬ اﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت واﻹﺟ ﺮاءات واﻟﻤﻤﺎرﺳ ﺎت اﻟﺘ ﻲ ﺗ ﺘﺮﺟﻢ أه ﺪاف ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة إﻟ ﻰ ﻣﻤﺎرﺳﺎت ﺻﺤﻴﺤﺔ وﺳﻠﻴﻤﺔ. ﻣﻌ ﺘﻤﺪًا ﻋﻠ ﻰ ﻃﺒ ﻴﻌﺔ وﺣﺠ ﻢ ﻧﺸ ﺎﻃﺎت اﻟﺒ ﻨﻚ ،ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﺗﺤ ﺘﺎج اﻹدارة إﻟ ﻰ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﺎﻟ ﻴﺔ :اﻹﻗ ﺮاض ،اﻟﺴ ﻮق ،اﻟﺘﺸ ﻐﻴﻠﻴﺔ ،اﻟﺴ ﻤﻌﺔ ،اﻻﺳ ﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ ،اﻟﺘﻘ ﻴﺪ ﺑﺎﻷﻧﻈﻤ ﺔ واﻟﻘﻮاﻧﻴ ﻦ، اﻟﻘﺎﻧﻮﻧ ﻴﺔ ،اﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ واﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻷﺧﺮى .إن اﻟﻤﻤﺎرﺳﺎت اﻹدارﻳﺔ اﻟﺴﻠﻴﻤﺔ ﻳﻤﻜﻦ أن ﻳﺴﺘﺪل ﻋﻠﻴﻬﺎ ﻣ ﻦ ﺧ ﻼل ﻣﻌ ﺮﻓﺔ ﺳ ﺠﻞ اﻹدارة واﻹدارة اﻟﻌﻠ ﻴﺎ ،آﻔ ﺎءة اﻟﻤﻮﻇﻔﻴ ﻦ ،آﻔﺎﻳ ﺔ اﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت وأﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﻀ ﺒﻂ أﺧ ﺬًا ﺑﺎﻻﻋﺘ ﺒﺎر ﺣﺠ ﻢ ودرﺟ ﺔ ﺗﻌﻘ ﻴﺪ اﻟﺒ ﻨﻚ ،ﻧﻈ ﺎم اﻟﺘﺪﻗ ﻴﻖ وﻧﻈ ﺎم اﻟﻀ ﺒﻂ وﻣ ﺪى ﻓﻌﺎﻟ ﻴﺔ وﻣﺮاﻗﺒﺔ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ وأﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت. إن ﺗﻘﻴﻴﻢ ﻣﻘﺪرة اﻹدارة ﻳﺠﺐ أن ﻳﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻮاﻣﻞ اﻟﺘﺎﻟﻴﺔ: • ﻣﺴﺘﻮى وﻧﻮﻋﻴﺔ ﻣﻌﺮﻓﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﺑﻨﺸﺎﻃﺎت اﻟﺒﻨﻚ. • ﻣﻘ ﺪرة ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة واﻹدارة آ ﻞ ﺣﺴ ﺐ اﺧﺘﺼﺎﺻ ﻪ ﻟﻠﺘﺨﻄ ﻴﻂ وﻟﻠ ﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣ ﻊ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺘ ﻲ ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﺗﻨﺸ ﺄ ﻋ ﻦ ﺗﻐ ﻴﺮ ﻇ ﺮوف اﻟﻌﻤ ﻞ أو اﻟﻤ ﺒﺎدرة ﻓ ﻲ ﺗﻘﺪﻳ ﻢ ﻧﺸ ﺎﻃﺎت وﻣﻨ ﺘﺠﺎت ﺟﺪﻳﺪة. • آﻔﺎﻳﺔ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻀﺒﻂ واﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ آﺎﻓﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ. • دﻗﺔ وﺗﻮﻗﻴﺖ وﻓﻌﺎﻟﻴﺔ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت وأﻧﻈﻤﺔ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ. 26 • آﻔﺎﻳ ﺔ أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﺘﺪﻗ ﻴﻖ وأﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﻀ ﺒﻂ ﻣ ﻦ أﺟ ﻞ ﺗﻔﻌ ﻴﻞ آﻔ ﺎءة اﻟﻌﻤﻠ ﻴﺎت ،وﻋﻤﻠ ﻴﺔ آ ﺘﺎﺑﺔ اﻟﺘﻘﺎرﻳﺮ ،ﺣﻤﺎﻳﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات واﻟﺘﺄآﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﻘﻴﺪ ﺑﺎﻟﻘﻮاﻧﻴﻦ واﻷﻧﻈﻤﺔ. • اﻟﺘﺠﺎوب ﻣﻊ اﻟﺘﻮﺻﻴﺎت ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﻤﺪﻗﻘﻴﻦ واﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ. • ﻋﻤﻖ اﻹدارة واﻟﺨﻼﻓﺔ. • اﻟﻤﺪى اﻟﺬي ﻳﻘﻊ ﻓﻴﻪ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة واﻹدارة ﻟﻠﺘﺄﺛﻴﺮ اﻟﺨﺎرﺟﻲ. • ﻣﺪى ﻣﻌﻘﻮﻟﻴﺔ ﺳﻴﺎﺳﺎت اﻟﺤﻮاﻓﺰ وﺗﺠﻨﺐ اﻟﻌﻤﻞ اﻟﻔﺮدي. • ﻣﺪى رﻏﺒﺔ اﻹدارة ﻓﻲ رﻋﺎﻳﺔ ﻣﺼﺎﻟﺢ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ وﺧﺪﻣﺔ اﻟﻤﺠﺘﻤﻊ. • اﻷداء اﻟﻜﻠﻲ ﻟﻠﺒﻨﻚ وﺣﺠﻢ ﻣﺨﺎﻃﺮﻩ. وﻳﺄﺗﻲ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ آﻤﺎ ﻳﻠﻲ: .1 ﻳﻌﻨ ﻲ أداء ﻗ ﻮي ﻣ ﻦ ﻗ ﺒﻞ اﻹدارة وﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة وإدارة ﻗﻮﻳ ﺔ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﺗﺘﻨﺎﺳ ﺐ وﺣﺠ ﻢ ودرﺟ ﺔ ﺗﻌﻘ ﻴﺪ وﺣﺠ ﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﻜﻠ ﻴﺔ ﻟﻠﺒ ﻨﻚ .آ ﻞ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﻤﻬﻤﺔ ﻣﻌﺮﻓﺔ وﻣﺴ ﻴﻄﺮ ﻋﻠ ﻴﻬﺎ ،وﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة واﻻدارة أﺑ ﺪو ﻣﻘ ﺪرة ﻋﻠ ﻰ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ وﺑﻨﺠﺎح. .2 ﻳﺸ ﻴﺮ إﻟ ﻰ إدارة ﻣﺮﺿ ﻴﺔ ﺗﺘﻨﺎﺳ ﺐ وﺣﺠ ﻢ درﺟﺔ ﺧﻄﻮرة اﻟﺒﻨﻚ .هﻨﺎك ﻧﻘﺎط ﺿﻌﻒ ﻃﻔ ﻴﻔﺔ وﻟﻜ ﻨﻬﺎ ﻟﻴﺴ ﺖ ذات أﺛ ﺮ ﻣ ﺎدي ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﺗﻬ ﺪد اﻟﺒ ﻨﻚ .وﺑﺸ ﻜﻞ ﻋ ﺎم ﻓ ﺈن اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ واﻟﻤﺸﺎآﻞ اﻟﻤﻬﻤﺔ ﻣﻌﺮﻓﺔ وﻣﺮاﻗﺒﺔ وﻣﺴﻴﻄﺮ ﻋﻠﻴﻬﺎ ﺑﺸﻜﻞ ﻓﻌّﺎل. .3 ﻳﺸ ﻴﺮ إﻟ ﻰ أن أداء إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ وﻣﺠﻠ ﺲ ادارﺗ ﻪ ﺗﺤ ﺘﺎج إﻟ ﻰ ﻧ ﻮع ﻣ ﻦ اﻟﺘﺤﺴ ﻴﻦ واﻟﺘﻄﻮﻳﺮ أو إﻟﻰ أن إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ أﻗﻞ ﻣﻦ ﻣﺮﺿﻴﺔ: إن ﻣﻘ ﺪرة اﻹدارة أو ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﺗﻜ ﻮن ﻏﻴﺮ آﺎﻓﻴﺔ وﻻ ﺗﺘﻨﺎﺳﺐ وﺣﺠﻢ ﻃﺒ ﻴﻌﺔ وﻇ ﺮوف اﻟﺒ ﻨﻚ .إن اﻟﻤﺸ ﺎآﻞ واﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﻤﻬﻤ ﺔ ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﺗﻜ ﻮن ﻏ ﻴﺮ ﻣﻌﺮﻓﺔ ،وﻣﻘﺎﺳﺔ وﻣﺮاﻗﺒﺔ ﺑﺸﻜﻞ آﺎف. 27 .4 ﻳﺸ ﻴﺮ إﻟ ﻰ ﺿﻌﻒ ﻓﻲ اﻹدارة وﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة أو أن إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻏﻴﺮ آﺎﻓﻴﺔ إﻟﻰ اﻟﺤ ﺪ اﻟ ﺬي ﻳﺘﻨﺎﺳ ﺐ ﻣ ﻊ ﺣﺠ ﻢ اﻟﺒ ﻨﻚ .ﻣﺴ ﺘﻮى اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻋﺎﻟ ﻴﺔ وإن اﻟﻤﺸ ﺎآﻞ ﻏ ﻴﺮ ﻣﻌ ﺮﻓﺔ وﻣﺮاﻗ ﺒﺔ ﺑﺸ ﻜﻞ آ ﺎف وﺗﺘﻄﻠﺐ إﺟﺮاء ﻓﻮري ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﻟﻠﺤﻔﺎظ ﻋﻠ ﻰ ﻣ ﺘﺎﻧﺔ اﻟﺒ ﻨﻚ .ﺗﻐﻴ ﻴﺮ أو ﺗﻘﻮﻳ ﺔ اﻹدارة أو ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﻳﻜ ﻮن ﺿﺮوري. .5 ﻳﺸ ﻴﺮ إﻟ ﻰ ﺿﻌﻒ آﺒﻴﺮ ﻓﻲ أداء اﻹدارة أو ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة أو إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ،ﺣﻴﺚ أن اﻹدارة أو ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة ﻟ ﻢ ﻳ ﺒﺪو أي رﻏ ﺒﺔ أو ﻣﻘﺪرة ﻋﻠﻰ ﺗﺼﺤﻴﺢ اﻷوﺿﺎع أو ﺗﻄﺒ ﻴﻖ إدارة ﻣﺨﺎﻃ ﺮ ﺟ ﻴﺪة .إن اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻏﻴﺮ ﻣﻌﺮﻓﺔ وﻣﺮاﻗﺒﺔ ﺑﺸﻜﻞ آﺎف ﻣﻤﺎ ﻳﻬﺪد اﺳﺘﻤﺮارﻳﺔ اﻟﺒﻨﻚ .ﺗﻐﻴﻴﺮ أو ﺗﻘﻮﻳﺔ اﻹدارة أو ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﺿﺮوري. اﻹﻳﺮادات )(Earnings إن ﺗﺼ ﻨﻴﻒ اﻹﻳﺮادات ﻳﺠﺐ أﻻ ﻳﻌﻜﺲ ﻓﻘﻂ ﺣﺠﻢ واﺗﺠﺎﻩ اﻹﻳﺮادات وﻟﻜﻦ اﻟﻌﻮاﻣﻞ اﻟﺘﻲ ﻳﻤﻜﻦ أن ﺗﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ ﻣﻘﺪار أو ﻧﻮﻋﻴﺔ اﻹﻳﺮادات ﻣﺜﻞ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻹﻗﺮاض ،واﻟﺘﻲ ﻳﻤﻜﻦ أن ﺗﺆدي إﻟﻰ اﻟﺤﺎﺟﺔ إﻟ ﻰ ﻣﺨﺼﺼ ﺎت أو ﺑﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻮق واﻟﺘ ﻲ ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﺗﻌ ﺮض إﻳ ﺮادات اﻟﺒ ﻨﻚ إﻟﻰ اﻟﺘﻐﻴﺮ ﻧﺘﻴﺠﺔ ﻟﺘﻐﻴﺮ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة. آﺬﻟ ﻚ ﻓ ﺈن ﻧﻮﻋ ﻴﺔ اﻹﻳ ﺮادات ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﺗ ﺘﺄﺛﺮ ﺑﺎﻻﻋ ﺘﻤﺎد ﻋﻠ ﻰ أرﺑ ﺎح ﻏ ﻴﺮ ﻣﺘﻜﺮرة أو ﻋﻠﻰ ﻣﻴﺰة ﺿ ﺮﻳﺒﻴﺔ .آﺬﻟ ﻚ ﻓ ﺈن اﻟﺮﺑﺤ ﻴﺔ ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﺗ ﺘﺄﺛﺮ ﺑﻌ ﺪم اﻟﻘ ﺪرة ﻋﻠ ﻰ اﻟﺤﺼ ﻮل ﻋﻠ ﻰ اﻻﺣﺘ ﻴﺎﺟﺎت اﻟﺘﻤﻮﻳﻠﻴﺔ أو ﻋﺪم اﻟﻘﺪرة ﻋﻠﻰ ﺿﺒﻂ اﻟﻨﻔﻘﺎت أو ﺗﺒﻨﻲ اﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ ﺿﻌﻴﻔﺔ. إن ﺗﺼﻨﻴﻒ إﻳﺮادات اﻟﺒﻨﻚ ﻳﺒﻨﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻮاﻣﻞ اﻟﺘﺎﻟﻴﺔ: • ﻣﺴﺘﻮى اﻹﻳﺮادات ﺑﻤﺎ ﻓﻲ ذﻟﻚ اﺗﺠﺎﻩ اﻹﻳﺮادات واﺳﺘﻘﺮارهﺎ. • اﻟﻘﺪرة ﻋﻠﻰ ﺗﺪﻋﻴﻢ ﺣﺴﺎﺑﺎت راس اﻟﻤﺎل ﻣﻦ ﺧﻼل اﻷرﺑﺎح اﻟﻤﺤﺘﺠﺰة. • ﻧﻮﻋﻴﺔ وﻣﺼﺎدر اﻹﻳﺮادات. • ﻧﺴﺒﺔ اﻟﻤﺼﺎرﻳﻒ إﻟﻰ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت. • آﻔﺎﻳﺔ ﻧﻈﺎم اﻟﻤﻮازﻧﺔ وﻋﻤﻠﻴﺎت اﻟﺘﻨﺒﺆ وإدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت. 28 • آﻔﺎﻳﺔ ﺣﺠﻢ ﻣﺨﺼﺼﺎت اﻟﺪﻳﻮن. • اﻹﻳﺮادات اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻮق ﻣﺜﻞ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة ،ﺳﻌﺮ اﻟﺼﺮف. وﻳﺄﺗﻲ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ آﻤﺎ ﻳﻠﻲ: .1 ﻳﻌﻨ ﻲ أن اﻹﻳ ﺮادات ﻗﻮﻳ ﺔ وأن اﻹﻳ ﺮادات أآﺜﺮ ﻣﻦ آﺎﻓﻴﺔ ﻟﺪﻋﻢ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت واﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑ ﺮأس ﻣ ﺎل آ ﺎف ،وآﺬﻟ ﻚ ﻣﺨﺼﺼ ﺎت آﺎﻓ ﻴﺔ ﺑﻌ ﺪ اﻷﺧ ﺬ ﺑﺎﻻﻋﺘ ﺒﺎر ﻧﻮﻋ ﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟ ﻮدات ،اﻟ ﻨﻤﻮ واﻟﻌﻮاﻣ ﻞ اﻷﺧ ﺮى اﻟﺘ ﻲ ﺗﺆﺛ ﺮ ﻋﻠ ﻰ آﻤ ﻴﺔ وﻧﻮﻋ ﻴﺔ واﺗﺠ ﺎﻩ اﻹﻳﺮادات. .2 ﻳﻌﻨ ﻲ أن اﻹﻳ ﺮادات ﻣﺮﺿ ﻴﺔ وأن اﻹﻳ ﺮادات آﺎﻓ ﻴﺔ ﻟﺪﻋ ﻢ اﻟﻌﻤﻠ ﻴﺎت وﻟﻼﺣ ﺘﻔﺎظ ﺑﻤﺴ ﺘﻮى آ ﺎف ﻣ ﻦ رأس اﻟﻤ ﺎل واﻟﻤﺨﺼﺼ ﺎت ﺑﻌ ﺪ أن ﻳ ﺘﻢ اﻷﺧ ﺬ ﺑﻌﻴ ﻦ اﻻﻋﺘ ﺒﺎر ﻧﻮﻋ ﻴﺔ اﻟﻤﻮﺟ ﻮدات ،اﻟ ﻨﻤﻮ واﻟﻌﻮاﻣﻞ اﻷﺧﺮى اﻟﺘﻲ ﺗﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ آﻤﻴﺔ وﻧﻮﻋﻴﺔ واﺗﺠﺎﻩ اﻹﻳ ﺮادات .إن اﻹﻳ ﺮادات اﻟﺜﺎﺑ ﺘﺔ أو اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺎﻧﻲ ﻣﻦ ﺗﺮاﺟﻊ ﻃﻔﻴﻒ ﻳﻤﻜﻦ أن ﺗﻌﻄﻲ ﺗﺼ ﻨﻴﻒ 2ﺑﺸ ﺮط أن ﻣﺴ ﺘﻮى اﻹﻳ ﺮادات ﻟﻠﺒ ﻨﻚ آﺎﻓ ﻴﺔ ﻓ ﻲ ﺿ ﻮء اﻟﻌﻮاﻣ ﻞ اﻟﻤﺸ ﺎر إﻟﻴﻬﺎ أﻋﻼﻩ. .3 ﻳﺸ ﻴﺮ إﻟ ﻰ اﻟﺤﺎﺟ ﺔ إﻟ ﻰ ﺿ ﺮورة ﺗﺤﺴﻴﻦ اﻹﻳﺮادات ،وﻳﻤﻜﻦ أن ﺗﻜﻮن اﻹﻳﺮادات ﻻ ﺗﺪﻋﻢ ﺑﺸﻜﻞ آﺎﻣﻞ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت وﻟﺪﻋﻢ رأس اﻟﻤﺎل واﻟﻤﺨﺼﺼﺎت ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ إﻟﻰ ﺿﺮورة اﻟﺒ ﻨﻚ وﻧﺴ ﺒﺔ اﻟ ﻨﻤﻮ ﻟﺪﻳ ﻪ واﻟﻌﻮاﻣ ﻞ اﻷﺧ ﺮى اﻟﺘ ﻲ ﺗﺆﺛ ﺮ ﻋﻠ ﻰ ﻧﻮﻋ ﻴﺔ وآﻤﻴﺔ واﺗﺠﺎﻩ اﻹﻳﺮادات. .4 ﻳﻌﻨﻲ أن اﻹﻳﺮادات ﻏﻴﺮ آﺎﻓﻴﺔ ﻟﺪﻋﻢ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت وﻟﻺﺑﻘﺎء ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى آﺎف ﻣﻦ رأس اﻟﻤ ﺎل واﻟﻤﺨﺼﺼ ﺎت .إن اﻟﺒ ﻨﻚ اﻟﺬي ﻳﺼﻨﻒ 4ﻳﻌﻨﻲ أن إﻳﺮاداﺗﻪ ﻣﺘﻘﻠﺒﺔ أو ﺗﻌﺎﻧﻲ ﻣﻦ ﺻﻐﺮ ﺣﺠﻢ اﻟﻬﺎﻣﺶ ،أو ﻣﻤﻜﻦ أن ﺗﻜﻮن ﻣﺘﺮاﺟﻌﺔ ﻋﻦ اﻟﻔﺘﺮة اﻟﺴﺎﺑﻘﺔ. .5 ﻳﻌﻨ ﻲ أن اﻹﻳ ﺮادات ﻏ ﻴﺮ آﺎﻓﻴﺔ وﺑﺸﻜﻞ آﺒﻴﺮ .أن اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺼﻨﻒ 5ﻳﻌﻨﻲ أن اﻟﺒﻨﻚ ﻳﻌﺎﻧﻲ ﻣﻦ ﺧﺴﺎﺋﺮ ﻳﻤﻜﻦ أن ﺗﺸﻜﻞ ﺗﻬﺪﻳﺪات ﻣﺴﺘﻘﺒﻞ اﻟﺒﻨﻚ. 29 اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ )(Liquidity ﻋ ﻨﺪ ﺗﻘﻴ ﻴﻢ ﺳ ﻴﻮﻟﺔ اﻟﺒ ﻨﻚ ﻳﺠ ﺐ أن ﻳ ﺄﺧﺬ ﺑﺎﻻﻋﺘ ﺒﺎر اﻟﻤﺴ ﺘﻮى اﻟﺤﺎﻟ ﻲ ﻟﻠﺴ ﻴﻮﻟﺔ وآﺬﻟ ﻚ اﻟﺤﺎﺟ ﺔ اﻟﻤﺴ ﺘﻘﺒﻠﻴﺔ ﻟﻠﺴ ﻴﻮﻟﺔ ﻧﻈ ﺮًا ﻟﻼﺣﺘﻴﺎﺟﺎت اﻟﺘﻤﻮﻳﻠﻴﺔ ،ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﺴﺘﻮى إدارة اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻘﺎرﻧ ﺔ ﻣ ﻊ ﺣﺠ ﻢ ودرﺟ ﺔ ﺗﻌﻘ ﻴﺪﻩ وﺣﺠﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪﻳﻪ .ﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎم ﻓﺈن إدارة اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ ﻳﺠﺐ أن ﺗﻜﻔﻞ أن اﻟﺒﻨﻚ ﻗﺎدر ﻋﻠﻰ اﻹﺑﻘﺎء ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى آﺎف ﻣﻦ اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﻟﻤﻘﺎﺑﻠﺔ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت ﻟﺪى اﻟﺒ ﻨﻚ وﺑﺎﻟﻮﻗ ﺖ اﻟﻤﻨﺎﺳ ﺐ .آﺬﻟ ﻚ ﻓ ﺈن إدارة اﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ ﻳﺠ ﺐ أن ﺗﻜﻔ ﻞ ﺑ ﺄن اﻻﺣ ﺘﻔﺎظ ﺑﺎﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ ﻻ ﻳﻜ ﻮن ﻋﻠ ﻰ ﺣﺴ ﺎب اﻟﻜﻠﻔ ﺔ أو اﻻﻋ ﺘﻤﺎد ﻋﻠ ﻰ ﻣﺼ ﺎدر أﻣ ﻮال ﻗ ﺪ ﻻ ﺗﻜ ﻮن ﻣ ﺘﻮﻓﺮة ﻓ ﻲ اﻟﻈ ﺮوف اﻟﺼﻌﺒﺔ. ﻳﻤﻜﻦ أن ﻳﺒﻨﻲ ﺗﺼﻨﻴﻒ اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻮاﻣﻞ اﻟﺘﺎﻟﻴﺔ: • آﻔﺎﻳ ﺔ ﻣﺼ ﺎدر اﻷﻣ ﻮال ﺑﺎﻟﻤﻘﺎرﻧ ﺔ ﻣ ﻊ اﻻﺣﺘ ﻴﺎﺟﺎت اﻟﺤﺎﻟﻴﺔ واﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻠﻴﺔ وﻣﻘﺪرة اﻟﺒﻨﻚ ﻋﻠﻰ ﻣﻘﺎﺑﻠﺔ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت دون اﻟﺘﺄﺛﻴﺮ ﻋﻠﻰ ﻋﻤﻠﻴﺎﺗﻪ وﺑﺸﻜﻞ ﺳﻠﺒﻲ. • ﺟﺎهﺰﻳﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات اﻟﻘﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺘﺴﻴﻴﻞ إﻟﻰ ﻧﻘﺪ ﺑﺪون ﺧﺴﺎرة. • اﻟﻤﻘﺪرة إﻟﻰ اﻟﻮﺻﻮل إﻟﻰ اﻷﺳﻮاق اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ. • ﻣﺴﺘﻮى ﺗﻨﻮع ﻣﺼﺎدر اﻷﻣﻮال داﺧﻞ وﺧﺎرج اﻟﻤﻴﺰاﻧﻴﺔ. • درﺟﺔ اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ ﻣﺼﺎدر اﻷﻣﻮال ﻗﺼﻴﺮة اﻷﺟﻞ. • اﺗﺠﺎﻩ واﺳﺘﻤﺮار اﻟﻮداﺋﻊ. • اﻟﻘﺪرة ﻋﻠﻰ ﺗﻮرﻳﻖ وﺑﻴﻊ اﻟﻤﻮﺟﻮدات. • ﻣﻘ ﺪرة اﻹدارة ﻋﻠ ﻰ ﺗﻌ ﺮﻳﻒ ،ﻗ ﻴﺎس ،ﻣﺮاﻗ ﺒﺔ وﺿ ﺒﻂ وﺿ ﻊ اﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ ﻣﺘﻀ ﻤﻨًﺎ ذﻟ ﻚ إدارة اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ،ﺳﻴﺎﺳﺎت اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ،إدارة أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت وآﺬﻟﻚ ﺧﻄﻂ اﻟﻄﻮارئ. وﻳﺄﺗﻲ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ آﻤﺎ ﻳﻠﻲ: .1 ﻳﻌﻨ ﻲ أن اﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ وإدارﺗﻬ ﺎ ﻗﻮﻳ ﺔ وأن اﻟﺒ ﻨﻚ ﻟﺪﻳ ﻪ ﻣﺼ ﺎدر ﻣﺆآ ﺪة ﻟﻠﺤﺼ ﻮل ﻋﻠ ﻰ اﻷﻣﻮال ﺑﺸﺮوط ﺟﻴﺪة ﻟﻤﻘﺎﺑﻠﺔ اﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﺤﺎﻟﻴﺔ واﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻠﻴﺔ. 30 .2 ﻳﻌﻨ ﻲ ﻣﺴ ﺘﻮى ﻣﺮﺿ ﻲ ﻣ ﻦ اﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ وآﺬﻟ ﻚ إدارﺗﻬ ﺎ .وإن ﻟ ﺪى اﻟﺒ ﻨﻚ ﻣﺼ ﺎدر ﺗﻤﻮﻳﻠ ﻴﺔ وﺑﺸ ﺮوط ﻣﻘ ﺒﻮﻟﺔ ﻟﻤﻘﺎﺑﻠ ﺔ اﻻﺣﺘﻴﺎﺟﺎت اﻟﺤﺎﻟﻴﺔ واﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻠﻴﺔ .ﻳﻤﻜﻦ أن ﻳﻜﻮن ﻓﻲ إدارة اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﺿﻌﻒ ﺑﺴﻴﻂ. .3 ﻳﻌﻨ ﻲ أن ﻣﺴ ﺘﻮى اﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ أو إدارﺗﻬ ﺎ ﺑﺤﺎﺟ ﺔ إﻟ ﻰ ﺗﺤﺴ ﻴﻦ .إن اﻟﺒ ﻨﻚ اﻟﻤُﻌﻄ ﻰ ﺗﺼ ﻨﻴﻒ 3ﻟﺴ ﻴﻮﻟﺘﻪ ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﻳﻜ ﻮن ﻳﻌﺎﻧ ﻲ ﻣ ﻦ ﻋ ﺪم اﻟﻘ ﺪرة ﻋﻠ ﻰ اﻟﺤﺼ ﻮل ﻋﻠ ﻰ اﻷﻣﻮر ﺑﺸﺮوط ﺟﻴﺪة ﻟﻤﻘﺎﺑﻠﺔ اﺣﺘﻴﺎﺟﺎﺗﻪ. .4 ﻳﻌﻨ ﻲ أن ﻣﺴ ﺘﻮى اﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ أو إدارﺗﻬﺎ ﻏﻴﺮ آﺎﻓﻴﺔ وآﺬﻟﻚ ﻳﻜﻮن اﻟﺒﻨﻚ ﻏﻴﺮ ﻗﺎدر ﻋﻠﻰ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ اﻷﻣﻮال ﺑﺸﺮوط ﻣﻴﺴﺮة. .5 ﻳﻌﻨ ﻲ أن ﻣﺴ ﺘﻮى اﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ وإدارﺗﻬﺎ ﻏﻴﺮ آﺎﻓﻴﺔ وﺑﺸﻜﻞ ﺣﺮج واﻟﺘﻲ ﻳﻤﻜﻦ أن ﺗﺸﻜﻞ ﺗﻬﺪﻳ ﺪ ﻋﻠ ﻰ ﻣﺴ ﺘﻘﺒﻞ اﻟﺒ ﻨﻚ .إن ﺗﺼ ﻨﻴﻒ 5ﻳﻌﻨﻲ أن اﻟﺒﻨﻚ ﺑﺤﺎﺟﺔ إﻟﻰ ﻣﺼﺎدر دﻋﻢ ﺗﻤﻮﻳﻠﻴﺔ ﺧﺎرﺟﻴﺔ ﻟﻤﻘﺎﺑﻠﺔ اﻟﺘﺰاﻣﺎﺗﻪ. اﻟﺤﺴﺎﺳﻴﺔ ﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻮق )(Sensitivity to Market Risk إن اﻟﺤﺴﺎﺳ ﻴﺔ ﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴﻮق ﺗﻌﻜﺲ اﻟﺘﻐﻴﺮات ﻓﻲ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة ،ﺳﻌﺮ اﻟﺼﺮف ،ﺳﻌﺮ اﻟﺒﻀﺎﺋﻊ، أﺳ ﻌﺎر اﻷﺳ ﻬﻢ اﻟﺘ ﻲ ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﺗﺆﺛ ﺮ ﺳ ﻠﺒًﺎ ﻋﻠ ﻰ وﺿ ﻊ اﻟﺒ ﻨﻚ اﻟﻤﺎﻟ ﻲ أو رأس اﻟﻤ ﺎل .ﻋ ﻨﺪ ﺗﻘﻴ ﻴﻢ اﻟﺤﺴﺎﺳ ﻴﺔ ﻳﺠ ﺐ أن ﻳ ﺘﻢ اﻷﺧ ﺬ ﺑﺎﻻﻋﺘ ﺒﺎر ﻣﻘ ﺪرة اﻹدارة ﻋﻠ ﻰ ﺗﺤﺪﻳﺪ ،ﻗﻴﺎس ،ﻣﺮاﻗﺒﺔ وﺿﺒﻂ هﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ،ﺣﺠ ﻢ اﻟﺒ ﻨﻚ ،درﺟ ﺔ ﺗﻌﻘﻴﺪات هﺬﻩ اﻟﻌﻤﻠﻴﺎت ،وآﻔﺎﻳﺔ اﻹﻳﺮادات ورأس اﻟﻤﺎل ﺑﺎﻟﻤﻘﺎرﻧﺔ ﻣﻊ ﻣﺴﺘﻮى هﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ. ﻟﻤﻌﻈ ﻢ اﻟﺒ ﻨﻮك ﻓ ﺈن اﻟﻤﺼ ﺪر اﻟﺮﺋﻴﺴ ﻲ ﻟﻬ ﺬا اﻟ ﻨﻮع ﻣ ﻦ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ه ﻮ اﻟﻤﺮاآﺰ ﻏﻴﺮ اﻟﻤﺤﺘﻔﻆ ﺑﻬﺎ ﻟﻐﺎﻳ ﺔ اﻟﻤ ﺘﺎﺟﺮة ودرﺟ ﺔ ﺣﺴﺎﺳ ﻴﺘﻬﺎ ﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﺳ ﻌﺮ اﻟﻔ ﺎﺋﺪة .ﻓ ﻲ اﻟﺒ ﻨﻮك اﻟﻜﺒ ﻴﺮة ﻓ ﺈن اﻟﻌﻤﻠ ﻴﺎت اﻟﻤﺼ ﺮﻓﻴﺔ اﻷﺟﻨﺒ ﻴﺔ ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﺗﻜ ﻮن ﻣﺼ ﺪر ﻣ ﻦ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻮق .وﻓ ﻲ ﺑﻌ ﺾ اﻟﺒ ﻨﻮك ﻓ ﺈن ﻧﺸﺎﻃﺎت اﻻﺗﺠﺎر ﺑﻤﺎذا ﺗﻜﻮن اﻟﻤﺼﺪر اﻟﺮﺋﻴﺴﻲ ﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻮق. 31 إن ﺗﻘﻴﻴﻢ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻮق ﻳﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻮاﻣﻞ اﻟﺘﺎﻟﻴﺔ: • درﺟ ﺔ ﺣﺴﺎﺳ ﻴﺔ إﻳ ﺮادات اﻟﺒ ﻨﻚ وآﺬﻟ ﻚ رأس ﻣ ﺎل اﻟﺒ ﻨﻚ ﻟﻠﺘﻐ ﻴﺮات اﻟﻤﻌﺎآﺴ ﺔ ﻓ ﻲ ﺳ ﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة ،ﺳﻌﺮ اﻟﺼﺮف ،ﺳﻌﺮ اﻟﺒﻀﺎﺋﻊ ،وأﺳﻌﺎر اﻷﺳﻬﻢ. • ﻣﻘ ﺪرة اﻹدارة ﻋﻠ ﻰ ﺗﻌ ﺮﻳﻒ ،ﻗ ﻴﺎس ،ﻣﺮاﻗ ﺒﺔ وﺿ ﺒﻂ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻮق ﻗﻴﺎﺳًﺎ ﻣﻊ ﺣﺠﻢ اﻟﺒﻨﻚ ودرﺟﺔ ﺗﻌﻘﻴﺪ ﻧﺸﺎﻃﺎﺗﻪ. • درﺟﺔ ﺗﻌﻘﻴﺪ ﻧﺸﺎﻃﺎت اﻟﺒﻨﻚ ﻓﻲ اﻷدوات ﻏﻴﺮ اﻟﻤﺤﺘﻔﻆ ﺑﻬﺎ ﻟﻠﻤﺘﺎﺟﺮة. • ﻃﺒ ﻴﻌﺔ ودرﺟ ﺔ ﺗﻌﻘ ﻴﺪ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻮق اﻟ ﻨﺎﺟﻤﺔ ﻋ ﻦ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ ﻋﻤﻠ ﻴﺎت اﻟﺒ ﻨﻚ اﻟﻤﺼ ﺮﻓﻴﺔ اﻷﺟﻨﺒﻴﺔ. وﻳﺄﺗﻲ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ آﻤﺎ ﻳﻠﻲ: .1 ﻳﻌﻨ ﻲ أن ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻮق ﻣﺴ ﻴﻄﺮ ﻋﻠ ﻴﻬﺎ وأن اﺣﺘﻤﺎﻟ ﻴﺔ ﺗﺄﺛ ﻴﺮهﺎ ﻋﻠ ﻰ رأس اﻟﻤ ﺎل واﻹﻳ ﺮادات ﺿ ﻌﻴﻔﺔ ﺟ ﺪًا .إن إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻟﺪى هﺬا اﻟﺒﻨﻚ ﻗﻮﻳﺔ ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻣﻊ ﺣﺠﻢ ودرﺟﺔ ﺗﻌﻘﻴﺪات اﻟﺒﻨﻚ. .2 ﻳﻌﻨ ﻲ أن اﻟﺤﺴﺎﺳﻴﺔ ﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻮق ﻣﺴﻴﻄﺮ ﻋﻠﻴﻬﺎ وهﻨﺎك اﺣﺘﻤﺎل ﺿﻌﻴﻒ أن ﺗﺆﺛﺮ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻋﻠ ﻰ ﻣﺴ ﺘﻮى اﻹﻳ ﺮادات وﻋﻠ ﻰ رأس اﻟﻤ ﺎل .إن إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻣﺮﺿ ﻴﺔ ﻓﻲ ﺿﻮء ﺣﺠﻢ اﻟﺒﻨﻚ ودرﺟﺔ ﺗﻌﻘﻴﺪاﺗﻪ وﻣﺴﺘﻮى اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﻤﻘﺒﻮﻟﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒ ﻨﻚ .إن ﻣﺴ ﺘﻮى اﻹﻳ ﺮادات ورأس اﻟﻤ ﺎل آﺎف ﻟﺘﻐﻄﻴﺔ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻮق اﻟﻤﺄﺧﻮذة ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻚ. .3 ﻳﻌﻨ ﻲ أن ﺿ ﺒﻂ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻮق ﻳﺤ ﺘﺎج إﻟﻰ اﻟﺘﺤﺴﻴﻦ أو أن هﻨﺎك اﺣﺘﻤﺎﻟﻴﺔ أن ﺗﺆﺛﺮ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻮق ﻋﻠ ﻰ ﻣﺴ ﺘﻮى اﻹﻳ ﺮادات ورأس اﻟﻤ ﺎل .إن إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﺑﺤﺎﺟﺔ إﻟ ﻰ ﺗﻄﻮﻳ ﺮ ﻓ ﻲ ﺿ ﻮء ﺣﺠ ﻢ ودرﺟ ﺔ ﺗﻌﻘ ﻴﺪات ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻮق اﻟﻤ ﺄﺧﻮذة ﻣ ﻦ ﻗ ﺒﻞ اﻟﺒ ﻨﻚ .ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﻳﻜ ﻮن ﻣﺴ ﺘﻮى اﻹﻳ ﺮادات ورأس اﻟﻤ ﺎل ﻏ ﻴﺮ آ ﺎف ﻟﺪﻋ ﻢ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻮق اﻟﻤﺄﺧﻮذة ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻚ. 32 .4 ﻳﻌﻨ ﻲ أن ﺿ ﺒﻂ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻮق ﻏ ﻴﺮ ﻣﻘ ﺒﻮل وه ﻨﺎك اﺣﺘﻤﺎﻟ ﻴﺔ آﺒ ﻴﺮة أن ﺗ ﺘﺄﺛﺮ إﻳ ﺮادات اﻟﺒ ﻨﻚ ورأس اﻟﻤ ﺎل ﺑﺎﻟﺘﻐ ﻴﺮات اﻟﻤﻌﺎآﺴ ﺔ ﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻮق .إن ﻣﺴ ﺘﻮى إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻏ ﻴﺮ آ ﺎف ﻓ ﻲ ﺿ ﻮء ﺣﺠ ﻢ اﻟﺒ ﻨﻚ وﻣﺴ ﺘﻮى ﺣﺠ ﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻟ ﺪى اﻟﺒ ﻨﻚ .إن ﻣﺴ ﺘﻮى اﻹﻳ ﺮادات ورأس اﻟﻤ ﺎل ﺗﻜ ﻮن ﻏﻴﺮ آﺎﻓﻴﺔ ﻟﺪﻋﻢ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻮق اﻟﻤﺄﺧﻮذة ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻚ. .5 ﻳﻌﻨ ﻲ أن ﺿﺒﻂ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻮق ﻏﻴﺮ ﻣﻘﺒﻮل أو أن ﻣﺴﺘﻮى ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻮق اﻟﻤﺄﺧﻮذة ﻣ ﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻚ ﺗﺸﻜﻞ ﺗﻬﺪﻳﺪًا ﻟﻤﺴﺘﻘﺒﻞ اﻟﺒﻨﻚ .إن إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﺗﻜﻮن ﺿﻌﻴﻔﺔ ﺑﺸﻜﻞ آﺒﻴﺮ ﻓﻲ ﺿﻮء ﺣﺠﻢ اﻟﺒﻨﻚ وآﺬﻟﻚ ﻣﺴﺘﻮى ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻮق اﻟﻤﺄﺧﻮذة ﻣﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺒﻨﻚ. ﻣﻔﻬﻮم ﻣﺨﺎﻃﺮ أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋﺪة )(IRR Concepts إن ﻣﺨﺎﻃ ﺮ أﺳ ﻌﺎر اﻟﻔ ﺎﺋﺪة ﻳ ﺪل ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺘ ﻲ ﺗ ﺘﻌﺮض ﻟﻬ ﺎ إﻳ ﺮادات اﻟﺒ ﻨﻚ اﻟﺤﺎﻟ ﻴﺔ واﻟﻤﺴ ﺘﻘﺒﻠﻴﺔ وآﺬﻟ ﻚ رأس اﻟﻤ ﺎل ﻧﺘ ﻴﺠﺔ ﻟﻠﺘﻐ ﻴﺮ ﻓ ﻲ أﺳ ﻌﺎر اﻟﻔ ﺎﺋﺪة .إن اﻟﺘﺬﺑﺬﺑﺎت ﻓﻲ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة ﺗﺆﺛ ﺮ ﻋﻠ ﻰ اﻹﻳ ﺮادات ﻣ ﻦ ﺧ ﻼل اﻟﺘﻐ ﻴﺮ ﻓ ﻲ اﻟﻬ ﺎﻣﺶ ،وﻋﻠ ﻰ رأس ﻣ ﺎل اﻟﺒ ﻨﻚ ﻣ ﻦ ﺧﻼل ﺗﻐﻴﻴﺮ اﻟﻘﻴﻤﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ ﻟﺮأس اﻟﻤﺎل. إن اﻟﻘ ﻴﻤﺔ اﻻﻗﺘﺼ ﺎدﻳﺔ ﺗﺘﻤ ﺜﻞ ﻓ ﻲ ﺻ ﺎﻓﻲ اﻟﻘ ﻴﻤﺔ اﻟﺤﺎﻟ ﻴﺔ ﻟﻠ ﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟ ﻨﻘﺪﻳﺔ ﻟﻜ ﻞ ﻣ ﻦ اﻟﻤﻮﺟ ﻮدات واﻟﻤﻄﻠﻮﺑ ﺎت واﻷرﻗ ﺎم ﺧ ﺎرج اﻟﻤﻴﺰاﻧ ﻴﺔ ،ﺣﻴﺚ إن ﺗﻐﻴﺮات ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة ﺗﺆﺛﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﻘﻴﻤﺔ اﻟﺤﺎﻟﻴﺔ ﻟﻠﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﻳﺔ .أن اﻟﻘﻴﻤﺔ اﻻﻗﺘﺼﺎدﻳﺔ ﺗﻈﻬﺮ اﻟﺘﻐﻴﺮ اﻟﻤﺘﻮﻗﻊ ﻃﻮﻳﻞ اﻷﺟﻞ ﻓﻲ اﻹﻳﺮادات ورأس اﻟﻤ ﺎل واﻟ ﺬي ﺳﻴﻨﺠﻢ ﻋﻦ اﻟﺘﻐﻴﺮ ﻓﻲ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة .إن ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة ﻻ ﻳﻤﻜﻦ ﺗﺠﻨﺒﻬﺎ ﻧﺎهﻴﻚ ﻋﻠ ﻰ أن ﻣﺨﺎﻃ ﺮ ﺳ ﻌﺮ اﻟﻔ ﺎﺋﺪة اﻟﻜﺒ ﻴﺮة ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﺗﺸﻜﻞ ﺗﻬﺪﻳﺪًا إﻟﻰ إﻳﺮادات وﺳﻴﻮﻟﺔ ورأس اﻟﻤﺎل واﻟﻤﺘﺎﻧﺔ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ. إن ﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﺳ ﻌﺮ اﻟﻔ ﺎﺋﺪة ﻋ ﺪة ﻣﻜﻮﻧ ﺎت أهﻤﻬ ﺎ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ إﻋ ﺎدة اﻟﺘﺴ ﻌﻴﺮ ،اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻷﺳﺎﺳ ﻴﺔ، ﻣﺨﺎﻃﺮ ﻣﻨﺤﻰ اﻟﻔﺎﺋﺪة ،ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺨﻴﺎر وﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﺴﻌﻴﺮ .وﻓﻴﻤﺎ ﻳﻠﻲ ﺷﺮﺣًﺎ ﻣﻮﺟﺰًا ﻟﻬﺎ. 33 ﻣﺨﺎﻃﺮ إﻋﺎدة اﻟﺘﺴﻌﻴﺮ )(Repricing Risk ﺗﻨﺸ ﺄ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻣ ﻦ ﻓ ﺮق اﻟﺘﻮﻗﻴ ﺖ ﺑﻴ ﻦ اﻟﺘﻐ ﻴﺮات ﻓ ﻲ اﻟ ﺘﺪﻓﻖ اﻟ ﻨﻘﺪي واﻟﺘﻐ ﻴﺮات ﻓ ﻲ ﺑ ﻨﻮد اﻟﻤﻮﺟ ﻮدات واﻟﻤﻄﻠﻮﺑ ﺎت واﻷرﻗ ﺎم ﺧ ﺎرج اﻟﻤﻴﺰاﻧ ﻴﺔ .ﻋﻠ ﻰ ﺳ ﺒﻴﻞ اﻟﻤ ﺜﺎل ﺗﻤﻮﻳ ﻞ أوراق ﻣﺎﻟ ﻴﺔ ﻃﻮﻳﻠ ﺔ اﻷﺟ ﻞ ﻣ ﻦ وداﺋ ﻊ ﻗﺼﻴﺮة اﻷﺟﻞ ﻳﻤﻜﻦ أن ﺗﺨﻠﻒ ﻣﺨﺎﻃﺮ إﻋﺎدة اﻟﺘﺴﻌﻴﺮ ،وإذا ﺗﻐﻴﺮ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة ﻓﺈن ﺗﻜﻠﻔﺔ اﻟﻮداﺋﻊ ﺳﻮف ﺗﺘﻐﻴﺮ ﺑﺴﺮﻋﺔ أﺳﺮع ﻣﻦ اﻟﻌﺎﺋﺪ ﻋﻠﻰ اﻷوراق اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ. اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻷﺳﺎﺳﻴﺔ ) (Basic Risk هﻲ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﻐﻴﺮ ﻓﻲ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة اﻟﺬي ﺳﻴﺆدي إﻟﻰ إﻋﺎدة ﺗﺴﻌﻴﺮ اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت ﺑﻨﺴﺒﺔ ﺗﺨﺘﻠﻒ ﻋﻦ ﺗﺴ ﻌﻴﺮ اﻟﻤﻮﺟﻮدات ﻣﻤﺎ ﻳﺆدي إﻟﻰ ﺧﻠﻖ ﻓﺠﻮة أو ﻋﺪم اﻟﻤﻮاﺋﻤﺔ ﻣﺎ ﺑﻴﻦ اﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت واﻟﻤﻮﺟﻮدات. ﻼ ﺗﺘﻐ ﻴﺮ اﻟﻔﻮاﺋ ﺪ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻮداﺋ ﻊ اﻟﻤ ﺮﺑﻮﻃﺔ ﺑﻤﻘ ﺪار 50ﻧﻘﻄ ﺔ ﻣ ﺌﻮﻳﺔ ﺑﻴﻨﻤﺎ ﺗﺘﻐﻴﺮ ﻋﻦ اﻟﻘﺮوض ﻓﻤ ﺜ ً ﺑﻤﻘﺪار 25ﻧﻘﻄﺔ ﻣﺌﻮﻳﺔ ﻓﻘﻂ. ﻣﺨﺎﻃﺮ ﻣﻨﺤﻨﻰ اﻟﻌﺎﺋﺪ )(Yield Risk ﻼ ﺗﻨﺸﺄ ﻋﻦ اﻟﺘﻐﻴﺮ ﻓﻲ اﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﻴﻦ ﻣﻮاﻋﻴﺪ اﺳﺘﺤﻘﺎق ﻣﺨﺘﻠﻔﺔ ﻷدوات ﻣﺮﺑﻮﻃﺔ ﺑﻨﻔﺲ اﻟﻤﺆﺷﺮ .ﻓﻤﺜ ً ﺳ ﻨﺪات اﻟﺨﺰﻳ ﻨﺔ ﻋﻤ ﺮهﺎ 30ﻋﺎﻣ ًﺎ ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﺗﺘﻐ ﻴﺮ ﺑ ـ 200ﻧﻘﻄ ﺔ ﻣ ﺌﻮﻳﺔ ﺑﻴ ﻨﻤﺎ ﺗﺘﻐ ﻴﺮ أذوﻧ ﺎت اﻟﺨﺰﻳﻨﺔ ذات اﺳﺘﺤﻘﺎق ﺛﻼﺛﺔ ﺳﻨﻮات ﺑـ 50ﻧﻘﻄﺔ ﻣﺌﻮﻳﺔ ﻓﻘﻂ وﺧﻼل ﻧﻔﺲ اﻟﻔﺘﺮة. ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺨﻴﺎر )(Option Risk وﺗﺤ ﺪث ﻋ ﻨﺪﻣﺎ ﻳﺘﻐ ﻴﺮ ﺗﻮﻗﻴ ﺖ اﻟ ﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟ ﻨﻘﺪﻳﺔ أو ﻣ ﺒﻠﻐﻬﺎ ﻧﺘﻴﺠﺔ ﻟﺘﻐﻴﺮ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة اﻟﺴﻮﻗﻲ .هﺬا اﻟﺘﻐ ﻴﺮ ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﻳﺆﺛ ﺮ ﺳ ﻠﺒًﺎ ﻋﻠ ﻰ اﻹﻳ ﺮادات أو ﻋﻠ ﻰ اﻟﻘ ﻴﻤﺔ اﻻﻗﺘﺼ ﺎدﻳﺔ ﻟﺤﻘ ﻮق اﻟﻤﻠﻜ ﻴﺔ وذﻟ ﻚ ﺑﺘﻘﻠ ﻴﻞ ﻋﻮاﺋ ﺪ اﻟﻤﻮﺟ ﻮدات ،زﻳ ﺎدة آﻠﻔ ﺔ اﻟ ﺘﻤﻮﻳﻞ ،أو ﺗﺨﻔ ﻴﺾ ﺻ ﺎﻓﻲ اﻟﻘ ﻴﻤﺔ اﻟﺤﺎﻟ ﻴﺔ ﻟﻠ ﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟ ﻨﻘﺪﻳﺔ .ﻓﻌﻠ ﻰ ﺳ ﺒﻴﻞ اﻟﻤ ﺜﺎل ﻧﻔ ﺮض أن اﻟﺒ ﻨﻚ ﻗ ﺪ اﺷ ﺘﺮى ﺳ ﻨﺪ ﻗ ﺎﺑﻞ ﻟﻼﺳ ﺘﺪﻋﺎء ﺣﻴﺚ آﺎن ﺳﻌﺮ اﻟﻔ ﺎﺋﺪة %10ﺑﻤﻌ ﻨﻰ أن ﻋ ﺎﺋﺪ اﻟﺴ ﻨﺔ %10وﻋﻤ ﺮة 30ﻋﺎﻣ ًﺎ .إذ اﻧﺨﻔ ﺾ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة اﻟﺴﻮﻗﻲ 34 %8ﻓ ﺈن ﻣﺼ ﺪر اﻟﺴ ﻨﺪ ﺳ ﻮف ﻳﺴ ﺘﺪﻋﻲ اﻟﺴ ﻨﺪ .ﻋ ﻨﺪ اﻻﺳ ﺘﺪﻋﺎء ﻓ ﺈن ﻣﺼ ﺪر اﻟﺴ ﻨﺪ ﺳﻮف ﻳﻘﻮم ﺑﺈﻋ ﺎدة ﺷ ﺮاء اﻟﺴ ﻨﺪ ﻣ ﻦ اﻟﺒ ﻨﻚ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﺈن اﻟﺒﻨﻚ ﺳﻮف ﻻ ﻳﺤﺼﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﺎﺋﺪ اﻟﺬي آﺎن ﻳﺘﻮﻗﻌﻪ ﻓﻲ اﻟﺴﺎﺑﻖ %10ﻟﻤﺪة 30ﻋﺎﻣًﺎ ﺑﻞ ﺳﻮف ﻳﺴﺘﺜﻤﺮ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺒﻠﻎ ﺑﺎﻟﺴﻌﺮ اﻟﺴﻮﻗﻲ اﻟﺪارج. اﻹﻓﺼﺎح ﻋﻦ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ )(Disclosure of Ratings ﻳﺠ ﺐ أن ﻳ ﺘﻢ اﻹﻓﺼ ﺎح ﻋ ﻦ ﻣﻜﻮﻧ ﺎت CAMELSإﻟﻰ اﻹدارة .إن ﺗﻨﻮع اﻟﺨﺪﻣﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ اﻟﺘﻲ أﺻ ﺒﺤﺖ ﺗﻘ ﺪم ﻣ ﻦ ﻗ ﺒﻞ اﻟﺒ ﻨﻮك أﺻ ﺒﺤﺖ ﺗﺴ ﺘﺪﻋﻲ أهﻤ ﻴﺔ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ وآﺬﻟ ﻚ اﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت واﻹﺟ ﺮاءات .ﺑﻬﺬا اﻹﻃﺎر ﺳﺘﻜﻮن ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻟﺘﻔﺘﻴﺶ ﻏﻴﺮ ﻣﻜﺘﻤﻠﺔ إذ آﺎﻧﺖ ﺗﺮآﺰ ﻓﻘﻂ ﻋﻠﻰ اﻟﻮﺿﻊ اﻟﺤﺎﻟ ﻲ ﻟﻠﺒ ﻨﻚ وﻻ ﺗ ﺄﺧﺬ ﺑﻌﻴ ﻦ اﻻﻋﺘ ﺒﺎر ﻣﻘ ﺪرة اﻟﺒ ﻨﻚ ﻋﻠ ﻰ اﻟ ﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣ ﻊ اﻟﻤﺘﻐ ﻴﺮات ﻣ ﺜﻞ ﺗﻐ ﻴﺮ اﻟﻈ ﺮوف اﻻﻗﺘﺼ ﺎدﻳﺔ وﻇ ﺮوف اﻟﻤﻨﺎﻓﺴ ﺔ .إن اﻹﻓﺼﺎح ﻋﻦ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ إﻟﻰ اﻹدارة ﺳﻴﻤﻜﻨﻬﺎ ﻣﻦ ﺗﺤﺴ ﻴﻦ وﺗﻄﻮﻳ ﺮ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻟﺪﻳﻬ ﺎ وآﺬﻟ ﻚ ﺗﺤﺴ ﻴﻦ ﺳﻴﺎﺳ ﺘﻬﺎ وإﺟﺮاءاﺗﻬﺎ .آﺬﻟﻚ ﻓﺈن اﻟﻨﻘﺎش اﻟﻤﻔ ﺘﻮح ﻣ ﻊ اﻹدارة ﺳ ﻴﻤﻜﻦ اﻟﺒ ﻨﻚ ﻣﻦ ﻓﻬﻢ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ آﻴﻔﻴﺔ ﺗﻌﺎﻣﻞ اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻊ ﻧﻘﺎط اﻟﻀﻌﻒ ﻟﻴﺪﻳﻪ. اﻟﻨﻘﺎش ﻣﻊ اﻹدارة )(Discussion with Management إن اﻟﻤﻔ ﺘﺶ اﻟﻤﻌﻨ ﻲ ﻳﺠ ﺐ ﺑ ﺄن ﻳﻨﺎﻗﺶ ﻣﻜﻮﻧﺎت اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ ﻣﻊ اﻹدارة اﻟﻌﻠﻴﺎ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ وإذا اﻗﺘﻀﺖ اﻟﺤﺎﺟ ﺔ ﻣ ﻊ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة ﻓ ﻲ ﻧﻬﺎﻳﺔ ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻟﺘﻔﺘﻴﺶ .ﻳﺠﺐ أن ﻳﺒﻴﻦ اﻟﻤﻔﺘﺶ إﻟﻰ أن ﻧﺘﺎﺋﺞ اﻟﺘﻘﻴﻴﻢ ه ﻲ ﻣﺮﺣﻠ ﻴﺔ وﺗﺨﻀ ﻊ ﻟﻠﻤﻮاﻓﻘ ﺔ ﻋﻠ ﻴﻬﺎ ﻣ ﻦ ﻣﺪﻳﺮ إدارة اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ .ﺑﺠﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻔﺘﺶ اﻟﻤﺴﺆول أن ﻳﺒﻴ ﻦ اﻟﻌﻮاﻣ ﻞ اﻟﺘ ﻲ ﺗ ﻢ اﻋﺘ ﺒﺎرهﺎ ﻋ ﻨﺪ اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ آﺬﻟ ﻚ ﻓ ﺈن اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ هﻮ ﻏﻴﺮ ﻣﺒﻨﻲ ﻋﻠﻰ ﻣﻌﺪل ﺣﺴ ﺎﺑﻲ وﻟﻜ ﻦ ه ﻨﺎك اﻟﺤﻜ ﻢ اﻟﺸﺨﺼ ﻲ اﻟ ﺬي ﻟﻪ دور ﻋﻨﺪ ﺗﻘﻴﻴﻢ اﻷداء اﻹداري ،واﻟﻌﻤﻠﻲ واﻟﻤﺎﻟﻲ ﻟﻠﺒﻨﻚ. إن ﻋﻤﻠ ﻴﺔ ﺗﻘﻴ ﻴﻢ اﻹدارة ﺳ ﺘﻜﻮن ﺣﺴﺎﺳ ﺔ وﻣﻬﻤ ﺔ ﻷن ﻧﻮﻋ ﻴﺔ اﻹدارة ه ﻲ أه ﻢ ﻋﻨﺼ ﺮ ﻓ ﻲ ﻧﺠ ﺎح اﻟﺒ ﻨﻚ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ ﺳ ﺘﻜﻮن اﻹدارة ه ﻲ اﻟﻌ ﺎﻣﻞ اﻷه ﻢ ﺣ ﻮل اﻟﻜﻴﻔﻴﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﻌﺮف ﺑﻬﺎ وﺗﻘﺎس وﺗﺮاﻗﺐ ﺑﻬ ﺎ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ .ﻟﻬ ﺬﻩ اﻷﺳ ﺒﺎب ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﻔ ﺘﺶ أن ﻳﺸ ﺮح ﺑﺎﻟﺘﻔﺼﻴﻞ اﻟﻌﻮاﻣﻞ اﻟﺘﻲ ﺗﻢ اﻋﺘﺒﺎرهﺎ ﻋﻨﺪ 35 ﺗﻘﻴ ﻴﻢ اﻹدارة .إن اﻟﺘﻘﻴ ﻴﻢ ﻟ ﻺدارة ﻳﺠ ﺐ أن ﻳﻌﻜﺲ ﻓﻌﺎﻟﻴﺔ آﻞ ﻣﻦ اﻟﺴﻴﺎﺳﺎت واﻹﺟﺮاءات اﻟﺤﺎﻟﻴﺔ ﻓ ﻲ ﺗﻌ ﺮﻳﻒ ﻣﺮاﻗ ﺒﺔ وإدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ .آﺬﻟ ﻚ ﻳﺠ ﺐ ﺗﻄﻤﻴ ﻦ اﻹدارة إن اﻟﺘﻘﻴ ﻴﻢ ﺳ ﻴﻜﻮن ﻣﺤ ﺎط ﺑﺎﻟﺴﺮﻳﺔ اﻟﺘﺎﻣﺔ وﻻ ﻳﻔﺼﺢ ﻋﻨﻪ ﻟﻐﻴﺮ اﻟﺒﻨﻚ. ﺛﺎﻧﻴ ًﺎ :إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ )(Risk Management ه ﻨﺎك ﻋ ﺪة أﻧ ﻮاع ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﺗﻮاﺟﻪ اﻟﺒﻨﻮك ﺗﺘﻄﻠﺐ وﺟﻮد ﺁﻟﻴﺔ ﻣﻨﺎﺳﺒﺔ ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻌﻬﺎ .وﻟﺘﺤﻘﻴﻖ ذﻟ ﻚ ﻋﻠ ﻰ اﻟﺒ ﻨﻮك أن ﺗﺘﺒﻨﻰ إﺟﺮاءات ﺷﺎﻣﻠﺔ ﻻدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ وإﻋﺪاد اﻟﺘﻘﺎرﻳﺮ ﻋﻨﻬﺎ ،ﺑﻤﺎ ﻓﻲ ذﻟﻚ اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﻼﺋﻤ ﺔ ﻣ ﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة واﻹدارة اﻟﻌﻠﻴﺎ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺤﺪﻳﺪ وﻗﻴﺎس وﻣﺘﺎﺑﻌﺔ وﻣﺮاﻗﺒﺔ آﺎﻓ ﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ذات اﻟﺼ ﻠﺔ وإﻋ ﺪاد اﻟ ﺘﻘﺎرﻳﺮ ﻋ ﻨﻬﺎ .واﻻﺣ ﺘﻔﺎظ ﺣﻴﻨﻤﺎ ﻳﻜﻮن ﺿﺮورﻳًﺎ ﺑﺮأﺳﻤﺎل آﺎف ﻟﻠﺤﺪ ﻣﻦ هﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ. .1أﻧﻮاع اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ أﻣﺎ أهﻢ هﺬﻩ اﻷﻧﻮاع ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﻲ ﻗﺪ ﺗﻨﺸﺄ ﻓﻬﻲ: • اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻻﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ Strategic Risk • ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻹﻗﺮاض Credit Risk • ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ Liquidity Risk • ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة Interest Rate Risk • ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺳﻌﺮ اﻟﺼﺮف Foreign Exchange Risk • ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻌﺮ Price Risk • ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﺸﻐﻴﻞ Operational Risk • ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﻨﻈﻴﻢ Regulatory Risk وﻓﻴﻤﺎ ﻳﻠﻲ ﺷﺮﺣًﺎ ﻣﻮﺟﺰًا ﻟﻬﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ. 36 أ -اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻻﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ )(Strategic Risk ه ﻲ ﺗﻠ ﻚ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺤﺎﻟ ﻴﺔ واﻟﻤﺴ ﺘﻘﺒﻠﻴﺔ اﻟﺘﻲ ﻳﻤﻜﻦ أن ﻳﻜﻮن ﻟﻬﺎ ﺗﺄﺛﻴﺮ ﻋﻠﻰ إﻳﺮادات اﻟﺒﻨﻚ وﻋﻠﻰ رأس ﻣﺎﻟ ﻪ ﻧﺘ ﻴﺠﺔ ﻻﺗﺨ ﺎذ ﻗ ﺮارات ﺧﺎﻃ ﺌﺔ أو اﻟﺘﻨﻔ ﻴﺬ اﻟﺨﺎﻃﺊ ﻟﻠﻘﺮارات وﻋﺪم اﻟﺘﺠﺎوب اﻟﻤﻨﺎﺳﺐ ﻣﻊ اﻟﺘﻐﻴﺮات ﻓﻲ اﻟﻘﻄﺎع اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ. ﻳ ﺘﺤﻤﻞ ﻣﺠﻠ ﺲ إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ اﻟﻤﺴ ﺆوﻟﻴﺔ اﻟﻜﺎﻣﻠ ﺔ ﻋ ﻦ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻻﺳ ﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ وآﺬﻟ ﻚ إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ اﻟﻌﻠﻴﺎ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻣﺴﺆوﻟﻴﺘﻬﺎ ﻓﻲ ﺿﻤﺎن وﺟﻮد إدارة ﻣﺨﺎﻃﺮ اﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ ﻣﻨﺎﺳﺒﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ. إن اﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت اﻟﻤ ﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﺳ ﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت اﻟﻌﻤ ﻞ ه ﻲ ﺣﺎﺳ ﻤﺔ ﻟﻤﻌ ﺮﻓﺔ اﻟﻘﻄﺎﻋ ﺎت اﻟﺘ ﻲ ﺳ ﻴﻘﻮم اﻟﺒﻨﻚ ﺑﺎﻟﺘﺮآ ﻴﺰ ﻋﻠ ﻴﻬﺎ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤ ﺪى اﻟﻘﺼ ﻴﺮ واﻟﻄﻮﻳ ﻞ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ ﻻ ﺑ ﺪ ﻣ ﻦ وﺟﻮد إرﺷﺎدات ﺗﺒﻴﻦ ﺗﻮﻗﻴﺖ وإﺟ ﺮاءات ﻣ ﺮاﺟﻌﺔ اﺳ ﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ اﻟﺒ ﻨﻚ .وﻣ ﻦ أﺟ ﻞ وﺟ ﻮد إدارة ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ ﻗﻮﻳﺔ ﻟﺪى اﻟﺒ ﻨﻮك ﻻ ﺑ ﺪ ﻣ ﻦ ﺗﻮﻓ ﺮ أﻧﻈﻤ ﺔ ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت آ ﻲ ﺗﻤﻜ ﻦ إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ ﻣ ﻦ ﻣﺮاﻗ ﺒﺔ واﻟﺘﻨ ﺒﺆ ﺑﺎﻟﻈ ﺮوف اﻻﻗﺘﺼ ﺎدﻳﺔ اﻟﻤﺴ ﺘﻘﺒﻠﻴﺔ ﻣ ﺜﻞ اﻟ ﻨﻤﻮ اﻻﻗﺘﺼ ﺎدي ،اﻟﺘﻀ ﺨﻢ ،اﺗﺠ ﺎﻩ أﺳ ﻌﺎر اﻟﻌﻤﻠ ﺔ .....أﻟ ﺦ .آﺬﻟ ﻚ ﺗﺤﺘﺎج اﻟﺒﻨﻮك إﻟﻰ أﻧﻈﻤﺔ رﻗﺎﺑﺔ داﺧﻠﻴﺔ ﻟﻀﻤﺎن أن اﻟﺒﻨﻚ ﻏﻴﺮ ﻣﻌﺮّض ﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ. ب -ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻹﻗﺮاض )(Credit Risk ه ﻲ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺤﺎﻟ ﻴﺔ أو اﻟﻤﺴ ﺘﻘﺒﻠﻴﺔ اﻟﺘ ﻲ ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﺗ ﺘﺄﺛﺮ ﺑﻬﺎ إﻳﺮادات اﻟﺒﻨﻚ ورأﺳﻤﺎﻟﻪ واﻟﻨﺎﺟﻤﺔ ﻋ ﻦ ﻋ ﺪم ﻗ ﻴﺎم اﻟﻌﻤ ﻴﻞ ﺑﺎﻟﻮﻓ ﺎء ﺑﺎﻟ ﺘﺰاﻣﺎﺗﻪ ﺗﺠ ﺎﻩ اﻟﺒﻨﻚ ﺑﺎﻟﻮﻗﺖ اﻟﻤﻨﺎﺳﺐ .ﺗﻌﺘﺒﺮ اﻟﻘﺮوض هﻲ أهﻢ ﻣﺼ ﺎدر ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻹﻗ ﺮاض ،وﻳﺬآ ﺮ أن ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻹﻗ ﺮاض ﻣﻮﺟ ﻮدة ﻓ ﻲ ﻧﺸ ﺎﻃﺎت اﻟﺒ ﻨﻚ ﺳ ﻮاء آﺎﻧﺖ داﺧﻞ اﻟﻤﻴﺰاﻧﻴﺔ أو ﺧﺎرﺟﻬﺎ. إن وﺟ ﻮد إدارة ﻣﺨﺎﻃ ﺮ إﻗ ﺮاض ﻗﻮﻳ ﺔ ه ﻲ ﺣﺎﺳ ﻤﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴ ﺒﺔ إﻟ ﻰ اﺳ ﺘﻘﺮار اﻟﺒ ﻨﻚ .ه ﺬا وﻳ ﺘﺤﻤﻞ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة اﻟﻤﺴ ﺆوﻟﻴﺔ ﻓ ﻲ اﻟﻤﻮاﻓﻘ ﺔ ﻋﻠ ﻰ اﺳ ﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻹﻗﺮاض وﻋﻠﻰ ﻣﺮاﺟﻌﺘﻬﺎ وآﺬﻟ ﻚ ﻋﻠ ﻰ ﺳﻴﺎﺳ ﺎت اﻹﻗ ﺮاض ﻓ ﻲ اﻟﺒ ﻨﻚ .ﺑﺎﻟﻤﻘ ﺎﺑﻞ ﺗ ﺘﺤﻤﻞ إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ اﻟﻌﻠ ﻴﺎ اﻟﻤﺴ ﺆوﻟﻴﺔ ﻓ ﻲ 37 ﺗﻨﻔ ﻴﺬ اﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت اﻟﻤﻮاﻓ ﻖ ﻋﻠ ﻴﻬﺎ ﻣ ﻦ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة وﻋﻠ ﻰ ﺿ ﺮورة ﺗﻄﻮﻳ ﺮ اﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت ﻼ ﻟﺘﺤﻘﻴﻖ إدارة ﻓﺎﻋﻠﺔ ﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻹﻗﺮاض. واﻹﺟﺮاءات ﺳﺒﻴ ً آﺬﻟ ﻚ ﺗﻘ ﻊ ﻋﻠ ﻰ إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ اﻟﻌﻠ ﻴﺎ اﻟﻤﺴﺆوﻟﻴﺔ ﻓﻲ إﻳﺠﺎد ﻓﺮﻳﻖ إداري ﻣﻨﺎﺳﺐ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺿﻤﺎن أن ﻣ ﻨﺢ اﻟﻘ ﺮض ﺗﻢ ﺑﻄﺮﻳﻘﺔ ﺟﻴﺪة آﺬﻟﻚ وﺟﻮد إﺟﺮاءات ﻟﻘﻴﺎس اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﻜﻠﻴﺔ وهﻨﺎك أﻧﻈﻤﺔ ﺿﺒﻂ ورﻗﺎﺑﺔ داﺧﻠﻴﺔ ﻗﻮﻳﺔ. ﻣ ﻦ اﻷﻣ ﻮر اﻷﺧ ﺮى أﻳﻀ ًﺎ اﻟﻮاﺟ ﺐ ﺗﻮﻓ ﺮهﺎ ه ﻲ أﻧﻈﻤ ﺔ ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﻣ ﺘﻄﻮرة ﻟﻤﺮاﻗ ﺒﺔ ﻣﺤﻔﻈ ﺔ اﻟﻘ ﺮوض ﻓ ﻲ اﻟﺒ ﻨﻚ وذﻟ ﻚ ﻟﻀﻤﺎن أن اﻟﻘﺮوض ﻳﺘﻢ ﺗﺴﺪﻳﺪهﺎ وﻓﻲ ﺣﺎل ﻋﺪم اﻟﺘﺴﺪﻳﺪ ﻳﺘﻢ ﺗﺼﻨﻴﻔﻬﺎ ﺑﺸﻜﻞ ﺟﻴﺪ. ﻣ ﻦ اﻟﻌﻨﺎﺻ ﺮ اﻟﻤﻬﻤﺔ ﻓﻲ إدارة ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻹﻗﺮاض هﻮ ﻓﺤﺺ اﻹﺟﻬﺎد .Stress Testوﻳﺘﻀﻤﻦ ه ﺬا اﻟﻔﺤ ﺺ ﻗ ﻴﺎس ﻣ ﺪى ﻣﻘ ﺪرة اﻟﺒ ﻨﻚ ﻋﻠ ﻰ ﺗﺤﻤ ﻞ اﻷﺣ ﺪاث ذات اﻟﺘﺄﺛ ﻴﺮ اﻟﺴ ﻠﺒﻲ ﻋﻠ ﻰ ﻣﺤﻔﻈ ﺔ ﻗ ﺮوض اﻟﺒ ﻨﻚ .وه ﺬا ﻳﺘﻄﻠ ﺐ ﻣ ﻦ اﻟﺒ ﻨﻮك ﺿ ﺮورة وﺟ ﻮد أﻧﻈﻤ ﺔ رﻗﺎﺑ ﻴﺔ داﺧﻠ ﻴﺔ ﻗﻮﻳ ﺔ ،ﻟﺘﻤﻜﻴﻦ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﻣﻦ ﻣﻌﺮﻓﺔ إن آﺎن هﻨﺎك رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﻓﻌﺎﻟﺔ ﻗﺎﺋﻤﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ. ج -ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ )(Liquidity Risk ه ﻲ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺤﺎﻟ ﻴﺔ واﻟﻤﺴ ﺘﻘﺒﻠﻴﺔ اﻟﺘ ﻲ ﻟﻬ ﺎ ﺗﺄﺛ ﻴﺮ ﻋﻠ ﻰ إﻳ ﺮادات اﻟﺒ ﻨﻚ ورأس ﻣﺎﻟﻪ اﻟﻨﺎﺷﺌﺔ ﻋﻦ ﻋ ﺪم ﻣﻘ ﺪرة اﻟﺒ ﻨﻚ ﻟﻤﻘﺎﺑﻠ ﺔ اﻟ ﺘﺰاﻣﺎﺗﻪ ﻋ ﻨﺪ اﺳ ﺘﺤﻘﺎﻗﻬﺎ ﺑ ﺪون ﺗﻜ ﺒﺪ ﺧﺴ ﺎﺋﺮ ﻏ ﻴﺮ ﻣﻘ ﺒﻮﻟﺔ .وﺗﻈﻬ ﺮ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ ﻋ ﻨﺪﻣﺎ ﻻ ﻳﻜ ﻮن ﺣﺠ ﻢ اﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ ﻟ ﺪى اﻟﺒ ﻨﻚ آﺎﻓ ﻴﺔ ﻟﻤﻘﺎﺑﻠ ﺔ اﻻﻟ ﺘﺰاﻣﺎت .إن اﻟﻤﺘﻄﻠ ﺒﺎت اﻟﻤﺴ ﺒﻘﺔ ﻹدارة ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ ﺗﺘﻀ ﻤﻦ وﺟ ﻮد ﻣﺠﻠ ﺲ إدارة ﻳﻌ ﺮف ﻣ ﺎ ﻳﺪور ﺣﻮل هﺬا اﻟﻤﻮﺿﻮع،إدارة ﻗﺎدرة ،وﻣﻮﻇﻔﻴﻦ ﻟﺪﻳﻬﻢ اﻟﺨﺒﺮة اﻟﻤﻨﺎﺳﺒﺔ وإﺟﺮاءات وأﻧﻈﻤﺔ ﻓﺎﻋﻠﺔ. ﺗﻘ ﻊ ﻣﺴ ﺆوﻟﻴﺔ ﺿ ﻤﺎن ﺳ ﻴﻮﻟﺔ آﺎﻓ ﻴﺔ ﻓ ﻲ اﻟﺒ ﻨﻚ ﻋﻠ ﻰ ﻣﺠﻠ ﺲ إدارﺗ ﻪ واﻹدارة اﻟﻌﻠﻴﺎ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻋﻠﻰ اﻟﺒ ﻨﻚ إﻋ ﺪاد ﺳﻴﺎﺳ ﺎت ﺷ ﺎﻣﻠﺔ ﻟﻠﺴ ﻴﻮﻟﺔ ﺗ ﺄﺧﺬ ﺑﻌﻴ ﻦ اﻻﻋﺘ ﺒﺎر اﻟﻨﺸ ﺎﻃﺎت داﺧ ﻞ اﻟﻤﻴﺰاﻧ ﻴﺔ وآﺬﻟ ﻚ اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت ﺧﺎرج اﻟﻤﻴﺰاﻧﻴﺔ. 38 ﻋﻠ ﻰ اﻟﺒ ﻨﻚ ﺗﻮﻓ ﻴﺮ اﻹﺟ ﺮاءات واﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت اﻟﻤﻨﺎﺳ ﺒﺔ اﻟﻤ ﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ آﺬﻟ ﻚ اﻟﻌﻤ ﻞ ﻋﻠﻰ وﺿﻊ اﻟﺤ ﺪود اﻟﻤﻨﺎﺳ ﺒﺔ اﻟﺘ ﻲ ﺗﺘﻨﺎﺳﺐ وﺣﺠﻢ اﻟﺒﻨﻚ ودرﺟﺔ ﺗﻌﻘﻴﺪات ﻧﺸﺎﻃﺎﺗﻪ .آﺬﻟﻚ ﻣﻦ اﻷهﻤﻴﺔ ﺑﻤﻜﺎن ﺗﻮﻓ ﺮ ﻧﻈ ﺎم ﻟﻘ ﻴﺎس وﻣﺮاﻗﺒﺔ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ .آﺬﻟﻚ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك إﻳﺠﺎد أﻧﻈﻤﺔ ﺗﻤﻜﻨﻬﻢ ﻣﻦ ﻣﻌﺮﻓﺔ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﻣﻘﺪﻣًﺎ ﺣﺘﻰ ﻳﺘﻢ اﺗﺨﺎذ اﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﻨﺎﺳﺒﺔ ﻟﺘﺼﻮﻳﺐ اﻟﻮﺿﻊ. وﻳﺘﻮﺟ ﺐ أﻳﻀ ًﺎ أن ﻳﻜ ﻮن ﻟ ﺪى اﻟﺒ ﻨﻮك أﻧﻈﻤ ﺔ ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﻗ ﺎدرة ﻋﻠ ﻰ اﻟ ﺘﻘﺎط اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﻘ ﻴﺎس أو ﻣﺮاﻗ ﺒﺔ وﺿ ﺒﻂ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ اﻟﺤﺎﻟ ﻴﺔ واﻟﻤﺴ ﺘﻘﺒﻠﻴﺔ وﺗ ﺰوﻳﺪ إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ ﺑﺎﻟ ﺘﻘﺎرﻳﺮ اﻟﻼزﻣﺔ ﺑﻬﺬا اﻟﺨﺼﻮص. د -ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة ) (Interest Rate Risk ه ﻲ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺤﺎﻟ ﻴﺔ أو اﻟﻤﺴ ﺘﻘﺒﻠﻴﺔ اﻟﺘ ﻲ ﻟﻬ ﺎ ﺗﺄﺛ ﻴﺮ ﺳﻠﺒﻲ ﻋﻠﻰ إﻳﺮادات اﻟﺒﻨﻚ ورأﺳﻤﺎﻟﻪ اﻟﻨﺎﺗﺠﺔ ﻋ ﻦ اﻟﺘﻐ ﻴﺮات اﻟﻤﻌﺎآﺴﺔ ﻓﻲ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة .إن ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة اﻟﻜﺒﻴﺮة ﻳﻤﻜﻦ أن ﺗﺸﻜﻞ ﺗﻬﺪﻳﺪ آﺒ ﻴﺮ ﻟﻘ ﺎﻋﺪة اﻷرﺑ ﺎح ورأس اﻟﻤ ﺎل ﺑﺎﻟﻨﺴ ﺒﺔ إﻟ ﻰ اﻟﺒ ﻨﻚ .إن اﻟﻬ ﺪف اﻟﺮﺋﻴﺴ ﻲ ﻣ ﻦ إدارة ﻣﺨﺎﻃ ﺮ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة هﻮ اﻹﺑﻘﺎء ﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮﻳﺎت ﻣﻘﺒﻮﻟﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ. إن اﻟﻤﺴ ﺆوﻟﻴﺔ ﺗﻘ ﻊ ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﻟﻔﻬﻢ ﻃﺒﻴﻌﺔ وﻣﺴﺘﻮى ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة واﻟﺘﺄآﺪ ﻣﻦ أن إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ ﺗﻘ ﻮم ﺑ ﺎﻟﺨﻄﻮات اﻟﻼزﻣ ﺔ ﻣ ﻦ أﺟ ﻞ ﺗﻌ ﺮﻳﻒ ،ﻗ ﻴﺎس وﻣﺮاﻗ ﺒﺔ وﺿﺒﻂ هﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ. آﺬﻟ ﻚ ﻳﺠ ﺐ أن ﻳ ﺘﻮﻓﺮ ﻟ ﺪى اﻟﺒ ﻨﻮك اﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت ﻟﻮاﺿ ﺤﺔ واﻹﺟ ﺮاءات اﻟﻼزﻣ ﺔ ﻟﻠﺤﺪ ﻣﻦ ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة. آﺬﻟﻚ ﻳﺠﺐ أن ﻳﻜﻮن هﻨﺎك ﻓﺤﺺ اﻹﺟﻬﺎد ﻟﻤﻌﺮﻓﺔ اﻟﻈﺮوف اﻟﺘﻲ ﻳﻤﻜﻦ أن ﻳﺘﺄﺛﺮ ﺑﻬﺎ اﻟﺒﻨﻚ ﻧﺘﻴﺠﺔ ﻟﻠﺘﻐ ﻴﺮات ﻓ ﻲ ﺳ ﻌﺮ اﻟﻔ ﺎﺋﺪة ﺑﺎﻹﺿ ﺎﻓﺔ إﻟ ﻰ وﺟ ﻮد أﻧﻈﻤﺔ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻗﺎدرة ﻋﻠﻰ ﺗﺰوﻳﺪ اﻹدارة ﻓﻲ اﻟ ﺘﻘﺎرﻳﺮ اﻟﻼزﻣ ﺔ ﻓ ﻲ اﻟﻮﻗﺖ اﻟﻤﻨﺎﺳﺐ .ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ إﻟﻰ ﻣﺎ ﺗﻘﺪم ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻮك أن ﻳﻜﻮن ﻟﺪﻳﻬﺎ أﻧﻈﻤﺔ رﻗﺎﺑ ﺔ ﻟﻀ ﻤﺎن ﻣﺼ ﺪاﻗﻴﺔ إدارة ﻣﺨﺎﻃ ﺮ ﺳ ﻌﺮ اﻟﻔ ﺎﺋﺪة ﻟﺪﻳﻬ ﺎ .وأن ﺗﻜ ﻮن ه ﺬﻩ اﻷﻧﻈﻤ ﺔ ﺟ ﺰء ﻻ ﻳﺘﺠﺰأ ﻣﻦ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻜﻠﻴﺔ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ. 39 هـ -ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻌﺮ )(Price Risk ه ﻲ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺘ ﻲ ﺗﺘﻤ ﺜﻞ ﻓﻲ إﻣﻜﺎﻧﻴﺔ ﺗﻜﺒﺪ اﻟﺒﻨﻚ ﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ﻧﺘﻴﺠﺔ ﻟﻠﺘﻐﻴﺮات اﻟﻤﻌﺎآﺴﺔ ﻓﻲ اﻷﺳﻌﺎر اﻟﺴ ﻮﻗﻴﺔ وﺗﻨﺸ ﺄ ﻣ ﻦ اﻟ ﺘﺬﺑﺬﺑﺎت ﻓ ﻲ اﻟﻤﺮاآ ﺰ اﻟﻤ ﺄﺧﻮذة ﻓ ﻲ أﺳ ﻮاق اﻟﺴ ﻨﺪات ،اﻷﺳ ﻬﻢ ،اﻟﻌﻤ ﻼت واﻟﺒﻀ ﺎﺋﻊ .ﻋﻠ ﻰ اﻟﺒﻨﻮك أن ﺗﺤﺘﻔﻆ ﺑﺴﻴﺎﺳﺎت ﻣﻜﺘﻮﺑﺔ ﺗﺤﻜﻢ اﻻﺗﺠﺎر ﺑﺎﻷﺳﻬﻢ .وﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎم ﻳﺠﺐ أن ﺗﻌﻜ ﺲ اﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت ﻗ ﺪرة ﺗﺤﻤ ﻞ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة واﻹدارة اﻟﻌﻠ ﻴﺎ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﻤﺘﻨﻮﻋﺔ اﻟﻨﺎﺷﺌﺔ ﻣﻦ ﻧﺸ ﺎﻃﺎت اﻻﺗﺠ ﺎر واﻻﺳ ﺘﺜﻤﺎر .إن ﻗ ﻴﺎس ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻌﺮ ه ﻲ ﻣﻬﻤ ﺔ ﻣ ﻦ أﺟ ﻞ ﻓﻬ ﻢ اﻟﺨﺴ ﺎﺋﺮ اﻟﻤﺤ ﺘﻤﻠﺔ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ ﺗﻄﻤﻴﻦ اﻹدارة ﺑﺄن اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ اﻟﻨﺎﺗﺠﺔ ﻋﻦ اﻟﺘﻐﻴﺮات اﻟﻤﺘﻌﺎآﺴﺔ ﺳﻮف ﻻ ﺗ ﺆدي إﻟ ﻰ ﻧﻔ ﺎذ رأس ﻣ ﺎل اﻟﺒ ﻨﻚ .وهﺬا ﻳﺘﻄﻠﺐ ﺗﻮﻓﺮ أﻧﻈﻤﺔ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﻦ أﺟﻞ إدارة ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻌﺮ وﻟﻀﻤﺎن اﻻﻟﺘﺰام ﻣﻊ اﻟﺤﺪود اﻟﻤﻮﺻﻮﻓﺔ. آﺬﻟ ﻚ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺪﻗﻖ اﻟﺪاﺧﻠﻲ أن ﻳﻀﻤﻦ ﻣﻦ أن اﻹدارة ﺗﻠﺘﺰم ﺑﺎﻟﺴﻴﺎﺳﺎت واﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﻮﺿﻮﻋﺔ ﻟﻠ ﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣ ﻊ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻌﺮ وآﺬﻟ ﻚ أن اﻹﺟ ﺮاءات اﻟﻤﺤﺎﺳ ﺒﻴﺔ ﻋﻠ ﻰ ﻣﺴ ﺘﻮى ﻋ ﺎل ﻣ ﻦ اﻟﺪﻗ ﺔ واﻟﺴﺮﻋﺔ واﻟﻜﻤﺎل. و -ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺳﻌﺮ اﻟﺼﺮف )(Foreign Exchange Rate Risk ه ﻲ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺤﺎﻟ ﻴﺔ واﻟﻤﺴ ﺘﻘﺒﻠﻴﺔ اﻟﺘ ﻲ ﻗ ﺪ ﺗﺘﺄﺛﺮ ﺑﻬﺎ إﻳﺮادات اﻟﺒﻨﻚ ورأس ﻣﺎﻟﻪ ﻧﺘﻴﺠﺔ ﻟﻠﺘﻐﻴﺮات اﻟﻤﻐﺎﻳ ﺮة ﻓ ﻲ ﺣ ﺮآﺔ ﺳ ﻌﺮ اﻟﺼ ﺮف .وﺗﺘﻤ ﺜﻞ اﺣﺘﻤﺎﻟ ﻴﺔ اﻟﺨﺴ ﺎرة ﻣ ﻦ إﻋ ﺎدة ﺗﻘﻴ ﻴﻢ ﻣﺮآ ﺰ ﻣﺄﺧﻮذ ﺑﺎﻟﻌﻤﻠ ﺔ اﻟﻤﺤﻠ ﻴﺔ ﻣﻘ ﺎﺑﻞ ﻋﻤ ﻼت أﺟﻨﺒ ﻴﺔ .إن ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة وإدارة اﻟﺒ ﻨﻚ ه ﻲ اﻟﻤﺴ ﺆوﻟﺔ ﻋ ﻦ اﻧﻜﺸ ﺎف اﻟﺒ ﻨﻚ ﻟﻤ ﺜﻞ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ ﻳﺠ ﺐ ﺗﻮﻓ ﺮ ﺳﻴﺎﺳ ﺎت واﺿﺤﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ ﺗﺤﻜﻢ ﻣﺜﻞ ه ﺬﻩ اﻟﻨﺸ ﺎﻃﺎت .آﺬﻟ ﻚ ﻳﺠ ﺐ أن ﺗﺘﻀ ﻤﻦ اﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت اﻟﺤ ﺪود اﻟﺘ ﻲ ﻳﺘﻘ ﺒﻠﻬﺎ ﻣﺠﻠ ﺲ إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ ﺑﺨﺼﻮص هﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ. إن ﻗ ﻴﺎس ﻣﺨﺎﻃ ﺮ ﺳ ﻌﺮ اﻟﺼ ﺮف ﻋﻠ ﻰ درﺟﺔ آﺒﻴﺮة ﻣﻦ اﻷهﻤﻴﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ ﻓﻬﻢ اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ اﻟﺘ ﻲ ﻗ ﺪ ﻳ ﺘﻌﺮض ﻟﻬ ﺎ اﻟﺒ ﻨﻚ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ ﻋﻠ ﻰ اﻹدارة أن ﺗﺘﻌﻬﺪ ﺑﺄن ﺧﺴﺎﺋﺮ ﺳﻌﺮ اﻟﺼﺮف ﻓﻲ ﺣﺎل ﺣﺪوﺛﻬﺎ ﻟﻦ ﻳﻜﻮن ﻟﻬﺎ ذﻟﻚ اﻷﺛﺮ اﻟﻤﺪﻣﺮ ﻷرﺑﺎح اﻟﺒﻨﻚ. 40 ﺑﻄﺒ ﻴﻌﺔ اﻟﺤ ﺎل ﻻ ﺑ ﺪ ﻣ ﻦ ﺗﻮﻓ ﺮ أﻧﻈﻤﺔ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻹدارة ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺳﻌﺮ اﻟﺼﺮف وﻟﻀﻤﺎن اﻻﻟﺘﺰام ﺑ ﺎﻟﺤﺪود اﻟﻤﻘ ﺒﻮﻟﺔ ﻟﻬ ﺬا اﻟ ﻨﻮع ﻣ ﻦ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ .آﺬﻟ ﻚ ﻳﺠ ﺐ أن ﻳﺘﻢ ﻣﺮاﺟﻌﺔ هﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ. ز -اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ )(Operational Risk ه ﻲ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟ ﻨﺎﺟﻤﺔ ﻋ ﻦ ﺿ ﻌﻒ ﻓ ﻲ اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠ ﻴﺔ أو ﺿ ﻌﻒ ﻓﻲ اﻷﺷﺨﺎص واﻷﻧﻈﻤﺔ أو ﺣ ﺪوث ﻇ ﺮوف ﺧﺎرﺟ ﻴﺔ .أن ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺨﺴ ﺎرة اﻟ ﻨﺎﺗﺠﺔ ﻋ ﻦ اﺣﺘﻤﺎﻟ ﻴﺔ ﻋ ﺪم آﻔﺎﻳ ﺔ أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ،ﻓﺸ ﻞ ﺗﻘﻨ ﻲ ،ﻣﺨﺎﻟﻔ ﺔ أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ ،اﻻﺧﺘﻼس ،آﻮارث ﻃﺒﻴﻌﻴﺔ ﺗﺆدي ﺟﻤﻴﻌﻬﺎ إﻟﻰ ﺧﺴﺎﺋﺮ ﻏﻴﺮ ﻣﺘﻮﻗﻌﺔ. ﻳﺠ ﺐ ﻋﻠ ﻰ ﻣﺠﻠ ﺲ إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ وإدارﺗ ﻪ اﻟﻌﻠ ﻴﺎ ﺿ ﻤﺎن وﺟ ﻮد إﻃ ﺎر ﻓ ّﻌ ﺎل ﻹدارة ه ﺬا اﻟ ﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ وﻳﺘﻀ ﻤﻦ ذﻟ ﻚ ه ﻴﻜﻞ ﺗﻨﻈﻴﻤ ﻲ واﺿ ﺢ ﻳﺒﻴﻦ اﻟﺼﻼﺣﻴﺎت واﻷدوار واﻟﻤﺴﺆوﻟﻴﺎت ﻟﻜﺎﻓﺔ ﻣﻜﻮﻧ ﺎت إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺘﺸ ﻐﻴﻠﻴﺔ وآﺬﻟ ﻚ ﺗﻮﻓ ﺮ أدوات دﻋ ﻢ ﻣ ﻦ أﺟ ﻞ ﺗﻌ ﺮﻳﻒ وﺗﻘﻴ ﻴﻢ وﺿ ﺒﻂ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺮﺋﻴﺴ ﺔ .آﺬﻟ ﻚ ﻳﺠ ﺐ أن ﻳﻜ ﻮن ﻟ ﺪى اﻟﺒ ﻨﻚ ﺳﻴﺎﺳ ﺎت وإﺟ ﺮاءات ﻣ ﻦ أﺟ ﻞ ﺿ ﺒﻂ أو اﻟﺘﻘﻠﻴﻞ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ. آﺬﻟ ﻚ ﻋﻠ ﻰ اﻟﺒ ﻨﻚ أن ﻳﺤ ﺪد وﻳﻘﻴﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ ﺑﺎﻟﻜﺎﻣﻞ واﻟﺘﻲ ﻳﻤﻜﻦ أن ﺗﺘﻮاﺟﺪ ﻓﻲ ﻣﺨﺘﻠﻒ ﻧﺸ ﺎﻃﺎت اﻟﺒ ﻨﻚ .آﻤ ﺎ ﻳﺠ ﺐ أن ﺗﻜ ﻮن ه ﻨﺎك ﻣﺮاﻗ ﺒﺔ وﻣ ﺘﺎﺑﻌﺔ ﻣﺴ ﺘﻤﺮة ﻣ ﻦ أﺟ ﻞ ﺿ ﺒﻂ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ. ح -ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻤﻌﺔ )(Reputation Risk اﺣﺘﻤﺎﻟ ﻴﺔ اﻧﺨﻔ ﺎض إﻳ ﺮادات اﻟﺒ ﻨﻚ أو ﻗ ﺎﻋﺪة ﻋﻤﻼﺋ ﻪ ﻧﺘ ﻴﺠﺔ ﻟ ﺘﺮوﻳﺞ إﺷ ﺎﻋﺎت ﺳ ﻠﺒﻴﺔ ﻋ ﻦ اﻟﺒ ﻨﻚ وﻧﺸ ﺎﻃﺎﺗﻪ ،ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ه ﻲ ﻧﺘ ﻴﺠﺔ ﻟﻔﺸ ﻞ اﻟﺒ ﻨﻚ ﻓ ﻲ إدارة أﺣ ﺪ أو آﻞ أﻧﻮاع اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﻢ ذآﺮهﺎ. 41 ﻋﻠ ﻰ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة أن ﻳ ﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣ ﻊ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻤﻌﺔ ،وﻳﻈﻬ ﺮ أن ه ﺬا اﻟ ﻨﻮع هﻮ ﺗﺤﺖ اﻟﺴﻴﻄﺮة ﻣ ﻦ أﺟ ﻞ اﻟﺤﻔ ﺎظ ﻋﻠ ﻰ ﺳ ﻼﻣﺔ وﻣ ﺘﺎﻧﺔ اﻟﺒ ﻨﻚ .آﺬﻟ ﻚ ﻋﻠ ﻰ إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ أن ﻳﻜ ﻮن ﻟﺪﻳﻬﺎ ﻓﻬﻢ آﺎﻣﻞ ﺑﻜ ﻞ ﻣﻜﻮﻧ ﺎت ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻤﻌﺔ وأن ﻳﻜ ﻮن ﻟﺪﻳﻬ ﺎ اﻻﻟ ﺘﺰام ﺑﺎﻟﺘﻘﻴﺪ ﺑﻜﺎﻓﺔ اﻟﻘﻮاﻧﻴﻦ واﻷﻧﻈﻤﺔ .آﺬﻟﻚ ﻋﻠ ﻰ إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ أن ﺗﻜ ﻮن ﻋﻠ ﻰ ﻣﻌ ﺮﻓﺔ ﺗﺎﻣ ﺔ ﺑﻤﻜﺎﻣ ﻦ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻤﻌﺔ وآﺬﻟ ﻚ ﻣﺼ ﺎدر ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ وأن ﻳﻜ ﻮن ﻟﺪﻳﻬ ﺎ أﻧﻈﻤ ﺔ وإﺟ ﺮاءات وﺳﻴﺎﺳ ﺎت ﻗ ﺎدرة ﻋﻠ ﻰ اآﺘﺸ ﺎف واﻟ ﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣ ﻊ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻤﻌﺔ. ط -اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﻨﻈﻴﻤﻴﺔ )(Regulatory Risk ﺗﻨﺸ ﺄ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻋ ﻦ ﻋ ﺪم اﻻﻟ ﺘﺰام ﺑﺎﻹرﺷ ﺎدات اﻟﺘﻨﻈﻴﻤ ﻴﺔ .إن ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ هﻲ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺤﺎﻟ ﻴﺔ واﻟﻤﺴ ﺘﻘﺒﻠﻴﺔ اﻟﺘ ﻲ ﺗﺆذي أرﺑﺎح اﻟﺒﻨﻚ ورأﺳﻤﺎﻟﻪ ﻧﺘﻴﺠﺔ ﻟﻌﺪم ﺗﻘﻴﺪ اﻟﺒﻨﻚ ﺑﺎﻷﻧﻈﻤﺔ واﻟﻘﻮاﻧﻴﻦ واﻟﻤﻌﺎﻳ ﻴﺮ اﻟﺼ ﺎدرة ﻋ ﻦ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻣﻦ وﻗﺖ ﻵﺧﺮ .إن هﺬا اﻟﻨﻮع ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻳﻌﺮض اﻟﺒﻨﻚ ﻟﻐﺮاﻣﺎت ﻣﺎﻟﻴﺔ ورﺑﻤﺎ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻤﻌﺔ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ اﻟﺘﺄﺛﻴﺮ ﻋﻠﻰ ﻧﺸﺎﻃﺎت اﻟﺒﻨﻚ ﺑﺸﻜﻞ ﻋﺎم. ﻣﻤ ﺎ ﺳ ﺒﻖ ﻳﺘﻀﺢ أﻧﻪ ﻳﺠﺐ أن ﻳﺘﻮﻓﺮ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ ﺑﺮاﻣﺞ ﻣﻌﻴﻨﺔ ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ آﻞ هﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ وﻟﻜﻦ ﺑﻐ ﺾ اﻟ ﻨﻈﺮ ﻋﻠﻰ اﻟﻄﺮﻳﻘﺔ اﻟﺘﻲ ﻳﺘﻢ إدارة ﺑﻬﺎ آﻞ ﻧﻮع ﻣﻦ أﻧﻮاع هﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ،ﻻ ﺑﺪ ﻣﻦ ﺗﻮاﻓﺮ اﻷﻣﻮر اﻟﺘﺎﻟﻴﺔ آﺄهﻢ رآﺎﺋﺰ ﻹدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ. .2ﺧﻄﻮات إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ أ -ﺗﺤﺪﻳﺪ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ )(Risk Identification ﻣ ﻦ أﺟ ﻞ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻻ ﺑ ﺪ اﺑ ﺘﺪاءًا ﻣ ﻦ ﺗﺤﺪﻳﺪه ﺎ .آ ﻞ ﻣﻨ ﺘﺞ أو ﺧﺪﻣ ﺔ ﻳﻘﺪﻣﻬ ﺎ اﻟﺒ ﻨﻚ ﻳ ﻨﻄﻮي ﻋﻠ ﻴﻬﺎ ﻋ ﺪة ﻣﺨﺎﻃ ﺮ .ﻋﻠ ﻰ ﺳ ﺒﻴﻞ اﻟﻤ ﺜﺎل ه ﻨﺎك أرﺑﻌ ﺔ أﻧ ﻮاع ﻣ ﻦ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﻣﻨﺢ ﻗﺮض وه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ه ﻲ :ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻹﻗ ﺮاض ،ﻣﺨﺎﻃ ﺮ ﺳ ﻌﺮ اﻟﻔ ﺎﺋﺪة ،ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ وﻣﺨﺎﻃ ﺮ ﺗﺸ ﻐﻴﻠﻴﺔ .إن ﺗﺤﺪﻳ ﺪ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻳﺠ ﺐ أن ﺗﻜ ﻮن ﻋﻤﻠ ﻴﺔ ﻣﺴ ﺘﻤﺮة وﻳﺠ ﺐ أن ﺗﻔﻬ ﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻋﻠ ﻰ ﻣﺴﺘﻮى آﻞ ﻋﻤﻠﻴﺔ وﻋﻠﻰ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﻤﺤﻔﻈﺔ آﻜﻞ. 42 ب -ﻗﻴﺎس اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ )(Risk Measurement ﺑﻌ ﺪ ﺗﺤﺪﻳ ﺪ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﻤ ﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻨﺸ ﺎط ﻣﻌﻴﻦ ،ﺗﻜﻮن اﻟﺨﻄﻮة اﻟﺜﺎﻧﻴﺔ هﻲ ﻗﻴﺎس هﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﺣﻴﺚ أن آ ﻞ ﻧ ﻮع ﻣ ﻦ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻳﺠ ﺐ أن ﻳ ﻨﻈﺮ إﻟ ﻴﻪ ﺑﺈﺑﻌ ﺎدﻩ اﻟ ﺜﻼﺛﺔ وه ﻲ ﺣﺠﻤ ﻪ ،ﻣﺪﺗ ﻪ ،واﺣﺘﻤﺎﻟ ﻴﺔ اﻟﺤ ﺪوث ﻟﻬ ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ .إن اﻟﻘ ﻴﺎس اﻟﺼ ﺤﻴﺢ واﻟ ﺬي ﻳﺘﻢ ﻓﻲ اﻟﻮﻗﺖ اﻟﻤﻨﺎﺳﺐ ﻋﻠﻰ درﺟﺔ آﺒﻴﺮة ﻣﻦ اﻷهﻤﻴﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ إﻟﻰ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ. ج -ﺿﺒﻂ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ )(Risk Control ﺑﻌ ﺪ ﺗﺤﺪﻳ ﺪ وﻗ ﻴﺎس اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﺗﺄﺗ ﻲ اﻟﺨﻄ ﻮة اﻟﺜﺎﻟ ﺜﺔ وه ﻲ ﺿ ﺒﻂ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﺣﻴﺚ هﻨﺎك ﺛﻼﺛﺔ ﻃ ﺮق أﺳﺎﺳﻴﺔ ﻟﻀﺒﻂ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﻤﻬﻤﺔ وذﻟﻚ ﻋﻠﻰ اﻷﻗﻞ ﻟﺘﺠﻨﻲ ﻧﺘﺎﺋﺠﻬﻢ اﻟﻌﻜﺴﻴﺔ ،وهﻲ ﺗﺠﻨﺐ أو وﺿﻊ ﺣﺪود ﻋﻠﻰ ﺑﻌﺾ اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت ،ﺗﻘﻠﻴﻞ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ أو إﻟﻐﺎء أﺛﺮ هﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ .Offsetting إن ﻋﻠ ﻰ اﻹدارة أن ﺗ ﻮازن ﻣ ﺎ ﺑﻴ ﻦ اﻟﻌ ﺎﺋﺪ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ وﺑﻴ ﻦ اﻟ ﻨﻔﻘﺎت اﻟﻼزﻣ ﺔ ﻟﻀ ﺒﻂ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ .ﻋﻠ ﻰ اﻟﺒ ﻨﻮك أن ﺗﻘ ﻮم ﺑﻮﺿ ﻊ ﺣ ﺪود ﻟﻠﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻣ ﻦ ﺧ ﻼل اﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت واﻟﻤﻌﺎﻳ ﻴﺮ واﻹﺟﺮاءات اﻟﺘﻲ ﺗﺒﻴﻦ اﻟﻤﺴﺆوﻟﻴﺔ واﻟﺼﻼﺣﻴﺔ. هـ -ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ )(Risk Monitoring ﻋﻠ ﻰ اﻟﺒ ﻨﻮك أن ﺗﻌﻤ ﻞ ﻋﻠ ﻰ إﻳﺠ ﺎد ﻧﻈ ﺎم ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﻗ ﺎدر ﻋﻠ ﻰ ﺗﺤﺪﻳ ﺪ وﻗ ﻴﺎس اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻓﻲ دﻗﺔ، وﺑﻨﻔﺲ اﻷهﻤﻴﺔ ﻳﻜﻮن ﻗﺎدر ﻋﻠﻰ ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﺘﻐﻴﺮات اﻟﻤﻬﻤﺔ ﻓﻲ وﺿﻊ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ. ﻋﻠ ﻰ ﺳ ﺒﻴﻞ اﻟﻤ ﺜﺎل ﻟ ﻮ ﺗﻮﻗ ﻒ ﻋﻤ ﻴﻞ ﻣ ﺎ ﻋ ﻦ اﻟﺪﻓﻊ ﻓﻬﺬا ﻳﺠﺐ أن ﻳﻈﻬﺮﻩ ﻧﻈﺎم اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت وآﺬﻟﻚ ﻓ ﺈن ﺗﻮﻗ ﻒ اﻟﻌﻤ ﻴﻞ ﻋ ﻦ اﻟﺪﻓ ﻊ ﻳﺘﺮﺗ ﺐ ﻋﻠ ﻴﻪ ﺣ ﺮﻣﺎن اﻟﺒ ﻨﻚ ﻣ ﻦ ه ﺎﻣﺶ اﻟ ﺮﺑﺢ أﻳﻀ ًﺎ ﻋﻠ ﻰ ه ﺬا اﻟﻘ ﺮض ،وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ ﻓ ﺈن ﻧﻈ ﺎم اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت اﻟ ﺬي ﻳﻌﻜ ﺲ اﻟﺘﻐ ﻴﺮ ﻓﻲ ﺳﻌﺮ اﻟﻔﺎﺋﺪة آﻲ ﻳﻌﻮض اﻟﺒﻨﻚ ﻋﻠﻰ ﻓﻘﺪان اﻟﻌﺎﺋﺪ ﻣﻦ هﺬا اﻟﻘﺮض ﻋﻠﻰ أهﻤﻴﺔ آﺒﻴﺮة ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ إﻟﻰ اﻟﺒﻨﻚ. 43 ﺑﺸ ﻜﻞ ﻋ ﺎم ﻓﺈن اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﺗﻌﻨﻲ ﺗﻄﻮر أﻧﻈﻤﺔ اﻟﺘﻘﺎرﻳﺮ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﻲ ﺗﺒﻴﻦ اﻟﺘﻐﻴﺮات اﻟﻤﻌﺎآﺴ ﺔ ﻓ ﻲ وﺿ ﻊ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻟ ﺪى اﻟﺒﻨﻚ وﻣﺎ هﻲ اﻻﺳﺘﻌﺪادات اﻟﻤﺘﻮﻓﺮة ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ هﺬﻩ اﻟﻤﺘﻐﻴﺮات. .3اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻟﺮﺋﻴﺴﺔ ﻓﻲ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ إن إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﻜﻞ ﻣﺆﺳﺴﺔ ﻣﺎﻟﻴﺔ ﻳﺠﺐ أن ﻳﺸﺘﻤﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻟﺮﺋﻴﺴﺔ اﻟﺘﺎﻟﻴﺔ: أ -رﻗﺎﺑﺔ ﻓﺎﻋﻠﺔ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة واﻹدارة اﻟﻌﻠﻴﺎ ﺗﺘﻄﻠ ﺐ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ إﺷ ﺮاف ﻓﻌﻠﻲ ﻣﻦ ﻗﺒﻞ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة واﻹدارة اﻟﻌﻠﻴﺎ وﻳﺠﺐ ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة اﻋ ﺘﻤﺎد أه ﺪاف ،واﺳ ﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺎت ،وﺳﻴﺎﺳ ﺎت وإﺟﺮاءات إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻨﺎﺳﺐ ﻣﻊ اﻟﻮﺿ ﻊ اﻟﻤﺎﻟ ﻲ ﻟﻠﻤﺆﺳﺴ ﺔ ،وﻃﺒ ﻴﻌﺔ ﻣﺨﺎﻃ ﺮهﺎ ،ودرﺟ ﺔ ﺗﺤﻤﻠﻬ ﺎ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃ ﺮ ،وﻳﺠ ﺐ أن ﻳﺘﻢ ﺗﻌﻤﻴﻢ ﺗﻠﻚ اﻟﻤﻮاﻓﻘﺎت ﻋﻠﻰ آﺎﻓﺔ ﻣﺴﺘﻮﻳﺎت اﻟﻤﺆﺳﺴﺔ اﻟﻤﻌﻨﻴﺔ ﺑﺘﻨﻔﻴﺬ ﺳﻴﺎﺳﺎت إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ. آﺬﻟ ﻚ ﻋﻠ ﻰ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة اﻟﺘﺄآﺪ ﻣﻦ وﺟﻮد هﻴﻜﻞ ﻓﻌﺎل ﻹدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﻤﻤﺎرﺳﺔ أﻧﺸﻄﺔ اﻟﺒﻨﻚ، ﺑﻤ ﺎ ﻓ ﻲ ذﻟ ﻚ وﺟ ﻮد أﻧﻈﻤ ﺔ ذات آﻔ ﺎءة ﻟﻘ ﻴﺎس وﻣﺮاﻗ ﺒﺔ ﺣﺠ ﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ واﻹﺑ ﻼغ ﻋ ﻨﻬﺎ واﻟﺘﺤﻜﻢ ﻓﻴﻬﺎ. أﻣ ﺎ اﻹدارة اﻟﻌﻠﻴﺎ ﻓﻴﺠﺐ أن ﺗﻘﻮم ﺑﺸﻜﻞ ﻣﺴﺘﻤﺮ ﺑﺘﻨﻔﻴﺬ اﻟﺘﻮﺟﻬﺎت اﻻﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ اﻟﺘﻲ أﻗﺮهﺎ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ،آﻤ ﺎ أن ﻋﻠ ﻴﻬﺎ أن ﺗﺤ ﺪد ﺧﻄ ﻮة واﺿ ﺤﺔ ﻟﻠﺼ ﻼﺣﻴﺎت واﻟﻤﺴ ﺆوﻟﻴﺎت اﻟﻤ ﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑ ﺈدارة وﻣﺮاﻗ ﺒﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ واﻹﺑ ﻼغ ﻋ ﻨﻬﺎ .آﺬﻟ ﻚ ﺿ ﺮورة اﻟ ﺘﺄآﺪ ﻣ ﻦ اﺳ ﺘﻘﻼل اﻟﻘﺴ ﻢ اﻟﻤﻜﻠ ﻒ ﺑ ﺈدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻋ ﻦ اﻷﻧﺸ ﻄﺔ اﻟﺘ ﻲ ﺗ ﺆدي إﻟ ﻰ ﻧﺸ ﻮء اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ وأن ﻳﺘ ﺒﻊ ﻣﺒﺎﺷ ﺮة ﻟﻤﺠﻠ ﺲ اﻹدارة أو اﻹدارة اﻟﻌﻠﻴﺎ ﺧﺎرج ﻧﻄﺎق اﻹدارة اﻟﻤﻜﻠﻔﺔ ﺑﺎﻷﻧﺸﻄﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺆدي إﻟﻰ ﻧﺸﻮء اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ. 44 ب -آﻔﺎﻳﺔ اﻟﺴﻴﺎﺳﺎت واﻟﺤﺪود ﻋﻠﻰ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة واﻹدارة اﻟﻌﻠﻴﺎ اﻟﻌﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﺿﺮورة أن ﺗﺘﻨﺎﺳﺐ ﺳﻴﺎﺳﺎت إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻣﻊ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺘ ﻲ ﺗﻨﺸ ﺄ ﻓ ﻲ اﻟﺒ ﻨﻚ .آﺬﻟ ﻚ ﺿ ﺮورة اﻟﻌﻤ ﻞ ﻋﻠ ﻰ اﺗ ﺒﺎع إﺟ ﺮاءات ﺳﻠﻴﻤﺔ ﻟﺘﻨﻔﻴﺬ آﺎﻓﺔ ﻋﻨﺎﺻ ﺮ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﺑﻤ ﺎ ﻓ ﻲ ذﻟ ﻚ ﺗﺤﺪﻳ ﺪ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ،وﻗﻴﺎﺳﻬﺎ ،وﺗﺨﻔﻴﻔﻬﺎ ،وﻣﺮاﻗﺒﺘﻬﺎ واﻹﺑﻼغ ﻋ ﻨﻬﺎ واﻟ ﺘﺤﻜﻢ ﻓ ﻴﻬﺎ .وﻟﺬﻟ ﻚ ﻳﺠ ﺐ ﺗﻄﺒ ﻴﻖ ﺳﻴﺎﺳ ﺎت ﻣﻼﺋﻤ ﺔ ،وﺳ ﻘﻮف وإﺟ ﺮاءات وأﻧﻈﻤ ﺔ ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت وإدارة ﻓﻌﺎﻟ ﺔ ﻻﺗﺨﺎذ اﻟﻘﺮارات وإﻋﺪاد اﻟﺘﻘﺎرﻳﺮ اﻟﻼزﻣﺔ وﺑﻤﺎ ﻳﺘﻨﺎﺳﺐ ﻣﻊ ﻧﻄﺎق وﻣﺪى وﻃﺒﻴﻌﺔ أﻧﺸﻄﺔ اﻟﺒﻨﻮك. ج -آﻔﺎﻳﺔ رﻗﺎﺑﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ وأﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت إن اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﻔﻌﺎﻟ ﺔ ﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺒ ﻨﻚ ﺗﺴ ﺘﻮﺟﺐ ﻣﻌﺮﻓﺔ وﻗﻴﺎﺳﺎت آﺎﻓﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ذات اﻟﺘﺄﺛﻴﺮ اﻟﻤﺎدي اﻟﻜﺒ ﻴﺮ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ ﻓ ﺈن رﻗﺎﺑ ﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﺗﺤ ﺘﺎج إﻟ ﻰ ﻧﻈﻢ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻗﺎدرة ﻋﻠﻰ ﺗﺰوﻳﺪ اﻹدارة اﻟﻌﻠﻴﺎ وﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة ﺑﺎﻟ ﺘﻘﺎرﻳﺮ اﻟﻼزﻣ ﺔ وﺑﺎﻟﻮﻗ ﺖ اﻟﻤﻨﺎﺳ ﺐ ﺣ ﻮل أوﺿ ﺎع اﻟﺒ ﻨﻚ اﻟﻤﺎﻟ ﻴﺔ ،اﻷداء وﻏﻴﺮهﺎ. وﻳﺠ ﺐ أن ﺗﻨﺴ ﺠﻢ درﺟ ﺔ ﺗﻌﻘ ﻴﺪ أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﻣ ﻊ ﺣﺠ ﻢ اﻟﺒﻨﻚ ودرﺟﺔ ﺗﻌﻘﻴﺪ ﻧﺸﺎﻃﺎﺗﻪ .وﻓﻲ اﻟﺤﻘ ﻴﻘﺔ ﺗﺤ ﺘﺎج اﻟﺒ ﻨﻮك إﻟ ﻰ إﻋ ﺪاد ﺗﻘﺎرﻳ ﺮ إدارﻳ ﺔ ﺗ ﺘﻌﻠﻖ ﺑﻨﺸ ﺎﻃﺎت رﻗﺎﺑ ﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ .ﻣ ﺜﻞ ه ﺬﻩ اﻟ ﺘﻘﺎرﻳﺮ ﻗ ﺪ ﺗﺸ ﻤﻞ ﺗﻘﺎرﻳ ﺮ ﻳﻮﻣ ﻴﺔ أو أﺳ ﺒﻮﻋﻴﺔ ﺣ ﻮل وﺿﻊ اﻟﻤﻴﺰاﻧﻴﺔ واﻷرﺑﺎح واﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ،ﻗﺎﺋﻤﺔ ﺑ ﺎﻟﺪﻳﻮن ﺗﺤﺖ اﻟﻤﺮاﻗﺒﺔ ،ﻗﺎﺋﻤﺔ ﺑﺎﻟﻘﺮوض اﻟﻤﺴﺘﺤﻘﺔ وﻏﻴﺮهﺎ .ﻟﺬﻟﻚ ﻳﺘﻮﻗﻊ أن ﻳﻜﻮن ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻮك أﻧﻈﻤ ﺔ ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﺗﻤﻜ ﻨﻬﺎ ﻣ ﻦ ﺗ ﺰوﻳﺪ اﻹدارة اﻟﻌﻠ ﻴﺎ وﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﺑﻜﺎﻓﺔ اﻟﺘﻘﺎرﻳﺮ اﻟﻼزﻣﺔ ﺣﻮل ﺣﺠﻢ وﻣﺮاﻗﺒﺔ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺒﻨﻚ. د -آﻔﺎﻳﺔ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻀﺒﻂ إن ه ﻴﻜﻞ وﺗﺮآﻴ ﺒﺔ أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﻀ ﺒﻂ ﻓ ﻲ اﻟﺒ ﻨﻚ ه ﻲ ﺣﺎﺳ ﻤﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴ ﺒﺔ إﻟﻰ ﺿﻤﺎن ﺣﺴﻦ ﺳﻴﺮ أﻋﻤﺎل اﻟﺒﻨﻚ ﻋﻠﻰ وﺟﻪ اﻟﻌﻤﻮم وﻋﻠﻰ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻋﻠﻰ وﺟﻪ اﻟﺨﺼﻮص .إن إﻧﺸﺎء واﻻﺳﺘﻤﺮار ﻓﻲ 45 ﺗﻄﺒ ﻴﻖ أﻧﻈﻤ ﺔ رﻗﺎﺑ ﺔ وﺿ ﺒﻂ ﺑﻤ ﺎ ﻓ ﻲ ذﻟ ﻚ ﺗﺤﺪﻳ ﺪ اﻟﺼ ﻼﺣﻴﺎت وﻓﺼ ﻞ اﻟﻮﻇ ﺎﺋﻒ ه ﻲ ﻣ ﻦ أه ﻢ وﻇ ﺎﺋﻒ إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ .ﻓ ﻲ اﻟﺤﻘ ﻴﻘﺔ ﻓ ﺈن ﻣﻬﻤ ﺔ ﻓﺼ ﻞ اﻟﻮﻇ ﺎﺋﻒ ﺗﻌﺘ ﺒﺮ اﻟﺮآ ﻴﺰة اﻷﺳﺎﺳ ﻴﺔ ﻓ ﻲ ﻣﻮﺿ ﻮع إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ .وﻓ ﻲ ﺣ ﺎل ﻋ ﺪم وﺟ ﻮد ﻣ ﺜﻞ هﺬا اﻟﻔﺼﻞ ،ﻓﺈن ﻣﺼﻴﺮ وﻣﺴﺘﻘﺒﻞ اﻟﺒﻨﻚ ﺳ ﻴﻜﻮن ﻣﻬ ﺪد ﺑﺎﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ورﺑﻤ ﺎ ﺑﺎﻟﻔﺸ ﻞ .وه ﺬا ﻓ ﻲ اﻟﺤﻘ ﻴﻘﺔ ﻳﺘﻄﻠ ﺐ ﺗﺪﺧ ﻞ ﻣ ﻦ ﻗ ﺒﻞ اﻟﺴ ﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺼﻮﻳﺐ هﺬا اﻟﻮﺿﻊ. إن ﻣ ﻦ أه ﻢ ﺣﺴ ﻨﺎت أﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ واﻟﻀﺒﻂ إذا أﺣﺴﻦ ﺗﻄﺒﻴﻘﻬﺎ أن ﺗﻮﻓﺮ ﺗﻘﺎرﻳﺮ ﻣﺎﻟﻴﺔ ﻣﻬﻤﺔ ذات ﻣﺼ ﺪاﻗﻴﺔ ﻋﺎﻟ ﻴﺔ آﺬﻟ ﻚ ﺗﺴ ﺎﻋﺪ ﻋﻠ ﻰ اﻟﺘﻘ ﻴﺪ واﻻﻟ ﺘﺰام ﺑﺎﻷﻧﻈﻤ ﺔ واﻟﻘﻮاﻧﻴ ﻦ ﻣﻤ ﺎ ﻳﺴ ﻬﻢ ﻓ ﻲ ﺣﻤﺎﻳ ﺔ ﻣﻮﺟﻮدات اﻟﺒﻨﻚ. وﻧﻈ ﺮًا ﻷهﻤ ﻴﺔ ه ﺬا اﻟﻤﻮﺿﻮع ﻳﺠﺐ إﻳﻼء ﺗﻘﺎرﻳﺮ ﻣﺪﻗﻘﻲ اﻟﺤﺴﺎﺑﺎت اﻟﺪاﺧﻠﻲ واﻟﺨﺎرﺟﻲ اﻷهﻤﻴﺔ اﻟﻼزﻣ ﺔ ﻣ ﻦ أﺟ ﻞ اﻻﻃ ﻼع ﻋﻠﻰ ﻧﻄﺎق أﻧﻈﻤﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ واﻟﻀﺒﻂ .آﺬﻟﻚ ﻳﺠﺐ أن ﻳﺘﻢ إﻋﺎدة اﻟﻨﻈﺮ ﻣ ﻦ وﻗ ﺖ إﻟ ﻰ ﺁﺧ ﺮ ﺑﺄﻧﻈﻤ ﺔ اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ ﻟﻠ ﺘﺄآﺪ ﻣ ﻦ ﻣ ﺪى اﻧﺴ ﺠﺎﻣﻬﺎ ﻣ ﻊ اﻟﺘﻐ ﻴﺮات اﻟﺘ ﻲ ﺗﺤ ﺪث ﻓ ﻲ ﻧﺸﺎﻃﺎت اﻟﺒﻨﻚ. ﺛﺎﻟﺜ ًﺎ :اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﺎﻟﺘﺮآﻴﺰ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ )(Risk-Focused Supervision ﺗﻘ ﻮم اﻟﺒ ﻨﻮك ﺑ ﺪور اﻟﻮﺳ ﻴﻂ ﻣ ﺎ ﺑﻴ ﻦ اﻟﻤﻘ ﺮض واﻟﻤﻘ ﺘﺮض أي أن اﻟﻌﻤ ﻞ اﻷﺳﺎﺳ ﻲ ﻷي ﺑ ﻨﻚ ه ﻮ اﻟﻘ ﻴﺎم ﺑﻤ ﻨﺢ ﺗﺴ ﻬﻴﻼت إﻟ ﻰ اﻟﻤﻘﺘﺮﺿ ﻴﻦ ﻣ ﻦ أﺟﻞ ﺗﺤﻘﻴﻖ ﻋﺎﺋﺪ ﻳﻌﻮد ﺑﺎﻟﻨﻔﻊ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺴﺘﺜﻤﺮﻳﻦ ﻋﻠﻰ ﺷ ﻜﻞ إﻳ ﺮادات .إن ﻣﻔﻬ ﻮم اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ /اﻟﻌ ﺎﺋﺪ ه ﻮ اﻷآ ﺜﺮ وﺿ ﻮﺣًﺎ ﻓ ﻲ ﻋﻤﻠ ﻴﺔ اﻟﺘﺴ ﻬﻴﻼت اﻻﺋﺘﻤﺎﻧ ﻴﺔ – أي أن اﻟﺒ ﻨﻮك ﺗﺤﺼ ﻞ ﻋﻠ ﻰ ﺗﻌﻮﻳ ﺾ ﻧﺘ ﻴﺠﺔ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺘ ﻲ ﻗ ﺪ ﺗﻨﺸ ﺄ ﻋ ﻦ ﻣ ﻨﺢ اﻟﺘﺴﻬﻴﻼت ﻟﻠﻌﻤﻴﻞ – وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻓﺈﻧﻪ آﻠﻤﺎ زادت اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ آﻠﻤﺎ زادت اﻟﻌﻮاﺋﺪ. وﻋﻠ ﻴﻪ ﻋ ﻨﺪ دراﺳ ﺔ اﻟﻮﺿ ﻊ اﻟﻤﺎﻟ ﻲ ﻟﻠﺒ ﻨﻚ ﻻ ﺑ ﺪ ﻣﻦ اﻟﺘﺮآﻴﺰ وﺑﺸﻜﻞ آﺒﻴﺮ ﻋﻠﻰ اﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ اﻟﺒﻨﻚ ﻓ ﻲ اﺗﺨ ﺎذ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ ﺗﺤﻘ ﻴﻖ اﻷرﺑ ﺎح .وه ﺬا ﻣ ﺎ أﺧ ﺬ ﻳﻌ ﺮف ﺑﺎﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﺎﻟﺘﺮآ ﻴﺰ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ Risk- Focused Approachاﻟﺬي ﺳﻴﻜﻮن ﻣﻮﺿﻮع هﺬا اﻟﻘﺴﻢ. 46 إن اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﺎﻟﺘﺮآ ﻴﺰ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﺗﺨ ﺘﻠﻒ ﻋ ﻦ اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺘﻘﻠ ﻴﺪﻳﺔ ﻟﻠﺒ ﻨﻮك اﻟﺘ ﻲ آﺎﻧ ﺖ ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻓﻲ ﺗﻔﺘ ﻴﺶ وﺗﺤﻠ ﻴﻞ آﺎﻓﺔ ﻧﺸﺎﻃﺎت اﻟﺒﻨﻚ ﻟﻠﺘﺄآﺪ ﻣﻦ ﺳﻼﻣﺔ إﺟﺮاءات اﻟﺒﻨﻚ .وﻟﻜﻦ ﻧﺘﻴﺠﺔ ﻟﺘﻐﻴﺮ ﻃﺒﻴﻌﺔ أﻋﻤ ﺎل اﻟﺒ ﻨﻮك وﺗﻌ ﺪد أﻧ ﻮاع اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺘ ﻲ ﻧﺸ ﺄت ﺣﺪﻳ ﺜًﺎ ﺑﻔﻀ ﻞ اﻻﺑ ﺘﻜﺎرات اﻟﻤﺎﻟ ﻴﺔ واﻟﻌﻮﻟﻤ ﺔ وآﺬﻟ ﻚ اﻟ ﺘﻘﺪم اﻟﺘﻜﻨﻮﻟﻮﺟ ﻲ أﺻ ﺒﺢ اﻟ ﺘﻮﺟﻪ ﻓ ﻲ اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻟﺒ ﻨﻮك ﻳﺘﻤ ﺜﻞ ﻓ ﻲ اﻟﺘﺮآ ﻴﺰ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺘ ﻲ ﻟ ﺪى اﻟﺒ ﻨﻚ وﻣﻌ ﺮﻓﺔ اﺗﺠ ﺎﻩ اﻟﺘ ﻲ ﺗﺴ ﻴﺮ إﻟ ﻴﻪ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ ﻣﺤﺎوﻟ ﺔ اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠ ﻰ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ وﻟﻴﺲ ﺗﻔﺘﻴﺶ اﻟﺒﻨﻮك ﻋﻠﻰ أﺳﺎس اﻟﺒﻴﺎﻧﺎت اﻟﺘﺎرﻳﺨﻴﺔ .ﺑﻤﻌﻨﻰ أن دور اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﺳﻴﻜﻮن دور اﺳﺘﺒﺎﻗﻲ Proactiveوﻟﻴﺲ دراﺳﺔ اﻟﻨﺸﺎط اﻟﻤﺼﺮﻓﻲ ﺑﻌﺪ ﺣﺪوﺛﻪ .Reactive .1ﻣﻔﻬﻮم اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﺎﻟﺘﺮآﻴﺰ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ إن ﻣﻔﻬ ﻮم اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﺎﻟﺘﺮآ ﻴﺰ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻳﺘﻤ ﺜﻞ ﻓ ﻲ اﻟﻔﻬ ﻢ اﻟﺼ ﺤﻴﺢ ﻟﺨﺼ ﺎﺋﺺ اﻟﺒ ﻨﻚ اﻟﻤﻌﻨﻲ وﺗﻌ ﺮﻳﻒ وﺗﻠﺨ ﻴﺺ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺮﺋﻴﺴ ﺔ ﻟﺪى هﺬا اﻟﺒﻨﻚ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ إﻋﺪاد اﺳﺘﺮاﺗﻴﺠﻴﺔ رﻗﺎﺑﻴﺔ ﻟﻠﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣ ﻊ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ .إن ﻧﻈ ﺎم اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠ ﻲ اﻟﻔ ّﻌ ﺎل ه ﻮ أﺣ ﺪ اﻟﺮآﺎﺋ ﺰ اﻟﻤﻬﻤ ﺔ ﻓ ﻲ إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ واﻷﺳﺎﺳ ﻲ ﻓ ﻲ ﺳ ﻼﻣﺔ وﻣ ﺘﺎﻧﺔ اﻟﺒ ﻨﻮك .آﺬﻟ ﻚ ﻓ ﺈن أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠ ﻴﺔ ﺗﻜﻔ ﻞ ﺗﺤﻘﻴﻖ أهﺪاف اﻟﺒﻨﻚ ،ﺗﺤﻘﻴﻖ أهﺪاف اﻟﺮﺑﺤﻴﺔ ﻃﻮﻳﻠﺔ اﻷﺟﻞ وآﺬﻟﻚ اﻟﻤﺤﺎﻓﻈﺔ ﻋﻠﻰ دﻗﺔ وﺣﺠﻢ اﻟﺘﻘﺎرﻳﺮ اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ. آﺬﻟ ﻚ ﻓ ﺈن ﻧﻈ ﺎم اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠ ﻲ اﻟﻔ ّﻌ ﺎل ﻳﺘﻀﻤﻦ اﻻﻟﺘﺰام ﺑﺎﻟﻘﻮاﻧﻴﻦ واﻷﻧﻈﻤﺔ وآﺬﻟﻚ اﻟﺴﻴﺎﺳﺎت، اﻟﺨﻄﻂ ،اﻟﺘﻌﻠﻴﻤﺎت اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ وآﺬﻟﻚ اﻹﺟﺮاءات وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ اﻟﺘﻘﻠﻴﻞ ﻣﻦ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻤﻌﺔ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ. أ -ﻓﻬﻢ اﻟﺒﻨﻚ )(Understanding the Institution ﺗﻌﺘ ﺒﺮ ه ﺬﻩ اﻟﺨﻄ ﻮة اﻷوﻟ ﻰ ﻓ ﻲ ﻣﺪﺧ ﻞ اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﺎﻟﺘﺮآ ﻴﺰ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ وه ﻲ أﺳﺎﺳ ﻴﺔ ﻣﻦ أﺟﻞ وﺿ ﻊ ﺑ ﺮﻧﺎﻣﺞ رﻗﺎﺑ ﻲ ﻳﺘﻨﺎﺳ ﺐ ﻣ ﻊ اﻟﺼ ﻔﺎت اﻟﺘﻲ ﻳﺘﺼﻒ ﺑﻬﺎ ﺑﻨﻚ ﻣﺎ .ﻣﻦ ﺧﻼل ﻣﺮاﺟﻌﺔ ﺑﻌﺾ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت اﻟﻤﺤ ﺪدة ﻓ ﺈن اﻟﻤﻔ ﺘﺶ ﻳﺴﺘﻄﻴﻊ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ ﻓﻬﻢ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﻮاﺟﻪ اﻟﺒﻨﻚ وآﺬﻟﻚ اﻟﻈ ﺮوف اﻟﻤﺤ ﻴﻄﺔ .وﻳﻤﻜ ﻦ اﻟﺤﺼ ﻮل ﻋﻠﻰ هﺬﻩ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت أﻣﺎ ﻣﻦ اﻟﺘﻘﺎرﻳﺮ اﻟﻤﺘﻮﻓﺮة ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ اﻟﻤﺮآ ﺰي أو اﻟﺠﻬ ﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑ ﻴﺔ وآﺬﻟ ﻚ ﻣ ﻦ ﺧ ﻼل أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ،اﻟﻨﻘﺎﺷ ﺎت ﻣ ﻊ إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ، واﻟﻤﺼﺎدر اﻟﻌﺎﻣﺔ. 47 ب -ﻣﺼﺎدر اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت )(Sources of Information ﻳﻤﻜ ﻦ ﻟﻠﻤﻔ ﺘﺶ أن ﻳﺤﺼ ﻞ ﻋﻠ ﻰ ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﻋ ﻦ اﻟﺒ ﻨﻚ اﻟ ﺬي ﻳ ﻨﻮى ﺗﻔﺘﻴﺸ ﻪ ﻣ ﻦ ﺧ ﻼل اﻟﻤﺼ ﺎدر اﻟﺘﺎﻟﻴﺔ: اﻟﺘﻘﺎرﻳﺮ اﻹﺣﺼﺎﺋﻴﺔ )(Off-Site Reports ﻳ ﺘﻮﻓﺮ ﻓ ﻲ اﻟﻌ ﺎدة ﻟ ﺪى اﻟﺴ ﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑ ﻴﺔ آﺜ ﻴﺮًا ﻣ ﻦ اﻟﺒ ﻴﺎﻧﺎت اﻹﺣﺼ ﺎﺋﻴﺔ ﻋ ﻦ اﻟﺒ ﻨﻮك ﻣ ﺜﻞ اﻟﻤﻴﺰاﻧ ﻴﺎت اﻟﺪورﻳ ﺔ ،ﺗﻘﺎرﻳ ﺮ اﻟﺘﻔﺘ ﻴﺶ اﻟﺴ ﺎﺑﻘﺔ ،ﺣﻴ ﺚ ﺗﺴ ﻬﻢ ﻣ ﺜﻞ ه ﺬﻩ اﻟﺒ ﻴﺎﻧﺎت ﻓ ﻲ إﺛﺮاء ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﻤﻔ ﺘﺶ ﺑﺎﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺘ ﻲ ﺗﺤ ﻴﻂ ﺑﺎﻟﺒ ﻨﻚ اﻟ ﺬي ﻳ ﻨﻮى ﺗﻔﺘﻴﺸ ﻪ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ ﻣﺴﺎﻋﺪة اﻟﻤﻔﺘﺶ ﻓﻲ رﺳﻢ أو وﺿﻊ ﺧﻄﺔ اﻟﺘﻔﺘﻴﺶ ﻟﻬﺬا اﻟﺒﻨﻚ. أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻹدارﻳﺔ )(Management Information Systems ﻣ ﻦ اﻟﻤﺼ ﺎدر اﻟﻤﻬﻤ ﺔ ﻟﻤﻌ ﺮﻓﺔ وﺿ ﻊ اﻟﺒ ﻨﻚ وﻣﺨﺎﻃ ﺮﻩ ه ﻲ اﻟ ﺘﻘﺎرﻳﺮ اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ .واﻟﺘﻲ ﺗﺘﻀ ﻤﻦ ﻋ ﺎد ًة ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﻋ ﻦ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻹﻗ ﺮاض ،ﺗﺼ ﻨﻴﻒ اﻟﻘ ﺮوض ،ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﻋ ﻦ اﻟﻘ ﺮوض اﻟﻤﺘﻌ ﺜﺮة وﻋ ﻦ ﺗﻠ ﻚ ﻏ ﻴﺮ اﻟﻌﺎﻣﻠ ﺔ آﺬﻟ ﻚ ﺗﺘﻀ ﻤﻦ ه ﺬﻩ اﻟ ﺘﻘﺎرﻳﺮ ﻋﺎدة ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻋﻦ وﺿﻊ ﺳﻴﻮﻟﺔ اﻟﺒﻨﻚ ،واﻟﺮﺑﺤﻴﺔ وﻏﻴﺮهﺎ. اﻟﻨﻘﺎش ﻣﻊ إدارة اﻟﺒﻨﻚ )(Discussion with Management ﺗﻌﺘ ﺒﺮ ه ﺬﻩ اﻟﻮﺳ ﻴﻠﺔ ﻣ ﻦ أﻓﻀ ﻞ اﻟﻄ ﺮق ﻓ ﻲ اﻟﺤﺼ ﻮل ﻋﻠ ﻰ ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﻋ ﻦ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺒ ﻨﻚ .ﻓ ﻲ اﻟﺒ ﻨﻮك اﻟﻜﺒ ﻴﺮة ﻳﻜ ﻮن ه ﻨﺎك ﻋﺎدة ﻣﺎ ﻳﺴﻤﻰ ﺿﺎﺑﻂ اﻻرﺗﺒﺎط ﺑﻴﻦ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ واﻟﺒﻨﻚ ،وهﻮ ﻳﻜﻮن ﻋﺎدة ﻋﻠﻰ اﺗﺼﺎل ﻣﻊ إدارة اﻟﺒﻨﻚ وﻟﺪﻳﻪ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت وﻓﻴﺮة ﻋﻦ ﻧﺸﺎﻃﺎت اﻟﺒﻨﻚ وﻣﺨﺎﻃﺮﻩ. آﻤ ﺎ أﻧ ﻪ ﻳﻤﻜ ﻦ اﻟﺤﺼ ﻮل ﻋﻠ ﻰ ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﺣﺪﻳ ﺜﺔ ﻋ ﻦ ﻣﻨ ﺘﺠﺎت ﺟﺪﻳ ﺪة ،ﻧﺸ ﺎﻃﺎت اﻟﺪﻣ ﺞ وﻗﻀ ﺎﻳﺎ اﻟﺘﻨﺎﻓﺴ ﻴﺔ ﻣ ﻦ ه ﺬا اﻟﻤﺼ ﺪر .وﻣ ﻦ أﺟ ﻞ ﻣﺴ ﺎﻋﺪة اﻹدارة ﻓ ﻲ ﺗﻘﻴ ﻴﻢ وﻣﻌ ﺮﻓﺔ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺒﻨﻚ ،ﻓﺈن 48 ﻟ ﺪى اﻟﻌﺪﻳ ﺪ ﻣﻦ اﻟﺒﻨﻮك وﺣﺪات ﻣﻨﻔﺼﻠﺔ ﻹدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ واﻟﺘﻲ ﻳﻤﻜﻦ أن ﺗﺸﻤﻞ اﻟﺘﺪﻗﻴﻖ اﻟﺪاﺧﻠﻲ، ﻣ ﺮاﺟﻌﺔ اﻟﻘ ﺮوض ،اﻻﻟ ﺘﺰام ﺑﺎﻷﻧﻈﻤ ﺔ واﻟﻘﻮاﻧﻴ ﻦ...أﻟﺦ .ﻣﻦ اﻟﻤﻌﺮوف أﻧﻪ ﻳﺠﺐ أن ﻳﻜﻮن هﻨﺎك ﻓﺼ ﻞ ﻓ ﻲ اﻟﻮﻇ ﺎﺋﻒ ﺑﻴ ﻦ اﻷﺷ ﺨﺎص اﻟﺬﻳ ﻦ ﻳﻘﻮﻣ ﻮن ﺑﺈدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ واﻷﺷﺨﺎص اﻟﺬﻳﻦ ﻳﻘﻮﻣﻮن ﺑﺄﺧﺬ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ. اﻟﻤﺼﺎدر اﻟﻌﺎﻣﺔ )(Public Sources وﺗﻤ ﺜﻞ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺼ ﺎدر اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت اﻟﻤ ﺘﻮﻓﺮة ﻟ ﺪى هﻴ ﺌﺔ اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻷﺳ ﻮاق اﻟﻤﺎﻟ ﻴﺔ ،اﻟﺼﺤﻒ واﻟﻤﺠ ﻼت ،وﺷ ﺮآﺎت اﻟﺠ ﺪارة اﻻﺋﺘﻤﺎﻧ ﻴﺔ .إذ أن ه ﺬﻩ اﻟﻤﺼ ﺎدر ﻳﻜ ﻮن ﻟﺪﻳﻬ ﺎ ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﻋ ﻦ اﻷوﺿﺎع اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ﻟﻠﺒﻨﻮك ﺗﻤﻜﻦ اﻟﻤﻔﺘﺶ ﻣﻦ اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ ﺑﻌﺾ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ذات اﻟﻌﻼﻗﺔ. .2ﺗﻘﻴﻴﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻳﺠ ﺐ أن ﻳﻈﻬ ﺮ ﺗﻘﻴ ﻴﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻣﻮاﻃ ﻦ اﻟﻘ ﻮة واﻟﻀ ﻌﻒ ﻟ ﺪى اﻟﺒ ﻨﻚ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ ﺗ ﺰوﻳﺪ اﻟﻤﻔ ﺘﺶ ﺑﺎﻷرﺿ ﻴﺔ اﻟﻼزﻣ ﺔ اﻟﺘ ﻲ ﻳﺒﻨ ﻲ ﻋﻠ ﻴﻬﺎ ﻗ ﺮار ﺗﻔﺘ ﻴﺶ اﻟﺒ ﻨﻚ .وﻳﺠ ﺐ أن ﺗﻜﻮن ﻋﻤﻠﻴﺔ اﻟﺘﻘﻴﻴﻢ ﺷﺎﻣﻠﺔ ﻟﻜﺎﻓ ﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺘ ﻲ ﺗﻮاﺟ ﻪ ﻣ ﺜﻞ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻹﻗ ﺮاض ،اﻟﺴ ﻮق ،اﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ ،اﻟﻌﻤﻠ ﻴﺎت اﻟﻘﺎﻧﻮﻧ ﻴﺔ وﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻤﻌﺔ. إن آ ﻞ ﻋﻤﻠ ﻴﺔ أو ﻧﺸ ﺎط ﻳﻘ ﻮم ﺑ ﻪ اﻟﺒ ﻨﻚ ﻳ ﻨﻄﻮي ﻋﻠ ﻴﻪ ﻣﺨﺎﻃﺮ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻳﺠﺐ أن ﻳﻜﻮن ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ ﻧﻈ ﺎم ﻟﻠ ﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣ ﻊ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ .ﻋ ﻨﺪﻣﺎ ﺗﻮاﺟ ﻪ أي ﻣﺆﺳﺴ ﺔ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ ﻓ ﺈن ﻟﺪﻳﻬ ﺎ ﻋ ﺪة ﺧ ﻴﺎرات ﻟﻠ ﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣ ﻊ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻣ ﻨﻬﺎ ﺗﺠﻨ ﺐ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ،ﺗﺤﻮﻳ ﻞ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ،أو ﻗ ﺒﻞ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ .وﺗﺎﻟﻴًﺎ ﺷﺮﺣًﺎ ﻣﻮﺟﺰًا ﻋﻦ هﺬﻩ اﻟﺨﻴﺎرات اﻟﺜﻼﺛﺔ: أ -ﺗﺠﻨﺐ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ )(Avoidance of Risk ﻓﻲ هﺬﻩ اﻟﺤﺎﻟﺔ ﻳﻤﻜﻦ ﻟﻠﺒﻨﻚ أن ﻳﺘﺠﻨﺐ اﻟﻘﻴﺎم ﺑﻨﺸﺎط أو ﺑﻌﻤﻠﻴﺔ ﻣﻌﻴﻨﺔ إذا ارﺗﺄى أن اﻟﻔﺎﺋﺪة اﻟﻤﺮﺟﻮة ﻣﻦ اﻟﻘﻴﺎم ﺑﻬﺎ ﺗﻘﻞ ﻋﻦ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﻬﺬا اﻟﻨﺸﺎط. 49 ب -ﺗﺤﻮﻳﻞ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ )(Transfer of Risk وﻳﻤﻜ ﻦ ﺗﺤﻮﻳ ﻞ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ إﻟﻰ ﻃﺮف ﺁﺧﺮ وﻟﻜﻦ ﺑﺜﻤﻦ ،ﻣﺜﻞ ﺷﺮاء ﺑﻮﻟﻴﺼﺔ ﺗﺄﻣﻴﻦ ،اﻟﺤﺼﻮل ﻋﻠﻰ ﺿﻤﺎﻧﺎت ،اﻟﺘﺤﻮط ،واﻟﻜﻔﺎﻻت اﻟﺤﻜﻮﻣﻴﺔ. ج -ﻗﺒﻮل اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ )(Acceptance of Risk ﻳﻤﻜﻦ ﻹدارة اﻟﺒﻨﻚ أن ﺗﻘﺒﻞ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻋﻠﻰ اﻋﺘﺒﺎر أن هﻨﺎك إدارة ﺟﻴﺪة ﻹدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ ه ﺬا ﻣ ﻦ ﻧﺎﺣ ﻴﺔ ،وﻣ ﻦ ﻧﺎﺣﻴﺔ أﺧﺮى ﻓﺈن اﻟﻔﺎﺋﺪة اﻟﻤﺮﺟﻮة ﻣﻦ هﺬﻩ اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت ﺗﻔﻮق اﻟﺘﻜﻠﻔﺔ اﻟﻨﺎﺟﻤﺔ ﻋ ﻦ اﻟﻘ ﻴﺎم ﺑﻬ ﺎ .وﻟﻜ ﻦ ﺑﻐﺾ اﻟﻨﻈﺮ ﻋﻦ اﻟﺨﻴﺎر اﻟﺬي ﺗﻢ اﺗﺨﺎذﻩ ،ﻓﺈن اﻟﻤﺆﺳﺴﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ ﻳﺠﺐ أن ﻳﻜﻮن ﻟﺪﻳﻬﺎ أﻧﻈﻤﺔ رﻗﺎﺑﺔ آﺎﻓﻴﺔ ،رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ،وﺟﻮد ﺳﻴﺎﺳﺎت وﺗﻘﺎرﻳﺮ ،وإﺟﺮاءات ﺗﻘﻠﻞ ﻣﻦ أﺛﺮ اﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ﻋﻦ اﻟﺒﻨﻚ. ﻓ ﻲ ﺣ ﺎل ﻗ ﺒﻮل إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ ﻻﺗﺨ ﺎذ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ،ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻔﺘﺶ أن ﻳﻘﻮم ﺑﺘﻘﻴﻴﻢ هﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ،وﻋﻠﻴﻪ ﻳﻤﻜﻦ ﺗﻘﻴﻴﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ إﻟﻰ أرﺑﻌﺔ أﺟﺰاء هﻲ: .1 ﻣ ﺮاﺟﻌﺔ ﻧ ﻮع ودرﺟ ﺔ اﻟﻤﻨﺎﻓﺴ ﺔ اﻟﺘ ﻲ ﻳ ﺘﻌﺮض ﻟﻬ ﺎ اﻟﺒ ﻨﻚ ،ﻣﻮﻗ ﻊ وﻧﻮﻋ ﻴﺔ اﻟﻤﻨ ﺘﺠﺎت واﻟﺨﺪﻣ ﺎت اﻟﺘ ﻲ ﻳﻘﺪﻣﻬ ﺎ اﻟﺒ ﻨﻚ ،وﻗ ﺎﻋﺪة اﻟﻤﻮدﻋﻴ ﻦ واﻟﻤﻘﺘﺮﺿ ﻴﻦ واﻟﻈ ﺮوف اﻻﻗﺘﺼ ﺎدﻳﺔ اﻟﻤﺤﻠﻴﺔ. .2 دراﺳ ﺔ اﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت واﻹﺟ ﺮاءات واﻟﻤﻬ ﺎرات اﻹدارﻳﺔ ﻟﻠﺘﺄآﺪ ﻣﻦ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ،أي اﻟﺘﺄآﺪ ﻣ ﻦ أن ﻟ ﺪى اﻟﺒﻨﻚ اﻷﺷﺨﺎص اﻟﻤﺆهﻠﻴﻦ ،أﻧﻈﻤﺔ ﺿﺒﻂ ﻗﻮﻳﺔ ،ﻣﺠﻠﺲ إدارة ﻣﺴﺘﻘﻞ ،وأﻧﻈﻤﺔ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت ﻣﺮﺿﻴﺔ وﻗﻮﻳﺔ. .3 ﻣﻘﺎرﻧﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻊ اﻟﻀﻤﺎﻧﺎت اﻟﻤﻮﺟﻮدة ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺤﺪﻳﺪ ﺻﺎﻓﻲ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﻲ ﻳﺘﻌﺮض ﻟﻬﺎ اﻟﺒﻨﻚ وآﺬﻟﻚ اﻟﺘﺄآﺪ ﻣﻦ أن ﻣﺴﺘﻮى اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻣﻘﺒﻮل ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ إﻟﻲ وﺿﻊ اﻟﺒﻨﻚ. .4 اﻟ ﺘﺄآﺪ ﻣ ﻦ أن إدارة اﻟﺒ ﻨﻚ ﺗﻠ ﺘﺰم ﺑﺎﻟﻤﻌﺎﻳ ﻴﺮ اﻷﺳﺎﺳ ﻴﺔ ﻹدارة آ ﻞ ﻧ ﻮع ﻣ ﻦ أﻧ ﻮاع اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﺁﺧﺬًا ﺑﺎﻻﻋﺘﺒﺎر ﺣﺠﻢ ودرﺟﺔ ﺗﻌﻘﻴﺪات ﻧﺸﺎﻃﺎت اﻟﺒﻨﻚ. 50 ﻳﺠ ﺐ اﻻه ﺘﻤﺎم ﺑﻤ ﺪى ﺻ ﺪﻗﻴﺔ أﻧﻈﻤ ﺔ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺪاﺧﻠ ﻴﺔ ،وآﺬﻟ ﻚ أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت واﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﻤﺮﺗﺒﻄﺔ ﻓﻲ آﻞ ﻧﻮع ﻣﻦ اﻷﻧﺸﻄﺔ اﻟﺘﻲ ﻳﻤﺎرﺳﻬﺎ اﻟﺒﻨﻚ. أﻧﻈﻤ ﺔ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺪاﺧﻠ ﻴﺔ ﻣ ﺜﻞ اﻟﺘﺪﻗ ﻴﻖ اﻟﺪاﺧﻠ ﻲ ،ﻣ ﺮاﺟﻌﺔ اﻟﻘ ﺮوض ،ﻣ ﺮاﺟﻌﺔ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻮق واﻻﻟ ﺘﺰام ﺑﺎﻟﻘﻮاﻧﻴ ﻦ واﻷﻧﻈﻤ ﺔ ه ﻲ ﻋﻮاﻣﻞ رﺋﻴﺴﺔ ﻓﻲ ﺗﻘﻴﻴﻢ اﻟﺒﻨﻚ ﻟﻤﺨﺎﻃﺮة وﻳﺠﺐ اﻟﺘﺄآﺪ ﻣﻦ ﻣﺪة ﻧﺠﺎﻋﺘﻬﺎ .وهﺬا ﺑﺪورﻩ ﻳﺤﺪد ﻣﺪى وﻧﻄﺎق اﻟﺘﻔﺘﻴﺶ اﻟﺘﻲ ﺗﻘﻮم ﺑﻪ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﺑﻤﻌﻨﻰ اﻟﻤ ﺪى اﻟ ﺬي ﻳﺴ ﺘﻄﻴﻊ اﻟﺒ ﻨﻚ أن ﻳﻌﺮف ،ﻳﻘﻴﺲ ،ﻳﺮاﻗﺐ وﻳﻀﺒﻂ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﻪ دور آﺒﻴﺮ ﻓﻲ ﺗﺤﺪﻳﺪ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﺘﻔﺘﻴﺶ. آﺬﻟ ﻚ ﻋ ﻨﺪﻣﺎ ﻳ ﺘﻢ اﻟ ﺘﺄآﺪ ﻣ ﻦ ﺻ ﺪﻗﻴﺔ أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ،ﻋ ﻨﺪهﺎ ﻓ ﺈن اﻟﺨﻼﺻ ﺔ ﺗﺒﻴ ﻦ ﻋ ﻦ أﻧﻈﻤﺔ ﻻ ﻣ ﻦ اﻻﻋ ﺘﻤﺎد ﻋﻠ ﻰ دراﺳ ﺔ اﻟﻌﻴ ﻨﺎت .إذا ﺳﺎور اﻟﻤﻔﺘﺸﻮن أي ﺷﻜﻮك ﺣﻮل اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠ ﻴﺔ ﺑ ﺪ ً أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠ ﻴﺔ ﻟ ﺪى اﻟﺒ ﻨﻚ ،ﻋ ﻨﺪﺋ ٍﺬ ﻳﻜﻮن هﻨﺎك ﺣﺎﺟﺔ ﻟﻠﺘﻔﺘﻴﺶ اﻟﻤﻜﺜﻒ واﻟﻤﺮآﺰ ﻟﻤﻌﺮﻓﺔ ﻣ ﺪى ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺒ ﻨﻚ .آﺬﻟ ﻚ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﻔ ﺘﺶ أن ﻳ ﺮاﺟﻊ ﻋﻤ ﻞ اﻟﻤﺪﻗ ﻖ اﻟﺨﺎرﺟ ﻲ آﺠ ﺰء ﻣﻦ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﺗﻘﻴ ﻴﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ .وﻣ ﻦ ﺧ ﻼل اﻟﻤﻨﺎﻗﺸ ﺔ ﻣ ﻊ اﻟﻤﺪﻗ ﻖ اﻟﺨﺎرﺟﻲ ﻳﺴﺘﻄﺎع ﺗﺤﺪﻳﺪ ﻣﺪى وﻧﻄﺎق ودور اﻟﺘﻔﺘ ﻴﺶ ﻣ ﻦ أﺟ ﻞ ﺗﺠﻨ ﺐ اﻻزدواﺟ ﻴﺔ ﻓ ﻲ اﻟﻌﻤ ﻞ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ ﺗﻘﻠ ﻞ ﻣ ﻦ ﺣﺠﻢ اﻟﻤﺴﺆوﻟﻴﺔ اﻟﻤﻠﻘﺎة ﻋﻠﻰ ﻋﺎﺗﻖ اﻟﻤﻔﺘﺶ. ﻳﺠ ﺐ أن ﺗُﺪﻋ ﻢ ﻣﺮاﻗ ﺒﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ Risk Monitoringﺑﺄﻧﻈﻤﺔ ﻣﻌﻠﻮﻣﺎت آﻔﺆة .وﻟﻤﻌﺮﻓﺔ ﻣﺪى آﻔﺎءة وﺻﺪﻗﻴﺔ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﻋﻠﻰ اﻟﻤﻔﺘﺶ ﻋﻤﻞ اﻵﺗﻲ: .1 اﻟﺘﺄآﺪ ﻣﻦ أن اﻟﺘﻘﺎرﻳﺮ ﺗﺮﻓﻊ إﻟﻰ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﺑﺎﻟﻮﻗﺖ اﻟﻤﻨﺎﺳﺐ. .2 اﻟﺘﻔﺎﺻﻴﻞ اﻟﻜﺎﻓﻴﺔ ﻋﻦ اﻷﻋﻤﺎل اﻟﻴﻮﻣﻴﺔ اﻟﺘﻲ ﺗﺮﻓﻊ إﻟﻰ ﻣﺪراء اﻟﺒﻨﻚ. .3 ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﻣﻔ ﻴﺪة ﻻﺗﺨ ﺎذ اﻟﻘ ﺮارات )ﻣ ﺜﻞ ﻧﻤ ﺎذج إدارة اﻟﻤﻮﺟ ﻮدات واﻟﻤﻄﻠﻮﺑ ﺎت وﺷ ﺮوط ﻣﻨﺢ اﻟﻘﺮوض(. 51 إن اﻟﻌﻤ ﻞ اﻷﺳﺎﺳ ﻲ ﻓ ﻲ ﻣﻮﺿ ﻮع ﺗﻘﻴ ﻴﻢ أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ه ﻮ ﻓﻬ ﻢ ﺗﺪﻗ ﻖ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﻓ ﻲ اﻟﺒ ﻨﻚ وﺑﻴ ﺌﺔ اﻟﻀﺒﻂ ﻟﻸﻧﻈﻤﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ،وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﺳﻴﻘﺮر ﺑﻌﺪﺋ ٍﺬ ﺣﺠﻢ وﻣﺮاﺟﻌﺔ ﻓﺎﻋﻠﻴﺔ اﻷﻧﻈﻤﺔ وﺿﺒﻄﻬﺎ. إن اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻟﺮﺋﻴﺴﺔ ﻓﻲ ﺗﻘﻴﻴﻢ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﺗﺘﻤﺜﻞ ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﻳﻠﻲ: اﻹدارة )(Management Process وﺗﺸﻤﻞ اﻟﺘﺨﻄﻴﻂ ،اﻻﺳﺘﺜﻤﺎر ،اﻟﺘﻨﻔﻴﺬ واﻟﻤﻮﻇﻔﻴﻦ. اﻟﺘﺼﻤﻴﻢ )(Architecture وﻳﺸﻤﻞ ﺗﺼﻤﻴﻢ اﻟﻨﻈﺎم وﻣﻜﻮﻧﺎﺗﻪ. اﻟﻤﺼﺪاﻗﻴﺔ )(Integrity ﻣﺪى دﻗﺔ وﻣﺼﺪاﻗﻴﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت واﻟﺒﻴﺎﻧﺎت اﻟﻤﻘﺪﻣﺔ إﻟﻰ اﻟﻤﺴﺘﺨﺪم اﻷﺧﻴﺮ. اﻟﺤﻤﺎﻳﺔ )(Security ﻣ ﺪى ﺗﻤ ﺘﻊ اﻟﺒ ﻴﺎﻧﺎت واﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﺑﺎﻟﺤﻤﺎﻳ ﺔ اﻟﻜﺎﻓ ﻴﺔ رﺑﻤ ﺎ ﻳﺘﻨﺎﺳ ﺐ ﻣ ﻊ ﻗ ﻴﻤﺔ وأهﻤ ﻴﺔ هﺬﻩ اﻟﺒﻴﺎﻧﺎت واﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت. ﺟﺎهﺰﻳﺔ اﻟﻨﻈﺎم )(Availability اﻟﺘﻮﻗﻴﺖ اﻟﻤﻨﺎﺳﺐ ﻓﻲ إرﺳﺎل اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت إﻟﻰ اﻟﻤﺴﺘﺨﺪم اﻷﺧﻴﺮ. 52 ﻣﺼﻔﻮﻓﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ )(The Risk Matrix ﺗﻌﺘ ﺒﺮ ﻣﺼ ﻔﻮﻓﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻣﺪﺧ ﻞ ﻣ ﻨﻈﻢ ﻟﺘﻘﻴ ﻴﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ وﻟﻮﺿﻊ ﺣﺠﺮ اﻷﺳﺎس ﻣﻦ أﺟﻞ وﺻﻒ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻟ ﺪى اﻟﺒ ﻨﻚ .إن اﻟﺨﻄ ﻮة اﻷوﻟ ﻰ ﻟﺘﻜﻮﻳ ﻦ ﻣﺼ ﻔﻮﻓﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ه ﻲ ﻣﻌ ﺮﻓﺔ اﻟﻨﺸ ﺎﻃﺎت اﻟﺮﺋﻴﺴ ﺔ ﻓ ﻲ اﻟﺒ ﻨﻚ .وﻳ ﺘﻢ ذﻟ ﻚ ﻣ ﻦ ﺧ ﻼل اﻻﻃ ﻼع ﻋﻠ ﻰ ﻣﻴﺰاﻧ ﻴﺔ اﻟﺒ ﻨﻚ واﻷرﺑ ﺎح واﻟﺨﺴ ﺎﺋﺮ واﻻﻟﺘﺰاﻣﺎت اﻟﻌﺮﺿﻴﺔ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ. ﻳﻌﺘ ﺒﺮ ﺣﺴ ﺎب اﻷرﺑ ﺎح واﻟﺨﺴﺎﺋﺮ ﻋﻨﺼﺮ ﻣﻬﻢ ﻓﻲ ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت اﻟﺮﺋﻴﺴﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﻣﻦ ﺧﻼل ﺑﻨﺪ اﻹﻳ ﺮادات .ﻓﻌﻠ ﻰ ﺳﺒﻴﻞ اﻟﻤﺜﺎل ﻗﺪ ﻳﻜﻮن هﻨﺎك ﻣﺴﺎهﻤﺎت آﺒﻴﺮة ﻣﻦ اﻹﻳﺮادات ﻣﻦ اﻟﺮﺳﻮم وهﺬﻩ ﻻ ﺗﻌﻜﺴﻬﺎ أرﻗﺎم اﻟﻤﻴﺰاﻧﻴﺔ .إذًا اﻟﺴﺆال اﻟﺬي ﻳﻄﺮح ﻧﻔﺴﻪ ﻣﺎ هﻲ اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ اﻟﺘﻲ ﻳﻘﻮم ﺑﻬﺎ اﻟﺒﻨﻚ وﻣﺎ هﻮ ﻣﺴﺘﻮى اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺬي ﻳﻨﻄﻮي ﻋﻠﻰ اﻟﻘﻴﺎم ﺑﻤﺜﻞ هﺬﻩ اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت؟ وﻣ ﻦ ﺧ ﻼل دراﺳ ﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﺘﺔ اﻟﺘ ﻲ ﺗﻮاﺟ ﻪ اﻟﺒ ﻨﻚ ﻳﺴ ﺘﻄﻴﻊ اﻟﻤﻔ ﺘﺶ ﻣﻌ ﺮﻓﺔ إذا آﺎﻧ ﺖ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻣﺮﺗﻔﻌﺔ ،Highﻣﺘﻮﺳﻄﺔ Moderateأو ﻣﻨﺨﻔﻀﺔ .Low اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﻤﺮﺗﻔﻌﺔ )(High Risk ﺗﻜ ﻮن اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻣ ﺮﺗﻔﻌﺔ ﻓ ﻲ ﺣﺎﻟ ﺔ أن ﺗﻜ ﻮن ﺑﻌ ﺾ اﻟﻨﺸ ﺎﻃﺎت ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ ﺗﺸﻜﻞ ﺟﺰءًا آﺒﻴﺮًا ﻣﻦ ﻣﻮﺟﻮداﺗ ﻪ أو رأﺳ ﻤﺎﻟﻪ أو ﻋ ﻨﺪﻣﺎ ﺗﻜ ﻮن ه ﻨﺎك ﻧﺸ ﺎﻃﺎت ﻣﺼ ﺮﻓﻴﺔ ﻣﻌﻘﺪة أآﺜﺮ ﻣﻦ اﻟﻼزم وهﻨﺎك إﻣﻜﺎﻧﻴﺔ ﺣﺪوث ﺧﺴﺎﺋﺮ آﺒﻴﺮة ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ. اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﻤﺘﻮﺳﻄﺔ )(Moderate Risk ﺗﻜ ﻮن ﻣﻮﺟ ﻮدة ﻓ ﻲ ﺣﺎﻟ ﺔ أن ﻧﺸ ﺎﻃﺎت اﻟﺒ ﻨﻚ واﻟﻌﻤﻠ ﻴﺎت اﻟﺘ ﻲ ﻳﻘ ﻮم ﺑﻬﺎ ﺳﺘﻜﻮن ﻣﺘﻮﺳﻄﺔ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ إﻟ ﻰ ﻣ ﺎ ه ﻮ ﻣﻌ ﺘﺎد ﻋﻠ ﻴﻪ اﻟﺒ ﻨﻚ .آﺬﻟ ﻚ ﻳﺴ ﺘﻄﻴﻊ اﻟﺒ ﻨﻚ ﺗﺤﻤ ﻞ اﻟﺨﺴ ﺎﺋﺮ اﻟﻤﺤﺘﻤﻠﺔ وذﻟﻚ ﺑﺎﻷﺳﺎﻟﻴﺐ اﻻﻋﺘﻴﺎدﻳﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ. 53 اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﻤﻨﺨﻔﻀﺔ )(Low Risk ﺗﻜ ﻮن ﻓ ﻲ ﺣﺎﻟ ﺔ ﺿ ﺂﻟﺔ اﺣ ﺘﻤﺎل ﺣﺪوﺛﻬ ﺎ وإذا ﺣﺪﺛ ﺖ ﻓ ﺈن ﺗﺄﺛ ﻴﺮهﺎ ﻋﻠ ﻰ اﻟﺒ ﻨﻚ ﺳ ﻴﻜﻮن ﻃﻔ ﻴﻒ. وﻻآﻤ ﺎل ﻣﺼ ﻔﻮﻓﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ،ﻳﺠ ﺐ أن ﻳ ﺘﻢ ﻋﻤ ﻞ ﺗﻘﻴ ﻴﻢ ﻣﺒﺪﺋ ﻲ ﻷﻧﻈﻤ ﺔ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﻜﻞ ﻧﺸﺎط ﻟﻤﻌﺮﻓﺔ إن آﺎﻧﺖ أﻧﻈﻤﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ هﺬﻩ ﻗﻮﻳﺔ ،ﻣﺘﻮﺳﻄﺔ أو ﺿﻌﻴﻔﺔ. ﻣ ﻦ اﻟﺒﺪﻳﻬ ﻲ أن أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ه ﻲ ،رﻗﺎﺑ ﺔ ﻗﻮﻳ ﺔ ﻣ ﻦ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة ،آﻔﺎﻳ ﺔ اﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت واﻹﺟ ﺮاءات واﻟﺤ ﺪود ،آﻔﺎﻳ ﺔ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ،رﻗﺎﺑ ﺔ ،وأﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣ ﺎت وﺷﻤﻮﻟﻴﺔ أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﻀ ﺒﻂ اﻟﺪاﺧﻠ ﻴﺔ .ﺁﺧ ﺬًا ه ﺬﻩ اﻷﻣ ﻮر ﺑﻌﻴﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر ،ﻳﺘﻢ ﻣﻌﺮﻓﺔ إن آﺎﻧﺖ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻗﻮﻳﺔ ،ﻣﻘﺒﻮﻟﺔ ،ﺿﻌﻴﻔﺔ. إدارة ﻣﺨﺎﻃﺮ ﻗﻮﻳﺔ )(Strong Risk Management ﻓﻲ هﺬﻩ اﻟﺤﺎﻟﺔ ﺗﻜﻮن اﻹدارة ﻗﺎدرة ﻋﻠﻰ ﺗﻌﺮﻳﻒ وﺿﺒﻂ ﺑﻔﺎﻋﻠﻴﺔ آﻞ أﻧﻮاع اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﻨﺎﺟﻤﺔ ﻋﻦ ﻧﺸﺎط ﻣﻌﻴﻦ .ﻳﻜﻮن ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة واﻹدارة ﻣﺸﺎرآﺔ ﻓﻲ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﻀﻤﺎن وﺟﻮد ﺳﻴﺎﺳﺎت وﺣ ﺪود .ﺗﻜ ﻮن اﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت ﻣﺪﻋﻮﻣ ﺔ ﺑﺈﺟ ﺮاءات رﻗﺎﺑ ﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ،ﺗﻘﺎرﻳ ﺮ ،وأﻧﻈﻤ ﺔ ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت. أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﻀ ﺒﻂ وإﺟ ﺮاءات اﻟﺘﺪﻗ ﻴﻖ ﻣﻨﺎﺳ ﺒﺔ ﻟﺤﺠ ﻢ اﻟﺒ ﻨﻚ وﻧﺸ ﺎﻃﺎﺗﻪ وه ﻨﺎك اﺳ ﺘﺜﻨﺎءات ﻃﻔﻴﻔﺔ أو ﺑﺴﻴﻄﺔ ﻳﻤﻜﻦ ﻣﻼﺣﻈﺘﻬﺎ. إدارة ﻣﺨﺎﻃﺮ ﻣﻘﺒﻮﻟﺔ )(Acceptable Risk Management ﺗﻜ ﻮن ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ أن أﻧﻈﻤﺔ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ ﻗﻮﻳﺔ وﻟﻜﻦ ﻳﻌﺘﺮﻳﻬﺎ ﺑﻌﺾ اﻟﺜﻐﺮات اﻟﻄﻔﻴﻔﺔ. ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﻳﻜ ﻮن ﻟ ﺪى اﻟﺒ ﻨﻚ ﻧﻘﺎط ﺿﻌﻒ ﺑﺴﻴﻄﺔ ﻓﻲ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ وﻟﻜﻦ ﻳﻤﻜﻦ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻌﻬﺎ ﻣﺎ ﻋﺪا ذﻟﻚ ﻓﺈن اﻹﻃﺎر اﻟﻌﺎم ﻹدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ ﺗﻌﺘﺒﺮ ﻓﺎﻋﻠﺔ. 54 إدارة ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺿﻌﻴﻔﺔ )(Weak Risk Management ﺗﻜ ﻮن ﻓ ﻲ ﺣﺎﻟ ﺔ وﺟ ﻮد ﻧﻘ ﺺ آﺒ ﻴﺮ ﻓﻲ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﻲ ﺗﺴﺘﺪﻋﻲ اهﺘﻤﺎم آﺒﻴﺮ ﻣﻦ ﻗ ﺒﻞ اﻟﺴ ﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑ ﻴﺔ .ﺗﻜ ﻮن أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠ ﻴﺔ ﺿ ﻌﻴﻔﺔ وآﺬﻟ ﻚ ﻋ ﺪم اﻟﺘﻘ ﻴﺪ ﺑﺎﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت واﻹﺟﺮاءات اﻟﻤﻜﺘﻮﺑﺔ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ وﻳﻤﻜﻦ أن ﻳﺆدي ذﻟﻚ إﻟﻰ ﺧﺴﺎﺋﺮ آﺒﻴﺮة ﻣﺤﺘﻤﻠﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ. ه ﺬﻩ اﻟﻤﻔﺎهﻴﻢ هﻲ ﻣﻘﺘﺼﺮة ﻋﻠﻰ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﻜﻞ ﻧﺸﺎط ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ وﻟﻜﻨﻬﺎ ﺗﻜﻮن ﻣﻮازﻳﺔ ﻟﻠﺘﻘﻴﻴﻢ اﻟﻜﻠﻲ ﻹدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪى ﻟﺒﻨﻚ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﺴﻢ ﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ: ﻣﺨﺎﻃﺮ إﺟﻤﺎﻟﻴﺔ ﻣﺮﺗﻔﻌﺔ )(High Composite Risk ﻳﻌﻄ ﻲ ﻋ ﺎدة ه ﺬا اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ ﻟﻠﻨﺸ ﺎﻃﺎت اﻟﺘ ﻲ ﺗﻜ ﻮن ﻓ ﻴﻬﺎ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻻ ﺗﻌﻤ ﻞ ﻋﻠ ﻰ ﺗﺨﻔ ﻴﺾ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﻌﺎﻟ ﻴﺔ .ﻟﺬﻟ ﻚ ﻓ ﺈن ه ﺬا اﻟﻨﺸ ﺎط ﻗ ﺪ ﻳ ﺆدي إﻟ ﻰ ﺧﺴ ﺎرة ﻣﺎﻟﻴﺔ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﺣﺘﻰ وﻟﻮ آﺎن ﻧﻈﺎم اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻟ ﺪى اﻟﺒ ﻨﻚ ﻳﻮﺻ ﻒ ﺑ ﺎﻟﻘﻮي ﻟﻨﺸ ﺎﻃﺎت ذات اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﻤﺘﻮﺳ ﻄﺔ ،ﻓ ﺈن إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘ ﻲ ﻟﺪﻳﻬ ﺎ ﺿﻌﻒ آﺒﻴﺮ ﻗﺪ ﺗﺆدي إﻟﻰ ﺗﺼﻨﻴﻒ ﻋﺎﻟﻲ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻻن اﻹدارة ﻳﺒﺪو ﻟﺪﻳﻬﺎ ﺿﻌﻒ ﻓﻲ ﻓﻬﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ. ﻣﺨﺎﻃﺮ ﻣﺘﻮﺳﻄﺔ )(Moderate Risk ﻳﻌﻄ ﻰ ﻟﻠﻨﺸ ﺎط اﻟﺘ ﻲ ﻳﻜ ﻮن ﻓ ﻴﻬﺎ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻗ ﺎدرة ﻋﻠ ﻰ ﺗﺨﻔ ﻴﻒ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﻤﺘﻮﺳ ﻄﺔ اﻟﺘ ﻲ ﺗ ﻨﻄﻮي ﻋﻠ ﻰ ه ﺬا اﻟﻨﺸ ﺎط .اﻟﻨﺸ ﺎط اﻟ ﺬي ﻳﻜ ﻮن ﻟﺪﻳ ﻪ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ ﻣﻨﺨﻔﻀ ﺔ وﻟﻜ ﻦ هﻨﺎك ﺿﻌﻒ ﻓﻲ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻗ ﺪ ﻳ ﺆدي ﺑﺎﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ اﻟﻜﻠ ﻲ أن ﻳﻜ ﻮن ﻣﺘﻮﺳ ﻂ .اﻟﻨﺸ ﺎط ذات اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﻌﺎﻟ ﻴﺔ وﻟﻜﻦ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻋﺎﻟﻴﺔ وﻗﺪ ﺗﺆدي ﺑﺎﻟﺘﺼﻨﻴﻒ إﻟﻰ أن ﻳﻜﻮن ﻣﻌﺘﺪل أو ﻣﺘﻮﺳﻂ. 55 ﻣﺨﺎﻃﺮ إﺟﻤﺎﻟﻴﺔ ﻣﻨﺨﻔﻀﺔ )(Low Composite Risk ﻳﻌﻄ ﻰ اﻟﻨﺸ ﺎط ﻣ ﻨﺨﻔﺾ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ آﺬﻟ ﻚ اﻟﻨﺸ ﺎط ﻣﺘﻮﺳ ﻂ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻓﻲ ﻇﻞ وﺟﻮد إدارة ﻣﺨﺎﻃﺮ ﻗﻮﻳﺔ ﺳﻴﺴﻔﺮ ﻋﻦ ﺗﺼﻨﻴﻒ آﻠﻲ ﻣﻨﺨﻔﺾ. ﻋ ﻨﺪ اﻧ ﺘﻬﺎء اﻟﻤﻔ ﺘﺶ ﻣ ﻦ ﺗﻘﻴ ﻴﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﻜﻠ ﻴﺔ ﻟﻜ ﻞ ﻧﺸ ﺎط رﺋﻴﺴ ﻲ ﻓ ﻲ اﻟﺒ ﻨﻚ ،ﻳ ﺘﻢ إﻋﺪاد ﺗﺼﻮر ﻟﻠﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﻜﻠ ﻴﺔ ﺑﺸ ﻜﻞ ﻋﺎم .وﻳﻜﻮن هﺬا اﻟﺘﻘﻴﻴﻢ ﺑﻤﺜﺎﺑﺔ اﻟﺨﻄﻮة اﻷﺧﻴﺮة ﻣﻦ أﺟﻞ إﻋﺪاد ﻣﺼﻔﻮﻓﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ وﺗﺎﻟﻴًﺎ ﻣﺜﺎل ﺗﻮﺿﻴﺤﻲ ﺑﺴﻴﻂ ﻋﻦ ﻣﺼﻔﻮﻓﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ. ﻟ ﻨﻔﺮض أن ﻟ ﺪى ﺑ ﻨﻚ ﻣ ﺎ ﻗ ﺮض ﺗﺠ ﺎري ﻳﺸ ﻜﻞ ﻣ ﺎ ﻧﺴ ﺒﺘﻪ %35ﻣ ﻦ إﺟﻤﺎﻟ ﻲ ﻣﻮﺟﻮدات اﻟﺒﻨﻚ، وآﺬﻟ ﻚ ﻟ ﺪى اﻟﺒ ﻨﻚ ﺳ ﻨﺪات ﺧﺰﻳ ﻨﺔ ﺑﻨﺴ ﺒﺔ %10ﻣ ﻦ إﺟﻤﺎﻟ ﻲ ﻣﻮﺟ ﻮدات اﻟﺒ ﻨﻚ ،وآ ﺎن وﺿ ﻊ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﺑﺎﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﻬﺬﻳﻦ اﻟﻨﺸﺎﻃﻴﻦ آﻤﺎ ﻳﻠﻲ: اﻟﻨﺸﺎط اﻷهﻤﻴﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻧﻈﺎم إدارة اﻟﻨﺴﺒﻴﺔ اﻹﻗﺮاض /اﻟﺴﻮق /اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ/ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻟﻜﻠﻲ اﻟﺘﺸﻐﻴﻠﻴﺔ /اﻟﻘﺎﻧﻮﻧﻴﺔ /اﻟﺴﻤﻌﺔ ﻗﺮض ﺗﺠﺎري %35 ﺳﻨﺪات ﺧﺰﻳﻨﺔ %10 ﻣﻘﺒﻮل ﻣﺘﻮﺳﻂ /ﻣﻨﺨﻔﺾ /ﻣﻨﺨﻔﺾ/ ﻣﺘﻮﺳﻂ ﻣﺘﻮﺳﻂ /ﻣﺘﻮﺳﻂ /ﻣﻨﺨﻔﺾ ﻗﻮي ﻣﻨﺨﻔﺾ /ﻣﻨﺨﻔﺾ /ﻣﻨﺨﻔﺾ/ ﻣﻨﺨﻔﺾ ﻣﻨﺨﻔﺾ /ﻣﻨﺨﻔﺾ /ﻣﻨﺨﻔﺾ ﻣ ﻦ اﻟﺠ ﺪول أﻋ ﻼﻩ ﻳﻼﺣ ﻆ أن اﻟﺘﺼﻨﻴﻒ اﻟﻜﻠﻲ ﻟﻠﻘﺮض اﻟﺘﺠﺎري هﻮ ﻣﺘﻮﺳﻂ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﺑﺴﺒﺐ أن ﻧﻈ ﺎم إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻣﻘﺒﻮل ،وﻣﻨﺨﻔﺾ ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ ﺳﻨﺪات اﻟﺨﺰﻳﻨﺔ ﺑﺴﺒﺐ أن ﻧﻈﺎم إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻣﺼﻨﻒ ﻋﻠﻰ أﻧﻪ ﻗﻮي. 56 .3أهﻤﻴﺔ ﺗﻘﻴﻴﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ )(Importance of Risk Assessment ﻳﺴ ﺘﺨﺪم ﺗﻘﻴ ﻴﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ آ ﺄداة ﺗﺨﻄ ﻴﻂ وﻳﺠ ﺐ أن ﻳﻌﻄ ﻲ ﺻ ﻮرة ﺷ ﺎﻣﻠﺔ ﻋ ﻦ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺒﻨﻚ .إن اﻟﻬ ﺪف ﻣ ﻦ ذﻟ ﻚ ه ﻮ إﻇﻬ ﺎر وﺿ ﻊ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﻤﻬﻤ ﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ ،وﻣﻦ ﺛﻢ ﺗﻮﺟﻴﻪ اهﺘﻤﺎم اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ ﻟﻬﺬﻩ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ وﺿﻊ اﻷﺳﺲ أو اﻷرﺿﻴﺔ ﻟﺨﻄﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ. إن ﺷ ﻜﻞ وﻣﺤ ﺘﻮى ﺗﻘﻴ ﻴﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻳﺠ ﺐ أن ﻳﺘﺼ ﻒ ﺑﺎﻟﻤ ﺮوﻧﺔ وﻳﺠ ﺐ أن ﻳﺘﻨﺎﺳ ﺐ وﻃﺒ ﻴﻌﺔ آ ﻞ ﺑ ﻨﻚ .آﺬﻟ ﻚ ﺗﻌﻜ ﺲ ﻋﻤﻠ ﻴﺔ ﺗﻘﻴ ﻴﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺘﻐ ﻴﺮات اﻟﺘ ﻲ ﺗﺤ ﺪث ﻋﻠ ﻰ ﻧﺸ ﺎﻃﺎت اﻟﺒﻨﻚ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﻳﺠﺐ أن ﺗﺘﻐﻴﺮ ﺑﺘﻐﻴﺮ ﻃﺒﻴﻌﺔ ﻧﺸﺎﻃﺎت اﻟﺒﻨﻚ .وﻳﺠﺐ أن ﺗﻌﺎﻟﺞ أو ﺗﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻊ اﻷﻣﻮر اﻟﺘﺎﻟﻴﺔ: • اﻟﺘﻘﻴﻴﻢ اﻟﻜﻠﻲ ﻟﻠﺒﻨﻚ. • اﻷﻧﻮاع اﻟﺴﺘﺔ ﻣﻦ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ واﺗﺠﺎهﺎﺗﻬﻢ )ﻣﺘﺰاﻳﺪ ،ﻣﺴﺘﻘﺮ ،ﻣﺘﻨﺎﻗﺺ(. • اﻟﻮﻇﺎﺋﻒ اﻟﺮﺋﻴﺴﺔ ،ﺧﻄﻮط اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت ،اﻟﻤﻨﺘﺠﺎت اﻟﺘﻲ ﺗﺸﻜﻞ ﻣﺼﺪر رﺋﻴﺴﻲ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ. • اﺣﺘﻤﺎﻟﻴﺔ اﻟﺘﻐﻴﺮات اﻟﻤﻌﺎآﺴﺔ أو اﻟﺴﻠﺒﻴﺔ وأﺛﺮهﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﺒﻨﻚ. • دراﺳﺔ ﻧﻈﺎم اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ واﻻهﺘﻤﺎم ﺑﻤﺮاﺟﻌﺔ آﻞ ﻣﻦ اﻟﻤﺪﻗﻖ اﻟﺨﺎرﺟﻲ واﻟﺪاﺧﻠﻲ. أن ﺗﻘﺴ ﻴﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻳﺠ ﺐ أن ﻳﺆدي إﻟﻰ ﺗﺤﺪﻳﺪ أﺳﺒﺎب اﻟﻤﺸﻜﻠﺔ وﻟﻴﺲ ﻓﻘﻂ اﻟﻌﻮارض ،وأﻧﻪ ﻳﺠﺐ ﻋﻠ ﻰ أن ﻻ ﻳﻘﺘﺼ ﺮ ﻋﻠ ﻰ ذآ ﺮ اﻟﺤﻘ ﺎﺋﻖ وﻟﻜ ﻦ ﻳﺠ ﺐ أن ﻳﻘﻀ ﻲ إﻟ ﻰ ﺗﺤﻠ ﻴﻞ ﺷ ﺎﻣﻞ ﻋ ﻦ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺒﻨﻚ. ﻋﻠ ﻰ ﺳ ﺒﻴﻞ اﻟﻤ ﺜﺎل أﻧ ﻪ ﻣ ﻦ ﻏ ﻴﺮ اﻟﻜ ﺎف أن ﺗﺒﻴﻦ أن ارﺗﻔﺎع ﻧﺴﺒﺔ اﻟﻘﺮوض إﻟﻰ اﻟﻮداﺋﻊ ﻳﻤﻜﻦ أن ﺗ ﺆدي إﻟ ﻰ ﻣﺸﻜﻠﺔ ﺳﻴﻮﻟﺔ .إذ أن أهﻤﻴﺔ هﺬﻩ اﻟﻨﺴﺒﺔ ﻟﺒﻨﻚ ﻳﻌﺘﻤﺪ ﻋﻠﻰ وداﺋﻊ ﻣﺴﺘﻘﺮة وﺛﺎﺑﺘﺔ ﺗﺨﺘﻠﻒ ﻋ ﻦ ذﻟﻚ اﻟﺒﻨﻚ اﻵﺧﺮ اﻟﺘﻲ ﺗﺘﺼﻒ وداﺋﻊ اﻟﻌﻤﻼء ﻟﺪﻳﻪ ﺑﺄﻧﻬﺎ ﻏﻴﺮ ﻣﺴﺘﻘﺮة .ﻟﺬﻟﻚ ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﻴﻮﻟﺔ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ اﻷﺧﻴﺮ رﺑﻤﺎ ﺗﻜﻮن ﻋﺎﻟﻴﺔ وﻟﻜﻨﻬﺎ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ اﻷول ﻣﻨﺨﻔﻀﺔ. 57 ﺧﻄﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ )(Supervisory Plan ﺗﻤ ﺜﻞ ه ﺬﻩ اﻟﺨﻄ ﺔ ﺣﻠﻘ ﺔ اﻟﻮﺻ ﻞ ﻣ ﺎ ﺑﻴ ﻦ ﺗﻘﻴ ﻴﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ وﻧﺸ ﺎﻃﺎت اﻟﺘﻔﺘ ﻴﺶ اﻟﺘ ﻲ ﺗ ﺘﻢ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ، وﻳﺠ ﺐ أن ﻳ ﺘﻢ إﻧﻬﺎﺋﻬ ﺎ ﺳ ﻨﻮﻳًﺎ ﻋﻠ ﻰ أن ﻳﻌ ﺎد اﻟ ﻨﻈﺮ ﺑﻬ ﺎ إذا ﺗﻐ ﻴﺮت اﻟﻈ ﺮوف .وﺗﺒﻴ ﻦ اﻟﺨﻄﺔ آﻞ اﻟﻨﺸ ﺎﻃﺎت اﻟﺘ ﻲ ﻳﺠ ﺐ اﻟﻘ ﻴﺎم ﺑﻬ ﺎ ﻋ ﻨﺪ ﺗﻔﺘ ﻴﺶ اﻟﺒ ﻨﻚ وﺗﺒﻴ ﻦ أﻳﻀ ًﺎ ﻧﻄ ﺎق وأهﺪاف هﺬﻩ اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت. وﺑﻬﺬا اﻟﺨﺼﻮص ﻳﺠﺐ أﺧﺬ ﻣﺎ ﻳﻠﻲ ﺑﻌﻴﻦ اﻻﻋﺘﺒﺎر: • إﻋﻄﺎء اﻷوﻟﻴﺔ ﻓﻲ اﻟﺘﻔﺘﻴﺶ أو ﺗﻮﺟﻴﻪ ﻣﻮارد اﻟﺘﻔﺘﻴﺶ إﻟﻰ اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت ذات اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻷﻋﻠﻰ. • ﻣﺤﺎوﻟﺔ ﺗﺠﻤﻴﻊ اﻟﻤﻮارد ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﻘﻠﻴﻞ اﻟﺘﻜﺎﻟﻴﻒ واﻷﻋﺒﺎء اﻟﺰاﺋﺪة. • اﻟﻤﺴﺘﻮى اﻟﺬي ﻳﺘﻢ ﻓﻴﻪ اﻷﺧﺬ ﺑﺎﻻﻋﺘﺒﺎر أﻋﻤﺎل اﻟﻤﺪﻗﻖ اﻟﺪاﺧﻠﻲ واﻟﺨﺎرﺟﻲ. إن ﺗﻮﺟ ﻴﻪ اﻟﻤ ﻮارد ﻳﺠ ﺐ أن ﻳ ﺘﻢ ﺗﺮآﻴﺰهﺎ ﻓﻲ اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت ﻋﺎﻟﻴﺔ اﻟﺨﻄﻮرة .وﻓﻲ هﺬﻩ اﻟﺤﺎﻟﺔ إذ ﺗﻢ اﻋﺘ ﺒﺎر أن إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻟ ﺪى اﻟﺒﻨﻚ ﻗﻮﻳﺔ ،ﻓﺈﻧﻪ ﻳﺠﺐ أن ﻳﺘﻢ ﺗﻌﺪﻳﻞ ﺧﻄﺮ اﻟﺘﻔﺘﻴﺶ وﺑﻤﺎ ﻳﺘﻨﺎﺳﺐ ﻣ ﻊ ذﻟ ﻚ .ﺑﺎﻹﺿ ﺎﻓﺔ ﻓ ﺈن ﺧﻄ ﺔ اﻟﺘﻔﺘ ﻴﺶ ﺳ ﻮف ﺗﻈﻬ ﺮ اﻟﻤ ﺪى اﻟ ﺬي ﺳ ﻴﺘﻢ ﺑ ﻪ اﻋﺘ ﺒﺎر اﻟﺘﺪﻗ ﻴﻖ اﻟﺪاﺧﻠﻲ ،ﻣﺮاﺟﻌﺔ اﻟﻘﺮوض ،اﻻﻟﺘﺰام ﺑﺎﻟﻘﻮاﻧﻴﻦ واﻷﻧﻈﻤﺔ وﻏﻴﺮهﺎ. ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ اﻟﺘﻔﺘﻴﺶ )(Examination Program ﻳﺠﺐ أن ﻳﺸﺘﻤﻞ ﺑﺮﻧﺎﻣﺞ اﻟﺘﻔﺘﻴﺶ ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﻳﻠﻲ: • ﺟﺪول اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت ﻣﺒﻴﻨًﺎ اﻟﻤﺪة واﻟﻤﻮارد اﻟﻤﺨﺼﺼﺔ ﻟﺬﻟﻚ. • اﻟﺤﺎﺟﺔ إﻟﻰ ﻣﻔﺘﺸﻴﻦ ﻣﺘﺨﺼﺼﻴﻦ ﻓﻲ ﻧﺸﺎﻃﺎت ﻣﺤﺪدة. ﻣﺬآﺮة ﻧﻄﺎق اﻟﺘﻔﺘﻴﺶ )(Scope Memorandum ﺗﺒﻴ ﻦ ه ﺬﻩ اﻟﻤﺬآ ﺮة اﻷﻣ ﻮر اﻟﺘ ﻲ ﺳ ﻴﺘﻢ ﺗﻐﻄﻴ ﺘﻬﺎ ﻓ ﻲ اﻟﺘﻔﺘ ﻴﺶ .إن ه ﺬﻩ اﻟﻤﺬآ ﺮة ﺗﺘﻀ ﻤﻦ ﺗﺤﻘ ﻴﻖ أه ﺪاف اﻟﺨﻄ ﺔ اﻟﺮﻗﺎﺑ ﻴﺔ وﻋ ﺎدة ﺗﺘﻀ ﻤﻦ ﺷ ﺮح ﻣﺨﺘﺼ ﺮ ﻋﻦ ﻣﻜﻮﻧﺎت ﻧﻈﺎم اﻟﺘﻘﻴﻴﻢ CAMELS وهﻲ ﺗﻮﺿﺢ أهﺪاف اﻟﺘﻔﺘﻴﺶ وﻳﻤﻜﻦ أن ﺗﺸﻤﻞ ﻋﻠﻰ ﻣﺎ ﻳﻠﻲ: 58 • اﻷهﺪاف. • وﺻﻒ ﻟﻠﻨﺸﺎﻃﺎت واﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺘﻲ ﺳﻴﺘﻢ ﺗﻘﻴﻴﻤﻬﺎ. • ﻣﺴﺘﻮى اﻻﻋﺘﻤﺎد ﻋﻠﻰ أﻧﻈﻤﺔ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ واﻟﺘﺪﻗﻴﻖ اﻟﺪاﺧﻠﻲ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ. • وﺻ ﻒ ﻟﻺﺟ ﺮاءات اﻟﺘ ﻲ ﺳ ﻴﺘﻢ اﻟﻘ ﻴﺎم ﺑﻬ ﺎ واﻹﺷ ﺎرة إن آ ﺎن ه ﻨﺎك ﺑﻌ ﺾ اﻟﻌﻴ ﻨﺎت ﺳ ﻴﺘﻢ اﻋﺘﻤﺎدهﺎ. • ﺗﺤﺪﻳﺪ اﻹﺟﺮاءات اﻟﺘﻲ ﻣﻦ اﻟﻤﺘﻮﻗﻊ أﺧﺬهﺎ ﻓﻲ اﻟﺘﻔﺘﻴﺶ اﻟﻤﻜﺘﺒﻲ. • ﺟﺪول اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت ،اﻟﻔﺘﺮة اﻟﺰﻣﻨﻴﺔ واﻟﻤﻮارد اﻟﻤﺘﻮﻗﻌﺔ ﻟﻬﺬﻩ اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت. • اﻟﺤﺎﺟﺔ إﻟﻰ ﻣﻬﺎرات ﻣﺘﺨﺼﺼﺔ ﻟﻠﺘﻔﺘﻴﺶ ﻋﻠﻰ ﺑﻌﺾ اﻟﻨﺸﺎﻃﺎت. اﻟﺮﺳﺎﻟﺔ إﻟﻰ اﻟﺒﻨﻚ )(Entry Letter ﺗﺘﻀﻤﻦ هﺬﻩ اﻟﺮﺳﺎﻟﺔ ﻋﺎدة ﻋﻦ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت واﻟﺒﻴﺎﻧﺎت اﻟﺘﻲ ﻳﺠﺐ ﺗﺰوﻳﺪ اﻟﻤﻔﺘﺸﻴﻦ ﺑﻬﺎ .واﻻهﻢ ﻣﻦ ذﻟ ﻚ ﻋﻠ ﻰ اﻟﺮﺳ ﺎﻟﺔ أن ﺗﻮﺿ ﺢ أه ﺪاف اﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﺎﻟﺘﺮآ ﻴﺰ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ ﻳﺠ ﺐ ﻃﻠ ﺐ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺬﻟﻚ ﻓﻘﻂ. ﺗﺼﻨﻴﻔﺎت إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ )(Risk Management Rating ﻳﺒﻨ ﻲ ﺗﺼ ﻨﻴﻔﺎت اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻋﻠ ﻰ ﻣﻘ ﻴﺎس ﻣ ﻦ .5-1وﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﻔ ﺘﺶ أن ﻳﻀ ﻊ ﺗﺼ ﻨﻴﻒ ﻟﻴﻌﻜﺲ ﻣﺎ ﻳﺮﺗﺌ ﻴﻪ ﻣﻨﺎﺳ ﺒًﺎ ﺑ ﻨﺎء ﻋﻠ ﻰ اﻟﺘﻔﺘ ﻴﺶ .وﻳﺠ ﺐ أن ﻳﻌﻜ ﺲ ﺗﺼ ﻨﻴﻒ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻋﻠ ﻰ ﺗﺼ ﻨﻴﻒ اﻹدارة اﻟﻜﻠﻲ اﻟﺬي ﺗﻢ اﻟﺤﺪﻳﺚ ﻋﻨﻪ ﻓﻲ ﻣﻮﺿﻮع .CAMELS ﺗﺼﻨﻴﻒ 1ﻗﻮي )(Strong ﺗﺼ ﻨﻴﻒ 1ﻳﻌﻜ ﺲ ﻗ ﺪرة اﻹدارة اﻟﻘ ﻮي ﻋﻠ ﻰ ﺗﻌ ﺮﻳﻒ وﺿ ﺒﻂ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﺑﺸ ﻜﻞ ﻓ ّﻌ ﺎل ﺣ ﺘﻰ ﺗﻠ ﻚ اﻟﻨﺎﺷ ﺌﺔ ﻋ ﻦ اﻟﻤﻨ ﺘﺠﺎت اﻟﺠﺪﻳ ﺪة اﻟﺘﻲ ﻳﻘﺪﻣﻬﺎ اﻟﺒﻨﻚ .آﺬﻟﻚ ﻓﺈن ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﻓﻌّﺎل ﻓﻲ اﻟﻤﺸﺎرآﺔ ﻓ ﻲ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻟﻀ ﻤﺎن أن اﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت واﻹﺟ ﺮاءات ﻟ ﺪى اﻟﺒ ﻨﻚ ﻣﺪّﻋﻤ ﺔ ﺑﺈﺟ ﺮاءات رﻗﺎﺑ ﺔ 59 داﺧﻠ ﻴﺔ ﻓﻌّﺎﻟ ﺔ وآﺬﻟ ﻚ ﺑﺄﻧﻈﻤ ﺔ ﻣﻌﻠﻮﻣ ﺎت ﻗﻮﻳ ﺔ ﺗ ﺰود ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة ﺑﺎﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت اﻟﻜﺎﻓﻴﺔ وﺑﺎﻟﻮﻗﺖ اﻟﻤﻨﺎﺳﺐ. آﺬﻟ ﻚ أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﻀ ﺒﻂ واﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ وإﺟ ﺮاءات اﻟﺘﺪﻗ ﻴﻖ اﻟﺪاﺧﻠ ﻲ ﺷ ﺎﻣﻠﺔ وآﺎﻓﻴﺔ وﺗﻨﺴﺠﻢ وﺣﺠﻢ اﻟﺒﻨﻚ وﻧﺸ ﺎﻃﺎﺗﻪ .ه ﻨﺎك ﺑﻌﺾ اﻻﺳﺘﺜﻨﺎءات اﻟﺒﺴﻴﻄﺔ وﻟﻜﻦ ﻟﻴﺲ ﻟﻬﺎ أﺛﺮ ﻣﺎدي ﻳﺬآﺮ .ﺗﻘﻮم إدارة اﻟﺒﻨﻚ ﺑﻤﺮاﻗ ﺒﺔ وﺿ ﻊ اﻟﺒ ﻨﻚ ﺑﺸ ﻜﻞ ﻓ ﺎﻋﻞ وﺑﻤ ﺎ ﻳﻨﺴ ﺠﻢ ﻣ ﻊ ﻣﻌﺎﻳ ﻴﺮ اﻟﺴ ﻼﻣﺔ اﻟﻤﺼ ﺮﻓﻴﺔ وآﺬﻟ ﻚ ﺣﺴ ﺐ اﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت واﻟﻤﻤﺎرﺳ ﺎت اﻟﺪاﺧﻠ ﻴﺔ اﻟﻤﻮﺻ ﻮﻓﺔ .ﻳﻤﻜ ﻦ اﻋﺘ ﺒﺎر إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻗﻮﻳ ﺔ ﻟ ﺘﻌﺮﻳﻒ، ﻣﺮاﻗﺒﺔ وﺿﺒﻂ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ اﻟﺴﺎﺋﺪة ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻚ. ﺗﺼﻨﻴﻒ 2ﻣﺮﺿﻲ )(Satisfactory ﻳ ﺪل ﺗﺼ ﻨﻴﻒ 2ﻋﻠﻰ أن إدارة اﻟﺒﻨﻚ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ ﻓﻌﺎﻟﺔ وﻟﻜﻦ ﻳﺸﻮﺑﻬﺎ ﺑﻌﺾ اﻟﻨﻘﺺ وهﺬا اﻟﻨﻘﺺ أو اﻟﻀﻌﻒ ﻣﻌﺮوف وﻳﻤﻜﻦ اﻟﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣﻌﻪ. ﺑ ﺎﻟﻤﺠﻤﻞ ﻓ ﺈن رﻗﺎﺑ ﺔ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة وآﺬﻟ ﻚ اﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت واﻹﺟ ﺮاءات واﻟﺘﻘﺎرﻳﺮ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠ ﻴﺔ ﻳﻤﻜ ﻦ اﻋﺘ ﺒﺎرهﺎ ﻣﺮﺿ ﻴﺔ وﻓﺎﻋﻠ ﺔ ﻓ ﻲ ﺿ ﻤﺎن ﻣ ﺘﺎﻧﺔ وﺳ ﻼﻣﺔ اﻟﺒ ﻨﻚ .ﺑﺸ ﻜﻞ ﻋ ﺎم ﻓ ﺈن اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻳ ﺘﻢ اﻟﺴ ﻴﻄﺮة ﻋﻠ ﻴﻬﺎ ﺑﺸ ﻜﻞ ﻻ ﻳﺴ ﺘﺪﻋﻲ أي إﺟ ﺮاء رﻗﺎﺑ ﻲ ﻣ ﻦ اﻟﺴ ﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑ ﻴﺔ إﻻ ﺑﺤ ﺪود اﻹﺟ ﺮاءات اﻟﻄﺒﻴﻌ ﻴﺔ اﻟﻌﺎدﻳ ﺔ .أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﻀ ﺒﻂ واﻟ ﺮﻗﺎﺑﺔ اﻟﺪاﺧﻠ ﻴﺔ رﺑﻤ ﺎ ﻳﻌ ﺘﺮﻳﻬﺎ ﻧﻮع ﻣﻦ اﻟﻨﻘﺺ وﻟﻜﻨﻬﺎ ﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻺﺻﻼح واﻟﺘﺼﻮﻳﺐ .ﻳﻤﻜﻦ أن ﻳﻮﺻﻲ اﻟﻤﻔﺘﺶ ﺑﻀﺮورة ﺗﺼﻮﻳﺐ اﻟﻮﺿﻊ وﻟﻜﻦ هﺬا اﻟﻀﻌﻒ ﻻ ﻳﻬﺪد ﺳﻼﻣﺔ اﻟﻮﺿﻊ اﻟﻤﺎﻟﻲ ﻟﻠﺒﻨﻚ. ﺗﺼﻨﻴﻒ 3ﻋﺎدل )(Fair ﻳ ﺪل ﺗﺼ ﻨﻴﻒ 3ﻋﻠ ﻰ أن إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻳﺸ ﻮﺑﻬﺎ ﺷ ﻲء ﻣ ﻦ اﻟﻘﺼ ﻮر وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ ﺗﺴ ﺘﺪﻋﻲ اه ﺘﻤﺎم أآ ﺜﺮ ﻣ ﻦ اﻟﻌ ﺎدي ﻣ ﻦ ﻗ ﺒﻞ اﻟﺴ ﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑ ﻴﺔ .ﻳﻜ ﻮن إﺣ ﺪى ﻋﻨﺎﺻ ﺮ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻷرﺑﻌ ﺔ ﻳﺸ ﻮﺑﻬﺎ ﻧﻘ ﺺ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟ ﻲ ﺗﺠﻌ ﻞ اﻟﺒ ﻨﻚ ﻗﺎﺻ ﺮ ﻓ ﻲ اﻟ ﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣ ﻊ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ .هﻨﺎك ﺑﻌﺾ ﻣﻤﺎرﺳﺎت إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﺑﺤﺎﺟ ﺔ إﻟ ﻰ ﺗﺼ ﻮﻳﺐ ﻣ ﻦ أﺟﻞ ﺗﻤﻜﻴﻦ اﻟﺒﻨﻚ ﻣﻦ ﺗﺠﺪﻳﺪ وﻗﻴﺎس وﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ 60 ﺑﺸ ﻜﻞ آ ﺎف .ﻳﻤﻜ ﻦ أن ﺗﺸ ﻤﻞ ﻣ ﻨﺎﻃﻖ اﻟﻀ ﻌﻒ ﻋ ﺪم اﻻﻟ ﺘﺰام ﺑﺎﻟﺴﻴﺎﺳ ﺎت واﻹﺟ ﺮاءات اﻟﺘ ﻲ ﻗﺪ ﺗﺆﺛﺮ ﺳﻠﺒًﺎ ﻋﻠﻰ ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻟﺒﻨﻚ. ﺗﺼﻨﻴﻒ 4ﺣﺪّي )(Marginal ﻳ ﺪل ه ﺬا اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ ﻋﻠ ﻰ أن إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻟ ﺪى اﻟﺒ ﻨﻚ ﻋﺠ ﺰت ﻋ ﻦ ﺗﺤﺪﻳ ﺪ وﻣﺮاﻗ ﺒﺔ وﻗ ﻴﺎس وﺿ ﺒﻂ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ذات اﻟﺘﺄﺛ ﻴﺮ اﻟﻤ ﺎدي اﻟﻜﺒ ﻴﺮ ﻋﻠ ﻰ ﻋﻤﻠ ﻴﺎت اﻟﺒ ﻨﻚ .ﻋ ﺎد ًة ﻳﺘﻤ ﺜﻞ هﺬا اﻟﻮﺿﻊ أو ﻳﻌﻜ ﺲ ﺿ ﻌﻒ ﻓ ﻲ رﻗﺎﺑ ﺔ ﻣﺠﻠﺲ اﻹدارة واﻹدارة اﻟﻌﻠﻴﺎ .وﻳﻜﻮن إﺣﺪى ﻋﻨﺎﺻﺮ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﺣﺪﻳ ﺔ وﺗﺤ ﺘﺎج إﻟ ﻰ ﺗﺼ ﻮﻳﺐ ﻓ ﻮري ﻣ ﻦ ﻗ ﺒﻞ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة ﻣ ﻊ اﻹدارة اﻟﻌﻠ ﻴﺎ .وﻳﻜ ﻮن ه ﻨﺎك اﻟﻌﺪﻳ ﺪ ﻣ ﻦ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﻜﺒ ﻴﺮة ﻓ ﻲ اﻟﺒ ﻨﻚ ﻟ ﻢ ﻳ ﺘﻢ ﺗﺤﺪﻳﺪه ﺎ ،وأن ﺿ ﻌﻒ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ ﻼ ﻋﺪم ﻳﺴ ﺘﺤﻖ درﺟ ﺔ ﻋﺎﻟ ﻴﺔ ﻣ ﻦ اه ﺘﻤﺎم اﻟﺴ ﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑ ﻴﺔ .وﻣ ﻦ اﻷﻣ ﺜﻠﺔ ﻋﻠ ﻰ ه ﺬا اﻟﻮﺿﻊ ﻣﺜ ً اﻟﻔﺼ ﻞ ﻓ ﻲ اﻟﻮﻇ ﺎﺋﻒ أو ﻋ ﺪم اﻻﻟﺘﺰام ﺑﻤﻌﺎﻳﻴﺮ اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ .وإذا ﻟﻢ ﻳﺘﻢ ﺗﺼﻮﻳﺐ هﺬا اﻟﻮﺿﻊ ﻓﺈﻧﻪ ﻗﺪ ﺗﺤﺪث ﺧﺴﺎﺋﺮ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﺳﻴﻜﻮن ﻟﻬﺎ ﺗﺄﺛﻴﺮ ﻋﻠﻰ ﻣﺘﺎﻧﺔ وﺳﻼﻣﺔ هﺬا اﻟﺒﻨﻚ. ﺗﺼﻨﻴﻒ 5ﻏﻴﺮ ﻣﺮض ) (Unsatisfactory ﻳ ﺪل ه ﺬا اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ ﻋﻠ ﻰ ﻏﻴﺎب اﻹدارة اﻟﻔﻌّﺎﻟﺔ ﻟﻠﻤﺨﺎﻃﺮ ﻣﻦ أﺟﻞ ﺗﺤﺪﻳﺪ وﻗﻴﺎس وﻣﺮاﻗﺒﺔ وﺿﺒﻂ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ .ﻳﻜ ﻮن واﺣ ﺪًا وأآ ﺜﺮ ﻣﻦ اﻟﻌﻨﺎﺻﺮ اﻟﺮﺋﻴﺴﺔ ﻹدارة اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﺿﻌﻴﻒ وآﺬﻟﻚ ﻟﻢ ﻳﻈﻬﺮ ﻼ ﺗﻜ ﻮن أﻧﻈﻤ ﺔ اﻟﻀ ﺒﻂ اﻟﺪاﺧﻠ ﻴﺔ ﻣﺠﻠ ﺲ اﻹدارة اﻟﻤﻘ ﺪرة ﻋﻠ ﻰ اﻟ ﺘﻌﺎﻣﻞ ﻣ ﻊ ه ﺬا اﻟﻀ ﻌﻒ ،ﻓﻤ ﺜ ً ﺿ ﻌﻴﻔﺔ .وآﺬﻟ ﻚ ﻣﻤﻜ ﻦ أن ﻋ ﺪم دﻗ ﺔ وﻣﺼ ﺪاﻗﻴﺔ اﻟ ﺘﻘﺎرﻳﺮ اﻟﺘ ﻲ ﺗﻌ ﺪ ﻓ ﻲ اﻟﺒ ﻨﻚ ﻗ ﺪ ﺗﻠﺤ ﻖ ﺑﺎﻟﺒ ﻨﻚ ﻻ. ﺧﺴﺎﺋﺮ آﺒﻴﺮة ﻣﺎ ﻟﻢ ﻳﻬﺘﻢ ﺗﺼﻮﻳﺐ اﻟﻮﺿﻊ ﺣﺎ ً إن ه ﺬا اﻟﻮﺿ ﻊ ﻳﺘﻄﻠ ﺐ اه ﺘﻤﺎم آﺒ ﻴﺮ ﻣ ﻦ ﻗﺒﻞ اﻟﺴﻠﻄﺎت اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ وﻣﻦ اﻟﺠﺪﻳﺮ ﺑﺎﻟﺬآﺮ أن ﺗﺼﻨﻴﻒ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻳﺠ ﺐ أن ﻳﻜ ﻮن ﻋ ﺎﻣﻞ ﻣﻬ ﻢ ﻓ ﻲ اﻟﺘﺼ ﻨﻴﻒ اﻟﻌ ﺎم ﻟﻠﺒ ﻨﻚ ﺑﺎﺳ ﺘﺨﺪام ﻧﻈ ﺎم ،CAMELSﺣﻴ ﺚ أن اﻟﻤﻼﺣﻈ ﺎت واﻟﺘﻌﻠ ﻴﻘﺎت وﻣ ﺎ ﺗﻢ اﻟﺘﻮﺻﻞ إﻟﻴﻪ ﺑﻬﺬا اﻟﺨﺼﻮص ﻳﺠﺐ أن ﻳﻠﻔﺖ ﻧﻈﺮ اﻹدارة ﺑﻪ. 61 إذا ﻳﻤﻜ ﻦ اﻟﻘ ﻮل أن اﻟ ﺘﻮﺟﻪ ﻓ ﻲ اﺳﺘﺨﺪام أﺳﻠﻮب اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﺎﻟﺘﺮآﻴﺰ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ ﻣﺒﻌﺜﺔ اﻟﺘﻐﻴﺮات اﻟﺘ ﻲ ﺣﺪﺛ ﺖ ﻋﻠ ﻰ أﻋﻤ ﺎل اﻟﺒ ﻨﻮك ﻣﻤ ﺎ ﺟﻌﻠﻬ ﺎ ﺗﺘﺼ ﻒ ﺑﺎﻟﺘﻌﻘﻴﺪ وﺑﺎﻟﺘﺎﻟﻲ ﺗﻜﻮن ﻋﺮﺿﺔ ﻟﻌﺪة أﻧﻮاع ﻣ ﻦ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ .إن اﻟﺨﻄ ﻮة اﻷوﻟﻰ ﻓﻲ ﺗﻄﺒﻴﻖ أﺳﻠﻮب اﻟﺮﻗﺎﺑﺔ ﺑﺎﻟﺘﺮآﻴﺰ ﻋﻠﻰ اﻟﻤﺨﺎﻃﺮ هﻮ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﻓﻬ ﻢ اﻟﺒ ﻨﻚ ﺣﻴ ﺚ ﻳ ﺘﻮﻓﺮ ﻟﻠﻤﻔﺘﺶ ﻋﺪة ﻣﺼﺎدر ﻟﻠﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﻋﻦ وﺿﻊ اﻟﺒﻨﻚ ﻣﺜﻞ اﻟﺘﻘﺎرﻳﺮ اﻟﺮﻗﺎﺑﻴﺔ، اﻟﻤﻜﺘﺒﻴﺔ ،اﻟﺘﻘﺎرﻳﺮ اﻟﺪاﺧﻠﻴﺔ ،اﻟﻨﻘﺎﺷﺎت ﻣﻊ إدارة اﻟﺒﻨﻚ ،اﻟﻤﺼﺎدر اﻟﻌﺎﻣﺔ وﻏﻴﺮهﺎ. وﻋ ﻨﺪ ﺗﻘﻴ ﻴﻢ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ ﻳﺠ ﺐ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﻔ ﺘﺶ أن ﻳﺮآ ﺰ ﻋﻠ ﻰ آﺎﻓ ﺔ اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺘ ﻲ ﺗﻮاﺟﻪ اﻟﺒﻨﻚ ﻣﺜﻞ ﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻹﻗ ﺮاض ،اﻟﺴ ﻮق ،اﻟﺴ ﻴﻮﻟﺔ ،اﻟﺘﺸ ﻐﻴﻠﻴﺔ ،اﻟﻘﺎﻧﻮﻧ ﻴﺔ وﻣﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺴ ﻤﻌﺔ .ﻓﻲ ﺗﻔﺘﻴﺸﻪ ﻟﻠﺒﻨﻚ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﻔ ﺘﺶ أن ﻳﻬ ﺘﻢ ﺑﺄﻧﻈﻤ ﺔ إدارة اﻟﻤﺨﺎﻃ ﺮ اﻟﺪاﺧﻠ ﻴﺔ ﻣﺜﻞ اﻟﺘﺪﻗﻴﻖ اﻟﺪاﺧﻠﻲ ،ﻣﺮاﺟﻌﺔ اﻟﻘﺮوض وﻣ ﺪى اﻟﺘﻘ ﻴﺪ ﺑﺎﻟﻘﻮاﻧﻴ ﻦ واﻷﻧﻈﻤ ﺔ .آﺬﻟ ﻚ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻤﻔ ﺘﺶ أن ﻳﺮآ ﺰ ﻋﻠ ﻰ أﻧﻈﻤ ﺔ ﺗﻜﻨﻮﻟﻮﺟ ﻴﺎ اﻟﻤﻌﻠﻮﻣﺎت ﻟﺪى اﻟﺒﻨﻚ ﻟﻠﺘﺄآﺪ ﻣﻦ أﻧﻬﺎ ﺗﺘﻤﺘﻊ ﺑﺎﻟﻤﺼﺪاﻗﻴﺔ واﻟﺤﻤﺎﻳﺔ واﻟﺘﻮاﻓﺮ. 62
© Copyright 2026 Paperzz